云南云天化股份有限公司2006年半年度报告
云南云天化股份有限公
司
YUNNAN YUNTIANHUA CO., LTD
2006年中期报
告
目
录
一、重要提示…………………………………………………………………1
二、公司基本情况……………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况……………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员……………………………………………8
五、管理层讨论与分析………………………………………………………9
六、重要事项………………………………………………………………12
七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………20
八、备查文件目录…………………………………………………………57
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长张嘉庆先生、总经理刘和兴先生，主管会计工作负责人财务
总监周先田先生，会计机构负责人（会计主管人员）财务部经理周先田先生声明：保证
本报告中财务报告的真实、完整。
释义
报告中，下列词语具有如下特定意义：
云天化集团：指云天化集团有限责任公司
公司： 指云南云天化股份有限公司
CPIC： 指重庆国际复合材料有限公司
天合公司： 指昭通天合有限责任公司
天安公司： 指云南天安化工有限公司
天盟公司： 指天盟农资连锁有限责任公司
联合商务： 指云南云天化联合商务有限公司
天驰公司: 指云南天驰物流有限公司
转债、可转债：指公司发行的可转换公司债券
1
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：云南云天化股份有限公
司
公司英文名称：YUNNAN YUNTIANHUA CO.,LTD
公司英文名称缩写：YYTH
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易
所
公司A 股简称：云天
化
公司A 股代码：600096
公司其他股票种类：可转
债
公司其他股票上市交易所：上海证券交易
所
公司其他股票简称：云化转
债
公司其他股票代码：100096
3、公司注册地址：云南省水富
县
公司办公地址：云南省水富
县
邮政编码：657800
公司国际互联网网址：http://www.yyth.com
公司电子信箱：yth@yyth.com.cn
4、公司法定代表人：张嘉庆
5、公司董事会秘书：冯
驰
电话：(0870)8662000
传真：(0870)8662010
E-mail：ythfc@yyth.com.cn
联系地址：云南省水富
县
公司证券事务代表：曹再
坤
电话：(0870)8662006
传真：(0870)8662010
E-mail：czk@yyth.com.cn
联系地址：云南省水富
县
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册日期：1997 年7 月2 日
公司注册地点：云南省水富县
公司企业法人营业执照注册号：5300001004832
公司税务登记号码：530630291993726
公司聘请的境内会计师事务所名称：亚太中汇会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：云南省昆明市青年路389 号志远大厦
16 楼
2
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
主要会计数据本报告期末上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产2,556,896,643.01 2,141,498,764.74 19.40
流动负债1,852,773,291.98 1,420,338,172.06 30.45
总资产7,823,375,536.86 6,290,715,126.67 24.36
股东权益（不含少数股东权益）2,587,292,340.14 2,671,781,285.10 -3.16
每股净资产4.8253 5.0530 -4.51
调整后的每股净资产4.7670 5.0271 -5.17
报告期
（1－6 月）
上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润342,199,162.08 331,590,818.09 3.20
扣除非经常性损益后的净利润336,950,047.31 332,870,946.29 1.23
每股收益0.6382 0.6392 -0.16
净资产收益率（%） 13.23 14.62 减少1.39 个百分点
经营活动产生的现金流量净额300,909,822.27 592,274,065.69 -49.19
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -161,093.91
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得
的短期投资收益）
1,606,626.02
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
入、支出
-1,146,882.86
以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,876,779.89
所得税影响数-926,314.37
合计5,249,114.77
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计
算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润25.42 24.42 1.2267 1.2342
营业利润17.26 16.58 0.8329 0.8379
净利润13.23 12.71 0.6382 0.6421
扣除非经常性损益后的净利润13.02 12.51 0.6284 0.6322
3
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股348,636,340 65.94 -22,494,363 -22,494,363 326,141,977 60.83
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计348,636,340 65.94 -22,494,363 -22,494,363 326,141,977 60.83
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股180,111,464 34.06 29,934,981 29,934,981 210,046,445 39.17
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
180,111,464 34.06 29,934,981 29,934,981 210,046,445 39.17
三、股份总数528,747,804 100 7,440,618 7,440,618 536,188,422 100
股份变动的批准情况
公司2006年3月27日召开的相关股东会议审议通过的《云南云天化股份有限公司
股权分置改革方案的议案》；云南省国有资产监督管理委员会云国资规划[2006]47号《云
南省国资委关于云南云天化股份有限公司股权分置改革方案的批复》、云国资规划
[2006]90号《云南省国资委关于云南云天化股份有限公司股权分置改革方案的批复》批
准公司股权分置改革方案。
股份变动的过户情况
2006年4月,本公司已完成过户。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
股改股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标无影响。
4
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数48,510
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%) 持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
云天化集团有限责
任公司
国有股东 60.83 326,141,977 -22,494,363 326,141,977 未质押或
冻结
申银万国－汇丰
MERRILL LYNCH
INTERNATIONAL
未知 0.07 3,492,197 2,025,584 未知
北京北方银通房地
产开发有限公司
未知 0.06 3,480,000 2,430,000 未知
国际金融－花旗
MARTIN CURRIE
INVESTMENT
MANAGEMENT
LIMITED
未知 0.04 2,209,085 2,209,085 未知
申银万国－花旗
UBS LIMITED 未知 0.04 2,143,033 1,616,486 未知
国泰君安－建行
香港上海汇丰银行
有限公司
未知 0.03 1,805,731 1,244,761 未知
杜雪英未知 0.03 1,692,156 1,270,416 未知
赵熙逸未知 0.03 1,688,656 1,688,656 未知
全国社保基金二零
四组合
未知 0.02 1,160,188 1,160,188 未知
全国社保基金二零
六组合
未知 0.02 1,125,434 1,125,434 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条
件股份数量
股份种类
申银万国－汇丰－MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 3,492,197 人民币普通股
北京北方银通房地产开发有限公司 3,480,000 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT
MANAGEMENT LIMITED
2,209,085 人民币普通股
申银万国－花旗－UBS LIMITED 2,143,033 人民币普通股
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 1,805,731 人民币普通股
杜雪英 1,692,156 人民币普通股
赵熙逸 1,688,656 人民币普通股
全国社保基金二零四组合 1,160,188 人民币普通股
全国社保基金二零六组合 1,125,434 人民币普通股
上海贵麟瑞通信设备有限公司 1,015,342 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
前十名股东中，国有法人股股东云天化集团有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否
存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
2009 年4 月5 日26,804,468 云天化集团有限责任公司特别承诺：云天
化集团所持非流通股股份自获得上市流通权之
日起，至少在三十六个月内不通过上海证券交
易所以竞价交易方式出售。在前项承诺期期满
后，其通过证券交易所挂牌交易出售的原非流
通股份占公司股份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之
十，并且在此期间通过证券交易所挂牌交易出
售的原非流通股份的价格将不低于12 元/股（遇
除权除息进行相应调整）。
2010 年4 月5 日26,804,468
1
云天化集团
有限责任公
司
326,141,977
2011 年4 月5 日272,533,041
2、控股股东及实际控制人变更情
况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。
(三)可转换公司债券情况
1、转债发行情况
公司2003 年9 月10 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]86 号”文批准，
向社会公开发行4.1 亿元可转换公司债券，发行数量4,100,000 张，债券面值100 元，发
行价格为债券面值。
2、本报告期转债持有人情况
公司期末转债持有人数 432
公司前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称期末持债数量(元) 持有比例(%)
北京天乐伟业科贸有限责任公司 500,000 24.81
王玮 200,000 0.99
周品芳 160,000 0.79
夏明明 84,000 0.41
徐清瑞 51,000 0.25
杜明玉 24,000 0.12
劳伟明 24,000 0.12
佘景宜 22,000 0.11
6
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
王巧
19,000
0.09
方丽娜
18,000
0.09
3、本报告期转债变动情况
单位:元币种:人民币
本次变动前
本次变动增减
本次变动后
转股赎回回售
可转换公司债券 52,513,000 50,498,000 2,015,000
4、本报告期转债累计转股情况
截止本报告期末，已有50,498,000 元人民币的公司发行的可转换债券转成公司股票，
本期转股数为7,440,618 股,累计转股数为52,549,662 股,占转股前公司已发行股份总数的
14.00%；尚有2,015,000 元人民币的转债未转股，未转股占转债发行总量的0.49%。
5、转股价格历次调整情况
公司在2004 年11 月15 日实施2004 年度中期每10 股派发现金0.75 元、送红股3
股的分配方案，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司于2004 年11 月15 日调
整转股价格,调整后的转股价格为7.20 元人民币。(详见2004 年11 月9 日，《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券时报》及国际互联网：http://www.sse.com.cn) 。
公司在2005 年6 月20 日实施2004 年度每10 股派发现金4.00 元的分配方案，根据
募集说明书转股价格调整的有关规定,公司于2005 年6 月20 日调整转股价格,调整后的
转股价格为6.80 元人民币。(详见2005 年6 月14 日，《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》及国际互联网：http://www.sse.com.cn) 。
公司在2006 年4 月4 日实施2005 年度每10 股派发现金10.00 元的分配方案，根据
募集说明书转股价格调整的有关规定,公司于2006 年4 月4 日调整转股价格,调整后的转
股价格为5.80 元人民币。(详见2006 年3 月31 日，《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》及国际互联网：http://www.sse.com.cn) 。
截止本报告期末, 转债的最新转股价格为5.80 元人民币。
6、转债的担保人
本公司转债的担保人是中国光大银行昆明分行，报告期内中国光大银行昆明分行其
盈利情况、资产状况和信用状况未发生重大变化。
7、转债其他情况说明
如2006 年9 月10 日公司可转换公司债券到期时未转换成公司股票，公司将以实现
的现金流量偿还其债务。
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名职务期初持股数期末持股数股份增减数变动原因
张嘉庆董事长5,330 5,970 640 股改送股
吴明副董事长3,900 4,368 468 股改送股
束荣桂董事、副总经理4,500 5,096 596 股改送股
张国卿监事会主席5,330 5,970 640 股改送股
周先田财务总监3,770 5,522 1,752 股改送股及增持
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006 年4 月18 日，公司第三届董事会第十九次会议同意束荣桂先生因工作变动辞
去公司副总经理职务；根据工作需要，经公司总经理刘和兴先生提名，同意聘任杨晓辉
先生为公司副总经理。
2006 年4 月18 日，公司第三届董事会第十九次会议同意推荐张嘉庆、白书云、刘
富云、刘和兴、吴明、杨晓辉、向明、 克明、邵卫锋等九人为公司第四届董事会董事
候选人（其中：向明、 克明、邵卫锋为独立董事候选人）。
2006 年4 月18 日，公司第三届监事会第十八次会议同意推荐张国卿、段文翰、张
家平等三人为公司第四届监事会监事候选人。
2006 年6 月6 日，公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了张嘉庆、白书云、
刘富云、刘和兴、吴明、杨晓辉、向明、 克明、邵卫锋等九人为公司第四届董事会董
事；审议通过了张国卿、段文翰、张家平等三人为公司第四届监事会监事并与公司职工
代表大会民主推选的梁洪先生和雷坚先生组成公司第四届监事会。
2006 年6 月6 日，公司第四届董事会第一次会议同意选举张嘉庆先生为公司第四届
董事会董事长，选举刘富云先生、吴明先生为公司第四届董事会副董事长；同意聘任刘
和兴先生为公司总经理；根据公司总经理刘和兴先生提名，同意聘任陈林先生、吴长莹
先生、胡均先生、杨晓辉先生为公司副总经理，聘任周先田先生为公司财务总监；根据
公司董事长张嘉庆先生提名，同意聘任冯驰先生为公司第四届董事会秘书；聘任曹再坤
先生为公司第四届董事会证券事务代表；
2006 年6 月6 日，公司第四届监事会第一次会议同意选举张国卿为公司第四届监
事会主席。
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，本着“长青基业、人为其本、精益生产、达于至善”的管理方针，强化
安全生产，优化操作，确保装置安全稳定运行；强化生产现场管理，开展挖潜增效，降
低各种消耗，控制成本费用，公司生产经营保持平稳、持续、健康的发展态势。同时，
公司的营销工作也取得较好的成绩，商贸业务大幅度拓展。
报告期内，各控股子公司生产经营运行正常，取得了较好的经济效益。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务为化肥、化工原料及产品的生产、销售，主要产品为合成氨、尿素、
硝酸铵、硝态复合肥、季戊四醇、聚甲醛、甲酸钠。公司控股子公司CPIC 主营业务为
生产、销售玻璃纤维系列产品，主要产品为无碱玻璃纤维和浸润剂。公司控股子公司天
合公司主营业务为生产、销售复混肥，主要产品为复混肥。公司控股子公司天安公司主
营业务为生产、销售液氨，主要产品为液氨。公司控股子公司天盟公司主营业务为尿素、
复混肥、复合肥、磷肥、钾肥、农药、种子、农膜、农业机具等农业生产资料及季戊四
醇、共聚甲醛、甲酸钠、硝酸铵、甲醇、甲醛、液氨、玻璃纤维及其制品等化工、建材
产品的销售与服务。
报告期内生产合成氨252,157 吨、尿素396,627 吨、硝铵20,929 吨、复合肥42,951
吨、季戊四醇6,667 吨、聚甲醛5,607 吨、甲酸钠4,728 吨，玻璃纤维系列产品69,191
吨，复混肥38,240 吨，分别完成年度计划的54.82%、56.66 %、59.80%、66.08%、60.61%、
28.03%、59.10%、55.35%、47.80%。
报告期内销售尿素378,414 吨 (含加工尿素20,500 吨)、硝铵33,957 吨、复合肥29,411
吨、季戊四醇8,115 吨、聚甲醛4,775 吨、甲酸钠 4,652 吨、玻璃纤维系列产品70,752
吨、复混肥41,905 吨，产销率分别为95.41%、162.25%、68.48%、121.73%、85.18%、
98.39%、102.26%、109.58%，分别完成年度计划的54.06%、169.79%、42.02%、73.77%、
23.88%、58.15%、56.60%、52.38%。
报告期内实现主营业务收入 219,048 万元、利润总额45,256 万元、净利润34,220
万元。分别完成年度计划的73.02%、75.43%、67.54%。
报告期实现现金及现金等价物净增加额14,584 万元，比上年同期增加112.17% ，增
加的主要原因是报告期公司控股子公司CPIC 增资扩股, 投资者投入资本金增加。
截止2006 年6 月30 日，总资产为782,338 万元，比上年末增加24.36%, 股东权益
为258,729 万元，比上年末减少3.16%。
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元币种:人民币
主营业务收入主营业务成本
毛利率
(%)
主营业
务收入
比上年
同期增
减（％）
主营业
务成本
比上年
同期增
减（％）
毛利率比上年同
期增减(%)
分行业
化工907,305,210.69 482,181,813.89 46.86 8.25 12.34 减少1.93 个百分点
建材568,154,414.18 371,055,928.83 34.69 40.22 41.13 减少0.42 个百分点
商贸715,025,075.99 677,703,353.34 5.22 841.77 857.57 减少1.56 个百分点
分产品
尿素636,377,774.87 284,116,038.25 55.35 11.28 5.59 增加2.40 个百分点
玻璃纤维568,154,414.18 371,055,928.83 34.69 41.88 42.89 减少0.46 个百分点
硝铵49,718,585.48 22,141,332.87 55.47 -50.76 -40.01 减少7.98 个百分点
硝态复合肥45,262,958.40 24,406,944.68 46.08
季戊四醇60,808,961.37 64,878,447.98 -6.69 31.65 54.70 减少15.89 个百分点
甲酸钠8,010,062.01 2,230,735.64 72.15 -0.41 -28.03 增加10.69 个百分点
聚甲醛59,921,407.86 43,804,627.78 26.90 -25.27 -13.44 减少9.98 个百分点
复混肥47,205,460.70 40,603,686.69 13.98 52.56 47.16 增加3.15 个百分点
商贸715,025,075.99 677,703,353.34 5.22 786.51 815.62 减少3.01 个百分点
其中:关联交易
关联交易的定价原则独立核算的原则和以市场价格为基础的公允定价原则
(3)主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币
分地区主营业务收入主营业务收入比上年同期增减(％)
国外370,130,166.45 30.06
国内1,820,354,534.41 75.93
1)报告期内利润构成、主营业务结构中增加了公司生产销售的硝态复合肥产品。
2)报告期实现主营业务收入219,048 万元，比上年同期增长66.04%，增长的主要原
因是公司的控股子公司天盟公司商贸收入大幅增加，以及CPIC 新建生产线投入生产经
营；
3)报告期实现主营业务利润65,774 万元，比上年同期增长19.24%，增长的主要原
因是化肥销量增加、价格上升、玻璃纤维产销量增加；
4)报告期实现净利润 34,220 万元，比上年同期增长3.20%，增长的主要原因是报告
期实现利润增加所致。
(4)其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易
总金额为1,844 万元。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
10
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
报告期内，公司生产经营中出现的主要问题及困难有：①公司处于天然气供气管网
末端，地理位置较差，整体供气形势不容乐观；②电力供应较为紧张，对公司生产的稳
定性产生了一定的影响；③向家坝电站的建设施工也对公司生产的安全稳定产生一定的
影响；④尿素限价政策和国家调整尿素产品关税将对公司的经营产生影响；⑤天然气涨
价及生产用化工产品、煤炭、电力等涨价增加了公司的成本；⑥人民币升值将对公司生
产经营产生一定的影响；⑦运力紧张和运价上调，给公司产品销售带来困难。。
对此，公司将一如既往加强与天然气、电力供应部门、铁路运输部门及向家坝水电
站施工单位的沟通与协调，确保安全、稳定生产；狠抓挖潜增效工作，开展双增双节，
控制产品原材料和能源消耗，加大成本费用控制力度，压缩非生产经营性开支，利用各
种新的融资手段和方法减少融资成本，注重能源节约，提高资源投入的产出比率，大力
推行循环经济，减少能源和原材料消耗。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）公司财务状况、经营成果分析
（五）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
截止报告期末,“云化转债” 发行人云南云天化股份有限公司的资产负债率为
53.56%,资产总额为782,338 万元，负债总额为419,009 万元。
截止报告期末,“云化转债” 发行人云南云天化股份有限公司的资信情况未发生变
化。
如2006 年9 月10 日公司可转换公司债券到期时未转换成公司股票，公司将以实现
的现金流量偿还其债务。
11
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文
件要求基本一致。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司于2006 年4 月10 日按董事会和股东大会审议通过的利润分配方案
向全体股东每10 股派发现金红利10 元（含税）。对于流通股个人股东，公司按10%的
税率代扣个人所得税后，实际派发现金红利为每股0.9 元；对于流通股机构投资者及法
人股股东，实际派发现金红利为每股1 元。
（三）重大诉讼仲裁事
项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
。
（四）资产交易事
项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项
。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联方名称
关联交
易内容
关联交易定
价原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
关联交易
对公司利
润的影响
云天化集团
销售材
料、职
工用水
电气。
独立核算的
原则和以市
场价格为基
础的公允定
价原则
18,439,263.46 88 643,486.23
本公司向母公司云天化集团销售材料、职工用水电气。
12
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
2、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
关联方名称
与上市公司的
关系
上市公司向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额发生额余额
云天化集团母公司 18,439,263.46 2,893,225.07 651,846.48 778,615.83
联合商务
母公司的控股
子公司67,491,706.79 73,902,535.89 5,045,893.91 86,637,895.76
云南云峰化学
工业有限公司
母公司的控股
子公司128,240.00 128,240.00
云南富瑞化工
有限公司
母公司的控股
子公司652,673.95
云南天信融资
担保有限公司
母公司的控股
子公司404,300.00
云南云天化无
损检测有限公
司
母公司的控股
子公司304,000.00 0
水富县天成有
限责任公司
母公司的控股
子公司22,132.48 122,188.48
合计 / 87,420,184.20 76,924,000.96 5,719,872.87 87,538,700.07
报告期内上市公司向控股股东及其子公司资金发生额 87,420,184.20 元人民币，均
为委托采购原材料、备品备件及代理公司进出口业务，上市公司向控股股东及其子公司
提供资金的余额 76,924,000.96 元人民币。
关联债权债务形成原因：
1)公司与云天化集团形成的债权债务往来原因主要是向云天化集团销售材料、职工
用水电气跨期尾款未结算
；
２）公司与联合商务形成的债权债务往来原因主要是预付、应付联合商务为公司代
理进口设备、材料货款、保证金、代理费等；
3)公司与云南云峰化学工业有限公司形成的债权债务往来原因是公司控股子公司天
盟公司预付购货款；
4）公司与云南富瑞化工有限公司形成的债权债务往来原因是公司控股子公司天安
公司向其支付的水电费和装卸费；
5）公司与云南天信融资担保有限公司形成的债权债务往来原因是公司控股子公司
天安公司向其支付的担保费；
6）公司与云南云天化无损检测有限公司形成的债权债务往来原因是公司向其支付
的设备检测费；
7）公司与水富县天成有限责任公司形成的债权债务往来原因是公司应向其支付的
维修劳务费用；
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：公司向云天化集团销售材料、职
工用水电气对利润影响额为64 万元，其他关联交易事项对财务状况影响很小。
3、其他重大关联交易
（1）2006 年1 月9 日，公司与云天化集团签订《关联交易备忘录》，云天化集团为
13
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
公司提供以下项目的服务，公司向其支付服务费：
项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
维修费7,235,000.00 6,435,000.00
综合服务费499,999.98 500,000.00
合计7,734,999.98 6,935,000.00
（2）根据公司2005 年5 月26 日与云天化集团签订的《土地使用权租赁合同》，
云天化集团将其拥有使用权的500,234.80 平方米土地租赁给公司生产经营使用，租赁期
限为20 年, 租赁费为每平方米4.75 元/年。公司2006 年1-6 月共支付租赁费1,188,057.72
元。
（3）根据公司于2004 年4 月16 日召开的第三届董事会第七次会议和2004 年5 月
27 日召开的2003 年度股东大会审议通过的《关于公司与云南云天化联合商务有限公司
关联交易的议案》，公司2004 年4 月5 日与联合商务签订了《国际贸易代理协议》，
委托联合商务代理公司的对外经济贸易业务，代理费用按如下价格进行结算：
A、各类技术引进和技术出口按合同价的0.5%进行结算
；
B、大宗物资、中型单机进口按货物运到指定地点价格的0.8%进行结算
；
C、成套设备及大型单机进口按货物运到指定地点价格的1%进行结算
；
D、小型单机、零星物资和备品备件进口按货物运到指定地点价格的1.5%进行结算
；
E、产品出口按买断的方式结算，不另外支付代理费用
。
该合同自签署之日起计算有效期为两年，在符合国家法律及国家有关规定的前
提
下，有效期届满时如双方均无异议，合同期限将自动续展。
本期公司向联合商务支付代理费140,958.62 元。
（4）根据公司控股子公司天安公司与联合商务于2004 年7 月23 日签订的《委托
代理协议》及2006 年6 月29 日签订的《委托代理协议》增补协议，联合商务为天安公
司办理全部引进技术和设备材料的进口代理工作，代理费总金额5,461,463 万元，根据
协议约定天安公司2004 年已支付208 万元，2005 年已支付381,463.00 元, 2006 年6 月
已支付80 万元, 累计已支付3,261,463 元。 2006 年12 月还将支付68 万元，余款待建
设达标后10 天内支付。
（5）根据公司与云南云天化无损检测有限公司（以下简称“无损检测公司”）于
2005 年10 月24 日签订的《生产装置维保检验检测合同》，公司委托无损检测公司在
2005 年10 月至2006 年9 月各生产车间日常的生产维护、在线检验和临时检修过程中进
行无损检测和理化试验。合同总价款500,000.00 元，本期公司已预付价款304,000.00 元。
（6）根据公司控股子公司天安公司与无损检测公司签订的《设备及材料检验合同》
，
天安公司委托无损检测公司对“天安50 万吨/年合成氨项目”中的设备及材料进行无损
检测复验和入厂检验，检验收费标准参照《云南省锅炉压力容器检验收费办法》（云劳
[1993]173 号），设备检验及光谱分析按《云南省锅炉压力容器检验收费办法》下浮30%
执行，其他按下浮15%执行，国产容器按合同价的0.5%执行。检验费在合同生效后先
预付90 万元，其余根据委托检验的内容和项目按季结算，并支付结算金额的70%,检验
项目完成后，在决算完成日起20 日内结清检验费尾款。2005 年天安公司已预付检验费
900,000.00 元。本期未支付款项。
根据天安公司与无损检测公司签订的《进口压力容器安全性能监督检验协议书》，
天安公司委托无损检测公司办理“天安50 万吨/年合成氨项目”所有进口压力容器的安
全性能监督检验，检验费用1,500,000.00 元，2005 年天安公司已预付检验费750,000.00
元。本期未支付款项。
14
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
（7）根据公司控股子公司天安公司与云天化集团有限责任公司水富分公司（以下
简称“水富分公司”）于2005 年9 月2 日签订的《非标设备买卖合同》，天安公司向
水富分公司定制“天安50 万吨/年合成氨项目”非标设备，合同价款为13,400,000.00 元，
2005 年天安公司已预付货款2,680,000.00 元, 本期预付货款5,360,000.00 万元。
（8）云天化集团于2005 年4 月29 日将根据国家经济贸易委员会、国家发展计划
委员会“国经贸投资[2002]548 号”文件《关于下达2002 年国家重点技术改造项目计划
（第八批国债专项资金项目）的通知》的精神获得的信息化专项贴息资金中的2,950 万
元转贷给公司控股子公司天安公司，用于该公司信息化建设。
（9）公司控股子公司CPIC2001 年1 月12 日由公司和云天化集团共同担保，向建
行重庆市分行营业部借款100,000,000.00 元（其中6,000 万元由公司担保，其余4,000
万元由云天化集团担保），该笔借款已于2006 年1 月16 日归还完毕。
（10）公司控股子公司天安公司目前尚在筹建期，其借款分别由云天化集团和云南
天信融资担保公司提供担保，云天化集团担保总额为人民币23,800 万元、欧元8,000 万
元、美元1,500 万元，担保期限8-10 年；云南天信融资担保公司担保总额为人民币10,000
万元、美元1,000 万元，担保期限10 年。根据天安公司与云南天信融资担保有限公司签
订的《担保费协议》，天安公司每年按借款合同金额的0.5%向其支付担保费，2006 年5
月向其支付担保费404,300 元。
（11）本期公司控股子公司天安公司本期支付云南富瑞化工有限公司水电费
588,348.83元，装卸费64,325.12
（六）托管情
况
本报告期公司无托管事项
。
（七）承包情
况
本报告期公司无承包事项
。
（八）租赁情
况
本报告期公司无租赁事项
。
（九）担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发生日期（协
议签署日）
担保金额担保类型担保期限
是否履
行完毕
是否为关联
方担保
报告期内担保发生
额合计 0
报告期末担保余额
合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子
公司担保发生额合
200,000,000
15
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
计
报告期末对控股子
公司担保余额合计
200,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额200,000,000
担保总额占公司净
资产的比例(%)
7.73
其中：
为股东、实际控制人
及其关联方提供担
保的金额
0
直接或间接为资产
负债率超过70％的
被担保对象提供的
债务担保金额
0
担保总额超过净资
产50％部分的金额 0
上述三项担保金额
合计 0
（十）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（十一）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东
名称
特殊承诺
承诺履
行情况
云天化集团所持非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在三十六个月
云天
化集
团
内不通过上海证券交易所以竞价交易方式出售。在前项承诺期期满后，其通过证
券交易所挂牌交易出售的原非流通股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超
过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十，并且在此期间通过证券交易所挂
严格履
行承诺
牌交易出售的原非流通股份的价格将不低于12 元/股（遇除权除息进行相应调整）。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
1、公司于2003 年9 月10 日发行“云化转债”可转换公司债券41,000 万元，截至
2006 年6 月30 日止，已有407,985,000.00 元公司发行的“云化转债”转成公司的股份。
2004 年11 月15 日实施2004 年度中期每10 股派发现金0.75 元、送红股3 股的分配方
案前转股价为9.43 元/股，实施分配方案后转股价调整为7.20 元/股；2005 年6 月20 日
16
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
实施2004 年度每10 股派发现金4 元的利润分配方案后转股价调整为6.80 元。2006 年4
月4 日实施2005 年度每10 股派发现金10 元的利润分配方案后转股价调整为5.80 元。
本期转股数为7,440,618 股，占公司总股本的1.39%；尚有2,015,000.00 元的“云化转债”
未转股，占“云化转债”发行总量的0.49%。
2、1998 年1 月13 日公司购买中国新技术创业投资公司经中国人民银行批准发行的
特种金融债券5,000 万元，因中国新技术创业投资公司违规经营于1998 年6 月22 日被
中国人民银行关闭，并成立清算组。公司已办理债权登记，取得中国人民银行关闭中国
新技术创业投资公司清算组（0996）号债权登记确认书，确认本金5,000 万元。公司于
2004 年7 月30 日与中创公司清算组签订了《关于原中国新技术创业投资公司债务清偿
协议》，协议规定2003 年（2003 年的清偿计划因故推迟）、2004 年和2005 年每年清
偿债权本金的10%，2006 年和2007 年分别按当年变现收入清偿，整体清偿金额由全部
资产最终处置结果决定。公司于2006 年1 月23 日收到中创公司清算组与债权人协商，
并经中国人民银行确认《关于原中创公司债务最终清偿的通知》，经中创公司清算组确
认，公司债权本金为50,000,000.00 元，已收到受偿金额15,000,000.00 元，还可受偿金
额为23,985,000.00 元，实际受偿率为77.97%。公司于2006 年2 月8 日收到中创公司清
算组划转的剩下可受偿金额23,985,000.00 元，实际投资损失11,015,000.00 元。
3、根据云南省国有资产监督管理委员会云国资规划[2006]47号《云南省国资委关
于云南云天化股份有限公司股权分置改革方案的批复》、云国资规划[2006]90 号《云南
省国资委关于云南云天化股份有限公司股权分置改革方案的批复》和云南云天化股份有
限公司2006 年3 月27 日召开的相关股东会议审议通过的《云南云天化股份有限公司股
权分置改革方案的议案》，公司向股权登记日登记在册的全体股东派发2005 年度现金
红利每股1.00 元（含税），非流通股股东云天化集团向全体流通股股东支付每股1.714
元现金对价（含税），再支付流通股股东每10 股送1.2 股的股票对价，股权分置改革完
成后，云天化集团持有的非流通股由年初的348,636,340 股下降至326,141,977 股, 持股
比例调整为60.83%。
4、根据公司三届十八次董事会及2006 年6 月6 日召开的第一次临时股东大会审议
通过, 公司出资3,000 万美元（用人民币投入）参与公司控股子公司重庆国际复合材料
有限公司增资扩股，CPIC 增资扩股完成后, 注册资本增至12,258.06 万美元, 公司出资
额为7,066.09 万美元, 持股比例调整为57.6444%。
5、公司2006 年6 月23 日召开的第二次临时股东大会审议通过《关于将原增发新
股发行方案调整为分离交易的可转换公司债券发行方案的议案》,公司拟发行分离交易的
可转换公司债券不超过人民币10 亿元，认股权证不超过9 千万份。债券按面值发行，
每张面值人民币100 元，发行期限六年，债券所附认股权证按比例无偿向债券的认购人
发行。本次募集资金用于增资云南天安化工有限公司和投资建设6 万吨/年聚甲醛树脂工
程。
6、根据公司2005 年10 月27 日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过的《关
于为重庆国际复合材料有限公司长期借款提供20,000 万元担保的议案》，公司为控股子
公司CPIC 的长期借款提供20,000 万元担保。
17
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
（十四）信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
云南云天化股份有限公司关于股份变动情
况的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年1 月14 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年2 月6 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年2 月10 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司第三届董事会第
十七次会议决议公告暨召开2005 年年度股
东大会的通知
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年2 月17 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于进行股权分
置改革的提示性公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年2 月20 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于召开股权分
置改革相关股东会议通知的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年2 月20 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于可转换公司
债券转股第一次提示性公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年2 月20 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司第三届监事会第
十六次会议决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年2 月21 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于可转换公司
债券转股第一次提示性公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年2 月22 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于股权
分置改革方案沟通协商情况暨调整
股权分置改革方案的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年2 月28 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于“云化转债”
停止交易的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年3 月6 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于可转换公司
债券转股第二次提示性公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年3 月13 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于召开股权分
置改革相关股东会议的第一次提示性公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年3 月13 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于股权分置改
革方案获得国资委批复的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年3 月17 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于召开股权分
置改革相关股东会议的第二次提示性公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年3 月21 日 http://www.sse.com.cn
18
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
《证券时报》
云南云天化股份有限公司2005 年年度股东
大会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司股权分置改革相
关股东会议表决结果公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司更正公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司2005 年度分红派
息实施公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司可转换公司债券
转股价格调整特别提示公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司股权分置改革方
案实施公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司第三届董事会第
十八次会议决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年4 月3 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司第三届监事会第
十七次会议决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年4 月3 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司关于股份变动情
况的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
2006 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司第三届董事会第
十九次会议决议公告暨召开2006 年第一次
临时股东大会的通知
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2006 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司第三届监事会第
十八次会议决议公告
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2006 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司重大合同
公告
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2006 年5 月16 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司2006 年第一次临
时股东大会公告
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2006 年6 月7 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司第四届董事会第
一次会议决议公告
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2006 年6 月7 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司第四届监事会第
一次会议决议公告
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2006 年6 月7 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司召开2006 年第二
次临时股东大会的通知
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2006 年6 月8 日 http://www.sse.com.cn
云南云天化股份有限公司2006 年第二次临
时股东大会的决议公告
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2006 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn
19
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
七、财务会计报告(未经审计)
（一）财务报表
资产负债表
编制单位: 云南云天化股份有限公司2006 年06 月30 日单位: 元币种:人民币
项目
附注合并母公司
合并母公司期末数期初数期末数期初数
流动资产：
货币资金6.1.1 1,408,548,056.56 1,262,711,721.92 196,157,881.88 378,558,146.56
短期投资6.1.2 32,384,417.17 24,072,338.86 32,384,417.17 24,072,338.86
应收票据6.1.3 13,941,420.63 32,401,757.79 500,000.00 16,704,000.00
应收股利0 0 48,589.20 0
应收利息0 0 0 0
应收账款6.1.4 264,061,763.19 163,299,959.87 2,748,563.82 4,994,876.21
其他应收款6.1.5 27,126,990.53 17,547,830.98 3,150,159.98 1,618,236.93
预付账款6.1.6 335,417,772.83 221,979,184.96 156,912,402.88 112,748,955.62
应收补贴款0 0 0 0
存货6.1.7 452,267,641.09 414,069,542.83 196,087,481.71 183,239,810.42
待摊费用6.1.8 23,148,581.01 5,416,427.53 7,590,379.83 4,681,875.36
一年内到期的长期债权投
资
0 0 0 0
其他流动资产0 0 0 0
流动资产合计2,556,896,643.01 2,141,498,764.74 595,579,876.47 726,618,239.96
长期投资：
长期股权投资6.1.9 14,650,000.00 24,562,582.84 1,614,468,576.27 1,321,004,361.13
长期债权投资6.1.9 0 23,985,000.00 0 23,985,000.00
长期投资合计14,650,000.00 48,547,582.84 1,614,468,576.27 1,344,989,361.13
其中：合并价差9,912,582.84
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价6.1.10 4,424,552,122.51 3,680,267,685.58 2,142,952,949.87 2,116,112,609.69
减：累计折旧6.1.10 1,346,088,943.65 1,219,896,304.86 994,409,720.93 935,927,635.28
固定资产净值6.1.10 3,078,463,178.86 2,460,371,380.72 1,148,543,228.94 1,180,184,974.41
减：固定资产减值准备6.1.10 4,181,131.57 3,791,710.86 3,791,710.86 3,791,710.86
固定资产净额6.1.10 3,074,282,047.29 2,456,579,669.86 1,144,751,518.08 1,176,393,263.55
工程物资976,490,973.20 617,330,465.01 5,229,055.50 7,064,540.13
在建工程6.1.11 1,144,633,817.95 967,443,604.59 412,223,652.33 322,035,367.46
固定资产清理0 0 0 0
固定资产合计5,195,406,838.44 4,041,353,739.46 1,562,204,225.91 1,505,493,171.14
无形资产及其他资产：
无形资产6.1.12 48,530,657.75 51,264,326.05 3,699,999.96 5,550,000.00
长期待摊费用6.1.13 7,891,397.66 8,050,713.58 0 0
其他长期资产0 0 0 0
无形资产及其他资产合计56,422,055.41 59,315,039.63 3,699,999.96 5,550,000.00
递延税项：
递延税款借项0.00 0.00 0.00 0.00
资产总计7,823,375,536.86 6,290,715,126.67 3,775,952,678.61 3,582,650,772.23
公司法定代表人:张嘉庆主管会计工作负责人:周先田会计机构负责人:周先田
20
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
资产负债表(续
)
编制单位: 云南云天化股份有限公司 2006 年06 月30 日 单位: 元 币种:人民
币
项目
附注合并母公司
合并母公司期末数期初数期末数期初数
流动负债：
短期借款6.1.14 669,000,000.00 426,500,000.00 460,000,000.00 80,000,000.00
应付票据6.1.15 33,021,923.73 17,622,971.30 19,532,113.85 3,726,003.00
应付账款6.1.16 418,854,676.67 303,387,592.34 38,425,901.44 47,430,346.51
预收账款6.1.17 358,209,837.15 347,381,846.34 106,509,086.12 189,617,470.53
应付工资18,051,293.68 19,487,823.58
应付福利费42,402,941.67 43,406,365.93 10,759,862.14 11,816,521.76
应付股利8,459,010.80
应交税金6.1.18 99,605,779.92 63,801,863.47 95,619,997.68 60,349,444.17
其他应交款6.1.19 725,530.34 439,067.63 552,337.99 344,740.80
其他应付款6.1.20 53,492,816.07 55,762,914.80 33,345,590.68 34,980,825.77
预提费用6.1.21 26,949,481.95 2,047,726.67 26,712,905.45 1,543,150.00
预计负债
一年内到期的长期负债6.1.22 124,000,000.00 140,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计1,852,773,291.98 1,420,338,172.06 791,457,795.35 429,808,502.54
长期负债：
长期借款6.1.23 2,127,417,557.88 1,392,415,295.06 295,887,725.00 336,028,083.33
应付债券2,154,694.49 52,911,189.47 2,154,694.49 52,911,189.47
长期应付款58,683,840.35 46,309,438.18 58,683,840.35 46,309,438.18
专项应付款6.1.24 149,059,027.29 156,462,050.05 34,059,027.29 41,462,050.05
其他长期负债
长期负债合计2,337,315,120.01 1,648,097,972.76 390,785,287.13 476,710,761.03
递延税项：
递延税款贷项
负债合计4,190,088,411.99 3,068,436,144.82 1,182,243,082.48 906,519,263.57
少数股东权益1,045,994,784.73 550,497,696.75
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）6.1.25 536,188,422.00 528,747,804.00 536,188,422.00 528,747,804.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额6.1.25 536,188,422.00 528,747,804.00 536,188,422.00 528,747,804.00
资本公积6.1.26 973,048,653.62 871,088,009.66 973,048,653.62 871,088,009.66
盈余公积708,117,522.11 708,117,522.11 673,341,387.27 673,341,387.27
其中：法定公益金127,108,928.48 121,272,708.83
未分配利润6.1.27 369,937,742.41 563,827,949.33 411,131,133.24 602,954,307.73
拟分配现金股利528,747,804.00 528,747,804.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
合计
2,587,292,340.14 2,671,781,285.10 2,593,709,596.13 2,676,131,508.66
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
7,823,375,536.86 6,290,715,126.67 3,775,952,678.61 3,582,650,772.23
公司法定代表人:张嘉庆主管会计工作负责人:周先田会计机构负责人:周先田
21
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
利润及利润分配表
编制单位: 云南云天化股份有限公司 2006 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目
附注合并母公司
合并母公司本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入6.1.28 2,190,484,700.86 1,319,287,930.05 833,546,454.94 686,390,821.50
减：主营业务成本6.1.29 1,530,941,096.06 762,899,932.27 449,032,981.83 360,957,948.43
主营业务税金及附加6.1.31 1,799,125.91 4,801,709.99 1,346,255.88 4,400,806.88
二、主营业务利润（亏损以
“-”号填列）657,744,478.89 551,586,287.79 383,167,217.23 321,032,066.19
加：其他业务利润（亏损以
“-”号填列）2,425,311.48 2,960,926.40 1,023,974.60 2,460,889.83
减: 营业费用6.1.32 56,856,779.09 46,807,171.34 19,643,011.42 15,091,831.59
管理费用117,572,463.42 78,935,097.30 75,813,266.08 54,464,293.09
财务费用6.1.33 39,156,605.49 29,836,411.01 9,218,387.48 8,253,604.47
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）446,583,942.37 398,968,534.54 279,516,526.85 245,683,226.87
加：投资收益（损失以“-”
号填列）6.1.34 7,513,797.60 -1,973,746.08 107,552,607.00 127,284,302.82
补贴收入68,000.00
营业外收入280,400.92 183,357.91 201,500.83 124,124.00
减：营业外支出1,816,704.49 2,235,972.35 1,046,141.25 2,072,210.06
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）452,561,436.40 395,010,174.02 386,224,493.43 371,019,443.63
减：所得税59,201,397.76 38,690,224.44 41,958,298.92 36,695,510.15
减：少数股东损益51,160,876.56 24,729,131.49
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
五、净利润（ 亏损以“-”号
填列）342,199,162.08 331,590,818.09 344,266,194.51 334,323,933.48
加：年初未分配利润563,827,949.33 434,403,703.87 602,954,307.73 452,087,382.40
其他转入
六、可供分配的利润906,027,111.41 765,994,521.96 947,220,502.24 786,411,315.88
减：提取法定盈余公积33,432,393.35 33,432,393.35
提取法定公益金16,716,196.67 16,716,196.67
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润906,027,111.41 715,845,931.94 947,220,502.24 736,262,725.86
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利536,089,369.00 207,014,192.00 536,089,369.00 207,014,192.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损
以“-”号填列) 6.1.27 369,937,742.41 508,831,739.94 411,131,133.24 529,248,533.86
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:张嘉庆主管会计工作负责人:周先田会计机构负责人:周先田
22
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
现金流量表
编制单位: 云南云天化股份有限公司 2006年1-6月 单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数母公司数
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,891,680,779.31 802,499,977.63
收到的税费返还121,577.76
收到的其他与经营活动有关的现金6.1.35.1 9,175,738.29 6,971,398.79
现金流入小计1,900,978,095.36 809,471,376.42
购买商品、接受劳务支付的现金1,330,706,930.42 464,429,027.61
支付给职工以及为职工支付的现金98,821,375.25 55,482,431.83
支付的各项税费82,928,451.67 45,471,845.65
支付的其他与经营活动有关的现金6.1.35.2 87,611,515.75 53,059,582.21
现金流出小计1,600,068,273.09 618,442,887.30
经营活动产生的现金流量净额300,909,822.27 191,028,489.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金57,288,468.43 57,288,468.43
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金172,000.00 101,330,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
4,680.00 4,680.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计57,465,148.43 158,623,548.43
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
1,039,309,371.52 61,346,267.24
投资所支付的现金34,131,779.60 274,231,779.60
支付的其他与投资活动有关的现金6.1.35.3 14,072,550.09
现金流出小计1,087,513,701.21 335,578,046.84
投资活动产生的现金流量净额-1,030,048,552.78 -176,954,498.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金519,639,680.18
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金1,305,022,114.28 419,552,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金6.1.35.4 1,648,213.83 200,000.00
现金流入小计1,826,310,008.29 419,752,000.00
偿还债务所支付的现金366,500,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
584,944,446.88 535,133,213.08
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金6.1.35.5 1,093,042.31 1,093,042.31
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计952,537,489.19 616,226,255.39
筹资活动产生的现金流量净额873,772,519.10 -196,474,255.39
四、汇率变动对现金的影响1,202,546.05
五、现金及现金等价物净增加额145,836,334.64 -182,400,264.68
公司法定代表人:张嘉庆主管会计工作负责人:周先田会计机构负责人:周先田
23
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
现金流量表附表
编制单位: 云南云天化股份有限公司 2006 年1-6 月单位:元币种:人民币
项目
附注
合并数母公司数
合并母公司
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润342,199,162.08 344,266,194.51
加：少数股东损益(亏损以“-” 号填列) 51,160,876.56
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备90,713.56 -5,778,563.78
固定资产折旧125,681,768.03 58,482,085.65
无形资产摊销2,748,613.80 1,850,000.04
长期待摊费用摊销1,358,650.14
待摊费用减少（减：增加）-25,082,079.96 -2,908,504.47
预提费用增加（减：减少）24,901,755.28 25,169,755.45
处理固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减:收益)
固定资产报废损失161,093.91 -4,680.00
财务费用6.1.33 45,222,470.96 13,073,458.09
投资损失（减：收益）-7,513,797.60 -107,552,607.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-35,361,703.71 -12,847,671.29
经营性应收项目的减少(减：增加) -246,560,143.98 -27,229,741.30
经营性应付项目的增加(减：减少) 21,902,443.20 -95,491,236.78
其他
经营活动产生的现金流量净额300,909,822.27 191,028,489.12
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本51,020,762.71 51,020,762.71
一年内到期的可转换公司债券2,015,000.00 2,015,000.00
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额1,408,548,056.56 196,157,881.88
减：现金的期初余额1,262,711,721.92 378,558,146.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额145,836,334.64 -182,400,264.68
公司法定代表人:张嘉庆主管会计工作负责人:周先田会计机构负责人:周先田
24
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计
算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润25.42 24.42 1.2267 1.2342
营业利润17.26 16.58 0.8329 0.8379
净利润13.23 12.71 0.6382 0.6421
扣除非经常性损益后的净利润13.02 12.51 0.6284 0.6322
（二）附注
一)、公司简介
公司是1997 年经云南省人民政府云政复[1997]36 号文批准，由云天化集团有限责
任公司（以下简称云天化集团）独家发起，以募集方式设立的上市公司，公司社会公众
股（Ａ股）于1997 年 7 月9 日在上海证券交易所挂牌交易，内部职工股于1998 年1
月9 日上市交易。
公司是我国大型化肥生产骨干企业之一，位于云南省水富县，主营化肥和化工产品
的生产和销售，现有生产能力为：年产合成氨50 万吨、尿素76.2 万吨、硝铵11 万吨、
季戊四醇1 万吨、甲酸钠0.65 万吨、聚甲醛3 万吨、甲醇3 万吨、甲醛18.2 万吨、玻
璃纤维15.5 万吨、浸润剂0.2 万吨、复合肥10 万吨。化肥装置是我国二十世纪七十年
代从国外成套引进的13 套大化肥装置之一，经过三次重大技术改造，特别是2001-2003
年实施的第三次节能增产技术改造，装置的工艺技术、消耗达到二十世纪九十年代末期
国际同类型装置先进水平；有机生产装置是二十世纪九十年代末我国首家从意大利、波
兰进口的具有最新技术和关键设备的大型装置，产品质量达到欧洲标准；无碱玻璃纤维
装置是2000 年—2005 年分别由公司的控股子公司引进的国际最新技术和主要设备的池
窑生产线。主要产品“金沙江”牌尿素为国家优质金奖产品，属国家免检产品，公司分
别于2001 年、2003 年取得ISO9001 质量体系认证和ISO14001 环境管理体系认证。
公司根据财政部“财企[2000]197 号”《关于云南云天化股份有限公司回购部分国
有法人股有关问题的批复》、中国证券监督管理委员会“证监公司字[2000]174 号”《关
于云南云天化股份有限公司申请股份回购的批复》、公司“董字[2000]014 号”《云南
云天化股份有限公司2000 年临时股东大会决议》及公司与云天化集团签订的股份回购
协议，于2000 年11 月回购并注销云天化集团持有的20,000 万股国有法人股。回购后公
司总股本由56,818.18 万股减至36,818.18 万股，云天化集团持有的国有法人股减至
26,818.18 万股，占总股本的72.84%。公司2004 年中期实施每10 股送3 股的利润分配
方案后，云天化集团持有的国有法人股增至348,636,340 股。根据云南省国有资产监督
管理委员会云国资规划[2006]90 号《云南省国资委关于云南云天化股份有限公司股权分
置改革方案的批复》和云南云天化股份有限公司2006 年3 月27 日召开的相关股东会议
审议通过的《云南云天化股份有限公司股权分置改革方案的议案》，非流通股股东云天
化集团向股权登记日登记在册的流通股股东支付每10 股送1.2 股的股票对价，股权分置
改革完成后，云天化集团持有的非流通股降至326,141,977 股, 占总股本的比例降至
60.83%。
根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]86 号”文批准，公司于2003 年9
月10 日发行可转换公司债券，发行总额41,000 万元。从2004 年3 月10 日开始转股，
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
至2006 年06 月30 日，已有407,985,000.00 元“云化转债”转换成公司股份52,549,662
股，公司2004 年中期实施每10 股送3 股的利润分配方案后，共送115,456,960 股，通
过转股送股后，截至2006 年06 月30 日止公司总股本为536,188,422.00 元。
公司注册地：云南省水富县。注册资本：528,747,804.00 元。法定代表人：张嘉庆。
经营范围：化肥，化工原料及产品的生产、销售。公司通过对外投资，经营拓展到新材
料、商贸等领域，形成了化肥、有机化工、玻璃纤维三大主业。
截止2006 年06 月30 日，公司总资产78.23 亿元，负债41.90 亿元，股东权益25.87
亿元，资产负债率53.56%。
二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
公司采用公历年度，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币核算方法
公司发生外币业务时，按发生当日月初的汇率进行折算，报告期末按期末汇率进行
调整，差额列入当期损益，在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态
前计入在建工程。
6、现金等价物的确定标准
公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买
日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
根据《企业会计准则——投资》的规定，公司短期投资按实际支付的价款（包括税
金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等冲减投资成本（原已计入
应收项目的，作为应收项目的收回）。
短期投资在期末采用成本与市价孰低原则计价，按单项投资将市价低于成本的差额
计提短期投资跌价准备，并单独核算。短期投资跌价准备计入当期损益。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按转回的数额（以补足以
前已计提的数额为限）冲销已计提的短期投资跌价准备。
处置短期投资时，按所收到的处置收入减去短期投资账面价值以及已计入应收项目
但尚未收到的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。
8、坏账核算方法
公司应收款项包括应收账款和其他应收款，采用备抵法核算坏账损失，期末按“账
龄分析法”计提坏账准备，具体计提比例如下：
账龄计提比例（%
）
1 年以内 5
1—2 年10
2—3 年30
3—4 年50
4—5 年80
5 年以上 100
26
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
逾期账龄5 年以上及有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项，按其
余额全额计提坏账准备，
关联交易产生的应收账款和其他应收款，不全额计提坏帐准备。
公司坏账确认标准：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对符合上述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司董事会批准后作为
坏账损失，转销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
（1）公司的存货包括原材料、包装物、在产品、库存商品和委托加工材料等。
（2）公司的在产品和库存商品按实际成本核算，发出时采用后进先出法结转成本；
原材料、包装物采用计划成本进行日常核算，通过“材料成本差异”账户核算其实际成
本与计划成本的差异，领用或发出时，按当月成本差异率计算当月发出原材料、包装物
应分摊的成本差异，将其计划成本调整为实际成本；低值易耗品采用一次摊销法计入有
关成本、费用项目；委托加工材料按实际成本进行核算。
（3）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。可变现净值低于成本时，按其
差额计提存货跌价准备并单独核算。
（4）存货跌价准备提取方法：①外购存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量，
对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；②自制存货按制造成本与可变现
净值孰低原则计价，期末按可变现净值低于制造成本的差额计提存货跌价准备；③存货
跌价准备按存货类别计提。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计
提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1）根据《企业会计准则——投资》的规定，公司在取得长期股权投资时，按初始
投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
①购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利
作为初始投资成本记账。
②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换
入的长期股权投资，收到补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费扣除所
接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；
支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费及补价扣除所接受长期股权
投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费及应确认的收益减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价
后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费及补价减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初
始投资成本。
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资
成本。
2）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，或虽
投资不足20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资
本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。
3）股权投资差额的处理
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额，作为股权投资差额。初始投资成本高于应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额，合同规定有投资期限的，按投资期限平均摊销计入投资损益，没有规
定投资期限的，按10 年期限平均摊销计入投资损益；初始投资成本低于应享有被投资
单位所有者权益份额之间的差额，于发生时直接计入资本公积。
4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投
资损益。
（2）长期债权投资
根据《企业会计准则——投资》的规定，公司的长期债权投资，按投资时支付的全
部价款（包括税金、手续费等相关费用，但不包含已到期尚未领取的利息）计价。初始
投资成本减去未到期债券利息后与债券面值之间的差额，作为溢价或折价。在债券持有
期间，根据债券票面价值与票面利率按期计算的利息收入以及经采用直线法调整溢价或
折价后的金额，确认为当期的投资损益。处置或到期收回债权投资时，按实际取得的价
款与账面价值之间的差额计入投资损益。
（3）长期投资的期末计价和长期投资减值准备
公司长期投资于期末时按账面价值与可收回金额孰低原则计价。期末，公司对长期
投资进行逐项检查，若由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收
回金额低于账面价值的，按单项投资计提长期投资减值准备，计入当期损益。
对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内
转回。
11、委托贷款的核算方法
公司委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按国家规定利率计算确认利息收入，
当计提的利息到期不能收回时，停止计息并冲回原已计提的利息。
期末若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本
金的差额计提委托贷款跌价准备，并计入当期损益。对已确认损失的委托贷款的价值又
得以恢复的，则在原已确认的跌价损失的数额内转回。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、构筑物、机器设备、
运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主
要设备的单位价值在2,000 元以上，并且使用年限在两年以上的物品。
固定资产在取得时按实际成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的分类、估计经济
使用年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的4%）
：
固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（%
）
（一）房屋建筑物
1、一般生产用房30 3.20
2、受腐蚀生产用房20 4.80
3、建筑、构筑物20 4.80
（二）机器设备
1、通用设备
（1）机械设备14 6.86
（2）自动化控制设备12 8.00
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
（3）动力设备16 6.00
2、化工专用设备14 6.86
3、建材专用设备5 19.20
4、供热专用设备16 6.00
5、水处理专用设备16 6.00
6、电子设备5 19.20
（三）运输设备10 9.60
已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提
减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备
前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
（2）期末，公司对固定资产进行逐项检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值
的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
有下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
4）已遭毁损，不再具有使用价值或转让价值的固定资产；
5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以
前计提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
（1）公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状
态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。
在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据
实际成本对原入账价值进行调整。
（2）在建工程在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。
期末，公司对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项情况的计提减值
准备：
1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以
前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
14、无形资产的计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入
的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。收到补价的，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额作为实际成本；支付补
价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费及补价后的金额作为实际成本。
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费作为实际成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及应确认
的收益减去补价后的余额作为实际成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支
付的相关税费及补价的金额作为实际成本。
5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为实际
成本。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
A、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计
的金额加上应支付的相关税费作为实际成本。
B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来
现金流量现值，作为实际成本。
6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律
师费等费用作为实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参与开发人员的工
资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。
公司无形资产在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。
（2）无形资产的摊销
公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预
计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销
年限按如下原则确定：
1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
2）法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，按法律规定的有效年限摊销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为两者中的较短者；
4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限为10 年。
（3）无形资产减值
期末，公司对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时，对
无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为
减值准备，计入当期损益：
1）无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
（4）无形资产预期不能给公司带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。
无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括：
1）无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益；
2）该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。
3）其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
如已计提减值准备的无形资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以
前计提的减值数额为限），冲销已计提的无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后
各期受益，将余额一次计入当期损益。公司的开办费按实际发生额也在“长期待摊费用”
中核算，于开始生产经营的当月一次摊销计入损益。
16、借款费用的会计处理
根据《企业会计准则——借款费用》的规定，公司发生的借款费用按以下方法处理：
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于与固
定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予
资本化的计入在建工程，在固定资产达到预定可使用状态后以及按规定不能资本化的计
入财务费用。
确定利息资本化的原则是：
（1）为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支
出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均
数与资本化率确认。
17、收入确认原则
（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该
商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并
且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：
1）在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，并已收到价款或取得收取款项
的凭据时，确认劳务收入的实现；
2）对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度
能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发
生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权及债权投资所发生的利息收
入，按使用现金及债权的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标
权、专利权、专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的
收费时间和方法计算确定。上述收入实现的确认应同时满足：
1）与交易相关的经济利益能够流入公司
；
2）收入的金额能够可靠地计量
。
18、所得税的会计处理方
法
公司所得税采用应付税款法进行会计处理
。
19、合并会计报表的编制方
法
（1）合并范围：公司将投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽不足
50%但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。具体如下：
纳入合并范围的子公司备注
重庆国际复合材料有限公司上年度已合并
昭通天合有限责任公司上年度已合并
云南天安化工有限公司上年度已合并
天盟农资连锁有限责任公司上年度已合并
云南天驰物流有限公司上年度已合并
（2）编制方法：按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公司会
计报表和纳入合并范围的子公司会计报表汇总后，在抵销公司间重大交易、资金往来、
债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。
20、会计政策、会计估计的变更及影
响
公司在报告期内无会计政策、会计估计的变更事项
。
31
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
三)、重大会计差错的更
正
公司在报告期内无重大会计差错的更正
。
四)、主要税
项
1、企业所得
税
（1）根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2001]202 号文《财政部、国家税
务总局和海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》、云南省地方税务局云地
税二字[2003]11 号文《云南省地方税务局关于云天化股份有限公司实行西部大开发税收
优惠政策问题的通知》等文件的规定，公司自2002 年度起，减按15%的税率计缴企业
所得税。
（2）公司控股子公司重庆国际复合材料有限公司（以下简称CPIC）根据《外商投
资企业和外国企业所得税法》、财政部、国家税务总局财税(2002)56 号《关于外商投资
企业追加投资享受企业所得税优惠政策的通知》、重庆市人民政府渝府发(2001)14 号《重
庆市鼓励外商投资若干政策规定》、重庆市大渡口区国家税务局大渡口国税函（2002）
7 号《关于重庆国际复合材料有限公司申请实行西部大开发企业所得税税收优惠的复
函》、大渡口国税发（2002）192 号《对重庆国际复合材料有限公司关于追加投资享受
优惠政策申请的复函》等文件规定，适用15%的优惠税率计缴企业所得税。但其中7500
吨／年玻纤生产线因出口超过70%，享受减半征收但不低于10%的所得税税率；2 万吨
／年玻纤生产线属于追加的投资，享受“两免三减半”政策，2002 年和2003 年免税，
2004 年起执行减半税率；第一条3 万吨/年玻纤生产线属于追加的投资，自2004 年起享
受“两免三减半”政策。根据重庆市大渡口区国家税务局大渡口国税函（2006）6 号《关
于重庆国际复合材料有限公司4 万吨ECR 玻璃纤维生产线所得税优惠申请的复函》文
件规定, 于2004 年吸收重庆天维新材料有限公司时拥有的第二条4 万吨/年ECR 玻璃纤
维生产线自2005 年起享受“两免三减半”政策。
（3）公司控股子公司CPIC 根据 2003 年重庆市大渡口区国家税务局大渡口国税函
[2003]11 号文《重庆市大渡口区国家税务局关于重庆国际复合材料有限公司2001 年度
购买国产设备投资抵免企业所得税申请的复函》，准允CPIC 从2001 年起5 年内以每一
年应交企业所得税比2000 年新增部分抵免企业所得税550.09 万元；根据2003 年重庆市
国家税务局渝国税函[2003]865 号文件《重庆市国家税务局关于重庆国际复合材料有限
公司2002 年度购买国产设备投资抵免企业所得税的批复》，准允CPIC 从2002 年起5
年内以每一年应交企业所得税比2001 年新增部分抵免企业所得税710.86 万元，上述两
项可抵免额度共计1,260.95 万元，截至2006 年6 月30 日止已抵免470 万元。
（4）公司控股子公司天盟农资连锁有限责任公司本期暂按33%计缴企业所得税。
（5）公司控股子公司云南天驰物流有限公司根据昆国税函〔2006〕249 号文批复，
天驰物流公司2006 年度免征企业所得税。
（6）公司控股子公司昭通天合有限责任公司根据财政部、国家税务总局和海关总
署财税[2001]202 号文《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部大开发税收优惠政
策问题的通知》、昭通市国家税务局昭国税函[2006]14 号文批复，天合公司按15%的税
率计缴企业所得税。
2、流转税及其他
主要税（费）种税（费）率计税依据
增值税 17%、13%、4% 应税销售额
营业税 5%、3% 应税营业收入
城市维护建设税 7%、5%、1% 增值税、营业税的应纳税额
教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额
地方教育费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额
防洪基金 1.3‰
应税营业收入
32
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
河道工程费 1% 增值税、营业税的应纳税额
3、其他税收政策
（1）公司根据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号文件的有关规定，对生产销
售的复混肥用硝铵、硝态复合肥免征增值税。
（2）公司根据云南省地方税务局云地税二字[1999]115 号文件批复，自1999 年起
在税前按主营业务收入的2%提取技术开发费，发生的技术开发费在提取的技术开发费
中开支。
（3）根据财政部、国家发展改革委员会发改价格[2006]124 号《财政部、国家发展
改革委员会做好2006
年化肥生产供应和价格调控工作的通知规定》，2006年继续暂免
征收尿素产品增值税。
（4）公司控股子公司CPIC 属中外合资企业，免缴城市维护建设税和教育费附加。
（5）公司控股子公司昭通天合有限责任公司（以下简称“天合公司”）根据财政
部国家税务总局财税[2001]113 号文《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》
的规定，对生产销售的以免税化肥为主要原料的复混肥免征增值税。
五)、控股子公司
企业名称
业务
性质
注册资本经营范围实际投资额
所占权益
比例%
CPIC 工业 12,258.06 万美元
无碱玻璃纤维系列产品、
玻璃纤维用浸润剂及助剂
7,066.09 万美元 57.6444
天合公司工业 3,000 万元
研究、开发、生产、销售
复混肥、专用肥，经营化
肥、化工原料及产品
2,235.00 万元 74.50
云南天安化工有限公
司
工业 76,800 万元
生产、销售液氨、其他化
工产品及附产品
46,000.00 万元 59.90
天盟农资连锁有限责
任公司
流通
企业
6,000 万元
化肥、农药等农业生产资
料、玻璃纤维、化工产品
的销售服务
5,820.00 万元 97.00
云南天驰物流有限公
司
服务
业
600 万元
货物运输代理，物流配送
代理，仓储装卸搬运服务，
化肥、化工产品的销售
510.00 万元 85.00
注：根据公司三届十八次董事会、二OO 六年第一次股东大会审议决定及控股子公
司CPIC 于2006 年4 月22 日三届四次董事会审议通过关于增资扩股的特别议案，公司
出资3,000 万美元参与CPIC 增资扩股，增资完成后，CPIC 注册资本增加至12,258.06
万美元，公司出资额增加至7,066.09 万美元, 持股比例调整为57.6444%。
六)、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
以下注释期初数指2005 年12 月31 日余额，期末数指2006 年06 月30 日余额；本
期数指2006 年1-6 月的累计金额，上期数指2005 年1-6 月的累计金额。
33
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
1、货币资金
项目
期末数期初数
原币金额折合人民币原币金额折合人民币
现 金824,943.59 387,177.23
银行存款
人民币 764,238,151.39 1,107,499,523.71
美 元 68,090,873.99 544,427,392.07 4,258,803.70 34,369,397.62
欧 元 1,514,033.78 15,339,130.44 155,840.46 1,492,904.85
其他货币资金 83,718,439.07 118,962,718.51
合 计 1,408,548,056.56 1,262,711,721.92
注：①其他货币资金期末数中主要包括银行承兑汇票保证金2,724,277.46 元、信用
证保证金80,993,710.50 元。
②期初、期末中国人民银行公布的基准汇率如下：
外币币种期末数期初数
美元100:799.56 100：807.02
欧元100:1013.13 100：957.97
2、短期投资和短期投资跌价准备
项目
期 末 数 期 初 数
投资金额跌价准备投资金额 跌价准备
股权投资 34,712,080.28 2,327,663.11 32,281,476.10 8,209,137.24
其中：证券投资 34,712,080.28 2,327,663.11 32,281,476.10 8,209,137.24
合 计34,712,080.28 2,327,663.11 32,281,476.10 8,209,137.24
注：①根据上海证券交易所和深圳证券交易所公布的2006 年6 月30 日证券收盘价
计算，证券投资报告期末市价为32,384,417.17 元，由于市价回升本期转回跌价准备
5,881,474.13 元。
②以上证券投资不存在投资变现的重大限制。
3、应收票据
票据种类期末数期初数
银行承兑汇票13,941,420.63 32,401,757.79
4、应收账款
期 末 数 期 初 数
金 额
坏账准备
金 额
坏账准备
金 额
计提
金 额
一年以内 275,073,651.60 98.83 13,526,928.14 5 169,311,451.76 98.26 8,465,572.58 5
一至二年2,038,683.18 0.73 203,868.32 10 2,239,214.01 1.30 223,921.40 10
二至三年628,582.26 0.23 188,574.68 30 472,198.83 0.27 141,659.65 30
三至四年403,794.29 0.15 201,897.15 50 177,900.41 0.10 88,950.21 50
四至五年 141,599.90 0.05 113,279.92 80 96,493.48 0.06 77,194.78 80
五年以上 52,148.65 0.02 42,148.48 5,317.50 0.01 5,317.50
合 计 278,338,459.88 100.00 14,276,696.69 172,302,575.99 100.00 9,002,616.12
34
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
注：①期末数中有持公司5%(含5%) 以上股份的股东单位的欠款，详见注释“八、
关联方关系及其交易”。
②期末数中欠款金额前五名单位如下：
欠款单位欠款金额占应收账款比例
沙特AM 53,544,141.56 19.24%
上海宏和电子材料有限公司17,357,031.74 6.24%
美国ASHLAND DISTRBUTION COMPANY 12,641,820.77 4.54%
法国RHODIA 9,778,089.83 3.51%
美国SUPERIOR 公司 8,935,596.00 3.21%
合计 102,256,679.90 36.74%
5、其他应收款
期 末 数 期 初 数
金 额
坏账准备
金 额
坏账准备
金 额
一年以内 28,396,550.01 99.34 1,419,827.51 5 17,825,332.25 96.15 891,266.61 5
一至二年139,311.08 0.49 13,931.11 10 670,850.38 3.62 67,085.04 10
二至三年1,953.30 0.01 585.99 30 30
三年以上47,041.50 0.16 23,520.75 50-100 42,280.00 0.23 32,280.00 50-100
28,584,855.89 100.00 1,457,865.36 18,538,462.63 100.00 990,631.65
注：期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
①期末数中欠款金额前五名单位明细如下：
欠款单位欠款金额占期末余额比例
中化三建 4,995,057.79 17.47%
中化七建 4,236,997.89 14.82%
云天化联合商务公司 4,120,000.00 14.41%
重庆市国土资源和房屋管理局 4,055,375.00 14.19%
备用金 1,908,465.15 6.68%
合计19,315,895.83 67.57%
注：云天化联合商务公司其他应收款期末余额是预付进口设备关税保证金412 万元。
6、预付账款
账 龄
期 末 数期 初 数
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以298,731,620.47 89.06 221,830,826.13 99.93
一至二年32,019,156.92 9.55 13,829.75 0.01
二至三年4,635,261.20 1.38 400.70
三年以上31,734.24 0.01 134,128.38 0.06
合 335,417,772.83 100.00 221,979,184.96 100.00
注：①期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②期末数中账龄超过一年的预付账款为36,686,152.36 元,占全部预付帐款的10.94%,
原因是预付的材料款、备件款、设备款部分期末尚未结算。
35
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
7、存货及存货跌价准备
项目
期末数期初数
金额跌价准备金额跌价准备
原材料142,718,224.16 128,450,798.99
包装物12,440,507.05 3,976,557.03
库存商品280,630,536.19 264,549,747.56
材料成本差异5,082,871.10 8,930,266.47
委托加工物资47,281.99
物资采购332,049.13 405,646.76
在产品11,063,453.46 7,709,244.03
合计452,267,641.09 414,069,542.83
注：①期末经对各类存货进行检查，不存在成本高于可变现净值之情况，故不需计
提存货跌价准备。
②期末比期初增加38,198,098.26 元，增长9.23%，主要系期末原材料和备品备件等
储备物资增加及库存商品增加。
8、待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
待抵扣进项税683,603.10 11,239,382.75 8,437,043.93 3,485,941.92
财产保险费50,949.07 9,123,841.29 4,313,974.33 4,860,816.03
硝酸铂金网4,681,875.36 1,113,638.4 3,568,236.96
铂金漏板修理费17,450,313.44 6,838,889.66 10,611,423.78
大修费 13,082,600.91 12,460,438.59 622,162.32
合计5,416,427.53 50,896,138.39 33,163,984.91 23,148,581.01
注：①硝酸铂金网是公司生产硝酸不可缺少的催化剂，具有重复使用、需要不断修
理且在修理过程中价值会发生变化等特点，摊销时按每生产1 吨硝酸摊销0.12 克铂金的
价值。
②铂金漏板修理费是为生产玻璃纤维所需的铂金漏板修理发生的费用，铂金漏板是
CPIC玻璃纤维生产中不可缺少的特殊材料，具有重复使用、需要定期修理且修理费用昂
贵等特点，其修理费用需要在收益期进行摊销。
9、长期投资
（1）长期股权投资
项 目 期 初 数 本期增加本期减少 期 末 数
股权投资差额 9,912,582.84 -64,562,977.77 -54,650,394.93
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 14,650,000.00 14,650,000.00
合 计 24,562,582.84 -64,562,977.77 -54,650,394.93 14,650,000.00
注：①股权投资差额年初数中9,912,582.84 元系公司对CPIC 的股权投资所产生的
股权投资差额，其原始金额为10,205,377.12 元（借差），自2001 年度起按投资期限40
年分期平均摊销; 另1,010,960.09 元系2004 年11 月CPIC 吸收合并天维公司后，公司对
CPIC 投资额为519,712,917.16 元，与公司按投资比例73.62%享有合并后CPIC 净资产的
份额518,701,957.07 元的差额，产生股权投资差额（借差）1,010,960.09 元，自2005 年
36
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
度起按对CPIC 的剩余投资期限36 年平均摊销，本期累计摊销股权投资差额141,608.32
元。CPIC 于2006 年6 月完成增资扩股, 公司按变动后持股比例57.6444%享有CPIC 净
资产的份额与公司投资额产生股权投资差额(贷差) 64,562,977.77 元, 抵减股权投资摊余
金额9,770,974.52 元后余额54,792,003.25 元转入资本公积。
③其他股权投资具体明细如下：
被投资单位名称 投资日期 投资金额
占被投资
单位注册
资本比例（%）
减值准备
重庆英华重大信息网络有限公司2000.05.15 9,750,000.00 34.45 成本法
云南云天化联合商务有限公司2004.01.12 4,900,000.00 24.50 成本法
合计 14,650,000.00
公司对重庆英华重大信息网络有限公司、云南云天化联合商务有限公司（以下简
称“联合商务”）投资比例分别占其有表决权资本总额的34.45%、24.50%，但公司对其
经营活动无重大影响、共同控制等作用，也无实际控制权，故按成本法核算。
（2）公司对外投资总额占净资产的比例为0.57%。
（3）长期债权投资
借款单位本金年利率年初数减值准备本期利息累计应收利息本期收回期末余额
中国新技术创业公司50,000,000.00 35,000,000.00 11,015,000.00 23,985,000.00
1998 年1 月13 日公司购买中国新技术创业投资公司经中国人民银行批准发行的特
种金融债券5,000 万元，因中国新技术创业投资公司严重违规经营于1998 年6 月22 日
被中国人民银行关闭，并成立清算组。公司已办理债权登记，取得中国人民银行关闭中
国新技术创业投资公司清算组（0996）号债权登记确认书，确认本金5,000 万元。公司
于2004 年7 月30 日与中创公司清算组签订了《关于原中国新技术创业投资公司债务清
偿协议》，协议规定2003 年（2003 年的清偿计划因故推迟）、2004 年和2005 年每年
清偿债权本金的10%，2006 年和2007 年分别按当年变现收入清偿，整体清偿金额由全
部资产最终处置结果决定。公司于2006 年1 月23 日收到中创公司清算组与债权人协商，
并经中国人民银行确认《关于原中创公司债务最终清偿的通知》，经中创公司清算组确
认，公司债权本金为50,000,000.00 元，累计收到受偿金额15,000,000.00 元，还可受偿
金额为23,985,000.00 元，实际受偿率为77.97%。公司于2006 年2 月8 日收到中创公司
清算组划转的剩下可受偿金额23,985,000.00，实际发生投资损失11,015,000.00 元。
10、固定资产及累计折旧
固
类别期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物511,728,466.88 106,363,982.43 618,092,449.31
定通用设备772,803,548.82 301,583,177.36 583,221.30 1,073,803,504.88
资
产
原
专用设备2,118,515,322.88 414,359,550.25 156,020,778.15 2,376,854,094.98
运输设备75,286,523.59 8,426,148.40 83,712,671.99
值电子设备201,933,823.41 70,299,582.75 144,004.81 272,089,401.35
合计3,680,267,685.58 901,032,441.19 156,748,004.26 4,424,552,122.51
累
计
房屋及建筑物128,751,142.28 14,157,514.62 142,908,656.90
通用设备190,899,415.75 37,156,449.18 562,189.76 227,493,675.17
折专用设备744,666,102.10 53,142,505.82 1,016,756.57 796,791,851.35
旧运输设备68,408,512.70 4,651,622.21 271,791.80 72,788,343.11
37
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
电子设备87,171,132.03 19,240,253.71 304,968.62 106,106,417.12
合计1,219,896,304.86 128,348,345.54 2,155,706.75 1,346,088,943.65
固定资产净值2,460,371,380.72 772,684,095.65 154,592,297.51 3,078,463,178.86
资
产
减
值
准
备
房屋及建筑物
通用设备3,595,470.24 389,420.71 3,984,890.95
专用设备196,240.62 196,240.62
运输设备
电子设备
合计3,791,710.86 389,420.71 4,181,131.57
固定资产净额2,456,579,669.86 772,294,674.94 154,592,297.51 3,074,282,047.29
注：（1）本期增加固定资产包括：在建工程达到预定可使用状态转入688,096,754.74
元。
（2）公司控股子公司CPIC 以固定资产作抵押向建行重庆市分行营业部借款
504,700,000.00 元（其中一年内到期的长期负债92,000,000.00 元）；以固定资产作抵押
向上海浦东发展银行重庆市九龙坡支行借款70,000,000.00 元。
38
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
11、在建工程
工程项目名称
预算数
(万元)
期初数本期增加数本期转入固定资产数其他减少数期末数
资金
来源
工程
进度金额
其中：利息
资本化金额
金额
其中：利息资本
化金额
金额
其中：利
息资本化
金额
金额
其中：利息
资本化金额
金额
其中：利息资
本化金额
大渡口4.5 万吨/年玻璃
纤维52,000 232,561,715.55 232,561,715.55 -
贷款、
自筹45%
长寿3 万吨/年玻纤生产
线63,195 431,872,145.48 1,836,000.00 339,331,807.39 3,255,000.00 672,851,278.44 98,352,674.43 5,091,000.00 贷款、
自筹
50 万吨/年合成氨项目233,567 208,511,326.65 6,931,666.19 179,524,564.38 12,048,164.75 388,035,891.03 18,979,831.66 贷款、
自筹
60.5%
2 万吨/年聚甲醛技改工
程
41,500 263,743,060.90 43,986,651.25 -307,729,712.15 自筹、
贷款
100%
长寿6 万吨/年聚甲醛（一
期）
76,257 19,852,320.87 35,425,230.52 55,277,551.39 筹资、
贷款
8%
有机高低压电气系统技
术改造842 6,736,328.87 6,736,328.87 自筹95%
职工单身公寓6,400,000.00 22,374,397.56 28,774,397.56 自筹42%
合成仪表改造工程5,572,080.84 5,331,370.26 240,710.58 自筹
矿物原料区域工程3,000 4,761,965.00 7,618,373.14 12,380,338.14 自筹
冷冻站技术改造1,369 4,207,853.78 546,538.29 -4,754,392.07 自筹100%
设备管理信息系统3,990,881.97 2,670,881.97 1,320,000.00 自筹100
%
生产数据实时系统3,920,000.00 10,720.46 3,930,720.46 自筹
环保在线监测245 2,533,924.14 52,407.26 2,586,331.40 自筹
39
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
工程项目名称
预算数
(万元)
期初数本期增加数本期转入固定资产数其他减少数期末数
资金
来源
工程
进度金额
其中：利息
资本化金额
金额
其中：利息资本
化金额
金额
其中：利
息资本化
金额
金额
其中：利息
资本化金额
金额
其中：利息资
本化金额
尿素仪表改造工程1,703,581.47 1,703,581.47 自筹100%
零星工程1,086,962.41 847,119.47 -570,200.00 1,363,881.88 自筹
维修工程955,000.00 520,000.00 560,000.00 915,000.00 自筹
甲醇节能增产改造4,861 870,000.00 637,326.30 1,507,326.30 贷款52%
物资部钢材库存125 726,172.21 726,172.21 自筹
煤锅炉供热装置技术改
造 182,000.00 182,000.00 自筹
尿素主控楼装饰工程 560,000.00 560,000.00 自筹70%
物资部成品、化工仓库 300,000.00 300,000.00 自筹
供热新干煤棚工程88 781,065.95 781,065.95 自筹32%
供热厂界噪音治理工程 381,000.00 381,000.00 自筹
制水综合楼工程 200,214.69 200,214.69 自筹
复合肥装置及维修工程
(天合)
1,737,717.93 920,971.46 816,746.47 自筹
合计967,443,604.59 8,767,666.19 867,578,850.14 15,303,164.75 688,096,754.74 2,291,882.04 1,144,633,817.95 24,070,830.94
注：①期末，经对在建工程逐项检查，不存在减值之情况，故不需计提减值准备；
②期末比期初增加177,190,213.36 元，增长18.32% ，主要原因是本报告期CPIC 大渡口4.5 万吨/年玻纤生产线、50 万吨/年合成氨项目、长寿6 万吨/年
聚甲醛项目（一期）、2 万吨/年聚甲醛技改工程正在按计划进度建设，工程投入增加。
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
12、无形资产
种类取得方式原始金额期初余额本期增加本期转出本期摊销累计摊销期末数剩余年限
土地使用权购买15,281,642.79 12,534,917.21 155,634.58 2,902,360.16 12,379,282.63 414 个月
商标权控股股东投入37,000,000.00 5,550,000.00 1,850,000.04 33,300,000.04 3,699,999.96 12 个月
拉丝技术购买6,621,680.00 4,138,549.88 331,084.02 2,814,214.14 3,807,465.86 69 个月
土地使用权投资者投入2,280,000.00 2,226,800.00 22,800.00 76,000.00 2,204,000.00 580 个月
土地使用权购买27,500,000.00 26,814,058.96 374,149.66 1,060,090.70 26,439,909.3 424 个月
合计88,683,322.79 51,264,326.05 2,733,668.30 40,152,665.04 48,530,657.75
注：期末经检查，公司所拥有的无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故无需计提减值准备。
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
13、长期待摊费用
明细项目原始发生额期初余额本期增加本期摊销本期转出累计摊销期末数
剩余摊
销月份
开办费6,821,241.58 6,821,241.58 44,372.08 6,865,613.66
仓库租金494,208.00 453,024.00 82,368.00 123,552.00 370,656.00 27
仓库租金776,448.00 776,448.00 121,322.00 121,320.00 655,128.00 30
合计8,091,897.58 8,050,713.58 44,372.08 203,690.00 244,872.00 7,891,397.66
注：因公司控股子公司天安公司尚未正式开始生产经营，故其发生的开办费尚未摊销。
14、短期借款
借款类别期末数期初数备注
担保借款30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款639,000,000.00 396,500,000.00
合计669,000,000.00 426,500,000.00
注：公司控股子公司CPIC 由重庆市大渡口区中小企业担保中心担保，向国家开发银行
重庆分行取得短期借款30,000,000.00 元。
15、应付票据
票据种类期末数期初数
银行承兑汇票33,021,923.73 17,622,971.30
16、应付账款
期末数期初数
418,854,676.67 303,387,592.34
注：①期末数中无账龄超过3 年的大额款项。
②期末数中有欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，详见注释“八、关
联方关系及其交易”。
17、预收账款
期末数期初数
358,209,837.15 347,381,846.34
注：①期末数中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
②期末比期初增加10,827,992.81 元，增长3.12%，主要是控股子公司天盟公司预收客
户购货款。
18、应交税金
税种期末数期初数法定税率
增值税3,770,053.55 4,302,212.07 17%、13%、4%
营业税68,077.56 35,267.65 5%、3%
企业所得税62,375,504.69 41,091,886.24 33%、15%
城市维护建设税760,639.00 434,052.17 7%、5%、1%
个人所得税32,305,050.45 17,939,876.16 5%-45%
房产税317,802.67 -3,606.82
车船使用税8,652.00 2,176.00
合计99,605,779.92 63,801,863.47
注：期末应交税金中无延期缴纳的税款。
42
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
19、其他应交款
种类期末数期初数计缴比率
教育费附加422,556.75 237,264.22 3%
地方教育费附加246,488.09 181,863.16 1%
河道工程费-2,121.99 975.26 1%
防洪基金58,607.49 18,964.99 1.3‰
合计725,530.34 439,067.63
20、其他应付款
期末数期初数
53,492,816.07 55,762,914.80
注：期末数中有欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，详见注释“八、
关联方关系及其交易”。
21、预提费用
项目期末数期初数
借款利息855,956.50 622,376.67
可转债担保费1,425,350.00 1,425,350.00
大修费24,668,175.45
合计26,949,481.95 2,047,726.67
注：借款利息期末数系计提的2006年06月21日至2006年06月30日的利息，期初数
系计提的2005年12月21日至2005年12月31日的利息。
可转债担保费系每季末按可转换债券余额的0.1%累计提取应支付担保银行中国光大银
行昆明分行的可转债担保费。
大修费系按月计提的2006年大修理费用。
22、一年内到期的长期负债
项目
期末数期初数
金额到期日金额到期日
29,500,000.00 2006-5-30 29,500,000.00 2006-05-30
32,000,000.00 2006-10-28 32,000,000.00 2006-10-28
500,000.00 2006.09.21 20,000,000.00 2006-01-12
500,000.00 2006.12.21 7,000,000.00 2006-11-28
长期借款
7,000,000.00 2006-10-28 50,000,000.00 2006-10-27
50,000,000.00 2006-11-16 2,000,000.00 2006-11-28
1,000,000.00 2007.06.21
1,000,000.00 2007.06.21
2,500,000.00 2007.06.30
合计 124,000,000.00 140,500,000.00
注: 公司控股子公司CPIC 由公司和云天化集团共同担保，向建行重庆市分行营业部借
款100,000,000.00 元（其中6,000 万元由公司担保，其余4,000 万元由云天化集团担保），已
于2006 年1 月16 日归还完毕，担保自行解除。
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
23、长期借款
借款银行还款日期
借款金额
利率借款条件
折合人民币外币
建行昆明市城东支行2012-11-23 143,695,500.00 � 15,000,000.00 6 个月LIBOR+2.05% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2015-06-08 4,035,100.00 $500,000.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2015-07-31 8,070,200.00 $1,000,000.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2015-08-30 142,833.02 $17,698.82 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2015-10-26 2,760,008.40 $342,000.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2015-10-28 8,185,640.17 $1,014,304.50 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2015-11-29 3,365,273.40 $417,000.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2015-11-28 10,404,101.83 $1,289,200.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2016-01-11 774,739.20 $96,000.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2016-01-20 2,760,008.40 $342,000.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2016-03-17 2,452,698.90 $305,100.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2016-04-18 6,642,030.75 $828,544.97 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
农行昆明市潘家湾支行2016-05-18 478406.28 $59,677.70 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-08-04 5,915,464.75 � 617,500.00 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-08-09 1,120,824.90 � 117,000.00 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-09-13 5,210,857.31 � 543,947.86 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-09-22 33,136,694.05 � 3,459,053.42 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-10-13 1,681,237.35 � 175,500.00 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-11-01 7,328,470.50 � 765,000.00 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-11-23 510,598.01 � 53,300.00 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-11-21 4,109,691.30 � 429,000.00 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-11-28 68,494.86 � 7,150.00 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-11-29 2,260,809.20 � 236,000.00 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-12-07 5,126,576.46 � 535,150.00 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-12-14 1,805,773.45 � 188,500.00 3 个月LIBOR+2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-11-30 5,084,226.00 $630,000.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
中国银行云南省分行2015-12-30 2,687,215.20 $332,980.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
中国银行云南省分行2016-01-10 448,329.96 � 46,800.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-01-16 174,350.54 � 18,200.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-01-27 99,118,281.99 � 10,346,700.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-01-24 68,494.86 � 7,150.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-01-04 1,307,629.05 � 136,500.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-02--06 2,703,384.15 � 274,603.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2006-02-09 5,349,609.98 � 543,400.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-02-10 17,179,001.50 � 1,745,000.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-02-13 454,825.14 � 46,200.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-02-17 10,577,637.91 � 1,074,450.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-02-23 48,632,818.00 � 4,940,000.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-03-17 11,766,359.25 � 1,226,250.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-04-03 1,217,862.43 � 124,900.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-04-12 880,975.75 � 90,350.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-04-28 483,634.72 � 49,600.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-06-13 7,065,346.51 � 688,650.4 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-06-15 4,805,130.5 � 468350.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-06-09 1,671,202.53 � 162,890.00 3 个月LIBOR+2%保证借款
中国银行云南省分行2016-01-25 2,586,547.52 $320,506.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
中国银行云南省分行2016-01-26 1,795,696.00 $224,000.00 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
中国银行云南省分行2016-06-28 1,075,112.46 $133,970.40 3 个月LIBOR+1.2% 保证借款
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
借款银行还款日期
借款金额
利率借款条件
折合人民币外币
建行昆明市城东支行2012-11-23 38,000,000.00 5.5080% 保证借款
建行重庆市分行营业部2008-10-28 72,700,000.00 5.76% 抵押借款
建行重庆市分行营业部2007-11-29 32,000,000.00 5.85% 抵押借款
建行重庆市分行营业部2009-11-28 58,000,000.00 5.85% 抵押借款
建行重庆市分行营业部2011-10-27 250,000,000.00 6.12% 抵押借款
建行重庆市分行营业部2009-05-28 160,000,000.00 5.85% 信用借款
工行钢花分理处2008-12-30 17,500,000.00 6.12% 担保借款
浦发银行九龙坡支行2007-12-18 40,000,000.00 5.85% 抵押借款
浦发银行九龙坡支行2008-10-16 30,000,000.00 5.85% 抵押借款
中行九龙坡支行2008-09-25 35,000,000.00 5.76% 担保借款
中行九龙坡支行2008-09-28 20,000,000.00 5.76% 信用借款
中行九龙坡支行2008-10-09 50,000,000.00 5.76% 担保借款
中行九龙坡支行2008-10-25 15,000,000.00 5.76% 担保借款
中行九龙坡支行2008-10-25 10,000,000.00 5.76% 信用借款
中行九龙坡支行2008-11-10 50,000,000.00 5.76% 担保借款
中行九龙坡支行2009-05-09 120,000,000.00 5.76% 信用借款
农业银行九龙坡支行2008-12-21 25,000,000.00 5.76% 信用借款
农业银行九龙坡支行2009-03-07 45,000,000.00 6.03% 信用借款
招商银行渝中支行2009-01-18 20,000,000.00 6.03% 担保借款
招商银行渝中支行2008-01-18 20,000,000.00 6.03% 信用借款
招商银行渝中支行2008-03-15 30,000,000.00 6.03% 信用借款
招商银行渝中支行2008-04-04 30,000,000.00 6.03% 信用借款
民生银行渝中支行2009-5-15 50,000,000.00 6.03% 信用借款
中信重庆分理处2008-06-28 50,000,000.00 6.03% 信用借款
水富县工行2008-03-31 180,000,000.00 5.58% 信用借款
水富县工行2008-03-31 100,000,000.00 5.85% 信用借款
云南省财政厅2019-11-18 15,400,000.00 2.55% 国债贷款
云南省政财厅2020-05-12 50,000,000.00 2.55% 国债贷款
应付利息24,641,853.44
合计2,127,417,557.88
注：①公司控股子公司CPIC由公司担保, 向中行九龙坡支行借款150,000,000.00元, 向
工行钢花分理处借款17,500,000.00 元, 向招商银行渝中支行借款20,000,000.00 元。
②公司控股子公司CPIC 以固定资产作抵押向建行重庆市分行营业部借款
504,700,000.00 元（其中一年内到期的长期负债92,000,000.00元）；以固定资产作抵押向
上海浦东发展银行重庆市九龙坡支行借款70,000,000.00元。
③公司控股子公司天安公司目前尚在筹建期，其借款分别由云天化集团和云南天信融资担
保公司提供担保，云天化集团担保总额为人民币23,800万元、欧元8,000万元、美元1,500
万元，担保期限8-10年；云南天信融资担保公司担保总额为人民币10,000万元、美元1,000
万元，担保期限10年。
24、专项应付款
项 目 期 末 数 期 初 数
2 万吨/年聚甲醛技改国债补助资金27,859,027.29 31,873,554.05
信息化国债贴息资金6,000,000.00 6,000,000.00
聚甲醛科研补助200,000.00 200,000.00
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
50 万吨/年合成氨专项补贴115,000,000.00 115,000,000.00
生产信息综合自动化补贴1,038,496.00
10 万吨/年甲醛技改专项补助2,350,000.00
合 计 149,059,027.29 156,462,050.05
注：期末数比期初数减少7,403,022.76 元，主要是公司本期2 万吨/年聚甲醛技改补助资
金冲减资本化利息4,014,526.76 元、生产信息自动化项目、10 万吨/年甲醛技改项目完工，
专项补助转入资本公积3,388,496.00 元、因环保在线监测系统完工本期收到的环保专项补助
200,000.00 元直接转入资本公积。
25、股本数量单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股348,636,340 65.94 -22,494,363 -22,494,363 326,141,977 60.83
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计348,636,340 65.94 -22,494,363 -22,494,363 326,141,977 60.83
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股180,111,464 34.06 29,934,981 29,934,981 210,046,445 39.17
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
180,111,464 34.06 29,934,981 29,934,981 210,046,445 39.17
三、股份总数528,747,804 100 7,440,618 7,440,618 536,188,422 100
注：①公司于2003年9月10日发行“云化转债”可转换公司债券41,000万元，截至
2006 年06 月30 日止，已有407,985,000.00 元公司发行的“云化转债” 转成公司的股份，
本期转股数为7,440,618股，占公司总股本1.39%；尚有2,015,000.00元的“云化转债”
未转股，占“云化转债”发行总量的0.49%。
②根据云南省国有资产监督管理委员会云国资规划[2006]90 号《云南省国资委关于云
南云天化股份有限公司股权分置改革方案的批复》和公司2006年3月27日召开的相关股东
会议审议通过的《云南云天化股份有限公司股权分置改革方案的议案》，非流通股股东云天
化集团向股权登记日登记在册的流通股股东按每10股送1.2股股票支付对价，共支付股票
22,494,363 股。股权分置改革完成后，云天化集团持有的股份由年初的348,636,340 元下
降至326,141,977 元, 持股比例调整为60.83%。
46
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
26、资本公积
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
股本溢价827,890,073.86 43,580,144.71 871,470,218.57
股权投资准备41,694,930.93 54,792,003.25 96,486,934.18
其他资本公积53,004.87 53,004.87
拨款转入1,450,000.00 3,588,496.00 5,038,496.00
合计871,088,009.66 101,960,643.96 973,048,653.62
注：①本期增加的股本溢价43,580,144.71 元系公司发行的“云化转债”于2004 年3 月
10 日起逐步转化为公司股份，本期转股的“云化转债”债券面值50,498,000.00 元，应计利
息523,613.31 元，合计51,021,613.31 元，其中：折合股本7,440,618 元、资本公积43,580,144.71
元（转换时不足1 股付现金850.60 元）。
②本期增加的股权投资准备54,792,003.25 元系公司控股子公司CPIC 于2006 年6 月增
资扩股, 公司按变动后持股比例57.6444%享有CPIC 净资产的份额与公司投资额产生股权
投资差额(贷差) 64,562,977.77 元, 抵减股权投资摊余金额9,770,974.52 元后余额转入资本公
积。
③本期增加的拨款转入3,588,496.00 元, 系生产信息自动化项目、10 万吨/年甲醛技改项
目完工，专项补助转入资本公积3,388,496.00 元以及环保在线监测系统完工本期收到的专项
补助200,000.00 元转入资本公积。
27、未分配利润
项目金额
年初未分配利润563,827,949.33
加：本期净利润342,199,162.08
减：提取法定盈余公积
减：提取法定公益金
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取任意盈余公积
减：应付普通股股利536,089,369.00
减：转作股本的普通股股利
期末未分配利润369,937,742.41
注：公司于2006 年4 月4 日实施了经2006 年3 月27 日股东大会审议通过的每10 股派
发现金股利10.00 元(含税)的2005 年度利润分配方案，共计分配现金股利536,089,369.00 元。
28、主营业务收入
主营业务性质本期数上期数
产品销售收入2,190,484,700.86 1,319,287,930.05
注：①本期前五名客户的主营业务收入合计288,199,010.64 元，占主营业务收入总额的
13.15%。
②本期比上期增加871,196,770.81 元，增长66.04%，主要是公司的控股子公司天盟公司
商贸收入大幅增加，以及CPIC 新建生产线投入生产经营。
47
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
29、主营业务成本
主营业务性质本期数上期数
产品销售成本1,530,941,096.06 762,899,932.27
注：①本期公司向对外采购前五名供应商的采购金额为416,372,475.87 元，占本期公司
对外采购总额的29.49%。
②本期比上期增加768,041,163.79 元，增长100.67%，主要原因是本期主营业务收入增
加导致主营业务成本大幅度增加。
30、分部报告
（1） 业务分部
业务类别
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
化 工 907,305,210.69 1,550,524,954.13 482,181,813.89 1,138,688,986.32 425,123,396.80 411,835,967.81
建 材 568,154,414.18 405,188,451.26 371,055,928.83 262,920,137.02 197,098,485.35 142,268,314.24
商 贸
746,695,785.84 75,923,298.95 708,290,492.96 70,773,109.83 38,405,292.88 5,150,189.12
小 计 2,222,155,410.71 2,031,636,704.34 1,561,528,235.68 1,472,382,233.17 660,627,175.03 559,254,471.17
内部抵销 31,670,709.85 712,348,774.29 30,587,139.62 709,482,300.90 1,083,570.23 2,866,473.39
合 计 2,190,484,700.86 1,319,287,930.05 1,530,941,096.06 762,899,932.27 659,543,604.80 556,387,997.78
（2）地区分部
地区
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
国外 370,130,166.45 284,577,751.15 250,169,796.43 194,654,000.56 119,960,370.02 89,923,750.59
国内 1,852,025,244.26 1,747,058,953.19 1,311,358,439.25 1,277,728,232.61 540,666,805.01 469,330,720.58
小计 2,222,155,410.71 2,031,636,704.34 1,561,528,235.68 1,472,382,233.17 660,627,175.03 559,254,471.17
内部抵销 31,670,709.85 712,348,774.29 30,587,139.62 709,482,300.90 1,083,570.23 2,866,473.39
合计 2,190,484,700.86 1,319,287,930.05 1,530,941,096.06 762,899,932.27 659,543,604.80 556,387,997.78
31、主营业务税金及附加
项目
本期数上期数
金额计缴标准金额计缴标准
城市维护建设税1,112,431.68 1%、5%、7% 3,030,980.86 7%、5%、1%
教育费附加620,926.72 3% 1,770,729.13 3%
营业税666.42 5%、3%
河道工程费6,493.60 1%
防洪基金58,607.49 1.3‰
合计1,799,125.91 4,801,709.99
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
32、营业费用
项目本期数上期数
营业费用56,856,779.09 46,807,171.34
注：本期比上期增加10,049,607.75 元，增长21.47%，主要原因是本期铁路运输费上涨
以及商贸业务增加导致运输费、仓储费增加。
33、财务费用
类别本期数上期数
利息支出 46,354,027.07 30,553,114.80
减：利息收入7,947,650.15 4,291,914.53
加：汇兑损失 648,412.24 1,680,976.13
减：汇兑收益1,508,037.53 -14,000.00
其他1,609,853.86 1,908,234.61
合计 39,156,605.49 29,836,411.01
34、投资收益
项目
本期数上期数
短期投资长期投资短期投资长期投资
证券投资1,606,626.03 118,628.00
对子公司投资
其他股权投资172,000.00 712,288.00
股权投资差额摊销-141,608.32 -141,608.33
债权投资
减值准备5,876,779.89 -2,663,053.75
小计7,483,405.92 30,391.68 -2,544,425.75 570,679.67
合计7,513,797.60 -1,973,746.08
35、现金流量表有关项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金9,175,738.29 元，其中的主要项目及金额为：
主要项目金额
存款利息收入 6,098,201.39
保险公司赔款 624,747.90
质保金1,041,000.00
代扣税金101,095.83
合计 7,865,045.12
（2）支付的其他与经营活动有关的现金87,611,515.75 元，其中的主要项目及金额为：
主要项目金额
运输费、装卸费 40,048,635.82
技术开发费 21,568,345.82
差旅费 2,412,435.11
财产保险费 7,866,249.99
办公费 383,917.9
仓储费 1,965,986.15
业务招待费 1,888,103.59
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
修理费 2,406,715.71
聘请中介机构费 600,996.5
土地使用费 1,188,057.72
排污费、绿化费 153,922.00
业务宣传费 1,016,365.57
低值易耗品 1,006,132.61
水电费 627,033.68
警卫消防费 714,083.54
加盟保证金 1,737,216.44
合计85,584,198.15
（3）支付的其他与投资活动有关的现金14,072,550.09 元，全部为目前尚处于筹建期间
的控股子公司天安公司发生的人员工资、差旅费、办公费等费用。
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金1,648,213.83 元，主要项目是收到的50 万吨/
年合成氨专项补贴利息1,448,213.83 元、环保专项补助资金200,000.00 元。
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金1,093,042.31元，主要项目为支付的股权分置改
革保荐费1,000,000.00元。
（二）母公司会计报表主要项目注
释
1、应收账
款
账龄
期末数期初数
金额比例%
坏账准备
金额比例%
坏账准备
金额
计提
比例%
金额
计提
比例%
一年以内2,893,225.07 100.00 144,661.25 5 5,257,764.43 100.00 262,888.22 5
二至三年30 30
合计2,893,225.07 100.00 144,661.25 5,257,764.43 100.00 262,888.22
注：①期末数中有持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，详见注释“八、关联
方关系及其交易”。
②期末数中欠款金额前两名单位余额合计2,893,225.07 元，占应收账款总额的
100%。
2、其他应收款
账龄
期末数期初数
坏账准备坏账准备
金额比例%
金额
计提
比例%
金额比例%
金额
计提
比例%
一年以内3,291,199.19 98.59 164,559.96 5 1,703,407.29 100.00 85,170.36 5
三至四年47,041.50 1.41 23,520.75 50
合计3,338,240.69 100.00 188,080.71 1,703,407.29 100.00 85,170.36
注：①期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
50
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
②其他应收款欠款金额前五名余额合计1,177,851.21 元，占其他应收款总额的35.28%。
3、长期投资
（1）长期股权投资
项目期初数本期增加本期减少期末数
对子公司投资1,306,354,361.13 459,375,790.43 165,911,575.29 1,599,818,576.27
其他股权投资14,650,000.00 14,650,000.00
合计1,321,004,361.13 459,375,790.43 165,911,575.29 1,614,468,576.27
其中：1）对子公司的投资
被投资
初始投资成本期初余额
本期增减变动
期末余额
投资
比例%单位名称损益调整本期减少其他增减
CPIC 112,162,439.76 648,276,258.93 67,673,615.02 23,606,989.20 294,632,394.93 986,975,279.68 57.64
天合公司22,350,000.00 22,117,703.03 538,438.44 22,656,141.47 74.50
天安公司460,000,000.00 460,000,000.00 460,000,000.00 59.90
天盟公司58,200,000.00 170,858,907.22 29,989,214.44 77,600,000.00 123,248,121.66 97
天驰公司5,100,000.00 5,101,491.95 1,837,541.51 6,939,033.46 85
合计657,812,439.76 1,306,354,361.13 100,038,809.41 101,206,989.20 294,632,394.93 1,599,818,576.27
注：①根据公司控股子公司CPIC 于2006 年4 月22 日召开的三届四次董事会审议通过
的《关于重庆国际复合材料有限公司2005 年度利润分配的议案》，公司分配获得股利
23,606,989.20 元。
②根据公司三届十八次董事会、二OO 六年第一次临时股东大会审议决定及控股子公司
CPIC 于2006 年4 月22 日三届四次董事会审议通过的关于增资扩股的特别议案，公司出资
3,000 万美元参与CPIC 增资扩股，增资完成后，CPIC 注册资本增加至12,258.06 万美元，
公司出资额增加至7,066.09 万美元, 持股比例调整为57.6444%。
2）其他股权投资
被投资单位名称投资期限核算方法投资金额所占比例减值准备
重庆英华重大信息网络有限公司2000.05.15 成本法9,750,000.00 34.45%
云南云天化联合商务有限公司2004.01.12 成本法 4,900,000.00 24.50%
合计14,650,000.00
注：公司对重庆英华重大信息网络有限公司、联合商务投资比例分别为34.45%和
24.50%，但对其经营活动无重大影响、共同控制等作用，也无实际控制权，故未按权益法
核算。
3）股权投资差额
被投资单位初始金额摊销期限年初余额
本期增加
（贷差）
本期摊销额累计摊销额摊余价值本期减少
CPIC 10,205,377.12 40 年8,929,704.97 -64,562,977.77 127,567.21 1,403,239.36 8,802,137.76 -55,760,840.01
CPIC 1,010,960.09 36 年982,877.87 14,041.11 42,123.33 968,836.76 968,836.76
合计11,216,337.21 9,912,582.84 141,608.32 1,445,362.69 9,770,974.52 -54,792,003.25
注：(1) 股权投资差额年初数中8,929,704.97 元系公司对CPIC 的股权投资所产生的股权
投资差额，其原始金额为10,205,377.12 元（借差），自2001 年度起按投资期限40 年分期
平均摊销，本期摊销127,567.21 元，截止2006 年06 月30 日已累计摊销1,403,239.36 元；
另1,010,960.09 元系2004 年11 月CPIC 吸收合并天维公司后，公司对CPIC 投资额为
51
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
519,712,917.16 元，与公司按投资比例73.62%享有合并后CPIC 净资产的份额518,701,957.07
元的差额，产生股权投资差额（借差）1,010,960.09 元，自2005 年度起按对CPIC 的剩余投
资期限36 年平均摊销，本期摊销14,041.11 元。
(2) CPIC 于2006 年6 月增资扩股, 公司按变动后持股比例57.6444%享有CPIC 净资产
的份额与公司投资额产生股权投资差额(贷差) 64,562,977.77 元; 抵减股权投资借差
9,770,974.52 元后余额54,792,003.25 元转入资本公积。
（3）长期债权投
资
其他债权投
资
借款单位本金年利率年初数减值准备累计应收利息本期收回期末余额
中国新技术创业公司50,000,000.00 35,000,000.00 11,015,000.00 23,985,000.
00
4、主营业务收入
产品名称本期数上期数
尿素（含加工尿素） 617,025,449.31 496,894,222.34
硝铵 44,528,018.03 65,226,159.80
季戊四醇 58,621,410.25 47,600,747.86
甲酸钠 8,296,239.32 759,0673.5
聚甲醛 62,262,994.03 68,484,973.31
液氨 594,044.69
硝态复合肥42,812,344.00
合计 833,546,454.94 686,390,821.50
5、主营业务成本
产品名称本期数上期数
尿素（含加工尿素） 287,369,339.25 219,297,543.82
硝铵 22,054,500.87 36,907,259.73
季戊四醇 64,670,126.62 48,006,297.43
甲酸钠 2,230,735.64 3,099,712.38
聚甲醛 48,301,334.77 53,343,452.36
液氨 303,682.71
硝态复合肥24,406,944.68
合计 449,032,981.83 360,957,948.43
6、投资收益
项目
本期数上期数
短期投资长期投资短期投资长期投资
证券投资1,606,626.02 118,628.00
对子公司投资100,038,809.41 129,258,048.90
其他股权投资172,000.00 712,288.00
股权投资差额摊销-141608.32 -141,608.33
减值准备5,876,779.89 -2,663,053.75
小计7,483,405.91 100,069,201.09 -2,544,425.75 129,828,728.57
合计107,552,607.00 127,284,302.82
注：①公司对采用成本法核算的投资，本期收到重庆英华重大信息网络有限公司分配的
52
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
现金股利172,000.00元；对采用权益法核算的投资，其经营状况及现金流量情况均较好，
因此不存在投资收益汇回的重大限制和风险。
七)、子公司会计政策说
明
公司与各子公司均执行企业会计准则和《企业会计制度》
。
八)、关联方关系及其交
易
1、关联方关
系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本公司关系经济性质或类型法定代表人
云天化集团云南昆明工业母公司国有独资董华
CPIC 重庆工业子公司中外合资吴明
天安公司云南安宁工业子公司有限责任公司张嘉庆
天合公司云南昭通工业子公司有限责任公司吴长莹
天盟公司云南昆明商业子公司有限责任公司刘富云
天驰公司云南昆明服务业子公司有限责任公司吴长莹
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
年初数（元）本年增加数本年减少数期末数（元）
美元人民币美元人民币美元人民币美元人民币
云天化集团 1,680,000,000.00 --1,680,000,000.00
CPIC 76,000,000.00 619,382,373.55 46,580,645.00 372,598,405.16 --122,580,645.00 991,980,778.71
天安公司 768,000,000.00 --768,000,000.00
天合公司 30,000,000.00 --30,000,000.00
天盟公司 60,000,000.00 60,000,000.00
天驰公司 6,000,000.00 -6,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
期初数
本期增加本期减少
期末数
金额持股比例% 金额持股比例%
云天化集团348,636,340.00 65.94 22,494,363.00 326,141,977.00 60.83
CPIC 445,729,586.76 73.62 304,544,977.77 750,274,564.53 57.6444
天安公司 460,000,000.00 59.90 460,000,000.00 59.90
天合公司22,360,904.59 74.50 22,360,904.59 74.50
天盟公司58,200,000.00 97.00 58,200,000.00 97.00
天驰公司5,100,000.00 85.00 5,100,000.00 85.00
注：① 公司于2003年9月10 日发行“云化转债”可转换公司债券41,000 万元，自
2004年3月10日起逐步转化为公司股份，本期共有50,498,000.00元的“云化转债”转为
股本7,440,618元, 公司的总股本由年初的528,747,804元增加至536,188,422元; 公司于
53
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
2006 年4 月实施股权分置改革方案, 以股权登记日登记在册的流通股股东每10 股获送1.2
股, 非流通股股东云天化集团共支付股票22,494,363 股, 股权分置改革完成后, 云天化集
团的持股比例由年初的65.94%下降至60.83%。
② 根据公司三届十八次董事会，2006 年第一次股东大会审议决定及公司控股子公司
CPIC于2006年4月22日三届四次董事会审议通过的关于增资扩股的特别议案，公司出资
3,000万美元参与CPIC增资扩股，增资完成后，CPIC注册资本增加至12,258.06万美元，
公司出资额为7,066.09 万美元, 持股比例下降为57.6444%。
2、关联交易
（1）定价政策
公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市场价格为基础的公允定价原则。
（2）不存在控制关系的关联方关系的性质：
企业名称与公司的关系
云南云天化联合商务有限公司参股公司
水富县天成有限责任公司与公司受同一母公司控制
云南云天化无损检测有限公司与公司受同一母公司控制
云南云峰化学工业有限公司与公司受同一母公司控制
云南富瑞化工有限公司与公司受同一母公司控制
云南天信融资担保有限公司与公司受同一母公司控制
（3）本期公司控股子公司天安公司本期支付云南富瑞化工有限公司水电费588,348.83
元，装卸费64,325.12
（4）销售货
物
①2006 年度1-6 月公司向云天化集团销售货物有关明细资料如下
：
货物名称单位数量金额（元）
占对外销售
额比重％
材料15,933,597.38 1.78
天然气立方米412.002 393,050.17 0.44
电度4,821,673 1,375,968.77 0.15
清水吨1,001,249 736,647.14 0.82
合计18,439,263.46 3.19
② 2005 年度1-6 月公司向云天化集团销售货物有关明细资料如下：
货物名称单位数量金额（元）
占对外销售
额比重％
材料5,399,313.74 0.41
天然气立方米501,092.00 425,928.21 0.03
电度4,123,668.00 1,443,283.8 0.11
清水立方米726,211.00 544,658.25 0.04
合计7,813,184.00 0.59
54
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
（5）关联方往来款项余额
报表项目企业名称期末数期初数
应收账款云天化集团2,893,225.07 722,675.67
其他应收款联合商务4,120,000.00 4,120,870.68
预付账款
联合商务69,782,535.89 29,779,184.29
云南云峰化学工业公司128,240.00
应付账款
联合商务86,637,895.76 81,592,001.85
云天化集团113,721.33
其他应付款
云天化集团778,615.83 703,315.88
水富县天成有限责任公司122,188.48 100,056.00
注：云天化联合商务公司其他应收款主要内容是进口设备关税保证金412 万元。
（6）其他应披露事项
①2006 年1 月9 日，公司与云天化集团签订《关联交易备忘录》，云天化集团为公司提
供以下项目的服务，公司向其支付服务费：
项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
维修费7,235,000.00 6,435,000.00
综合服务费499,999.98 500,000.00
合计7,734,999.98 6,935,000.00
②根据公司2005年5月26日与云天化集团签订的《土地使用权租赁合同》，云天化集
团将其拥有使用权的500,234.80平方米土地租赁给公司生产经营使用，租赁期限为20年,
租赁费为每平方米4.75元/年。公司2006年1-6月共支付租赁费1,188,057.72元。
③根据公司于2004年4月16日召开的第三届董事会第七次会议和2004年5月27日召
开的2003年度股东大会审议通过的《关于公司与云南云天化联合商务有限公司关联交易的
议案》，公司2004年4月5日与联合商务签订了《国际贸易代理协议》，委托联合商务代
理公司的对外经济贸易业务，代理费用按如下价格进行结算：
A、各类技术引进和技术出口按合同价的0.5%进行结算；
B、大宗物资、中型单机进口按货物运到指定地点价格的0.8%进行结算；
C、成套设备及大型单机进口按货物运到指定地点价格的1%进行结算；
D、小型单机、零星物资和备品备件进口按货物运到指定地点价格的1.5%进行结算；
E、产品出口按买断的方式结算，不另外支付代理费用。
该合同自签署之日起计算有效期为两年，在符合国家法律及国家有关规定的前提下，有
效期届满时如双方均无异议，合同期限将自动续展。
本期公司向联合商务支付代理费140,958.62元。
④根据公司控股子公司天安公司与联合商务于2004年7月23日签订的《委托代理协议》
及2006年6月29日签订的《委托代理协议》增补协议，联合商务为天安公司办理全部引进
技术和设备材料的进口代理工作，代理费总金额5,461,463 万元，根据协议约定天安公司
2004 年已支付208 万元，2005年已支付381,463.00 元, 2006 年6 月已支付80 万元, 累计
已支付3,261,463 元。 2006年12 月还需支付68 万元，余款待建设达标后10 天内支付。
⑤根据公司与云南云天化无损检测有限公司（以下简称“无损检测公司”）于2005年
10月24日签订的《生产装置维保检验检测合同》，公司委托无损检测公司在2005年10月
至2006年9月各生产车间日常的生产维护、在线检验和临时检修过程中进行无损检测和理
55
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
化试验。合同总价款500,000.00元，本期公司已预付价款304,000.00元。
⑥根据公司控股子公司天安公司与无损检测公司签订的《设备及材料检验合同》，天安
公司委托无损检测公司对“天安50万吨/年合成氨项目”中的设备及材料进行无损检测复验
和入厂检验，检验收费标准参照《云南省锅炉压力容器检验收费办法》（云劳[1993]173号），
设备检验及光谱分析按《云南省锅炉压力容器检验收费办法》下浮30%执行，其他按下浮15%
执行，国产容器按合同价的0.5%执行。检验费在合同生效后先预付90万元，其余根据委托
检验的内容和项目按季结算，并支付结算金额的70%,检验项目完成后，在决算完成日起20
日内结清检验费尾款。2005年天安公司已预付检验费900,000.00元。本期未支付款项。
根据天安公司与无损检测公司签订的《进口压力容器安全性能监督检验协议书》，天安
公司委托无损检测公司办理“天安50万吨/年合成氨项目”所有进口压力容器的安全性能监
督检验，检验费用1,500,000.00元，2005年天安公司已预付检验费750,000.00元。本期
未支付款项。
⑦根据公司控股子公司天安公司与云天化集团有限责任公司水富分公司（以下简称“水
富分公司”）于2005年9月2日签订的《非标设备买卖合同》，天安公司向水富分公司定
制“天安50万吨/年合成氨项目”非标设备，合同价款为13,400,000.00元，2005年天安
公司已预付货款2,680,000.00 元, 本期预付货款5,360,000.00 万元。
⑧云天化集团于2005年4月29日将根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会“国
经贸投资[2002]548号”文件《关于下达2002 年国家重点技术改造项目计划（第八批国债
专项资金项目）的通知》的精神获得的信息化专项贴息资金中的2,950万元转贷给公司控股
子公司天安公司，用于该公司信息化建设。
⑨公司控股子公司CPIC2001年1月12日由公司和云天化集团共同担保，向建行重庆市
分行营业部借款100,000,000.00元（其中6,000万元由公司担保，其余4,000万元由云天
化集团担保），该笔借款已于2006年1月16日归还完毕，担保自行解除。
⑩公司控股子公司天安公司目前尚在筹建期，其借款分别由云天化集团和云南天信融资
担保公司提供担保，云天化集团担保总额为人民币23,800万元、欧元8,000万元、美元1,500
万元，担保期限8-10年；云南天信融资担保公司担保总额为人民币10,000万元、美元1,000
万元，担保期限10年。根据天安公司与云南天信融资担保有限公司签订的《担保费协议》，
天安公司每年按借款合同金额的0.5%向其支付担保费，2006年5月向其支付担保费404,300
元。
九)、或有事项
1、截至2006年06月30日止，公司控股子公司以固定资产作抵押向银行贷款，具体如
下：
序号子公司名称借款银行名称借款日期借款金额还款日期
1 建行重庆市分行营业部2003-01-07 1,000,000.00 2008-10-28
建行重庆市分行营业部2003-01-07 32,000,000.00 2006-10-28
2 建行重庆市分行营业部2002-10-28 1,000,000.00 2008-10-28
3 建行重庆市分行营业部2003-03-27 22,000,000.00 2008-10-28
56
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
序号子公司名称借款银行名称借款日期借款金额还款日期
建行重庆市分行营业部2003-03-27 7,000,000.00 2006-10-28
4 CPIC 建行重庆市分行营业部2003-06-24 48,700,000.00 2008-10-28
5 建行重庆市分行营业部2004-11-30 32,000,000.00 2007-11-29
6 建行重庆市分行营业部2004-11-29 60,000,000.00 2009-11-28
建行重庆市分行营业部2004-11-29 1,000,000.00 2006-11-28
7 建行重庆市分行营业部2005-12-09 150,000,000.00 2011-10-27
建行重庆市分行营业部2005-12-09 50,000,000.00 2006-11-16
8 建行重庆市分行营业部2005-10-28 100,000,000.00 2011-10-27
13 浦发银行九龙坡支行2002-12-19 40,000,000.00 2007-12-18
14 浦发银行九龙坡支行2003-10-17 30,000,000.00 2008-10-16
合 计574,700,000.00
2、根据公司2005 年10 月27 日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于为
重庆国际复合材料有限公司长期借款提供20,000 万元担保的议案》，公司为控股子公司CPIC
的长期借款提供20,000 万元担保。
十)、承诺事项
截至2006 年6 月30 日止，公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
经2006 年7 月28 日第四届董事会第二次会议通过的利润分配预案为: 不分配
十二)、债务重组事项
本期公司无债务重组事项。
十三)、其他重要事项
1、公司于2003 年9 月10 日发行“云化转债”可转换公司债券41,000 万元，截至2006
年6 月30 日止，已有407,985,000.00 元公司发行的“云化转债”转成公司股份。2004 年
11 月15 日实施2004 年度中期每10 股派发现金0.75 元、送红股3 股的分配方案后转股价调
整为7.20 元/股；2005 年6 月20 日实施2004 年度每10 股派发现金4 元的利润分配方案后
转股价调整为6.80 元。2006 年4 月4 日实施2005 年度每10 股派发现金10 元的利润分配方
案后转股价调整为5.80 元。本期转股数为7,440,618 股，占公司总股本的1.39%；尚有
2,015,000.00 元的“云化转债”未转股，占“云化转债”发行总量的0.49%。
2、1998 年1 月13 日公司购买中国新技术创业投资公司经中国人民银行批准发行的特
种金融债券5,000 万元，因中国新技术创业投资公司严重违规经营于1998 年6 月22 日被中
国人民银行关闭，并成立清算组。公司已办理债权登记，取得中国人民银行关闭中国新技术
创业投资公司清算组（0996）号债权登记确认书，确认本金5,000 万元。公司于2004 年7
月30 日与中创公司清算组签订了《关于原中国新技术创业投资公司债务清偿协议》，协议
规定2003 年（2003 年的清偿计划因故推迟）、2004 年和2005 年每年清偿债权本金的10%，
2006 年和2007 年分别按当年变现收入清偿，整体清偿金额由全部资产最终处置结果决定。
公司于2006 年1 月23 日收到中创公司清算组与债权人协商，并经中国人民银行确认《关于
原中创公司债务最终清偿的通知》，经中创公司清算组确认，公司债权本金为50,000,000.00
元，已收到受偿金额15,000,000.00 元，还可受偿金额为23,985,000.00 元，实际受偿率为
57
云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
77.97%。公司于2006 年2 月8 日收到中创公司清算组划转的剩下可受偿金额23,985,000.00
元，实际投资损失11,015,000.00 元。
3、根据云南省国有资产监督管理委员会云国资规划[2006]90 号《云南省国资委关于云
南云天化股份有限公司股权分置改革方案的批复》和云南云天化股份有限公司2006 年3 月
27 日召开的相关股东会议审议通过的《云南云天化股份有限公司股权分置改革方案的议案》
，
公司向股权登记日登记在册的全体股东派发2005 年度现金红利每股1.00 元（含税），非流
通股股东云天化集团向全体流通股股东支付每股1.714 元现金对价（含税），再支付流通股
股东每10 股送1.2 股的股票对价，股权分置改革完成后，云天化集团持有的非流通股由年
初的348,636,340 股下降至326,141,977 股, 持股比例调整为60.83%。
4、根据公司三届十八次董事会和2006 年6 月6 日召开的第一次临时股东大会审议通过,
公司出资3,000 万美元（用人民币投入）参与公司控股子公司CPIC 增资扩股，CPIC 增资扩
股完成后, 注册资本增至12,258.06 万美元, 公司出资额为7,066.09 万美元, 持股比例调整为
57.6444%。
5、公司2006 年6 月23 日召开的第二次临时股东大会审议通过《关于将原增发新股发
行方案调整为分离交易的可转换公司债券发行方案的议案》,公司拟发行分离交易的可转换
公司债券不超过人民币10 亿元，认股权证不超过9 千万份。债券按面值发行，每张面值人
民币100 元，发行期限六年，债券所附认股权证按比例无偿向债券的认购人发行。本次募集
资金用于增资云南天安化工有限公司和投资建设6 万吨/年聚甲醛树脂工程。
6、根据公司2005 年10 月27 日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于为
重庆国际复合材料有限公司长期借款提供20,000 万元担保的议案》，公司为控股子公司CPIC
的长期借款提供20,000 万元担保。
十四)、非经常性损益
项目金额
处置固定资产产生的损失-161,093.91
处置长期投资产生的损失
处置在建工程产生的损失
处置无形资产产生的损失
处置其他长期资产产生的损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资收益1,606,626.02
委托投资收益
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入280,400.92
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出-1,427,283.78
因不可抗力因素而计提的各项减值准备
以前年度已经计提的各项减值准备的转回5,876,779.89
债务重组收益
资产置换收益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
出口补贴收入
所得税影响数-926,314.37
合计5,249,114.77
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云南云天化股份有限公司2006 年中期报告
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程文本。
5、其他有关资料
董事长：张嘉庆
云南云天化股份有限公司
二○○六年七月二十八日
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每日必读
