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目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司董事长唐建辉先生、总经理熊向荣先生，财务总监连雄先生，财务部副经
理郑建雄先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：福建发展高速公路股份有限公司
公司英文名称：FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOMENT CO.，LTD
2、公司法定代表人：唐建辉
3、公司董事会秘书：蒋建新
联系地址：福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
电话：0591—87077366
传真：0591—87077266
E-mail：stock@pub6.fz.fj.cn
公司证券事务代表：林凯
联系地址：福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
电话：0591—87077366
传真：0591—87077266
E-mail：stock@pub6.fz.fj.cn
4、公司注册地址：福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
公司办公地址：福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
邮政编码：350001
公司国际互联网网址：www.fjgs.com.cn
公司电子信箱：stock@fjgs.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券投资部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：福建高速
公司A股代码：600033
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年6月28日
公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2004年8月17日
公司变更注册登记地点：福建省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3500001002071
公司税务登记号码：闽地税字350102705102437号、闽国税榕鼓字35010270510243
7号
公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路57号金源大厦18层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
利润总额 727,065,408.43
净利润 394,943,669.34
扣除非经常性损益后的净利润 338,536,875.74
主营业务利润 741,378,405.18
其他业务利润 -1,888,026.24
营业利润 644,090,917.86
投资收益 -1,523,881.68
补贴收入 80,000,000.00
营业外收支净额 4,498,372.25
经营活动产生的现金流量净额 675,860,789.17
现金及现金等价物净增加额 80,771,580.57
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 80,000,000.00
短期投资收益 -11,010.66
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 4,498,372.25
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,158.34
所得税影响数 -28,081,726.33
合计 56,406,793.60
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性
损益》（2004年修订）的规定计算本年度非经常性损益金额。
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2004年
主营业务收入 1,141,431,796.35
利润总额 727,065,408.43
净利润 394,943,669.34
扣除非经常性损益的净利润 338,536,875.74
2004年末
总资产 5,589,677,054.08
股东权益 3,151,612,344.81
经营活动产生的现金流量净额 675,860,789.17
主要财务指标 2004年
每股收益（全面摊薄） 0.4004
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） 12.53
扣除非经常性损益的净利润的
10.74
净资产收益率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量
0.6852
净额
每股收益（加权平均） 0.4004
扣除非经常性损益的净利润的
0.3432
每股收益（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的
0.3432
每股收益（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） 13.10
扣除非经常性损益的净利润的
11.23
净资产收益率（加权平均）（%）
2004年末
每股净资产 3.1951
调整后的每股净资产 3.1949
主要会计数据 2003年
主营业务收入 881,823,472.14
利润总额 607,931,451.61
净利润 306,567,937.27
扣除非经常性损益的净利润 236,343,645.1500
2003年末
总资产 5,631,701,029.37
股东权益 2,879,805,145.14
经营活动产生的现金流量净额 562,400,731.8700
主要财务指标 2003年
每股收益（全面摊薄） 0.3730
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） 10.65
扣除非经常性损益的净利润的
8.21
净资产收益率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量
0.6842
净额
每股收益（加权平均） 0.3730
扣除非经常性损益的净利润的
0.2875
每股收益（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的
0.2875
每股收益（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） 11.16
扣除非经常性损益的净利润的
8.60
净资产收益率（加权平均）（%）
2003年末
每股净资产 3.5034
调整后的每股净资产 3.5034
本期比上
主要会计数据
期增减(%)
主营业务收入 29.44
利润总额 19.60
净利润 28.83
扣除非经常性损益的净利润 43.24
本期比上
期增减(%)
总资产 -0.75
股东权益 9.44
经营活动产生的现金流量净额 20.17
本期比上
主要财务指标
期增减(%)
每股收益（全面摊薄） 7.35
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） 17.72
扣除非经常性损益的净利润的
30.82
净资产收益率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量
0.15
净额
每股收益（加权平均） 7.35
扣除非经常性损益的净利润的
19.37
每股收益（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的
19.37
每股收益（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） 17.38
扣除非经常性损益的净利润的
30.58
净资产收益率（加权平均）（%）
本期比上
期增减(%)
每股净资产 -8.80
调整后的每股净资产 -8.81
主要会计数据 2002年
主营业务收入 702,678,281.60
利润总额 491,600,494.92
净利润 260,142,249.56
扣除非经常性损益的净利润 235,343,129.4000
2002年末
总资产 5,563,741,584.85
股东权益 2,607,456,784.51
经营活动产生的现金流量净额 432,928,396.6300
主要财务指标 2002年
每股收益（全面摊薄） 0.3798
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） 9.98
扣除非经常性损益的净利润的
9.03
净资产收益率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量
0.6320
净额
每股收益（加权平均） 0.3798
扣除非经常性损益的净利润的
0.3436
每股收益（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的
0.3436
每股收益（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） 10.30
扣除非经常性损益的净利润的
9.32
净资产收益率（加权平均）（%）
2002年末
每股净资产 3.8065
调整后的每股净资产 3.8062
注：1：2004年按总股本98,640万股、2003年按总股本82,200万股、2002年按总股
本68,500万股计算上述指标；
注：2根据财政部财会[2003]12号文《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日
后事项〉的通知》，本公司自2003年7月1日起执行《企业会计准则——资产负债表日后
事项》，按《企业会计准则——资产负债表日后事项》的规定，本公司对比较会计报表
（2002年度）所属期间涉及的现金股利分配的事项进行了追溯调整。
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求
计算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.52 24.58
营业利润 20.44 21.36
净利润 12.53 13.1
扣除非经常性损益后的净利润 10.74 11.23
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.7516 0.7516
营业利润 0.653 0.653
净利润 0.4004 0.4004
扣除非经常性损益后的净利润 0.3432 0.3432
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种:人民币
项目 股本 资本公积
期初数 822,000,000.00 1,357,434,464.59
本期增加 164,400,000.00 163,530.33
本期减少 0 0
期末数 986,400,000.00 1,357,597,994.92
项目 盈余公积 法定公益金
期初数 282,875,641.60 95,382,068.07
本期增加 78,988,733.86 39,494,366.93
本期减少 0
期末数 361,864,375.46 134,876,435.00
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 417,495,038.95 2,879,805,145.14
本期增加 394,943,669.34 638,495,933.53
本期减少 366,688,733.86 366,688,733.86
期末数 445,749,974.43 3,151,612,344.81
1、股本增加是2004年度实施2003年度利润分配方案，即以2003年末总股本82,200
万股为基数向全体股东每10股送2股，共派发164,400,000.00元。
2、盈余公积和法定公益金增加是根据报告期内净利润提取10%的法定公积金、10%
的法定公益金。
3、未分配利润本期增加是报告期内所形成的净利润，本期减少系报告期内计提法
定公积金、法定公益金、分配2003年年度现金股利、股票股利所致。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
期初值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 582,000,000
其中：
国家持有股份 581,607,910
境内法人持有股份 392,090
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 582,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 240,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 240,000,000
三、股份总数 822,000,000
本次变动增减（＋，－）
公积金转
配股 送股 增发 其他 小计
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 116,400,000 116,400,000
其中：
国家持有股份 116,321,582 116,321,582
境内法人持有股份 78,418 78,418
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 116,400,000 116,400,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 48,000,000 48,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 48,000,000 48,000,000
三、股份总数 164,400,000 164,400,000
期末值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 698,400,000
其中：
国家持有股份 697,929,492
境内法人持有股份 470,508
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 698,400,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 288,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 288,000,000
三、股份总数 986,400,000
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元）
普通股A股 2001-01-05 6.66
种类 发行数量 上市日期
普通股A股 200,000,000 2001-02-09
获准上市 交易终止
种类
交易数量 日期
普通股A股 200,000,000
(2)公司股份总数及结构的变动情况
本公司于2001年1月5日采用上网定价方式发行20000万股人民币普通股A股，每股发
行价格为6.66元，发行后总股本为68500万股。2001年2月9日，经中国证监会批准，公
司20000股A股在上海证券交易所上市交易。
经公司2002年年度股东大会审议通过，公司于2003年4月30日实施以2002年末总股
本68500万股为基数，向全体股东每10股送2股红股并派发现金红利0.50元的利润分配方
案，总股本扩张至82200万股。
经公司2003年年度股东大会审议通过，公司于2004年6月3日实施以2003年末总股本
82200万股为基数，向全体股东每10股送2股红股并派发现金红利1.50元的利润分配方案
，总股本扩张至98640万股。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为42,480户,其中非流通股股东6户，流通A股股东42,474户
2、前十名股东持股情况
单位:股
年末持股情
股东名称(全称) 年度内增减
况
福建省高速公路有限责任公司 78,055,237 468,331,422
华建交通经济开发中心 37,952,673 227,716,036
中国工商银行－博时精选股票证券
20,350,673 20,350,673
投资基金
中国建设银行－华宝兴业多策略增
13,107,285 13,107,285
长证券投资基金
中国建设银行－上投摩根中国优势
8,954,873 8,954,873
证券投资基金
招商银行股份有限公司－招商股票
7,298,258 7,298,258
投资基金
中国银行－嘉实服务增值行业证券
6,695,037 6,695,037
投资基金
中国工商银行－诺安平衡证券投资 6,161,001 6,161,001
基金
交通银行－鹏华中国50开放式证
5,700,525 5,700,525
券投资基金
全国社保基金一零八组合 5,224,686 5,224,686
股份类别
股份类别
股东名称(全称) 比例(%) （已流通
或未流
通）
福建省高速公路有限责任公司 47.48 未流通
华建交通经济开发中心 23.09 未流通
中国工商银行－博时精选股票证券
2.06 已流通
投资基金
中国建设银行－华宝兴业多策略增
1.33 已流通
长证券投资基金
中国建设银行－上投摩根中国优势
0.91 已流通
证券投资基金
招商银行股份有限公司－招商股票
0.74 已流通
投资基金
中国银行－嘉实服务增值行业证券
0.68 已流通
投资基金
中国工商银行－诺安平衡证券投资 0.62 已流通
基金
交通银行－鹏华中国50开放式证
0.58 已流通
券投资基金
全国社保基金一零八组合 0.53 已流通
股东性质
质押或冻 （国有股
股东名称(全称)
结情况 东或外资
股东）
福建省高速公路有限责任公司 国有股东
华建交通经济开发中心 国有股东
中国工商银行－博时精选股票证券 社会公众
未知
投资基金 股东
中国建设银行－华宝兴业多策略增 社会公众
未知
长证券投资基金 股东
中国建设银行－上投摩根中国优势 社会公众
未知
证券投资基金 股东
招商银行股份有限公司－招商股票 社会公众
未知
投资基金 股东
中国银行－嘉实服务增值行业证券 社会公众
未知
投资基金 股东
中国工商银行－诺安平衡证券投资 未知 社会公众
基金 股东
交通银行－鹏华中国50开放式证 社会公众
未知
券投资基金 股东
社会公众
全国社保基金一零八组合 未知
股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
截止2004年12月31日,持有本公司股份超过5%以上的股东有两家，分别为福建省高
速公路有限责任公司（以下简称“省高速公路公司”）和华建交通经济开发中心，二者
之间不存在关联关系,其所持股份为未上市流通股份，无质押或冻结的情况。其余8位股
东为流通股股东，本公司未知悉他们之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，亦未知悉其所持股份的质押、冻结情况。
3、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：福建省高速公路有限责任公司
法人代表：唐建辉
注册资本：10亿元人民币
成立日期：1997年8月6日
主要经营业务或管理活动：主要业务为高速公路的投资、建设、运营和管理，同时
受福建省交通厅的委托，实施路政管理，维护高速公路的路产、路权等。
省高速公路公司为国有独资有限公司
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
公司控股股东与实际控制人关系图
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
法人 注册
股东名称
代表 资本
华建交通 傅 育
经济开发 宁 先 5亿元
中心 生
成立日期
股东名称
华建交通 1993-12月
经济开发 -8日
中心
主要经营业务或管理活动
股东名称
主营业务：公路、码头、港口、航道的综合开发、承包
华建交通
建设；交通基础设施新技术、新产品、新材料的开发、
经济开发
研制和产品的销售。
中心
5、前十名流通股股东持股情况
股东名称 年末持有流通股的数量
中国工商银行－博时精选股票证券投资基
20,350,673
金
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券
13,107,285
投资基金
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投
8,954,873
资基金
招商银行股份有限公司－招商股票投资基
7,298,258
金
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基
6,695,037
金
中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 6,161,001
交通银行－鹏华中国50开放式证券投资
5,700,525
基金
全国社保基金一零八组合 5,224,686
交通银行－易方达50指数证券投资基金 5,000,169
中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 4,550,000
股东名称 种类（A、B、H股或其它）
中国工商银行－博时精选股票证券投资基
A股
金
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券
A股
投资基金
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投
A股
资基金
招商银行股份有限公司－招商股票投资基
A股
金
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基
A股
金
中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 A股
交通银行－鹏华中国50开放式证券投资
A股
基金
全国社保基金一零八组合 A股
交通银行－易方达50指数证券投资基金 A股
中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 A股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金和中国建设银行－宝康消费品证
券投资基金均为华宝兴业基金管理有限公司管理的基金。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
单位:股
性 年
姓名 职务
别 龄
唐建辉 董事长 男 51
江海 副董事长 男 58
张再坚 副董事长 男 61
董事、总
熊向荣 男 51
经理
黄金琳 独立董事 男 43
曾五一 独立董事 男 52
洪波 独立董事 男 46
余孔壮 董事 男 48
董事、副
蒋建新 总经理、 男 34
董秘
监事会召
邱榕木 男 55
集人
杨明理 监事 男 52
马涛 监事 女 28
官长春 监事 男 57
刘永萍 监事 女 49
何澄平 监事 男 40
林凯 监事 男 33
连雄 财务总监 男 38
任期起始日 任期终止日
姓名
期 期
唐建辉 2003-06-29 2006-06-28
江海 2003-06-29 2006-06-28
张再坚 2003-06-29 2006-06-28
熊向荣 2003-06-29 2006-06-28
黄金琳 2003-06-29 2006-06-28
曾五一 2003-06-29 2006-06-28
洪波 2004-05-12 2006-06-28
余孔壮 2003-06-29 2006-06-28
蒋建新 2003-06-29 2006-06-28
邱榕木 2003-06-29 2006-06-28
杨明理 2003-06-29 2006-06-28
马涛 2003-06-29 2006-06-28
官长春 2003-06-29 2006-06-28
刘永萍 2003-06-29 2006-06-28
何澄平 2004-03-03 2006-06-28
林凯 2003-06-29 2006-06-28
连雄 2003-06-29 2006-06-28
年初持 年末持股
姓名
股数 数
唐建辉 0 0
江海 0 0
张再坚 0 0
熊向荣 0 0
黄金琳 0 0
曾五一 0 0
洪波 0 0
余孔壮 0 0
蒋建新 0 0
邱榕木 0 0
杨明理 0 0
马涛 0 0
官长春 0 0
刘永萍 0 0
何澄平 0 0
林凯 0 0
连雄 108,000 129,600
姓名 股份增
变动原因
唐建辉 减数
江海
张再坚
熊向荣
黄金琳
曾五一
洪波
余孔壮
蒋建新
邱榕木
杨明理
马涛
官长春
刘永萍
何澄平
林凯
公司2004实施
2003年利润分
连雄 配方案,每10
21,600
股送红股2股
并派红利1.50
元（含税）
董事、监事、高级管理人员主要工作经历：
(1)唐建辉，唐建辉先生曾任福建省物资厅办公室秘书、科长、副主任、主任，泉
州市鲤城区副书记。现任省高速公路公司董事长、本公司董事长。
(2)江海，江海先生曾任交通部公路一局技术员，生产调度局助理工程师，企业管
理局主任科员，体制改革司副处长，财务会计司副处长、处长。现任华建交通经济开发
中心副总经理、本公司副董事长。
(3)张再坚，张再坚先生曾任龙岩拖拉机厂副厂长，龙岩地区经委企管科科长、龙
岩地区经委副主任，龙岩地区交通局局长、党组书记，龙岩地区行署专员助理，龙岩地
区行署市政府党组成员，龙岩市委委员，福建省泉厦高速公路有限责任公司总经理。现
任本公司副董事长。
(4)熊向荣，熊向荣先生曾任福建省汽车运输总公司办公室主任，福建省运输总公
司龙岩公司经理，福建省高速公路建设总指挥部计财部副主任、省高速公路公司办公室
主任。现任本公司董事、总经理。
(5)黄金琳，黄金琳先生曾任福建省政府机关事务管理局财务处会计、审计、总会
计、财政财务处副处长、处长、局党组成员、副局长，福建省屏山审计师事务所所长，
屏山会计师事务所所长，福建省华侨信托投资公司党组成员、总会计师。现任广发华福
证券股份有限公司副总裁；本公司独立董事。
(6)曾五一，曾五一先生曾任厦门大学讲师、副教授，现任厦门大学经济学院副院
长兼计划统计系主任、教授、博士生导师。主要学术兼职有：中国统计学会副会长、中
国国民经济核算研究会副理事长、国家社科基金评审委员、教育部经济学教学指导委员
会委员、统计学教学指导委员会委员等。
(7)洪波，洪波先生曾任福建省司法厅干部、福建对外经济律师事务所主任、福建
世通律师事务所主任，现任福建省律师协会副会长、秘书长，本公司独立董事。
(8)余孔壮，余孔壮先生曾任三明市财政局人秘科、工交企业科、综合计划科、基
建科科员、副科长、科长、三明市高速公路有限责任公司副总经理，现任省高速公路公
司财务处副处长、本公司董事。
(9)蒋建新，蒋建新先生曾就职于福建省高速公路建设总指挥部计划财务部，省高
速公路公司计划投资处。现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。
(10)邱榕木，邱榕木先生曾任福建省公路局龙岩分局党委委员、副局长、局长，龙
岩地区公路局书记、局长兼龙岩交通局党组副书记、调研员，龙岩市建委党组副书记、
副主任、调研员。现任省高速公路公司副总经理、本公司监事会召集人。
(11)杨明理，空军某部班长、连指导员、司办秘书、营职组织干事；1986年至199
7年任福建省公路局泉州分局纪委副书记、人事科长、党委委员、路政分局局长；1997
年至2001年任福建省泉厦高速公路有限公司副总经理、党委委员、泉厦高速公路路政管
理大队大队长、本公司副总经理；2001年11月至今任本公司泉厦分公司经理、党委书记
。
(12)马涛，马涛女士曾就职于华联公路工程材料有限公司，现任华建交通经济开发
中心国有资产托管部项目经理。
(13)官长春，官长春先生曾任福建省汽车运输公司政工科干事、团委副书记，福建
省交通厅机关团委副书记、书记、福建省交通厅机关党委副书记，福建省海员工会副主
席，福建省轮船总公司党委副书记、书记，现任福建省汽车运输总公司党委书记、本公
司监事。
(14)刘永萍，刘永萍女士曾任福建省汽车运输技工学校团委副书记，福建省直机关
业余大学校长秘书、教务处副主任，现任省高速公路公司工会女工委副主任。
(15)何澄平，何澄平先生曾任福建省光泽县交通局科员、副所长、副局长、泉厦高
速公路有限责任公司养护工程科科长、综合业务部经理、泉厦分公司经理助理，现任泉
厦分公司副经理。
(16)林凯，林凯先生曾就职于福建外贸中心集团、中国华融信托投资公司，现任本
公司证券投资部副经理、证券事务代表。
(17)连雄，连雄先生曾任宁德地区公路局古田公路分局财务股长、福建省宁德养路
费征收站站长、宁德地区公路局审计科副科长、科长、省高速公路公司会计，现任本公
司财务总监。
2、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称
唐建辉 省高速公路公司
华建交通经济开发中
江海
心
余孔壮 省高速公路公司
邱榕木 省高速公路公司
华建交通经济开发中
马涛
心
福建省汽车运输总公
官长春
司
刘永萍 省高速公路公司
姓名
担任的职务 任期起始日期
唐建辉
董事长 2001年3月
江海
副总经理 1997年10月
余孔壮
邱榕木 财务处副处长 2001年6月
副总经理 2000年8月
马涛 国家资本托管部项目
2001年8月
经理
官长春
党委书记 2002年4月
刘永萍
工会女工委副主任 2001年
姓名 是否领取报酬
任期终止日期
唐建辉 津贴
是
江海
是
余孔壮
邱榕木 是
是
马涛
是
官长春
是
刘永萍 是
（二）在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称
湖北楚天高速公路股
份有限公司、山东基建
股份有限公司
江海 东北高速公路股份有
限公司
盘锦北方沥青股份有
限公司
南平浦南高速公路有
蒋建新
限责任公司
福建省福泉高速公路
有限责任公司
连雄
南平浦南高速公路有
限责任公司
姓名 担任的职务 任期起始日期
副董事长
江海
监事会主席 2002-07
董事长 2004-01
蒋建新 董事 2004-10
监事 2004-11
连雄
董事 2004-10
是否领取报
姓名 任期终止日期
酬津贴
江海
2005-07
2007-01
蒋建新 2007-10 是
2007-11 是
连雄
2007-10 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司第二届第九次董事会审议通
过的《关于董事、监事及独立董事津贴的议案》
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《公司工资管理制度》
3、报酬情况
单位:万元币种:人民币
董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 77.20
金额最高的前三名董事的报酬总额 27.00
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 36.61
独立董事的津贴 1.80
出席公司股东大会、董事
会以及按规定行使职权所
独立董事的其他待遇 需的合理费用（包括差
旅费、办公费等），公司据
实报销
独立董事领取的津贴和其他待遇每人均为1.8万元/年(含税)
4、报酬区间
报酬数额区间 人数
8－14万元 5
2－8万元 2
2万元以下 10
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
陈国霖 副总经理 工作调动
黄敬国 职工监事 工作调动
经公司2003年度股东大会审议通过，公司聘任洪波先生为公司第三届董事会独立董
事成员。
公司第三届监事会第二次会议审议确认，经职工民主选举,何澄平先生任公司第三
届监事会职工监事。
经公司第三届董事会第十次会议审议通过，公司聘任蒋建新先生为副总经理兼董事
会秘书。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为407人，需承担费用的离退休职工为0人，截止200
4年12月31日，本公司在职员工总数为407人(此数字不包含公司控股、参股公司员工数
)，公司无离退休人员，今后本公司的离退休职工将由社会保险机构统筹安排。员工的
结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
行政管理人员 62
工程技术人员 12
财务人员 18
收费人员 229
路政人员 47
工勤人员 39
合计 407
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大学及以上学历 27
大专 101
中专及中专以下 279
合计 407
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规范性文件的要求，以
建立健全完备的法人治理结构，实现规范化、制度化为宗旨，制定了《公司章程》、《
股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则
》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》等有关规章制度，从制度上加强和细
化了公司的管理，公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》的要求。
1、公司能确保所有股东，特别是中小股东地位平等，充分行使和享有自己的权利
。公司严格按照法定程序召集、召开股东大会；公司所有关联交易严格遵循公平合理的
原则，定价依据公开披露，关联董事、关联股东回避表决。
2、公司严格按照法定程序组织、召开董事会会议。所有董事熟悉有关法律、法规
，了解责任、权力、义务，能以认真负责的态度出席董事会会议，对所议事项充分表达
明确的意见，能根据全体股东的利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。
3、公司严格按照法定程序组织、召开监事会会议。所有监事熟悉有关法律、法规
，了解责任、权力、义务，能以认真负责的态度出席监事会会议，对所议事项充分表达
明确的意见，能坚持对全体股东负责，维护全体股东的利益，忠实、诚信、勤勉地履行
职责。
4、公司高级管理层工作勤勉、尽责，并定期向董事会和监事会报告工作。
5、公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合
法权利，积极合作，共同推动公司持续、健康发展。
6、公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、公司《章程》以及公司《信息披
露制度》的规定，切实履行持续信息披露义务，使所有股东有平等的机会获得信息。认
真做好股东面访、电访和信访工作，维护股东尤其是中小股东的利益。公司设立专门负
责投资者关系的专门机构和人员，以推动公司投资者关系管理工作进一步向制度化、规
范化的方向发展。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事 本年应参加董 亲自出席
姓名 事会次数 （次）
黄金琳 7 7
曾五一 7 7
洪波 5 5
独立董事 委托出席
缺席（次） 备注
姓名 （次）
黄金琳
曾五一
洪波先生于2004年5月当选
洪波
为公司独立董事
报告期内，公司增补了一名独立董事，独立董事占公司董事会成员比例为三分之一
，专业涵盖了会计、经济、金融、法律，董事会成员专业结构更加合理，决策更加科学
。报告期内，各位独立董事均出席了应参加的历次董事会。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董
提出异议的事项
事姓名
要求本公司尽快归还控股股东省高速
黄金琳
公路公司7297万元改制结算款。
独立董 提出异议的
事姓名 具体内容
黄金琳
独立董
备注
事姓名
本公司已于本报告期内将该笔改
黄金琳
制结算款归还给省高速公路公司
公司独立董事认真参加公司的董事会和股东大会，积极了解公司的各项运营管理情
况，对公司的对外投资、关联交易、定期报告等发表了专业性意见，对董事会科学决策
和公司的健康发展起到了积极作用，切实维护了公司和广大投资者的利益。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司主营业务突出，具有独立完整的业务及自主经营能力。有关关
联交易公平合理，不存在损害公司和股东利益的情况；
2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资等方面实行独立管理；并设立了独立的劳
动人事职能部门，总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东
单位领取报酬和担任职务；
3)、资产方面：公司形成了一整套较为完整、独立的生产系统和辅助配套设施
4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其
职能部门完全分开，各自独立运作。
5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求
建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司按照年度财务状况、经营成果和安全生产等目标的综合完成情况对
公司高级管理人员进行绩效考核与绩效工资分配。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、股东大会的通知、召集、召开情况：
公司关于召开2003年度股东大会的会议通知刊登在2004年4月8日的《中国证券报》
和《上海证券报》上，会议于2004年5月12日在福州市福建经贸会展中心酒店召开，会
议由公司董事长唐建辉先生主持，出席公司2003年度股东大会的股东及股东代理人共7
人，代表股份58002.2万股，占公司又表决权股份总数的70.80％。公司部分董事、监事
、高级管理人员列席了会议，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。福建至理律
师事务所律师出席会议并出具了法律意见书。
股东大会通过的决议及披露情况：
本次大会以记名投票表决方式逐项表决通过了以下议案：
一、审议通过《2003年度董事会工作报告》；
二、审议通过《2003年度监事会工作报告》；
三、审议通过《2003年度财务决算报告》；
四、审议通过《2004年度财务预算报告》；
五、审议通过《2003年度利润分配方案》；
六、审议通过《2003年年度报告及其摘要》；
七、审议通过《关于续聘厦门天健华天有限责任公司会计师事务所的议案》；
八、审议通过《关于增补独立董事人选的议案》；
九、审议通过《泉厦高速公路、福泉高速公路2004年度养护合同》；
十、审议通过《关于修改公司章程的议案》
选举更换公司董事监事情况：
审议通过增补洪波先生为公司第三届董事会独立董事公司年度股东大会决议公告已
于2004年5月13日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会的通知、召集、召开情况：
本公司关于召开2004年第一次临时股东大会的会议通知刊登于2004年9月9日的《中
国证券报》和《上海证券报》上，本次临时股东大会于2004年10月10日上午在福州市福
建经贸会展中心酒店召开，会议由董事长唐建辉先生主持。出席本次大会的股东（含股
东代理人）共8人，代表股份723,805,073股，占公司有表决权股份总数的73.38%。公司
部分董事、监事和高级管理人员列席了本次会议。本次股东大会符合《公司法》、《公
司章程》的规定。福建至理律师事务所律师出席本次会议并出具了法律意见书。
股东大会通过的决议及披露情况：
本次股东大会以记名投票方式表决通过了《关于组建南平浦南高速公路有限责任公
司的议案》
公司临时股东大会决议公告已于2004年10月12日刊登在《中国证券报》、《上海证
券报》上。
八、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2004年，国家和福建省社会经济发展态势良好，社会汽车保有量快速增长，高速公
路通车里程进一步延伸，高速公路联网所产生的巨大社会效益和经济效益日渐显现，本
公司所从 事的高速公路生产经营步入一个有利的环境。公司上下齐心协力，扎实苦干
，锐意进取，顽强拼搏，取得了令人鼓舞的经营业绩。公司下属的高速公路车流量迅猛
增长，全年实现主营业务收入114,143万元，同比增长29.44%；主营业务利润74,138万
元，同比增长24.70%；摊薄每股收益0.40元，同比增长7.35%；净资产收益率12.53%，
同比增长17.72% 。
2004年，在经营业绩方面取得长足进展的同时，公司在新项目的投资建设方面也迈
出了坚实的一步。公司经过慎重决策和积极争取，并经董事会和临时股东大会审议通过
，决定投资9.4亿元参与建设浦（城）—南（平）高速公路，浦南高速公路是国家重点
公路干线天津至汕尾公路的重要路段，也是福建省“三纵四横”高速公路路网的重要组
成部分。浦南高速公路工程规划建设年限为2005年至2008年，总建设里程全长约237公
里，总投资98亿元。它的建设对完善国家重点干线公路网和福建省省高速公路主骨架网
，促进沿海经济社会发展和推动闽北与华东四省九市之间的经济协作都具有极其重要的
作用。通过参与浦南项目的建设，为本公司扩大主营业务规模和提升盈利能力开辟了新
的空间。
公司成立以来，一直重视提高公司治理水平，充分尊重和自觉维护投资者的权益，
公司运作力求规范，经营业绩逐年提高。继2002年公司股票入选上海证券交易所“上证
180指数”后，2004年公司股票又入选上海证券交易所“上证50指数”，标志着公司的
经营管理得到了证券市场参与各方的认同和肯定。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
2004年，公司继续经营管理泉（州）—厦（门）和福（州）—泉（州）两条高速公
路。泉厦高速和福泉高速连接着福建省经济最发达，外向度最高、最具生机和活力的闽
东南沿海地区。2004年福建省经济平稳快速增长，社会汽车保有量快速提高，而且200
3年6月底国家沿海高速公路主干道“同三”线福建段的全线通车，使福建与长三角、珠
三角繁荣带的交通比以往更为快捷，对沿线的经济发展，乃至福建省发挥区位优势和对
台优势都产生了深远影响。“同三”线福建段的海洋资源、港口资源、旅游资源、土地
资源、劳动力资源的优势凸显，为连片发展带来空前机遇，将直接促进一大批项目的落
地、发展和壮大，使福建的产业链不断延伸，产业群日益壮大，带动高速公路车流量迅
猛增长，2004年，泉厦高速日平均车流量为29406辆，同比增长28.57%；福泉高速日平
均车流量为22859辆，同比增长34.33%。全年实现主营业务收入114143万元，同比增长
29.44%。
泉厦高速于1997年建成通车，福泉高速于1999年建成通车，由于公路使用年限的延
长和交通量的快速增长以及车辆超载严重等原因，高速公路破损较为严重，直接危及高
速公路行车的安全和畅通，为此公司于2004年加大了公路养护的投入。至2004年底，泉
厦高速基本完成路面微表处专项养护，福泉高速也进行了相应的路面专项养护。全年养
护业务支出为14568万元，同比增长73％。
在主营业务成本提高，补贴收入减少的情况下，2004年公司实现净利润39494万元
，同比增长28.83%。
(2)主营业务分行业情况表
单位:万元币种:人民币
占主营业务收入
分行业 主营业务收入
比例(%)
高速公路通行费收入 114,143 100
其中:关联交易
合计 /
内部抵消 /
合计
占主营业务利润
分行业 主营业务利润
比例(%)
高速公路通行费收入 74,138 100
其中:关联交易
合计 /
内部抵消 /
合计
(3)主营业务分地区情况表
单位:万元币种:人民币
占主营业务收
分地区 主营业务收入
入比例(%)
泉厦高速 43,846 38.41
福泉高速 70,297 61.59
其中:关联交易
合计 114,143 /
内部抵消 /
合计
占主营业务利
分地区 主营业务利润
润比例(%)
泉厦高速 25,295 34.11
福泉高速 48,843 65.89
其中:关联交易
合计 74,138 /
内部抵消 /
合计
(4)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
高速公路通行费收入 114,143 33,670
分行业或分产品 毛利率(%)
高速公路通行费收入 70.50
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元币种:人民币
业务性
公司名称 主要产品或服务
质
福建省福泉 福泉高速公路的经营管理，
交通基
高速公路有 包括收费、养护、车辆拯救
础设施
限公司 等业务
资产规 净利
公司名称 注册资本
模 润
福建省福泉
高速公路有 68,000 338,757 31,061
限公司
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1、2004年7月23日，福建省人民政府办公厅下发了《关于对整车运载本省地产鲜果
的车辆免予征收车辆通行费的紧急通知》。《通知》指出：“为推进福建省农业结构调
整，促进农产品流通，进一步减轻农民负担，增加农民收入，保障农业和农村经济的持
续健康发展，经福建省政府研究，决定从2004年7月24日零点起（截止时间另行通知）
，在全省范围内对整车运载本省地产新鲜水果的车辆免予征收道路（包括高速公路、桥
梁、隧道）车辆通行费。”
经核实，2004年泉厦高速和福泉高速本省地产新鲜水果的车辆免征的车辆通行费分
别为116万元和193万元。目前本公司两条高速公路仍在执行该项措施,何时结束尚未通
知。
2、泉厦高速和福泉高速因通车运营时间较长，交通流量增长较快和车辆超载等原
因导致公路桥梁破损情况日渐严重，为此公司于2004年加大了养护工程的投入，至200
4年底两条高速公路，特别是泉厦高速的路面质量已有较大程度的提高。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为1,839.02万元人民币，比上年增加1,839.02万元人民币，增
加原因如下：
1、2004年10月10日，本公司2004年第一次临时股东大会审议通过了《关于组建南
平浦南高速公路有限责任公司的议案》，南平浦南高速公司注册资本为6,000万元，本
公司出资1,786.80万元，占注册资本的29.78%。2004年10月12日，本公司根据合同约定
支付了该笔投资款。
2、2004年11月本公司参股公司—福建省高速公路养护工程有限公司（以下简称省
养护工程公司）以2003年末的未分配利润按各股东的持股比例转增资本3,672,000.00元
。养护公司变更后的注册资本为3,180万元，其中本公司出资4,522,184.30元，持有14
.22%的股权。
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、浦城－南平高速公路
公司出资94,000万元人民币投资该项目，截止报告期末，已完成浦南高速公路在建
工程投资1170万元。，无。
2004年10月10日，本公司2004年第一次临时股东大会审议通过了《关于组建南平浦
南高速公路有限责任公司的议案》。根据相关合同和章程的规定，南平浦南高速公路有
限责任公司（简称浦南高速公司）由省高速公路公司、本公司和福建省南平市高速公路
有限责任公司共同投资设立，公司注册资本为6,000万元，其中：省高速公路公司出资
2,465.00万元，占注册资本的41.08%；本公司出资1,786.80万元，占注册资本的29.78
%；福建省南平市高速公路有限责任公司出资1,748.20万元，占注册资本的29.14%。
浦南高速公司经营范围为浦南高速公路的建设投资、经营管理、养护等。根据福建
省人民政府办公厅闽政办函[2004]80号文《福建省人民政府办公厅关于浦南高速公路收
费权经营年限的函》，浦南高速公路作为经营性收费公路项目进行建设和经营，收费经
营期限为25年，自全路段通车之日起计算。
浦南高速公路全长约237公里，项目投资概算总额为980,387万元(交通部交公路发
【2004】776号文《关于福建省浦城（闽浙界）至南平公路初步设计的批复》)，其中项
目资本金315,700万元，其余为银行贷款。项目资本金部分暂定为：省高速公路公司出
资129,700万元，占41.08%；本公司出资94,000万元，占29.78%；福建省南平市高速公
路有限责任公司出资92,000万元，占29.14%。上述项目资本金为暂定数，如股东应缴纳
而未按照规定认缴的，为保证工程支付需要，可由公司其他股东垫付，待工程竣工决算
时按公司股东的实际出资确定股权比例。
2004年10月12日，本公司根据合同约定支付了投资款1,786.80万元。2004年10月
19日，浦南高速公司在福建省南平市工商行政管理局登记注册成立。
截至2004年12月31日止，浦南高速公司资产总额为6,000万元，已完成在建工程投
资11,702,029.90元，2004年度无损益情况发生。
（四）报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:万元币种:人民币
项目名称 期末数
总资产 558,968
主营业务利润 74,138
净利润 39,494
现金及现金等价物净增加额 8,077
股东权益 315,161
流动负债 98,837
主营业务成本 33,670
项目名称 期初数
总资产 563,170
主营业务利润 59,451
净利润 30,657
现金及现金等价物净增加额 -6,590
股东权益 287,981
流动负债 132,179
主营业务成本 23,841
项目名称 增减额
总资产 -4,202
主营业务利润 14,687
净利润 8,837
现金及现金等价物净增加额 14,667
股东权益 27,180
流动负债 -33,342
主营业务成本 9,829
项目名称 增减幅度（％）
总资产 -0.75
主营业务利润 24.70
净利润 28.83
现金及现金等价物净增加额
股东权益 9.44
流动负债 -25.22
主营业务成本 41.23
(1)主营业务利润变化的主要原因是车辆通行费收入增长所致。
(2)净利润变化的主要原因是主营业务收入及投资收益增长所致。
(3)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是2003年公司因收购股权、购置固
定资产等资本性支出比2004年多。
(4)股东权益变化的主要原因是净利润增加。
(5)流动负债变化的主要原因是本公司归还一年内到期的长期负债1.17亿元、福泉
公司提前归还2亿贷款和本公司归还7297万元其他应付款。
(6)主营业务成本变化的主要原因是养护成本支出大幅度增加。
（五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明
1、2004年，福建省国民经济平稳较快增长，全年国民生产总值6053.14亿元，比上
年增长12.1%；固定资产投资较快增长，全年完成全社会固定资产投资1899.10亿元，比
上年增长25.9%，消费品市场繁荣活跃，全年实现社会消费品零售总额1995.82亿元，比
上年增长14.7%，其中汽车类实现零售额88.37亿元，增长19.6%；对外贸易快速增长，
全年进出口总额475.5亿美元，比上年增长34.6%；交通运输业平稳发展，全年公路完成
货物运输周转量216.10亿吨公里，增长11.7%，完成旅客运输周转量286.52亿人公里，
增长11.2%。
2、福建省高速公路实行"联网收费，统一分配，按月清算"的收入分配办法。从2
003年1月1日起，省内联网各路段公司应享有的高速公路车辆通行费收入，按投资、路
段里程、交通量、费率四个分配因素对通行费收入进行结算分配。根据分配办法，各路
段公司的通行费收入中，80％按照该路段里程、交通量、费率占全省高速公路的总里程
、交通量、费率的比例进行确认，其余20％根据该路段投资额占全省高速公路总投资额
的比例进行确认。本公司和福泉公司的通行费收入亦按照上述办法进行确认。
3、按照交通部统一部署，福建省从2004年6月20日起开展集中治理车辆超限超载工
作。至年底，全省共出动交通路政和公安交警28.71万人次，查处超限车辆6.98万辆，
卸载货物15.12万吨。超限超载治理工作取得"两降、两升、两稳"的成效：超限超载车
辆比率由60%以上下降到6%左右，交通事故明显下降，车流量呈上升趋势，货物运价合
理回升，运输市场秩序稳定、社会稳定。
（六）新年度经营计划：2005年福建省计划完成高速公路总投资73.6亿元，新增里
程160公里。随着高速公路通车路段逐年增加，高速公路联网互通产生了巨大的社会效
益和经济效益，对促进福建省沿海经济一体化，加快沿海对山区经济的交流辐射将起到
极大的推动作用。福建省区域经济有望持续向好，本公司将抓住机遇，规范管理，化解
经营中遇到的问题和风险，以更加优良的业绩回报全体股东。
（七）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、第三届董事会第四次会议于2004年3月3日在厦门市召开，审议通过2003年度总
经理工作报告、董事会工作报告、财务决算报告、利润分配预案、2003年度报告及年度
报告摘要、2004年度财务预算报告、关于续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所的议
案、关于贷款额度的议案、关于增补独立董事人选的议案。
2)、第三届董事会第五次会议于2004年4月27日在厦门召开，审议通过了2004年第
一季度报告、泉厦高速公路、福泉高速公路2004年度养护合同、关于2004年度路面中修
工程实施方案、关于修改公司章程的议案。
3)、第三届董事会第六次会议于2004年5月29日在福州召开，审议通过关于组建南
平浦南高速公路有限责任公司的议案。
4)、第三届董事会第七次会议于2004年8月11日在福州召开，审议通过2004年半年
度报告及其摘要。
5)、第三届董事会第八次会议于2004年9月8日以通讯表决方式召开，决定于2004年
10月10日召开公司2004年第一次临时股东大会，审议《关于组建南平浦南高速公路有限
责任公司的议案》。
6)、第三届董事会第九次会议于2004年10月25日以通讯表决方式召开，，审议通过
2004年第三季度报告。
7)、第三届董事会第十次会议于2004年11月24日以通讯表决方式召开，审议通过关
于聘任副总经理的议案。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
1、公司2003年度利润分配执行情况
本公司2003年度利润分配方案于2004年5月12日经2003年度股东大会审议通过：以
2003年底总股本822,000,000股为基数，每10股送2股红股并派发现金红利1.50元（含税
），共计分配股利287,700,000元，详见2004年5月13日《中国证券报》和《上海证券报
》刊登的2003年股东大会决议公告及2004年5月28日于《中国证券报》和《上海证券报
》刊登的2003年度派息、送股实施公告。至报告期末股利已派发完毕
2、投资浦南高速公路2004年10月10日，本公司2004年第一次临时股东大会审议通
过了《关于组建浦南高速公路公司的议案》，浦南公司注册资本为6,000万元，本公司
出资1,786.80万元，占注册资本的29.78%，2004年10月12日，本公司根据合同约定支付
了投资款1,786.80万元。2004年10月19日，浦南公司注册成立。
（八）利润分配或资本公积金转增预案
根据厦门天健华天有限责任会计师事务所对本公司出具的2004年度审计报告，本公
司2004年度实现净利润394,943,669.34元，按《公司章程》的规定，提取10%法定公积
金39,494,366.93元，提取10%法定公益金39,494,366.93元，加上年初未分配利润417,
495,038.95元,减去公司2004年实施的2003年普通股现金股利123,300,000.00元,减去公
司2004年实施的2003年利润转作普通股股利164,400,000.00元，截止报告期末未分配利
润为445,749,974.43元。
鉴于高速公路良好的经营形势，结合公司的现金流情况，公司拟以2004年末总股本
986,400,000股为基数，向全体股东每10股派现金红利3.50元（含税），本次派发红利
总额为345,240,000.00元，剩余未分配利润100,509,974.43元结转下一年度。
（九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
关于福建发展高速公路股份有限公司
与关联方资金往来和对外担保的专项审核报告
厦门天健华天所审（2005）专字第0032号
福建发展高速公路股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对福建发展高速公路股份有限公司（以下简称福建高速）2004年1
2月31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润表及利润分配表和合并利润
表及利润分配表以及2004年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审计，并出具了无
保留意见的审计报告[厦门天健华天审（2005）GF字第0085号]。在对福建高速2004年度
会计报表进行的审计工作中，我们对截至2004年12月31日止福建高速与关联方的资金往
来和对外担保情况进行了审核。提供真实、完整的与关联方资金往来和对外担保情况是
福建高速管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对福建高速提供的与
关联方资金往来和对外担保情况出具专项审核报告。
我们的审核是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监
发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》，并参照中国注册会计师独立审计准则进行的。在审核过程中，我们结合福建高速
的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
根据我们的审核，现将福建高速与关联方资金往来及对外担保情况说明如下：
一、截至2004年12月31日止，福建高速与关联方资金往来情况如下：
1、福建高速应收关联方款项
科 目 关联方 年初余额
福建省高速公 1,073,061.1
应收账款
路有限公司 0
福建省高速公 15,745,712.
预付账款
路有限公司
18
其他应收款 福建省福泉高 0.00
科 目 关联方 年初余额
速公路经营服
务有限公司
科 目 本年增加 本年减少
16,166,106.1
应收账款 15,307,278.64
0
预付账款 0.00 15,745,712.18
其他应收款 681,796.04 235,464.55
科 目 本年增加 本年减少
科 目 年末余额 备注
1,931,888.5 应返还的路产赔偿
应收账款
6 及清障服务等收入
福泉公司二期机电
预付账款 0.00
工程款
其他应收款 446,331.49 石料款
科 目 年末余额 备注
注：预付账款年初余额15,745,712.18元系控股子公司福建省福泉高速公路有限公
司预付工程款超过工程结
算款部分，福泉公司已于2004年2月10日收回该笔款项。
2、福建高速应付关联方款项
科 目 关联方 年初余额
福建省高速公路养
应付账款 28,758,170.70
护工程有限公司
福建省高速公路有
应付账款 422,317.00
限公司
福建省高速公路有
其他应付款 188,048.30
限公司
福建省高速公路有
其他应付款 72,967,225.58
限公司
福建省高速公路养
其他应付款 2,334,128.33
护工程有限公司
科 目 本年增加 本年减少
应付账款 44,070,436.58 45,479,351.33
应付账款 17,632,438.60 17,276,205.10
其他应付款 286,104.96 27,932.00
其他应付款 0.00 72,967,225.58
其他应付款 2,469,711.51 653,327.53
科 目 年末余额 备注
应付账款 27,349,255.95 养护工程款
待上解的路产
应付账款 778,550.50 赔偿及清障服
务等收入
其他应付款 446,221.26 代垫款
其他应付款 0.00 改制结算款
其他应付款 4,150,512.31 工程质保金等
3、除上述事项外，福建高速及其纳入合并报表的子公司不存在下列情况：
（1）拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。
（2）为控股股东和其他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代
为承担成本和其他支出。
（3）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。
（4）委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
（5）为控股股东及其他关联方开具商业承兑汇票。
（6）代控股股东及其他关联方偿还债务。
二、截至2004年12月31日止，福建高速及其纳入合并报表的子公司不存在对外担保
情况。
厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：熊建益郭绪琴
中国 厦门 2005年3月28日
(十) 独立董事对公司累计和当前对外担保情况的专项说明及独立意见。
独立董事在审阅有关文件并听取了公司有关人员的相关说明后，就对外担保及执行
证监发
（2003）56号文情况发表如下独立意见：
（1）公司成立以来，没有发生为控股股东提供担保的行为。
（2）公司成立以来，没有发生控股股东占用上市公司资金的情况。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、2004年3月3日在厦门召开了第三届监事会第二次会议，会议审议通过了《公司
2003年度监事会工作报告》、《公司2003年度报告及年度报告摘要》和《关于更换部分
监事人选的议案》。
2、2004年4月27日在厦门召开了第三届监事会第三次会议,，会议审议通过了《公
司2004年第一季度报告》、《泉厦高速公路、福泉高速公路2004年度养护合同》和《关
于修改公司章程的议案》。
3、2004年5月29日在福州召开了第三届监事会第四次会议，会议审议通过《关于组
建南平浦南高速公路有限责任公司的议案》。
4、2004年8月11日在福州召开第三届监事会第五会议，会议审议通过了《公司200
4年半年度报告及其摘要》。
报告期内，为了监督公司董事会会议程序的合法性，监事会成员列席了2004年董事
会的7次会议；
报告期内，监事会积极关注公司经营管理的重大活动，对公司的经营管理工作程序
行使了监督职责；
报告期内，监事会认真履行财务监督的职能，监事会认为公司建立健全了比较完善
的财务内控制度和内部审计制度，有力地保证了公司正常的经营管理工作的开展。。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司依法运作情况：公司依照国家有关法律、法规以及公司章程的规定，建立健全
法人治理结构，建立了比较完善的内部控制制度；公司决策程序合法；未发现公司董事
、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会认真审阅了公司的财务报表和其他会计资料，认为本公司的财务收支账目清
楚，会计核算和财务管理均符合有关规定，并无发现问题。厦门天健华天有限责任会计
师事务所对公司2004年度财务报告出具的无保留审计意见及所涉及事项是公正、真实、
客观、可靠的；公司2004年度财务报告真实反映了公司的财务状况、经营成果和现金流
量情况。
（四）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司关联交易公允合理，不存在损害公司和广大股东利益的情形。公司
董事会和股东大会在审议过程中，关联董事和关联股东已经依法履行了回避表决的义务
，董事会和股东大会的决策程序符合我国现行法律法规、规范性文件和本公司章程的规
定。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联方 关联交易内容
本公司、福泉公
司分别将泉厦
高速和福泉高
速2004年度的
日常养护、维修
福建省
作业及部分专
高速公
项养护工程发
路养护
包给养护公司，
工程有
合同暂定价分
限公司
别 为
15,966,373.60
元 和
26,640,363.00
元，
关联方 关联交易定价原则
以福建省财政厅
《关于核定我省高
速公路运营成本定
额的通知》和省高
速公司下发的《关
福建省
于下达高速公路路
高速公
段公司运营成本费
路养护
用定额的通知》为
工程有
基础, 经过充分协
限公司
商制定；部分专项
养护关联交易定价
在上述文件的收费
标准基础上，通过
招投标确定。
关联方 关联交易价格 关联交易金额
福建省
高速公
路养护 42,606,736.60 45,329,046.74
工程有
限公司
占同类交易额
关联方 结算方式
的比重(％)
福建省
高速公
按工程进度分期
路养护 31.11
结算
工程有
限公司
福建省高速公路养护工程有限公司（简称“养护公司”）是目前福建省内唯一一
家专业化的高速公路养护公司，将高速公路日常养护工作项目承包给养护公司，可实现
高速公路“管养分离”，有利于公司集中精力抓好高速公路的收费经营管理，提高运作
效率，保证高速公路的道路畅通、降低高速公路日常养护及维修费用。。
2、共同对外投资的重大关联交易
1)、本公司出资94,000万元人民币与母公司省高速公路公司共同投资浦南公司，该
企业的主营业务是负责浦南高速公路的筹资、建设、经营、管理和还贷等，注册资本为
6,000万元人民币，，浦南高速公路尚未正式开工建设，该事项已于2004年6月1日刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》上。
参见本报告第八部分（三）公司投资情况2非募集资金项目情况
3、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
关联方 关联关系
省高速公路
母公司
公司
省养护工程 母公司的控股子
公司 公司
合计 /
向关联方提供资金
收取的资金
关联方
发生额 余额 占用费的金
额
省高速公路
16,166,106.10 1,931,888.56 0
公司
省养护工程
公司
合计 16,166,106.10 1,931,888.56 /
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
省高速公路
17,918,543.56 1,224,771.76
公司
省养护工程
46,540,148.09 31,499,768.26
公司
合计 64,458,691.65 32,724,540.02
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额16,166,106.10元人民
币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额1,931,888.56元人民币。
关联债权债务形成原因：向关联方提供资金主要是省高速公路公司应返还本公司的
路产赔偿及清障服务收入，关联方提供资金主要是本公司尚未支付给省养护工程公司的
养护工程款及工程质量保证金。。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：关联债权债务对公司经营成果及
财务状况不构成重大影响。
4、其他重大关联交易
1、福泉高速公路土地使用权租赁根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317号文
《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案
和批准土地资产处置方案的函》，本公司控股子公司福泉公司向福泉经营服务公司租赁
福泉高速公路土地使用权10,832,466.29平方米，从2001年10月31日起至2031年10月30
日共计30年，土地使用权租赁费每年1,360万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直
接支付给福建省财政厅。
2、上缴行业管理费
本年度福泉公司向省高速公路公司交纳行业管理费系10,544,575.00元，该行业管
理费是省高速公路公司根据福建省财政厅闽财建[2004]74号《关于批复省高速公路有限
责任公司及监控中心2004年度管理经费支出计划的函》向福泉公司收取的，按联网收费
的高速公路通行费收入的1.5%提取，上年度的提取比例亦为1.5%。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
4、担保情况
本年度公司无担保事项。
5、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
公司大股东省高速公司在本公司股票上市时承诺：
1、省高速公司将不在泉厦高速公路以及本公司拟投资或收购的其他高速公路两侧
各50公里范围内投资新建、改建或扩建任何与上述高速公路平行或方向相同或构成任何
竞争威胁的高速公路、一级公路和二级公路。
2、省高速公司若将其投资建设或经营管理的任何收费公路、桥梁、隧道及有关附
属设施或权益对外转让，在同等条件下，本公司享有优先购买权；
3、若本公司将来开拓新的业务领域，本公司享有优先权，省高速公司将不再发展
同类业务。
4、省高速公司将不会利用其控股地位从事任何损害本公司或本公司其他股东利益
的活动。
5、双方聘用的总经理及其他高级管理人员应避免发生双重任职的情形。
报告期内，省高速公司没有违反以上承诺。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，支付其上一年度审计工作的酬金共约60元人
民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了5年审计服务。公司现聘
任厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构，
根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师轮换的规定》（证监会计字【2003】
13号），厦门天健华天有限责任会计师事务所负责审计本公司2004年度财务报告的两位
注册会计师中，徐珊先生审计服务期限达到5年，故换为熊建益先生，郭绪琴女士不变
。。
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（八）其它重大事项
十一、财务会计报告
（一）、审计报告
审计报告
厦门天健华天所审（2005）GF字第0085号
福建发展高速公路股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的福建发展高速公路股份有限公司（以下简称福建高速）2004年1
2月31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润表及利润分配表和合并利润
表及利润分配表以及2004年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是福
建高速管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意
见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了福建高速2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营
成果和现金流量。
厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：熊建益、郭绪琴
中国厦门 2005年3月28日
福建发展高速公路股份有限公司
会计报表附注
二○○四年度
1. 公司的基本情况
福建发展高速公路股份有限公司（以下简称本公司）是经福建省人民政府闽政体[
1999]14号文批复同意，由福建省高速公路有限公司（以下简称省高速公路公司）联合
福建省汽车运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公司和福建省畅
达交通经济技术开发公司等四家单位共同发起设立。省高速公路公司以经评估确认的泉
厦高速公路经营性净资产739,675,931.33元（其中包括交通部以车辆购置附加费等形式
投资地方公路建设形成的经营性净资产）折股投入，其余股东以现金2,500,000.00元投
资，上述出资按65.34838%的比例折合股本48,500万股。本公司于1999年6月28日取得企
业法人营业执照，注册号3500001002071,法人代表为唐建辉。本公司住所：福建省福
州市东水路18号省交通综合大楼。
本公司经营范围为：投资开发、建设、经营公路等。
2000年6月2日，交通部以交函财[2000]131号文、交通部财务司财会字[2000]82号
文决定将其对泉厦高速公路投资折股形成的本公司股权158,136,136股委托给华建交通
经济开发中心管理，并由华建交通经济开发中心相应地享有发起人权利、承担发起人义
务，有鉴于此，福建省人民政府于2000年6月29日以闽财体股[2000]13号文同意将省高
速公路公司持有的上述股权变更为华建交通经济开发中心持有。本公司于2000年7月26
日向福建省工商行政管理局办理了股权变更登记手续。
2000年12月28日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190号《关于核
准福建发展高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司利用上海证券交
易所交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票20,000万股。
本公司于2001年1月5日由主承销商广发证券有限责任公司通过上海证券交易所交易系统
，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A股）20,000万股。此次发行的
股票每股面值为1.00元人民币，发行价格为每股6.66元。2001年1月12日本公司收到募
股资金1,304,694,000.00元，发行后注册资本、股本变更为685,000,000.00元，并于2
001年1月16日向福建省工商行政管理局办理了变更注册登记手续。2001年2月9日，本公
司向社会公开发行的20,000万股流通股在上海证券交易所挂牌上市。
2001年7月23日，本公司发起人福建省畅达交通经济技术开发公司被核准注销并将
所持股份全部转让给福建省交通技协服务中心。
2003年4月30日，本公司根据2002年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股
东每10股送2股，送股后总股本增至82,200万股，其中流通股24,000万股。2004年6月3
日，本公司根据2003年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每10股送2股，
送股后总股本增至98,640万股，其中流通股28,800万股。本公司已向福建省工商行政管
理局办理了上述股本变更登记手续。
2. 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。
会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时
的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
外币业务核算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为
人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该
日基准汇率折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；
属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部
分作为汇兑损益，计入当期损益。
现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际
收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款
的差额，作为当期投资收益。
本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按全部投
资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。
应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，以应收款项（含应收账款和其他应收款）期末
余额扣除其中所包含的应收福建省高速公路通行费收费结算管理委员会收入分配款，本
公司员工暂借款，备用金及本公司存放其他单位押金后的余额为基础，按账龄分析法提
取坏账准备，具体提取比例为：
账 龄 1年以内 1～2年
计提比例 5% 10%
账 龄 2～3年 3～4年
计提比例 30% 50%
账 龄 4～5年 5年以上
计提比例 80% 100%
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
本公司存货是指在经营过程所储备的维修用备品配件及低值易耗品等项目。
存货的取得按实际成本计价，领用或发出存货的成本按先进先出法计算确定。
本公司存货定期进行检查，期末存货盘存采取永续盘存制。
报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
长期投资核算方法
本公司的长期投资包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不
能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本
总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他
单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决
权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥
有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资
—— 单位（股权投资差额）”科目，并按合同规定期限摊销计入损益；初始投资成本
小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已经记入“长期股权
投资—— 单位（股权投资差额）”科目贷方的，按合同规定期限摊销计入损益，属于
2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值
与票面利率按期计算确认利息收入。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低
于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、公路、机器、机械、电子
、运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为提供劳务、出租或经营管理而持有的；
②使用年限超过1年；③单位价值在2000元以上。
购入或自行建造的固定资产以实际成本计价，取得成本包括买价、进口关税、运输
和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。投资者投
入的固定资产，按投资各方确认价值入账。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如
延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低
，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额；其他对固定
资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，根据2002年6月交通部公路科
学研究所出具的《泉州－厦门高速公路交通量预测报告》和《福州－泉州高速公路交通
量预测报告》，泉州至厦门车辆通行费收费权剩余年限内（27年6个月，从2002年1月至
2029年6月）的预计总车流量（收费口径）为470,782,826辆，福州至泉州车辆通行费收
费权剩余年限内（29年10个月，从2002年1月至2031年10月）的预计总车流量（收费口
径）为427,374,695辆。
实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收
费期限的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营
期限内全部收回。
除高速公路路产以外的固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原
价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率。
各类固定资产的预计可使用年限、预计净残值率、年折旧率列示如下：
资产类别 预计可使用年限(年)
高速公路 30
房屋及建筑物 20～35
通讯设备 7～8年
监控设备 8
收费设备 7
机械设备 8～10
运输工具 5～10
资产类别 预计可使用年限(年)
其他设备 3～5
资产类别 预计净残值率
高速公路 0
房屋及建筑物 0
通讯设备 3%
监控设备 3%
收费设备 3%
机械设备 3%
运输工具 3%
资产类别 预计净残值率
其他设备 3%
资产类别 年折旧率
高速公路 见前述说明
房屋及建筑物 2.86%～5%%
通讯设备 12.13%～13.86%
监控设备 12.13%
收费设备 13.86%
机械设备 9.7%～12.13%
运输工具 9.7%～19.4%
资产类别 年折旧率
其他设备 19.4%～32.33%
本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金
额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出在固定资
产达到预定可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预定使用状态之日起不论工程
是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整
。
本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
借款费用资本化的核算方法
在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始
资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资
本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本
化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用
状态时，停止借款费用资本化。
无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产系软件，按取得成本计价，摊销方法如下：
项 目 摊销方法 摊销年限
软件 平均年限法 8
本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用系摊销期限在1年以上的待摊费用，按受益期限分期摊销。
收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入的确认原则为：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按
完工百分比法确认相关的劳务收入。建造合同的收入按《建造合同》准则执行。
本公司其他收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额
能够可靠地计量情况下确认收入。
本公司主营业务收入均系高速公路车辆通行费收入。
根据福建省政府闽政[1997]297号《福建省人民政府关于印发福莆泉厦漳高速公路
经营管理体制方案的通知》和省政府[1997]211号专题会议纪要“同意成立省高速公路
收费结算管理委员会”的精神，福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总
指挥部联合下文《关于成立福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的通知》（闽交
财[1999]147号），确定福建省高速公路通行费收费结算管理委员会负责研究制定高速
公路通行费收费结算分配办法。经福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的研究决
定，“同三线”福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，按月清算”。
2003年2月，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会讨论通过了《福建省联网
高速公路通行费结算分配暂行办法》（闽高征[2003]8号文），从2003年1月1日起，福
建省联网高速公路各路段公司应享有的高速公路车辆通行费收入，按投资、路段里程、
交通量、费率四个分配因素对通行费收入进行结算分配。各路段公司分配比例计算公式
如下：
■■公式■■
式中：Bi为第i路段公司可分配收入的比例；
b为调节系数，取0.2；Ii为第i路段的投资；
Fi为第i路段的通行费费率；Li为第i路段的里程；Qi为第i路段的交通量；
各路段公司通行费分配收入计算公式如下：
■■公式■■
■为第i路段公司分配所得收入；
T为参与分配的联网高速公路通行费总收入。
本公司、福泉公司按福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的清算分配结果确
认通行费收入。
所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
本公司无应披露未披露的重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事项
。
合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行
规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关
资料为依据进行编制。
其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公
司（包括减少投资比例,以及将所持股份全部出售）的，期末在编制合并利润表时将子
公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司
的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在
报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表
的期初数。
本年度纳入合并报表范围的子公司详见本会计报表附注四。
本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交
易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥
有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；
少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收
益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
3. 主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
流转税及附加
税目 纳税（费）基础
营业税 营业收入
城市维护建设税 营业税
教育费附加 营业税
税目 税（费）率 备注
营业税 5%
城市维护建设税 7%
教育费附加 4%
企业所得税
本公司企业所得税税率为33%。
个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
4.子公司基本概况
注册资本
公司名称 注册地址
(万元)
福建省福州市东水路
福泉公司 68,000
18号省交通综合大楼
法定代
公司名称 主营业务
表人
公路投资、开
福泉公司 陈国霖
发、建设经营
投资额 拥有权 是否
公司名称
(万元) 益比例 合并
福泉公司 42,881 63.06% 是
5. 会计报表主要项目注释
除特别说明之外，以下注释的金额单位为人民币元。
（一）合并报表主要项目注释
货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项 目 年末数
现金 66,476.89
银行存款 230,441,475.94
其中：待上解通行费收入专户存款 34,987,969.04
其他货币资金 226,777.58
其中：保证金 225,483.54
证券资金账户存款 1,294.04
合 计 230,734,730.41
项 目 年初数
现金 192,747.46
银行存款 149,770,402.38
其中：待上解通行费收入专户存款 29,085,351.46
其他货币资金 0.00
其中：保证金 0.00
证券资金账户存款 0.00
合 计 149,963,149.84
货币资金年末数比年初数增加53.86%主要原因是通行费分配收入增长。
短期投资
（1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下：
年末数
种类
投资金额 跌价准备
股票投资 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
年初数
种类
投资金额 跌价准备
股票投资 12,169.00 12,169.00
合 计 12,169.00 12,169.00
股票投资均系已退市的上市公司股票，本公司已于2004年12月将所持有的股票全部
售出，取得收入1,318.34元。扣除相关的手续费以及取得的利息收入后，截至2004年1
2月31日止，本公司的证券资金账户存款余额为1,294.04元。
（2）短期投资跌价准备
项目 年初数
股票投资 12,169.00
合 计 12,169.00
项目 本年增加数
股票投资 0.00
合 计 0.00
项目 本年（转回）减少数
股票投资 12,169.00
合 计 12,169.00
项目 年末数
股票投资 0.00
合 计 0.00
应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
年 末 数
账 龄 比例
金额 坏账准备
（%）
1年以内 101,117,397.91 100 96,594.43
合 计 101,117,397.91 100 96,594.43
年 初 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 95,545,723.24 100 53,653.06
合 计 95,545,723.24 100 53,653.06
（2）年末应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款计1,
931,888.56元，系应收省高速公路公司应返还的路产赔偿及清障服务等收入；
（3）应收账款年末余额中，应收福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的通
行费收入分配款99,185,509.35元，其中本公司应收37,758,532.03元，本公司的子公司
福泉公司应收61,426,977.32元，根据本公司坏账准备计提政策，该款项不计提坏账准
备。另应收省高速公路公司1,931,888.56元，按5%计提坏账准备96,594.43元。
其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
年 末 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,530,015.24 80.70 45,518.38
1—2年 250,054.40 13.19 0.00
2—3年 113,194.64 5.97 33,958.39
3—4年 2,734.25 0.14 1,367.13
4—5年 0.00 0.00 0.00
合 计 1,895,998.53 100.00 80,843.90
年 初 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 939,111.53 83.92 8,669.62
1—2年 177,194.64 15.84 11,319.46
2—3年 2,734.25 0.24 820.28
3—4年 0.00 0.00 0.00
4—5年 0.00 0.00 0.00
合 计 1,119,040.42 100.00 20,809.36
（2）年末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
欠款；
（3）年末金额较大的其他应收款明细如下：
名 称 金额
福建省福泉高速公路经营服务有限公司 446,331.49
备用金及职工借款 742,875.60
福建省高速公路监控中心 113,194.64
合 计 1,302,401.73
名 称 性质或内容
福建省福泉高速公路经营服务有限公司 石料款
备用金及职工借款 备用金
福建省高速公路监控中心 代垫款项
合 计
名 称 备注
福建省福泉高速公路经营服务有限公司 关联方
备用金及职工借款
福建省高速公路监控中心
合 计
注：其他应收款前五名单位金额合计1,591,851.73元，占其他应收款总额的比例为
83.96%。
预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
年 末 数
账 龄
金 额 比例（%）
1年以内 0.00 0
1—2年 200.00 100
合 计 200.00 100
年 初 数
账 龄
金 额 比例（%）
1年以内 17,176,240.20 100
1—2年 0.00 0
合 计 17,176,240.20 100
（2）年初预付账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款计15
,745,712.18元，系本公司的子公司福泉公司按暂估价预付给省高速公路公司的福泉高
速公路二期机电工程款超过工程决算款的部分，2004年2月10日，福泉公司公司已收到
省高速公路公司汇还上述款项15,745,712.18元。
（3）年末预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
存货
存货分项列示如下：
项 目 年末数
养护材料 0.00
备件 517,497.50
低值易耗品 42,106.50
合 计 559,604.00
项 目 年初数
养护材料 2,428,978.20
备件 171,202.84
低值易耗品 80,565.00
合 计 2,680,746.04
项 目 备注
养护材料 石料
备件 监控通讯类备件
低值易耗品
合 计
年末本公司存货未发生存货跌价损失情况，故无需计提存货跌价准备。
注：有关石料的减少详见本会计报表附注五（一）“合并报表主要项目注释”之3
4的说明。
待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
类 别 年末数
车辆保险费 153,184.96
合 计 153,184.96
类 别 年初数
车辆保险费 0.00
合 计 0.00
类 别 年末结存原因
车辆保险费 2005年的保险费
合 计
长期投资
长期投资明细项目列示如下：
项 目 年初数
按权益法核算的长期投资 0.00
按成本法核算的长期投资 4,000,000.00
长期股权投资合计 4,000,000.00
合并价差 56,981,076.67
项 目 本年增加数
按权益法核算的长期投资 17,868,000.00
按成本法核算的长期投资 522,184.30
长期股权投资合计 18,390,184.30
合并价差 0.00
项 目 本年减少数
按权益法核算的长期投资 0.00
按成本法核算的长期投资 0.00
长期股权投资合计 0.00
合并价差 2,047,224.32
项 目 年末数
按权益法核算的长期投资 17,868,000.00
按成本法核算的长期投资 4,522,184.30
长期股权投资合计 22,390,184.30
合并价差 54,933,852.35
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 初始投资额
南平浦南高速公路公司 17,868,000.00
合 计 17,868,000.00
被投资单位名称 追加投资额
南平浦南高速公路公司 0.00
合 计 0.00
被投资单位名称 权益累计增减额
南平浦南高速公路公司 0.00
合 计 0.00
被投资单位名称 累计现金红利
南平浦南高速公路公司 0.00
合 计 0.00
（续上表）
本年增加
被投资单位名称 年初数
投资额
南平浦南高速公路公司 0.00 17,868,000.00
合 计 0.00 17,868,000.00
本年权益 本年现金
被投资单位名称
增减额 红利
南平浦南高速公路公司 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
被投资单位名称 年末数
南平浦南高速公路公司 17,868,000.00
合 计 17,868,000.00
注：南平浦南高速公路公司系南平浦南高速公路有限责任公司的简称，本公司持有
其29.78%股权。本公司2004年投资南平浦南高速公路公司的情况详见本会计报表附注十
“其他重大事项”之1的说明。
（2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 年末数 年初数
养护公司 4,522,184.30 4,000,000.00
合 计 4,522,184.30 4,000,000.00
被投资单位名称 投资期限 股权比例 备注
养护公司 30年 14.22%
合 计
注：养护公司系福建省高速公路养护工程有限公司的简称。2004年11月养护公司根
据股东会决议及修改后章程的规定，以2003年末的未分配利润按各股东的持股比例转增
资本3,672,000.00元。养护公司变更后的注册资本为3,180万元，其中本公司出资4,52
2,184.30元，持有14.22%的股权。上述新增注册资本的情况业经福建华兴有限责任会计
师事务所闽华兴所（2004）验字A-014号验资报告验证，并已办理了工商变更登记手续
。
（3）根据被投资公司的经营情况，上述长期股权投资期末未发生减值情况，无需
计提长期投资减值准备。
（4）合并价差均系合并后未抵消的福泉公司的股权投资差额，明细项目列示如下
：
项 目 年初数
01年投资差额 -3,940,065.15
03年投资差额 60,921,141.82
合 计 56,981,076.67
项 目 本年增加数
01年投资差额 0.00
03年投资差额 0.00
合 计 0.00
项 目 本年摊销数
01年投资差额 -141,559.24
03年投资差额 2,188,783.56
合 计 2,047,224.32
项 目 年末数
01年投资差额 -3,798,505.91
03年投资差额 58,732,358.26
合 计 54,933,852.35
（续上表）
项 目 初始金额 形成原因
01年投资差额 -4,246,776.82 购买股权
03年投资差额 62,015,533.59 购买股权
合 计 57,768,756.77
项 目 摊销期限 累计摊销额
01年投资差额 360个月 -448,270.91
03年投资差额 340个月 3,283,175.33
合 计 2,834,904.42
项 目 摊余金额
01年投资差额 -3,798,505.91
03年投资差额 58,732,358.26
合 计 54,933,852.35
固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
项目 年初数
一、原值
泉厦高速公路 2,061,800,000.00
福泉高速公路 3,301,309,361.00
房屋及建筑物 35,339,697.73
通讯设备 59,470,627.39
监控设备 30,130,432.61
收费设备 39,898,164.82
机械设备 21,290,177.63
运输工具 23,159,837.96
其他设备 9,906,589.15
原值合计 5,582,304,888.29
二、累计折旧
泉厦高速公路 171,082,056.23
福泉高速公路 88,949,942.84
房屋及建筑物 2,449,793.31
通讯设备 7,524,667.58
监控设备 1,461,624.16
收费设备 6,835,716.08
机械设备 7,610,062.01
运输工具 8,380,868.48
其他设备 4,526,321.97
累计折旧合计 298,821,052.66
三、净值 5,283,483,835.63
项目 本年增加数
一、原值
泉厦高速公路 0.00
福泉高速公路 0.00
房屋及建筑物 24,705,456.94
通讯设备 59,850.00
监控设备 0.00
收费设备 0.00
机械设备 8,806,571.00
运输工具 1,067,440.00
其他设备 859,627.32
原值合计 35,498,945.26
二、累计折旧
泉厦高速公路 44,718,068.46
福泉高速公路 64,549,678.43
房屋及建筑物 1,644,259.49
通讯设备 11,138,389.16
监控设备 4,814,079.36
收费设备 7,965,336.84
机械设备 2,805,726.20
运输工具 2,835,540.79
其他设备 2,029,343.15
累计折旧合计 142,500,421.88
三、净值
项目 本年减少数
一、原值
泉厦高速公路 0.00
福泉高速公路 0.00
房屋及建筑物 0.00
通讯设备 0.00
监控设备 0.00
收费设备 0.00
机械设备 0.00
运输工具 320,000.00
其他设备 0.00
原值合计 320,000.00
二、累计折旧
泉厦高速公路 0.00
福泉高速公路 0.00
房屋及建筑物 0.00
通讯设备 0.00
监控设备 0.00
收费设备 0.00
机械设备 0.00
运输工具 315,431.24
其他设备 0.00
累计折旧合计 315,431.24
三、净值
项目 年末数
一、原值
泉厦高速公路 2,061,800,000.00
福泉高速公路 3,301,309,361.00
房屋及建筑物 60,045,154.67
通讯设备 59,530,477.39
监控设备 30,130,432.61
收费设备 39,898,164.82
机械设备 30,096,748.63
运输工具 23,907,277.96
其他设备 10,766216.47
原值合计 5,617,483,833.55
二、累计折旧
泉厦高速公路 215,800,124.69
福泉高速公路 153,499,621.27
房屋及建筑物 4,094,052.80
通讯设备 18,663,056.74
监控设备 6,275,703.52
收费设备 14,801,052.92
机械设备 10,415,788.21
运输工具 10,900,978.03
其他设备 6,555,665.12
累计折旧合计 441,006,043.30
三、净值 5,176,477,790.25
（2）本公司拥有的泉厦高速公路路段2004年度平均日车流量为29,406辆，为2004
年度预测的日均车流量24,485辆的120.10%；本公司下属子公司福泉公司拥有的福泉高
速公路路段2004年度平均日车流量为22,859辆，为2004年度预测的日均车流量15,728辆
的145.34%。
（3）本年新增的固定资产主要包括由在建工程完工转入的泉厦高速公路管理基地
23,941,853.27元。
（4）截至2004年12月31日止，本公司固定资产未用于抵押、担保。
（5）年末本公司固定资产未发生减值情况，无需计提减值准备。
在建工程
在建工程明细项目列示如下：
工程名称 预算数 资金来源
泉厦高速公路管理基地工程 2,394.19万元 自筹
泉厦高速公路路政二中队综合楼 180万元 自筹
合 计
工程名称 年初数 本年增加
泉厦高速公路管理基地工程 19,066,917.75 4,874,935.52
泉厦高速公路路政二中队综合楼 0.00 54,943.70
合 计 19,066,917.75 4,929,879.22
（续上表）
工程名称 本年转入固定资产
泉厦高速公路管理基地工程 23,941,853.27
泉厦高速公路路政二中队综合楼 0.00
合 计 23,941,853.27
工程名称 年末数
泉厦高速公路管理基地工程 0.00
泉厦高速公路路政二中队综合楼 54,943.70
合 计 54,943.70
工程投入占预
工程名称
算比例
泉厦高速公路管理基地工程 100%
泉厦高速公路路政二中队综合楼 3.05%
合 计
注：上述在建工程的投资成本中无资本化利息。有关泉厦高速公路管理基地工程资
金来源情况详见本会计报表附注五（一）“合并报表主要项目注释”之21的说明
无形资产
无形资产明细项目列示如下：
项目 取得方式 原值
机电工程系统软件 购入 1,777,275.00
合 计 1,777,275.00
项目 年初数 本年增加数
机电工程系统软件 1,758,762.00 0.00
合 计 1,758,762.00 0.00
项目 本年转出数
机电工程系统软件 0.00
合 计 0.00
（续上表）
项目 本年摊销数 累计摊销额
机电工程系统软件 222,156.00 240,669.00
合 计 222,156.00 240,669.00
项目 年末数 剩余摊销年限
机电工程系统软件 1,536,606.00 6年11个月
合 计 1,536,606.00
年末本公司无形资产未发生减值情况，无需计提减值准备。
短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 年末数
信用借款 790,000,000.00
合 计 790,000,000.00
借款类别 年初数 备注
信用借款 992,000,000.00
合 计 992,000,000.00
应付账款
应付账款年末余额104,591,880.40元，相关情况如下：
（1）大额应付账款的明细如下：
客 户 金 额
福建省高速公路通行费收费结算管理委员会 34,987,969.04
养护公司 27,349,255.95
深圳市盛通远为乳化沥青有限公司 11,368,238.00
厦门路桥机械有限公司 9,950,502.00
福州永大发工程机械有限公司 2,080,500.00
合 计 85,736,464.99
客 户 发生时间
福建省高速公路通行费收费结算管理委员会 2004年
养护公司 2004年
深圳市盛通远为乳化沥青有限公司 2004年
厦门路桥机械有限公司 2004年
福州永大发工程机械有限公司 2004年
合 计
客 户 备 注
福建省高速公路通行费收费结算管理委员会 待上解通行费收入
养护公司 应付养护工程款
深圳市盛通远为乳化沥青有限公司 应付微表处工程款
厦门路桥机械有限公司 应付工程款
福州永大发工程机械有限公司 应付设备款
合 计
（2）年末应付账款中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
合计778,550.50元，系应付省高速公路公司的待上解的路产赔偿及清障服务等收入。
（3）年末无账龄超过3年的大额应付款项。
应付工资
应付工资年末余额9,930,355.69元，系计提未发放的奖金。
应交税金
应交税金明细项目列示如下：
税种 年初数
营业税 4,584,456.65
企业所得税 45,404,985.48
城市维护建设税 320,911.83
个人所得税 348,017.64
印花税 15,405.75
房产税 0.00
增值税 0.00
合 计 50,673,777.35
税种 本年计提数
营业税 57,074,836.42
企业所得税 217,397,758.64
城市维护建设税 3,995,643.64
个人所得税 15,813,658.04
印花税 175,961.04
房产税 7,791.84
增值税 5,787.20
合 计 294,471,436.82
税种 本年缴交数
营业税 55,885,653.26
企业所得税 221,599,928.45
城市维护建设税 3,911,995.72
个人所得税 16,167,338.45
印花税 191,366.79
房产税 0.00
增值税 0.00
合 计 297,756,282.67
税种 其他减少数
营业税 0.00
企业所得税 0.00
城市维护建设税 0.00
个人所得税 0.00
印花税 0.00
房产税 0.00
增值税 0.00
合 计 0.00
税种 年末数
营业税 5,773,639.81
企业所得税 41,202,815.67
城市维护建设税 404,559.75
个人所得税 -5,662.77
印花税 0.00
房产税 7,791.84
增值税 5,787.20
合 计 47,388,931.50
注：有关税率情况详见本会计报表附注三“主要税项”的说明。
其他应交款
其他应交款明细列示如下：
项目 年末数
教育费附加 231,177.34
其他 188,821.48
合 计 419,998.82
项目 年初数 备注
教育费附加 183,378.56
其他 -27,855.19
合 计 155,523.37
其他应付款
其他应付款年末余额19,396,387.75元，相关情况如下：
（1）年末金额较大的其他应付款列示如下：
项目 年末数
省高速公路公司 0.00
省高速公路公司 446,221.26
养护公司 4,150,512.31
补充养老保险、补充医疗保险 2,050,111.20
深圳市盛通远为乳化沥青有限公司 1,917,298.50
广东粤海汽车有限公司 1,847,200.00
厦门路桥机械有限公司 2,841,709.00
河南省高远公路养护技术有限公司 1,049,141.73
项目 年末数
厦门畅维交通工程有限公司 1,037,212.37
合 计 15,339,406.37
项目 年初数
省高速公路公司 72,967,225.58
省高速公路公司 188,048.30
养护公司 2,334,128.33
补充养老保险、补充医疗保险 3,900,185.93
深圳市盛通远为乳化沥青有限公司 78,776.96
广东粤海汽车有限公司 188,800.00
厦门路桥机械有限公司 0.00
河南省高远公路养护技术有限公司 0.00
项目 年初数
厦门畅维交通工程有限公司 0.00
合 计 79,657,165.10
项目 性质或内容
省高速公路公司 改制结算款
省高速公路公司 代垫款项
养护公司 工程质保金
补充养老保险、补充医疗保险
深圳市盛通远为乳化沥青有限公司 质保金
广东粤海汽车有限公司 车款及质保金
厦门路桥机械有限公司 质保金
河南省高远公路养护技术有限公司 质保金
项目 性质或内容
厦门畅维交通工程有限公司 质保金
合 计
（2）年末其他应付账款中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项计446,221.26元，系应付省高速公路公司的代垫款项。年初其他应付账款中应付省高
速公路公司的改制结算款和其他代垫款项计73,155,273.88元，其中改制结算款72,967
,225.58元已于本年度支付给省高速公路公司。
（3）年末无账龄超过3年的大额其他应付款。
预提费用
预提费用明细项目列示如下：
费用类别 年末数
借款利息 4,088,859.48
合 计 4,088,859.48
费用类别 年初数 年末结存原因
借款利息 3,658,777.91 年末预提
合 计 3,658,777.91
一年内到期的长期负债
一年内到期的长期借款年末明细项目列示如下：
贷款单位 币种 借款条件
中国建设银行福建省分行 人民币 保证
合 计
贷款单位 借款本金 到期日
中国建设银行福建省分行 10,000,000.00 2005-12-17
合 计 10,000,000.00
注：上述借款由省高速公路公司提供担保。根据中国建设银行福建省分行2004年（
建
闽营调整字）第1号《贷款利率调整通知书》，上述借款近期年利率为5.508%，从2004
年12
月18日起执行。
长期借款
长期借款年末明细项目列示如下：
贷款单位 币种 借款条件
中国建设银行福建省分行 美元 信用
兴业银行福州华林支行 美元 信用
合 计
贷款单位 借款本金
中国建设银行福建省分行 20,000,000.00
兴业银行福州华林支行 24,167,122.46
合 计
贷款单位 折合人民币
中国建设银行福建省分行 165,530,000.00
兴业银行福州华林支行 200,019,189.04
合 计 365,549,189.04
注：长期借款年末余额均系国内商业银行美元贷款，期限为8年，分期归还，年利
率为6个月LIBOR+0.9%。根据2004年9月23日国际金融市场银行间拆借利率6个月期的LI
BOR美元借款年利率为2.11%，因此上述借款近期年利率为3.01%。
长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
种 类 年末数
泉厦基地建设资金 12,000,000.00
合 计 12,000,000.00
种 类 年初数 备注
泉厦基地建设资金 12,000,000.00
合 计 12,000,000.00
注：泉厦基地建设资金系本公司根据福建省计委闽计交（1999）103号文收到的泉
厦高速公路管理基地建设资金。泉厦高速公路管理基地工程已于本年度完工投入使用。
鉴于本公司经营业绩逐年提高，自有资金充裕，为了明晰泉厦高速公路管理基地产权关
系，泉厦高速公路管理基地建设资金拟由本公司全部自筹解决，政府投入的1,200万元
报请有关部门批准后返还。
股本
（1）股本本年度变动情况列示如下：
项 目 年初数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 582,000,000
其中：
国家拥有股份 581,607,910
境内法人持有股份 392,090
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.公众股
尚未流通股份合计 582,000,000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 240,000,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 240,000,000
股份总数 822,000,000
本年增减变动（＋,－）
项 目
送股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份 116,400,000 116,400,000
其中：
国家拥有股份 116,321,582 116,321,582
境内法人持有股份 78,418 78,418
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.公众股
尚未流通股份合计 116,400,000 116,400,000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 48,000,000 48,000,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 48,000,000 48,000,000
股份总数 164,400,000 164,400,000
项 目 年末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 698,400,000
其中：
国家拥有股份 697,929,492
境内法人持有股份 470,508
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.公众股
尚未流通股份合计 698,400,000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 288,000,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 288,000,000
股份总数 986,400,000
注：2004年6月3日，本公司根据2003年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体
股东每10股送2股。送股后本公司总股本增至98,640万股，业经厦门天健华天有限责任
会计师事务所厦门天健华天所验（2004）GF字第0007号《验资报告》验证。
（2）年末法人股股东持股情况如下：
股东名称 持有法人股股份（股）
省高速公路公司 468,331,422
股东名称 持有法人股股份（股）
华建交通经济开发中心 227,716,036
福建省汽车运输总公司 941,017
福建省公路物资公司 470,509
福建福通对外经济合作公司 470,508
福建省交通技协服务中心 470,508
合计 698,400,000
资本公积
股东名称 占总股本比例（%）
省高速公路公司 47.48
股东名称 占总股本比例（%）
华建交通经济开发中心 23.08
福建省汽车运输总公司 0.09
福建省公路物资公司 0.05
福建福通对外经济合作公司 0.05
福建省交通技协服务中心 0.05
合计 70.80
资本公积
资本公积本年度变动情况列示如下：
项 目 年初数
资本（或股本）溢价 1,357,534,763.00
股权投资准备 2,323.56
弥补住房周转金 -133,045.33
拨款转入 0.00
其他 30,423.36
合 计 1,357,434,464.59
项 目 本年增加
资本（或股本）溢价 0.00
股权投资准备 0.00
弥补住房周转金 0.00
拨款转入 30,485.00
其他 0.00
合 计 30,485.00
项 目 本年减少
资本（或股本）溢价 0.00
股权投资准备 0.00
弥补住房周转金 -133,045.33
拨款转入 0.00
其他 0.00
合 计 -133,045.33
项 目 年末数
资本（或股本）溢价 1,357,534,763.00
股权投资准备 2,323.56
弥补住房周转金 0.00
拨款转入 30,485.00
其他 30,423.36
合 计 1,357,597,994.92
注1：弥补住房周转金本年减少系根据相关文件规定，转为在管理费用中列支。
注2：拨款转入本年增加系用交通厅专项拨款购买固定资产按规定转入。
注3：其他资本公积系无需支付的应付款项按规定转入。
盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
项 目 年初数 本年增加
法定盈余公积 95,382,068.07 39,494,366.93
法定公益金 95,382,068.07 39,494,366.93
任意盈余公积 92,111,505.46 0.00
合 计 282,875,641.60 78,988,733.86
项 目 本年减少 年末数
法定盈余公积 0.00 134,876,435.00
法定公益金 0.00 134,876,435.00
任意盈余公积 0.00 92,111,505.46
合 计 0.00 361,864,375.46
注：盈余公积本年增加系根据本公司董事会2004年度利润分配预案，按本年净利润
的10%提取法定公积金，按本年净利润的10%提取法定公益金。该利润分配预案尚需经本
公司股东大会批准。
未分配利润
未分配利润年末余额445,749,974.43元，本年度变动情况如下：
项 目 金 额
年初未分配利润 417,495,038.95
加：本年净利润 394,943,669.34
项 目 金 额
可供分配利润 812,438,708.29
减：提取盈余公积 78,988,733.86
分配上年度股利 287,700,000.00
年末未分配利润 445,749,974.43
项 目 备 注
年初未分配利润
加：本年净利润
项 目 备 注
可供分配利润
减：提取盈余公积
分配上年度股利
年末未分配利润
注1：2003年度股东大会通过的2003年度利润分配预案为：向全体股东每10股送2股
并分配现金股利1.5元（含税）。
注2：本公司董事会2004年度利润分配预案为：按本年净利润的10%提取法定公积金
，本年净利润的10%提取法定公益金，提取两金后的可供分配利润按2004年末总股本9.
864亿股向全体股东每10股分配现金股利3.5元（含税）。该利润分配预案尚需经本公司
股东大会批准。
主营业务收入
本公司主营业务收入均系高速公路车辆通行费收入，其明细项目列示如下：
项 目 本年数
泉厦高速公路通行费收入 438,460,244.03
福泉高速公路通行费收入 702,971,552.32
合 计 1,141,431,796.35
项 目 上年数
泉厦高速公路通行费收入 346,436,141.53
福泉高速公路通行费收入 535,387,330.61
合 计 881,823,472.14
主营业务收入比上年增长29.44%，主要是由于车流量增长所致。
主营业务成本
主营业务成本明细项目列示如下：
项 目 本年数
征收业务成本 44,506,433.67
养护业务成本 145,684,278.35
监控业务成本 10,808,832.72
路产折旧 109,267,746.89
路政支出 6,846,634.92
土地租金 19,590,000.00
合 计 336,703,926.55
项 目 上年数
征收业务成本 39,432,364.92
养护业务成本 84,170,709.35
监控业务成本 5,089,797.68
路产折旧 82,674,358.66
路政支出 7,448,213.61
土地租金 19,590,000.00
合 计 238,405,444.22
主营业务成本比上年度增长41.23%，主要原因包括：（1）泉厦高速公路和福泉高
速公路路面修补工程支出比上年有大幅增长导致本年度养护业务成本增加；（2）2003
年8月以后新增固定资产导致本年度折旧成本增加；（3）车流量增长导致本年度路产折
旧增加。
主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
税 种 本年数
营业税 57,071,589.82
城市维护建设税 3,995,011.28
教育费附加 2,282,863.52
合 计 63,349,464.62
税 种 上年数 计缴标准
税 种 44,062,039.89 通行费收入的5%
营业税 3,084,342.81 营业税的7%
城市维护建设税 1,762,481.59 营业税的4%
教育费附加 48,908,864.29
合 计
其他业务利润
其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：
收入
业务类别
本年数 上年数
清障业务 2,969,113.60 2,528,728.00
材料销售 470,684.00 363,500.37
房产出租 64,932.00 0.00
合计 3,504,729.60 2,892,228.37
支出
业务类别
本年数 上年数
清障业务 4,169,131.22 2,909,167.80
材料销售 1,212,229.05 365,640.80
房产出租 11,395.57 0.00
合计 5,392,755.84 3,274,808.60
利润
业务类别
本年数 上年数
清障业务 -1,200,017.62 -380,439.80
材料销售 -741,545.05 -2,140.43
房产出租 53,536.43 0.00
合计 -1,888,026.24 -382,580.23
财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
类 别 本年数
利息支出 55,604,722.34
减：利息收入 1,922,059.06
汇兑损益 -2,518.26
其他 144,800.84
合 计 53,824,945.86
类 别 上年数
利息支出 58,388,172.40
减：利息收入 2,227,420.05
汇兑损益 11,638.91
其他 78,137.18
合 计 56,250,528.44
投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
项 目 本年数
股票投资收益 -11,010.66
委托理财投资收益 0.00
因处置股票而减少（转回）的短期投资跌价准备 12,169.00
股权投资差额摊销 -2,047,224.32
其他投资收益 522,184.30
合 计 -1,523,881.68
项 目 上年数
股票投资收益 -5,598.33
委托理财投资收益 14,245.50
因处置股票而减少（转回）的短期投资跌价准备 51,125.00
股权投资差额摊销 -952,832.54
其他投资收益 0.00
合 计 -893,060.37
注1：其他投资收益系本公司的参股公司养护公司按各股东持股比例以2003年度未
分配利润转增注册资本，本公司按股权比例确认长期股权投资的增加及相应的投资收益
。详见本会计报表附注五（一）“合并报表主要项目注释”之8的说明。
注2：本公司投资收益汇回无重大限制。
补贴收入
补贴收入明细情况如下：
项 目 本年数 上年数
财政补贴收入 80,000,000.00 100,000,000.00
合 计 80,000,000.00 100,000,000.00
注：根据福建省人民政府闽政（2000）文307号文件的批复,本公司自1999年7月1日
起至2004年6月30日，享受政府补贴，其中1999年度补贴3,300万元，2000年至2001年每
年补贴15,000万元，2002年至2003年每年补贴10,000万元，2004年度补贴8,000万元。
营业外收入
营业外收入明细情况如下：
项 目 本年数
路政赔偿净收入 6,207,980.06
固定资产盘盈 0.00
路产占用费收入 0.00
其他收入 0.00
合 计 6,207,980.06
项 目 上年数 备注
路政赔偿净收入 5,925,807.69
固定资产盘盈 1,383,960.00
路产占用费收入 13,500.00
其他收入 16,170.00
合 计 7,339,437.69
营业外支出
营业外支出明细情况如下：
项 目 本年数
税收罚款及滞纳金 0.00
捐赠支出 183,340.00
处置固定资产净损失 4,068.76
固定资产盘亏 0.00
非常损失 1,240,425.45
其他支出 281,773.60
合 计 1,709,607.81
项 目 上年数 备注
税收罚款及滞纳金 5,199.09
捐赠支出 26,750.00
处置固定资产净损失 68,593.94
固定资产盘亏 603,862.81
非常损失 0.00 注
其他支出 16,164.99
合 计 720,570.83
注：本公司控股子公司福泉公司于2004年5月对库存石料进行清查盘点，发现因偷
盗与自然风化损耗等原因造成石料盘亏，经福泉公司一届九次董事会决议同意作为财产
损失处理。
收到的其他与经营活动有关的现金
本年收到的其他与经营活动有关的现金为122,854,485.75 元，主要包括补贴
收入80,000,000.00元，路产赔偿收入13,196,992.50元，各收费所收取的未上解福建省
高速公路通行费收费结算管理委员会结算专户存款增加数5,902,617.58元，收到省高速
公路公司汇还的福泉高速公路二期机电系统备件款1,027,693.00元，利息收入1,922,0
59.06元。
支付的其他与经营活动有关的现金
本年支付的其他与经营活动有关的现金113,674,246.86元，包括支付省高速公路公
司改制结算款72,967,225.58元，其余主要为支付的职工借款和本公司、福泉公司日常
发生的非工资性费用和支出。
收到的其他与投资活动有关的现金
本年收到的其他与投资活动有关的现金14,718,019.18元，系福泉公司收到的省高
速公路公司汇还的福泉公司上年按暂估价预付的福泉高速公路二期机电系统工程款。
（二）母公司报表主要项目注释
应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
年 末 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 38,625,265.61 100 43,336.68
合 计 38,625,265.61 100 43,336.68
年 初 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 37,936,431.53 100 16,514.50
合 计 37,936,431.53 100 16,514.50
（2）年末应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款计86
6,733.58元，系应收省高速公路公司应返还的路产赔偿及清障服务等收入。
（3）年末应收账款期末余额中，应收福建省高速公路通行费收费结算管理委员会
的通行费收入分配款37,758,532.03元，根据本公司坏账准备计提政策，该款项不计提
坏账准备，另应收省高速公路公司866,733.58元，按5%计提坏账准备金43,336.68元。
其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
年 末 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 374,292.97 50.56 1,771.92
1—2年 250,054.40 33.78 0.00
2—3年 113,194.64 15.29 33,958.39
3—4年 2,734.25 0.37 1,367.13
4—5年 0.00 0.00 0.00
合 计 740,276.26 100.00 37,097.44
年 初 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 503,995.30 73.69 384.12
1—2年 177,194.64 25.91 11,319.46
2—3年 2,734.25 0.40 820.28
3—4年 0.00 0.00 0.00
4—5年 0.00 0.00 0.00
合 计 683,924.19 100.00 12,523.86
（2）年末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款；
（3）年末金额较大的其他应收款明细如下：
名 称 金额
备用金及职工借款 520,803.57
福建省高速公路监控中 113,194.64
心
合 计 633,998.21
名 称 性质或内容 备注
备用金及职工借款 备用金
福建省高速公路监控中 代垫款项
心
合 计
注：其他应收款前五名单位金额合计691,800.16元，占其他应收款总额的比例为9
3.45%。
长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 年初数
按权益法核算的长
1,779,728,282.00
期投资
按成本法核算的长
4,000,000.00
期投资
股权投资差额 56,981,076.67
减：长期投资减值准
0.00
备
合 计 1,840,709,358.67
项 目 本年增加数
按权益法核算的长
213,738,088.02
期投资
按成本法核算的长
522,184.30
期投资
股权投资差额 -2,047,224.32
减：长期投资减值准
0.00
备
合 计 212,213,048.00
项 目 本年减少数
按权益法核算的长
145,343,653.74
期投资
按成本法核算的长
0.00
期投资
股权投资差额 0.00
减：长期投资减值准
0.00
备
合 计 145,343,653.74
项 目 年末数
按权益法核算的长
1,848,122,716.28
期投资
按成本法核算的长
4,522,184.30
期投资
股权投资差额 54,933,852.35
减：长期投资减值准
0.00
备
合 计 1,907,578,752.93
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 初始投资额
福泉公司 1,683,189,603.85
南平浦南高速公路
17,868,000.00
公司
合 计 1,701,057,603.85
被投资单位名称 追加投资额
福泉公司 0.00
南平浦南高速公路
0.00
公司
合 计 0.00
被投资单位名称 权益累计增减额
福泉公司 413,300,383.71
南平浦南高速公路
0.00
公司
合 计 413,300,383.71
被投资单位名称 累计现金红利
福泉公司 266,235,271.28
南平浦南高速公路
0.00
公司
合 计 266,235,271.28
（续上表）
被投资单位 本年增加
年初余额
名称 投资额
福泉公司 1,779,728,282.00 0.00
南平浦南高
0.00 17,868,000.00
速公路公司
合 计 1,779,728,282.00 0.00
被投资单位 本年权益
本年现金红利
名称 增减额
福泉公司 195,870,088.02 145,343,653.74
南平浦南高
0.00 0.00
速公路公司
合 计 195,870,088.02 145,343,653.74
被投资单位
年末余额
名称
福泉公司 1,830,254,716.28
南平浦南高
17,868,000.00
速公路公司
合 计 1,848,122,716.28
注1：权益累计增减额中包括因福泉公司接受非现金资产捐赠而形成的股权投资准
备2,323.56元。
注2：本公司2004年投资南平浦南高速公路公司的情况详见本会计报表附注十“其
他重大事项”之1的说明。
（2）按成本法核算的长期股权投资年末明细项目列示如下：
被投资单位名称 投资期限 投资金额
养护公司 30年 4,522,184.30
合 计 4,522,184.30
被投资单位名称 股权比例 备注
养护公司 14.22%
合 计
注：本年度对养护公司投资金额的增加情况详见本会计报表附注五（一）“合并报
表主要项目注释”之8的说明。
（3）股权投资差额均系投资福泉公司形成的，明细项目列示如下：
项 目 初始金额 形成原因
01年投资差额 -4,246,776.82 购买股权
03年投资差额 62,015,533.59 购买股权
合 计 57,768,756.77
项 目 摊销期限 本年摊销额
01年投资差额 360个月 -141,559.24
03年投资差额 340个月 2,188,783.56
合 计 2,047,224.32
项 目 摊余金额
01年投资差额 -3,798,505.91
03年投资差额 58,732,358.26
合 计 54,933,852.35
（4）根据被投资公司的经营情况，上述长期股权投资期末未发生减值情况，无需
计提长期投资减值准备。
主营业务收入
主营业务收入均系高速公路车辆通行费收入，其明细项目列示如下：
项 目 本年数
泉厦高速公路通行费收入 438,460,244.03
合 计 438,460,244.03
项 目 上年数
泉厦高速公路通行费收入 346,436,141.53
合 计 346,436,141.53
主营业务收入比上年增长26.56%，主要是车流量增长所致。
主营业务成本
主营业务成本明细项目列示如下：
项 目 本年数
征收业务成本 17,045,746.17
养护业务成本 86,596,288.19
监控业务成本 4,642,900.50
路产折旧 44,718,068.46
路政支出 2,181,144.67
土地租金 5,990,000.00
合 计 161,174,147.99
项 目 上年数
征收业务成本 13,587,743.50
养护业务成本 55,650,205.08
监控业务成本 2,300,655.03
路产折旧 34,719,007.88
路政支出 2,223,633.92
土地租金 5,990,000.00
合 计 114,471,245.41
主营业务成本比上年度增长40.80%，主要原因详见本会计报表附注五（一）“合并
报表主要项目注释”之27的说明。
投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
项 目 本年数
股票投资收益 -11,010.66
委托理财投资收益 0.00
因处置股票而减少（转回）的短期投资跌价准备 12,169.00
按权益法确认的投资收益 195,870,088.02
股权投资差额摊销 -2,047,224.32
其他投资收益 522,184.30
合 计 194,346,206.34
项 目 上年数
股票投资收益 -5,598.33
委托理财投资收益 14,245.50
因处置股票而减少（转回）的短期投资跌价准备 51,125.00
按权益法确认的投资收益 127,942,274.29
股权投资差额摊销 -952,832.54
其他投资收益 0.00
合 计 127,049,213.92
注1：其他投资收益系本公司的参股公司养护公司按各股东持股比例以2003年度未
分配利润转增注册资本，本公司按股权比例确认长期股权投资的增加及相应的投资收益
。详见本会计报表附注五（一）“合并报表主要项目注释”之8的说明。
注2：本年度投资收益比上年增长52.97%，主要是控股子公司福泉公司本年度业绩
增长较快所致。
6.关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
福州市东水路18 投资建设高速公
省高速公路公司
号交通综合大楼 路等
福州市东水路18 公路的投资、开发、
福泉公司
号交通综合大楼 建设、经营
与本企业的关
企业名称 经济性质或类型
系
省高速公路公司 母公司 有限责任公司
福泉公司 子公司 有限责任公司
企业名称
法定代表人
省高速公路公司
唐建辉
福泉公司
陈国霖
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
货币单位：人民币万元
公司名称 年初数 本年增加数
省高速公路公司 100,000 0
福泉公司 68,000 0
公司名称 本年减少 年末数
省高速公路公司 0 100,000
福泉公司 0 68,000
存在控制关系的关联方所持股份及其变化
年初数
企业名称
金额 百分比
省高速公路公司 390,276,185.00 47.48%
福泉公司 428,808,000.00 63.06%
本年增加
企业名称
增加额 百分比
省高速公路公司 78,055,237.00 0.00%
福泉公司 0.00 0
年末数
企业名称
金额 百分比
省高速公路公司 468,331,422.00 47.48%
福泉公司 428,808,000.00 63.06%
不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
养护公司 同一母公司
福建省福泉高速公路经营服务有限公司（以下
同一母公司
简称福泉经营服务公司）
（二）关联方交易
受让资产、租赁或接受劳务
本公司受让关联方资产、接受关联方提供的劳务以及向关联方租赁的明细情况如下
：
项 目 关联方
泉厦高速公路日常养护支出 养护公司
泉厦高速公路专项养护支出 养护公司
福泉高速公路日常养护支出 养护公司
福泉高速公路专项养护支出 养护公司
泉厦高速公路综合服务费 省高速公路公司
福泉高速公路综合服务费 福泉经营服务公司
福泉公司土地使用权租赁 福泉经营服务公司
本公司租赁办公场所 省高速公路公司
福泉公司租赁办公场所 省高速公路公司
福泉公司行业管理费 省高速公路公司
福泉公司交通接送服务 福泉经营服务公司
项 目 本年数
泉厦高速公路日常养护支出 7,946,653.15
泉厦高速公路专项养护支出 7,646,928.59
福泉高速公路日常养护支出 11,026,659.00
福泉高速公路专项养护支出 19,855,487.00
泉厦高速公路综合服务费 1,000,000.00
福泉高速公路综合服务费 2,000,000.00
福泉公司土地使用权租赁 13,600,000.00
本公司租赁办公场所 727,488.00
福泉公司租赁办公场所 855,360.00
福泉公司行业管理费 10,544,575.00
福泉公司交通接送服务 300,000.00
项 目 上年数
泉厦高速公路日常养护支出 7,998,534.00
泉厦高速公路专项养护支出 29,557,347.39
福泉高速公路日常养护支出 12,249,279.00
福泉高速公路专项养护支出 9,722,249.00
泉厦高速公路综合服务费 1,000,000.00
福泉高速公路综合服务费 2,000,000.00
福泉公司土地使用权租赁 13,600,000.00
本公司租赁办公场所 727,488.00
福泉公司租赁办公场所 855,360.00
福泉公司行业管理费 8,030,810.00
福泉公司交通接送服务 300,000.00
注1：根据本公司与养护公司签订的《泉厦高速公路养护合同（二00四年）》，本
公司将泉厦高速公路2004年度的日常养护、维修作业及部分专项养护工程发包给养护公
司，合同暂定价15,966,373.60元，其中日常养护维修部分7,756,373.60元，其他维修
项目以及养护专项工程暂定金额8,210,000.00元，具体项目、方案和价款根据招投标或
议标情况另行签订补充合同。本公司本年度与养护公司实际结算的日常养护支出为7,9
46,653.15元，专项养护工程支出为7,646,928.59元。
注2：根据福泉公司与养护公司签订的《福泉高速公路养护承包合同（二00四年）
》及《福泉高速公路日常养护补充协议》，福泉公司将福泉高速公路2004年度的日常养
护维修和部分专项养护工程中修工程发包给养护公司，合同暂定价26,640,363.00元，
其中日常养护维修部分11,870,363.00元，专项工程中修工程暂定金额14,770,000.00元
，实施时另行签订合同，根据合同约定进行验收、计量和结算。福泉公司本年度与养护
公司实际结算的日常养护支出为11,026,659.00元，专项养护工程支出为19,855,487.0
0元
注3：泉厦高速公路及福泉高速公路综合服务费详见本会计报表附注八“财务承诺
事项”之3。
注4：福泉公司租赁土地情况见本会计报表附注八“财务承诺事项”之2。
注5：本公司及福泉公司租赁办公场所情况见本会计报表附注八“财务承诺事项”
之4。
注6：本年度福泉公司行业管理费系省高速公路公司根据福建省财政厅闽财建[200
4]74号《关于批复省高速公路有限责任公司及监控中心2004年度管理经费支出计划的函
》向福泉公司收取的，按联网收费的高速公路通行费收入的1.5%提取，上年度的提取比
例亦为1.5%。
与关联方共同投资
本年度本公司与省高速公路公司和福建省南平市高速公路有限责任公司共同投资成
立了南平浦南高速公路有限责任公司，详细情况见本会计报表附注十“其他重大事项”
之1的说明。
担保
本公司控股母公司省高速公路公司为本公司的银行借款1,000万元提供担保。
关联往来
关联方应收应付款项发生额及余额如下：
科 目 关联方
应收账款 省高速公路公司
预付账款 省高速公路公司
其他应收款 福泉经营服务公司
应付账款 养护公司
应付账款 省高速公路公司
其他应付款 省高速公路公司
其他应付款 省高速公路公司
其他应付款 养护公司
科 目 年初数
应收账款 1,073,061.10
预付账款 15,745,712.18
其他应收款 0.00
应付账款 28,758,170.70
应付账款 422,317.00
其他应付款 188,048.30
其他应付款 72,967,225.58
其他应付款 2,334,128.33
科 目 本年增加
应收账款 16,166,106.10
预付账款 0.00
其他应收款 681,796.04
应付账款 44,070,436.58
应付账款 17,632,438.60
其他应付款 286,104.96
其他应付款 0.00
其他应付款 2,469,711.51
科 目 本年减少
应收账款 15,307,278.64
预付账款 15,745,712.18
其他应收款 235,464.55
应付账款 45,479,351.33
应付账款 17,276,205.10
其他应付款 27,932.00
其他应付款 72,967,225.58
其他应付款 653,327.53
科 目 年末数
应收账款 1,931,888.56
预付账款 0.00
其他应收款 446,331.49
应付账款 27,349,255.95
应付账款 778,550.50
其他应付款 446,221.26
其他应付款 0.00
其他应付款 4,150,512.31
科 目 备 注
应返还的路产
应收账款 赔偿及清障服
务等收入
福泉公司二期
预付账款
机电工程款
其他应收款 石料款
应付账款 养护工程款
待上解的路产
应付账款 赔偿及清障服
务等收入
其他应付款 代垫款
其他应付款 改制结算款
其他应付款 工程质保金等
7或有事项
本公司无需要说明的重大或有事项。
8.财务承诺事项
泉厦高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人
民政府闽政[2000]252号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划
拨土地使用权的通知》，本公司自1999年7月1日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公
路占地土地使用权，租期30年，每年租金为599万元，本年度实际支付599万元。
福泉高速公路土地使用权租赁
根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002] 317号文《福建省国土资源厅关于福建省
福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》
，本公司控股子公司福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10,83
2,466.29平方米，从2001年10月31日起至2031年10月30日共计30年，土地使用权租赁费
每年1,360万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅。福泉公
司本年度实际支付上述土地使用权租赁费1,360万元。
综合服务协议
（1）根据本公司与省高速公路公司签订的《综合服务协议》，自1999年6月28日至
2004年12月31日，本公司每年需支付给省高速公路公司综合服务费100万元，本年度实
际支付100万元。
（2）根据福泉公司与福泉经营服务公司签订的《综合服务协议》，自2002年1月1
日至2004年12月31日，福泉公司每年需支付给福泉经营服务公司综合服务费200万元，
本年度实际支付200万元。
租赁办公场所
（1）根据本公司与省高速公路公司签订的《写字楼（房屋）租赁合同》，本公司
向省高速公路公司租用省交通厅综合大楼第26层1263平方米作办公写字楼使用，租赁期
共36个月，自2003年1月1日至2005年12月31日，年租金727,488.00元，本年度实际支付
727,488.00元。
（2）根据福泉公司与省高速公路公司签订的《写字楼（房屋）租赁合同》，福泉
公司向省高速公路公司租用省交通厅综合大楼第25层1485平方米作办公写字楼使用，租
赁期共36个月，自2003年1月1日至2005年12月31日，年租金855,360.00元，本年度实际
支付855,360.00元。
除上述事项外，本公司无其他需要说明的重大财务承诺事项。
9.资产负债表日后事项中的非调整事项
利润分配
本公司董事会2004年度利润分配预案为：按本年净利润的10%提取法定公积金，本
年净利润的10%提取法定公益金，提取两金后的可供分配利润按2004年末总股本9.864亿
股向全体股东每10股分配现金股利3.5元（含税）。该利润分配议案尚需经本公司股东
大会批准。
福泉公司减少注册资本
根据2004年10月11日福泉公司股东会2004年第一次临时会议决议和经批准的修改后
公司章程的规定，福泉公司申请减少注册资本人民币6亿元，各股东按股权比例减少注
册资本，所减少的注册资本6亿元将分别于2005年、2006年和2007年三个年度按股份比
例支付给股东，每年支付2亿元。
在股东会通过减少注册资本决议和修改公司章程决议后，福泉公司分别于2004年1
0月13日、2004年10月14日、2004年10月15日连续3天在福建日报刊登《福建省福泉高速
公路有限公司关于减少注册资本公告》，如福泉公司债权人对上述减少注册资本方案存
在异议，应于2005年1月13日前向福泉公司书面提出，并与福泉公司协商有关债务处理
事宜；若逾期未提出书面异议，视为同意福泉公司减少注册资本方案。公告期满，福泉
公司没有收到有
关债权人提出的任何异议。
截至2005年1月17日止，福泉公司已将“实收资本”中6亿元转为“其他应付款”，
结转后福泉公司的实收资本为8,000.00万元。实收资本变动情况列示如下：
股东名称 变更前 减少金额
本公司 428,808,000.00 378,360,000.00
福州交建公司 123,896,000.00 109,320,000.00
莆田市高速公司 68,068,000.00 60,060,000.00
泉州市高速公司 59,228,000.00 52,260,000.00
合 计 680,000,000.00 600,000,000.00
股权
股东名称 变更后
比例
本公司 50,448,000.00 63.06%
福州交建公司 14,576,000.00 18.22%
莆田市高速公司 8,008,000.00 10.01%
泉州市高速公司 6,968,000.00 8.71%
合 计 80,000,000.00 100.00%
上述注册资本减少情况业经厦门天健华天有限责任会计师事务所审验，并于2005年
1月17日出具了厦门天健华天所验（2005）NZ字第0003号《验资报告》。
截至2005年2月28日止，福泉公司已按股权比例向各股东支付了减资款合计2亿元。
上述注册资本减少的工商变更登记手续尚在办理之中。
除上述事项外,本公司无其他需要说明的重大资产负债表日后事项中的非调整事项
。
10.其他重大事项
投资南平浦南高速公路有限责任公司
2004年10月10日，本公司2004年第一次临时股东大会审议通过了《关于组建南平浦
南高速公路有限责任公司的议案》。根据相关合同和章程的规定，南平浦南高速公路有
限责任公司由省高速公路公司、本公司和福建省南平市高速公路有限责任公司共同投资
设立，公司注册资本为6,000万元，其中：省高速公路公司出资2,465.00万元，占注册
资本的41.08%；本公司出资1,786.80万元，占注册资本的29.78%；福建省南平市高速公
路有限责任公司出资1,748.20万元，占注册资本的29.14%。
南平浦南高速公路有限责任公司经营范围为浦南高速公路的建设投资、经营管理、
养护等。根据福建省人民政府办公厅闽政办函[2004]80号文《福建省人民政府办公厅关
于浦南高速公路收费权经营年限的函》，浦南高速公路作为经营性收费公路项目进行建
设和经营，收费经营期限为25年，自全路段通车之日起计算。
根据交通部交公路发[2004]776号文《关于福建省浦城（闽浙界）至南平公路初步
设计的批复》，浦南高速公路全长237.109公里，项目总工期（自开工之日起）4年，初
步设计总概算为9,803,870,635.00元（该项目已获国家发改委发改交运[2003]1096号文
批准立项）。根据相关合同和章程的规定，浦南高速公路项目投资总额中，项目资本金
315,700万元，暂定为：省高速公路公司出资129,700万元，占41.08%；本公司出资94,
000万元，占29.78%；福建省南平市高速公路有限责任公司出资92,000万元，占29.14%
。上述项目资本金为暂定数，如股东应缴纳而未按照规定认缴的，为保证工程支付需要
，可由该公司其他股东垫付，待工程竣工决算时按公司股东的实际出资确定股权比例。
2004年10月12日，本公司根据合同约定支付了投资款1,786.80万元。2004年10月1
9日，南平浦南高速公路有限责任公司在福建省南平市工商行政管理局登记注册成立，
并取得注册号为3507001002074的《企业法人营业执照》。
根据福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所（2005）审字A-012号审计报告，截
至2004年12月31日止，南平浦南高速公路有限责任公司资产总额为6,000万元，在建工
程已投入11,702,029.90元，2004年度未发生损益。
所得税汇算税前扣除计算办法的改变
根据相关文件规定并经财政、税务机关批准，本公司及福泉公司从2004年起，在汇
算年度应纳税所得额时，改变了相关的税前扣除计算办法，具体包括：
（1）2004年以前，本公司及福泉公司高速公路路产折旧均按账面实际计提的折旧
额税前扣除，即按剩余年限车流量法计提折旧税前扣除，从2004年起改为按剩余路产净
额的平均年限法计提折旧税前扣除。上述改变导致本年度本公司调减应纳税所得额29,
427,733.26元，减少应交企业所得税9,711,151,98元；福泉公司调减应纳税所得额50,
864,425.57元，减少应交企业所得税16,785,260.44元。
（2）从2004年起，本公司及福泉公司均实行工效挂钩办法工资税前扣除，税前扣
除的计税工资不得超过根据经审核批准的工效挂钩方案提取的效益工资总额，在效益工
资总额范围内实际发放的工资可以税前扣除。
除上述事项外，本公司无需要说明的其他重大事项。
11.非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会会计字[2004]4号文，本公司2004年度的非经常性损
益如下：
序号 项 目 本年数
一 处置长期投资等长期资产的损益 0.00
二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
三 各种形式的政府补贴 80,000,000.00
四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
五 短期投资损益 -11,010.66
六 委托投资损益 0.00
七 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 4,498,372.25
八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 0.00
九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 1,158.34
十 债务重组损益 0.00
序号 项 目 本年数
十一 资产置换损益 0.00
十二 交易价格显失公允的交易的损益 0.00
十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 0.00
十四 其他非经常损益 0.00
十五 减：所得税影响数 28,081,726.33
合 计 56,406,793.60
序号 项 目 上年数
一 处置长期投资等长期资产的损益 0.00
二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
三 各种形式的政府补贴 100,000,000.00
四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
五 短期投资损益 -5,598.33
六 委托投资损益 14,245.50
七 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 6,618,866.86
八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 0.00
九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 273,763.47
十 债务重组损益 0.00
序号 项 目 上年数
十一 资产置换损益 0.00
十二 交易价格显失公允的交易的损益 0.00
十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 0.00
十四 其他非经常损益 0.00
十五 减：所得税影响数 35,391,724.15
合 计 71,509,553.35
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
福建发展高速公路股份有限公司
董事长：唐建辉
二OO五年三月二十八日
资产负债表
2004年12月31日
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司
单位:人民币元
资 产 注释号
流动资产：
货币资金 1
短期投资 2
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 3
其他应收款 4
预付账款 5
应收补贴款
存货 6
待摊费用 7
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 8
长期债权投资
合并价差 8
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 9
减:累计折旧 9
固定资产净值 9
减:固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程 10
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产 11
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款：
递延税款借项
资产总计
合并
资 产
年末数
流动资产：
货币资金 230,734,730.41
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 101,020,803.48
其他应收款 1,815,154.63
预付账款 200.00
应收补贴款 -
存货 559,604.00
待摊费用 153,184.96
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 334,283,677.48
长期投资：
长期股权投资 22,390,184.30
长期债权投资 -
合并价差 54,933,852.35
长期投资合计 77,324,036.65
固定资产：
固定资产原价 5,617,483,833.55
减:累计折旧 441,006,043.30
固定资产净值 5,176,477,790.25
减:固定资产减值准备 -
固定资产净额 5,176,477,790.25
工程物资 -
在建工程 54,943.70
固定资产清理 -
固定资产合计 5,176,532,733.95
无形资产及其他资产：
无形资产 1,536,606.00
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 1,536,606.00
递延税款：
递延税款借项 -
资产总计 5,589,677,054.08
资 产
年初数
流动资产：
货币资金 149,963,149.84
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 95,492,070.18
其他应收款 1,098,231.06
预付账款 17,176,240.20
应收补贴款 -
存货 2,680,746.04
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 266,410,437.32
长期投资：
长期股权投资 4,000,000.00
长期债权投资 -
合并价差 56,981,076.67
长期投资合计 60,981,076.67
固定资产：
固定资产原价 5,582,304,888.29
减:累计折旧 298,821,052.66
固定资产净值 5,283,483,835.63
减:固定资产减值准备 -
固定资产净额 5,283,483,835.63
工程物资 -
在建工程 19,066,917.75
固定资产清理 -
固定资产合计 5,302,550,753.38
无形资产及其他资产：
无形资产 1,758,762.00
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 1,758,762.00
递延税款：
递延税款借项 -
资产总计 5,631,701,029.37
资 产 母公司
年末数
流动资产：
货币资金 154,198,057.27
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 38,581,928.93
其他应收款 703,178.82
预付账款 200.00
应收补贴款 -
存货 199,755.50
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 193,683,120.52
长期投资：
长期股权投资 1,907,578,752.93
长期债权投资 -
合并价差 -
长期投资合计 1,907,578,752.93
固定资产：
固定资产原价 2,186,047,928.55
减:累计折旧 255,005,225.65
固定资产净值 1,931,042,702.90
减:固定资产减值准备 -
固定资产净额 1,931,042,702.90
工程物资 -
在建工程 54,943.70
固定资产清理 -
固定资产合计 1,931,097,646.60
无形资产及其他资产：
无形资产 -
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 -
递延税款：
递延税款借项 -
资产总计 4,032,359,520.05
母公司
资 产 年初数
流动资产： 63,800,301.80
货币资金 -
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 37,919,917.03
应收账款 671,400.33
其他应收款 1,195,300.00
预付账款 -
应收补贴款 241,117.84
存货 -
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 103,828,037.00
流动资产合计
长期投资： 1,840,709,358.67
长期股权投资 -
长期债权投资 -
合并价差 1,840,709,358.67
长期投资合计
固定资产： 2,157,131,215.36
固定资产原价 192,337,341.08
减:累计折旧 1,964,793,874.28
固定资产净值 -
减:固定资产减值准备 1,964,793,874.28
固定资产净额 -
工程物资 19,066,917.75
在建工程 -
固定资产清理 1,983,860,792.03
固定资产合计
无形资产及其他资产： -
无形资产 -
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计
递延税款： -
递延税款借项 3,928,398,187.70
资产总计
单位负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
资产负债表（续）
2004年12月31日
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司
单位:人民币元
负债及股东权益 注释号
流动负债：
短期借款 12
应付票据
应付账款 13
预收账款
应付工资 14
应付福利费
应付股利
应交税金 15
其他应交款 16
其他应付款 17
预提费用 18
预计负债
一年内到期的长期负债 19
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款 20
应付债券
长期应付款 21
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税款：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股本 22
减:已归还投资
股本净额
资本公积 23
盈余公积 24
其中:公益金 24
未分配利润 25
股东权益合计
负债及股东权益总计
合并
负债及股东权益
年末数
流动负债：
短期借款 790,000,000.00
应付票据 -
应付账款 104,591,880.40
预收账款 -
应付工资 9,930,355.69
应付福利费 2,551,798.96
应付股利 -
应交税金 47,388,931.50
其他应交款 419,998.82
其他应付款 19,396,387.75
预提费用 4,088,859.48
预计负债 -
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
其他流动负债 -
流动负债合计 988,368,212.60
长期负债：
长期借款 365,549,189.04
应付债券 -
长期应付款 12,000,000.00
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 377,549,189.04
递延税款：
递延税款贷项 -
负债合计 1,365,917,401.64
少数股东权益 1,072,147,307.63
股东权益：
股本 986,400,000.00
减:已归还投资 -
股本净额 986,400,000.00
资本公积 1,357,597,994.92
盈余公积 361,864,375.46
其中:公益金 134,876,435.00
未分配利润 445,749,974.43
股东权益合计 3,151,612,344.81
负债及股东权益总计 5,589,677,054.08
合并
负债及股东权益
年初数
流动负债：
短期借款 992,000,000.00
应付票据 -
应付账款 68,691,741.58
预收账款 -
应付工资 5,683,979.79
应付福利费 2,475,402.80
应付股利 -
应交税金 50,673,777.35
其他应交款 155,523.37
其他应付款 81,611,526.36
预提费用 3,658,777.91
预计负债 -
一年内到期的长期负债 116,837,771.11
其他流动负债 -
流动负债合计 1,321,788,500.27
长期负债：
长期借款 375,558,022.46
应付债券 -
长期应付款 12,000,000.00
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 387,558,022.46
递延税款：
递延税款贷项 -
负债合计 1,709,346,522.73
少数股东权益 1,042,549,361.50
股东权益：
股本 822,000,000.00
减:已归还投资 -
股本净额 822,000,000.00
资本公积 1,357,434,464.59
盈余公积 282,875,641.60
其中:公益金 95,382,068.07
未分配利润 417,495,038.95
股东权益合计 2,879,805,145.14
负债及股东权益总计 5,631,701,029.37
母公司
负债及股东权益
年末数
流动负债：
短期借款 400,000,000.00
应付票据 -
应付账款 57,340,909.44
预收账款 -
应付工资 3,888,122.05
应付福利费 2,187,221.73
应付股利 -
应交税金 15,040,587.92
其他应交款 26,507.00
其他应付款 11,166,318.58
预提费用 3,548,319.48
预计负债 -
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
其他流动负债 -
流动负债合计 503,197,986.20
长期负债：
长期借款 365,549,189.04
应付债券 -
长期应付款 12,000,000.00
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 377,549,189.04
递延税款：
递延税款贷项 -
负债合计 880,747,175.24
少数股东权益 -
股东权益：
股本 986,400,000.00
减:已归还投资 -
股本净额 986,400,000.00
资本公积 1,357,597,994.92
盈余公积 361,864,375.46
其中:公益金 134,876,435.00
未分配利润 445,749,974.43
股东权益合计 3,151,612,344.81
负债及股东权益总计 4,032,359,520.05
母公司
负债及股东权益
年初数
流动负债：
短期借款 402,000,000.00
应付票据 -
应付账款 41,423,598.20
预收账款 -
应付工资 2,314,386.75
应付福利费 2,043,744.83
应付股利 -
应交税金 14,927,499.20
其他应交款 20,080.46
其他应付款 78,626,901.64
预提费用 2,841,037.91
预计负债 -
一年内到期的长期负债 116,837,771.11
其他流动负债 -
流动负债合计 661,035,020.10
长期负债：
长期借款 375,558,022.46
应付债券 -
长期应付款 12,000,000.00
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 387,558,022.46
递延税款：
递延税款贷项 -
负债合计 1,048,593,042.56
少数股东权益 -
股东权益：
股本 822,000,000.00
减:已归还投资 -
股本净额 822,000,000.00
资本公积 1,357,434,464.59
盈余公积 282,875,641.60
其中:公益金 95,382,068.07
未分配利润 417,495,038.95
股东权益合计 2,879,805,145.14
负债及股东权益总计 3,928,398,187.70
单位负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
利润表及利润分配表
2004年度
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司
单位
：人民币元
项 目 注释号
一、主营业务收入 26
减:主营业务成本 27
主营业务税金及附加 28
二、主营业务利润
加:其他业务利润 29
减:营业费用
管理费用
财务费用 30
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
加:投资收益(亏损以"-"号填列) 31
补贴收入 32
营业外收入 33
减:营业外支出 34
四、利润总额(亏损以"-"号填列)
减:所得税
少数股东本期损益
五、净利润(亏损以"-"号填列)
加:年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作普通股股利
八、年末未分配利润
合并
项 目
本年数
一、主营业务收入 1,141,431,796.35
减:主营业务成本 336,703,926.55
主营业务税金及附加 63,349,464.62
二、主营业务利润 741,378,405.18
加:其他业务利润 -1,888,026.24
减:营业费用 -
管理费用 41,574,515.22
财务费用 53,824,945.86
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 644,090,917.86
加:投资收益(亏损以"-"号填列) -1,523,881.68
补贴收入 80,000,000.00
营业外收入 6,207,980.06
减:营业外支出 1,709,607.81
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 727,065,408.43
减:所得税 217,382,743.64
少数股东本期损益 114,738,995.45
五、净利润(亏损以"-"号填列) 394,943,669.34
加:年初未分配利润 417,495,038.95
其他转入 -
六、可供分配的利润 812,438,708.29
减:提取法定盈余公积 39,494,366.93
提取法定公益金 39,494,366.93
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 733,449,974.43
减:应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 123,300,000.00
转作普通股股利 164,400,000.00
八、年末未分配利润 445,749,974.43
合并
项 目
上年数
一、主营业务收入 881,823,472.14
减:主营业务成本 238,405,444.22
主营业务税金及附加 48,908,864.29
二、主营业务利润 594,509,163.63
加:其他业务利润 -382,580.23
减:营业费用 -
管理费用 35,670,409.84
财务费用 56,250,528.44
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 502,205,645.12
加:投资收益(亏损以"-"号填列) -893,060.37
补贴收入 100,000,000.00
营业外收入 7,339,437.69
减:营业外支出 720,570.83
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 607,931,451.61
减:所得税 206,639,010.42
少数股东本期损益 94,724,503.92
五、净利润(亏损以"-"号填列) 306,567,937.27
加:年初未分配利润 374,147,482.87
其他转入 -
六、可供分配的利润 680,715,420.14
减:提取法定盈余公积 30,656,793.73
提取法定公益金 30,656,793.73
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 619,401,832.68
减:应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 30,656,793.73
应付普通股股利 34,250,000.00
转作普通股股利 137,000,000.00
八、年末未分配利润 417,495,038.95
母公司
项 目
本年数
一、主营业务收入 438,460,244.03
减:主营业务成本 161,174,147.99
主营业务税金及附加 24,334,543.47
二、主营业务利润 252,951,552.57
加:其他业务利润 -864,584.97
减:营业费用 -
管理费用 16,858,765.10
财务费用 31,010,506.52
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 204,217,695.98
加:投资收益(亏损以"-"号填列) 194,346,206.34
补贴收入 80,000,000.00
营业外收入 2,186,653.54
减:营业外支出 104,082.36
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 480,646,473.50
减:所得税 85,702,804.16
少数股东本期损益 -
五、净利润(亏损以"-"号填列) 394,943,669.34
加:年初未分配利润 417,495,038.95
其他转入 -
六、可供分配的利润 812,438,708.29
减:提取法定盈余公积 39,494,366.93
提取法定公益金 39,494,366.93
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 733,449,974.43
减:应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 123,300,000.00
转作普通股股利 164,400,000.00
八、年末未分配利润 445,749,974.43
母公司
项 目 上年数
一、主营业务收入 346,436,141.53
减:主营业务成本 114,471,245.41
主营业务税金及附加 19,194,867.44
二、主营业务利润 212,770,028.68
加:其他业务利润 -304,680.50
减:营业费用 -
管理费用 16,562,424.87
财务费用 27,005,215.79
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 168,897,707.52
加:投资收益(亏损以"-"号填列) 127,049,213.92
补贴收入 100,000,000.00
营业外收入 1,222,967.80
减:营业外支出 21,364.08
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 397,148,525.16
减:所得税 90,580,587.89
少数股东本期损益 -
五、净利润(亏损以"-"号填列) 306,567,937.27
加:年初未分配利润 374,147,482.87
其他转入 -
六、可供分配的利润 680,715,420.14
减:提取法定盈余公积 30,656,793.73
提取法定公益金 30,656,793.73
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供投资者分配的利润 619,401,832.68
减:应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 30,656,793.73
应付普通股股利 34,250,000.00
转作普通股股利 137,000,000.00
八、年末未分配利润 417,495,038.95
单位负责人： 主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
现金流量表
2004年度
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司
单位：人民币元
项 目 注释号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 35
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 36
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 37
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,129,155,640.74
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 122,854,485.75
现金流入小计 1,252,010,126.49
购买商品、接受劳务支付的现金 128,353,154.82
支付给职工以及为职工支付的现金 49,012,926.24
支付的各项税费 285,109,009.40
支付的其他与经营活动有关的现金 113,674,246.86
现金流出小计 576,149,337.32
经营活动产生的现金流量净额 675,860,789.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,158.34
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 500.00
收到的其他与投资活动有关的现金 14,718,019.18
现金流入小计 14,719,677.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 9,352,933.39
投资所支付的现金 17,868,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 27,220,933.39
投资活动产生的现金流量净额 -12,501,255.87
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 1,420,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,420,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,738,844,096.99
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 263,743,855.74
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 2,002,587,952.73
筹资活动产生的现金流量净额 -582,587,952.73
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 80,771,580.57
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 439,385,912.53
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 105,928,217.34
现金流入小计 545,314,129.87
购买商品、接受劳务支付的现金 73,211,321.02
支付给职工以及为职工支付的现金 20,725,678.51
支付的各项税费 110,385,102.87
支付的其他与经营活动有关的现金 99,649,937.40
现金流出小计 303,972,039.80
经营活动产生的现金流量净额 241,342,090.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,158.34
取得投资收益所收到的现金 145,343,653.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 500.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 145,345,312.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 4,654,969.43
投资所支付的现金 17,868,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 22,522,969.43
投资活动产生的现金流量净额 122,822,342.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 400,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 400,000,000.00
偿还债务所支付的现金 518,844,096.99
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 154,922,580.26
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 673,766,677.25
筹资活动产生的现金流量净额 -273,766,677.25
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 90,397,755.47
单位负责人： 主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
现金流量表（续）
2004年度
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司
单位：人民币元
补充资料： 注释号
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东本期损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加)
经营性应付项目的增加(减减少)
其 他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额
减：货币资金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
补充资料： 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 394,943,669.34
加：少数股东本期损益 114,738,995.45
计提的资产减值准备 90,806.91
固定资产折旧 142,500,421.88
无形资产摊销 222,156.00
长期待摊费用摊销 -
待摊费用的减少（减增加） -153,184.96
预提费用的增加（减减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 4,068.76
固定资产报废损失 -
财务费用 55,730,380.45
投资损失(减收益) 1,536,050.68
递延税款贷项(减借项) -
存货的减少(减增加) 2,121,142.04
经营性应收项目的减少(减增加) -5,111,911.76
经营性应付项目的增加(减减少) -30,761,805.62
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 675,860,789.17
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 230,734,730.41
减：货币资金的期初余额 149,963,149.84
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 80,771,580.57
补充资料： 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 394,943,669.34
加：少数股东本期损益 -
计提的资产减值准备 39,226.76
固定资产折旧 62,983,315.81
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
待摊费用的减少（减增加） -
预提费用的增加（减减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 4,068.76
固定资产报废损失 -
财务费用 32,327,354.29
投资损失(减收益) -194,334,037.34
递延税款贷项(减借项) -
存货的减少(减增加) 41,362.34
经营性应收项目的减少(减增加) -741,386.15
经营性应付项目的增加(减减少) -53,921,483.74
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 241,342,090.07
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 154,198,057.27
减：货币资金的期初余额 63,800,301.80
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 90,397,755.47
单位负责人： 主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
资产减值准备明细表
2004年度
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司
单位：人民币元
项 目 年初余额
一、坏账准备合计 74,462.42
其中：应收账款 53,653.06
其他应收款 20,809.36
12,169.00
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资 12,169.00
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 -
其中：库存商品 -
原材料 -
-
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 -
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
项 目 本年增加数
一、坏账准备合计 102,975.91
其中：应收账款 42,941.37
其他应收款 60,034.54
-
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 -
其中：库存商品 -
原材料 -
-
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 -
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
项 目 本年转回数
一、坏账准备合计 -
其中：应收账款 -
其他应收款 -
12,169.00
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资 12,169.00
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 -
其中：库存商品 -
原材料 -
-
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 -
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
项 目 年末余额
一、坏账准备合计 177,438.33
其中：应收账款 96,594.43
其他应收款 80,843.90
-
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 -
其中：库存商品 -
原材料 -
-
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 -
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 -
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
单位负责人： 主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
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