截止1998年12月31日止，本公司无对外抵押、担保等或有事项。

`审计报告

    审 计 报 告

    北京京都审字(1999)第398号

    北京同仁堂股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审计了北京同仁堂股份有限公司(以下简称贵公司)1998年12月 31日的资产负债表，1998年度的利润表、利润分配表，1998年度的现金流量表。这 些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审 计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月 31 日的财务状况及 1998年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

`会计政策和会计估计变更的说明

    本公司1997年度会计报表已按《股份有限公司会计制度》调整，调整科目主要 有应付工资、所得税；在利润表中“所得税”项目下增设“所得税返还”项目，反 映应由北京市财政局返还的所得税。

`关联方关系及其交易

    1.存在控制关系的关联方

    企业名称             中国北京同仁堂集团公司

    注册地址             北京市崇文区东兴隆街52号

    主营业务             加工、制造、销售中药材、中成药

    与本企业关系         控股公司，持股75%

    经济性质或类型       全民

    法定代表人           殷顺海

    2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变动

        企业名称              年初数           本年增加  本年减少   年末数

    中国北京同仁堂集团公司  12,120.30万元       6,554.70     --   18,675万元

    3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化

        企业名称              年初数   比例  本年增加  本年减少 年末数 比例

    中国北京同仁堂集团公司   15,000万  75%      --        --  15,000万  75%

    4.不存在控制关系的关联方

        企业名称                            与本公司关系

    北京同仁堂广告公司                        同一母公司

    北京同仁堂保定药店                          联营公司

    北京同仁堂河南药业有限责任公司              联营公司

    5.关联交易事项

    A. 支付关联协议费用

    本公司与中国北京同仁堂集团公司共同执行《商标使用许可证协议》、《土地 租赁协议》、《仓库使用协议》，本公司支付中国北京同仁堂集团公司以下费用：

    项    目                1997年           1998年      依   据

    土地租金              6,439,700        6,439,700       协议约定

    商标使用费            2,640,000        2,640,000       协议约定

    仓储费                  670,000        1,799,240       协议约定

    房屋租赁费*                   0        6,000,000

    * 本公司1998年度与中国北京同仁堂集团公司签定协议，租用位于北京市西 城区西内大街130号院内面积共计6667平方米的生产、办公用房， 每年支付使用费 300万元。1998年度支付给中国北京同仁堂集团公司97、98年使用费共计600万元。

    B. 向关联方采购货物情况

        企业名称                             金    额

    中国北京同仁堂集团公司                155,217,606.89

    以上交易均按正常销售价格结算

    C.向关联方销售货物情况

        企业名称                              金    额

    中国北京同仁堂集团公司                183,821,616.34

    北京同仁堂保定药店                         56,790.51

    北京同仁堂河南药业有限责任公司         16,399,026.57

    以上交易均按正常销售价格结算

    D.关联方交易未结算金额

    关联方名称                       帐户性质      未结算金额

    中国北京同仁堂集团公司           应收帐款    25,542,135.85

    北京同仁堂保定药店               应收帐款        34,576.21

    北京同仁堂河南药业有限责任公司   应收帐款     3,950,299.82

    北京同仁堂广告公司               应付帐款       502,420.00

    北京同仁堂广告公司               其他应付款   2,000,000.00

`外币核算方法

    本公司以人民币为记帐本位币。外币业务发生时, 按业务实际发生时当日市场 汇价(中间价)折合为本位币记帐，决算日对货币性项目按当日的市场汇价(中间价) 进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。

`计帐基础

本公司采用借贷记帐法,按权责发生制原则核算

`现金等价物的确定标准

    本公司将所有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 小的投资确定为现金等价物。

`计价原则

以实际成本为计价原则。

`会计制度

本公司自1998年度起执行《股份有限公司会计制度》。

`会计年度

本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日至12月31日。

`承诺事项

    本公司承诺 以6334.5 万元购买用于企业技术中心和销售网络建设的科技中心 大楼,截至1998年12月31日已支付3259.5万元，1999年2月5日支付1845万元， 1999 年3月31日将支付剩余的1230万元。