日照港股份有限公司2007年半年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况.....................................................................
3
三、股本变动及股东情况...............................................................
4
四、董事、监事和高级管理人员.........................................................
6
五、董事会报告.......................................................................
7
六、重要事项.........................................................................
8
七、财务会计报告(未经审计).......................................................... 13
八、备查文件目录.................................................................... 62
2
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人杜传志、主管会计工作负责人王建波及会计机构负责人（会计主管人员）马先骅声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：日照港股份有限公司
公司法定中文名称缩写：日照港
公司英文名称：rizhao port co.,lid.
2、 公司a 股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：日照港
公司a股代码：600017
3、 公司注册地址：山东省日照市海滨二路
公司办公地址：山东省日照市海滨二路
邮政编码：276826
公司国际互联网网址：http://www.rzpcl.com
公司电子信箱：rzpcl@mail.rzport.com
4、 公司法定代表人：杜传志
5、 公司董事会秘书：孙玉峰
电话：0633-8387351
传真：0633-8387361
e-mail：sunyuf@netease.com
联系地址：山东省日照市海滨二路
公司证券事务代表：余慧芳
电话：0633-8387350
传真：0633-8387361
e-mail：yhfang@mail.rzport.com
联系地址：山东省日照市海滨二路
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：日照港股份有限公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：2002年7月15日
公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司第近1次变更注册登记日期：2007年3月28日
公司第近1次变更注册登记地址：山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3700001807650
公司税务登记号码：国税鲁字 371101740965844
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市深南中路2072号电子大厦8楼
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末
上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
调整后 调整前
总资产 4,366,792,778.35 4,027,042,148.89 3,996,642,843.91 8.44
所有者权益（或股
东权益）
2,215,486,037.64 2,234,440,109.23 2,219,110,559.39 -0.85
每股净资产(元) 3.52 3.55 3.52 -0.85
报告期
上年同期 本报告期比上
年同期增减
（％）
（1－6 月）调整后 调整前
营业利润 104,703,051.47
利润总额 104,589,083.75
净利润 75,545,928.41
扣除非经常性损益
的净利润
75,659,896.13
基本每股收益(元) 0.120
稀释每股收益(元) 0.120
净资产收益率(%) 3.38
经营活动产生的现
金流量净额
103,810,906.93
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.16
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -81,807.72
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -32,160
合计 -113,967.72
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 65,678
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
日照港（集团）有限公
司
54.42 342,863,000 0 3,428,630,000 0
兖矿集团有限公司2.99 18,821,600 0 18,821,600 0
中国中煤能源集团公司2.67 16,805,000 0 16,805,000 0
淄博矿业集团有限责任
公司
1.28 8,066,400 0 8,066,400 0
山西潞安矿业（集团）
有限责任公司
1.07 6,722,000 0 6,722,000 0
山西晋城无烟煤矿业集
团有限责任公司
1.07 6,722,000 0 6,722,000 0
中国人民财产保险股份
有限公司－传统－普通
保险产品－008c-ct001
沪
未知0.08 4,999,924 0 未知
中国农业银行－长盛动
态精选证券投资基金
未知0.03 2,000,100 0 未知
中国工商银行－博时第
三产业成长股票证券投
资基金
未知0.03 1,999,999 0 未知
中国人寿保险（集团）
公司－传统－普通保险
产品
未知0.02 1,474,679 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份数量
股份种类
中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－008c-ct001 沪4,999,924 人民币普通股
中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金2,000,100 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金1,999,999 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品1,474,679 人民币普通股
中国建设银行－诺得价值优势股票型证券投资基金1,000,000 人民币普通股
孙劲峰762,850 人民币普通股
深圳市丰宜实业发展有限公司680,000 人民币普通股
余立民585,000 人民币普通股
李华钦516,300 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－018l-fh002 沪510,679 人民币普通股
国信证券有限责任公司510,679 人民币普通股
中核财务有限责任公司510,679 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司510,679 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018l-001 沪510,679 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司第一大股东日照港(集团)有限公
司与其他股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动
人；未知其它股东之间是否存在关联
关系，也未知其它股东是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
1 日照港（集团）有限公司342,863,000 2009 年10 月16 日锁定36 个月
2 兖矿集团有限公司18,821,600 2009 年10 月16 日锁定36 个月
3 中国中煤能源集团公司16,805,000 2009 年10 月16 日锁定36 个月
4 淄博矿业集团有限责任公司8,066,400 2009 年10 月16 日锁定36 个月
5 山西潞安矿业（集团）有限责任公司6,722,000 2009 年10 月16 日锁定36 个月
6
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公
司
6,722,000 2009 年10 月16 日
锁定36 个月
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年2月27日公司2006年度股东大会选举俞凌女士、杜传志先生、孙玉峰先生为公司董
事。同意钟兴昌先生、谢树鹏先生辞去公司董事职务。选举孔宪雷先生为公司监事。同意杜传志先生
辞去公司监事职务。
2007年1月19日公司职工代表大会选举孟凡祥先生为公司职工代表监事。同意云莉女士辞去公
司职工代表监事职务。
经总经理提名，公司第二届董事会第七次会议决议通过，聘任：秦聪明、焦安文、藏东生为日照
港股份有限公司副总经理。免去：刘峰、刘西山的日照港股份有限公司副总经理职务。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内，公司按照“扩能上量、强化管理、做强做大”的总体思路和发展要求，积极开拓市
场，提升管理水平，树立服务品牌，大力加快基本建设，不断完善法人治理结构，做到规范运作，各
项工作均稳步开展，成效良好。
报告期末，公司共完成货物吞吐量4211万吨，同比增长20.5％。其中，完成煤炭吞吐量800万
吨，同比下降12％，完成金属矿石吞吐量2,994万吨，同比增长31.3％。
报告期末，公司实现主营业务收入48,863.31万元，实现主营业务利润14,180.12万元，实现利
润总额10,458.91万元，实现净利润7,064.89万元。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
2、非募集资金项目情况
1)、5000吨级散杂泊位：公司出资22,208,030.63元投资该项目，完工进度为74.18%。
2)、矿石码头二期工程：公司出资548,498,058.58元投资该项目，完工进度为30.59%。
3)、中港区护岸工程：公司出资129,237,038.70元投资该项目，完工进度为46.77%。
4)、东港水泥输送及装船系统：公司出资80,395,468.74元投资该项目，完工进度为73.60%。
5)、其他在建工程：公司出资49,837,762.70元投资该项目，完工进度为50.03%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司已于2007年7月6日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》上披露了
《关于公司治理专项自查报告和整改计划的公告》。
公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章
程指引》等法律法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件建立了完善的治理结构并规范运
作，实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况。公司治理比较规范，不存在重大的失
误。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年2月27日公司2006年度股东大会审议通过了分红派息方案，即以2006年度末总股本
63000万股为基数，向全体股东按每10股派现金红利1.5元（含税），需分配利润总额为9450万
元。公司已于2007年3月31日前将各股东应得股利发放到各股东帐户。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交
易定价
原则
关联交易
价格
关联交易
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
关联交
易对公
司利润
的影响
日照港(集
团)有限公司
为本公司提供
港区保安、消
防、道路交通
管理、航道维
护等综合服务
成本价 480.00 480.00 100.00
日照港（集
团）物流有
限公司
外包作业 合同价 997.12 997.12 3.18
日照港建筑
安装工程公
司
工程建设 合同价 1,348.20 1,348.20 6.84
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
1)母公司－日照港(集团)有限公司为本公司提供港区保安、消防、道路交通管理、航道维护等综
合服务。
2)母公司的全资子公司－日照港（集团）物流有限公司为本公司提供外包作业服务。
3)母公司的全资子公司－日照港建筑安装工程有限公司为本公司提供工程建设服务。
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联方名称
关联交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交易
价格
关联交易
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
关联交
易对公
司利润
的影响
日照港(集团)有
限公司
供水、
电、暖、
通信及工
程收入
合同价2,127.97 2,127.97 4.53
山东港湾建设有
限公司
供水、
电、暖、
通信及工
程收入
合同价1,233.68 1,233.68 2.63
日照港（集团）
物流有限公司
装卸收入 合同价767.71 767.71 1.64
中国中煤能源集
团公司日照分公
司
装卸收入 合同价2,520.81 2,520.81 5.37
兖州煤业股份有
限公司
装卸收入 合同价1,788.58 1,788.58 3.81
山西潞安矿业(集
团)有限公司
装卸收入 合同价584.53 584.53 1.25
淄博矿业集团有
限责任公司
装卸收入 合同价338.89 338.89 0.72
1)本公司向母公司－－日照港(集团)有限公司提供水、电、暖、通信及工程服务，取得收入。
2)本公司向母公司的全资子公司－山东港湾建设有限公司提供水、电、暖、通信及工程服务，取得收
入。
3)本公司向母公司的全资子公司－日照港（集团）物流有限公司提供劳务，取得装卸收入。
4)本公司向股东的子公司－中国中煤能源集团公司日照分公司提供劳务，取得装卸收入。
5)本公司向股东的子公司－兖州煤业股份有限公司提供劳务，取得装卸收入。
6)本公司向参股股东－山西潞安矿业(集团)有限公司提供劳务，取得装卸收入。
7)本公司向参股股东－淄博矿业集团有限责任公司提供劳务，取得装卸收入。
日照港（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）是沿海大型主要港口，2006年货物吞吐量
突破一亿吨，为全国沿海第九个亿吨港。本公司是从其分离出来的上市公司，由于本公司所处地理位
置和生产经营的需要，导致了公司在土地使用、工程施工等方面与控股股东及其他关联企业发生了必
要的关联交易，目前，公司与集团公司之间的经常性关联交易主要是生产辅助环节的关联交易，主要
包括相互提供综合服务、租赁使用集团公司土地和办公场所、相互提供施工劳务等。该等交易构成了
本公司的经营成本、收入和利润的组成部分。
本公司为从事煤炭、矿石、水泥等散杂货装卸运输服务的港口企业，本公司股东及股东的子公司
为公司物流链中的主要客户，其供给的煤炭等货源运输费用和库存费用低，保证了公司的原料供应、
降低了公司的采购成本，使公司能够集中主业的生产经营，有利于公司的稳定经营。
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
控股股东的子公司－物流公司、山东港湾建设有限公司、日照港建筑安装工程有限公司等具备良
好的技术能力，且施工经验丰富，对保障本公司的生产起到重要作用。该关联交易不影响公司独立
性，公司主营业务对关联交易不构成依赖；其次，该关联交易是交易双方按照市场公开、公正、公平
原则签定合同，不存在显失公允的条款，定价是参照市场价格及交易风险和成本比较择优确定；第
三，关联交易是在平等参与市场竞争，择优选择的过程中形成的，均按照相关法律法规履行了必要的
工程招投标程序。
公司有完善的综合服务质量保证及体系，为控股股东提供供水、供电、供暖、通信、机修等综合
性服务，该项关联交易增加了公司的收入和利润，有利于公司经营。报告期内，关联交易价格定价方
式公允、决策程序合规，不存在不规范或损害股份公司和中小股东利益的关联交易事项。
公司将通过完善独立运营能力、加强对外协作，严格履行招投标程序，按照公司关联交易决策制
度、公司章程等慎重对待关联交易，并履行相关程序。
2、资产、股权转让的重大关联交易
1)本公司收购了母公司的全资子公司日照港(集团)岚山港务有限公司持有的日照岚山万盛港业有
限责任公司26%的股权，交易金额为3,660.77万元。定价的原则是以资产审计值为基准。该公司资
产的帐面价值为19,119.91万元，资产的评估价值为19,119.91万元。
2007年3月18日，本公司与日照港（集团）岚山港务有限公司签订《股权转让协议》，日照港
（集团）岚山港务有限公司同意依照该协议约定的方式将其持有的日照岚山万盛港业有限责任公司
26%的股权转让给本公司，协议约定的股权转让价格为人民币3,660.77万元。
万隆会计师事务所有限公司针对本次股权转让于2007年1月对日照岚山万盛港业有限责任公司
2006年度的财务报表进行了审计，并出具了万会业字（2007）第560号审计报告，报告中日照岚山
万盛港业有限责任公司2006年12月31日的资产总额为625,891,789.96元，净资产总额为
191,199,060.66元。
3、其他重大关联交易
1、按照市政府要求和实际需要，日照港（集团）有限公司牵头承办了原日照港中港区拆迁工作
并垫付了拆迁费用。根据公司与日照港（集团）有限公司签订的“关于原日照港中港区建设拆迁费支
付的协议”，我公司需要向日照港（集团）有限公司支付已垫付的拆迁费用。经独立第三方审计，截
止到2006年12月31日，日照港（集团）有限公司共支付拆迁费169,742,377.01元（包含拆迁管理
费、评估费）。协议金额：16974.24万元。
2、经公开招投标，日照港建筑安装工程有限公司通过中标承建了我公司的日照港矿石码头二期
工程堆场区泄洪涵工程，公司与其签署了《日照港矿石码头二期工程堆场区泄洪涵工程施工合同》。
合同总价为4708万元。总工期为6个月。
3、公司控股子公司－日照昱桥铁矿石装卸有限公司组织了对《日照港矿石码头二期工程堆场区
陆域工程》的招投标工作。日照港建筑安装工程有限公司中标该工程，该工程合同总价为16679.9万
元，总工期为12个月。
4、2007年5月23日，公司与日照港（集团）有限公司签署《委托租赁协议》。公司租赁集团
公司的相关泊位、设备设施完成装卸作业，需要向集团公司按照市场价格支付租赁费。预计在租赁泊
位上可完成的货物吞吐量为800万吨，预计发生的租赁费为11700万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、2007年2月28日，与南京港口机械厂签订“日照港东港区9#泊位门机改造工程
mq2533/4025 门座式起重机购置合同”，合同金额：3142万元，工期为6 个月。该合同正在执行
中。
2、2007年4月23日，与上海信达机械有限公司签订“mq2533门座起重机设计、制造合同
书”，合同金额：1917.5万元。该合同正在执行中。
3、2007年4月25日，与南京港口机械厂签订“日照港股份公司8#泊位4台mq2535/4025门座
式起重机购置合同”，合同金额：3114.8万元，工期为 7 个月。该合同正在执行中。
4、2007年4月28日，与日照市公路管理局工程处签订“日照港矿石码头二期工程港内道路工
程施工合同”，合同金额：3,695.2972万元。该合同正在执行中。
(十二)承诺事项履行情况
公司股东——日照港（集团）有限公司、兖矿集团有限公司、中国中煤能源集团公司、淄博矿业
集团有限责任公司、山西潞安矿业（集团）有限责任公司、山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司承
诺：自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其已直接和间接持有的本公司股
份，也不由发行人收购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通。目前，上述股份仍在
锁定中。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为
公司的境内审计机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十六)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
二届六次董事会决议公告 《中国证券报》c012版2007 年1 月5 日 网站：
www.sse.com.cn
通过“上市公司资
二届六次监事会决议公告 《中国证券报》c012版2007 年1 月5 日
关于关联交易的公告 《中国证券报》c012版2007 年1 月5 日
10
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
网下配售股票上市流通的提示
性公告
《中国证券报》a04版 2007 年1 月15 日
料检索”中输入公
司股票代码或简称
查询。
公司相关公告
同时披露在《上海
证券报》上。
关于临时停牌的公告 《中国证券报》c009版2007 年1 月23 日
二届七次董事会决议公告 《中国证券报》c005版2007 年1 月24 日
二届七次监事会决议公告 《中国证券报》c005版2007 年1 月24 日
关于关联交易的公告 《中国证券报》c005版2007 年1 月24 日
关于关联交易的公告 《中国证券报》c005版2007 年1 月24 日
董事会关于前次募集资金使用
情况专项说明的公告
《中国证券报》c005版2007 年1 月24 日
会计师事务所关于公司前次募
集资金使用情况专项报告
《中国证券报》c005版2007 年1 月24 日
2006 年度报告摘要 《中国证券报》c005版2007 年1 月24 日
关于召开2006 年度股东大会
的通知
《中国证券报》c001版2007 年2 月7 日
董事会关于2006 年度股东大
会增加临时提案及补充通知公
告
《中国证券报》c009版2007 年2 月13 日
关于召开2006 年年度股东大
会的通知提示性公告
《中国证券报》b08版 2007 年2 月15 日
2006 年度股东大会决议公告 《中国证券报》d004版2007 年3 月1 日
2006 年年度股东大会法律意见
书
《中国证券报》d004版2007 年3 月1 日
二届八次董事会决议公告 《中国证券报》d004版2007 年3 月1 日
二届八次监事会决议公告 《中国证券报》d004版2007 年3 月1 日
2006 年度分红派息实施公告 《中国证券报》c08版 2007 年3 月19 日
关联交易公告 《中国证券报》b04版 2007 年3 月20 日
2007 年一季度报告 《中国证券报》c020版2007 年4 月23 日
二届九次董事会决议公告 《中国证券报》c020版2007 年4 月23 日
二届九次监事会决议公告 《中国证券报》c020版2007 年4 月23 日
关联交易公告 《中国证券报》c020版2007 年4 月23 日
二届十次董事会决议公告 《中国证券报》c008版2007 年5 月22 日
二届十次监事会决议公告 《中国证券报》c008版2007 年5 月22 日
关联交易公告 《中国证券报》c008版2007 年5 月22 日
关于召开2007 年一次临时股
东大会的通知
《中国证券报》c012版2007 年5 月25 日
2007 年第一次临时股东大会决
议公告
《中国证券报》b12版 2007 年6 月12 日
临时公告 《中国证券报》c008版2007 年6 月13 日
临时公告 《中国证券报》c024版2007 年6 月26 日
关于公司治理专项自查报告和
整改计划的公告
《中国证券报》c008版2007 年7 月6 日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
11
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
合并资产负债表
2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 日照港股份有限公司
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 122,569,392.35 86,370,071.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 151,056,256.90 32,172,116.39
应收账款 184,411,774.91 169,910,409.76
预付款项 18,716,680.00 7,408,395.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 22,765,453.45 16,396,923.53
买入返售金融资产
存货 67,994,194.94 63,694,487.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 567,513,752.55 375,952,404.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,291,409.33
投资性房地产
固定资产 2,892,716,267.64 2,639,444,546.82
在建工程 830,995,011.67 981,245,892.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 35,276,337.16 30,399,304.98
其他非流动资产
非流动资产合计 3,799,279,025.80 3,651,089,744.23
资产总计 4,366,792,778.35 4,027,042,148.89
流动负债：
短期借款 320,000,000.00 150,000,000.00
12
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 60,000,000.00 80,000,000.00
应付账款 42,626,045.49 36,040,701.59
预收款项 10,235,494.50 8,616,250.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,175,508.79 11,456,656.46
应付股利 12,000,000.00 1,429,450.00
应交税费 55,083,626.53 24,048,108.88
应付利息
其他应付款 86,753,290.32 385,021,536.24
其他应交款 46,688,140.08 5,347,665.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 655,562,105.71 701,960,368.95
非流动负债：
长期借款 1,278,700,000.00 868,700,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,278,700,000.00 868,700,000.00
负债合计 1,934,262,105.71 1,570,660,368.95
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本） 630,000,000.00 630,000,000.00
资本公积 1,095,311,800.00 1,095,311,800.00
减：库存股
盈余公积 105,767,630.41 105,767,630.41
一般风险准备
未分配利润 384,406,607.23 403,360,678.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,215,486,037.64 2,234,440,109.23
少数股东权益 217,044,635.00 221,941,670.71
所有者权益合计 2,432,530,672.64 2,456,381,779.94
负债和所有者权益总计 4,366,792,778.35 4,027,042,148.89
公司法定代表人:杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
13
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 日照港股份有限公司
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 109,487,265.78 57,484,148.97
交易性金融资产
应收票据 120,121,538.76 950,000.00
应收账款 53,244,155.84 39,610,121.76
预付款项 15,347,580.00 7,261,680.00
应收利息
应收股利
其他应收款 22,526,030.58 14,302,360.86
存货 53,741,217.90 53,854,788.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 374,467,788.86 173,463,099.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 227,408,902.82 187,117,493.49
投资性房地产
固定资产 2,238,545,312.19 1,961,088,554.01
在建工程 615,291,252.09 811,721,782.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,391,887.76 3,141,431.91
其他非流动资产
非流动资产合计 3,084,637,354.86 2,963,069,262.06
资产总计 3,459,105,143.72 3,136,532,361.83
流动负债：
短期借款 320,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 60,000,000.00 80,000,000.00
应付账款 16,351,957.44 3,080,734.00
预收款项 7,633,260.93 5,730,932.45
应付职工薪酬 21,385,620.39 10,763,207.88
14
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
应交税费 52,005,106.60 21,217,012.73
应付利息
应付股利 12,000,000.00 1,429,450.00
其他应付款 63,100,893.96 299,445,448.33
其他应交款 22,679,914.12 4,308,278.73
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 575,156,753.44 575,975,064.12
非流动负债：
长期借款 678,700,000.00 338,700,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 678,700,000.00 338,700,000.00
负债合计 1,253,856,753.44 914,675,064.12
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本） 630,000,000.00 630,000,000.00
资本公积 1,095,311,800.00 1,095,311,800.00
减：库存股
盈余公积 105,767,630.41 105,767,630.41
未分配利润 374,168,959.87 390,777,867.30
所有者权益（或股东权益）合计 2,205,248,390.28 2,221,857,297.71
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,459,105,143.72 3,136,532,361.83
公司法定代表人:杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
15
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
合并利润表
2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 日照港股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 571,059,385.99
其中：营业收入 571,059,385.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 470,040,043.85
其中：营业成本 406,676,431.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25,436,413.01
销售费用
管理费用 20,596,789.99
财务费用 16,248,696.23
资产减值损失 1,081,712.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,683,709.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,683,709.33
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,703,051.47
加：营业外收入 330,020.00
减：营业外支出 443,987.72
其中：非流动资产处置损失 326,527.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,589,083.75
减：所得税费用 33,940,191.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,648,892.70
归属于母公司所有者的净利润 75,545,928.41
少数股东损益 -4,897,035.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.120
（二）稀释每股收益 0.120
公司法定代表人:杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
16
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
母公司利润表
2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 日照港股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 384,094,051.82
减：营业成本 236,027,016.17
营业税金及附加 15,242,704.34
销售费用
管理费用 13,517,873.26
财务费用 6,063,949.89
资产减值损失 874,602.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,683,709.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,683,709.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,051,615.06
加：营业外收入 273,920.00
减：营业外支出 443,987.72
其中：非流动资产处置净损失 326,527.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 115,881,547.34
减：所得税费用 37,990,454.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,891,092.57
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.124
（二）稀释每股收益 0.124
公司法定代表人:杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
17
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 日照港股份有限公司
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 519,450,356.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 216,878,584.89
经营活动现金流入小计 736,328,941.19
购买商品、接受劳务支付的现金 270,846,994.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,631,204.24
支付的各项税费 42,726,352.23
支付其他与经营活动有关的现金 255,313,483.60
经营活动现金流出小计 632,518,034.26
经营活动产生的现金流量净额 103,810,906.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
254,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 254,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资514,269,860.71
18
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
36,607,700.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 550,877,560.71
投资活动产生的现金流量净额 -550,623,060.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 670,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 670,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,988,525.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 186,988,525.04
筹资活动产生的现金流量净额 483,011,474.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额36,199,321.18
加：期初现金及现金等价物余额 86,370,071.17
六、期末现金及现金等价物余额122,569,392.35
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 70,648,892.70
加：资产减值准备 1,081,712.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
98,660,831.67
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
113,967.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
19
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 16,969,096.74
投资损失（收益以“－”号填列） -3,683,709.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
-4,877,032.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,299,707.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
-331,635,899.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”
号填列）
260,832,753.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 103,810,906.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 122,569,392.35
减：现金的期初余额 86,370,071.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,199,321.18
公司法定代表人:杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
20
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 日照港股份有限公司
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 341,298,874.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45,332,246.66
经营活动现金流入小计 386,631,121.05
购买商品、接受劳务支付的现金 133,693,299.21
支付给职工以及为职工支付的现金 50,725,878.37
支付的各项税费 30,817,282.48
支付其他与经营活动有关的现金 100,552,666.21
经营活动现金流出小计 315,789,126.27
经营活动产生的现金流量净额 70,841,994.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
254,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 254,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
415,763,802.93
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
36,607,700.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 452,371,502.93
投资活动产生的现金流量净额 -452,117,002.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 550,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 550,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,721,875.04
21
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 116,721,875.04
筹资活动产生的现金流量净额 433,278,124.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额52,003,116.81
加：期初现金及现金等价物余额 57,484,148.97
六、期末现金及现金等价物余额109,487,265.78
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 77,891,092.57
加：资产减值准备 515,306.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
67,276,599.55
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
81,807.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,648,646.74
投资损失（收益以“－”号填列） -3,683,709.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
-250,455.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 113,570.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
-260,155,397.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”
号填列）
182,404,534.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 70,841,994.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 109,487,265.78
22
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
减：现金的期初余额 57,484,148.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,003,116.81
公司法定代表人:杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
合并所有者权益变动表
2007 年1-6 月
编制单位: 日照港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
实收资本(或
股本)
资本公积
减：
库存
股
盈余公积
般
风
险
准
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合
计
备
一、上
年年末630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,453,487.22 388,345,272.17 206,871,915.57 2,425,982,474.96
余额
加：会
计政策314,143.19 15,015,406.65 15,069,755.14 30,399,304.98
变更
前期差
错更正
二、本
年年初630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,767,630.41 403,360,678.82 221,941,670.71 2,456,381,779.94
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
-18,954,071.59 -4,897,035.71 -23,851,107.30
（一）
净利润
75,545,928.41 -4,897,035.71 70,648,892.70
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
23
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和
（二）
小计
75,545,928.41 -4,897,035.71 70,648,892.70
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
-94,500,000.00 -94,500,000.00
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
-94,500,000.00 -94,500,000.00
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
24
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
4．其
他
四、本
期期末
余额
630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,767,630.41 384,406,607.23 217,044,635.00 2,432,530,672.64
公司法定代表人:杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位: 日照港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
实收资本(或股
本)
资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年
年末余额
630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,453,487.22 387,950,578.58 2,218,715,865.80
加：会计
政策变更
314,143.19 2,827,288.72 3,141,431.91
前期差错
更正
二、本年
年初余额
630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,767,630.41 390,777,867.30 2,221,857,297.71
三、本年
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
-16,608,907.43 -16,608,907.43
（一）净
利润
77,891,092.57 77,891,092.57
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
上述
（一）和
（二）小
计
77,891,092.57 77,891,092.57
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
-94,500,000.00 -94,500,000.00
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
-94,500,000.00 -94,500,000.00
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
期末余额
630,000,000.00 1,095,311,800.00 105,767,630.41 374,168,959.87 2,205,248,390.28
公司法定代表人:杜传志 主管会计工作负责人:王建波 会计机构负责人:马先骅
公司概况
根据山东省经济体制改革办公室2002年6月26日鲁体改函字[2002]30号文件，批准同意设立
日照陆桥港业股份有限公司，同时取得山东省人民政府颁发的鲁政股字[2002]31号股份有限公司批
准证书，公司以日照港（集团）有限公司（原日照港务局）为主发起人，联合兖矿集团有限公司、中
国中煤能源集团公司（原中国煤炭工业进出口集团公司）、淄博矿业集团有限责任公司、山西潞安矿
业（集团）有限责任公司、山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司等五家法人单位共同以发起设立方
式设立，并于2002年7月15日取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为3700001807650企业法人
营业执照，公司股本总额4亿股，每股面值1元。经山东省工商行政管理局批准，日照陆桥港业股份
有限公司自2004年11月18日起更名为日照港股份有限公司（以下简称“本公司”）。本公司于
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
2006年9月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]79号文核准,向社会公众发行人民币普通股
（a股）23,000万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币4.70元，发行后公司的注册资本变更为
人民币6.3亿元，公司股票于10月17日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：日照港，股票
代码：600017。
经营范围：港口货物中转、装卸、搬运和仓储（不含易燃易爆危险品）服务，港口机械设备维
修；机械设备及配件的销售。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司执行企业会计准则体系。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、计量属性：
会计核算以权责发生制为记账基础。
会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值，对会计要素进行
计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则
具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关外币借款产生的汇兑损益，按借款费用准则处理。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
分 类
公司的金融资产和金融负债分为：交易性金融资产和金融负债、持有至到期投资、应收款项、可
供出售金融资产、其他金融负债。
金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融工具的计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于交易性金融资产或金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用。但是持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
公司对交易性金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
用；对其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
以交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，直接计入当期损益；可供出售金
融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接
计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，直
接计入当期损益。
金融资产转移的确认
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资
产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
金融资产的减值
公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该
金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：① 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；②
债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收
款）按个别认定法计提坏账准备， 坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备采用个别认定法和账龄分析法相结合的办法提取。
对单项金额超过1000万元的应收款项应单独进行减值测试，有客观证据表明其未来现金流量现
值低于其账面价值的，按两者差额计提坏账准备。
对单项金额在1000万元以下的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。对账龄在一年以内的
应收款项（包括应收账款和其他应收款）提取3%的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的应收款
项，提取10%的坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的应收款项，提取20%的坏账准备；对账龄在
三年以上四年以内的应收款项，提取40%的坏账准备；对账龄在四年以上五年以内的应收款项，提取
80%的坏账准备；五年以上的应收款项，提取100%的坏账准备。
9、存货核算方法：
公司的存货分为原材料、备品配件、低值易耗品、未完工程等。
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权
平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
低值易耗品的摊销方法：采用一次转销法。
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
存货的盘存制度：公司存货采用永续盘存法。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，对不再具有使用价值的存货按单个存货项目可变现净
值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。已霉烂变质和生产中已不再需要，并且已无使
用价值和转让价值的存货，应将存货账面价值全部转入当期损益。
存货可变现净值的确定：不再具有使用价值但仍具有转让价值的存货，以估计转让价值减去转让
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
10、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产的种类
公司的投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的房屋。
投资性房地产的计量模式
公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房
地产进行后续计量。其中房屋的折旧方法和减值准备的方法与公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与公司无形资产的核算方法一致。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平
均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%）
港务设施 40 年 5% 2.38%
库场设施 20 年 5% 4.75%
电动固定机械 12 年 5% 7.92%
内燃流动机械、传送机械 8 年5% 11.88%
辅助机器设备 10 年 5% 9.50%
通讯导航设备 8 年5% 11.88%
车辆 6 年5% 15.83%
房屋 40 年 5% 2.38%
建筑物 20 年 5% 4.75%
办公设备 5 年5% 19.00%
其他固定资产 10 年 5% 9.50%
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除预计净残
值（原值的5%）确定其折旧率。
(2) 减值准备的计提方法：
资产负债表日，如固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值
的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧费用在未来期间
作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
12、在建工程核算方法：
在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工
程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回
金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
无形资产摊销
a.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方
式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，在预计使用年限内采用直线法分期平均摊销。
b.使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日一定进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额
低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
14、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资、对被投资单位不具有共
同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其
他股权投资”）。
长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成
的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长
期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投
资成本。
非企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未
领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产
的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成
本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
长期股权投资的后续计量
公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子
公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资
存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同
时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现
金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权
投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单
位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投
资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、借款费用的会计处理方法：
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
- 资产支出已经发生；
- 借款费用已经发生；
- 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销
售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发
生的借款费用于发生当期确认费用。
16、收入确认原则：
公司营业收入包括装卸收入、堆存收入、港务管理收入、其他收入。
①公司向货方收取的装卸费、堆存费、货物港务费以及向船方收取的停泊费、系解缆费等，出口
船舶在整船装船完毕后确认有关港口业务收入的实现；进口船舶，向船方收取的费用在整船卸船完毕
后确认有关港口业务收入的实现，向货方收取的费用在收货人提货时确认收入的实现。
②销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c.与交易相关的经济利益很可能流入企业；
d.相关的收入和成本能够可靠的计量。
③对外提供施工劳务，其收入按以下方法确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。完
工进度按照己发生的成本占估计总成本的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a. 己发生的劳务成本预计能够得到补偿，按己经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额
结转成本；
b. 己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
④长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。
⑤让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。
a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的会计处理方法：
公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并会计报表原则
对公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并会计报表编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间
的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少
数股东损益。
少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数
股东权益”项目列示。
32
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
超额亏损的处理
子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公
司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股
东权益。否则该超额亏损冲减母公司所有者权益，子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司
所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 6%、13 %、17%
营业税 营业收入 3%、5%
城建税 已交流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
教育费附加 已交流转税 3%、4%
2、其他说明
（1）本公司属交通运输企业，主营业务为煤炭、矿石等杂货的装卸、堆存及港务管理等港口业
务，主要税种为营业税，其中装卸业务适用营业税率为3%，堆存业务适用营业税率为5%，港务管理
业务适用营业税率为3%。
（2）本公司为增值税小规模纳税人，增值税率为6%；本公司之动力分公司2005年2月后变更为
一般纳税人，适用的增值税率为6%-17%；本公司之子公司日照机电设备工程有限公司为一般纳税
人，适用的增值税率为17%。
（3）教育费附加原为3%，根据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6号《关于征收地方教育附
加有关问题的通知》从2005年1月1日起在山东省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税（简称
“三税”）的单位和个人，按实际缴纳“三税”税额的1%缴纳地方教育费附加，故从2005年1月1
日起教育费附加为实际缴纳“三税”税额的4%。
33
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元 币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围
日照港机电设
备工程有限公
司
全资子公司
山东省
日照市
制造加工
业
500
机电设备、机械设备、线路、
管道的安装；带式输送机械设
备及配件的制造与销售。
日照昱桥铁矿
石装卸有限公
司
控股子公司
山东省
日照市
港口装卸45,000
铁矿石装卸、堆存、中转和销
售。
日照港通通信
工程有限公司
全资子公司
山东省
日照市
通信工程
施工
1,550
通信工程施工；机电设备安
装；通信器材、电子产品、网
络设备、计算机及耗材销售；
计算机技术咨询服务；软件开
发；电子产品、办公处自动化
设备维修。
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%)表决权比例(%) 是否合并报表
日照港机电设备
工程有限公司
5,000,000 5,000,000 100 100 是
日照昱桥铁矿石
装卸有限公司
200,000,000 200,000,000 44.45 44.45 是
日照港通通信工
程有限公司
15,500,000 15,500,000 100 100 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
日照昱桥铁矿石
装卸有限公司
-489.70 -489.70 7,063.12
(1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(2) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:
日照昱桥铁矿石装卸有限公司,昱桥装卸公司章程规定本公司作为昱桥装卸公司的实际控制人，
对昱桥装卸公司的财务管理、经营管理制度等负责，故本公司从2006年3月起将昱桥装卸公司纳入
合并会计报表范围。
34
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 51,535.62 26,373.34
人民币 51,535.62 26,373.34
银行存款： 112,766,626.78 61,338,133.24
人民币 112,766,626.78 61,338,133.24
其他货币资金： 9,751,229.95 25,005,564.59
人民币 9,751,229.95 25,005,564.59
合计 122,569,392.35 86,370,071.17
（1）期末货币资金较2007年期初余额增加41.91%，主要是由于本期增加了工程项目专项借款
所致。
（2）期末其他货币资金较2006年末余额减少15,254,334.64元，主要是本期到期银行承兑汇票
转出的保证金24,000,000.00元及新增的银行承兑汇票保证金9,040,000.00元。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 151,056,256.90 32,172,116.39
合计 151,056,256.90 32,172,116.39
本期应收票据期末余额较期初增加118,884,140.51元，增幅达369.53%，主要是由于公司主营
业务收入中客户多用银行承兑汇票结算所致。
3、应收账款
(1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额 账面余额
坏账准备
金额
比例
（%）
坏账准备
金额
比例
（%）
一年以内 182,683,909.87 92.74 5,480,517.29 175,003,837.85 96.48 5,250,115.14
一至二年 7,930,195.15 4.03 793,019.52 71,110.03 0.04 7,111.00
二至三年 71,110.03 0.04 14,222.01 3,003.00 0.00 600.60
三至四年 3,003.00 0.00 1,201.20
四至五年 62,584.41 0.03 50,067.53 451,428.12 0.25 361,142.50
五年以上 6,228,146.40 3.16 6,228,146.40 5,859,423.93 3.23 5,859,423.93
合计 196,978,948.86 100 12,567,173.95 181,388,802.93 100 11,478,393.17
35
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
一年以内的应收账款计提坏账准备比率为3%；一至二年的应收账款计提坏账准备比率为10%；二
至三年的应收账款计提坏账准备比率为20%；三至四年的应收账款计提坏账准备比率为40%；四至五
年的应收账款计提坏账准备比率为80%；五年以上的应收账款计提坏账准备比率为100%。
(2) 应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
种类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项
金额
重大
的应
收账
款
59,614,033.18 30.26 1,788,421.00 14.23 24,575,007.80 13.55 737,250.23 6.42
单项
金额
不重
大但
按信
用
风险
特征
组合
后该
组合
的
风险
较大
的应
收账
款
其他
不重
大应
收账
款
137,364,915.68 69.74 10,778,752.95 85.77 156,813,795.13 86.45 10,741,142.94 93.58
合计 196,978,948.86 12,567,173.95 181,388,802.93 11,478,393.17
根据公司制定的会计政策，对单项金额超过1000万元的应收账款视为“单项金额重大的应收账
款”。2007年6月30日公司对单项金额超过1000万元的应收款项单独进行了减值测试，无客观证
据表明其未来现金流量现值低于其账面价值，故按3%计提减值准备。
36
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(3) 应收账款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准
备
11,478,393.17 1,191,137.73 102,356.95 102,356.95 12,567,173.95
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
合计及比例
78,314,971.58 39.76 73,840,091.87 40.71
(5) 应收账款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司关
系
欠款金额
欠款
时间
欠款
原因
计提坏帐金额
计提坏帐
比例(%)
山西海鑫国际钢铁公
司
子公司的参
股股东
25,194,596.30
一年
以内
装卸费755,837.89 3
中钢国际货运山东公
司
外部单位 21,661,507.38
一年
以内
装卸费649,845.22 3
中国中煤能源集团公
司日照分公司
参股股东之
分公司
12,757,929.50
一年
以内
装卸费382,737.89 3
日照钢铁有限公司 外部单位 9,936,979.90
一年
以内
装卸费298,109.40 3
武钢集团国际经济贸
易总公司
外部单位 8,763,958.50
一年
以内
装卸费262,918.76 3
中国日照外轮代理公
司
外部单位 7,845,312.07
一年
以内
装卸费235,359.36 3
天津铁厂 外部单位 7,203,814.39
一年
以内
装卸费216,114.43 3
日照海陆丰国际船舶
代理公司
外部单位 5,960,804.93
一年
以内
装卸费178,824.15 3
河南济源钢铁集团公
司
子公司的参
股股东
4,701,553.70
一年
以内
装卸费141,046.61 3
安钢集团国际贸易有
限责任公司
外部单位 4,597,945.59
一年
以内
装卸费137,938.37 3
合计 108,624,402.26 3,258,732.08
37
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(6) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 计提坏帐金额
计提坏帐比
例(%)
济宁华丰工贸有限公司 外部单位 2,090,006.41 2,090,006.41 100
日照机械化工公司 外部单位 1,486,707.78 1,486,707.78 100
山西晋宝公司 外部单位 900,775.97 900,775.97 100
兖州煤炭运销公司石臼办事处 外部单位 392,790.16 392,790.16 100
烟台农资公司 外部单位 352,862.39 352,862.39 100
日照土畜产公司 外部单位 329,232.60 329,232.60 100
日照华夏贸易有限公司 外部单位 168,303.13 168,303.13 100
中国五矿船务代理有限责任公司
临沂分公司
外部单位 106,281.60 106,281.60 100
日照东港东友公司 外部单位 100,920.26 100,920.26 100
合计 5,927,880.30 5,927,880.30
(7) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）
一年以内 22,318,474.58 96.05 369,553.70 15,689,902.09 94.61 470,697.06
一至二年 282,257.81 1.21 28,225.78 346,970.45 2.09 34,697.04
二至三年 121,681.25 0.52 24,336.25 59,663.00 0.36 11,932.60
三至四年 7,920.00 0.03 3,168.00 99,114.60 0.60 39,645.84
四至五年 106.00 0.00 84.80 15,823.27 0.10 12,658.62
五年以上 508,671.60 2.19 508,671.60 371,477.00 2.24 371,477.00
合计 23,239,111.24 100.00 934,040.13 16,582,950.41 100.00 941,108.16
其他应收款坏账准备计提比率：一年以内为3%；一至二年为10%；二至三年为20%；三至四年为
40%；四至五年为80%；五年以上为100%。
38
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(2) 其他应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
种类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额
重大的其
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险
特征组合
后该组合
的风险较
大
的其他应
收款项
其他不重
大其他应
收款项
23,239,111.24 100.00 934,040.13 100.00 16,582,950.41 100.00 941,108.16 100.00
合计 23,239,111.24 934,040.13 16,582,950.41 941,108.16
根据公司制定的会计政策，对单项金额超过1000万元的其他应收款视为“单项金额重大的其他
应收账款”。
(3) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准
备
941,108.16 74,358.19 81,426.22 81,426.22 934,040.13
(4) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
合计及比例
1,922,305.95 8.27 3,506,850.31 21.25
(5) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司
关系
欠款金额 欠款时间欠款原因
计提坏帐
金额
计提坏帐
比例（%）
天津一航安装工程
有限公司
外部单位 799,995.59 2007-5-28 工程款 23,999.87 3
39
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
山东通信公司日照
分公司
外部单位 614,898.80 2007-6-22 工程款 18,446.96 3
日照中级法院 外部单位 482,726.00 2007-2-14 工程款 14,481.78 3
山东移动公司日照
分公司
外部单位 132,166.00 2007-6-22 工程款 3,964.98 3
中国联通公司日照
分公司
外部单位 123,659.81 2007-3-21 工程款 3,709.79 3
合计 2,153,446.20 64,603.38
(6) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
北方港机润滑厂 外部单位 97,440.00 97,440.00 100
上海港机厂 外部单位 22,726.60 22,726.60 100
日照国贸 外部单位 206,000.00 206,000.00 100
合计 326,166.60 326,166.60
(7) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 18,716,680.00 100 7,408,395.97 100
合计 18,716,680.00 100 7,408,395.97 100
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
合计及比例
16,081,280.00 85.92 6,911,680.00 100.00
(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
上海信达机械有限公司 外部单位 14,400,000.00
临沂金华汽车销售公司 外部单位 463,700.00
上海佩纳斯凯特机械有限公司 外部单位 570,000.00
合计 15,433,700.00
40
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(4) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
5,539,384.76 5,539,384.76 5,128,235.71 5,128,235.71
产
成
品
21,832,655.30 21,832,655.30 20,368,090.54 20,368,090.54
备
品
配
件
42,123,999.74 1,501,844.86 40,622,154.88 39,700,006.45 1,501,844.86 38,198,161.59
合
计
69,496,039.80 1,501,844.86 67,994,194.94 65,196,332.70 1,501,844.86 63,694,487.84
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称 注册地
业务
性质
本企业持股比
例（%）
本企业在被投资单位表
决权比例（%）
期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、联营企业
日照岚山万盛港业
有限责任公司
山东省
日照市
港口
装卸
26 26186,935,245.22160,670,494.7944,552,488.12
8、长期股权投资
(1)按权益法核算
单位:元 币种:人民币
被投资单位 初始投资成本
期初
余额
增减变动 期末余额
减值
准备
现金
红利
日照岚山万盛港业有
限责任公司
36,607,700.00 40,291,409.33 40,291,409.33
2007年3月18日，本公司与日照港（集团）岚山港务有限公司签订《股权转让协议》，内容是
日照港（集团）岚山港务有限公司同意依照该协议约定的方式将其持有的日照岚山万盛港业有限责任
公司26%的股权转让给本公司，协议约定的股权转让价格为人民币3,660.77万元。
2007年1月，万隆会计师事务所有限公司针对本次股权转让对日照岚山万盛港业有限责任公司
2006年度的财务报表进行了审计，并出具了万会业字（2007）第560号审计报告。经审计，日照岚
山万盛港业有限责任公司2006年12月31日的资产总额为625,891,789.96元，净资产总额为
191,199,060.66元。
41
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 3,719,683,874.51 352,808,860.21 8,304,809.00 4,064,187,925.72
其中：房屋及建筑
物
164,094,722.93 34,505,362.43 198,600,085.36
机器设备 1,647,966,105.42 303,347,374.05 6,250,828.00 1,945,062,651.47
运输设备 18,156,814.28 3,228,242.76 1,661,481.00 19,723,576.04
二、累计折旧合
计：
1,080,239,327.69 98,812,255.67 7,579,925.28 1,171,471,658.08
其中：房屋及建筑
物
53,405,356.06 1,844,987.66 55,250,343.72
机器设备 598,210,337.38 42,093,590.35 6,059,527.16 634,244,400.57
运输设备 8,665,036.01 1,110,281.97 327,783.12 9,447,534.86
三、固定资产净值
合计
2,639,444,546.82 316,290,356.25 63,018,635.43 2,892,716,267.64
其中：房屋及建筑
物
110,689,366.87 34,371,628.33 1,711,253.56 143,349,741.64
机器设备 1,049,755,768.04 301,822,082.03 40,759,599.17 1,310,818,250.90
运输设备 9,491,778.27 3,209,401.16 2,425,138.25 10,276,041.18
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额
合计
2,639,444,546.82 316,290,356.25 63,018,635.43 2,892,716,267.64
其中：房屋及建筑
物
110,689,366.87 34,371,628.33 1,711,253.56 143,349,741.64
机器设备 1,049,755,768.04 301,822,082.03 40,759,599.17 1,310,818,250.90
运输设备 9,491,778.27 3,209,401.16 2,425,138.25 10,276,041.18
10、在建工程
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
帐面余额
减值
准备
帐面净额 帐面余额
减值
准备
帐面净额
在建工
程
830,995,011.67 830,995,011.67 981,245,892.43 981,245,892.43
42
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
项目
名称
预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产
工程
投入
占预
算比
例
（%）
工程
进度
利息
资本
化率
（%
）
利息资本化金
额
资
金
来
源
期末数
煤炭
出口
系统
改扩
建工
程
860,000,000.00 320,127,312.45 16,746,253.32 336,054,913.45 336,054,913.45 74.18 99% 6.12 49,642,449.34
募
集
资
金
项
目
818,652.32
5000
吨级
散杂
泊位
72,609,200.00 9,786,190.65 12,421,839.98 30.59 50%
自
筹
资
金
22,208,030.63
矿石
码头
二期
工程
1,473,694,900.00 435,304,570.34 118,199,253.24 5,005,765.00 5,005,765.00 46.77 60% 6.75 25,603,487.43
自
筹
资
金
548,498,058.58
中港
区护
岸工
程
175,600,000.00 124,853,665.99 4,383,372.71 73.60 80% 6.75 5,920,389.70
自
筹
资
金
129,237,038.70
东港
水泥
输送
及装
船系
统
160,710,000.00 70,450,650.00 9,944,818.74 50.03 60% 6.84 3,127,400.00
自
筹
资
金
80,395,468.74
其他
在建
工程
20,723,503.00 35,550,379.70 6,436,120.00 6,436,120.00 49,837,762.70
合计 2,742,614,100.00 981,245,892.43 197,245,917.69 347,496,798.45 347,496,798.45 84,293,726.47 830,995,011.67
11、递延所得税资产的说明：
本公司根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，追溯调
整了2007年期初递延所得税资产30,399,304.98元，其中：母公司增加递延所得税资产
3,141,431.91元；子公司增加递延所得税资产27,257,873.07元。2007年6月30日对递延所得税资
产的账面价值进行复核，母公司新增递延所得税资产246,162.16元，子公司新增递延所得税资产
4,630,870.02元。2007年6月末递延所得税资产35,276,337.16元，其中：母公司递延所得税资产
3,387,594.07元；子公司递延所得税资产31,888,743.09元。
12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
项目
年初账面
余额
本期计提额
本期减少额 期末账面
余额转回 转销 合计
一、坏账准备 12,419,501.33 1,265,495.92 183,783.17 183,783.17 13,501,214.08
二、存货跌价准
备
1,501,844.86 1,501,844.86
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
43
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 13,921,346.19 1,265,495.92 183,783.17 183,783.17 15,003,058.94
13、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 320,000,000.00 150,000,000.00
合计 320,000,000.00 150,000,000.00
14、应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 60,000,000.00 80,000,000.00
合计 60,000,000.00 80,000,000.00
15、应付账款：
(1) 应付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 42,132,372.91 98.84 36,040,701.59 100.00
一至二年 493,672.58 1.16
合计 42,626,045.49 100.00 36,040,701.59 100.00
44
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(2) 应付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
日照港集团岚山港务有限公司 关联单位 10,178,312.51
岚山港务公司物业公司 关联单位 2,906,169.03
上海港机厂 外部单位 1,950,000.00
日照港（集团）有限公司物资供销部 关联单位 1,793,577.48
华能国际电力股份有限公司日照电厂 外部单位 1,723,600.00
合计 18,551,659.02
16、预收账款：
(1) 预收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 10,235,494.50 100.00 8,616,250.31 100.00
合计 10,235,494.50 100.00 8,616,250.31 100.00
(2) 预收账款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
茌平信发华宇氧化铝有限公司 外部单位 2,050,000.00
日照源丰油品有限公司 外部单位 683,280.22
太原钢铁（集团）有限公司 外部单位 622,289.00
日照海晟船货代理有限公司 外部单位 481,044.50
青岛宏运物流公司 外部单位 450,843.68
合计 4,287,457.40
17、应付职工薪酬：
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 55,043,095.23 55,043,095.23
二、职工福利费 3,110,150.14 8,826,028.31 8,791,471.67 3,144,706.78
三、社会保险费 4,079,630.27 24,563,214.41 14,241,459.46 14,401,385.22
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费 698,914.54 16,114,894.10 7,583,575.25 9,230,233.39
3．年金缴费1,100,566.14 6,115,987.90 5,542,276.46 1,674,277.58
4．失业保险费 2,174,308.99 1,688,928.40 798,289.72 3,064,947.67
5．工伤保险费 105,840.60 643,404.01 317,318.03 431,926.58
6．生育保险费
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日照港股份有限公司 2007年半年度报告
四、住房公积金 533,271.00 7,604,453.60 8,004,350.20 133,374.40
五、工会经费和职工教育经费 3,733,605.05 2,001,707.68 1,239,270.34 4,496,042.39
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补
偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 11,456,656.46 98,038,499.23 87,319,646.90 22,175,508.79
18、应交税费：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 268,403.77 284,088.85 产品销售收入
营业税 4,121,914.85 10,840,717.60 营业收入
所得税 49,092,992.4 10,733,599.11 应纳税所得额
个人所得税 135,239.61 365,747.48 工资薪金
城建税 562,683.21 956,342.82 已交流转税
房产税 580,859.34 321,131.40 房产原值
教育费附加 321,533.35 546,481.62 已交流转税
合计 55,083,626.53 24,048,108.88
本报告期末应交税费的增加主要是由于本期计提的企业所得税没有全部上缴所致。
19、应付股利：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
日照港（集团）有限公司 12,000,000.00 1,429,450.00
合计 12,000,000.00 1,429,450.00
20、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 85,373,186.52 98.41 384,356,001.49 99.82
一至二年 1,124,359.40 1.30 386,128.95 0.10
二至三年 23,242.60 0.03 177,758.80 0.05
三年以上 232,501.80 0.26 101,647.00 0.03
合计 86,753,290.32 100.00 385,021,536.24 100.00
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21、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 1,278,700,000.00 868,700,000.00
合计 1,278,700,000.00 868,700,000.00
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
种类借款起始日借款终止日
期末数期初数
利率
(%)
币种本币金额
利率
(%)
币种本币金额
担保
借款
200 1年3月30 日
200 7年3月
29 日
人民币6.12 人民币40,000,000.00
担保
借款
200 1年3月30 日
200 8年3月
29 日
7.11 人民币40,000,000.00 6.12 人民币40,000,000.00
担保
借款
200 1年3月30 日
200 9年3月
29 日
7.11 人民币48,700,000.00 6.12 人民币48,700,000.00
担保
借款
200 5年3月15 日
201 4年3月
15 日
6.84 人民币30,000,000.00 6.12 人民币30,000,000.00
担保
借款
200 5年6月30 日
201 4年12月
17 日
6.84 人民币300,000,000.00 6.12 人民币300,000,000.00
担保
借款
200 5年8月23 日
201 1年8月
23 日
人民币5.81 人民币50,000,000.00
担保
借款
200 6年8月25 日
201 0年8月6
日
6.84 人民币180,000,000.00 6.12 人民币180,000,000.00
担保
借款
2006 年12 月26 日
201 4年8月
25 日
6.84 人民币80,000,000.00 6.84 人民币80,000,000.00
担保
借款
200 6年7月25 日
201 1年7月
24 日
6.75 人民币100,000,000.00 6.48 人民币100,000,000.00
担保
借款
200 7年1月11 日
201 1年3月8
日
6.84 人民币120,000,000.00 人民币
担保
借款
200 7年2月26 日
200 7年2月
26 日
6.84 人民币20,000,000.00 人民币
担保
借款
200 7年2月28 日
201 1年4月
10 日
6.75 人民币200,000,000.00 人民币
担保
借款
200 7年3月13 日
201 2年3月
12 日
6.498 人民币100,000,000.00 人民币
担保
借款
200 7年3月29 日
201 2年3月
28 日
6.75 人民币60,000,000.00 人民币
合计1,278,700,000.00 868,700,000.00
22、股本
单位:万股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例（%）发行新股送股公积金转股其他小计数量比例（%）
股份总数63,000.00 100.00 63,000.00 100.00
47
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
23、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,007,056,800.00 1,007,056,800.00
其他资本公积 5,000.00 5,000.00
合计 1,095,311,800.00 1,095,311,800.00
24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,657,345.29 61,657,345.29
任意盈余公积 44,110,285.12 44,110,285.12
合计 105,767,630.41 105,767,630.41
25、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 75,545,928.41
加：年初未分配利润 403,360,678.82
其他转入 -4,897,035.71
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 94,500,000.00
未分配利润 384,406,607.23
26、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 488,633,127.71
其他业务收入 82,426,258.28
合计 571,059,385.99
(2) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装卸业务 402,206,755.64 263,867,643.47
堆存业务 10,510,883.10 12,626,542.93
港务管理业务 56,761,201.12 36,928,132.50
其他业务 19,154,287.85 17,070,925.22
合计 488,633,127.71 330,493,244.12
48
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(3) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 488,633,127.71 330,493,244.12
(4) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 488,633,127.71 330,493,244.12
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
日照钢铁有限公司 54,109,926.00 11.07
中钢国际货运山东公司 25,108,980.45 5.14
莱芜钢铁股份有限公司 22,443,686.88 4.59
中国日照外轮代理公司 15,381,579.99 3.15
安钢集团国际贸易有限责任公司 14,639,400.58 3.00
合计 131,683,573.90 26.95
27、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 22,777,749.65 营业收入
城建税 1,691,876.64 已交流转税
教育费附加 966,786.72 已交流转税
合计 25,436,413.01
28、投资收益
单位:元 币种:人民币
被投资单位 上期金额本期增减变动额本期金额 增减变动的原因
日照岚山万盛港业有限责任公司 3,683,709.33 3,683,709.33
合计 3,683,709.33 3,683,709.33 －
49
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
29、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,081,712.75
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,081,712.75
30、营业外收入
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 244,720.00
其中：固定资产处置利得 244,720.00
无形资产处置利得
罚款收入 85,300.00
合计 330,020.00
31、营业外支出
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 326,527.72
其中：固定资产处置损失 326,527.72
无形资产处置损失
其他支出 117,460.00
合计 443,987.72
50
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
32、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
所得税费用 33,940,191.05
递延所得税费用
合计 33,940,191.05
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.38 3.09 0.120 0.120
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
3.39 3.09 0.120 0.120
34、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
收到的其他单位的现金 40,769,115.45
代征港口建设费收到的现金 144,034,042.57
代收铁路运费收到的现金 32,075,426.87
合计 216,878,584.89
35、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
支付的其他单位的现金 76,599,915.64
上交港口建设费支付的现金 147,513,567.96
代付铁路运费支付的现金 31,200,000.00
合计 255,313,483.60
51
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）
一年
以内
54,487,918.06 89.02 1,634,637.53 40,673,644.03 86.43 1,220,209.32
一至
二年
355,187.35 0.58 35,518.74 71,110.03 0.15 7,111.00
二至
三年
71,110.03 0.12 14,222.01 3,003.00 0.01 600.60
三至
四年
3,003.00 0.00 1,201.20
四至
五年
62,584.41 0.10 50,067.53 451,428.12 0.96 361,142.50
五年
以上
6,228,146.40 10.18 6,228,146.40 5,859,423.93 12.45 5,859,423.93
合计 61,207,949.25 100.00 7,963,793.41 47,058,609.11 100.00 7,448,487.35
(2) 应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
种类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金
额重大
的应收
账款
12,757,929.50 20.84 382,737.89 4.81
单项金
额不重
大但按
信用
风险特
征组合
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应
收账款
48,450,019.75 79.16 7,581,055.52 95.19 47,058,609.11 100.00 7,448,487.35 100.00
合计 61,207,949.25 7,963,793.41 47,058,609.11 7,448,487.35
52
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(3) 应收账款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 7,448,487.35 560,509.19 45,203.13 45,203.13 7,963,793.41
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
合计及比例
27,545,742.74 45.00 23,045,652.00 48.97
(5) 应收账款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司
关系
欠款金额 欠款时间欠款原因计提坏帐金额
计提坏
帐比例
(%)
中国中煤能源集团公
司
参股股东 12,757,292.50 一年以内装卸费 382,737.89 3
济南山水集团有限公
司
外部单位 5,095,441.90 一年以内装卸费 152,863.26 3
五矿国际货运日照有
限责任公司
外部单位 3,765,840.83 一年以内装卸费 112,975.22 3
山西煤炭进出口集团
日照公司
外部单位 2,983,630.83 一年以内装卸费 89,508.92 3
日照永昌经贸发展有
限责任公司
外部单位 2,942,899.68 一年以内装卸费 88,286.99 3
合计 27,545,742.74 826,372.28
(6) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 计提坏帐金额
计提坏帐比例
(%)
济宁华丰工贸有限公司 外部单位 2,090,006.41 2,090,006.41 100
日照机械化工公司 外部单位 1,486,707.78 1,486,707.78 100
山西晋宝公司 外部单位 900,775.97 900,775.97 100
烟台农资公司 外部单位 352,862.39 352,862.39 100
日照土畜产公司 外部单位 329,232.60 329,232.60 100
中国五矿国际货运有限责任公司
临沂分公司
外部单位 106,281.60 106,281.60 100
日照东港东友公司 外部单位 100,920.26 100,920.26 100
53
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
兖州煤炭运销公司石臼办事处 外部单位 392,790.16 392,790.16 100
日照华夏贸易有限公司 外部单位 168,303.13 168,303.13 100
合计 5,927,880.30 5,927,880.30
(7) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）
一年以内 22,380,925.78 96.06 671,427.77 13,540,224.43 93.81 406,206.73
一至二年 282,257.81 1.21 28,225.78 346,970.45 2.41 34,697.04
二至三年 121,681.25 0.52 24,336.25 59,663.00 0.41 11,932.60
三至四年 7,920.00 0.03 3,168.00 99,114.60 0.69 39,645.84
四至五年 106.00 0.00 84.80 15,823.27 0.11 12,658.62
五年以上 508,671.60 2.18 508,671.60 371,477.00 2.57 371,477.00
合计 23,301,562.44 100.00 1,235,914.20 14,433,272.75 100.00 876,617.83
(2) 其他应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
种类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额
重大的其
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险
特征组合
后该组合
的风险较
大
的其他应
收款项
其他不重
大其他应
收款项
23,301,562.44 100.00 1,235,914.20 100.00 14,433,272.75 100.00 876,617.83 100.00
合计 23,301,562.44 1,235,914.20 14,433,272.75 876,617.83
54
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(3) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准
备
876,617.83 359,417.12 120.75 120.75 1,235,914.20
(4) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
合计及比例
1,467,671.15 6.30 3,506,850.31 24.30
(5) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司
关系
欠款金额 欠款时间 欠款原因
计提坏帐
金额
计提坏帐比
例（%）
山东通信公司日照
分公司
外部单位 914,898.80 2007-6-22 工程款 18,446.96 3
日照中级法院 外部单位 482,726.00 2007-2-14 工程款 14,481.78 3
山东移动公司日照
分公司
外部单位 132,166.00 2007-6-22 工程款 3,964.98 3
中国联通公司日照
分公司
外部单位 123,659.81 2007-3-21 工程款 3,709.79 3
山东万博日照分公
司
外部单位 114,220.54 2007-1-1 工程款 3,426.62 3
合计 1,467,671.15 44,030.13
(6) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
日照国贸 外部单位 206,000.00 206,000.00 100
北方港机润滑厂 外部单位 97,440.00 97,440.00 100
上海港机厂 外部单位 22,726.60 22,726.60 100
合计 326,166.60 326,166.60
(7) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
55
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
单位:元 币种:人民币
被投资单位
在被投资单位持
股比例
在被投资单位表决
权比例
在被投资单位持股比例与表决权比
例不一致的说明
日照昱桥铁矿石装卸
有限公司
44.45 44.45
日照港机电设备工程
有限公司
100.00 100.00
日照港通通信工程有
限公司
100.00 100.00
日照岚山万盛港业有
限责任公司
26.00 26.00
(2)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
日照昱桥铁矿石装卸有限
公司
30,000,000.00 165,497,532.46 165,497,532.46
日照港机电设备工程有限
公司
4,500,000.00 6,351,634.65 6,351,634.65
日照港通通信工程有限公
司
440,000.00 15,268,326.38 15,268,326.38
(3)按权益法核算
单位:元 币种:人民币
被投资单位 初始投资成本
期初
余额
增减变动 期末余额
减值
准备
现金
红利
日照岚山万盛港业有
限责任公司
36,607,700.00 40,291,409.33 40,291,409.33
5、应交税费：
6、资本公积：
7、未分配利润：
8、营业收入
(2) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装卸业务 151,007,973.87 117,442,366.47
堆存业务 7,810,701.00 7,749,310.89
港务管理业务 19,238,274.86 24,835,496.80
合计 178,056,949.73 150,027,174.16
56
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
名称
注册地 业务性质
注册
资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
港口货物中转、装卸、搬运、仓
日照港
（集团）
有限公司
山东省
日照市
储；货物运输代理；船舶、港
口、铁路机械设备维修；港口建
设；近海航运、车辆出租、物资
150,000 54.42 54.42
日照市
人民政
府
设备购销及港口其他业务。
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
日照港机电设备工程
有限公司
山东省日照市制造加工业 500 100 100
日照昱桥铁矿石装卸
有限公司
山东省日照市港口装卸 45,000 44.45 44.45
日照港通通信工程有
限公司
山东省日照市通信工程施工 1,550 100 100
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
本企业持
股比例(%)
本企业在被投资单
位表决权比例(%)
一、联营企业
日照岚山万盛港业有限
责任公司
山东省
日照市
港口装卸 14,000 26 26
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、联营企业
日照岚山万盛港业有限
责任公司
612,030,861.66 425,095,616.44 160,670,494.79 44,552,488.12
(八)股份支付：
(九)或有事项：
(十)承诺事项：
57
日照港股份有限公司 2007年半年度报告
(十一)资产负债表日后事项
：
(十二)其他重要事项
：
(十三)补充资料
：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益
率
及每股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%）每股收益
全面摊
薄
加权平
均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 3.38 3.09 0.120 0.120
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
3.39 3.09 0.120 0.120
八、备查文件目
录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
；
4、第二届第十一次董事会、监事会决议
。
董事长：杜传志
日照港股份有限公司
2007年7月20日
58
每日必读
