宁永会二审字（2001）050号

    南京中达制膜（集团）股份有限公司董事会：

    我们接受贵公司董事会委托,对南京中达制膜（集团）股份有限公司截止 2000 年12月31日的前次募集资金的投入情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供 真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料或口头证言以及我们认为 必要的其他证据。我们的责任是在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序基础上, 根据审核过程中取得的材料做出职业判断,发表审核意见。 我们的审核是依据中国 证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的要求进行,在审核过程中,我 们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查、比较、 核实等我们认为必要的审核程 序。

    经审核,贵公司前次募集资金使用的有关情况如下：

    一.前次募集资金的数额及资金到位时间

    1999年9月21日,贵公司经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）97号《 关于南京中达制膜（集团）股份有限公司申请配股的批复》文批准, 同意贵公司于 1999年12月15日前向全体股东配售1500 万股普通股。 其中向国有法人股股东配售 400万股,向社会法人股股东配售200万股,向社会公众股股东配售900万股,配售价格 每股8.00元。

    截止1999年11月12日实际配售新股1500万股,共募集资金11518万元（已扣除发 行费用）,该募集资金已全部到位,股东均以现金方式支付, 由南京永华会计师事务 所有限公司于1999年11月12日予以验证,并出具宁永会二验字（99）018号《验资报 告》。

    二.前次募集资金的实际使用情况

    （一）截止2000年12月31日,贵公司前次募集资金的实际使用情况如下：

    实际投资项目名称            1998年度               1999年度         

                        当期实际投资   完工程度  当期实际投资   完工程度

    引进年产1万吨多层    51万元        0.68%      6821万元        92%   

    共挤流延薄膜生产线

    技术改造项目（一期）

    补充流动资金                                                        

    引进年产1万吨多层                                                   

    共挤流延薄膜生产线

    技术改造项目（二期）

    合计                 51万元                   6821万元              


    实际投资项目名称              2000年度          实际投资总额

                          当期实际投资  完工程度

    引进年产1万吨多层      1345万元      100%       8217万元

    共挤流延薄膜生产线

    技术改造项目（一期）

    补充流动资金           2743万元                 2743万元

    引进年产1万吨多层       558万元       10%        558万元

    共挤流延薄膜生产线

    技术改造项目（二期）

    合计                   4664万元                11518万元

    注：在配股募集资金到位前,以银行借款先期投入。

    年产1万吨多层共挤流延薄膜生产线技术改造项目（一期）工程,在2000年10月 正式投入生产,该生产线正式投入使用后当年实现主营业务收入1550万元,实现营业 利润152.3万元（计算时间自2000年10月至2000年12月）。

    （二）将上述前次募集资金的实际使用情况与配股说明书相关承诺内容进行对 照, 具体情况如下：

    配股说明书承诺投资项目    实际投资项目           配股说明书计

                                                     划投资金额  

    引进年产1万吨多层         引进年产1万吨多层        7500万元  

    共挤流延薄膜生产线        共挤流延薄膜生产线

    技术改造项目（一期）      技术改造项目（一期）

    引进年产1万吨多层         引进年产1万吨多层        4500万元  

    共挤流延薄膜生产线        共挤流延薄膜生产线

    技术改造项目（二期）      技术改造项目（二期）

    项目流动资金              项目流动资金              3000万元 

    合计                                               15000万元 


    配股说明书承诺投资项目  实际投资金额    实际与承诺差异

    引进年产1万吨多层       8217万元        717万元

    共挤流延薄膜生产线     

    技术改造项目（一期）   

    引进年产1万吨多层        558万元       -3942万元

    共挤流延薄膜生产线     

    技术改造项目（二期）   

    项目流动资金             2743万元        -257万元

    合计                    11518万元       -3482万元

    1、前次募集资金投资项目与配股说明书承诺的投资项目相符； 前次配股募集 资金已全部投入承诺项目,实际投资金额低于投资计划金额3482万元,是因为投资项 目二期工程正在进行。

    2、配股说明书中承诺的效益与实际效益有一定差异,是因为二期工程项目正在 进行中,并且一期工程项目的效益是从2000年10月至12月的利润。

    3、一期工程超投资计划717万元,是因为增添了工艺配置设备分切机和一、 二 期工程不可分割的公用设施同步完成。

    4、二期工程低于投资计划3942万元,是因为二期工程正在进行建设中。

    5、项目流动资产低于投资计划257万元,是因为二期工程正在建设中。

    （三）将上述前次募集资金的实际使用情况与涉及贵公司各年度报告和其他信 息披露文件中披露的有关内容做逐项对照,具体情况如下：

    1、在1999年度报告披露：当期该项目固定资产已投资6872万元,一期工程项目 已基本结束,即将进入调试、试运行阶段,公司承诺2000年一期工程投产。实际情况 与该年度披露的有关内容无差异。

    2、在2000年度报告披露：公司年产1万吨多层共挤流延薄膜生产线技术改造项 目一期工程已于2000年10月1日完工并投入使用,累计投资8217万元；二期工程正在 建设之中,已投入资金 558万元；其余募集资金暂作为一期工程投产后的流动资金, 共投入募集资金11518万元。实际使用情况与该年度披露的有关内容无差异。

    （四）将上述前次募集资金实际使用情况与本次新股发行申报材料中董事会出 具的《关于前次募集资金使用情况说明》逐项对照,二者相符。

    三.截至2000年12月31日,前次募集资金为11518万元,经审核实际投资项目中募 集资金实际投入11518万元。

    四.结论

    综上所述,我们认为,贵公司董事会出具的有关说明及信息披露文件中关于前次 募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。

    本专项报告仅供贵公司为本次新股发行目的使用,不得用作任何其他目的。 本 会计师事务所同意将本报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件, 随其他申报材 料一起上报。本会计师事务所及注册会计师对本专项报告的真实性、准确性和完整 性承担相应的法律责任。

    

南京永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 杜文俊

    马健

    2001年5月21日

    中国·南京