四川路桥建设股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
1
二、公司基本情况.....................................................................
1
三、股本变动及股东情况...............................................................
2
四、董事、监事和高级管理人员.........................................................
4
五、管理层讨论与分析.................................................................
4
六、重要事项.........................................................................
5
七、财务会计报告(未经审计).......................................................... 10
八、备查文件目录.................................................................... 55
1
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、 董事马青云先生因公出差国外缺席。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人孙云，主管会计工作负责人李继东及会计机构负责人（会计主管人员）王猛声明：保
证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川路桥建设股份有限公司
公司法定中文名称缩写：四川路桥
公司法定英文名称：sichuan road & bridge co.,ltd
公司法定英文名称缩写：srbc
2、 公司a 股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：四川路桥
公司a股代码：600039
3、 公司注册地址：四川省成都市高朋大道11 号科技工业园f-59 号
公司办公地址：四川省成都市高新区九兴大道12号
邮政编码：610041
公司国际互联网网址：www.srbc.com.cn
公司电子信箱：srbg@mail.sc.cninfo.net
4、 公司法定代表人：孙云
5、 董事会秘书：曹川
电话：028-85126085
传真：028-85126084
e-mail：srbcdsh@sina.com
联系地址：四川省成都市高新区九兴大道12号
公司证券事务代表：冯振民
电话：028-85126083
传真：028-85126084
e-mail：sclqdsh@tom.com
联系地址：四川省成都市高新区九兴大道12号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：四川省成都市高新区九兴大道12号证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 2,658,621,928.15 2,252,067,859.52 18.05
流动负债 2,125,024,367.19 1,822,413,396.84 16.60
总资产 3,922,812,617.52 3,300,989,203.60 18.84
1
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
股东权益（不含少数股东权
益）
920,276,419.34 919,048,938.28 0.13
每股净资产(元) 3.07 3.06 0.33
调整后的每股净资产(元)3.04 3.05 -0.33
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 1,227,481.06 -10,829,987.61 -111.33
扣除非经常性损益的净利润 -2,991,036.78 -40,471,225.61 -92.61
每股收益(元)0.004 -0.036 -111.11
每股收益 注1(元) 0.004
净资产收益率(%) 0.13 -1.21 减少1.34 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -4,912,324.61 132,227,709.69 -103.72
注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 480,000.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
金融机构获得的短期投资收益）
1,177,933.02
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
224,921.64
以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,335,663.18
合计 4,218,517.84
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 28,304
前十名股东持股情况
股东名称
股
东
性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
股
份
类
别
持有非
流通股
数量
质押或冻结的股份
数量
四川公路桥
梁建设集团
有限公司
国
有
股
东
58.936 176,809,440
未
流
通
质
押 44,202,000
同盛证券投其1.996 5,987,131 5,987,131 已未知
2
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
资基金 他 流
通
金鑫证券投
资基金
其
他
1.763 5,290,338 5,290,338
已
流
通
未知
徐勇良
其
他
0.773 2,318,353 2,318,353
已
流
通
未知
宏源证券
其
他
0.533 1,600,000 1,600,000
已
流
通
未知
陈燕芳
其
他
0.267 800,012 800,012
已
流
通
未知
四川贵通建
设集团有限
公司
其
他
0.266 797,640 5,290,338
未
流
通
未知
四川九寨黄
龙机场有限
责任公司
其
他
0.266 797,640
未
流
通
未知
四川嘉陵资
产经营管理
有限责任公
司
未
知
0.266 797,640
未
流
通
未知
北京中经远
通高速公路
投资有限公
司
未
知
0.266 797,640
未
流
通
未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
同盛证券投资基金 5,987,131 人民币普通股
金鑫证券投资基金 5,290,338 人民币普通股
徐勇良 2,318,353 人民币普通股
宏源证券 1,600,000 人民币普通股
陈燕芳 800,012 人民币普通股
严苏京 650,278 人民币普通股
李文壅 650,000 人民币普通股
杨莉 649,800 人民币普通股
陈敬喜 455,040 人民币普通股
刘振 395,600 人民币普通股
赵雁 356,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
关系的说明
公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系或是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
公司未知前十名流通股东和前十名股东之间是否存在关联关
系。
3
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
前十名股东中，四川公路桥梁建设集团有限公司持有四川九寨黄龙机场有限责任公司7.5% 股
份，其余发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人；除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
2006年上半年，公司认真落实年初制定的经营计划，整体经营平稳，各工程项目施工、水电
项目建设和bot项目按计划进行。同时公司还不断深化内部管理和机制创新，不断提高精细化管理水
平。但报告期及本年度内公司主营业务仍受到以前年度低价中标项目的不利影响，部分项目材料价差
也未得到解决，公司赢利情况没有好转。
报告期内公司实现主营业务收入9.4亿元，同比增长19.44%；主营业务利润6969.99万元，同比增
长22.14%；净利润122.75万元，同比增长111.33%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务成
本比上年同
期增减
（％）
主营业务利润
率比上年同期
增减（%）
分行业
道路工程
收入
508,414,498.62 478,766,724.54 5.83 84 96.64
减少6.16 个百
分点
桥梁工程
收入
408,856,710.97 366,803,119.46 10.29 -14.41 -17.65
增加3.52 个百
分点
bot 收益19,024,260.36
售电收入3,373,559.86 2,125,480.49 37 -29 7.17
减少21.45 个
百分点
分产品
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额17,837,259.03
元人民币。
道路通行费收入系蜀南公司和中坝公司2005年1－6月取得的道路通行费收入，道路通行费
成本系同期计提的折旧费、支付的人工费及维护费等。本期蜀南公司和中坝公司收入改按bot核算方
式。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
4
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
539,858,504.81
38.04
四川省内
399,810,525.00
0.92
四川省外
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求，不断
完善公司法人治理结构，不断规范公司运作。公司根据最新修订的《公司法》、《证券法》、《上市
公司章程指引》等有关法律法规修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》、《独立董事管理办法》和《关联交易决策程序》，并经2005年度股东
大会审议通过。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关
关联关联
关联
方名
称
关联
交易
内容
关联交易定价原则
联
交
易
价
格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
交
易
结
算
方
市
场
价
格
交易
对公
司利
润的
影响
式
四川
公路
桥梁
建设
房屋
租赁
房屋所在地市场公允价 354,564.60
无重
大影
响
5
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
集团
有限
公司
四川
公路
桥梁
建设
集团
有限
机械
设备
租赁
根据设备的现有净值、成新
情况以及预期可产生的效益
等因素，确定机械设备的租
金。
1,568,298.08
无重
大影
响
公司
四川
路桥
建材
设备
购买
材料
按国家规定或双方协商确定
其价格。
371,136.53 0.19
分公
司
四川增加
川交了公
路桥
有限
购买
材料
按国家规定或双方协商确定
其价格。
339,143.42 0.18
司主
营业
责任务收
公司 入
四川
公路
桥梁
建设
集团
有限
公司
接受
工程
施工
劳务
协作
一般按《公路工程机械台班
费用定额（九六）》、《公
路工程概算定额（九六）》
等国家规定的定额，根据市
场直接材料、直接人工、机
械使用费的价格变化进行计
算的确定。
241,242,438.56 28.46
增加
了公
司主
营业
务收
入
四川
路航
建设
工程
有限
责任
公司
接受
工程
施工
劳务
协作
一般按《公路工程机械台班
费用定额（九六）》、《公
路工程概算定额（九六）》
等国家规定的定额，根据市
场直接材料、直接人工、机
械使用费的价格变化进行计
算的确定。
1,199,559.00 0.14
增加
了公
司主
营业
务收
入
四川
川交
路桥
有限
责任
公司
接受
工程
施工
劳务
协作
一般按《公路工程机械台班
费用定额（九六）》、《公
路工程概算定额（九六）》
等国家规定的定额，根据市
场直接材料、直接人工、机
械使用费的价格变化进行计
算的确定。
5,128,456.25 0.60
本公司向母公司四川公路桥梁建设集团有限公司租赁房屋。
本公司向母公司四川公路桥梁建设集团有限公司租赁机械设备。
本公司向其他关联方四川路桥建材设备分公司购买材料。
本公司向母公司的控股子公司四川川交路桥有限责任公司购买材料。
母公司四川公路桥梁建设集团有限公司向本公司提供工程施工劳务协作。
6
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
母公司的控股子公司四川路航建设工程有限责任公司向本公司提供工程施工劳务协作。
母公司的控股子公司四川川交路桥有限责任公司向本公司提供工程施工劳务协作。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名
称
关联
交易
内容
关联交易定价原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
关联交
易对公
司利润
的影响
根据设备的现有净
四川川交
路桥有限
责任公司
机械
设备
租赁
值、成新情况以及预
期可产生的效益等因
素，确定机械设备的
192,500.00
无重大
影响
租金。
江安长江增加了
公路大桥
开发有限
工程
建设
按《招投标法》或协
议约定签订合同。
17,644,759.03 1.88
公司主
营业务
责任公司 收入
本公司向母公司的控股子公司四川川交路桥有限责任公司租赁机械设备。
本公司向母公司的控股子公司江安长江公路大桥开发有限责任公司承揽工程。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元）
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间(月份)
期初数 期末数
3,459.79 0 3,459.79 现金清偿 3,459.79
3 月16 日和23 日
分两次清偿了全
部占用资金
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，以及上
海证券交易所《关于在2005 年年度报告中披露清理资金占用情况的
通知》的要求，公司对资金使用情况进行了认真的清理后发现，截
至2005 年12 月31 日，公司控股股东及关联方非经营性占用公司资
金 34,597,936.75元。根据上述相关规定，控股股东及其子公司已
分别于3 月16 日和23 日分两次清偿了上述全部占用资金。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
7
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对
象
发生日期（协议签
署日）
担保金额
担保类
型
担保期
限
是否履行
完毕
是否为关联
方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 160,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 160,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 160,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 160,000,000
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担
保金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
为了解决公司控股子公司四川川南投资开发有限公司投资建设的的泸州市绕城公路一期工程南段
bot项目资金缺口，进一步加快该项目的施工进度，争取早日建成运营，经公司2005年度股东大会
审议同意，公司为该公司向银行贷款16,000,000元人民币提供了担保。目前该公司正按工程项目进
度进行施工建设，收入按公司与泸州市政府、泸州市交通局签定的协议约定进行收取，盈利能力较稳
定，资信状况良好。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
未股改公司的股改工作时间安排说明
8
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
目前，公司的股改工作在四川省国资委和控股股东主导下积极稳妥地推动，公司力争在年底之前
完成股改工作。
未股改公司已承诺股改但未能按时履行的具体原因说明
已承诺内容
未能履行承诺的原因
公司力争在今年上半年启动股权分置改革，通过股改提高公司质量。
股改方案未能确定。
(十一)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
(十二)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十三)信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载
日期
刊载的互联网网站及检
索路径
《四川路桥建设股份有限公司关于变更公司办公
地址及通讯方式的公告》、《四川路桥建设股份
有限公司关于控股子公司更名的公告》
《上海证券
报》c11
版、《证券
日报》b3版
2006
年1
月7
日
http://www.sse.com.cn
《四川路桥建设股份有限公司第二届董事会第十
七次会议决议公告》、《四川路桥建设股份有限
公司第二届监事会第六次会议决议公告》、《四
川路桥建设股份有限公司2006 年第一次临时股东
大会通知》、《四川路桥建设股份有限公司调整
对外投资公告》
《上海证券
报》c39
版、《证券
日报》b2版
2006
年1
月25
日
http://www.sse.com.cn
《四川路桥建设股份有限公司2006 年第一次临时
股东大会决议公告》、《四川路桥建设股份有限
公司第三届董事会第一次会议决议公告》、《四
川路桥建设股份有限公司第三届监事会第一次会
议决议公告》
《上海证券
报》c50
版、《证券
日报》c4版
2006
年2
月28
日
http://www.sse.com.cn
《四川路桥建设股份有限公司2005 年度报告摘
要》、《四川路桥建设股份有限公司第三届监事
会第二次会议决议公告》、《四川路桥建设股份
有限公司关于召开2005 年度股东大会通知》、
《四川路桥建设股份有限公司贷款及对外担保公
告》、《四川路桥建设股份有限公司关于公司会
计差错更正有关情况的公告》、《四川路桥建设
股份有限公司第三届董事会第二次会议决议的公
告》
《上海证券
报》c22版
转c23 、
《证券日
报》c1和c2
版
2006
年4
月6
日
http://www.sse.com.cn
《四川路桥建设股份有限公司2006 年第一季度度
报告摘要》、《四川路桥建设股份有限公司2005
年度股东大会决议公告》、《四川路桥建设股份
《上海证券
报》b18
版、《证券
2006
年4
月29http://www.sse.com.cn
9
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
有限公司2006 年上半年业绩预盈公告》、《四川
路桥建设股份有限公司关于清欠结果的公告
日报》c1版日
《四川路桥建设股份有限公司关于股票交易价格
异常波动的公告》
《上海证券
报》c15
版、《证券
日报》a4版
2006
年6
月6
日
http://www.sse.com.cn
《四川路桥建设股份有限公司关于股权分置改革
时间安排问题的公告》
《上海证券
报》b34
版、《证券
日报》a3版
2006
年6
月30
日
http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
10
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 四川路桥建设股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金870,155,233.03 450,832,079.43 535,480,355.97 300,346,165.23
短期投资4,157,559.45 9,278,398.57 4,106,974.25 9,227,813.37
应收票据
应收股利
应收利息112,635.00 135.00 112,635.00 135.00
应收账款162,795,958.65 95,323,444.00 138,766,386.50 119,187,215.75
其他应收款287,098,189.93 343,714,466.84 203,289,348.43 220,351,366.94
预付账款487,139,763.49 291,025,315.25 151,174,363.91 117,086,696.63
应收补贴款
存货845,566,613.35 1,060,730,926.71 696,105,226.56 912,879,830.69
待摊费用1,595,975.25 1,163,093.72 1,186,421.91 1,101,376.02
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计2,658,621,928.15 2,252,067,859.52 1,730,221,712.53 1,680,180,599.63
长期投资：
长期股权投资93,478,898.08 90,816,708.93 649,351,194.70 626,902,288.22
长期债权投资18,297,500.00 17,817,500.00 18,297,500.00 17,817,500.00
长期投资合计111,776,398.08 108,634,208.93 667,648,694.70 644,719,788.22
其中：合并价差5,371,402.14 5,019,392.19
其中：股权投资差
额
5,371,402.14 5,019,392.19
固定资产：
固定资产原价589,275,785.39 561,256,306.23 502,950,701.10 475,653,001.64
减：累计折旧265,968,062.88 244,490,545.68 217,811,782.15 199,004,675.13
固定资产净值323,307,722.51 316,765,760.55 285,138,918.95 276,648,326.51
减：固定资产减值
准备
1,380,890.46 1,554,695.94 1,301,287.90 1,475,093.38
固定资产净额321,926,832.05 315,211,064.61 283,837,631.05 275,173,233.13
工程物资
在建工程272,324,688.96 182,364,427.32 10,568,338.85 5,591,763.00
固定资产清理
固定资产合计594,251,521.01 497,575,491.93 294,405,969.90 280,764,996.13
无形资产及其他资
产：
11
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
无形资产6,961,232.95 7,116,497.53 261,920.66 331,181.96
长期待摊费用536,185.07 957,858.84 528,175.07 606,572.24
其他长期资产550,665,352.26 434,637,286.85 5,027,818.21 6,815,317.43
无形资产及其他资
产合计
558,162,770.28 442,711,643.22 5,817,913.94 7,753,071.63
递延税项：
递延税款借项
资产总计3,922,812,617.52 3,300,989,203.60 2,698,094,291.07 2,613,418,455.61
流动负债：
短期借款758,300,000.00 510,000,000.00 285,000,000.00 320,000,000.00
应付票据393,300,000.00 170,000,000.00
应付账款408,968,224.43 391,807,728.41 357,636,042.23 343,796,042.52
预收账款515,432,283.15 546,100,121.74 545,580,240.22 563,240,568.85
应付工资4,108,860.00 4,274,843.91 3,281,218.12 3,334,400.64
应付福利费17,114,523.72 15,644,862.33 9,924,030.20 8,749,651.98
应付股利7,367,060.00 7,367,060.00 7,367,060.00 7,367,060.00
应交税金57,936,231.51 67,524,143.75 43,486,929.28 48,140,356.86
其他应交款2,148,937.39 2,355,779.95 1,579,599.88 1,684,075.78
其他应付款321,248,246.99 277,338,856.75 122,569,143.76 226,504,594.64
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
负债
32,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计2,125,024,367.19 1,822,413,396.84 1,769,724,263.69 1,692,816,751.27
长期负债：
长期借款625,189,389.43 375,404,991.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计625,189,389.43 375,404,991.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计2,750,213,756.62 2,197,818,387.84 1,769,724,263.69 1,692,816,751.27
少数股东权益252,322,441.56 184,121,877.48
所有者权益（ 或股
东权益）：
实收资本（或股
本）
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股
本）净额
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积601,371,911.47 601,371,911.47 601,371,911.47 601,371,911.47
盈余公积61,220,459.01 61,220,459.01 54,814,280.08 54,814,280.08
12
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
其中：法定公益金30,457,377.23 27,407,140.04
未分配利润-42,315,951.14 -43,543,432.20 -27,816,164.17 -35,584,487.21
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
东权益）合计
920,276,419.34 919,048,938.28 928,370,027.38 920,601,704.34
负债和所有者权益
（或股东权益）总
计
3,922,812,617.52 3,300,989,203.60 2,698,094,291.07 2,613,418,455.61
公司法定代表人:孙云 主管会计工作负责人:李继东 会计机构负责人:王猛
13
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 四川路桥建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入939,669,029.81 787,236,391.91 763,660,759.57 670,352,159.21
减：主营业务成本847,695,324.49 705,832,484.93 713,581,531.34 621,900,313.28
主营业务税金及附加22,273,848.69 24,340,169.48 17,602,826.43 21,536,425.07
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
69,699,856.63 57,063,737.50 32,476,401.80 26,915,420.86
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
-291,261.56 -338,704.83 52,794.90
减: 营业费用
管理费用49,520,720.47 40,143,524.00 32,470,068.96 27,003,983.83
财务费用14,803,959.94 14,755,532.93 13,380,062.50 8,770,297.31
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
5,083,914.66 1,825,975.74 -13,320,934.76 -8,858,860.28
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
4,031,811.44 -9,898,851.64 21,019,488.92 -870,195.08
补贴收入
营业外收入590,795.83 129,888.84 385,544.83 51,122.40
减：营业外支出365,874.19 1,153,812.45 315,775.95 559,354.86
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
9,340,647.74 -9,096,799.51 7,768,323.04 -10,237,287.82
减：所得税3,086,637.17
减：少数股东损益5,026,529.51 1,733,188.10
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“
”号填列）
1,227,481.06 -10,829,987.61 7,768,323.04 -10,237,287.82
加：年初未分配利润-43,543,432.20 -43,343,520.66 -35,584,487.21 -36,097,880.96
其他转入
六、可供分配的利润-42,315,951.14 -54,173,508.27 -27,816,164.17 -46,335,168.78
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
-42,315,951.14 -54,173,508.27 -27,816,164.17 -46,335,168.78
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
14
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
-42,315,951.14 -54,173,508.27 -27,816,164.17 -46,335,168.78
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:孙云 主管会计工作负责人:李继东 会计机构负责人:王猛
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 四川路桥建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,009,776,273.17 874,217,268.47
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金137,508,882.88 582,972,127.00
现金流入小计1,147,285,156.05 1,457,189,395.47
购买商品、接受劳务支付的现金996,139,172.23 840,190,825.09
支付给职工以及为职工支付的现金53,119,922.90 38,571,465.04
支付的各项税费29,761,769.73 18,986,387.67
支付的其他与经营活动有关的现金73,176,615.80 95,631,630.49
现金流出小计1,152,197,480.66 993,380,308.29
经营活动产生的现金流量净额-4,912,324.61 463,809,087.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金14,956,303.56 9,923,156.99
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金992,533.02 992,533.02
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
450,828.85 350,578.85
收到的其他与投资活动有关的现金702,708.15
现金流入小计16,399,665.43 11,968,977.01
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
152,961,431.01 19,431,571.97
投资所支付的现金4,366,417.56 7,844,877.10
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计157,327,848.57 27,276,449.07
投资活动产生的现金流量净额-140,928,183.14 -15,307,472.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金62,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金845,484,398.43 110,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金138,000,000.00 138,000,000.00
现金流入小计1,046,384,398.43 248,000,000.00
偿还债务所支付的现金315,000,000.00 315,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
28,213,537.08 8,360,224.38
16
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金281,337,200.00 281,337,200.00
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计624,550,737.08 604,697,424.38
筹资活动产生的现金流量净额421,833,661.35 -356,697,424.38
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额275,993,153.60 91,804,190.74
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润1,227,481.06 7,768,323.04
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
5,026,529.51
减：未确认的投资损失6,325,978.98
加：计提的资产减值准备4,056,069.32
固定资产折旧22,550,246.98 19,596,627.61
无形资产摊销156,651.58 69,261.30
长期待摊费用摊销952,122.28 380,877.08
待摊费用减少（减：增加）-432,881.53 -85,045.89
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
-317,918.30 -218,168.88
固定资产报废损失
财务费用13,355,770.00 11,840,560.45
投资损失（减：收益）-3,640,702.48 -20,628,379.96
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）215,164,313.36 216,774,604.13
经营性应收项目的减少(减：增加)-247,478,326.88 -41,339,661.36
经营性应付项目的增加(减：减少)-23,124,333.14 261,963,366.56
其他5,322,743.97 3,630,653.78
经营活动产生的现金流量净额-4,912,324.61 463,809,087.18
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额588,825,233.03 254,150,355.97
减：现金的期初余额312,832,079.43 162,346,165.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额275,993,153.60 91,804,190.74
公司法定代表人:孙云 主管会计工作负责人:李继东 会计机构负责人:王猛
17
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 四川路桥建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他
原因
转出
数
合计
坏账准备合计36,680,578.10 5,792,597.20 812,519.02 812,519.02 41,660,656.28
其中：应收账款13,199,822.61 5,792,597.20 18,992,419.81
其他应收款23,480,755.49 812,519.02 812,519.02 22,668,236.47
短期投资跌价准
备合计
392,526.05 1,417.09 392,526.05 392,526.05 1,417.09
其中：股票投资1,417.09 1,417.09
债券投资
其它投资392,526.05 392,526.05 392,526.05
存货跌价准备合
计
1,654,185.67 2,867,627.87 956,812.63 956,812.63 3,565,000.91
其中：合同预计
损失准备
1,627,956.23 2,867,627.87 956,812.63 956,812.63 3,538,771.47
其中：库存商品
原材料26,229.44 26,229.44
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
固定资产减值准
备合计
1,554,695.94 173,805.48 173,805.48 1,380,890.46
其中：房屋、建
筑物
28,499.61 28,499.61
机器设备1,526,196.33 173,805.48 173,805.48 1,352,390.85
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计
公司法定代表人:孙云 主管会计工作负责人:李继东 会计机构负责人:王猛
18
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 四川路桥建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他
原因
转出
数
合计
坏账准备合计26,547,877.85 2,543,462.37 29,091,340.22
其中：应收账款11,829,811.75 2,539,327.13 14,369,138.88
其他应收款14,718,066.10 4,135.24 14,722,201.34
短期投资跌价准
备合计
392,526.05 1,417.09 392,526.05 392,526.05 1,417.09
其中：股票投资1,417.09 1,417.09
债券投资
其它投资392,526.05 392,526.05 392,526.05
存货跌价准备合
计
1,487,479.52 2,867,627.87 790,106.48 790,106.48 3,565,000.91
其中：合同预计
损失准备
1,461,250.08 2,867,627.87 790,106.48 790,106.48 3,538,771.47
其中：库存商品
原材料26,229.44 26,229.44
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
固定资产减值准
备合计
1,475,093.38 173,805.48 173,805.48 1,301,287.90
其中：房屋、建
筑物
机器设备1,475,093.38 173,805.48 173,805.48 1,301,287.90
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计
公司法定代表人:孙云 主管会计工作负责人:李继东 会计机构负责人:王猛
19
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.57 7.58 0.23 0.23
营业利润 0.55 0.55 0.02 0.02
净利润 0.13 0.13 0.004 0.004
扣除非经常性损益后的净利润 -0.33 -0.33 -0.01 -0.01
附注
(一)公司概况
四川路桥建设股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1999年12月17日经四川省
人民政府以川府函[1999]341号文批准，由四川公路桥梁建设集团有限公司（以下简称“集团公
司”）、四川九寨黄龙机场建设开发有限责任公司（现已更名为“四川九寨黄龙机场有限责任公
司”）、四川嘉陵资产经营管理有限责任公司、北京科卓通讯设备有限公司（现已更名为“北京中经
远通高速公路投资有限公司”）、成都贵通建设实业有限公司（现已更名为“四川贵通建设集团有限
公司”）共同发起设立的股份有限公司，于1999年12月28日经四川省工商行政管理局核发《企业
法人营业执照》，注册号为5100001811904，法定代表人:孙云，注册资本：15,000万元人民币；注
册地址:成都市高朋大道11号科技工业园f59号。
经中国证券监督管理委员会证监发（2003）16号文批准，本公司于2003年3月10日向社会公
开发行人民币普通股（a股）10,000万股（股票简称“四川路桥”，股票代码600039），并于2003
年3 月25 日在上海证券交易所正式挂牌交易，发行后本公司股本增至25,000 万元人民币。 2004年
6月，本公司根据2004年5月13日举行的2003年度股东会决议和修改后章程的规定，按每10股转
增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股本5,000万股，每股面值1元，此次增资业经四川普信
会计师事务所有限公司出具川普信验字(2005)第097号《验资报告》验证，转增后本公司的注册资本
为30,000万元。
2005年4月5日，本公司与集团公司签订《资产置换协议》，本公司以持有的四川川交路桥有限责
任公司（以下简称“川交公司”）55%的股权及部分固定资产与集团公司所持有的宜宾长江大桥开发
有限责任公司（以下简称“长江桥公司”）65%股权以及招商银行的600万法人股权进行置换。置换
后，本公司持有长江桥公司65％的股权，并享有控制权；持有招商银行（sh，600036）0.087％的股
权；持有川交公司43.29%的股权，不再享有控制权。上述资产置换业经四川省政府国有资产监督管
理委员会（以下简称“省国资委”）2005年6月28日川国资委（2005）139号《关于四川公路桥梁
建设集团有限公司与四川路桥建设股份有限公司资产置换有关问题的批复》文批准。
本公司主营业务范围：公路工程施工（壹级）及相关技术咨询服务；交通及附属设施、高新技术
及产品的投资、开发、经营（不含国家限制经营内容）；工程机械的租赁、销售、维修；建筑材料的
生产、销售；销售金属材料（不含稀贵金属）、汽车配件、五金、交电、机械电子设备；能源、环保
基础设施项目开发、建设、投资及经营。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
本公司以权责发生制为记账原则，资产在取得时除按规定应以评估值计价外，其余按照实际成本计
价。其后定期或至少每年年度终了进行估价，合理预计可能发生的损失，如果发生减值，按规定计提
减值准备。
5、外币业务核算方法：
年度内发生的外币业务，按业务发生当月1日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币记账。年度
终了，货币性项目中的外币余额按年末基准汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，即为汇兑损
益。对于与购建固定资产等直接相关的汇兑损益，在资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本
化计入相关固定资产的购建成本，其他汇兑损益计入当期损益。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物为本公司自获得之日起，持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的、价值变
动风险很小的投资。受限制的银行存款、超过三个月的定期银行存款，不作为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
短期投资按实际成本计价，实际取得的短期投资利息及股利冲减短期投资成本。处置投资时，投资的
账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并
按单项投资计提跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或者因债务人死亡，
既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍
然不能收回的应收账款和其他应收款，经法定程序审核批准，则该应收款项列为坏账损失。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收
款）按账龄分析法计提坏账准备， (1)本公司持有的应收票据，如有确凿证据表明不能够收回或收回
的可能性不大时，将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。(2)本公司的预付账款，如
有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物
的，原账面余额转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。。
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5
1－2 年15
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
2－3 年40
3 年以上 60
3－4 年60
4－5 年100
4 以上 100
本公司纳入合并范围内的各会计报表主体之间的应收款项不计提坏账准备。
本公司按招标文件要求于项目开工前预先向业主支付的履约保证金不计提坏账准备，对项目完工后应
收而未收回的履约保证金自完工当期起计提坏账准备。
9、存货核算方法：
本公司存货包括：已完工未结算工程、主要材料、周转材料、其他材料、低值易耗品等。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
本公司存货于取得或形成时按实际成本计价，其中：
（1）已完工未结算工程核算工程发生的累计成本、毛利减去业经建设单位确认的工程结算，工程累
计已发生的成本和累计已确认的毛利超过已办理结算价款的金额列为已完工未结算工程，在存货项目
中列示；若工程已办理结算的价款金额超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利列为已结算未完工
工程，在资产负债表中预收账款中列示。项目竣工后，工程发生的累计成本、累计已确认毛利与工程
结算对冲结平。
（2）主要材料的日常核算采用计划成本法，期末调整为实际成本。其他材料的发出计价采用加权
平均法。
（3）周转材料中的万能杆件、结构件、架管、工字钢等在五年内平均摊销，异型钢模于领用时一
次性摊销，通用钢模在五年内平均摊销。
（4）低值易耗品分为大件工具、劳保用品及其他工具两大类，大件工具采用五五摊销法摊
销，劳保用品及其他工具于领用时采用一次摊销法摊销。
期末，本公司存货按成本与可变现净值孰低计量。资产负债表日，本公司对各项存货的可变现净值进
行检查，若存在存货可变现净值低于成本的情形，按差额计提存货跌价准备，计入当期损益类账项，
并作为存货的减项列示于资产负债表中。存货的可变现净值结合存货的持有目的和资产负债表日后事
项，以该等存货的合同价格、销售价格、市场售价等确定。
期末，本公司对各施工项目的合同成本和合同收入进行检查，若该合同的预计合同总成本超过预计合
同总收入，则将其差额立即确认当期费用，计入损益类账项。
10、长期投资核算方法：
（1）股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后的余额计价入账，其他长期股权投资
按投出现金及固定资产、无形资产的账面价值计价入账。
（2）股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位
所有者权益份额的差额，合同规定投资期限的，按投资期限平均摊销，没有规定投资期限的，按十年
摊销。
根据财政部2003年3月17日财会（2003）10号文《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有
关问题解答（二）的通知》之规定，自该文发布之日起，若本公司新发生的长期股权投资成本小于应
享有被投资单位所有者权益中份额的，则将其差额计入资本公积。
（3）对被投资单位的长期股权投资采用下列会计处理方法：
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额20%或以上但不具
有重大影响的采用成本法核算；
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%至50%，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
算，中期期末或年度终了，按应享有（或应分担）的被投资单位当期实现的净利润份额（或净亏损份
额）调整投资的账面价值，并作为当期投资收益（或损失）;按被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，减少投资的账面价值;在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减
记至零为限；
投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上,以及投资额虽占被投资单位有表决权资本总额不足
50%，但本公司对其实质上拥有控制权的，采用权益法核算并对其会计报表予以合并。
（4）长期债权投资的核算方法：
本公司的长期债权投资包括长期债券投资及其他债权投资。长期债权投资按实际支付的全部价款(包
括税金、手续费等相关费用)，减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。如果所
支付的税金、手续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。债券投资
初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券票面价值的差额作为溢价（或折价），并
在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
（5）长期投资减值准备：资产负债表日，本公司对各项长期投资的可收回金额进行检查，若单项投
资的可回收金额低于长期投资的账面价值，则按差额计提长期投资减值准备，长期投资减值损失计入
当期损益。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法
：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高
的有形资产
。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法
)
提取折旧
。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
：
类 别
折旧年限
（年）
残值率
（%）
年折旧率
（%）
① 房屋 30 3.17
其中：简易房 5 19.00
②建筑物 15 6.33
③传导设施 15 6.33
④电站大坝 25 3.80
2、施工机械
① 起重、挖掘、土方铲运机械 10 9.50
② 木工加工机械 8 11.88
③ 金属切削机床 10 9.50
④ 动力设备8 11.88
⑤ 其他 5 19.00
3、电站设备
① 水/火力发电设备 15 6.33
② 水轮机/水泵机组 15 6.33
③ 大型变压器 10 9.50
⑤ 其他 5 19.00
4、运输设备6 15.83
5、检验试验设备及仪器 5 19.00
6、其他固定资产
① 行政管理用车 6 15.83
② 办公用具5 19.00
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
③ 度量及消防用具 10 9.50
④ 安全设施5 19.00
⑤ 监控设施5 19.00
⑥ 收费设施5 19.00
⑦ 通讯设施5 19.00
专用大型设备 预计工作量
1、沥青拌合楼、沥青摊铺机及沥青混凝土路面施工等
配套专用设备
90 万吨
2、混凝土拌合楼、滑模摊铺机及配套水泥混凝土路面
施工等配套专用设备
140 万吨
3、架桥机 30 万方
4、塔吊 50 万方
5、钻机
1000 个工作
日
6、联合碎石机、冷拌机
2400 个工作
日
6、联合碎石机、冷拌机
720 个工作
日
（1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、施工机械、运输设备、生产设备、检验
试验设备、仪器及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品、
单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。
（2）固定资产的计价：固定资产以实际成本计价。
（3）固定资产折旧方法：除架桥机、钻机、拌合楼、摊铺机、路拌机等固定资产采用工作量法计
提折旧外，其余固定资产采用年限平均法计提折旧，采用年限平均法的按各固定资产的原价、固定资
产减值准备、预计使用年限和预计净残值（原价的5%）确定其年折旧率。
(2) 减值准备的计提方法：
固定资产减值准备：期末，本公司对固定资产进行逐项检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值
的差额计提固定资产减值准备。当本公司固定资产存在以下情况时，按该项固定资产的账面价值全额
计提固定资产减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的；
④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的；
⑤ 其他实质上已经不能再给本公司带来经济效益的。
已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新确定折旧率，如果有迹象
表明以前期间的固定资产减值的各种因素发生变化，导致固定资产可回收金额大于账面价值的，则已
计提的减值准备转回，转回金额以原计提的减值准备为限。
(3) 其他说明
1)其他长期资产核算方法
（1）长期应收款
以bot（建造—运营—移交）或bt（建造—移交）方式建设公共基础设施，且运营后不直接向公众收
费而由政府偿付的项目，所发生的建设成本及融资利息记入长期应收款，实际收到各期政府偿付款
时，按直线法计算应确认的收益，余额冲减该项长期应收款。
（2）临时设施
按照实际成本计价原则，并按其所服务的项目在施工期间平均摊销。
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
12、在建工程核算方法：
本公司在建工程均以实际成本计价，已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的工程自达到预定可使
用状态之日起按工程预算造价、工程成本等资料估价转入固定资产，计提固定资产折旧，竣工决算办
理完毕后，再作相应调整。
本公司于期末对在建工程进行全面的检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项在建工程的可收
回价值低于账面价值的差额计提在建工程减值准备：
① 长期停建，并且预计在未来的三年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
13、无形资产计价及摊销方法：
本公司无形资产包括土地使用权和软件。
土地使用权按实际成本计价，在使用年限内平均摊销。
软件按实际成本计价，在五年内平均摊销。
期末，本公司检查各项无形资产，对预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益：
① 该项无形资产已被其他新技术替代，并且无使用和转让价值；
② 该项无形资产已超过法律保护期限，并且不能带来经济效益；
③ 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情况。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中开办费在开始生产经营的当
月一次性计入当期损益。
15、借款费用的会计处理方法：
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情
况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其它的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生
当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之
前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用；如果辅助费用的金额
较小，于发生当期确认为费用。 因安排其它借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
因购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
与资本化率的乘积。
资本化率按下列原则确定：
（1）为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
（2）为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平
均利率的计算公式如下：
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
专门借款当期实际发生的利息之和
加权平均利率＝―――――――――――――――― ×100％
专门借款本金加权平均数
其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算：
每笔借款实际占用的天数
专门借款本金＝σ［每笔专门借款本金×―――――――――――― ］
会计期间涵盖的天数
16、预计负债的确认原则：
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债中列示为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务
的金额能够可靠地计量。
17、收入确认原则：
（1）合同收入和合同费用确认原则及合同预计损失准备核算办法
根据《企业会计准则-建造合同》的规定确认收入和成本。
① 在建造合同的结果能够可靠估计情况下，在资产负债表日，按完工百分比法确认合同收入。完工
百分比按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定；
② 如果建造合同的结果不能可靠地估计，区别以下情况进行处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认;
b、合同成本不可能收回的，不确认收入，将当期发生的合同成本确认为当期成本；
③ 当期合同费用按累计实际发生的合同成本扣除以前年度累计已确认的费用后的余额确认为当期费
用。
④ 对合同预计总成本将超过合同总收入的工程项目计提合同预计损失准备并计入当期损益。
（2）通行费收入：从事收费公路（桥梁）经营取得的收入，在价款已收到或取得价款结算凭据时确
认。
（3）bt或bot项目融资收入：根据财政部财办会[2004]26号文《关于企业以bot方式参与公共基础
设施建设业务会计处理问题的复函》的规定进行会计处理，以投入bt或bot项目建设的投资总额及
其应计长期借款利息记入长期应收款，实际收到各期政府偿付款时，按直线法计算应确认的收益。
（4）水电发电收入：本公司水电发电收入按照实际售电量与政府物价部门批准的电价，在收取价款
或取得价款结算凭据时确认。
（5）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益已经流入或能够流入时确定
收入的实现。
（6）让渡资产使用权：按与相关的经济利益已经流入或能够流入，且收入的金额能够可靠地计量时
确认收入。
18、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》编制的。本公司对拥
有被投资单位50%以上表决权资本，或虽不足50%，但具有实际控制权的，纳入合并会计报表的合并
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
范围。合并会计报表系以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为合并依据。
合并时，将它们相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现损益全部抵销，逐项合
并，计算并单列少数股东权益和少数股东收益。少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有
者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司本年度内
实现的损益扣除母公司投资损益后的余额计算确定。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致时，本公司已按照母公司的会计政策对子公司的会计报表进
行了必要的调整，并以调整后的数字编制合并会计报表。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 3% 6%
营业税 3% 3%、5%
城建税 1％、5%、7％ 1%、5%或7%
企业所得税 15%、16.5%、33% 15 %、16.5%
教育费附加 3%
地方教育费附加 1%
(四)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
单位名称 注册地
法定
代表
人
注册资
本
经营范围
投
资
额
权益比例
(%) 是否
合并
直接
间
接
四川路桥桥梁工
程有限责任公司
成都高新区高朋
大道11 号科技工
业园
刘志
刚
8,200 公路桥梁建设 83.23 是
四川蜀南路桥开
发有限责任公司
宜宾市衣服街23
号
孙 云14,900
公路桥梁投
资、管理、经
营
85.23 是
宜宾金沙江中坝
大桥开发有限责
任公司
宜宾市南岸路源
街3 号楼
孙 云5,700
公路、桥梁投
资、管理、经
营
60.00 是
27
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
四川巴河水电开
发有限公司
平昌县江口镇新
平街317 号
孙 云17,000
水电投资、建
设、生产、经
营
51.00 是
四川川南交通投
资开发有限公司
泸州市蜀泸大道5
号
孙 云15,000
公路、桥梁基
础设施投资建
设
80.00 是
宜宾长江大桥开
发有限公司
宜宾市长江大道
东段永业大楼
孙 云10,320
公路、桥梁投
资
65.00 是
四川巴郎河水电
开发有限公司
康定县姑咱镇银
河路154 号
孙 云12,000
水电投资、建
设、生产、经
营
40.00 是
（1）合并报表范围发生变更的内容和原因
本公司本期合并范围较上年同期未发生变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 4,070,152.04 3,950,275.26
银行存款： 508,660,139.16 221,255,292.42
其他货币资金： 357,424,941.83 225,626,511.75
合计 870,155,233.03 450,832,079.43
货币资金期末数较期初数上升93.01%，主要系本期新增借款以及银行承兑汇票贴现所致。
其他货币资金系本公司存放于银行的保函保证金和银行承兑汇票保证金，保函保证金系本公司办理工
程项目投标保函、开工预付款保函、履约保函时，存放于银行的保证金。
本期末银行承兑汇票保证金存款为281,330,000.00元，其中：在深圳发展银行成都分行的保证金存
款为98,000,000.00元，在兴业银行成都分行的保证金存款为33,330,000.00元，在中国民生银行成
都分行的保证金存款为150,000,000.00元。
2、短期投资
(1) 短期投资分类
单位: 币种:
项 期初数 期末数
期末市价总额
目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额
股权
投资
合计
792,486.31 792,486.31 1,315,476.54 1,417.09 1,314,059.45 1,314,059.45
28
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
其
中：
股票
投资
792,486.31 792,486.31 1,315,476.54 1,417.09 1,314,059.45 1,314,059.45
其他
短期
投资
8,878,438.31 392,526.05 8,485,912.26 2,843,500.00 2,843,500.00 2,843,500.00
合计 9,670,924.62 392,526.05 9,278,398.57 4,158,976.54 1,417.09 4,157,559.45 4,157,559.45
(2) 短期股票投资
单位:元 币种:人民币
股股期末
票
名
份
性
股票数量 帐面余额
期末每
股市价
期末市价总额跌价准备 帐面净额
市价
资料
称 质 来源
大智
g
长
电
流
通
股
63,730.00 436,550.50 6.85 436,550.50 436,550.50
慧证
券行
情分
析系
统
大智
g
招
行
流
通
股
7,900.00 60,198.00 7.62 60,198.00 60,198.00
慧证
券行
情分
析系
统
大智
盐
田
港
a
流
通
股
6,250.00 56,875.00 9.10 56,875.00 56,875.00
慧证
券行
情分
析系
统
大智
g
铁
龙
流
通
股
65,616.00 495,400.80 7.55 495,400.80 495,400.80
慧证
券行
情分
析系
统
大智
g
天
成
流
通
股
8,500.00 97,240.00 11.44 97,240.00 97,240.00
慧证
券行
情分
析系
统
g
上
汽
流
通
股
58,200.00 341,052.00 5.86 341,052.00 1,417.09 339,634.91
大智
慧证
券行
情分
29
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
析系
统
合
计
/ 210,196.00 1,315,476.54 / 1,314,059.45 1,417.09 1,314,059.45 /
股票投资系本公司购买的g长电流通股股票63,730.00股，g招行流通股股票7900.00股，盐田港a
流通股股票6,250.00股，g铁龙流通股股票65,616.00股，g天成流通股股票8,500.00股，g上汽
流通股股票58,200.00股。g上汽期末账面原值342,469.09元，期末市值341,052.00元，据此计算
本期短期投资跌价准备为1,417.09元；其他股票期末市价高于购买成本，故未计提短期投资跌价准
备。
(3) 其他短期投资
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末数 期初数
华夏回报基金 2,843,500.00 4,306,000.00
长城久泰基金 2,999,865.00
中信经典配置基金 76,611.19
兴业趋势基金 1,495,962.12
合计 2,843,500.00 8,878,438.31
华夏回报基金共5,000,000.00单位，期末账面原值2,843,500.00元，基金净值公告每单位净值为
1.422元，期末市价高于购买成本，故未计提短期投资跌价准备。
本公司短期投资不存在变现的重大限制。
3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以
内
120,492,612.75 66.28 5,862,630.64 76,558,343.15 70.55 3,538,974.10
一至二
年
52,382,807.34 28.82 7,857,421.10 19,140,747.68 17.64 2,871,112.15
二至三
年
4,235,879.58 2.33 1,694,351.83 8,382,690.36 7.72 3,353,076.14
三至四
年
2,747,656.37 1.51 1,648,593.82 2,512,063.00 2.31 1,507,237.80
四至五1,929,422.42 1.06 1,929,422.42 1,929,422.42 1.78 1,929,422.42
30
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
年
合计 181,788,378.46 100 18,992,419.81 108,523,266.61 100.00 13,199,822.61
1）应收账款期末数较期初数上升67.51%，主要系应收业主已计量、尚未支付的工程款，以及按bot
或bt方式建设的公共基础设施项目应收泸州市交通局和宜宾市交通局的偿付款。
2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东欠款。
3）期末欠款前五名的应收账款合计58,236,566.88元，占应收账款总额的32.04%。
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 13,199,822.61 5,792,597.20 18,992,419.81
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年
以内
257,451,153.38 83.11 8,217,662.20 316,487,291.18 86.19 10,323,073.98
一至
二年
34,358,670.10 11.09 3,842,483.38 26,191,284.26 7.13 1,761,424.39
二至
三年
6,363,719.62 2.05 2,545,487.85 18,390,455.69 5.01 7,356,182.28
三至
四年
8,825,700.66 2.85 5,295,420.40 2,527,790.91 0.69 1,516,674.55
四至
五年
2,767,182.64 0.90 2,767,182.64 3,598,400.29 0.98 2,523,400.29
合计 309,766,426.40 100.00 22,668,236.47 367,195,222.33 100.00 23,480,755.49
1）其他应收款期末余额中应收持有本公司5%以上（含5%）股份股东欠款，详见本附注之六、7“关
联方应收应付款项”所述。
2）其他应收款中应收集团公司23,535,827.10元，系2005年公司与集团公司进行资产置换，换入的
招商银行股份600万股，价值23,535,827.10元（持股比例为0.087%）。由于招商银行进行股改，
截止本报告日，未能办理该股权的过户手续，暂挂其他应收款。该应收款可收回性不存在障碍，故未
计提坏账准备。
3）根据本公司坏账准备计提政策，公司对履约保证金从项目完工后开始计提坏账准备。
4）期末欠款前五名的其他应收款合计76,068,829.59元，占其他应收款总额的24.56%。
31
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额
本期减少数
期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 23,480,755.49 812,519.02 812,519.02 22,668,236.47
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 476,061,050.60 97.73 235,015,292.51 80.75
一至二年 6,401,944.81 1.31 33,885,726.78 11.64
二至三年 3,910,994.15 0.80 22,025,916.41 7.57
三年以上 765,773.93 0.16 98,379.55 0.03
合计 487,139,763.49 100 291,025,315.25 100.00
1）预付账款期末余额中预付持有本公司5%以上（含5%）股份股东欠款详见本附注之六、7“关联方
应收应付款项”所述。
2）预付账款期末数较期初数上升67.39%，主要系本期预付给协作单位的工程款及部分材料款未结算
所致。
3）期末余额前5名的预付账款合计76,172,779.52元，占预付账款总额的15.64%。
4）账龄超过1年的预付账款，主要系预付给部分协作单位的款项，需与业主办理结算后再与协作单
位结算所致。
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
62,399,855.17 26,229.44 62,373,625.73 59,748,253.97 26,229.44 59,722,024.53
低
值
易
耗
品
382,895.45 382,895.45 327,020.66 327,020.66
32
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
周
转
材
料
52,545,696.57 52,545,696.57 46,328,690.12 46,328,690.12
工
程
施
工
733,803,167.07 3,538,771.47 730,264,395.60 955,981,147.63 1,627,956.23 954,353,191.4
合
计
849,131,614.26 3,565,000.91 845,566,613.35 1,062,385,112.38 1,654,185.67 1,060,730,926.71
1）存货跌价准备情况：
项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数
合同预计损失准备 1,627,956.23 2,539,014.26
628,199.02
3,538,771.47
材料跌价准备 26,229.44 26,229.44
合 计1,654,185.67 2,539,014.26
628,199.02
3,565,000.91
计提存货跌价准备所依据的可变现净值，系按期末存货市场售价减去销售所必需的估计费用后确定。
预计损失准备，系工程施工项目的预计合同总成本超过预计合同总收入的差额，将预计损失确认为当
期费用，以后各期根据合同的变更情况及完工百分比确定应转回预计损失。本期工程项目合同预计损
失准备转回主要由于工程完工冲回和预计合同收入和总成本发生变化所致。
合同预计损失准备明细项目列示如下：
工程项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖北秭归卡子湾大桥 166,706.15 166,706.15
甘孜雅江国道318 项目136,350.80 62,669.55
73,681.25
四川宜水高速公路f 合同段 538,228.62
209,615.01 328,613.61
国道213 线沐新路b 合同段 26,827.32
26,827.32
国道213线朗川路p合同段1,382,817.18
1,382,817.18
南充绕城高速二马工程e 合同段1,156,197.08
1,156,197.08
南充绕城高速二马工程c 合同段759,843.34 162,380.99
597,462.35
合
计1,627,956.23 2,539,014.26
628,199.02
3,538,771.47
2）建造工程项目
项 目本期数 上年同期数
当期确认的合同收入 915,271,209.59 754,377,210.10
当期确认的合同费用 845,102,121.38 688,870,620.09
33
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
当期确认的合同毛利 70,169,088.21 65,506,590.01
确定合同完工进度的方法：按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
7、待摊费用
单位:元 币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
房租 6,000.00
保险费 288,063.62 352,368.12
养路费 53,632.50 330,776.28
土地租赁费 208,730.93 344,543.82
码头租赁费 606,666.67 466,666.67
其他 101,620.36
合计 1,163,093.72 1,595,975.25
待摊费用期末数较期初数上升37.22%，主要系本期缴纳的工程险、第三者责任险及养路费较上期增
加所致。
8、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营公司投资 83,126,716.74 2,310,179.20 85,436,895.94
其他股权投资 2,670,600.00 2,670,600.00
合并价差 5,019,392.19 352,009.95 5,371,402.14
合计 90,816,708.93 2,662,189.15 93,478,898.08
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 90,816,708.93 / / 93,478,898.08
对外联营投资系对川交公司的投资。本公司2005年6月30日以前持有川交公司98.29%的股权，将
其纳入合并范围；2005年本公司以川交公司55%的股权及部分固定资产与集团公司进行资产置换，置
换后本公司持有川交公司43.29%的股权，不再将其纳入合并范围。
其他股权投资系以前年度对四川川大华西药业股份有限公司的投资，本公司出资2,670,600.00元，
占注册资本的2.06%，按成本法核算该项股权投资。
(2) 长期债权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他债权投资 17,817,500.00 480,000.00 18,297,500.00
合计 17,817,500.00 480,000.00 18,297,500.00
减：长期债权投资减值准备
34
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
长期债权投资净值合计 17,817,500.00 / / 18,297,500.00
长期债权投资系对资阳沱江一桥、沱江二桥的债权投资，截止2006年6月30日，本公司已支付投资
款1,600万元，累计计提债权投资收益229.75万元，详见本附注之“承诺事项”所述。
9、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 561,256,306.23 38,580,013.52 10,560,534.36 589,275,785.39
其中：房屋及建筑物 106,793,766.79 892,342.45 5,771,480.86 101,914,628.38
机器设备 353,899,978.78 31,209,586.09 2,305,071.50 382,804,493.37
电子设备 12,895,574.70 283,846.10 322,917.00 12,856,503.80
运输设备 45,120,851.54 1,531,621.65 921,150.00 45,731,323.19
其他设备 42,546,134.42 4,662,617.23 1,239,915.00 45,968,836.65
二、累计折旧合计： 244,490,545.68 25,338,192.73 3,860,675.53 265,968,062.88
其中：房屋及建筑物 4,087,279.61 2,015,527.41 6,102,807.02
机器设备 174,539,918.78 16,730,157.19 2,021,185.87 189,248,890.10
电子设备 7,470,657.88 914,239.70 113,366.17 8,271,531.41
运输设备 31,701,210.69 2,362,081.80 777,555.26 33,285,737.23
其他设备 26,691,478.72 3,316,186.63 948,568.23 29,059,097.12
三、固定资产净值合
计
316,765,760.55 13,241,820.79 6,699,858.83 323,307,722.51
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
四、减值准备合计 1,554,695.94 173,805.48 1,380,890.46
其中：房屋及建筑物 28,499.61 28,499.61
机器设备 1,526,196.33 173,805.48 1,352,390.85
电子设备 58,550.00 58,550.00
运输设备 75,655.00 75,655.00
其他设备 407,207.59 407,207.59
五、固定资产净额合
计
315,211,064.61 13,241,820.79 6,526,053.35 321,926,832.05
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
35
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
1）截止2006年06月30日，已提足折旧继续使用的固定资产账面原值74,342,903.33元，其中：房
屋建筑物55,867.00元，施工机械43,884,808.92元，检验试验设备及仪器3,321,608.92元，运输
设备11,830,007.55元，其他设备15,250,610.94元。
2）本期固定资产增加额中，由在建工程转入的金额为892,342.45元。
3）科研楼系本公司与集团公司联合建房，2005年12月投入使用，因尚未办理竣工决算，本公司
2005年末暂按合同金额转固73,037,874.46元（不含土地成本）。该科研中心建设用地使用权属于
集团公司，集团公司支付的土地出让金为16,650,650.34元，该宗土地证号码为：成高国用（2002）
字第2113号，土地面积为9,881.44平方米。科技楼设计总建筑面积为29829.03平方米，主楼11
层。双方协议约定大楼建成后，主楼地上2-5层归属集团公司所有，面积为7566.77平方米，其余部
分归属本公司所有，面积为22262.26平方米。双方同时约定按土地评估价格、建房所实际使用资金
以及分摊的建筑面积比例分割房产。
4）本期固定资产原值减少10,560,534.36元，其中：按本公司与集团公司签订的《关于联合建设科
研办公楼的合作协议》中约定的科技楼房产分割方法减少房屋建筑物5,771,480.86元，报废施工机
械等设备4,789,053.50元。
5）本公司按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。本期减少的固定资
产减值准备，系因原已计提减值准备的固定资产因报废而转回其减值准备。
6）本公司固定资产无对外抵押担保之事项。
10、在建工程
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
帐面余额
减值准
备
帐面净额 帐面余额
减值准
备
帐面净额
在建工
程
272,324,688.96 272,324,688.96 182,364,427.32 182,364,427.32
(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
项目名称期初数本期增加转入固定资产工程进度资金来源期末数
风滩电站22,889,856.68 25,476,261.95 13.84% 自有资金48,366,118.63
其中：利息资本化2,256,516.45 3,329,141.03 5,585,657.48
双滩电站134,533,237.32 36,159,482.97 85.00% 自有资金170,692,720.29
其中：利息资本化4,072,631.16 3,495,796.57 7,568,427.73
巴郎沟电站19,349,570.32 23,347,940.87 自筹、贷款42,697,511.19
小金川电站5,591,763.00 4,976,575.85 自筹、贷款10,568,338.85
科技楼892,342.45 892,342.45 100.00%
合计182,364,427.32 90,852,604.09 / / 272,324,688.96
1）在建工程期末数较期初数上升49.33%，主要系本公司风滩电站扩容加坝工程以及新建双滩电站和
巴郎沟电站本期增加建设投入所致。
2）本期借款费用资本化利率为6.30%，本期借款费用资本化金额共计6,824,937.60元，其中：风滩
电站利息资本化金额3,329,141.03元，双滩电站利息资本化金额3,495,796.57元。
3）科技楼已于2005年12月完工投入使用，本期补转基建成本892,342.45元。
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
11、无形资产
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
无形资产 6,961,232.95 6,961,232.95 7,116,497.53 7,116,497.53
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
种类
取得方
式
实际成本期初数本期增加本期摊销期末数
剩余摊销
期限
技术软
件
外购31,000.00 8,783.21 3,100.02 5,683.19 11 个月
网络工
程
外购32,000.00 15,466.67 3,200.00 12,266.67 23 个月
技术软
件
外购42,525.00 24,806.25 4,252.50 20,553.75 29 个月
技术软
件
外购530,000.00 239,800.00 53,000.00 186,800.00 21 个月
技术软
件
外购88,088.00 51,109.04 8,808.80 42,300.24 29 个月
技术软
件
外购18,950.50 13,616.62 1,895.04 11,721.58 37 个月
土地使
用权
投资者
投入
4,242,056.00 4,029,952.00 53,025.72 3,976,926.28 450 个月
土地使
用权
土地出
让
2,758,080.00 2,716,873.74 27,580.78 2,689,292.96 585 个月
技术软
件
外购16,500.00 16,090.00 1,650.00 14,440.00 53 个月
技术软
件
外购1,387.00 1,387.00 138.72 1,248.28 54 个月
合计/ 7,760,586.50 7,116,497.53 1,387.00 156,651.58 6,961,232.95 /
12、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
种类原始金额期初数本期增加本期摊销期末数剩余摊销期限
房租300,000.00 21,428.58 100,000.00 85,714.26 35,714.32 3个月
航道费68,000.00 47,075.00 15,692.90 31,382.10 12 个月
保险费1,392,584.04 410,604.48 423,938.51 548,834.84 285,708.15 11 个月
电力设施284,959.00 108,089.86 108,089.86
行政车辆使用费86,500.00 29,733.94 29,733.94
技术服务费380,000.00 263,066.30 87,695.80 175,370.50 12 个月
其他77,860.68 77,860.68 6,510.00 76,360.68 8,010.00
合计2,589,903.72 957,858.84 530,448.51 952,122.28 536,185.07 /
保险费系部分项目投保的工程险、第三者责任险费用，该等保险费用在项目施工期内平均摊销。
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13、其他长期资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
长期应收款 541,666,495.94 425,742,134.01
临时工程用简易房 8,616,743.26 8,281,019.27
其他 382,113.06 614,133.57
合计 550,665,352.26 434,637,286.85
长期应收款核算以bot或bt方式建设的公共基础设施，运营后不直接向公众收费而由政府偿付项目
所发生的建设成本及融资利息；实际收到各期政府偿付款时，按直线法计算应确认的收益，余额冲减
长期应收款。本期增加数主要系宜宾菜园沱大桥、泸州绕城公路一期南段工程的投资成本及各项目应
记的长期借款利息。
14、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
担保借款 325,000,000.00 300,000,000.00
票据贴现 393,300,000.00 170,000,000.00
合计 758,300,000.00 510,000,000.00
短期借款期末数较期初数上升48.69%，主要系本期新增银行承兑汇票贴现22,330万元所致。
质押贷款：本公司2005年向交通银行成都分行借款4,000万元，系集团公司以其持有的本公司
4,420.20万股权作质押担保。
担保贷款：四川高速公路建设开发总公司为本公司向中国建设银行成都市新华支行借款8,500万元提
供连带责任保证。
集团公司为本公司向华夏银行成都分行借款3,000万元提供连带责任保证，为本公司向深圳发展银行
成都分行借款1,000万元提供连带责任保证，为本公司向招商银行成都红照壁支行借款4,000万提供
连带责任保证，为本公司向中国银行成都武侯支行借款8,000万元提供连带责任保证。
宜宾市国有资产经营有限公司为子公司宜宾长江大桥开发有限责任公司向中国工商银行宜宾市分行借
款6,000万元提供连带责任保证，为子公司四川蜀南路桥开发有限责任公司向中国工商银行宜宾市分
行借款2,000万元提供连带责任保证。
票据贴现借款：系子公司将银行承兑汇票贴现，金额为39,330万元，由于该票据附有追索权，本公
司相应增加短期借款39,330万元，其中：宜宾长江大桥开发有限责任公司贴现金额为22,330万元，
四川路桥桥梁工程有限责任公司贴现金额为17,000万元。
15、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
38
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 370,486,444.02 90.59 349,823,845.77 89.28
一至二年 20,223,704.11 4.95 27,951,215.16 7.13
二至三年 9,943,224.25 2.43 10,188,942.26 2.60
三年以上 8,314,852.05 2.03 3,843,725.22 0.98
合计 408,968,224.43 100 391,807,728.41 100.00
1）账龄3年以上的应付账款，主要系应付各劳务协作单位的劳务款。
2）应付持本公司5%以上股份的股东单位的款项详见本附注六、7“关联方应收应付款项”所述。
3）期末余额前五名的应付账款合计35,889,541.35元，占应付账款总额的8.78%。
16、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 465,191,621.95 90.25 532,371,891.85 97.49
一至二年 42,597,350.62 8.26 13,688,229.89 2.51
二至三年 7,603,310.58 1.48
三年以上 40,000.00 0.01 40,000.00 0.01
合计 515,432,283.15 100.00 546,100,121.74 100.00
1）账龄1年以上的预收账款，主要系业主支付的尚未结算的开工预付款、材料款及工程借款。
2）预收持本公司5％以上股份的股东单位的款项详见本附注六、7“关联方应收应付款项”所述。
3）期末余额前五名的预收账款合计148,934,039.03元，占预收账款总额的28.89%。
17、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,741,487.23 1,869,637.53 3%
营业税 43,379,161.52 53,027,868.05 3%
所得税 7,196,020.28 6,580,280.18 15 %、16.5% 、33%
个人所得税 2,354,944.69 2,629,168.52
城建税 2,620,568.67 2,856,429.13 1％、5%、7％
其他 644,049.12 560,760.34
合计 57,936,231.51 67,524,143.75 /
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
18、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 1,502,564.19 1,842,311.32 3%
交通费附加 221,651.40 221,651.40 4%
副食品调控基金 3,417.90 1‰
地方教育发展费 160,590.12 47,009.56 1‰
其他 260,713.78 244,807.67
合计 2,148,937.39 2,355,779.95 /
19、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 263,666,726.63 82.08 209,217,075.07 75.44
一至二年 43,148,117.53 13.43 53,428,218.58 19.26
二至三年 10,071,259.09 3.14 1,408,703.53 0.51
三年以上 4,362,143.74 1.35 13,284,859.57 4.79
合计 321,248,246.99 100.00 277,338,856.75 100.00
1）账龄3年以上其他应付款，主要系应付劳务协作单位的质量保证金尚未到期、未支付所致。
2）应付持本公司5％以上股份的股东单位的款项详见本附注六、7“关联方应收应付款项”所述
3）期末余额前5名的其他应付款合计40,536,794.19元，占其他应付款总额的12.62%。
20、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
种类借款终止日
期末数
利率币种本币金额
兴业银行成都分行200 7年6月25 日6.39 人民币20,000,000.00
中国建设银行宜宾市分行2006 年12 月19 日6.21 人民币7,400,000.00
中国建设银行宜宾市分行2006 年11 月29 日6.12 人民币5,000,000.00
合计/ / / 32,400,000.00
本公司控股子公司川南公司向兴业银行成都分行借款2,000万元，由集团公司和本公司共同提供连带
责任保证。
40
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
本公司控股子公司蜀南公司向中国建设银行宜宾市分行江北分理处的借款740万元，以该公司拥有的
宜宾岷江一桥经营收费权作为质押担保。
本公司控股子公司中坝公司向中国建设银行宜宾市分行的借款500万元，以该公司拥有的宜宾金沙江
中坝大桥经营收费权作为质押担保。
21、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 255,189,389.43
担保借款 370,000,000.00
合计 625,189,389.43 375,404,991.00
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
种类借款起始日借款终止日
期末数
利率币种本币金额
兴业银行成都分行200 6年6月26 日201 4年6月25 日6.390 人民币140,000,000.00
国家开发银行四川省分行2005 年10 月25 日201 8年5月10 日6.120 人民币105,889,389.43
中国建设银行宜宾市分行2001 年11 月29 日2014 年11 月28 日6.120 人民币90,000,000.00
中国建设银行宜宾市分行200 1年3月9日2009 年12 月19 日6.210 人民币29,300,000.00
中国建设银行宜宾市分行200 1年3月9日2010 年12 月19 日6.210 人民币30,000,000.00
中国农业银行平昌县支行200 4年8月31 日201 7年2月28 日2.880 人民币99,000,000.00
中国农业银行平昌县支行2004 年11 月30 日201 7年5月29 日6.120 人民币61,000,000.00
中国农业银行平昌县支行200 5年3月30 日201 7年9月29 日6.732 人民币20,000,000.00
中国农业银行平昌县支行200 6年1月25 日201 7年2月28 日6.732 人民币30,000,000.00
中国农业银行平昌县支行200 6年5月26 日201 8年5月25 日7.029 人民币10,000,000.00
中国农业银行平昌县支行200 6年3月29 日201 7年2月28 日6.732 人民币10,000,000.00
合计/ / / / 625,189,389.43
本公司控股子公司川南公司向兴业银行成都分行借款14,000万元，由集团公司和本公司共同提
供连带责任保证。
本公司控股子公司中坝公司向中国建设银行宜宾市分行的借款9,000万元，以该公司拥有的宜宾金沙
江中坝大桥经营收费权作为质押担保。
本公司控股子公司蜀南公司向中国建设银行宜宾市分行江北分理处的借款5,930万元，以该公司拥有
的宜宾岷江一桥经营收费权作为质押担保。
本公司控股子公司巴河公司向中国农业银行平昌县支行的借款23,000万元，由集团公司提供连带责
任保证。
2005年10月，国家开发银行四川省分行与宜宾市交通局签订借款合同，国家开发银行四川省分行为
宜宾长江大桥建设向宜宾市交通局发放项目贷款，贷款总金额为21,000万元。借款合同约定宜宾市
交通局从2005年10月25日至2007年10月24日分期提款，2005年10月25日至2023年10月24
日分期偿还借款。宜宾市交通局根据工程进度向宜宾长江大桥开发有限责任公司划款。
本公司无逾期未偿还的长期借款。
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
22、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
股份总数300,000,000.00 100 300,000,000.00 100
23、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 583,679,981.15 583,679,981.15
股权投资准备 1,553,613.89 1,553,613.89
关联交易差价 16,138,316.43 16,138,316.43
合计 601,371,911.47 601,371,911.47
24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,763,081.78 30,457,377.23 61,220,459.01
法定公益金 30,457,377.23 30,457,377.23
合计 61,220,459.01 30,457,377.23 30,457,377.23 61,220,459.01
1）本公司法定公积金按净利润的10%计提。
2）按照关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知财企[2006] 67号文件的规定，公司不
再计提法定公益金，本期将法定公益金期初余额转入盈余公积。
25、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 1,227,481.06
加：年初未分配利润 -43,543,432.20
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -42,315,951.14
42
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
26、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
道路工程收入 508,414,498.62 478,766,724.54 276,658,540.52 243,474,014.18
桥梁工程收入 408,856,710.97 366,803,119.46 477,718,669.58 445,396,605.91
道路通行费收入 19,024,260.36 28,086,006.00 14,978,571.74
售电收入 3,373,559.86 2,125,480.49 4,773,175.81 1,983,293.10
合计 939,669,029.81 847,695,324.49 787,236,391.91 705,832,484.93
(2) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省内 539,858,504.81 472,390,595.75 391,076,663.21 342,373,432.80
四川省外 399,810,525.00 375,304,728.74 396,159,728.70 363,459,052.13
合计 939,669,029.81 847,695,324.49 787,236,391.91 705,832,484.93
27、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 20,159,423.38 22,468,919.60 3%
城建税 1,020,964.39 1,012,234.02 1％、5%、7％
教育费附加 892,964.33 844,642.68 3%
其他 200,496.59 14,373.18
合计 22,273,848.69 24,340,169.48 /
28、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
项目
本期数 上年同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
设备租赁 459,315.00 531,537.69 -72,222.69
广告收入 600.00 33.30 566.70
房屋出租 246,380.00 267,030.90 -20,650.90 518,673.10
其他 131,759.00 330,713.67 -198,954.67 518,673.10 857,377.93 -338,704.83
合计 838,054.00 1,129,315.56 -291,261.56 518,673.10 857,377.93 -338,704.83
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29、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 13,355,770.00 15,408,857.03
减：利息收入 2,209,265.45 1,829,962.37
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 3,657,455.39 1,176,638.27
合计 14,803,959.94 14,755,532.93
30、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 992,533.02 309,065.25
短期投资收益跌价准备 391,108.96
其他短期投资收益 185,400.00
长期股权投资差额摊销 -344,565.84 -376,851.35
联营或合营公司分配来的利润 2,327,335.30 -10,056,065.54
债权投资收益 480,000.00 225,000.00
合计 4,031,811.44 -9,898,851.64
联营投资收益：因资产置换，本公司按权益法核算应享有的川交公司收益。
31、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产收益﹡ 441,094.83 89,957.44
罚没收入 44,700.00 38,531.40
其他 105,001.00 1,400.00
合计 590,795.83 129,888.84
﹡本期处置固定资产收益主要系本公司所属大桥分公司报废的施工机械等设备所致。
32、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产损失 123,176.53 601,754.28
罚没支出 87,675.90
捐赠支出 7,200.00 5,800.00
44
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
非常损失﹡ 179,411.76
其 他 56,085.90 458,582.27
合计 365,874.19 1,153,812.45
﹡本期非常损失主要系支付铜汤高速公路总监办罚款100,000.00元和精驰船厂用电赔偿款
60,900.00元。
33、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
收回履约保证金 42,052,983.06
收戎州大桥往来款 27,914,733.00
集团项目的往来款 14,693,434.08
收回投标保证金 14,174,277.00
收深圳市恒意源科技有限公司往来款 5,300,000.00
银行还款 5,000,000.00
收保证金 4,944,503.87
收回质量保证金 4,587,914.60
利息收入 2,202,770.46
收职工集资款 1,944,600.00
收宏亿科贸有限公司往来款 1,900,000.00
收川交公路分公司往来款 1,600,000.00
收回拍卖保证金 1,462,500.00
收职工风险保证金 1,303,397.00
收路航公司往来款 1,300,000.00
收广东省长大公路工程公司往来款 1,000,000.00
代移民办收拆迁补偿费 1,000,000.00
乐山星愿交通公司汇入 992,590.46
其他 4,135,179.35
合计 137,508,882.88
34、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
支付的投标保证金 24,995,620.77
支付履约保证金 15,106,317.60
接待费 4,601,699.17
办公费 4,197,719.81
行政用车费 3,116,350.61
45
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
支付拍卖保证金 2,000,000.00
支付戎州公司往来款 1,869,471.84
支付的投标费用 1,763,733.75
会议费 1,248,185.22
差旅费 1,176,039.43
退质保金 1,170,029.79
偿还职工借款 1,164,292.80
备用金 1,094,060.11
支付银行手续费 1,081,815.81
支付移民办收拆迁补偿费 1,000,000.00
修理费 943,211.00
投标费用 811,971.04
退风险抵押金 760,837.71
路航公司往来款 700,000.00
退保证金 605,821.42
中介机构费用 524,967.14
咨询费 407,110.00
其他 2,837,360.78
合计 73,176,615.80
35、支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
支付的投标保证金 24,995,620.77
支付履约保证金 15,106,317.60
接待费 4,601,699.17
办公费 4,197,719.81
行政用车费 3,116,350.61
支付拍卖保证金 2,000,000.00
支付戎州公司往来款 1,869,471.84
支付的投标费用 1,763,733.75
会议费 1,248,185.22
差旅费 1,176,039.43
退质保金 1,170,029.79
偿还职工借款 1,164,292.80
备用金 1,094,060.11
支付银行手续费 1,081,815.81
支付移民办收拆迁补偿费 1,000,000.00
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
修理费 943,211.00
投标费用 811,971.04
退风险抵押金 760,837.71
路航公司往来款 700,000.00
退保证金 605,821.42
中介机构费用 524,967.14
咨询费 407,110.00
其他 2,837,360.78
合计
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以
内
109,129,396.69 71.26 5,294,469.83 108,133,375.25 82.53 5,171,922.81
一至二
年
38,883,818.20 25.39 5,832,572.73 14,566,501.62 11.12 2,184,975.24
二至三
年
2,963,294.70 1.94 1,185,317.88 6,393,728.21 4.88 2,557,491.28
三至四
年
255,593.37 0.17 153,356.02 20,000.00 0.02 12,000.00
四至五
年
1,903,422.42 1.24 1,903,422.42 1,903,422.42 1.45 1,903,422.42
合计 153,135,525.38 100.00 14,369,138.88 131,017,027.50 100.00 11,829,811.75
1）应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款详见附注六、7“关联方应收应付款项”所述。
2）期末欠款前五名的应收账款合计49,628,870.55元，占应收账款总额的32.41%。
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目
期初余额
本期增加数
期末余额
47
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
应收帐款坏帐准备 11,829,811.75 2,539,327.13 14,369,138.88
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年
以内
191,327,310.23 87.76 5,030,470.04 203,868,433.46 86.72 5,098,395.50
一至
二年
11,395,360.43 5.23 1,125,455.46 12,918,752.74 5.50 1,259,804.21
二至
三年
6,246,885.69 2.87 2,498,754.28 14,913,790.77 6.34 5,965,516.31
三至
四年
7,436,179.65 3.40 4,461,707.79 2,435,264.97 1.04 1,461,158.98
四至
五年
1,605,813.77 0.74 1,605,813.77 933,191.10 0.40 933,191.10
合计 218,011,549.77 100.00 14,722,201.34 235,069,433.04 100.00 14,718,066.10
1）应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项详见附注“关联方应收应付款项”所述。
2）期末欠款前五名的其他应收款合计65,399,453.59元，占其他应收款款总额的30.00%。
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 14,718,066.10 4,135.24 14,722,201.34
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 541,104,971.48 20,138,727.28 561,243,698.76
对联营公司投资 83,126,716.74 2,310,179.20 85,436,895.94
其他股权投资 2,670,600.00 2,670,600.00
合计
48
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 626,902,288.22 / / 649,351,194.70
(2) 长期债权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他债权投资 17,817,500.00 480,000.00 18,297,500.00
合计
减：长期债权投资减值准备
长期债权投资净值合计 17,817,500.00 / / 18,297,500.00
1）本公司采用权益法核算被投资公司明细列示如下：
被投资公司名称 初始
投资金额 占被投资公司
注册资本的比例 累计权益
增(减)额本年权益
增(减)额
川交公司 73,988,880.32 43.29% 11,327,922.65 2,327,335.30
桥梁公司 68,555,268.98 83.23% 10,606,399.65 5,941,507.47
蜀南公司 119,861,372.14 85.23% 11,424,465.90 3,507,496.99
中坝公司 34,200,000.00 60.00% 2,849,996.57 3,208,496.11
巴河公司 87,894,841.48 51.00% 1,068,876.02
川南公司 120,000,000.00 80.00% 9,399,951.90 3,261,300.89
长江桥公司 67,080,000.00 65.00%
巴郎河公司 24,000,000.00 40.00%
合 计595,580,362.92
45,608,736.67
19,315,012.78
2）本公司长期股权投资不存在变现的重大限制。
3）本公司股权投资差额列示如下：
被投资单位 初始金额 摊销期限 期初数 本年摊销 本年转出
期末数
川交公司* 779,060.18 10 年137,249.07 -17,156.10
120,092.97
桥梁公司** -590,433.05 10 年-334,578.67
29,521.66 -305,057.01
蜀南公司*** 7,138,627.86 10 年 5,353,970.86
-356,931.40 4,997,039.46
巴河公司**** 679,419.69 10 年
679,419.69
合 计8,006,674.68
5,156,641.26 -344,565.84
5,491,495.11
* 系2005年本公司与集团公司资产置换换出川交公司，转出相应股权投资差额后剩余的股权投资差
额。
** 系本公司以桥梁分公司净资产出资设立桥梁公司时，本公司按投出净资产的账面价值作为投资成
本，桥梁公司按评估价值入账，及本公司以存货出资的部分相应计缴了增值税，形成股权投资差额。
49
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
***系本公司以货币资金10,900万元增资蜀南公司，投资成本大于应享有蜀南公司所有者权益份额的
差额。
****系本公司2006年6月以货币资金3,478,459.54元和从巴河公司分得的股利3,221,540.46元增
资巴河公司, 投资成本大于应享有蜀南公司所有者权益份额的差额。
5、应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 393,300,000.00
合计 393,300,000.00 170,000,000.00
股份变动情况表
单位:
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
股份总数
6、未分配利润：
单位: 币种:
项目 期末数
净利润 7,768,323.04
加：年初未分配利润 -35,584,487.21
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -27,816,164.17
7、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
道路工程收入 464,800,886.69 444,399,284.06 501,928,848.63 466,745,698.40
桥梁工程收入 298,859,872.88 269,182,247.28 168,423,310.58 155,154,614.88
合计 763,660,759.57 713,581,531.34 670,352,159.21 621,900,313.28
8、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 992,533.02
50
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
短期投资收益跌价准备 391,108.96
长期投资收益 19,315,012.78 -718,343.72
长期股权投资差额摊销 -344,565.84 -376,851.35
债权投资收益 480,000.00 225,000.00
长期投资收益减值准备 185,400.00
其他长期投资收益 185,400.00
合计 21,019,488.92 -870,195.08
(七)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务
与本公
司关系
经济性
质
法人
代表
四川公路桥梁建设集团
有限公司
成都市一环路南四段
27 号
* 母公司
国有独
资公司
孙 云
四川路桥桥梁工程有限
责任公司
成都高新区高朋大道
11 号科技工业园
公路桥梁建设
控股子
公司
有限责
任公司
刘志
刚
四川蜀南路桥开发有限
责任公司
宜宾市衣服街23 号
公路桥梁投资、管
理、经营
控股子
公司
有限责
任公司
孙 云
宜宾金沙江中坝大桥开
发有限责任公司
宜宾市南岸路源街3 号
楼
公路、桥梁投资、
管理、经营
控股子
公司
有限责
任公司
孙 云
四川巴河水电开发有限
公司
平昌县江口镇新平街
317 号
水电投资、建设、
生产、经营
控股子
公司
有限责
任公司
孙 云
四川川南交通投资开发
有限公司
泸州市蜀泸大道5 号
公路、桥梁基础设
施投资建设
控股子
公司
有限责
任公司
孙 云
宜宾长江大桥开发有限
公司
宜宾市长江大道东段永
业大楼
公路、桥梁投资
控股子
公司
有限责
任公司
孙 云
四川巴郎河水电开发有
限公司
康定县姑咱镇银河路
154 号
水电投资、建设、
生产、经营
控股子
公司
有限责
任公司
孙 云
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
四川公路桥梁建设集团有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
四川路桥桥梁工程有限责任公司 82,000,000.00 82,000,000.00
四川蜀南路桥开发有限责任公司 149,000,000.00 149,000,000.00
宜宾金沙江中坝大桥开发有限责任公司 57,000,000.00 57,000,000.00
四川巴河水电开发有限公司 100,000,000.00 70,000,000.00 170,000,000.00
四川川南交通投资开发有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
51
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
宜宾长江大桥开发有限公司 103,200,000.00 103,200,000.00
四川巴郎河水电开发有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方
名称
关联方所持股份
期初数
关联方所
持股份比
例期初数
（％）
关联方所持股
份增减
关联方所
持股份增
减比例
（％）
关联方所持股份
期末数
关联方所
持股份比
例期末数
（％）
四川公
路桥梁
建设集
团有限
公司
176,809,440.00 58.94 176,809,440.00 58.94
四川路
桥桥梁
工程有
限责任
公司
68,248,600.00 83.23 68,248,600.00 83.23
四川蜀
南路桥
开发有
限责任
公司
127,000,000.00 85.23 127,000,000.00 85.23
宜宾金
沙江中
坝大桥
开发有
限责任
公司
34,200,000.00 60.00 34,200,000.00 60.00
四川巴
河水电
开发有
限公司
80,000,000.00 80.00 6,700,000.00 -29.00 86,700,000.00 51.00
四川川
南交通
投资开
发有限
公司
120,000,000.00 80.00 120,000,000.00 80.00
宜宾长
江大桥
开发有
限公司
67,080,000.00 65.00 67,080,000.00 65.00
四川巴
郎河水
电开发
24,000,000.00 40.00 24,000,000.00 40.00
52
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
有限公
司
* 公路建设、开发，可承担工业与民用建筑、航务、航道、公路、铁路综合工程、设备、建材工业安
装、地基与基础、建筑防水及装饰、土石方、爆破及预应力专项、钢结构、网架、隧道、机械施工的
工程总承包。承包本行业国外工程及境内外资工程；上述工程所需的设备、材料出口；对外提供本行
业工程、生产及服务的劳务人员；按国家有关规定在国（境）外举办企业。水运工程勘察设计；工程
技术咨询服务；工程机械的租赁、销售和维修；建筑材料的生产、销售；大型设备的装运；销售金属
材料（不含稀贵金属），汽车零配件，五金，交电，机电设备；公路沿线配套服务设施建设。
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
四川路桥水泥制品有限公司 母公司的全资子公司
四川路桥川交有限责任公司 母公司的控股子公司
四川路桥交通物资公司 母公司的控股子公司
四川路桥建材设备有限责任公司 母公司的控股子公司
四川路桥交通工程有限公司 母公司的控股子公司
四川通锦房产开发有限公司 母公司的控股子公司
江安长江公路大桥开发有限责任公司 母公司的控股子公司
宜宾戎州大桥开发有限责任公司 母公司的控股子公司
四川路航建设工程有限责任公司 母公司的控股子公司
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联
交易
内容
关联交易定价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
四川公路
桥梁建设
集团有限
公司
房屋
租赁
按所在地市场公允价确
定
354,564.60 460,671.60
四川公路
桥梁建设
集团有限
公司
机械
设备
租赁
根据设备的现有净值、
成新情况以及预期可产
生的效益等因素，确定
机械设备的租金。
1,568,298.08 4,152,701.58
四川路桥
建材设备
分公司
购买
材料
按国家规定或双方协商
确定其价格。
371,136.53 0.19
四川川交
路桥有限
责任公司
购买
材料
按国家规定或双方协商
确定其价格。
339,143.42 0.18
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
53
四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
单位:元 币种:人民币
关联
方
关
联
交
易
内
容
关联交易定价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
四川
川交
路桥
有限
责任
公司
机
械
设
备
租
赁
根据设备的现有净值、成新
情况以及预期可产生的效益
等因素，确定机械设备的租
金。
192,500.00
江安
长江
公路
大桥
开发
有限
责任
公司
工
程
建
设
按《招投标法》或协议约定
签订合同
17,644,759.03 1.88
宜宾
戎州
大桥
开发
有限
责任
工
程
建
设
按《招投标法》或协议约定
签订合同
1,000,000.00 0.13
公司
四川
公路
桥梁
建设
集团
有限
公司
工
程
施
工
劳
务
协
作
按《公路工程机械台班费用
定额（九六）》、《公路工
程概算定额（九六）》等国
家规定的定额，根据市场直
接材料、直接人工、机械使
用费的价格变化进行计算的
确定。
262,433,682.44 30.96 205,774,988.91 29.15
四川
路航
建设
工程
有限
责任
公司
工
程
施
工
劳
务
协
作
按《公路工程机械台班费用
定额（九六）》、《公路工
程概算定额（九六）》等国
家规定的定额，根据市场直
接材料、直接人工、机械使
用费的价格变化进行计算的
确定。
1,199,559.00 0.14
四川
川交
路桥
有限
工
程
施
工
按《公路工程机械台班费用
定额（九六）》、《公路工
程概算定额（九六）》等国
家规定的定额，根据市场直
5,128,456.25 0.60
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
责任劳接材料、直接人工、机械使
公司 务用费的价格变化进行计算的
协确定。
作
自2005年1月1日始，本公司将西攀路、西汉路等项目的未完工程交集团公司进行劳务协作，协作
价按剩余工程量业主投标价款的97%计算，该等项目的合同总价为167,393.13万元，本期与集团公
司结算26,243.37万元。
上述关联交易已于2005年4月28日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》等媒体公告，该
等关联交易业经本公司2005年5月11日召开的2004年度股东大会审议通过。
(3) 关联担保情况
单位:元 币种:人民币
担保方
被担保
方
担保金额 担保期限
是否履行完
毕
四川公路桥梁建设集团有
限公司
本公司 4,000.00
2004 年10 月12 日—2009 年5 月
31 日
否
四川公路桥梁建设集团有
限公司
本公司 8,000.00
2006 年6 月25 日—2009 年6 月
25 日
否
四川公路桥梁建设集团有
限公司
本公司 1,000.00
2005 年11 月24 日—2008 年11
月24日
否
四川公路桥梁建设集团有
限公司
本公司 4,000.00
2005 年9 月22 日—2008 年9 月
21 日
否
四川公路桥梁建设集团有
限公司
本公司 3,000.00
2005 年10 月19 日—2009 年6 月
29 日
否
四川高速公路建设开发总
公司
本公司 8,500.00
2005 年8 月30 日—2008 年11 月
1日
否
四川公路桥梁建设集团有
限公司
巴河公
司
23,000.00
2004 年8 月31 日—2019 年4 月
30 日
否
四川公路桥梁建设集团有
限公司
川南公
司
16,000.00
2006 年6 月26 日—2016 年6 月
25 日
否
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额
宜宾戎州大桥开发有限责任公司 1,903,334.02 1.05 2,984,009.71
江安长江公路大桥开发有限责任公司 8,993,153.31 4.95 1,900,772.00
四川川交路桥有限责任公司 26,000.00 0.01 53,000.00
其他应收款
四川公路桥梁建设集团有限公司 53,643,055.76 17.32 85,803,809.58
四川路航建设工程有限责任公司 358,397.00 0.12 25,550.00
四川交通水泥制品有限公司 17,902.37 0.01 39,659.05
四川通锦房产开发有限公司 225,057.87 0.07 225,057.87
宜宾戎州大桥开发有限责任公司 26,045,261.16
四川川交路桥有限责任公司 8,093,218.67 2.61 11,311,335.65
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
预付账款
四川公路桥梁建设集团有限公司 198,529,745.72 40.75 2,342,327.18
四川川交路桥有限责任公司 789,507.60 0.16 684,349.60
预收账款
四川公路桥梁建设集团有限公司 40,000.00
江安长江公路大桥开发有限责任公司 6,502,436.66
应付账款
四川公路桥梁建设集团有限公司 2,857,045.00 0.70 70,000.00
四川路航建设工程有限责任公司 1,741,916.81
四川交通水泥制品有限公司 315,031.95 0.08 315,031.95
四川川交路桥有限责任公司 208,200.00 0.05 113,741.46
四川路桥建材设备分公司 2,000.00 2,000.00
其他应付款
四川公路桥梁建设集团有限公司
四川路航建设工程有限责任公司 437,441.35 0.14 1,157,629.53
四川路桥建材设备分公司 1,415,312.00 0.44 1,457,259.53
四川公路桥梁建设集团有限公司 7,367,060.00 100.00 7,367,060.00
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
2003年9月，本公司与资阳市人民政府、资阳市城市建设投资有限公司（以下“简称资阳城建公
司”）签订《省道106线资阳沱江一桥、沱江二桥bt项目合作协议》，资阳城建公司作为资阳市人
民政府的授权代表与本公司共同投资建设资阳沱江一桥改建和沱江二桥新建项目。该项目投资额1.5
亿元，本公司负责筹措建设资金3,000万元，资阳城建公司负责筹措建设资金1.2亿元，双方共同行
使该项目的业主职能。本公司自项目建成后并正式移交给资阳城建公司之日起三年内，由资阳城建公
司分三期偿还本公司，第一年1,000万元，第二年偿付1,000万元，最后一年偿付1,000万元。
2003年11月，本公司与资阳市城市建设投资有限公司、资阳市交通局签订《质押担保合同》，出质
人资阳市城市建设投资有限公司在不能偿付本公司投入的资阳沱江一、二桥建设项目资金3,000万元
本金及使用费（年资金使用率6％）时，由资阳沱江一、二桥建成收费之日起的所有收益进行偿还，
直至偿付完本公司投入的资金本息为止。监证人资阳市交通局不承担出质人向本公司偿还3000万元
建设资金本息的义务，但应督促出质人将质押标的所收费用除正常开支外，全部用于偿还本公司应收
建设资金本息。
截止2006年6月30日，本公司已支付建设资金共计1,600万元。
(十)资产负债表日后事项：
1、2006年7月3日，本公司控股子公司四川川南交通投资开发有限公司（以下简称“川南公
司”）召开了2006年第一次股东会，全体股东一致同意将川南公司的注册资本由15000万元调整为
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四川路桥建设股份有限公司 2006年中期报告
9000万元，川南公司通过减资方式以现金形式归还本公司的出资6000万元。川南公司的减资业经四
川普信会计师事务所审验，并出具了川普信验字（2006）系231号验资报告。川南公司已于2006年
8月14日到四川省泸州市工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了企业法人营业执照。本公
司已于2006年7月4-27日期间收到川南公司归还的出资6000万元 。
2、本公司2005年向交通银行成都分行借款4,000万元，系集团公司以其持有的本公司
4,420.20万股权作质押担保，2006年8月16日本公司已归还了该借款。
(十一)其他重要事项：
本公司所承建的部分工程项目是由集团公司中标，根据集团公司与本公司签署的重组分离协议，
由集团公司无条件转移给本公司。本期集团公司新中标转移给本公司的工程合同金额共计人民币
11,983.95万元。
八、备查文件目录
董事长：孙云
四川路桥建设股份有限公司
2006年8月25日
57
每日必读
