北京同仁堂股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、公司基本情况············· 4
二、股本变动和主要股东持股情况······ 6
三、董事、监事、高级管理人员情况····· 9
四、管理层讨论与分析··········· 10
五、重要事项··············· 13
六、财务报告(未经审计)·········· 16
七、备查文件··············· 55
3
北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告公司基本情况
一、公司基本情况
(一)公司法定中文名称：北京同仁堂股份有限公司
公司简称：同仁堂
公司英文名称：beijing tongrentang co.，ltd
英文简称：trt
(二)公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：g同仁堂
股票代码：600085
(三)公司注册地址：北京市北京经济技术开发区西环南路8号
公司办公地址：北京市崇文区东兴隆街52号、北京市崇文门外大街42号
邮 政 编 码 ：100062
国际互联网网址：http://www.tongrentang.com
电子信箱：tongrentang@tongrentang.com
(四)公司法定代表人：殷顺海
(五)公司董事会秘书：张生瑜
公司证券事务代表：贾泽涛
联系地址：北京市崇文区东兴隆街52号
联系电话：010-67020018
传 真：010-67020018
电子信箱：zsy@tongrentang.comjiazetao@tongrentang.com
(六)公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
(七)其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年6月18日
注册地址：北京市崇文区东兴隆街52号
公司变更注册登记日期：2005年3月31日
注册地址：北京市北京经济技术开发区西环南路8号
法人营业执照注册号：1100001510624
税务登记号码：110192633646266
公司聘请的会计师事务所：北京京都会计师事务所有限责任公司
会计师事务所的办公地址：北京市建国门外大街22号赛特广场五层
(八)主要财务数据和指标（单位：人民币元）
4
北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告公司基本情况
项 目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比年初
数增减(％)
流动资产 2,675,059,598.48 2,481,093,657.19 7.82
流动负债 990,596,331.72 887,188,487.54 11.66
总资产 3,952,715,100.57 3,779,680,131.84 4.58
股东权益(不含少数股东权益) 2,400,950,388.68 2,349,471,466.59 2.19
每股净资产 5.532 5.413 2.20
调整后的每股净资产 5.389 5.273 2.20
项 目 报告期（1－6月）上年同期
本报告期比上年同
期增减(％)
净利润 159,599,736.90 169,635,226.03 -5.92
扣除非经常性损益后的净利润 159,173,632.24 169,827,470.18 -6.27
每股收益 0.368 0.469 -21.54
净资产收益率％ 6.65 7.64 减少0.99 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 242,991,028.30 85,792,628.82 183.23
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额:
非经常性损益项目 金 额
营业外收入 566,955.56
减：营业外支出 65,655.96
减：所得税影响数 75,194.94
合 计 426,104.66
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北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告管理层讨论与分析
二、股本变动和主要股东持股情况
(一)股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例%
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量 比例%
一、有限售条件股份
1、国家持股
2 、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
-
239,769,513
-
-
-
-
-
-
-
55.24
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-
-
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-
-
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-
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-
-
-
239,769,513
-
-
-
-
-
-
-
55.24
-
-
-
-
-
-
有限售条件股份合计239,769,513 55.24 -----239,769,513 55.24
二、无限售条件股份
1 、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
194,252,385
-
-
-
44.76
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
194,252,385
-
-
-
44.76
-
-
-
无限售条件股份合计194,252,385 44.76 -----194,252,385 44.76
三、股份总数 434,021,898 100.00 -----434,021,898 100.00
(二)主要股东持股情况
1、报告期期末股东总数及前十名股东持股情况
单位：股
股东总数（名） 38,440
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
％
持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 国有法人 55.24 239,769,513 239,769,513 0
丰和价值证券投资基金 其他 1.52 6,611,313 0 未知
中国人寿保险股份有限公司－分红
个人分红－005l－fh002沪
其他 1.24 5,383,062 0 未知
建信恒久价值股票型证券投资基金 其他 1.19 5,165,116 0 未知
同益证券投资基金 其他 0.97 4,198,045 0 未知
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北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告管理层讨论与分析
中国人寿保险(集团)公司－传统－普
通保险产品
其他 0.89 3,864,843 0 未知
景宏证券投资基金 其他 0.67 2,899,849 0 未知
新华人寿保险股份有限公司－分红
团体分红－018l－fh001沪
其他 0.65 2,800,000 0 未知
裕阳证券投资基金 其他 0.60 2,606,000 0 未知
交银施罗德稳健配置混合型证券投资
基金
其他 0.58 2,514,323 0 未知
上述股东关联关系或一致行动的说明
持有公司5%以上股份的股东——中国北京同仁堂（集团）
有限责任公司，报告期末持有股份239,769,513 股，无质
押或冻结情况，与其他无限售条件股东不存在关联关系或
一致行动人关系。
2、公司前十名无限售条件股东持股情况
名次 无限售条件股东名称（全称） 报告期末持股数量(股) 流通股种类
1 丰和价值证券投资基金 6,611,313 a 股
2 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
005l－fh002 沪
5,383,062
a股
3 建信恒久价值股票型证券投资基金 5,165,116 a 股
4 同益证券投资基金 4,198,045 a 股
5 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品3,864,843 a 股
6 景宏证券投资基金 2,899,849 a 股
7 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红
018l－fh001 沪
2,800,000
a股
8 裕阳证券投资基金 2,606,000 a 股
9 交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 2,514,323 a 股
10 广发策略优选混合型证券投资基金 2,428,341 a 股
前十名无限售条件股东中：中国人寿保险股份有限公司为中国人寿保险(集团)公司的
控股子公司。
上述无限售条件股东，公司未知其是否存在一致行动人关系。
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北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告管理层讨论与分析
3、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间
限售期满新
增可上市交
易股份数量
有限售
条件股
份数量
余额
无限售条件
股份数量
余额
说 明
2008 年11 月30 日 239,769,513 0 434,021,898 所持股份自获得上市流通
权之日起，在十二个月内
不上市交易或者转让；在
前项承诺期期满后，在二
十四个月内，也不通过交
易所挂牌交易出售股份或
转让(如实施股权激励向
管理层转让股份，按国家
有关政策法规执行，不受
此限制)。
4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量（股）
可上市
交易时间
新增可上市
交易股份
数量（股）
限售条件
1 中国北京同
仁堂(集团)
有限责任公
司
239,769,513 2008 年11 月30 日239,769,513 所持股份自获得上市流
通权之日起，在十二个月
内不上市交易或者转让；
在前项承诺期期满后，在
二十四个月内，也不通过
交易所挂牌交易出售股
份或转让(如实施股权激
励向管理层转让股份，按
国家有关政策法规执行，
不受此限制)。
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北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告管理层讨论与分析
5、报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更。
三、董事、监事、高级管理人员情况
(一)报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票未发生变化。
(二)报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的新聘及解聘情况
1、经公司2005年度股东大会审议通过，当选公司第四届董事会成员的有：殷顺海、
梅群、王泉、毕界平、张生瑜、顾海鸥、周海钧、张炳厚、于中一、郝如玉、殷少平；当
选公司第四届监事会成员的有：张锡杰、宫勤、阎军，于亮、关庆维作为职工代表出任监
事。
2、经公司第四届董事会第一次会议审议通过，聘任毕界平先生为公司总经理，聘任冯
智梅女士为公司总会计师，聘任张生瑜先生为公司董事会秘书，聘任高振坤先生、李大鸣
先生、宋卫清女士为公司副总经理，聘任顾海鸥先生为公司总工程师。
四、管理层讨论与分析
(一)报告期内经营成果及财务状况
单位：人民币元
项 目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 增长比例%
主营业务收入 1,355,817,775.31 1,558,487,138.79 -13.00
主营业务利润 535,799,623.25 655,509,232.74 -18.26
净利润 159,599,736.90 169,635,226.03 -5.92
现金及现金等价物净增加额167,900,362.70 -56,792,200.75 不适用
200 6年6月30日200 6年1月1日增长比例%
应收票据152,725,595.02 35,040,391.21 335.86
预付帐款37,639,476.83 29,806,428.70 26.28
其他应付款109,240,799.82 74,930,341.13 45.79
报告期内公司完成主营业务收入135,581.78 万元，比上年同期减少13.00%；其中在
国内实现销售收入125,701.29万元，在海外实现销售收入9,880.49万元；完成主营业务
利润53,579.96万元，比上年同期减少18.26%。
现金及现金等价物净增加额比上年同期大幅增加是因为本期经营活动产生的现金流量
净额增加所致。
应收票据大幅增加是公司在严格控制风险和保证公司利益的前提下，允许客户使用银
行承兑汇票结算，期末形成的未到期票据增加所致。
预付账款增加是因为北京同仁堂国药有限公司采购机器设备和公司采购中药材支付的
预付款所致。
其他应付款增加是因为北京同仁堂国药有限公司应付工程款增加所致。
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北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告管理层讨论与分析
(二)报告期内经营情况
1、主营业务范围及其经营状况
公司为从事中药生产、科研、销售的专业公司。
2006 年公司工作主题是“管理与改革”，狠抓基础管理与锐意改革、突破创新是公司
的工作重点。第一季度，公司按照既定目标推进营销改革，顶住重重压力、克服困难，集
中力量稳定市场价格、整顿市场秩序，取得一定的预期效果。第二季度在前期基础上继续
深化营销改革的各项制度，进一步强化成本管理意识，努力增收节支，增产降耗，经营秩
序日趋好转，市场控制力有所提升，经营质量稳步提高，各项经济指标相比一季度都有较
大增长。2006年1－6月份，公司实现销售收入135,581.78万元，实现净利润15,959.97
万元，经营活动产生的现金流量净额为24,299.10万元。
按照董事会提出的“整顿经营秩序、提高市场驾驭能力”，“以净利润为中心、以现金
流为重点”，“奋斗一年、夯实基础”等工作要求，公司确定了“品种、效益、价格、秩序、
组织体系”的营销工作核心，制定了“发挥品种资源优势，规范市场经营秩序，开发健全
销售网络，拉动终端产品需求”的营销原则。在目前以品种为主线的营销模式下，突出品
种责任，认真分析产品的特性和卖点，量身定制每个产品的推广方案，充分利用品种优势，
拉动终端需求，乌鸡白凤丸、牛黄清心丸等品种相比一季度销售额都有所回升，报告期内，
公司主要产品六味地黄丸系列实现销售收入22,750.82万元。稳定产品价格、规范市场秩
序是上半年营销调整期间的重要工作，公司加强了对品种价格的控制，明确了违背价格政
策的处罚措施，针对部分品种还派出专人驻守价格标竿地市场，随时掌控产品价格走势，
及时处理出现的问题，由于执行有力，市场产品价格体系日趋稳定，市场信心逐步增强。
公司坚持执行先款后货销售原则，承兑汇票按期限长短扣率向上浮动2－3个百分点，
母公司应收账款开始下降，经营活动产生的现金流量净额同比大幅增加。公司加强内部管
理，严格执行财务预算制度，控制各项成本费用，提高经营质量。以提高企业竞争力为目
标，降低采购、人工、制造、质量控制、销售等环节的高成本，收效显著，母公司成本费
用率同比下降3.77个百分点。
发挥品种优势的营销导向还体现在科研工作上，科研部门确立了“围绕市场研究品种、
围绕需求开发品种”的工作重点，通过对现有品种反复筛选，在开展市场调研、可行性分
析、竞争对手分析、生命周期分析的基础上，确定了25个储备品种，直接参与终端推介。
报告期内，在由证券市场周刊发起并联合南京大学、智又盈传播顾问机构举办的“2005
年度中国a股公司投资者关系50强”评比活动中，根据近500名各大券商分析师及基金经
理的投票结果，同仁堂荣获最佳中小型公司奖及最佳股改奖，同时入围2005中国投资者关
系50强并名列第7位。6月2日，国务院批准文化部确定颁布了第一批国家级非物质文化
遗产保护名录，同仁堂中医药文化作为传统医药类中的一项入选。
2006年上半年，公司紧紧围绕年初目标，抓管理、增效益，以制度为保证，建立行之
有效的工作规划。公司整体工作基本实现了预期目标，经营状况日趋好转，经济运行质量
稳步提高，管理效益开始显现，获利能力逐渐增强。公司全体员工按照董事会提出的“做
长、做强、做大同仁堂”的战略思想，坚定信心、积极探索、克服困难，确保公司各项制
度的稳步推进和有力执行，努力适应市场需要，实现公司的持续健康发展。
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北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告管理层讨论与分析
2、占公司销售收入10%以上主营行业或产品的情况
分行业
主营业务收
入（万元）
主营业务成
本（万元）
毛利
率(%)
主营业务收
入比上年同
期增减(%)
主营业务成
本比上年同
期增减(%)
毛利率比
上年同期
增减百分点
中药 135,581.78 80,311.94 39.52 -13.00 -9.35 -2.54
分产品
六味地黄丸系列 22,750.82 10,724.74 52.86 -3.37 -1.90 -0.71
3、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。
4、报告期内不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内没有对本公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
6、在经营中出现的问题与困难及解决方案
随着医药流通市场竞争不断加剧，市场开拓难度日增，尤其是公司部分同质化较为严
重的产品，市场竞争力受到严峻考验。
公司生产经营各环节存在成本较高的问题，固定资产投入较大，折旧增加，同时子公
司同仁堂科技已不再享受所得税优惠政策，公司面临多方面压力。
针对上述情况，公司积极研究市场、改变策略，利用品种、品牌优势制订个性化产品
推广方案，深挖市场潜力，提高市场占有率，同时甄选储备品种，开发新的利润增长点。
针对成本较高问题，公司开展“降五高”活动，努力降低存在于人工、制造、采购、质量
控制、销售等环节的高成本，大力压缩费用支出，开源节流，确保公司稳定发展。
(三)公司投资情况
1、本报告期内无募集资金、亦无延续至报告期内使用的前期募集资金。
2、自有资金投资实际进度和收益情况
（1）本公司亦庄生产基地蜜小丸生产线工程，计划投入资金3,100万元，报告期内已
投入资金2,097.73万元，预计年内完工。
（2）本公司之子公司同仁堂科技公司通州煮提车间工程，计划投入资金5,000万元，
截至报告期末已累计投入资金4,878万元，预计年内完工。
（3）北京同仁堂国药有限公司生产基地建设工程，报告期内投入资金2,892.68万元，
截至报告期末已累计投入资金12,314.22万元，预计年内完工。
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北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告重要事项
五、重要事项
(一)公司治理情况
报告期内，公司按照新的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》，对公司章程、
股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等公司各相关制度进行了修订，严
格遵照新“两法”及《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结
构，规范运作；严格依照信息披露管理办法进行信息披露，进一步畅通内部信息沟通渠道，
加强投资者关系管理工作，增强公司的透明度，促进公司健康发展。公司将继续按照有关
法律法规及相关监管部门的要求，结合公司发展的实际情况，进一步落实现代企业制度建
设，健全各组织架构和职能，建立更为完善的公司治理结构。
(二)利润分配方案
1、公司对上年度利润分配方案执行情况
2006年5月26日召开的公司2005年度股东大会，审议通过了公司2005年度利润分
配方案，以2005年末总股本434,021,898股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.5
元(含税)。2006年7月13日公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登2005年度分红派
息实施公告，现金红利于7月25日发放完毕。
2、公司中期不进行利润分配，亦无公积金转增股本方案。
(三)报告期内公司未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
(四)报告期内公司未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售
及资产重组事项。
(五)原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称
特殊承诺
承诺履行情况
中国北京同仁
所持股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不
严格履行承诺。
堂(集团)有限
上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，在二十四
责任公司
个月内，也不通过交易所挂牌交易出售股份或转让(如
实施股权激励向管理层转让股份，按国家有关政策法
规执行，不受此限制)。
(六)重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
单位：人民币元
关联交易方
交易
内容
定价原则
交易
价格
交易金额(元)
占同类
交易额
％
结算
方式
中国北京同仁堂(集团)
有限责任公司
购
货
原材料的价格由交易双方
在不超过市场价格的范围市场价1,992,810.24 0.46 现金
北京同仁堂健康药品经
营有限公司
内协商确定，同仁堂集团及
其附属公司以其向任何独8,615,553.20 2.01
12
北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告重要事项
北京同仁堂海南有限公
司
立第三方销售相同产品的
价格或市场每季度平均价2,311,486.04 0.54
北京同仁堂药材有限责
格孰低为原则确定向本公
任公司
司供应原材料的价格。 2,073,365.25 0.48
北京同仁堂集团粤东有
限公司
参照本公司给予其他独立
第三方的价格，本公司按销22,347,883.54 1.65
现金
北京同仁堂商业投资发
展有限责任公司
销
售
售予其他独立第三方的价
格销售予同仁堂集团及其
附属公司。
市场价14,332,688.89 1.06
北京同仁堂制药有限公
司
11,019,860.00 0.81
根据本公司上市之初与同仁堂集团签订的《商标使用许可协议》及随后的补充协议、
《土地租赁协议》、《仓储保管合同》，本公司支付集团公司以下费用：
单位：人民币元
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月依据
商标使用费 1,440,849.98 1,440,849.98 协议约定
土地租金 3,011,440.98 3,219,849.02 协议约定
仓储费 4,902,000.00 4,902,000.00 协议约定
报告期内上述交易主要内容（如价格、数量、付款方式等）均按照协议约定执行，未
发生显著变化。此类关联交易因其特殊性，在今后还将持续发生，并且根据协议约定，集
团公司可参考市场情况提高费用标准，但年增长幅度不得超过10%。
报告期内，上述日常关联交易主要条款未发生重大变化，对本公司利润无不良影响。
2、报告期内本公司与关联方无资产收购、出售交易发生。
3、报告期内本公司与关联方无债权、债务往来。
北京同仁堂海南有限公司截至2005年12月31日对本公司经营性资金（属正常业务往
来款）占用余额中255.21万元账龄超过一年，按照承诺，该公司已于2006年6月30日前
偿还该笔款项。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内公司无托管、租赁资产事项。
2、报告期内公司无担保事项。
3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
（八）报告期内公司及持股5%以上股东未曾在公司指定信息披露报纸及网站上披露任何承
诺事项。
（九）公司2006年中期财务报告未经审计。公司所聘会计师事务所未发生变化。
（十）报告期内公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、
证券交易所公开谴责的情况。
（十一）公司未有其他应披露而未披露的重大事项。
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北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告重要事项
（十二）已披露重要信息索引
1、公司2005年度报告摘要、第三届董事会第十六次会议决议公告、第三届监事会第
十二次会议决议公告刊登于2006年3月28日《中国证券报》c20版、《上海证券报》c81
版，同时在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上网披露。
2、公司2006年第一季度报告、第三届董事会第十七次会议决议公告暨召开公司2005
年度股东大会通知的公告、第三届监事会第十三次会议决议公告刊登于2006年4月26日
《中国证券报》c25版、《上海证券报》b40版，同时在上海证券交易所网站www.sse.com.cn
上网披露。
3、公司2005年度股东大会决议公告、第四届董事会第一次会议决议公告、第四届监
事会第一次会议决议公告刊登于2006年5月27日《中国证券报》c13版、《上海证券报》
b16版，同时在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上网披露。
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北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
六、财务报告(未经审计)
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
会计报表附注
一、公司基本情况
北京同仁堂股份有限公司(以下简称本公司)系经北京市经济体制改革委员会京体改
发(1997)11号批复批准，由中国北京同仁堂(集团)有限责任公司独家发起，以募集方式
设立的股份有限公司。本公司于1997年5月29日发行人民币普通股5000万股，1997年
6月18日成立，注册资本200,000,000.00元，股本200,000,000股，并于1997年6月
25日在上海证券交易所正式挂牌。
根据本公司1998年度股东大会决议，本公司以1998年末总股本200,000,000股为基
数，向全体股东按每10 股送红股2 股，共送红股40,000,000 股。送股后股本总额为
240,000,000股。
根据本公司1999年度股东大会决议，本公司以1999年末总股本240,000,000股为基
数，向全体股东按每10股配股3股，实际配股19,800,000股，其中：中国北京同仁堂(集
团)有限责任公司实际配股1,800,000股，社会公众股实际配股18,000,000股，配股后股
本总额为259,800,000股。
根据本公司2000年度股东大会决议，本公司以2000年末总股本240,000,000股为基
数，以资本公积向全体股东按每10股转增3股，即以配股后总股本259,800,000股为基
数，每10股实际转增2.77136股，共转增71,999,933股。转增后股本总额为331,799,933
股。
根据本公司2002 年度、2003 年度股东大会决议, 经中国证券监督管理委员会证监发
行字[2004]141文核准，本公司以2002年末总股本331,799,933股为基数，向全体股东
按每10股配股3股。本公司控股股东中国北京同仁堂(集团)有限责任公司全额放弃本次
配股认购权，实际配股29,884,982股，配股后股本总额361,684,915股。
根据本公司2004年度股东大会决议，本公司以2004年末总股本361,684,915股为基
数，以资本公积向全体股东按每10股转增2股，共转增72,336,983股。转增后股本总额
为434,021,898股。注册资本变更为434,021,898.00元。
根据2005年11月22日本公司相关股东会议审议通过的《北京同仁堂股份有限公司
股权分置改革方案》，并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字
(2005)118号《关于北京同仁堂股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批复，本公
司全体流通股股东每持有10股获得非流通股股东支付2.5股股票，流通股股东共获得非
流通股股东38,850,477股股票。
本公司经营范围：制造、加工中成药制剂、化妆品，技术咨询、技术服务，药用动植
物的饲养、种植；经营中成药、西药制剂、生化药品；自营和代理各类商品及技术的进出
口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本公司是制造、加工、销售中成药的专业公司，年产中成药约21 个剂型、400余种，主
要产品有牛黄清心丸、安宫牛黄丸、大活络丸、国公酒等中成药。
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北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本
位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定
使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计
入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投
资、债券投资和其他投资。
短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本
按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。
本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。
8、应收款项及坏账准备核算方法
（1）本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其
他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备比例如下：
账龄计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三年以上 50%
本公司确认坏账的标准为：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法
收回；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（2）本公司之控股子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司(以下简称同仁堂科技)
采用备抵法核算坏账损失，对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹
象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于
其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账
准备。
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北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
账龄计提比例
四个月以内 5%
四个月至一年 20%
一年以上 100%
对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
9、存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、在途物资、委
托加工物资、材料物资和包装物等。原材料(包括主要材料、辅助材料、外购半成品)采用
计划成本核算；低值易耗品在领用时采用五五摊销法；产成品按实际成本计价，发出时采
用加权平均法；属于商品流通企业的公司，库存商品发出时采用售价法核算；包装物周转
使用，在报废时一次性列支费用。
本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项
目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期投资计价方法
本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。
本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作
为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。
（2）长期股权投资的会计核算方法
对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但
不具有重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额
20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
（3）股权投资差额的会计处
理
长期股权投资采用权益法核算时
:
对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额
，
本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限或10年平均摊销计入损益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资
可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得
时的成本入账。
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如
延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，
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北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的
后续支出确认为当期费用。
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预
计使用寿命和预计残值（预计净残值率为3-5％），本公司确定各类固定资产的年折旧率
如下：
类别预计使用寿命年折旧率
房屋及建筑物30-35 年2.71-3.23%
机器设备5-8 年11.88-19.40%
运输设备6 年15.83-16.17%
其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重
新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价
值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项
固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定
资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对
以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。
依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转
回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面
净值。
12、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到
预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新
开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性
等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价
值的差额确认在建工程减值准备。
13、借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用
状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入
当期财务费用。
14、无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起按受益年限分期摊
销。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
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北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准
备。
本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期管理费用。
无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，
而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的
无形资产减值准备。
依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转
回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面
净值。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期与受益期孰低年限平均摊销。
筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营期
一次计入当期损益。
16、收入确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能
够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资
产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资
单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
三、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
本公司报告期内不存在会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税 应税收入 10%、13%、17%
消费税 药酒应税收入 10%
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北京同仁堂股份有限公司2006年中期报
告
财务会计报告
营业
税
应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转
税
1%、5%、7%
企业所得
税
应纳税所得额 15%、27%、33%
说明：
（1）增值税：中药材、中成药分别按应税收入的13%和17%计缴，本公司之控股子公
司北京同仁堂(保宁)株式会社按应税收入的10%计缴。
（2）城市维护建设税：本公司之控股子公司深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司
及深圳北京同仁堂星辰湖贝药店有限责任公司按应纳流转税额的1%计缴；本公司位于北
京市通州区的药酒厂及位于北京市昌平区的动物养殖场按应纳流转税额的5%计缴；除此
之外，其他单位按应纳流转税额的7%计缴。
2、优惠税负及批文
（1）本公司位于北京经济技术开发区，并取得北京市高新技术企业认证，按15%缴
纳企业所得税。
（2）同仁堂科技位于北京经济技术开发区，并取得北京市高新技术企业认证，按15%
缴纳企业所得税。根据北京市地方税务局京地税开减免法[2000]23 号“关于北京同仁堂
科技发展股份有限公司免征企业所得税的批复”, 同仁堂科技自2000 年至2002 年免征企
业所得税，自2003年至2005年减半征收企业所得税。所减免税款转为不可分配的免税基
金专户核算，用于发展自身业务。
（3）本公司之控股子公司深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司、深圳北京同仁堂
星辰湖贝药店有限责任公司位于深圳经济特区，按15%缴纳企业所得税。
（4）本公司之控股子公司北京同仁堂(保宁)株式会社位于韩国首尔，根据韩国公司
税法，应税所得额不超过1亿韩元的按15%缴纳企业所得税，超过1亿韩元的按27%缴纳
企业所得税。
五、控股子公司及合营企业
截至2006年6月30日，本公司控股子公司及合营企业概况如下：
本公司投资额股权比例
是否
公司名称经营范围注册资本直接实际合并直接投资间接投资
比例%比例%
北京同仁堂崇文门药店有限责任公司 药品零售 100万元95万元-95 95 是
北京同仁堂陕西药业有限责任公
司
药品零售 200万元130万元-65 65 是
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司 咨询300万美元1,489.88万元-60 60 是
(180万美元)
北京同仁堂科技发展股份有限公
司
医药技术开发；18,280万元10,035.40万元-54.7 54.7 是
制造、销售中成
药；电子商务
北京同仁堂天然药物有限公
司
生产、研发、5,000万元2,550万元-51 51 是
销售中成药
北京同仁堂太丰制药有限公
司
生产、销售中400万美元1,688.49万元-51 51 否
成药 (204 万美元)
北京同仁堂(保宁)株式会社 药品销售,医195,000 万634.12 万元-51 51 是
疗服务 韩元(76.5 万美元)
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北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 生产、销售中800万元408万元-51 51 是
药材
北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司 药品零售 600万元306万元-51 51 是
上海北京同仁堂药店有限责任公司 药品零售 600万元306万元-51 51 是
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任国家统管外的600万元306万元-51 51 是
公司 中药材种植、
购销
北京同仁堂辽宁药店有限责任公司 药品零售 500万元255万元-51 51 是
北京同仁堂重庆药店有限责任公司 药品零售 500万元255万元-51 51 是
北京同仁堂福建药业连锁有限公司 药品零售 500万元255万元-51 51 是
北京同仁堂大连医药有限责任公司 药品零售 500万元255万元-51 51 是
北京同仁堂合肥药店有限责任公司 药品零售 400万元204万元-51 51 是
北京同仁堂河南药业有限责任公司 批发零售药品 300万元155.33万元-51 51 是
北京同仁堂长春药店有限责任公司 药品零售 300万元153万元-51 51 是
北京同仁堂青岛药店有限责任公司 批发零售药品 300万元153万元-51 51 是
北京同仁堂延边药店有限责任公司 药品零售 260万元132.6万元-51 51 是
北京同仁堂包头药店有限责任公司 药品零售 260万元132.6万元-51 51 是
深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司 药品零售 200万元102万元-51 51 是
东莞市北京同仁堂药业有限公司 药品零售 200万元102万元-51 51 是
北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公司 药品零售 100万元51万元-51 51 是
北京同仁堂陵川党参有限责任公司 生产、加工及100万元51万元-51 51 是
销售中药材
北京同仁堂内蒙古甘草黄芪种植基地中药材的种100万元51万元-51 51 否
有限公司 植、购销；农
副产品销售
深圳北京同仁堂星辰湖贝药店有限责药品零售 50万元25.5万元-51 51 是
任公司
北京同仁堂广州药业有限公司 批发零售药品 500万元310万元-50 50 否
北京同仁堂保定药店 中、西制剂，200万100万元-50 50 否
中药饮片，保
健品零售
说明：
（1）本公司之控股子公司北京同仁堂太丰制药有限公司外方股东台湾太丰企业有限
公司因故于2005年9月提出需提前收回投资。根据北京同仁堂太丰制药有限公司2005年
9月29日董事会决议，并经北京市商务局京商资字［2005］987号《关于北京同仁堂太丰
制药有限公司提前终止的批复》批复，北京同仁堂太丰制药有限公司于2005年10月19
日进入清算期，截至2006年6月30日清算资产分配完毕。
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北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
（2）本公司之控股子公司北京同仁堂吉林人参有限责任公司、北京同仁堂亳州中药
材发展有限责任公司及北京同仁堂包头药店有限责任公司纳入本报告期合并会计报表范
围。
（3）未纳入合并范围的子公司：
本公司之控股子公司北京同仁堂内蒙古甘草黄芪种植基地有限公司：由于北京同仁堂
内蒙古甘草黄芪种植基地有限公司报告期内尚处于筹建期，故本公司未将其纳入本报告期
合并会计报表范围。
六、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目2006.06.30 2006.01.01
现金 3,687,031.29 2,397,262.41
银行存款 841,852,854.84 675,493,680.01
其他货币资金 4,579,432.14 4,328,013.15
850,119,318.27 682,218,955.57
其中外币金额如下
：
2006.06.30 2006.01.01
原币折算汇率折合人民币原币折算汇率折合人民币
美元 5,123,772.39 7.998 40,979,931.58 3,410,727.94 8.0702 27,525,256.62
加拿大元 228,204.09 7.1994 1,642,932.53 42,533.62 6.9631 296,165.85
林吉特 ---617,387.81 2.1237 1,311,146.49
港币 29,750,085.91 1.0294 30,624,738.44 46,313,586.67 1.0403 48,180,024.21
澳门币 ---1,233,752.53 1.0093 1,245,226.43
韩元 710,604,974.00 0.0083 5,898,021.28 638,547,528.00 0.0080 5,108,380.22
日元 72,000,000.00 0.0687 4,946,400.00 --
印度尼西4,057,953,516.82 0.00096 3,895,635.38 3,837,386,545.50 0.00085 3,261,778.56
亚卢比
87,987,659.21 86,927,978.38
2、应收票据
种类2006.06.30 2006.01.01
银行承兑汇票 152,725,595.02 35,040,391.21
说明：截至2006年6月30日，本公司无用于质押的票据。
应收票据期末数较期初数增加117,685,203.81 元，增幅为335.86%，主要系
公司在严格控制风险和保证公司利益的前提下，允许客户使用银行承兑汇票结算，期末形
成的未到期票据增加所致。
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北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
3、应收账款
（1）合并
数
a、账龄分析及坏账准
备
账龄2006.06.30 2006.01.01
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以内 260,311,677.40 64.42 12,017,813.65 244,335,483.62 65.83 13,546,850.31
一至二年 31,438,292.53 7.78 3,984,062.53 18,381,778.07 4.95 2,801,738.61
二至三年 11,964,828.98 2.96 5,390,667.87 7,753,396.68 2.09 4,484,870.79
三年以上 100,393,350.25 24.84 50,215,972.33 100,679,599.50 27.13 50,251,849.42
404,108,149.16 100.00 71,608,516.38 371,150,257.87 100.00 71,085,309.13
b、坏账准备变动情况
2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
转出 转回
71,085,309.13 523,207.25 --71,608,516.38
c、截至2006年6月30日，无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
d、截至2006年6月30日，应收账款前五名欠款单位金额合计87,004,390.72元，
占应收账款总额的比例为21.53%。
（2）母公司
a、账龄分析及坏账准
备
2006.06.30 2006.01.01
账龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以内 139,849,448.72 52.00 6,992,472.44 160,106,442.15 58.66 8,005,322.11
一至二年 20,087,315.27 7.47 2,008,731.53 8,264,076.09 3.03 826,407.61
二至三年 9,002,996.40 3.35 1,800,599.28 4,474,011.02 1.64 894,802.20
三年以上 100,011,990.05 37.18 50,005,995.03 100,083,744.23 36.67 50,041,872.12
268,951,750.44 100.00 60,807,798.28 272,928,273.49 100.00 59,768,404.04
b、坏账准备变动情况
2006.01.01 本期增加
本期减少
2006.06.30
转出 转回
59,768,404.04 1,039,394.24 --60,807,798.28
c、截至2006年6月30日，无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
（1）合并数
23
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
a、账龄分析及坏账准备
2006.06.30 2006.01.01
账龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以内 13,696,325.33 61.42 720,092.41 9,127,235.52 49.57 690,813.07
一至二年 1,482,861.29 6.65 325,751.82 3,450,121.15 18.75 326,778.82
二至三年 3,293,202.04 14.77 383,522.85 2,069,904.26 11.24 402,522.85
三年以上 3,827,517.15 17.16 1,877,520.40 3,763,970.80 20.44 1,877,645.40
22,299,905.81 100.00 3,306,887.48 18,411,231.73 100.00 3,297,760.14
b、坏账准备变动情况
2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
转出转回
3,297,760.14 9,127.34 --3,306,887.48
c、截至2006年6月30日，无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
d、截至2006年6月30日，其他应收款前五名欠款单位金额合计5,178,290.61元，
占其他应收款总额的比例为23.22％。
（2）母公司
a、账龄分析及坏账准备
账龄2006.06.30 2006.01.01
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以内 46,993,541.13 96.09 36,110.56 21,790,940.45 91.52 6,831.22
一至二年 234,952.48 0.48 23,495.25 245,222.48 1.03 24,522.25
二至三年 435,000.00 0.89 87,000.00 530,000.00 2.23 106,000.00
三年以上 1,243,130.00 2.54 621,565.00 1,243,380.00 5.22 621,690.00
48,906,623.61 100.00 768,170.81 23,809,542.93 100.00 759,043.47
b、坏账准备变动情况
2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
转出转回
759,043.47 9,127.34 --768,170.81
说明：其他应收款余额中包含已支付北京同仁堂国药有限公司尚未经验资确认的投资
款46,011,330.00元，期末未对其计提坏账准备。
c、截至2006年6月30日，无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
24
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报
告
财务会计报告
5、预付账款
（1）账龄分析及百分比
2006.06.30 2006.01.01
账龄
金额比例%金额比例%
一年以内 31,249,014.70 83.02 28,385,007.81 95.23
一至二年 5,883,990.63 15.63 1,261,348.89 4.23
二至三年 506,471.50 1.35 160,072.00 0.54
37,639,476.83 100.00 29,806,428.70 100.00
（2）截至2006年6月30日，无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（3）截至2006年6月30日，本公司账龄超过一年的预付账款6,390,462.13元，主
要为采购机器设备和中药材的预付款。
6、应收补贴款
项目2006.06.30 2006.01.01
出口退税 1,715,481.20 1,226,594.97
说明：出口退税系出口中成药的应退增值税。
7、存货
（1）存货分项目列示
项目2006.06.30 2006.01.01
原材料 589,261,120.75 750,912,164.47
在产品 269,324,440.73 135,313,604.90
产成品及库存商品 394,414,814.07 508,164,910.31
低值易耗品 14,313,180.47 13,188,091.89
在途物资 1,685,704.20 150,040.00
委托加工物资 -245,156.36
材料物资和包装物 2,375,561.02 1,144,588.74
1,271,374,821.24 1,409,118,556.67
存货跌价准
备
（-） （-）
1,271,374,821.24 1,409,118,556.67
（2）存货跌价准备
截至2006年6月30日，本公司未发生存货可变现金额低于其账面价值之情况，故未
计提存货跌价准备。
25
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
8、待摊费用
项目2006.01.01 本期增加
待抵扣进项税 6,792,103.21 12,398,839.75
房租 551,700.17 2,772,152.54
养路费 587,790.60 29,200.60
保险费 135,567.32 220,348.64
报刊费 54,919.28
软件服务费 7,000.00 5,300.00
房产税 -1,019,832.36
土地使用税 -62,908.00
其他 375,229.16 1,197,825.91
8,504,309.74 17,706,407.80
9、长期股权投资
（1）合并数
项目2006.01.01 本期增加
对子公司投资 26,400,375.31 779,459.59
对合营企业投资 5,589,249.82 767,042.00
对联营企业投资 8,178,072.29 194,547.82
对其他企业投资 10,000,000.00
股权投资差额 885,128.83
51,052,826.25 1,741,049.41
长期投资减值准备 (-) (-)
51,052,826.25 1,741,049.41
a、对子公司投资
被投资单位成立时间初始投资成本
名称
或收购时
间期初数本年增（减）本期权益增
（减）
北京同仁堂太2001 年 16,884,876.00 -16,884,876.00 658,636.51
丰制药有限公
司[注1]
03 月
北京同仁堂吉2001 年 4,080,000.00 -4,080,000.00 -969,673.95
林人参有限责
任公司[注2]
10 月
本期摊销2006.06.30
12,397,897.72 6,793,045.24
1,851,581.56 1,472,271.15
507,983.90 109,007.30
156,657.88 199,258.08
37,565.84 17,353.44
4,805.00 7,495.00
407,932.96 611,899.40
25,163.20 37,744.80
828,874.67 744,180.40
16,218,462.73 9,992,254.81
本期减少2006.06.30
26,669,834.90 510,000.00
1,400,000.00 4,956,291.82
-8,372,620.11
-10,000,000.00
-885,128.83
28,069,834.90 24,724,040.76
(-) (-
)
28,069,834.90 24,724,040.76
权益变动期末投资占被投资
单位注册
本期分累计权益增
余额资本比例
回利润（减）
%
---51
---51
26
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
北京同仁堂亳2001 年 3,060,000.00 -3,060,000.00 -49,106.81 ---51
州中药材发展
有限责任公司
01月
[注2]
北京同仁堂包2002 年 1,326,000.00 -1,326,000.00 -179,355.06 ---51
头药店有限责
任公司[注2]
10月
北京同仁堂内2004 年 510,000.00 ----510,000.00 51
蒙古甘草黄芪
种植基地有限
05月
公司
25,860,876.00 -25,350,876.00 -539,499.31 --510,000.00
[注1]：本公司之控股子公司北京同仁堂太丰制药有限公司截至2006年6月30日已
清算完毕。
[注2]：本公司之控股子公司北京同仁堂吉林人参有限责任公司、北京同仁堂亳州中
药材发展有限责任公司及北京同仁堂包头药店有限责任公司纳入本报告期合并会计报表
范围，故期末余额为零。
b、对合营企业投资
初始投资成本权益变动占被投
被投资单
成立时
资单位
位名称
间或收
期初数本年增（减）
本期权益增
本期分回利润
累计权益增期末投资余额
注册资
购时间（减）（减）本比例
%
北京同仁2000年3,796,299.35 -739,022.38 1,400,000.00 533,901.12 4,330,200.47 50
堂广州药06月
业有限公
司
北京同仁1998年396,882.18 -28,019.62 -229,209.17 626,091.35 50
堂保定药05月
店
4,193,181.53 -767,042.00 1,400,000.00 763,110.29 4,956,291.82
c、对联营企业投资
初始投资成本权益变动占被投
被投资单位成立时间或资单位
名称收购时间期初数
本年增本期权益增本期分累计权益增期末投资余额
注册资
（减）（减）回利润（减）
本比例%
北京同仁堂2000年03月4,063,740.00 -194,547.82 --540,343.31 3,523,396.69 49
(泰国)有限
公司
同仁堂和记2001年09月6,367,200.00 ----1,517,976.58 4,849,223.42 40
(香港)药业
发展有限公
司
10,430,940.00 -194,547.82 --2,058,319.89 8,372,620.11
说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益961,589.82元
。
d、对其他企业投
资
27
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报
告
财务会计报告
被投资单位名称
成立时间或
收购时间
初始投资成本
期初数本年增（减）
期末投资余额
占被投资单
位注册资本
比例%
中投信用担保有限公司 2003 年10 月10,000,000.00 -10,000,000.00 1
e、股权投资差额
a、股权投资差额明细
被投资单位名称初始金额形成原因摊销期限
北京同仁堂崇文门药店有限责任公司 1,279,988.13 偿债式投资，弥补被投资单位累计亏损 10 年
北京同仁堂保定药店 559,700.35 成本法变更为权益法核算前形成的累计亏损 3 年
b、股权投资差额变动情况
被投资单位名称2006.01.01 本期增加本期摊销摊余金额未摊销期限
北京同仁堂崇文门药店有限责任公司 511,995.26 --511,995.26 4年
北京同仁堂保定药店 373,133.57 --373,133.57 2 年
885,128.83 --885,128.83
f、长期投资减值准备
截至2006年6月30日，本公司未发生长期投资可收回金额低于其账面价值之情况，
故未计提长期投资减值准备。
（2）母公司
项目2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
对子公司投资 640,125,322.16 73,723,855.39 70,877,137.30 642,972,040.25
对合营企业投资 5,589,249.82 767,042.00 1,400,000.00 4,956,291.82
对联营企业投资 3,328,848.87 194,547.82 -3,523,396.69
对其他企业投资 10,000,000.00 --10,000,000.00
股权投资差额 885,128.83 --885,128.83
659,928,549.68 74,685,445.21 72,277,137.30 662,336,857.59
长期投资减值准
备
(-) (-) (-) (-)
659,928,549.68 74,685,445.21 72,277,137.30 662,336,857.59
28
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
a、对子公司投资
被投资单位
名称
成立时
间或收
购时间
初始投资成本
期初数本年增（减）
本期权益增
（减）
权益变动
本期分回利润累计权益增（减）
期末投资余额
占被
投资
单位
注册
资本
北京同仁堂
崇文门药店
2000 年
09 月
778,772.30 -183,534.40 -595,821.48 1,374,593.78
比例
95
有限责任公
司
北京同仁堂
陕西药业有
2001 年
11 月
1,300,000.00 -69,334.67 --696,994.18 603,005.82 65
限责任公司
北京同仁堂
泉昌企业管
2000 年
04 月
14,898,780.00 -1,455,917.24 2,700,000.00 1,753,785.86 16,652,565.86 60
理咨询有限
公司
北京同仁堂
科技发展股
2000 年
03 月
100,353,999.88 -67,593,648.62 46,000,000.00 429,160,225.26 529,514,225.14 54.7
份有限公司
北京同仁堂
天然药物有
2003 年
05 月
25,500,000.00 -1,138,816.14 2,422,500.00 1,632,997.28 27,132,997.28 51
限公司
北京同仁堂
太丰制药有
2001 年
03 月
16,884,876.00 -16,884,876.00 658,636.51 ---51
限公司[注]
北京同仁堂
(保宁)株式
会社
2002 年
12 月
6,341,238.00 --151,756.30 --2,325,513.06 4,015,724.94 51
北京同仁堂
吉林人参有
2001 年
10 月
4,080,000.00 -4,506.69 -974,180.64 5,054,180.64 51
限责任公司
北京同仁堂
哈尔滨药店
2000 年
12 月
3,060,000.00 -328,672.31 --107,262.89 2,952,737.11 51
有限责任公
司
北京同仁堂
亳州中药材
2001 年
01 月
3,060,000.00 -22,080.43 -71,187.24 3,131,187.24 51
发展有限责
任公司
上海北京同
仁堂药店有
2000 年
02 月
2,773,678.70 115,258.41 --471,549.84 2,302,128.86 51
限责任公司
北京同仁堂
辽宁药店有
2000 年
11 月
2,550,000.00 -334,314.27 --419,973.07 2,130,026.93 51
限责任公司
北京同仁堂
重庆药店有
2001 年
09 月
2,550,000.00 -1,937.20 --1,503,293.69 1,046,706.31 51
限责任公司
北京同仁堂
福建药业连
2002 年
01 月
2,550,000.00 -18,509.49 --1,073,870.15 1,476,129.85 51
锁有限公司
29
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
北京同仁堂
大连医药有
限责任公司
2003 年
05 月
2,550,000.00 --309,682.17 --2,398,520.65 151,479.35 51
北京同仁堂
合肥药店有
限责任公司
2001 年
11 月
2,040,000.00 -65,228.82 --490,370.74 1,549,629.26 51
北京同仁堂
河南药业有
限责任公司
1998 年
06 月
1,553,254.59 --254,018.09 --434,998.16 1,118,256.43 51
北京同仁堂
长春药店有
限责任公司
2001 年
11 月
1,530,000.00 -34,916.59 -114,719.61 1,644,719.61 51
北京同仁堂
青岛药店有
2001 年
02 月
1,530,000.00 -275,531.63 -776,383.94 2,306,383.94 51
限责任公司
北京同仁堂
延边药店有
限责任公司
2001 年
08 月
1,326,000.00 -162,255.84 --102,880.67 1,223,119.33 51
北京同仁堂
包头药店有
2002 年
10 月
1,326,000.00 -63,739.30 -243,094.36 1,569,094.36 51
限责任公司
深圳北京同
仁堂星辰药
店有限责任
2000 年
06 月
1,020,000.00 -712,030.28 1,530,000.00 1,486,161.69 2,506,161.69 51
公司
东莞市北京
同仁堂药业
有限公司
2003 年
04 月
1,020,000.00 -163,431.93 -20,921.36 1,040,921.36 51
北京同仁堂
呼和浩特药
店有限责任
公司
北京同仁堂
陵川党参有
限责任公司
2003 年
08 月
2001 年
10 月
510,000.00
510,000.00
-
-
112,524.27
-5,664.60
-
-
-78,082.60
-272,983.26
431,917.40
237,016.74
51
51
北京同仁堂
内蒙古甘草
2004 年
05 月
510,000.00 ----510,000.00 51
黄芪种植基
地有限公司
深圳北京同
仁堂星辰湖
贝药店有限
责任公司
北京同仁堂
国药有限公
司
2002 年
05 月
2004 年
03 月
255,000.00
31,269,420.00-88,207.27
-497,817.06
-
-
302,521.81
-529,810.79
557,521.81
30,739,609.21
51
49
233,631,019.47 -16,884,876.00 72,384,094.09 52,652,500.00 426,225,896.78 642,972,040.25
[注]：本公司之控股子公司北京同仁堂太丰制药有限公司已清算完毕,故期末余额为
零。
30
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
b、对合营企业投资
被投资单位名称
成立时间或
收购时间
初始投资成本
期初数本年增
（减）
本期权益增
（减）
权益变动
本期分回利润累计权益增
（减）
期末投资余额
占被投
资单位
注册资
本比例%
北京同仁堂广州药业有200 0年06月3,796,299.35 -739,022.38 1,400,000.00 533,901.12 4,330,200.47 50
限公司
北京同仁堂保定药店 199 8年05月396,882.18 -28,019.62 -229,209.17 626,091.35 50
4,193,181.53 -767,042.00 1,400,000.00 763,110.29 4,956,291.82
c、对联营企业投资
被投资
单位名
成立时间或
收购时间
初始投资成本权益变动
期末投资余额
占被投资
单位注册
资本比例
称本年增本期权益增本期累计权益增
期初数
（减）（减）分回（减）%
利润
北京同2000年03月4,063,740.00 -194,547.82 --540,343.31 3,523,396.69 49
仁堂(泰
国)有限
公司
说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益72,687,047.40元。
d、对其他企业投资
被投资单位名称成立时间或收初始投资成本期末投资余额占被投资单位
购时间期初数本年增（减）注册资本比例%
中投信用担保有限公司 2003 年10 月10,000,000.00 -10,000,000.00 1
e、股权投资差额同本附注六、9、(1)、e。
f、长期投资减值准备同本附注六、9、(1)、f。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
823,797,872.33 25,459,625.73 53,072.81 849,204,425.25
652,540,261.34 8,767,733.61 3,004,967.44 658,303,027.51
42,287,188.93 2,735,768.25 1,942,188.92 43,080,768.26
1,518,625,322.60 36,963,127.59 5,000,229.17 1,550,588,221.02
31
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
（2）累计折旧
固定资产类别2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
房屋及建筑物128,009,849.86 16,238,610.11 50,419.17 144,198,040.80
机器设备264,060,571.63 31,521,443.94 1,245,817.99 294,336,197.58
运输设备28,458,852.70 4,425,515.03 1,529,056.03 31,355,311.70
420,529,274.19 52,185,569.08 2,825,293.19 469,889,550.08
（3）固定资产减值准备
固定资产类别2006.01.01 本期增加
转出
本期减少
转回
2006.06.30
房屋及建筑物 208,202.95 ---208,202.95
机器设备 534,331.10 -24,200.94 -510,130.16
运输设备 ----
742,534.05 -24,200.94 -718,333.11
11、在建工程
截至2006年6月30日在建工程明细
工程名称预算数资金来源预计完工时间
亦庄蜜小丸生产线 31,000,000.00 自筹 2006 年
零星工程 1,560,000.00 自筹 2006 年
贵重药品展示台 110,000.00 自筹 2006 年
崇文门药店分店装修工程 1,050,000.00 自筹 2006 年
科技公司药研仪器 3,583,000.00 自筹 2006 年
吉林基地饮片加工厂 1,800,000.00 自筹 2006 年
香港中药制造厂 9580 万港币自筹 2006 年
通州煮提车间 50,000,000.00 自筹 2006 年
湖北加工厂 1,500,000.00 自筹 2006 年
南阳加工厂 800,000.00 自筹 2006 年
（1）在建工程增减变动
亦庄蜜小丸生产线零星工程贵重药品展示台
2006.01.01 -164,048.00
其中：利息资本化 --
减：在建工程减值准备 （-） （-） （-）
32
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
在建工程净值 -164,048.00
加：本期增加 20,977,268.26 75,441.00 102,330.00
其中：利息资本化 --
减：本期转入固定资产 -207,689.00
其中：利息资本化 --
减：本期其他减少 --
其中：利息资本化 --
2006.06.30 20,977,268.26 31,800.00 102,330.00
其中：利息资本化 --
减：在建工程减值准备 （-） （-） （-）
在建工程净值 20,977,268.26 31,800.00 102,330.00
崇文门药店分科技公司药研仪器吉林基地饮片加工厂香港中药制造厂
店装修工程
2006.01.01 814,500.00 --94,215,383.95
其中：利息资本化 ----
减：在建工程减值准备 （-） （-） （-） （-）
在建工程净值 814,500.00 --94,215,383.95
加：本期增加 203,155.86 2,274,559.85 1,644,329.11 28,926,844.01
其中：利息资本化 ----
减：本期转入固定资产 1,017,655.86 --23,694,514.53
其中：利息资本化 ----
减：本期其他减少 ----
其中：利息资本化 ----
2006.06.30 -2,274,559.85 1,644,329.11 99,447,713.43
其中：利息资本化 ----
减：在建工程减值准备 （-） （-） （-） （-）
在建工程净值 -2,274,559.85 1,644,329.11 99,447,713.43
通州煮提车间湖北加工厂南阳加工厂 合计
2006.01.01 48,780,045.15 1,225,277.61 783,523.60 145,982,778.31
33
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
其中：利息资本化 ---
减：在建工程减值准备 （-） （-） （-） （-）
在建工程净值 48,780,045.15 1,225,277.61 783,523.60 145,982,778.31
加：本期增加 ---54,203,928.09
其中：利息资本化 ---
减：本期转入固定资产 6,202,252.50 -75,000.00 31,197,111.89
其中：利息资本化 ----
减：本期其他减少 ----
其中：利息资本化 ----
2006.06.30 42,577,792.65 1,225,277.61 708,523.60 168,989,594.51
其中：利息资本化 ----
减：在建工程减值准备 （-） （-） （-） （-）
在建工程净值 42,577,792.65 1,225,277.61 708,523.60 168,989,594.51
（2）在建工程减值准备
截至2006年6月30日，本公司未发生在建工程可变现净值低于其账面价值之情况，
故未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
截至2006年6月30日无形资产明细
项目取得方式 原值摊销期限(月)剩余摊销期限(月)
软件 购买 1,962,034.57 36-60 6-54
脂质体专利技术 股东投入 4,469,580.00 120 58
茯苓诱引栽培方法专利权 自行开发 2,810.00 60 23
茯苓sop 成果使用权 购买 50,000.00 60 22
土地使用权 购买 750,000.00 600 585
（1）无形资产增减变动
茯苓诱引栽培方
软件脂质体专利技术
法专利权
2006.01.01 1,038,464.36 2,383,776.00 1,358.31
减：无形资产减值准备 （-） （-） （-）
无形资产净值 1,038,464.36 2,383,776.00 1,358.31
本期增加额 120,580.96 --
34
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
本期摊销额 109,551.43 223,479.00 280.96
本期转出额 ---
累计摊销额 912,540.68 2,309,283.00 1,732.65
2006.06.30 1,049,493.89 2,160,297.00 1,077.35
减：无形资产减值准备 （-） （-） （-）
无形资产净值 1,049,493.89 2,160,297.00 1,077.35
茯苓sop 成果使用权 土地使用权 合计
2006.01.01 23,333.40 738,750.00 4,185,682.07
减：无形资产减值准备 （-） （-） （-）
无形资产净值 23,333.40 738,750.00 4,185,682.07
本期增加额 --120,580.96
本期摊销额 3,922.65 7,500.00 344,734.04
本期转出额 ---
累计摊销额 30,589.25 18,750.00 3,272,895.58
2006.06.30 19,410.75 731,250.00 3,961,528.99
减：无形资产减值准备 （-） （-） （-）
无形资产净值 19,410.75 731,250.00 3,961,528.99
（2）无形资产减值准备
截至2006年6月30日，本公司不存在无形资产可收回金额低于其账面价值之情况，
故未计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用
项目原始金额2006.01.01 本期增加本期摊销2006.06.30 累计摊销额剩余摊销年限
锅炉房改造 235,622.63 11,673.66 -11,673.66 -235,622.63
14、短期借款
借款类别2006.06.30 2006.01.01
信用借款 273,000,000.00 293,000,000.00
35
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
15、应付账款
2006.06.30 2006.01.01
292,799,724.86 338,392,799.19
说明：
a、截至2006年6月30日，无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
b、截至2006年6月30日，本公司无账龄超过三年的大额应付账款。
16、预收账款
2006.06.30 2006.01.01
30,540,667.03 83,238,955.00
说明：
a、截至2006年6月30日，无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
b、截至2006年6月30日，本公司无账龄超过三年的大额预收账款。
17、应付工资
2006.06.30 2006.01.01
44,932,456.94 41,223,055.11
说明：截至2006年6月30日，本公司工效挂钩工资结余金额为39,974,982.58元。
18、应交税金
税项2006.06.30 2006.01.01
增值税 29,033,395.25 1,461,643.02
城建税 2,209,617.52 649,403.36
消费税 380,712.17 640,181.34
营业税 112,205.99 49,304.57
个人所得税 300,549.74 2,291,447.08
企业所得税 22,380,266.45 18,099,520.57
土地使用税 -13,087.52
其他 4,553.92 1,420.70
54,421,301.04 23,206,008.16
19、其他应交款
项目计缴标准2006.06.30 2006.01.01
教育费附加 应缴流转税之3%，4% 976,296.22 292,376.63
水利防洪基金 6,995.04 6,150.06
36
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
交通重点建设附加 91.29 3,412.72
983,382.55 301,939.41
说明：本公司之控股子公司北京同仁堂辽宁药店有限责任公司、北京同仁堂哈尔滨药
店有限责任公司、北京同仁堂福建药业连锁有限公司按应缴流转税额之4%计缴教育费附
加。
20、其他应付款
2006.06.30 2006.01.01
109,240,799.82 74,930,341.13
说明：
a、截至2006年6月30日，无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
b、截至2006年6月30日，本公司大额其他应付款列示如下：
单位名称 金额款项性质
北京市通州牛堡屯药材加工厂 19,600,000.00 尚未验资的投资款
新昌营造厂（亚洲）有限公司 18,000,000.00 工程款
c、截至2006年6月30日，本公司无账龄超过三年的大额其他应付款。
d、其他应付款期末数较期初数增加34,310,458.69元，增幅为45.79%，主要系北京
同仁堂国药有限公司应付工程款增加所致。
21、预提费用
类别2006.06.30 2006.01.01
房租 1,356,490.58 1,333,333.32
水电费 7,241.00 12,000.00
宣传费 4,487,498.06 100,000.00
研究开发费 960,000.00 -
其他 877,193.66 17,256.79
7,688,423.30 1,462,590.11
22、长期应付款
项目2006.06.30 2006.01.01 备注
创新基金[注1] 527,413.58 332,666.18
北京同仁堂太丰制药有限公司[注2]-1,770,312.50 租赁费
527,413.58 2,102,978.68
[注1]：创新基金为同仁堂科技之控股子公司北京同仁堂湖北中药材有限责任公司收
到的科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心和湖北省科学技术厅拨入的茯苓诱引
37
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
栽培项目资助款。
[注2]：本公司之控股子公司北京同仁堂太丰制药有限公司本期清算完毕，本公司已
将剩余期限的租赁费从分配给本公司的清算财产中等额抵减。
23、专项应付款
项目2006.06.30 2006.01.01 款项来源
科研拨款 1,099,674.92 1,099,674.92 中国北京同仁堂(集团)有限责任公司
科研拨款 16,938,102.44 19,224,686.59 北京市科学技术委员会
科研拨款 1,357,504.85 1,357,504.85 北京市工业促进局
信息化建设拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 北京市工业促进局
科研拨款 511,483.78 511,483.78 北京市财政局
财政拨款 176,690.00 176,690.00 北京市丰台区财政局
技改补助款 400,000.00 400,000.00 北京市节约用水办公室
环保拨款 50,000.00 50,000.00 北京市环境保护局
科研拨款 150,000.00 150,000.00 北京市崇文区科学技术委员会
科研拨款 -329,884.82 食疗保健研究所
科技三项经费 600,854.15 631,028.15 河北省玉田县财政局
科研拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 国家科学技术委员会
科研拨款 33,920.00 14,220.00 国家自然科学基金会
gap 基地建设拨款 231,698.90 410,409.40 山西省科技厅等
23,549,929.04 26,355,582.51
24、股本
本期增减
2006.01.01 发行公积金2006.06.30
新股
送股
转股
其他小计
一、有限售条件股份
1、国家持股------
2、国有法人持股 239,769,513 -----239,769,513
3、其他内资持股 ------
其中：
境内法人持股------
境内自然人持股 ------
４、外资持股------
其中：
境外法人持股------
境外自然人持股 ------
38
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
有限售条件股份合计239,769,513 -----239,769,513
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 194,252,385 -----194,252,385
2、境内上市的外资股------
3、境外上市的外资股------
4、其他------
无限售条件股份合计194,252,385 -----194,252,385
三、股份总数 434,021,898 -----434,021,898
截至2006年6月30日，持本公司5％以上股份的股东为中国北京同仁堂（集团）有
限责任公司，持股比例为55.24％。
25、资本公积
项目2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
股本溢价 706,152,662.52 --706,152,662.52
股权投资准备 88,011,082.68 --88,011,082.68
其他资本公积 12,762,111.69 --12,762,111.69
806,925,856.89 --806,925,856.89
26、盈余公积
项目2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
法定盈余公积 225,186,174.44 112,605,105.63 -337,791,280.07
法定公益金 112,605,105.63 -112,605,105.63
免税基金 56,451,414.56 --56,451,414.56
394,242,694.63 112,605,105.63 112,605,105.63 394,242,694.63
说明：根据《财政部关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企
2006（67）号文）的规定，将法定公益金转入法定盈余公积。
27、未分配利润
2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
714,564,285.41 159,599,736.90 108,505,474.50 765,658,547.81
说明：
（1）本期增加为本期净利润。
（2）本期减少为分配2005年度现金股利108,505,474.50元。
39
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报
告
财务会计报告
28、主营业务收入及成本
（1）合并数
项目
2006年1-6月2005年1-6月
收入 成本收入 成本
药品销
售
1,355,817,775.31 803,119,358.38 1,558,487,138.79 885,983,940.49
说明：本期本公司前5名客户销售额合计为276,592,531.01元，所占比例为20.40%。
（2）母公
司
项目2006年1-6月2005年1-6
月
收入 成本收入成本
药品销售 582,619,946.27 364,414,272.05 782,976,870.87 477,411,443.19
29、主营业务税金及附加
项目计缴标准2006年1-6月2005年1-6月
营业税 应税收入的5% 549,129.06 473,305.80
城建税 应纳流转税的1%、5%、7%9,133,614.33 9,635,867.16
教育费附加 应纳流转税的3%、4% 4,027,923.61 4,191,969.53
消费税 应税收入的10% 3,183,467.38 2,690,865.31
其他 4,659.30 1,957.76
16,898,793.68 16,993,965.56
说明：本期其他项目中包括水利防洪基金3,553.32元，交通重点建设附加费1,105.98
元。
30、其他业务利
润
2006年1-6月2005年1-6
月
项目
其他业务收入其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出其他业务利润
租赁 101,200.00 24,156.00 77,044.00 42,000.00 2,310.00 39,690.00
提供加工 1,217.19 -1,217.19 1,678,560.79 1,252,340.71 426,220.08
材料及半成品 15,521.88 15,511.33 10.55 272,768.71 270,253.30 2,515.41
煎药 2,141,694.39 101,128.28 2,040,566.11 183,074.19 4,519.81 178,554.38
出租收入 2,280,522.36 54,094.81 2,226,427.55 689,177.87 -689,177.87
诊所收入 613,532.44 15,345.16 598,187.28 --
广告宣传 ---247,832.80 -247,832.80
其他 703,200.06 250,571.28 452,628.78 620,571.84 115,776.46 504,795.38
5,856,888.32 460,806.86 5,396,081.46 3,733,986.20 1,645,200.28 2,088,785.92
40
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
说明：其他业务利润本期数较上年同期数增加3,307,295.54 元，增幅为158.34%，
主要系本公司本期出租及煎药收入增加所致。
31、财务费用
项目2006年1-6月2005年1-6月
利息支出 7,701,988.48 7,401,846.81
减：利息收入 3,951,735.86 2,432,388.94
汇兑损失 345,899.25 699,644.88
减：汇兑收益 124,069.41 2,754.91
手续费 540,741.77 424,672.20
4,512,824.23 6,091,020.04
32、投资收益
（1）合并数
类别2006 年1-6 月2005 年1-6 月
股权投资收益 1,604,189.91 772,365.20
其中：权益法核算 1,604,189.91 772,365.20
成本法核算 --
股权投资差额摊销 --
减：长期投资减值准备 （-） （-）
1,604,189.91 772,365.20
说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。本期投资收益中包含本公司之控股子公
司北京同仁堂太丰制药有限公司的清算收益642,600.09元。
（2）母公司
类别2006年1-6月2005年1-6月
股权投资收益 73,329,647.49 77,378,452.65
其中：权益法核算 73,329,647.49 77,378,452.65
成本法核算 -
股权投资差额摊销 -
减：长期投资减值准备 （-） （-）
73,329,647.49 77,378,452.65
说明：本期投资收益中包含本公司之控股子公司北京同仁堂太丰制药有限公司的清算
收益642,600.09元。
41
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
33、营业外收入
项目2006年1-6月2005年1-6月
处理固定资产净收益 112,863.95 4,300.00
废品收入 408,405.24 79,129.10
违约金收入 6,800.00 7,800.00
赔款收入 -100.00
其他 38,886.37 173,390.56
566,955.56 264,719.66
34、营业外支出
项目2006年1-6月2005年1-6月
固定资产盘亏 -118,625.98
清理固定资产净损失 9,411.63 234,071.69
其他 56,244.33 138,191.58
65,655.96 490,889.25
35、收到的其他与经营活动有关的现金19,551,524.64元，其中：
项目2006年1-6月
专项拨款 2,010,000.00
36、支付的其他与经营活动有关的现金183,049,525.36元，其中：
项目2006年1-6月
运杂费 23,613,645.91
会议费 21,741,004.10
广告宣传费 24,052,349.53
租赁费 13,932,385.45
煤水电费 13,814,264.71
差旅费 6,156,396.98
修理费 5,245,441.81
办公费 3,062,468.99
土地租金 3,011,440.98
42
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
科研费 1,881,308.42
保险费 1,194,153.33
业务招待费 1,910,365.23
中介机构费 1,844,378.70
商标使用费 1,440,849.98
37、收到的其他与投资活动有关的现金6,345,172.01 元，其中：
项目2006 年1-6 月
利息收入 3,951,735.86
本期新合并子公司货币资金期初余额 2,393,436.15
38、支付的其他与筹资活动有关的现金540,741.77 元，其中：
项目2006年1-6月
手续费 540,741.77
七、关联方关系及其交易
1、关联方
（1）存在控制关系的关联方
a、关联方名称及与本公司关系
关联方名称与本公司关系
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 控股股东
北京同仁堂崇文门药店有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂陕西药业有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司 控股子公司
北京同仁堂科技发展股份有限公司 控股子公司
北京同仁堂天然药物有限公司 控股子公司
北京同仁堂太丰制药有限公司 控股子公司
北京同仁堂(保宁)株式会社 控股子公司
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司 控股子公司
上海北京同仁堂药店有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任公司 控股子公司
43
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
北京同仁堂辽宁药店有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂重庆药店有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂福建药业连锁有限公司 控股子公司
北京同仁堂大连医药有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂合肥药店有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂河南药业有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂长春药店有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂青岛药店有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂延边药店有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂包头药店有限责任公司 控股子公司
深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司 控股子公司
东莞市北京同仁堂药业有限公司 控股子公司
北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂陵川党参有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂内蒙古甘草黄芪种植基地有限公司 控股子公司
深圳北京同仁堂星辰湖贝药店有限责任公司 控股子公司
北京同仁堂南三环中路药店有限公司 控股子公司之控股子公司
北京同仁堂国药有限公司 控股子公司之控股子公司
北京同仁堂通科药业有限公司 控股子公司之控股子公司
北京同仁堂浙江中药材有限责任公司 控股子公司之控股子公司
北京同仁堂河北中药材有限责任公司 控股子公司之控股子公司
北京同仁堂南阳山茱萸有限责任公司 控股子公司之控股子公司
北京同仁堂安徽中药材有限公司 控股子公司之控股子公司
北京同仁堂延边中药材基地有限公司 控股子公司之控股子公司
北京同仁堂湖北中药材有限责任公司 控股子公司之控股子公司
北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司 控股子公司之合营企业
北京同仁堂(马)有限公司控股子公司之合营企业
北京同仁堂(加拿大)有限公司 控股子公司之合营企业
北京同仁堂(澳门)有限公司 控股子公司之合营企业
北京同仁堂(印尼)有限公司 控股子公司之合营企业
44
北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告 财务会计报告
b、关联方概况
关联方名称注册地性质法定代表人主要业务
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 北京 国有殷顺海 加工、制造、销售中
药材、中成药
北京同仁堂崇文门药店有限责任公司 北京 有限责任梅群 药品零售
北京同仁堂陕西药业有限责任公司 西安 有限责任毕界平 药品零售
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司 北京有限责任毕界平 咨询
北京同仁堂科技发展股份有限公司 北京 股份有限殷顺海 医药技术开发；制
造、销售中成药；电
子商务
北京同仁堂天然药物有限公司 北京 有限责任朱敏 生产、研发、销售中
成药
北京同仁堂太丰制药有限公司 北京 有限责任李正华 生产、销售中成药
北京同仁堂(保宁)株式会社 韩国首尔 股份有限李正华、药品销售,医疗服务
全祐湜
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 吉林 有限责任毕界平 生产、销售中药材
北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司 哈尔滨 有限责任毕界平 药品零售
上海北京同仁堂药店有限责任公司上海有限责任匡桂申 药品零售
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任亳州 有限责任毕界平 国家统管外的中药
公司 材种植、购销
北京同仁堂辽宁药店有限责任公司 沈阳 有限责任毕界平 药品零售
北京同仁堂重庆药店有限责任公司 重庆 有限责任毕界平 药品零售
北京同仁堂福建药业连锁有限公司 福建 有限责任匡桂申 药品零售
北京同仁堂大连医药有限责任公司 大连 有限责任毕界平 药品零售
北京同仁堂合肥药店有限责任公司 合肥 有限责任毕界平 药品零售
北京同仁堂河南药业有限责任公司 郑州 有限责任匡桂申 中药材、中成药、中
药饮片的批发
北京同仁堂长春药店有限责任公司 长春 有限责任毕界平 药品零售
北京同仁堂青岛药店有限责任公司 青岛 有限责任毕界平 批发、零售药品
北京同仁堂延边药店有限责任公司 延吉 有限责任匡桂申 药品零售
北京同仁堂包头药店有限责任公司 包头 有限责任匡桂申 药品零售
深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司 深圳有限责任梅群 药品零售
东莞市北京同仁堂药业有限公司 东莞 有限责任毕界平 药品零售
北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公司 呼和浩特 有限责任毕界平 药品零售
45
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报
告
财务会计报告
北京同仁堂陵川党参有限责任公司 山西 有限责任毕界
平
生产、加工、销售中
药材
北京同仁堂内蒙古甘草黄芪种植基地有限包头 有限责任李正华 中药材的种植、购
公司 销；农副产品的销售
深圳北京同仁堂星辰湖贝药店有限责任公司深圳有限责任梅
群
药品零售
北京同仁堂南三环中路药店有限公司 北京 有限责任王煜
炜
药品零售
北京同仁堂国药有限公司 香港 有限责任殷顺
海
-
北京同仁堂通科药业有限公司 北京 有限责任白
建
药材的煮提、制膏、
糖浆剂
北京同仁堂浙江中药材有限责任公司 杭州 有限责任白建 中药材种植、开发及
农副产品销售
北京同仁堂河北中药材有限责任公司 玉田 有限责任白建 种植、生产、加工、
销售中药材
北京同仁堂南阳山茱萸有限责任公司 南阳 有限责任白建 种植、生产加工销售
中药材
北京同仁堂安徽中药材有限公司 铜陵 有限责任白建 中药材收购、开发及
农副产品收购
北京同仁堂延边中药材基地有限公司 延吉 有限责任白建 中药材销售、开发及
农副产品销售
北京同仁堂湖北中药材有限责任公司 武昌 有限责任白建 中药材种植、农副产
品收购及销售
北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司 北京 有限责任白建生物制品及中西药的
技术开发、咨询、培
训
北京同仁堂(马)有限公司 马来西亚 有限责任梅群 药品销售
吉隆坡
北京同仁堂(加拿大)有限公司 加拿大 有限责任梅群 药品销售
温哥华
北京同仁堂(澳门)有限公司 澳门 有限责任丁永玲 药品销售,医疗服
务,出入口贸易
北京同仁堂(印尼)有限公司 印度尼西有限责任丁永玲 药品销售,医疗服务
亚雅加达
c、关联方注册资本及其变化
单位：人民币万元
关联方名称2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
中国北京同仁堂(集团)有限责任公
司
18,900 --18,900
北京同仁堂崇文门药店有限责任公
司
100 --100
北京同仁堂陕西药业有限责任公
司
200 --200
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司 300万美元--300万美元
46
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
北京同仁堂科技发展股份有限公司 18,280 --18,280
北京同仁堂天然药物有限公司 5,000 --5,000
北京同仁堂太丰制药有限公司 400 万美元-400万美元
北京同仁堂(保宁)株式会社 195,000万韩元--195,000万韩元
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 800 --800
北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司 600 --600
上海北京同仁堂药店有限责任公司 600 --600
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任公司 600 --600
北京同仁堂辽宁药店有限责任公司 500 --500
北京同仁堂重庆药店有限责任公司 500 --500
北京同仁堂福建药业连锁有限公司 500 --500
北京同仁堂大连医药有限责任公司 500 --500
北京同仁堂合肥药店有限责任公司 400 --400
北京同仁堂河南药业有限责任公司 300 --300
北京同仁堂长春药店有限责任公司 300 --300
北京同仁堂青岛药店有限责任公司 300 --300
北京同仁堂延边药店有限责任公司 260 --260
北京同仁堂包头药店有限责任公司 260 --260
深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司 200 --200
东莞市北京同仁堂药业有限公司 200 --200
北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公司 100 --100
北京同仁堂陵川党参有限责任公司 100 --100
北京同仁堂内蒙古甘草黄芪种植基地有限公司 100 --100
深圳北京同仁堂星辰湖贝药店有限责任公司50 --50
北京同仁堂南三环中路药店有限公司 50 --50
北京同仁堂国药有限公司 ---
北京同仁堂通科药业有限公司 1,000 --1,000
北京同仁堂浙江中药材有限责任公司 1,000 --1,000
北京同仁堂河北中药材有限责任公司 800 --800
北京同仁堂南阳山茱萸有限责任公司 400 --400
47
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
北京同仁堂安徽中药材有限公司 400 --400
北京同仁堂延边中药材基地有限公司 400 --400
北京同仁堂湖北中药材有限责任公司 300 --300
北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司 300万美元--300万美元
北京同仁堂(马)有限公司50万美元--50万美元
北京同仁堂(加拿大)有限公司 100万美元--100万美元
北京同仁堂(澳门)有限公司 100万澳门币--100万澳门币
北京同仁堂(印尼)有限公司 100万美元--100万美元
d、关联方所持股份或拥有权益及其变化
单位：人民币万元
2006.06.30 2006.01.01
关联方名称
股份(权益) 比例%股份(权益)比例%
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 23,977 55.24 23,977 55.24
北京同仁堂崇文门药店有限责任公司 95 95 95 95
北京同仁堂陕西药业有限责任公司 130 65 130 65
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司 180 万美元60 180 万美元 60
北京同仁堂科技发展股份有限公司 10,000 54.70 10,000 54.70
北京同仁堂天然药物有限公司 2,550 51 2,550 51
北京同仁堂太丰制药有限公司 --204 万美元 51
北京同仁堂(保宁)株式会社 76.5 万美元51 76.5 万美元51
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 408 51 408 51
北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司 306 51 306 51
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任公司 306 51 306 51
北京同仁堂辽宁药店有限责任公司 255 51 255 51
北京同仁堂重庆药店有限责任公司 255 51 255 51
北京同仁堂福建药业连锁有限公司 255 51 255 51
北京同仁堂大连医药有限责任公司 255 51 255 51
北京同仁堂合肥药店有限责任公司 204 51 204 51
北京同仁堂河南药业有限责任公司 153 51 153 51
北京同仁堂长春药店有限责任公司 153 51 153 51
48
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
北京同仁堂青岛药店有限责任公司 153 51 153 51
北京同仁堂延边药店有限责任公司 132.6 51 132.6 51
北京同仁堂包头药店有限责任公司 132.6 51 132.6 51
深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司 102 51 102 51
上海北京同仁堂药店有限责任公司 306 51 306 51
东莞市北京同仁堂药业有限公司 102 51 102 51
北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公司 51 51 51 51
北京同仁堂陵川党参有限责任公司 51 51 51 51
北京同仁堂内蒙古甘草黄芪种植基地有限公司51 51 51 51
深圳北京同仁堂星辰湖贝药店有限责任公司25.5 51 25.5 51
北京同仁堂南三环中路药店有限公司 45 95 45 95
北京同仁堂国药有限公司 2,940 万港币49 2,940 万港币49
北京同仁堂通科药业有限公司 510 51 510 51
北京同仁堂浙江中药材有限责任公司 510 51 510 51
北京同仁堂河北中药材有限责任公司 408 51 408 51
北京同仁堂南阳山茱萸有限责任公司 204 51 204 51
北京同仁堂安徽中药材有限公司 204 51 204 51
北京同仁堂延边中药材基地有限公司 204 51 204 51
北京同仁堂湖北中药材有限责任公司 153 51 153 51
北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司 180 万美元60 180 万美元 60
北京同仁堂(马)有限公司30 万美元60 30 万美元 60
北京同仁堂(加拿大)有限公司51 万美元51 51 万美元 51
北京同仁堂(澳门)有限公司 25.5 万美元51 25.5 万美元51
北京同仁堂(印尼)有限公司 50 万美元50 50 万美元 50
（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称与本公司关系
中国北京同仁堂集团粤东有限公司 同一控股股东
北京同仁堂海南有限公司 同一控股股东
北京同仁堂鸿日药业有限公司 同一控股股东
49
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
北京同仁堂通州医药有限公司 [注1] 同一控股股东
北京同仁堂健康药业有限公司 同一控股股东
北京同仁堂药材有限责任公司 同一控股股东
北京同仁堂生物制品开发有限公司 同一控股股东
北京同仁堂健康药品经营有限公司 同一控股股东
北京同仁堂健康药业（福州）有限公司 同一控股股东
北京同仁堂制药有限公司 同一控股股东
北京同仁堂商业投资发展有限责任公司 同一控股股东
北京同仁堂参茸有限责任公司[注2]
北京同仁堂连锁药店有限责任公司 [注2]
北京同仁堂广州药业有限公司 合营企业
北京同仁堂保定药店 合营企业
[注1]：北京同仁堂通州医药有限公司已注销。
[注2]：北京同仁堂参茸有限责任公司、北京同仁堂连锁药店有限责任公司已变更为
北京同仁堂商业投资发展有限责任公司之控股子公司。
2、关联交易
（1）与存在控制关系关联方的关联交
易
a、购销商
品
a、销售
关联方名称2006年1-6月比例%2005年1-6月比例%
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 9,957.27 0.00 24,911,772.72 1.60
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任公司 --129,857.52 0.01
上海北京同仁堂药店有限责任公司 --80,679.58 0.01
b、购货
关联方名称2006年1-6月比例%2005年1-6月比例%
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 1,992,810.24 0.46 42,190,902.89 8.04
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 --3,876,362.37 0.74
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任公司 --1,135,634.12 0.22
c、加工费收入
关联方名称2006 年1-6 月2005 年1-6 月
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 -1,184,278.34
b、租赁
50
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
根据本公司与中国北京同仁堂(集团)有限责任公司已签订、正执行的《土地租赁协
议》、《商标使用许可协议》及其补充协议以及《仓储保管合同》，本公司支付中国北京同
仁堂(集团)有限责任公司以下费用：
项目2006年1-6月2005年1-6月依据
土地租金 3,011,440.98 3,219,849.02 协议约定
商标使用费 1,440,849.98 1,440,849.98 协议约定
仓储费 4,902,000.00 4,902,000.00 协议约定
（2）与不存在控制关系关联方的关联交易
a、销售
关联方名称2006年1-6月比例%2005年1-6月比例%
中国北京同仁堂集团粤东有限公司 22,347,883.54 1.65 14,056,732.42 0.90
北京同仁堂海南有限公司 202,131.99 0.01 908,758.20 0.06
北京同仁堂通州医药有限公司 --25,300.10 0.00
北京同仁堂药材有限责任公司 58,281.26 0.00 64,092.75 0.00
北京同仁堂健康药品经营有限公司 5,702,270.18 0.42 5,478,439.73 0.35
北京同仁堂商业投资发展有限责任公司 14,332,688.89 1.06 1,936,795.77 0.12
北京同仁堂参茸有限公司 --883,260.27 0.06
北京同仁堂连锁药店有限责任公司 --8,479,768.47 0.54
北京同仁堂制药有限公司 11,019,860.00 0.81 -
北京同仁堂广州药业有限公司 2,039,155.81 0.15 2,717,801.37 0.17
北京同仁堂保定药店 10,803.61 0.00 39,504.20 0.00
b、购货
关联方名称2006年1-6月比例%2005年1-6月比例%
中国北京同仁堂集团粤东有限公司144,518.61 0.03 -
北京同仁堂海南有限公司2,311,486.04 0.54 -
北京同仁堂鸿日药业有限公司279,211.66 0.07 -
北京同仁堂制药有限公司177,688.96 0.04 -
北京同仁堂健康药业有限公司--4,171,160.75 0.79
北京同仁堂药材有限责任公司2,073,365.25 0.48 2,092,560.11 0.40
北京同仁堂生物制品开发有限公司184,522.64 0.04 144,384.74 0.03
北京同仁堂健康药品经营有限公司8,615,553.20 2.01 3,605,798.45 0.69
51
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
北京同仁堂健康药业（福州）有限公司506,827.69 0.12 -
北京同仁堂商业投资发展有限责任公司75,753.51 0.02 -
北京同仁堂参茸有限公司--1,610,845.00 0.31
北京同仁堂连锁药店有限责任公司--275,800.11 0.05
3、关联方未结算金额
关联方名称账户性质2006.06.30 比例%2006.01.01 比例%
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 专项应付款1,099,674.92 4.67 1,099,674.92 4.17
北京同仁堂太丰制药有限公司 长期应付款--1,770,312.50 84.18
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 应收账款--152,689.08 0.04
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 应付账款--1,263,247.86 0.37
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 预收账款--291,047.80 0.35
北京同仁堂亳州中药材发展有限公司 应付账款--114,993.21 0.03
中国北京同仁堂集团粤东有限公司 应收账款1,915,189.01 0.47 2,326,762.64 0.63
中国北京同仁堂集团粤东有限公司 应付账款46,104.18 0.02 -
中国北京同仁堂集团粤东有限公司 预收账款445.85 0.00 445.85 0.00
中国北京同仁堂集团粤东有限公司 其他应付款--200,000.00 0.27
北京同仁堂海南有限公司 应收账款1,104,451.58 0.27 3,609,737.23 0.97
北京同仁堂海南有限公司 应付账款--4,217.48 0.00
北京同仁堂鸿日药业有限公司 预付账款--18,676.00 0.06
北京同仁堂鸿日药业有限公司 应付账款653,809.24 0.22 818,203.70 0.24
北京同仁堂药材有限责任公司 应收账款64,983.80 0.02 -
北京同仁堂药材有限责任公司 应付账款3,920,201.13 1.34 3,182,399.96 0.94
北京同仁堂生物制品开发有限公司 应付账款157,207.00 0.05 145,208.00 0.04
北京同仁堂健康药品经营有限公司 应收账款1,229,806.61 0.30 553,848.38 0.15
北京同仁堂健康药品经营有限公司 应付账款6,883,809.42 2.35 6,836,785.62 2.02
北京同仁堂健康药业（福州）有限公司 应付账款119,800.90 0.04 200,902.19 0.06
北京同仁堂商业投资发展有限责任公司 应收账款9,213,418.56 2.28 445,001.92 0.12
北京同仁堂商业投资发展有限责任公司 应付账款291,447.30 0.10 404,937.78 0.12
北京同仁堂商业投资发展有限责任公司 预收账款--58,302.65 0.07
52
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
北京同仁堂制药有限公司 应付账款63,801.43 0.02 -
北京同仁堂制药有限公司 预付账款5,429.38 0.01 -
北京同仁堂广州药业有限公司 应收账款29,073.96 0.01 44,217.94 0.01
北京同仁堂广州药业有限公司 预收账款--218,032.42 0.26
北京同仁堂保定药店 应收账款1,618,177.61 0.40 1,621,146.94 0.44
北京同仁堂保定药店 预收账款1,272.00 0.00 -
八、或有事项
2004年5月，本公司被湖南湘潭市华商医药贸易公司(以下简称华商公司)以经销合同
结算纠纷为由起诉，要求本公司支付其经营结算欠款等共计3,398,602.56元。2004年5月
19日湖南省湘潭市中级人民法院冻结本公司资金3,480,000.00元，2005年6月30日该项
资金已经解冻。
鉴于本公司认为华商公司诉讼请求存在不合理之处，故提起反诉，并要求其支付欠款
2,526,395.86元。湖南省湘潭中级人民法院于2004年10月19日下达(2004)潭中民二初字
第20号民事判决书，判决本公司应偿付华商公司欠款5,432,832.03元，华商公司应偿付
本公司2,526,395.86元，两项相冲减即判决本公司应偿付华商公司欠款2,906,436.17元。
本公司认为判决结果存在矛盾，于2004年12月2日向湖南省高级人民法院提起上诉
并获得受理。湖南省高级人民法院于2005年4月5日下达（2004）湘高法民二终字第104
号民事裁定书，裁定如下：撤销湖南省湘潭市中级人民法院(2004)潭中民二初字第20号民
事判决书，发回湖南省湘潭市中级人民法院重审。截至2006年8月18日，该项诉讼尚未
判决。
除上述事项外，截至2006年6月30日，本公司不存在其他未决诉讼、对外担保等应
披露的或有事项。
九、承诺事项
截至2006年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至2006年6月30日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
53
北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 财务会计报告
十一、净资产收益率及每股收益
净资产收益率(%)每股收益
报告期利润全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
2006年1-6月2005年1-6月2006年1-6月2005年1-6月2006年1-6月2005年1-6月2006年1-6月2005年1-6月
主营业务利润 22.32 29.51 22.22 29.45 1.234 1.812 1.234 1.812
营业利润 10.68 11.74 10.63 11.72 0.591 0.721 0.591 0.721
净利润 6.65 7.64 6.62 7.62 0.368 0.469 0.368 0.469
扣除非常性损益后净利润6.63 7.65 6.60 7.63 0.367 0.470 0.367 0.470
其中，2006年1-6 月非经常性损益项目及其金额如下：
项 目金 额
营业外收入 566,955.56
减：营业外支出 65,655.96
减：所得税影响 75,194.94
非经常性损益净额 426,104.66
十二、会计报表的批准
本会计报表业经本公司第四届董事会第二次会议于2006年8月18日批准。
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北京同仁堂股份有限公司2006年中期报告 备查文件目录
七、备查文件目录
(一)载有董事长亲笔签署的中期报告正本。
(二)载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
(三)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上披露过的公司文件正本及公告原稿。
北京同仁堂股份有限公司
董 事 会
二零零六年八月十八日
55
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资产负债表
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注
合并母公司
2006 年6 月30 日2006 年1 月1 日2006 年6 月30 日2006 年1 月1 日
流动资产：
货币资金 六、1 850,119,318.27 682,218,955.57 471,091,300.13 340,306,609.90
短期投资
应收票据 六、2 152,725,595.02 35,040,391.21 39,004,576.88 23,103,796.16
应收股利 46,000,000.00
应收利息
应收账款 六、3 332,499,632.78 300,064,948.74 208,143,952.16 213,159,869.45
其他应收款 六、4 18,993,018.33 15,113,471.59 48,138,452.80 23,050,499.46
预付账款 六、5 37,639,476.83 29,806,428.70 1,303,605.42 15,905,432.83
应收补贴款 六、6 1,715,481.20 1,226,594.97 712,496.74
存货 六、7 1,271,374,821.24 1,409,118,556.67 783,419,063.43 862,265,288.43
待摊费用 六、8 9,992,254.81 8,504,309.74 6,260,542.52 5,471,055.73
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,675,059,598.48 2,481,093,657.19 1,603,361,493.34 1,483,975,048.70
长期投资：
长期股权投资 六、9 24,724,040.76 51,052,826.25 662,336,857.59 659,928,549.68
长期债权投资
长期投资合计 24,724,040.76 51,052,826.25 662,336,857.59 659,928,549.68
固定资产：
固定资产原价 六、10 1,550,588,221.02 1,518,625,322.60 930,625,922.85 930,065,867.59
减：累计折旧 469,889,550.08 420,529,274.19 290,255,061.97 262,139,035.00
固定资产净值 1,080,698,670.94 1,098,096,048.41 640,370,860.88 667,926,832.59
减：固定资产减值准备 718,333.11 742,534.05 347,963.20 347,963.20
固定资产净额 1,079,980,337.83 1,097,353,514.36 640,022,897.68 667,578,869.39
工程物资
在建工程 六、11 168,989,594.51 145,982,778.31 21,079,598.26 151,248.00
固定资产清理
固定资产合计 1,248,969,932.34 1,243,336,292.67 661,102,495.94 667,730,117.39
无形资产及其他资产：
无形资产 六、12 3,961,528.99 4,185,682.07 529,038.89 510,696.82
长期待摊费用 六、13 11,673.66 11,673.66
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3,961,528.99 4,197,355.73 529,038.89 522,370.48
递延税项：
递延税款借项
资产总计3,952,715,100.57 3,779,680,131.84 2,927,329,885.76 2,812,156,086.25
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资产负债表(续)
项 目 附注
合并母公司
2006 年6 月30 日2006 年1 月1 日2006 年6 月30 日2006 年1 月1 日
流动负债：
短期借款 六、14273,000,000.00 293,000,000.00 188,000,000.00 208,000,000.00
应付票据
应付账款 六、15292,799,724.86 338,392,799.19 135,989,972.62 142,276,166.63
预收账款 六、1630,540,667.03 83,238,955.00 18,654,341.78 37,275,741.52
应付工资 六、1744,932,456.94 41,223,055.11 3,021,018.51 884.53
应付福利费 29,505,225.33 30,541,923.08 17,398,174.73 18,307,329.22
应付股利 147,484,350.85 890,876.35 108,505,474.50
应交税金 六、1854,421,301.04 23,206,008.16 21,416,949.76 16,134,878.01
其他应交款 六、19983,382.55 301,939.41 415,072.51 157,506.14
其他应付款 六、20109,240,799.82 74,930,341.13 21,029,381.91 25,811,543.67
预提费用 六、217,688,423.30 1,462,590.11 500,000.00 300,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 990,596,331.72 887,188,487.54 514,930,386.32 448,264,049.72
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 六、22527,413.58 2,102,978.68 1,770,312.50
专项应付款 六、2323,549,929.04 26,355,582.51 12,465,411.85 12,765,711.85
其他长期负债
长期负债合计 24,077,342.62 28,458,561.19 12,465,411.85 14,536,024.35
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,014,673,674.34 915,647,048.73 527,395,798.17 462,800,074.07
少数股东权益 537,091,037.55 514,561,616.52
股东权益：
股 本 六、24434,021,898.00 434,021,898.00 434,021,898.00 434,021,898.00
资本公积 六、25806,925,856.89 806,925,856.89 806,925,856.89 806,925,856.89
盈余公积 六、26394,242,694.63 394,242,694.63 260,554,600.15 260,554,600.15
其中：法定公益金 112,605,105.63 86,851,533.37
未分配利润 六、27765,658,547.81 714,564,285.41 898,431,732.55 847,853,657.14
其中：拟分配现金股利 108,505,474.50 108,505,474.50
未确认的投资损失
外币报表折算差额 101,391.35 -283,268.34
股东权益合计 2,400,950,388.68 2,349,471,466.59 2,399,934,087.59 2,349,356,012.18
负债和股东权益总计 3,952,715,100.57 3,779,680,131.84 2,927,329,885.76 2,812,156,086.25
公司负责人：殷顺海主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
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利润及利润分配表
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
合并母公司
2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月
一、主营业务收入六、28 1,355,817,775.31 1,558,487,138.79 582,619,946.27 782,976,870.87
减：主营业务成本 六、28 803,119,358.38 885,983,940.49 364,414,272.05 477,411,443.19
主营业务税金及附加 六、29 16,898,793.68 16,993,965.56 9,296,929.25 8,517,775.18
二、主营业务利润535,799,623.25 655,509,232.74 208,908,744.97 297,047,652.50
加：其他业务利润 六、30 5,396,081.46 2,088,785.92 1,076,007.85 685,661.45
减：营业费用 176,308,007.96 274,476,799.89 68,685,975.32 132,373,833.90
管理费用 103,965,200.84 116,166,407.02 36,950,856.08 52,304,959.08
财务费用 六、31 4,512,824.23 6,091,020.04 3,906,252.61 4,393,332.93
三、营业利润256,409,671.68 260,863,791.71 100,441,668.81 108,661,188.04
加：投资收益 六、32 1,604,189.91 772,365.20 73,329,647.49 77,378,452.65
补贴收入
营业外收入 六、33 566,955.56 264,719.66 449,677.24 135,659.10
减：营业外支出 六、34 65,655.96 490,889.25 4,401.99 259,466.71
四、利润总额258,515,161.19 261,409,987.32 174,216,591.55 185,915,833.08
减：所得税 39,738,895.25 28,089,105.45 15,133,041.64 16,280,607.05
减：少数股东损益 59,176,529.04 63,685,655.84
加：未确认的投资损失
五、净利润 159,599,736.90 169,635,226.03 159,083,549.91 169,635,226.03
加：年初未分配利润 714,564,285.41 579,378,827.47 847,853,657.14 682,400,829.84
其他转入
六、可供分配的利润874,164,022.31 749,014,053.50 1,006,937,207.05 852,036,055.87
减：提取法定盈余公积 50,089.30
提取法定公益金 25,044.65
提取免税基金 5,960,795.14
七、可供股东分配的利润874,164,022.31 742,978,124.41 1,006,937,207.05 852,036,055.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 108,505,474.50 90,421,239.73 108,505,474.50 90,421,239.73
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 765,658,547.81 652,556,884.68 898,431,732.55 761,614,816.14
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位
所得收益
642,600.09 642,600.09
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人：殷顺海主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
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北京同仁堂股份有限公司2006 年中期报告 备查文件目录
现金流量表
200 6年1-6月
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,289,889,336.38 597,347,846.28
收到的税费返还 2,226,317.02 1,906,158.99
收到的其他与经营活动有关的现金 六、3519,551,524.64 4,975,325.98
现金流入小计 1,311,667,178.04 604,229,331.25
购买商品、接受劳务支付的现金 553,741,828.00 197,734,980.91
支付给职工以及为职工支付的现金 168,529,472.61 88,836,242.82
支付的各项税费 163,355,323.77 81,384,945.64
支付的其他与经营活动有关的现金 六、36183,049,525.36 69,582,962.20
现金流出小计 1,068,676,149.74 437,539,131.57
经营活动产生的现金流量净额242,991,028.30 166,690,199.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 14,777,811.37 14,777,811.37
取得投资收益所收到的现金 1,400,000.00 8,052,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 88,200.00 43,200.00
收到的其他与投资活动有关的现金 六、376,345,172.01 1,895,569.28
现金流入小计 22,611,183.38 24,769,080.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 61,897,233.11 10,374,018.21
投资所支付的现金 24,498,750.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 61,897,233.11 34,872,768.21
投资活动产生的现金流量净额-39,286,049.73 -10,103,687.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 117,000,000.00 82,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 117,000,000.00 82,000,000.00
偿还债务所支付的现金 137,000,000.00 102,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,821,845.81 5,303,034.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 六、38540,741.77 223,970.12
现金流出小计 152,362,587.58 107,527,004.12
筹资活动产生的现金流量净额-35,362,587.58 -25,527,004.12
四、汇率变动对现金的影响 -442,028.29 -274,817.77
五、现金及现金等价物净增加额167,900,362.70 130,784,690.23
公司负责人：殷顺海主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
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现金流量表--补充资料
200 6年1－6月
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
项 目
附
注
合并 母公司
1 、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 159,599,736.90 159,083,549.91
加：少数股东本期损益 59,176,529.04
计提的资产减值准备 513,542.74 1,048,521.58
固定资产折旧 51,310,671.15 28,192,617.19
无形资产摊销 351,850.43 89,157.93
长期待摊费用摊销 11,673.66 11,673.66
待摊费用减少（减：增加） -1,487,945.07 -789,486.79
预提费用增加（减：减少） 6,225,833.19 200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -59,817.82 -41,087.28
固定资产报废损失 3,007.48 2,887.48
财务费用 4,512,824.23 3,906,252.61
投资损失（减：收益） -1,604,189.91 -73,329,647.49
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 137,743,735.43 78,846,225.00
经营性应收项目的减少（减：增加） -141,755,885.47 -12,179,236.16
经营性应付项目的增加（减：减少） -31,550,537.68 -18,351,227.96
其他
经营活动产生的现金流量净额242,991,028.30 166,690,199.68
2 、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3 、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 850,119,318.27 471,091,300.13
减：现金的期初余额 682,218,955.57 340,306,609.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 167,900,362.70 130,784,690.23
公司负责人：殷顺海主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
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资产减值准备明细表
2006年6月30日
合并会计报表资产减值准备明细项目年初余额 本年增加
本期减少
年末余额转出 转回
一、坏账准备合计 74,383,069.27 532,334.59 --74,915,403.86
其中：应收账款 71,085,309.13 523,207.25 --71,608,516.38
其他应收款 3,297,760.14 9,127.34 --3,306,887.48
二、短期投资跌价准备合计 -----
三、存货跌价准备合计 -----
其中：原材料 -----
库存商品 -----
低值易耗品-----
四、长期投资减值准备合计 -----
五、固定资产减值准备合计 742,534.05 -24,200.94 -718,333.11
其中：房屋及建筑物 208,202.95 ---208,202.95
机器设备 534,331.10 -24,200.94 -510,130.16
运输设备 -----
六、无形资产减值准备 -----
七、在建工程减值准备 -----
八、委托贷款减值准备 -----
本期减少
年末余额母公司资产减值明细项目年初余额 本年增加 转出 转回
一、坏账准备合计 60,527,447.51 1,048,521.58 --61,575,969.09
其中：应收账款 59,768,404.04 1,039,394.24 --60,807,798.28
其他应收款 759,043.47 9,127.34 --768,170.81
二、短期投资跌价准备合计 -----
三、存货跌价准备合计 -----
其中：原材料 -----
库存商品 -----
低值易耗品-----
四、长期投资减值准备合计 -----
五、固定资产减值准备合计 347,963.20 ---347,963.20
其中：房屋及建筑物 -----
机器设备 347,963.20 ---347,963.20
运输设备 -----
六、无形资产减值准备 -----
七、在建工程减值准备 -----
八、委托贷款减值准备 -----
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