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证券代码:600026 证券简称:中海发展 项目:财务附注

`或有事项
    公司本期无需要披露的重大或有事项。

`会计估计变更
    公司2003年8月12日第八次董事会决议,通过从2003年1月1日起对公司船舶预计使
用年限及残值率的变更:
    (1) 油轮为17-22年、货轮为22年、二手船舶根据上述年限计算船舶购入时尚可
使用年限。
    (2) 残值率4%。
    由于此项会计估计变更,本期累计折旧减少39,050,271.90元,增加本期净利润3
4,795,541.06元。

`债务重组
    公司本期无需要披露的重大债务重组事项。

`关联方关系及其交易的披露
    10.1存在控制关系的关联方
企业名称                           注册地址                    主营业务
中国海运(集团)总公司    上海市东大名路700号    沿海远洋、国内货物运输、
                                                    集装箱运输及揽货订舱
企业名称               与本企业关系    经济性质或类型    法人代表
中国海运(集团)总公司         母公司              国有      李克麟
    10.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:千元)
企业名称                   年初数    本年增加    本年减少       年末数
中国海运(集团)总公司    6,611,950           -           -    6,611,950
    10.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:千元)
企业名称                             年初数             本期增加数
                                金额        %          金额    %
中国海运(集团)总公司    1,680,000.00    50.51             -    -
企业名称                        本年减少数               年末数
                               金额    %            金额        %
中国海运(集团)总公司              -    -    1,680,000.00    50.51
    10.4不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称                                             与本公司的关系
中海集装箱运输有限公司                                 同一控股公司
中海客轮有限公司                                       同一控股公司
中海工业有限公司                                       同一控股公司
中海船务代理有限公司                                   同一控股公司
中海国际贸易有限公司                                   同一控股公司
中海供贸有限公司                                       同一控股公司
上海海运(集团)公司                                     同一控股公司
广州海运(集团)公司                                     同一控股公司
大连海运(集团)公司                                     同一控股公司
中海电信有限公司                                       同一控股公司
中海(香港)航运有限公司                                 同一控股公司
JADEQUEENNAVIGATIONINC.                                同一控股公司
SUPERDRAGONLTD.                                        同一控股公司
上海浦海航运有限公司                                   同一控股公司
珠海新世纪航运有限公司                                     联营公司
上海友好航运有限公司                                       联营公司
    10.5关联交易事项
    交易金额明细资料(单位:千元)
    (1)船舶出租收入
企业名称                         定价标准    2003年1-6月    2002年1-6月
中海集装箱运输有限公司             协议价         13,487         30,043
上海浦海航运有限公司               协议价            600            600
中海(香港)航运有限公司             协议价         33,114         34,170
上海友好航运有限公司               协议价          2,585          2,322
(2)船舶出售收入
企业名称                         定价标准    2003年1-6月    2002年1-6月
中海工业有限公司                   协议价         13,848              -
(3)船舶代管服务收入
    1999年11月17日公司与广州海运(集团)公司及大连海运(集团)公司就油轮及货轮
管理费签定了一份补充协议。依据该补充协议,公司将代管广州海运(集团)公司31艘
货轮以及代管大连海运(集团)公司7艘货轮,并收取下列代管服务费:
企业名称                  定价标准    2003年1-6月    2002年1-6
                                                            月
广州海运(集团)公司          协议价          4,680        4,680
大连海运(集团)公司          协议价          1,041        1,041
上海友好航运有限公司        协议价              -          714
珠海新世纪航运有限公司      协议价              -          137
    (4)1998年3月19日公司与中国海运(集团)总公司签定了一份服务协议,该协议
在1998年5月26日召开的临时股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协议,中
海总公司(及其附属公司)将向公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务,
包括船舶维修保养服务,提供润滑油、淡水、原料、燃油及其他服务。该服务协议有
效期为十年。
    (a)供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇
之维修与保养:
  企业名称    定价标准    2003年1-6月    占年度同类    2002年1-6月
                                           业务比例
广州海运(集团)公司    市场价        938       0.17%      7,429
上海海运(集团)公司    市场价      1,716       0.31%      5,558
中海供贸有限公司      市场价    360,180      64.08%    252,140
中海工业有限公司      市场价         21       0.01%          -
    (b)粉饰船舶及油污处理:
企业名称                      定价标准    2003年1-6月    占年度同类
                                                           业务比例
中海供贸有限公司      国家定价或市场价            123         1.85%
广州海运(集团)公司    国家定价或市场价            779        11.73%
上海海运(集团)公司    国家定价或市场价          3,416        51.45%
企业名称                                           2002年1-6月
中海供贸有限公司                                         3,429
广州海运(集团)公司                                           -
上海海运(集团)公司                                           -
    (c)装置、维修、保养通信及导航系统服务:
企业名称                定价标准  2003年1-6月  占年度同类    2002年1-6月
                                                 业务比例
中海电信有限公司        国家定价        4,875      21.45%          6,616
上海海运(集团)公司      国家定价          850       3.74%              -
广州海运(集团)公司    国家定价          243       1.07%
    (d)坞修,维修及船舶技改费用
企业名称                定价标准  2003年1-6月  占年度同类    2002年1-6月
                                                 业务比例
中海供贸有限公司        国家定价       12,769      10.80%         12,565
中海工业有限公司        国家定价       56,865      48.11%         49,434
广州海运(集团)公司        市场价        4,720       3.99%          5,540
上海海运(集团)公司        市场价       11,340       9.59%          8,275
中海国际贸易有限公司      市场价           80       0.07%          9,094
中海电信有限公司          市场价        3,382       2.86%            372
    (e)租入船员工资费用
企业名称            定价标准    2003年1-6月    占年度同类    2002年1-6月
                                                 业务比例
广州海运(集团)公司    市场价         74,704        97.28%         64,186
大连海运(集团)公司    市场价          2,093         2.72%          1,414
    (f)为员工提供住宿、交通运输等服务
企业名称            定价标准    2003年1-6月    占年度同类    2002年1-6月
                                                 业务比例
上海海运(集团)公司    市场价          2,759        91.57%          2,720
广州海运(集团)公司    市场价            254         8.43%              -
    (g)医疗服务
企业名称              定价标准 2003年1-6月    占年度同类    2002年1-6月
                                              业务比例
上海海运(集团)公司    国家定价    1,075         16.76%         -
广州海运(集团)公司    国家定价      106          1.65%         -
    (h)杂项管理服务
企业名称                定价标准  2003年1-6月  占年度同类    2002年1-6月
                                                 业务比例
广州海运(集团)公司        协议价       16,445      28.20%         12,414
中国海运(集团)总公司      协议价            -           -          6,000
上海海运(集团)公司        协议价        2,921       5.01%          3,215
大连海运(集团)公司      市场价          169       0.29%
中海供贸有限公司          市场价          141       0.24%            273
中海电信有限公司          市场价        1,215       2.08%
中海工业有限公司          市场价           93       0.16%
    (i)船舶和货运代理
企业名称                定价标准  2003年1-6月  占年度同类    2002年1-6月
                                                 业务比例
中海船务代理有限公司      市场价       10,802      32.87%         15,854
JADEQUEENNAVIGATIONINC.   市场价          115       0.35%              -
SUPERDRAGONLTD.           市场价          358       1.09%              -
上海海运(集团)公司        市场价          666       2.03%          5,085
广州海运(集团)公司        市场价          114       0.35%            664
中海供贸有限公司          市场价            -           -            180
    (5)利息支出
企业名称              定价标准  2003年1-6月    占年度同类    2002年1-6月
                                                 业务比例
中国海运(集团)总公司    市场价            -             -         18,627
    (6)租用船舶支出
企业名称                定价标准    2003年1-6月  占年度同类  2002年1-6月
                                                   业务比例
上海海运(集团)公司        协议价         15,340      20.78%            -
广州海运(集团)公司        协议价         15,676      21.24%       13,338
珠海新世纪有限公司        协议价          1,810       2.45%        1,810
大连海运(集团)公司        协议价         20,600      27.91%            -
中海香港航运有限公司      协议价         20,382      27.62%            -
    10.6关联方应收应付款项年末余额(单位:千元)
                                金额            占年末余额        的比例
项目                    2003.6.30   2002.12.31   2003.6.30    2002.12.31
应收票据
中海集装箱运输有限公司          -       11,500           -        25.79%
中海物流有限公司                -          500           -         1.12%
应收账款:              2003.6.30   2002.12.31   2003.6.30    2002.12.31
上海海运(集团)公司          2,465        2,465       0.97%         1.13%
JADEQUEENNAVIGATIONINC.     3,393            -       1.33%             -
中海船务代理有限公司            -          851           -         0.39%
其他应收款:            2003.6.30   2002.12.31   2003.6.30    2002.12.31
上海海运(集团)公司          9,244       29,984       9.50%        18.69%
大连海运(集团)公司          1,107        4,236       1.14%         2.64%
广州海运(集团)公司         13,008        5,202      13.37%         3.24%
中海(香港)航运有限公司     17,431       13,759      17.92%         8.58%
中海集装箱运输有限公司      2,574        8,603       2.65%         5.36%
中海船务代理有限公司        3,050        3,000       3.14%         1.87%
中海电信有限公司              500          500       0.51%         0.31%
中海供贸有限公司            1,000        1,000       1.03%         0.62%
珠海新世纪有限公司         19,700       19,700      20.25%        12.28%
上海浦海航运有限公司          200          500       0.20%         0.31%
上海友好航运有限公司           63            -       0.06%             -
预付账款:              2003.6.30   2002.12.31   2003.6.30    2002.12.31
中海船务代理有限公司        6,396        7,287       1.92%         3.76%
中海供贸有限公司            1,004          143       0.30%         0.07%
JADEQUEENNAVIGATIONINC.    23,979       60,059      70.01%        30.99%
SUPERDRAGONLTD.           262,713       93,830       7.21%        48.41%
中海国际贸易有限公司          262            -       0.08%             -
上海海运(集团)公司       22,641            -       6.81%             -
应付账款:              2003.6.30   2002.12.31   2003.6.30    2002.12.31
中海工业有限公司            6,604        10,267      3.38%         5.58%
中海供贸有限公司           31,453        24,176     16.12%        13.13%
广州海运(集团)公司            107             -      0.05%             -
大连海运(集团)公司            400         1,901      0.20%         1.03%
中海国际贸易有限公司            -           350          -         0.20%
中海船务代理有限公司          437             -      0.22%             -
其他应付款:            2003.6.30    2002.12.31  2003.6.30    2002.12.31
广州海运(集团)公司          5,802         8,455      6.20%         5.63%
大连海运(集团)公司          1,664         1,909      1.78%         1.27%
中海工业有限公司                -         3,643          -         2.42%
珠海新世纪有限公司          5,460         3,650      5.83%         2.43%
中海海盛股份有限公司          225         1,680      0.24%         1.11%

`合并会计报表的编制方法
    根据财政部财会字(1995)11号《关于即发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规
定确定合并范围,公司对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上的,该单位纳入合并
范围。合并时以母公司和纳入合并的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,抵销相
互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、重大内部交易和资金往来后编制合并
会计报表。对纳入合并范围的合营企业,采用比例合并法编制合并会计报表。

`外币业务核算方法
    发生外币业务,按照业务发生当日市场汇价折算成人民币。期末将货币性外币资
产、负债账户余额按期末中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整,发生的差额
与购建固定资产有关的,在固定资产达到预计可使用状态前予以资本化,其他计入当
期损益。

`记账原则
    以权责发生制为记账原则

`非货币性交易事项
    公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。

`记账本位币
    以人民币为记账本位币。

`现金等价物确定标准
    公司对自购买日起三个月内到期的短期债券投资等作为现金等价物。凡具备期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等
价物。

`计价基础
    除特别说明外,均以历史成本为计价基础。

`会计制度
    公司执行《企业会计制度》。子公司中海发展(香港)航运有限公司、海南海翔
航运实业有限公司及联营企业珠海新世纪航运有限公司、上海友好航运有限公司执行
各自的行业会计制度,公司在合并会计报表及权益法核算时已按照《企业会计制度》
对其会计报表进行了必要调整。

`控股子公司及联营企业
    4.1 控股子公司及联营企业情况
被投资企业名称                          注册资本     占注册资
                                        (万元)      本比例%
海南海翔航运实业有限公司                   10100           95
珠海新世纪航运有限公司(注二)              6000           50
上海友好航运有限公司(注二)                2000           50
中海发展(香港)航运有限公司(注一)       USD50          100
被投资企业名称             经营范围
海南海翔航
运实业有限公司             海南至国内沿海及长江中下游各港间货物和成品
                           油运输;船舶修理租赁。
                           国内沿海及长江中下游各港间水上货物运输;国际
珠海新世纪航
运有限公司(注二)         海上货物运输;揽货、仓储、租船,船务代理、技
                           术咨询和煤炭配送等。
上海友好航运有
限公司(注二)             国内沿海和长江中下游普通货船运输;国际贸易,
                           转口贸易,保税区内企业间贸易。
                           海上货物运输、船舶租赁、修船、船舶代理、船舶
中海发展(香港)航
运有限公司(注一)         备件、燃料及食品供应。
被投资企业名称                                     占注册资
                                                    本比例%
海南海翔航运实业有限公司                                 95
珠海新世纪航运有限公司(注二)                           50
上海友好航运有限公司(注二)                             50
中海发展(香港)航运有限公司(注一)                    100
    注一:公司于2001年12月31日与中海(香港)控股有限公司达成信托协议,将中
海(香港)控股有限公司拥有的中海发展(香港)航运有限公司1%的股份以信托的形
式转给公司。因此公司在实质上拥有了中海发展(香港)航运有限公司100%的实际收
益所有权。
    注二:珠海新世纪航运有限公司与上海友好航运有限公司本期总资产、主营业务
收入、净利润三项指标皆未达到合并会计报表的10%,故本年度未纳入合并报表范围。
    未纳入合并报表范围各子公司财务状况如下:
企业名称                        总资产      主营业务收入          净利润
珠海新世纪航运有限公司  183,068,518.09     23,842,471.86      186,315.65
上海友好航运有限公司     38,794,656.67     33,921,229.20    2,345,159.96
    4.2 合并报表范围
    公司本期子公司中海发展(香港)航运有限公司、海南海翔航运实业有限公司,
皆纳入合并范围。

`会计期间
    会计期间采用公历制,即自公历1月1日至12月31日为一会计期间。

`担保事项
    11.1公司2001年10月经第十次董事会审议通过,向拥有50%股权的子公司珠海新世
纪航运有限公司提供4200万元人民币流动资金贷款的担保。
    截至2003年6月30日新世纪航运有限公司在中信实业银行的贷款为8400万元,公司
为其在中信实业银行的受信贷款提供了4200万的受信贷款担保。
    11.2 公司向拥有10%股权的子公司上海宝江航运有限公司提供800万人民币的购船
贷款担保。截至2003年6月30日,宝江公司借款3400万元,本公司按投资比例,承担3
40万元的贷款担保。

`分支机构
    公司属下设有中海发展股份有限公司油轮公司、中海发展股份有限公司货轮公
司,和中海发展股份有限公司广州油轮分公司。

`递延收入
期初数                                                   期末数
7,114,402.69                                       5,352,833.75
    递延收入系公司2001年度与珠海新世纪航运有限公司售后回租交易的收益。公司
从2002年度起按照租金支付比例进行摊销。

`按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报告的差异
    (单位:人民币千元)
                                                            2003年1-6月
按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润                        458,089
会计准则差异                                                      1,952
按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润              460,041
                                                             2003.06.30
按照中国会计准则编制的股东权益                                6,607,178
2003年度股利分配                                                      -
2003年度调整住房周转金                                           93,677
调整重估溢价、汇兑损溢、折旧、出售船舶收益差异和其他差异         49,079
按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益                      6,749,934
                                                             2002年1-6月
按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润                         250,242
会计准则差异                                                      11,976
按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润               262,218
                                                              2002.12.31
按照中国会计准则编制的股东权益                                 6,149,094
2003年度股利分配                                                 332,600
2003年度调整住房周转金                                           112,538
调整重估溢价、汇兑损溢、折旧、出售船舶收益差异和其他差异          28,261
按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益                       6,622,493
    公司2003年1-6月境外审阅报告是由安永会计师事务所出具的。

`承诺事项
    12.1公司于2002年12月16日与上海船厂签定建造合同,建造二艘57300吨散货船。
合同金额每艘1,728万美元,合计为3,456万美元。合同约定,船款分四期支付,至20
03年6月30日,公司已支付船款345.60万美元。余款将分别在船舶上船台、下水、交船
时分期支付。预计公司将在2004年底前分批付清余款。
    12.2公司在2000年12月6日与广州广船国际股份有限公司签定了4艘42000吨原油/
成品油船的建造合同,合同金额每艘2,628万美元,合计为10,512万美元,分五次付
款。至2003年6月30日公司累计已支付8894万美元。根据计划,公司将在2003年底前分
批付清余款。
    12.3公司在2002年12月16日与渤海船舶重工有限责任公司签定了2艘57300吨散货
船的建造合同,合同金额每艘1,798万美元,合计为3,596万美元,分四次付款,至20
03年6月30日公司已支付359.60万美元。余款将分别在船舶上船台、下水、交船时分期
支付。预计公司将在2004年底前分批付清余款。
    12.4公司分别在2002年6月27日与2002年10月9日和大连新船重工有限责任公司签
定了3艘110000吨原油/成品油船的建造合同,合同金额每艘3,489万美元,合计为10,
467万美元,分五次付款。至2003年6月30日公司已支付1,395.60万美元。余款将分别
在船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年底前分批付清余
款。
    12.5公司在2002年8月9日与广州广船国际股份有限公司签定了2艘42000吨原油/成
品油船的建造合同,合同金额每艘2,348万美元,合计为4,696万美元,分五期付款。
至2003年6月30日公司已支付704.40万美元。余款将分别在上船台、下水、交船时分期
支付。预计公司将在2004年底前分批付清余款。
    12.6公司在2003年5月16日和大连新船重工有限责任公司签定了1艘298000吨原油
船的建造合同,合同金额每艘6,558万美元,合计为分五期付款。至2003年6月30日公
司已支付983.70万美元。余款将分别在船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。
预计公司将在2005年年底前分批付清余款。
    12.7公司在2003年4月4日和上海船厂签定了2艘57300吨散货船的建造合同,合同
金额每艘1,728万美元,合计分五期付款。至2003年6月30日公司已支付345.60万美
元。余款将分别在船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年
年底前分批付清余款。
    12.8公司在2003年4月11日和渤海船舶重工有限责任公司签定了2艘57300吨散货船
的建造合同,合同金额每艘1,798万美元,合计分四期付款。至2003年6月30日公司已
支付359.60万美元。余款将分别在船舶上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将
在2005年年底前分批付清余款。



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