`或有事项
截止2005年12月31日，本公司无重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、对外担保、
资产抵押等或有事项。
`审计报告
XYZH/2005A8171
济南钢铁股份有限公司公司全体股东：
我们审计了后附的济南钢铁股份有限公司公司（以下简称“济南钢铁公司”）2005
年12月31日的合并及母公司资产负债表以及2005年度的合并及母公司利润表和现金流量
表。这些会计报表及其编制是济南钢铁公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计
工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和现金流量情况。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师 张克东
中国 北京
2006年4月13日 中国注册会计师 梁 兵
`关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
济南钢铁集团总 济南市历城区工
公司 业北路21号
济钢集团国贸有 济南市历城区工业
限责任公司 北路21号
宁波大榭济钢经 宁波大榭南岗商贸
贸有限公司 18楼307室
菏泽济钢经贸有 定陶县兴华路东段
限公司 路南
企业名称 主营业务
济南钢铁集团总 钢铁冶炼；加工、制造、销售钢材、水泥、水渣、煤
公司 气、锻造件、标准件、铝合金、水泥制品、铸铁件、
氧氢气、保温材料、耐火材料；出口本公司的产品及
相关技术；进口原辅材料、机械设备、仪器仪表及相
关技术等等。
济钢集团国贸有 自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国
限责任公司 家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技
术的进出口业务等
宁波大榭济钢经 钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料、铁矿石、机
贸有限公司 电设备（除轿车）、标准件的销售
菏泽济钢经贸有
限公司 钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料的销售
企业名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人
济南钢铁集团总 母公司 国有企业 李长顺
公司
济钢集团国贸有 控股子公司 有限责任公司 李长顺
限责任公司
宁波大榭济钢经 控股子公司 有限责任公司 王向东
贸有限公司
菏泽济钢经贸有
限公司 控股子公司 有限责任公司 王向东
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
关联方名称 期初数（万元） 本期增加
济南钢铁集团总公司 200,000 0.00
济钢集团国际贸易有限责任公司 3,000 0.00
宁波大榭济钢经贸有限公司 500 0.00
菏泽济钢经贸有限公司 500 0.00
关联方名称 本期减少 期末数（万元）
济南钢铁集团总公司 0.00 200,000
济钢集团国际贸易有限责任公司 0.00 3,000
宁波大榭济钢经贸有限公司 0.00 500
菏泽济钢经贸有限公司 0.00 500
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 期初数 股权比例 本期增加
济南钢铁集团总公司 71,085.60 75.62% 0.00
济钢集团国贸有限责任公司 2,400.00 80.00% 0.00
宁波大榭济钢经贸有限公司 275.00 55.00% 0.00
菏泽济钢经贸有限公司 275.00 55.00% 0.00
关联方名称 本期减少 期末数 股权比例
济南钢铁集团总公司 0.00 71,085.60 75.62%
济钢集团国贸有限责任公司 0.00 2,400.00 80.00%
宁波大榭济钢经贸有限公司 0.00 275.00 55.00%
菏泽济钢经贸有限公司 0.00 275.00 55.00%
4、不存在控制关系关联方的企业
（1）与本公司同受一母公司控制
关联方名称 母公司持
有股份
济钢鲍德炉料有限公司 95%
济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 100%
济南钢铁集团总公司金属制品厂 100%
济南钢铁集团总公司刘岭铁矿 100%
济南钢铁集团总公司耐火材料厂 100%
济南钢铁集团总公司商业贸易公司 100%
济南钢铁集团总公司石门铁矿 100%
济南鲍德彩板有限公司 87.25%
济南鲍德钢结构有限公司 93.58%
济南鲍德汽车运输有限公司 92.85%
济南鲍德石灰石有限公司 80%
济南钢城矿业有限公司 90%
济南钢铁集团总公司烟台标准件厂 100%
济南济钢铁合金厂 100%
青岛保税区济钢国际物流有限公司 87.50%
山东鲍德金属复合板有限公司 75%
山东球墨铸管有限公司 90%
山东省冶金地质水文勘察公司 100%
山东省冶金建设开发公司 100%
山东省冶金科学研究院 100%
山东石横特钢有限公司 100%
关联方名称 主营业务
济钢鲍德炉料有限公司 制造销售普通硅酸盐水泥，矿渣硅酸盐水泥钢
渣水泥等
济南钢铁集团总公司机械设
备制造厂 加工制造、机械设备及零部件、高低压阀门制
造销售等
拔丝、制钉、高强高效冷拔螺旋钢筋，高强
济南钢铁集团总公司金属
制品厂
度镀锌水泥钢钉的制造等
济南钢铁集团总公司刘
岭铁矿 采掘加工铁精粉、销售钢材
耐火材料，冶金石灰，保温隔热材料，白云石
济南钢铁集团总公司耐
火材料厂
加工，复合粘合剂等
济南钢铁集团总公司
商业贸易公司 销售：日用百货，针棉织品，电工器材，五金交电等
铁矿石采选、加工，塑料制品加工、销售，农机修理、
济南钢铁集团总公司
石门铁矿
机械配件铸造等
镀锌板,彩涂板的生产销售和深加工;钢材销售;相关产
济南鲍德彩板有限
公司 品的技术开发、技术协作、技术转让、技术咨询、技术
服务和技术培训
钢结构、小型机械设备制作与安装;冶金非标设备制作
济南鲍德钢结构有
限公司 与安装;钢格栅板制作与安装;钢材深加工与销售;防腐
保温工程;防水工程施工;批发零售五金工具钢制品等
汽车货物运输，货物装卸托运，货物配载，汽车租赁，
济南鲍德汽车运输
有限公司
机械化工施工等
济南鲍德石灰石有限公司 冶金石灰石、白云石开采、煅烧、深加工
铁矿石采选、加工、销售；钢铁产品销售；建筑材料研
济南钢城矿业有限公司
制、生产、销售及代购代销。
制造、加工、销售;紧固件制造、金属结构件及其构件
济南钢铁集团总公司烟台
标准件厂
制造、机械加工、钻机制造、食宿、本厂房产租赁
制造销售电炉铁合金，冷拔钢，电炉电石，铁钉，高锰
济南济钢铁合金厂
钢铸件等
物流分拨、仓储；公路货物运输及货运代理、配货；国
青岛保税区济钢国际物流
有限公司 际贸易、转口贸易、区内企业间贸易及贸易项下加工整
理
山东鲍德金属复合板
有限公司 制作销售不锈钢复合坯、不锈钢复合板、不锈钢复合卷
及其制品
球墨铸铁管、管件、铸件、生铁、水渣、渣制品的生产
山东球墨铸管有限公司
销售
水文，工程地质勘察乙级、测绘工程丙级；地下水治
山东省冶金地质水文
勘察公司
理；金属件铆焊等
资质证书范围内的工程承包、混凝土生产、燃气工程设
山东省冶金建设开发公司
计、建筑设备租赁等。
金属及非金属制品、标样、冶金材料及制品、稀土永磁
山东省冶金科学研究院 材料、实验玻璃仪器的销售;防腐保温表面工程施工;计
算机软硬件销售及技术服务;冶金技术服务及成果转让
制造、加工、销售、炼钢、钢压延加工（铝型材、钢模
山东石横特钢有限公司 板、普通机械、氧气、通用起重机（安装、维修）装
卸、自产产品技术出口、仪器仪表等
关联方名称 与本公司关联交易内容
本公司销售煤气、煤粉；采
济钢鲍德炉料有限公司
购废钢
济南钢铁集团总公司机械设
备制造厂
本公司采购备件及维修业务
济南钢铁集团总公司金属
制品厂 本公司采购修理业务
济南钢铁集团总公司刘
岭铁矿 本公司采购矿石
本公司销售钢材、沥青、进
济南钢铁集团总公司耐
火材料厂 口矿、焦粉；采购耐火材
料、运输业务
本公司销售煤气；采购办公
济南钢铁集团总公司
商业贸易公司
用品
济南钢铁集团总公司
石门铁矿 本公司采购矿石
济南鲍德彩板有限
公司 本公司销售煤气；采购彩板
本公司销售钢材、板边；采
济南鲍德钢结构有
限公司
购备件
本公司销售钢材、钢坯；采
济南鲍德汽车运输
有限公司
购运输业务
济南鲍德石灰石有限公司 本公司采购石灰石
济南钢城矿业有限公司 销售矿石；采购矿粉
济南钢铁集团总公司烟台
标准件厂 本公司销售板边
济南济钢铁合金厂 本公司采购加工业务
本公司销售钢材；采购运输
青岛保税区济钢国际物流
有限公司
业务
山东鲍德金属复合板
有限公司 本公司销售钢材、钢坯
本公司销售煤气、焦粉、板
山东球墨铸管有限公司
边、矿石；采购铁块、铁水
本公司销售钢材、煤气；采
山东省冶金地质水文
勘察公司
购备件、修理业务
山东省冶金建设开发公司 本公司采购工程及维修业务
山东省冶金科学研究院 本公司采购备件及维修业务
山东石横特钢有限公司 本公司销售矿石
（2）与本公司存在其他关联关系的企业
关联方名称 关联关系
济南钢铁集团总公司测温仪
同受一方控制
器厂
济南钢铁集团总公司生产服
同受一方控制
务公司
济南钢铁集团总公司新事业
同受一方控制
有限公司
山东黑旺铁矿 莱钢集团下的子公司
济钢（马）有限公司 控股股东的参股公司
山东金岭铁矿 本公司股东
青岛鲍德经贸有限公司 同受一方控制
临沂移山矿业有限责任公司 同受一方控制
山东鲍德永君翼板有限公司 同受一方控制
青岛快达物流有限公司 同受一方控制
关联方名称 主营业务
济南钢铁集团总公司测温仪 测温仪器及元件、合金包覆线、金属结构
器厂 件、流量计、变送制造自销等
加工、销售：压型板、港板网、球网架；机
济南钢铁集团总公司生产服 械加工、铆焊加工；机械设备安装；服装加
务公司 工；批发、零售：金属材料、建筑材料、通
用零部件、冷弯型钢、橡胶制品、编制品
济南钢铁集团总公司新事业 机电产品开发与设备维修；汽车货运；技术
有限公司 咨询；信息服务；标牌制作等
山东黑旺铁矿 铁矿石、船用锚链
济钢（马）有限公司 钢板加工
铁精粉、铜精粉、铝精粉的生产销售、机加
山东金岭铁矿
工、制氧、建筑安装
钢材、建材、五金交电、化工产品(不含危禁
青岛鲍德经贸有限公司 品)、耐火材料、铁矿石、金属材料、钢铁炉
料的批发、零售;普通货运、货运代办
铁矿石加工、销售(不含高炉炼铁项目);铸造
临沂移山矿业有限责任公司
件加工(国家限制的项目除外);钢材销售
生产、销售：翼板钢，钢材；销售：铁矿
山东鲍德永君翼板有限公司
石，冶金辅料；相关产品的开发及技术服务
普通货运、货运代理、仓储吊装、钢材、矿
石、冶金辅料、建筑材料、机械设备销售
青岛快达物流有限公司
（以上范围需经许可经营的需凭许可证经
营）
关联方名称 与本公司关联交易内容
济南钢铁集团总公司测温仪
本公司采购辅料及备件
器厂
济南钢铁集团总公司生产服
本公司采购辅料及备件
务公司
济南钢铁集团总公司新事业 本公司采购劳务及维修业
有限公司 务
山东黑旺铁矿 本公司采购原材料
济钢（马）有限公司 本公司销售钢坯
山东金岭铁矿 本公司采购原材料
青岛鲍德经贸有限公司 本公司采购运输业务
临沂移山矿业有限责任公司 本公司采购矿石
本公司销售及采购钢坯、
山东鲍德永君翼板有限公司
钢材
本公司销售钢材及采购运
青岛快达物流有限公司
输业务
（二）关联交易
1、销售产品
关联方名称 2005年度 2004年度
金额（万元） 金额（万元）
济南钢城矿业有限公司 69,700.96 923.56
济钢（马）有限公司 109,613.26 40,415.79
济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 3,031.62 4,548.23
济南鲍德彩板有限公司 478.89 1,121.20
济南鲍德钢结构有限公司 4,605.69 3,311.14
济钢鲍德炉料有限公司 848.51 901.20
济南鲍德汽车运输有限公司 21,745.50 25,728.06
济南钢铁集团总公司新事业有限公司 18,350.63 16,747.12
济南钢铁集团总公司 71,650.63 120,337.63
济南钢铁集团总公司金属制品厂 4,253.36 2,204.94
济南钢铁集团总公司耐火材料厂 2,408.41 4,704.26
济南钢铁集团总公司商业贸易公司 13.30 75.20
济南钢铁集团总公司生产服务公司 12,302.56 9,859.51
济南钢铁集团总公司烟台标准件厂 549.31 190.14
山东鲍德金属复合板有限公司 1,651.87 1,228.06
山东球墨铸管有限公司 76,645.25 21,747.41
山东省冶金地质水文勘察公司 7,077.92 1,506.85
山东省冶金建设开发公司 79.63 150.58
山东石横特钢有限公司 16,108.40 0.00
青岛快达物流有限公司 131,280.19 0.00
青岛保税区济钢国际物流有限公司 3,442.86 0.00
山东鲍德永君翼板有限公司 46,161.76 0.00
合 计 602,000.51 255,700.88
本公司向关联方销售产品，以市场价为定价原则。
2、采购物资及接受劳务
关联方名称 2005年度 2004年度
金额（万元） 金额（万元）
济南鲍德彩板有限公司 1,273.56 530.00
济南鲍德钢结构有限公司 3,102.98 12,062.12
青岛鲍德经贸有限公司 3,355.77 18,123.19
济南鲍德石灰石有限公司 4,174.51 1,022.00
山东黑旺铁矿 0.00 2,392.08
济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 29,601.97 19,459.96
济钢鲍德炉料有限公司 15,026.92 14,420.06
济南鲍德气体有限公司 0.00 49,118.38
济南鲍德汽车运输有限公司 43,829.40 29,591.27
济南钢城矿业有限公司 78,439.61 2,337.32
济南钢铁集团总公司新事业有限公司 41,245.87 33,713.01
济南钢铁集团总公司商业贸易公司 6,220.79 3,487.95
济南钢铁集团总公司 246,805.40 354,206.86
济南钢铁集团总公司测温仪器厂 1,690.42 1,033.44
济南钢铁集团总公司金属制品厂 1,310.69 1,444.71
济南钢铁集团总公司刘岭铁矿 8,205.00 6,238.00
济南钢铁集团总公司耐火材料厂 39,436.75 25,851.98
济南钢铁集团总公司生产服务公司 3,446.83 5,107.39
济南济钢铁合金厂 7,205.79 4,371.74
临沂移山矿业有限责任公司 2,272.29 11,730.00
青岛保税区济钢国际物流有限公司 2,121.12 17,872.72
山东金岭铁矿 2,453.46 17,244.47
山东球墨铸管有限公司 176,542.54 87,117.98
山东省冶金地质水文勘察公司 11,041.30 10,565.60
山东省冶金建设开发公司 11,262.97 15,569.54
山东省冶金科学研究院 4,429.58 2,707.76
青岛快达物流有限公司 30,169.10 0.00
济南钢铁集团总公司石门铁矿 8,471.33 0.00
合 计 783,135.95 747,319.53
本公司向关联方采购货物，有市场价格可供参考的，均以市场价为定价原则；由济
钢集团提供的水、电等动能服务，根据双方签订的《关于提供动能服务协议（一）》及
补充协议，以成本加成价为定价原则；由济钢集团租赁给本公司的土地、房屋以及向本
公司提供的综合服务，按双方的协议价执行。
3、其他交易事项
（1）接受担保
本公司控股股东济南钢铁集团总公司为本公司1,675,930,920.00元短期借款和366,
750,000.00元长期借款提供保证形式的担保。
本公司股东莱芜钢铁集团有限公司为本公司430,000,000.00元长期借款提供保证形
式的担保。
（2）工程管理
本公司的1750高炉、120吨转炉等大型在建工程项目于2004年底至2005年陆续竣工转
入固定资产。上述资产中的动能生产设备的所有权和使用权属于济钢集团总公司，但由
于主要生产设备和动能生产设备同属一个工程项目，为了便于工程建设管理，由本公司
统一建设，建成后移交给济钢集团总公司。本公司已于2005年度将上述动能生产设备移
交给济钢集团总公司，共应收回代垫工程款114,594,597.51元，截至2005年12月31日已
收回94,459,360.07元，尚余20,135,237.44元将于2006年度收回。
（三）关联方往来余额
关联方名称 2005.12.31 2004.12.31
其他应收款
济钢集团总公司机械设备制造厂 2,761,244.51 109,221.61
济南钢铁集团总公司 24,135,237.44 0.00
合计 26,896,481.95 109,221.61
应收账款
济钢集团总公司 1,037,954.99 18,436,229.64
济钢集团总公司机械设备制造厂 0.00 40,043.00
济钢（马）有限公司 273,917,122.69 63,220,301.82
济南钢铁集团总公司烟台标准件厂 427,041.37 364,098.72
合计 275,382,119.05 82,060,673.18
预付账款
山东省冶金地质水文勘察公司 9,721,008.83 0.00
济南钢铁集团总公司金属制品厂 1,450,000.00 0.00
济南钢城矿业有限公司 250,801.08 0.00
山东省冶金建设开发公司 41,104,655.28 0.00
济南钢铁集团总公司新事业有限公司 2,370,673.07 0.00
合计 54,897,138.26 0.00
其他应付款
山东省冶金科学研究院 1,068,971.91 3,159,957.24
济南鲍德汽车运输有限公司 54,924,269.38 30,087,465.55
济南济钢铁合金厂 3,440,410.31 206,196.89
山东省冶金建设开发公司 1,058,074.59 10,156,506.34
济南钢铁集团总公司耐火材料厂 28,215,920.52 7,780,861.96
临沂移山矿业有限责任公司 0.00 1,000,000.00
济南钢铁集团总公司商业贸易公司 2,989,906.00 7,924,765.25
济南钢铁集团总公司新事业有限公司 1,361,080.66 267,164.82
济南钢铁集团总公司 0.00 12,827,120.38
山东省冶金地质水文勘察公司 9,067,974.77 16,689,251.73
济南钢铁集团总公司金属制品厂 1,203,281.97 2,326,192.74
济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 5,619,686.19 1,997,912.35
济南钢城矿业有限公司 71,095,474.01 1,323,683.44
济南鲍德石灰石有限公司 5,473,757.43 1,490,000.00
济钢鲍德炉料有限公司 15,757,661.44 61,457,722.57
济南鲍德钢结构有限公司 1,769,633.57 4,080,000.00
青岛保税区济钢国际物流有限公司 33,018,798.89 0.00
山东球墨铸管有限公司 2,644,158.10 0.00
济南鲍德彩板有限公司 472,938.80 0.00
济南钢铁集团总公司刘岭铁矿 2,473,073.55 0.00
济南钢铁集团总公司石门铁矿 342,671.65 0.00
青岛快达物流有限公司 96,690,953.51 0.00
济南钢铁集团总公司生产服务公司 11,579,873.35 0.00
济南钢铁集团总公司测温仪器厂 3,089,750.67 0.00
合计 353,358,321.27 162,774,801.26
应付账款
山东省冶金地质水文勘察公司 0.00 2,306,574.29
山东省冶金科学研究院 2,365,526.66 968,649.16
山东省冶金建设开发公司 0.00 5,880.00
山东球墨铸管有限公司 6,858.70 3,604,581.88
山东黑旺铁矿 14,239.71 14,239.71
济南济钢铁合金厂 96,781.10 380,386.82
济南钢铁集团总公司商业贸易公司 365,798.46 763,655.76
济南钢铁集团总公司耐火材料厂 255,290.00 362,894.69
济南钢铁集团总公司测温仪器厂 2,528,324.90 1,914,858.71
济南鲍德钢结构有限公司 0.00 6,596,139.63
济南钢铁集团总公司 51,388,155.25 7,041,436.05
济南钢铁集团总公司新事业有限公司 0.00 1,752,532.10
济南钢铁集团总公司生产服务公司 4,024,466.29 2,267,042.36
济南钢铁集团总公司金属制品厂 671,322.63 381,310.78
济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 11,379,002.17 10,347,805.96
济钢鲍德炉料有限公司 7,146,028.59 26,183,876.79
青岛保税区济钢国际物流有限公司 363,472.43 0.00
济南钢铁集团总公司刘岭铁矿 15,037.66 0.00
合计 80,620,304.55 64,891,864.69
预收账款
山东石横特钢有限公司 271,364.75 27,728,280.77
山东省冶金建设开发公司 24,925.38 224,440.67
山东省冶金地质水文勘察公司 129,345.52 1,307,383.80
山东金岭铁矿 0.00 6,486,071.31
济南钢铁集团总公司生产服务公司 2,057,057.73 4,598,970.11
济南钢铁集团总公司耐火材料厂 175,054.27 2,809,152.91
济南钢铁集团总公司金属制品厂 2,630,672.56 1,387,029.60
济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 4,653,018.01 7,012,888.85
济南钢铁集团总公司 1,260,610.03 736,181.60
济南钢铁集团总公司新事业有限公司 25,040,300.90 4,319,873.05
济南鲍德汽车运输有限公司 1,087,910.37 24,694,573.47
济钢鲍德炉料有限公司 2,981,721.47 2,981,721.47
济南钢铁集团总公司商业贸易公司 4,900,000.00 4,900,396.97
济南鲍德气体有限公司（注释1） 0.00 80,658,726.13
山东鲍德永君翼板有限公司（注释2） 17,312,928.70 0.00
济南钢铁集团总公司生产服务公司 140,148.62 0.00
青岛保税区济钢国际物流有限公司 6,072,684.72 0.00
青岛鲍德经贸有限公司 4,361,906.16 0.00
青岛快达物流有限公司 31,875,653.16 0.00
山东鲍德金属复合板有限公司 151,090.51 0.00
济南鲍德钢结构有限公司 785,827.71 0.00
合计 105,912,220.57 169,845,690.71
关联方名称 款项性质
其他应收款
济钢集团总公司机械设备制造厂 货款
济南钢铁集团总公司 代垫工程款
合计
应收账款
济钢集团总公司 货款
济钢集团总公司机械设备制造厂 货款
济钢（马）有限公司 货款
济南钢铁集团总公司烟台标准件厂 货款
合计
预付账款
山东省冶金地质水文勘察公司 工程款
济南钢铁集团总公司金属制品厂 货款
济南钢城矿业有限公司 货款
山东省冶金建设开发公司 工程款
济南钢铁集团总公司新事业有限公司 工程款
合计
其他应付款
山东省冶金科学研究院 货款
济南鲍德汽车运输有限公司 货款
济南济钢铁合金厂 货款
山东省冶金建设开发公司 货款
济南钢铁集团总公司耐火材料厂 货款
临沂移山矿业有限责任公司 货款
济南钢铁集团总公司商业贸易公司 货款
济南钢铁集团总公司新事业有限公司 货款
济南钢铁集团总公司 往来款
山东省冶金地质水文勘察公司 货款
济南钢铁集团总公司金属制品厂 货款
济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 货款
济南钢城矿业有限公司 货款
济南鲍德石灰石有限公司 货款
济钢鲍德炉料有限公司 货款
济南鲍德钢结构有限公司 货款
青岛保税区济钢国际物流有限公司 运费
山东球墨铸管有限公司 货款
济南鲍德彩板有限公司 货款
济南钢铁集团总公司刘岭铁矿 货款
济南钢铁集团总公司石门铁矿 货款
青岛快达物流有限公司 运费
济南钢铁集团总公司生产服务公司 货款
济南钢铁集团总公司测温仪器厂 货款
合计
应付账款
山东省冶金地质水文勘察公司 货款
山东省冶金科学研究院 货款
山东省冶金建设开发公司 货款
山东球墨铸管有限公司 货款
山东黑旺铁矿 货款
济南济钢铁合金厂 货款
济南钢铁集团总公司商业贸易公司 货款
济南钢铁集团总公司耐火材料厂 货款
济南钢铁集团总公司测温仪器厂 货款
济南鲍德钢结构有限公司 货款
济南钢铁集团总公司 货款
济南钢铁集团总公司新事业有限公司 货款
济南钢铁集团总公司生产服务公司 货款
济南钢铁集团总公司金属制品厂 货款
济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 货款
济钢鲍德炉料有限公司 货款
青岛保税区济钢国际物流有限公司 货款
济南钢铁集团总公司刘岭铁矿 货款
合计
预收账款
山东石横特钢有限公司 货款
山东省冶金建设开发公司 货款
山东省冶金地质水文勘察公司 货款
山东金岭铁矿 货款
济南钢铁集团总公司生产服务公司 货款
济南钢铁集团总公司耐火材料厂 货款
济南钢铁集团总公司金属制品厂 货款
济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 货款
济南钢铁集团总公司 货款
济南钢铁集团总公司新事业有限公司 货款
济南鲍德汽车运输有限公司 货款
济钢鲍德炉料有限公司 货款
济南钢铁集团总公司商业贸易公司 货款
济南鲍德气体有限公司（注释1） 货款
山东鲍德永君翼板有限公司（注释2） 货款
济南钢铁集团总公司生产服务公司 货款
青岛保税区济钢国际物流有限公司 货款
青岛鲍德经贸有限公司 货款
青岛快达物流有限公司 货款
山东鲍德金属复合板有限公司 货款
济南鲍德钢结构有限公司 货款
合计
注释1：济南鲍德气体有限公司原为本公司关联方，因其股东及重要管理人员发生变
动，自本年度起，该公司不再是本公司关联方，因而预收该公司款项期末余额列示为零
。
注释2：因山东鲍德永君翼板有限公司重要管理人员发生变动，自本年度起，该公司
成为本公司关联方，与该公司往来款项之期初余额列示为零。
`合并会计报表的编制方法
公司的合并会计报表是根据财政部《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》
（财会字[1995]11号）和财政部《关于合并报表合并范围请示的复函》（财会二字[199
6]2号）等文件的规定，以本公司母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关
资料为依据，合并各项目编制而成。合并时主要对下列事项进行了抵消调整：
（1）母公司权益性资本投资项目与并表子公司所有者权益项目；
（2）母公司与并表子公司之间的重大资金往来；
（3）母公司与并表子公司之间的重大内部交易。
`外币业务的折算
本公司的外币交易按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为
人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价
中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产
有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础.
`记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
`现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
`计价原则
以历史成本为计价原则。
`非经常性损益
项 目 2005年度
所得税前 所得税后
处置长期股权投资损益
处置固定资产损益 1,880,062.50 1,259,641.88
处置在建工程损益
处置无形资产损益
处置其他长期资产损益
越权审批或无正式批准文件的税
收返还、减免
政府补贴
对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度
规定计提的资产减值准备后的其 -8,133,496.24 -7,918,920.92
他各项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备
的转回
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对
以前期间净利润的追溯调整数
中国证监会认定的符合定义规定
的其他非经常性损益项目
合 计 -6,253,433.74 -6,659,279.05
项 目
2004年度
处置长期股权投资损益 所得税前 所得税后
处置固定资产损益
处置在建工程损益 -16,251,944.83 -10,888,803.04
处置无形资产损益
处置其他长期资产损益
越权审批或无正式批准文件的税
收返还、减免
政府补贴
对非金融企业收取的资金占用费 1,630,000.00 1,092,100.00
短期投资损益
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度
规定计提的资产减值准备后的其
他各项营业外收入、支出 -7,171,242.06 -7,214,408.88
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备
的转回 2,723,937.37 1,825,038.04
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对
以前期间净利润的追溯调整数
中国证监会认定的符合定义规定
的其他非经常性损益项目
合 计
-19,069,249.52 -15,186,073.88
注：各项非经常性损益收益用正数列示，损失用负数列示。
`会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司情况
企业名称 注册地址
济钢集团国际贸易 济南市历城区工
有限责任公司 业北路21号
宁波大榭济钢经贸 宁波大榭南岗商
有限公司 贸18楼307室
菏泽济钢经贸有限 定陶县兴华路东
公司 段路南
企业名称 经营范围
济钢集团国际贸易 自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核
有限责任公司 定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务等
宁波大榭济钢经贸 钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料、铁矿石、机电设备
有限公司 （除轿车）、标准件的销售
菏泽济钢经贸有限
钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料的销售
公司
企业名称 注册资本 持股
比例
济钢集团国际贸易 人民币
80%
有限责任公司 3000万元
宁波大榭济钢经贸 人民币500
55%
有限公司 万元
菏泽济钢经贸有限 人民币500
55%
公司 万元
济钢集团国际贸易有限责任公司（以下简称“国贸公司”）于1999年9月3日经济南
市工商管理局批准，由济南钢铁集团总公司和济南钢铁集团总公司机械设备制造厂共同
出资组建，注册资本为3,000万元，其中，济南钢铁集团总公司出资80%，济南钢铁集团
总公司机械设备制造厂出资20%。公司于2002年10月16日与济钢集团签订了“股权转让协
议书”，以2,627.88万元受让济钢集团持有的国贸公司80%的股权，国贸公司纳入本公司
合并报表范围。
宁波大榭济钢经贸有限公司(以下简称“宁波大榭公司”)由本公司和济钢集团共同
出资组建，于2003年3月24日取得宁波市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册
资本为人民币500万元，其中本公司出资比例为55%，济钢集团出资比例为45%。宁波大榭
公司纳入本公司合并报表范围。
菏泽济钢经贸有限公司(以下简称“菏泽公司”)由本公司和济钢集团共同出资组建
，于2004年6月28日取得企业法人营业执照，注册资本为人民币500万元，其中本公司出
资比例为55%，济钢集团出资比例为45%。菏泽公司纳入本公司合并报表范围。
`会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
`承诺事项
截止2005年12月31日，本公司无重大承诺事项。
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