福建省青山纸业股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、公司基本情况简介………………………………………………………2
二、会计数据和业务数据摘要………………………………………………3
三、股本变动及股东情况……………………………………………………4
四、董事、监事、高级管理人员情况………………………………………6
五、管理层讨论与分析………………………………………………………7
六、重要事项…………………………………………………………………12
七、财务报告…………………………………………………………………18
八、备查文件目录……………………………………………………………56
1
青山纸业2006年中期报告
一、公司基本情况简介
(一) 公司的法定中、英文名称及缩写
中文名称：福建省青山纸业股份有限公司
英文名称：fujian qingshan paper industry co.,ltd.
英文缩写：qszy
(二) 公司法定代表人：刘天金
(三) 公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱
董事会秘书：郑鸣峰
联系地址：福州市五一北路171号新都会花园广场16层
办公电话：0591-83367773
传真：0591-87110973
邮 编：350005
email: zhengmf@qspaper.com
证券事务代表：林建平
联系地址：福建省青山纸业股份有限公司企划部
办公电话：0598-5655167
传 真：0598-5655168
邮 编：365506
email: jplin0598@sina.com
(四) 公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址、电子信箱
注册地址：福州市五一北路171号新都会花园广场16层
办公地址：福建省沙县青州镇
邮政编码：350005
电子信箱：qszy600103@qingshan.com.cn
(五) 公司选定的信息披露报纸名称、登载公司中期报告的网址、年度报告备置地点
公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：福州市五一北路171号新都会花园广场16层公司董事会秘书处
(六) 公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：青山纸业
股票代码：600103
(七)其它有关资料
公司首次注册登记日期：1993年4月1日
公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2005年11月9日
公司变更注册登记地点：福建省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3500001001609
公司税务登记号码：国税沙字350427158157497号
公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦b座八楼
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青山纸业2006年中期报告
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据 单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数增减（％）
流动资产 944,348,100.44 884,423,230.21 6.78
流动负债 379,960,336.29 367,694,165.84 3.34
总资产 2,355,144,456.16 2,207,965,305.65 6.67
股东权益（不含少数
股东权益）
1,610,912,204.17 1,596,894,782.81 0.88
每股净资产 2.281 2.261 0.88
调整后的每股净资产 2.258 2.239 0.85
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 14,000,706.41 15,145,582.16 -7.56
扣除非经常性损益后
的净利润
14,906,597.70 15,804,653.25 -5.68
每股收益 0.0198 0.0214 -7.48
每股收益注10.0198 0.0214 -7.48
净资产收益率 0.87 0.95 -8.42
经营活动产生的现金
流量净额
-28,462,010.10 75,482,535.83 -137.71
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第9号通知，计算本年度非经常
性损益金额。
扣除的非经常性损益项目如下： 单位：元
非经常性损益项目 金额
处置固定资产收益 -320,049.00
处置固定资产损失 2,273,287.38
各种形式的政府补贴 -42,420.29
短期股票、基金投资收益 -539,061.95
扣除计提的资产减值准备后的其他营业外支出 482,786.22
扣除处置固定资产收益后的其他营业外收入 -458,632.16
股权投资差额摊销 -43,833.65
所得税影响 -446,185.26
合计 905,891.29
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青山纸业2006年中期报告
三、股本变动和主要股东持股情况
(一) 股份变动情况表
报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。
(二) 股东情况
1、股东数量与持股情况
报告期末股东总数 203,995 户
前十名股东持股情况
股东性持股比持有非流通质押或冻结
股东名称 持股总数 年度内增减股份类别
质 例(%) 股数量 的股份数量
福建省青州造纸国有股
10.11 71,400,000 0 未流通 71,400,000 无
有限责任公司 东
福建省南纸股份国有股3500 万股
9.91 70,000,000 0 未流通 70,000,000
有限公司 东 发生质押
国投机轻有限公国有股
8.27 58,440,000 0 未流通 58,440,000 无
司 东
福建省金皇贸易国有股
3.40 24,000,000 0 未流通 24,000,000 无
公司 东
福建省轻纺(控国有股
2.63 18,600,000 0 未流通 18,600,000 无
股)有限责任公司 东
福建华兴信托投国有股
1.89 13,380,000 0 未流通 13,380,000 无
资公司 东
永安林业(集团)
其他 0.56 4,000,000 0 未流通 4,000,000 无
股份有限公司
曾龙佳 流通股 0.10 696,700 不详 已流通 0 未知
吴志成 流通股 0.10 689,990 不详 已流通 0 未知
谢淑贞 流通股 0.09 610,000 不详 已流通 0 未知
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青山纸业2006年中期报告
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
曾龙佳 696,700 人民币普通股
吴志成 689,990 人民币普通股
谢淑贞 610,000 人民币普通股
耿金良 604,700 人民币普通股
陈国贤 547,600 人民币普通股
李德胜 440,000 人民币普通股
刘晖 400,000 人民币普通股
江依花 356,000 人民币普通股
姚正祥 330,000 人民币普通股
上海冠迪实业发展有限公司 300,000 人民币普通股
上述股东
关联关系
或一致行
动关系的
说明
(1)上述股东中，前七大股东代表国家持有股份，为国有法人股。公司第二大股东、第四
大股东、第五大股东之间存在关联关系，公司第五大股东福建省轻纺(控股)有限责任公司持有
公司第二大股东福建南纸股份有限公司60.44%的股份，且公司第四大股东福建省金皇贸易有限
公司为其全资控股子公司。其它法人股股东之间不存在关联关系。
(2) 接获第二大股东福建南纸股份有限公司的通知，该公司2002 年质押给中国工商银行
南平市延平支行的持有本公司国有法人股中的3,500 万股已于2005 年12 月解冻，并于2006
年7 月继续质押给该银行。
(3)本公司未知公司前10 名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
(4)公司未知前10 名流通股股东和前10 名股东之间是否存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变化。
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青山纸业2006年中期报告
四、董事、监事、高级管理人员情况
(一) 报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票变化情况，如下表：
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因
刘天金 董 事 长 13,000 13,000
林 剑 副董事长 0 0
周立成 副董事长 0 0
黄国英 董 事 33,800 33,800
林光松 董 事 0 0
陈守勤 董 事 0 0
刘凯风 董 事 0 0
余建辉 独立董事 0 0
刘 雄 独立董事 0 0
陈淑如 独立董事 0 0
李沉浮 独立董事 0 0
郑震监事会主席 0 0
李筱妍 监 事 4000 4000
黄 浩 监 事 0 0
赵文修 监 事 10,660 10,660
陈文水 监 事 0 0
吴冰文 总 经 理 12,480 12,480
徐宗明 副总经理兼
总工程师
0 0
郑鸣峰 副总经理兼
董事会秘书
0 0
周木生 副总经理 19,160 19,160
张嘉玲 财务总监 29,560 29,560
黄逢时 副总经理 12,000 12,000
(二) 报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
2006年4月28日，公司2005年度股东大会以累积投票制表决的方式选举了公司第五届董事会独立
董事。组成公司五届董事会的四名独立董事为：余建辉先生、刘雄先生、陈淑如女士、李沉浮女士；以
累积投票制表决方式选举了公司第五届监事会三名股东代表监事，分别为郑震先生、李筱妍女士和黄浩
先生。公告详见2006年4月29日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
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青山纸业2006年中期报告
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内，公司整体经营情况分析
公司属于轻工业类制浆造纸行业,报告期内公司主营业务和经营范围没有发生变化。
2006年上半年，公司紧紧围绕年度经营计划和目标，对内精心组织生产，狠抓节能降耗，加快落实
技改项目；对外积极顺应市场需要，紧贴市场节拍，适时调整产品营销策略，积极拓宽原料供应渠道，
继续规范对外投资项目资产管理。有效克服和消化了纸材供应紧张，木材、重油等原辅材料价格大幅度
涨价及以及板纸市场价格明显下调等不利因素，主营产品系列纸袋纸、板纸及医药产品（风油清、无极
膏）、光电产品产销态势良好，主营业务收入稳中有升，公司2006年上半年各项经营指标完成良好。
1、纸袋纸、板纸产品方面：报告期内，公司纸袋纸与板纸产销保持良好态势。1-6月份累计生产纸
袋纸产品48,471吨，与去年同比增长了1.95%，销售纸袋纸47,633吨，同比增长11.51%；累计生产板
纸产品89,164吨，同比增长16.36%，销售板纸81,884吨，同比增长了9.52%。
2、医药产品方面：抓住今年国内天气转暖较早的契机，公司控股子公司漳州水仙药业有限公司提
前加大了营销力度，并适时提高产品销售价格，1－6月份主营业务收入同比增长15.89%，且在消化了
原辅材料成本大幅上涨的情况下，净利润同比增长6.06%。
3、光电产业方面：公司控股子公司深圳市恒宝通光电子有限公司紧紧抓住光电行业复苏的有利时
机，积极拓展市场，狠抓重点项目建设。1－6月份主营业务收入同比增长了62%，净利润同比增长了
54.09%。
4、营林业方面：由于上半年受几次台风及强降雨影响，林区道路毁坏严重，林木采伐、运输作业
受阻,使得5家林业子公司的经营效益受到较大影响。1－6月份实现主营业务收入749万元，同比下降
23.88%，因产品销价同比提高，净利润同比下降幅度较小。
(二) 报告期内，公司具体经营状况分析
报告期内，公司主营业务范围未发生变化，完成主营业务收入61,059.41万元，与上年同期相比增
长8.28%，实现主营业务利润10,831.52万元，与上年同期相比增长10.55%。
主营业务分产品或行业情况表 单位：元
分行业或分产品 主营业务收入(元) 主营业务成本(元)
主营业务
利润率(%)
主营业务收入比
上年同期增减%
主营业务成本比
上年同期增减%
主营业务利润率比
上年同期增减百分点
纸、板系列 444,059,186.72 392,451,182.64 11.13 11.46 11.48 减少0.11 个百分点
浆及副产品 13,646,964.21 5,328,332.73 60.47 26.36 10.91 增加16.24 个百分点
碱、电产品 23,950,484.62 26,854,940.48 -12.61 -8.29 9.58 减少18.38 个百分点
医药产品 70,362,167.76 29,974,679.90 56.42 15.89 14.50 增加0.6 个百分点
营林业 7,490,843.42 4,465,013.86 40.03 -24.08 -40.98增加17.09 个百分点
商业贸易 23,056,023.72 22,350,445.85 3.06 -45.43 -42.70 减少4.54 个百分点
光电子 49,753,081.07 40,975,111.08 17.50 52.09 57.43 减少2.78 个百分点
减：内部抵消21,724,604.49 23,256,050.74
合计 610,594,147.03 499,143,655.80 17.74 8.28 7.70 增加0.36 个百分点
其中:关联交易 26,079,526.44 28,693,435.50 -10.33 -11.27 4.84 减少16.81 个百分点
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青山纸业2006年中期报告
其中：报告期内上市公司向第一大股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
24,453,641.02元（不含税）。
2、主营业务分地区情况 单位：万元
地区 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年增减(%)
东南 16,805.36 15.85
华东 36,322.12 5.20
西南 2,514.42 10.57
出口 3,427.87 -0.15
其他 1,989.64 20.52
合计 61,059.41 8.28
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位：元
项 目 2006 年上半年 占利润总额的比例%2005 年度 占利润总额的比例%
主营业务利润 108,315,157.57 461.28 185,827,128.29 514.33
其他业务利润 5,122,781.74 21.82 10,806,491.10 29.91
期间费用 87,959,081.61 374.59 155,016,826.16 429.05
营业利润 25,478,857.70 108.51 41,616,793.23 115.19
投资收益 -62,476.81 -0.27 -4,884,702.55 -13.52
补贴收入 42,420.29 0.18 107,579.41 0.30
营业外收支净额 -1,977,392.44 -8.42 -709,390.41 -1.96
利润总额 23,481,408.74 100.00 36,130,279.68 100.00
分析说明：
① 报告期公司利润构成与上年度相比发生较大变化，主要原因系报告期内公司投资收益减亏，使
公司利润总额水平较上年度提高，对利润结构变化产生一定影响。
② 报告期公司主营业务利润、其他业务利润、期间费用、营业利润占利润总额比例均比上年度降
低，主要受上述①点原因影响。实际报告期内公司主要产品销售收入增长，尤其是纸袋纸、风油精、销
售量增价涨，有效地消化了木材供应紧张,价格上涨、重油、烟煤、薄荷脑以及部分化工材料持续价高
的不利因素，产品盈利能力较上年度还略有提高。
③ 报告期投资收益占利润总额比例较上年度发生较大变化，是因为报告期公司短期股票投资亏损
较上年度大幅减少及其他股权投资亏损减少。
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青山纸业2006年中期报告
④ 报告期营业外收支净额占利润总额比例较上年度下降，主要系因报告期公司处置遗留原抵债房
产损失所致。
4、报告期主营业务及其结构变化分析
报告期公司主营业务及其结构无发生变化。
5、报告期主营业务盈利能力变化原因分析 单位：元
分行业或分
产品
主营业务收入(元) 主营业务成本(元)
主营业务
利润率(%)
上年度主营业务
利润率（％）
主营业务利润率比
上年度增减百分点
纸、板系列 444,059,186.72 392,451,182.64 11.13 10.52增加0.61 个百分点
浆及副产品 13,646,964.21 5,328,332.73 60.47 44.06增加16.41 个百分点
碱、电产品 23,950,484.62 26,854,940.48 -12.61 -2.83减少9.78 个百分点
医药产品 70,362,167.76 29,974,679.90 56.42 54.54 增加1.88 个百分点
营林业 7,490,843.42 4,465,013.86 40.03 28.71增加11.32 个百分点
商业贸易 23,056,023.72 22,350,445.85 3.06 6.54减少3.48 个百分点
光电子 49,753,081.07 40,975,111.08 17.50 18.73 减少1.23 个百分点
分析如下：
① 报告期公司浆及副产品盈利能力（主营业务利润率）较上年度44.06%，提高16.41 个百分点，
主要原因是副产品――松节油、塔尔油销售价格分别提高28.66％,25.35%,且生产成本有所下降。
② 报告期碱、电产品由于受重油价格持续上涨以及系统停机检修影响，液碱加工成本比上年升高
16.32%，致使碱、电产品主营业务利润率为-12.61%，比上年度-2.83%增加亏损。
③ 报告期医药产品盈利能力较上年度54.54%提高1.88个百分点，主要是因为风油精、无极膏等主
要产品销售价格提高幅度大于生产成本的升幅。
④ 报告期公司营林业产品盈利能力较上年度28.71%提高11.32个百分点，系控股林业子公司在今
年木材砍伐指标未下达前，主要销售年初库存的自产木材，使毛利率较高的自营木材销售量比重较上年
度提高。
⑤ 报告期公司商贸业务盈利能力较上年度6.54%下降3.48 个百分点，原因是商品销售价差缩小，
盈利空间减少。
6、报告期内，公司不存在对报告期利润产生重大影响的其它经营活动。
7、投资收益对公司净利润达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
报告期公司无发生参股公司投资收益对公司净利润达到10%以上情况。
8、经营中的问题与困难以及应对措施
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青山纸业2006年中期报告
本报告期内，公司生产、经营和效益继续保持平稳态势，但在具体生产经营过程中面临着原料供应
异常紧张和采购价格过高带来的双重压力：一是木材供应问题。由于上半年雨水多、林木采伐及运输受
到严重影响，加上纸材供应总量下降，需求竞争日益加剧，公司木材供应紧张局势难以得到缓解。二是
木材、重油等原料、燃料价格过高，成本压力大。
针对以上问题和困难，公司主要采取了以下措施和解决方案：
（1）针对木材原料问题:一是积极调整木材采购模式，培育供材网络，进一步优化木材采购、运输和
验收程序，增强原料采购竞争能力；二是强化卸、验、运、垛的总体规划和优化管理，应用价格杠杆，
顺应市场规律，增加供材总量；三是积极开拓国际纸材供应渠道，发挥自营林业基地的调节功能，并争
取更多原料林基地采伐指标。
（2）针对重油采购价格增幅较大问题：今年上半年，重油价格同比上年上涨74.61%，目前仍在高位
运行。为此，公司一是通过技改项目，大幅度减少重油用量；二是严格执行招标采购，力争把重油采购
成本降到最低。
(三) 报告期内公司投资情
况
1、募集资金使用情
况
本报告期内，公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况
。
2、非募集资金投资情
况
(1) 长期投资：报告期，公司无非募集资金长期投资情况。
(2) 短期投资
报告期末，公司短期投资成本余额为7,118,880.05元，均为短期股票投资成本（本期公司无新增
股票投资），比期初减少46,238.18元，减幅为0.65%。
根据上海证券交易所公布的2006年6月30日股票收盘价，公司对上述短期股票投资计提短期投资
跌价准备3,920,875.31元。
(四) 公司经营计划完成情况
1、公司经营计划完成情况
2006 年，公司年计划实现主营业务收入128,641 万元，报告期实际完成61,059.41 万元，占全年
计划的47.46%；计划实现营业利润4,772万元，报告期实际完成2,548万元，占全年计划的53.39%；
计划完成净利润2,053万元，报告期实际完成1,400.01万元，占全年计划的68.19%；
2、母公司计划完成的主要经济指标与报告期内实际完成情况比较：
指标 计划指标 实际完成 完成比例
纸袋纸 9.5 万吨 4.85 万吨 51．02％
板 纸 18 万吨 8.92 万吨 49．54％
主营业务收入 101,246 万元48,157.79 万元 47.57％
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青山纸业2006年中期报告
(五) 对年度经营计划进行修改的说明
本报告期，公司未对2005年年度股东大会材料中披露的本年度有关经营计划做出修改。下半年，
公司将继续按照董事会对2006年度经营工作的要求开展工作。
(六) 关于审计机构为公司中期财务报告出具有保留意见所涉及事项处理情况说明
福建华兴有限责任会计师事务所对公司2006中期财务报告出具了有保留意见的审计报告。审计报
告涉及事项及处理意见说明如下：
本公司1999年出资受让佛山南发实业集团和航天信托投资有限公司分别持有的中国科技国际信托
投资有限公司4,000万股股权和952万股认股权计6,552万元。由于股权及认股权未能得到确认,且中
国科技国际信托投资有限公司又一直未向我司提供经审计的会计报表和相关财务信息资料,公司基于谨
慎性考虑,2004年已将其从投资款转为应收款,至2005年12月31日，公司在无确切计提依据的情况下
已按个别认定法累计计提了45%的坏账准备计2,948.4万元，福建华兴有限责任会计师事务所为此对公
司2005年年度财务报告出具了有保留意见的审计报告。
2006年上半年，由于公司仍未能获取中科信公司的相关财务信息资料，基于对该公司经营状况的推
测判断，对该债权按个别认定法再计提12%坏账准备786.24万元，即累计57%坏账准备3,734.64万元。
我们认为这符合财务稳健性的原则，是必要的和合理的。
关于上述股权及认股权未能确认事项，从2004年10月起，公司委托律师事务所向法院起诉中国科
技国际信托投资有限公司和航天信托投资有限公司。在诉讼过程中，公司因涉案情况发生变化于2005
年6月撤诉后，聘请金杜律师事务所再次上诉。其中：起诉航天信托一案，航天信托要求改在北京第二
中级人民法院的请求已被驳回；起诉中科信一案，也已于7月24日在北京市第一中级人民法院开庭审
理，但尚未得到相关判决结果。公司将积极关注本案的进展情况，并及时披露相关信息。
(七)对财务报告的有关说明
报告期内，由于公司仍未能获取中国科技国际信托投资有限公司审计的会计报表和相关的财务信息
资料，在无确切计提依据的情况下，基于谨慎性考虑，及本公司对中国科技国际信托投资有限公司经营
状况的推测判断，对该债权在至2005年末已按个别认定法累计计提45%坏账准备的基础上，2006年中
期再增提12%，就该事项，福建华兴有限责任会计师事务所出具了有保留意见的审计报告。
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青山纸业2006年中期报告
六、重要事项
(一) 公司治理
报告期内，公司根据新《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规及有关规范要
求，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作规则》等进行了修订，进一步明确了相应
职责和规范控制，并严格执行。同时，公司将根据实际情况、参照新的规范要求，不断完善公司治理结
构和内控制度，规范公司运作，加强信息披露，做好投资者关系管理，与中国证监会有关文件的要求不
存在差异。
(二) 公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三) 重大诉讼、仲裁事项
1、公司控股子公司深圳恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司(原黄河证券)因1,000万元
备用金纠纷案。宝鼎公司在该诉讼的一、二审中均胜诉，但由于民生证券另案反诉公司欠款1,776万元，
致使已划入法院账户的款项仍由法院财务保管。目前该案已在深圳市中级人民法院开庭审理，但未有新
的进展。公司将根据本案的进展情况，及时披露相关信息。
2、关于公司2000年出资6552万元受让的中国科技信托投资有限责任公司4000万股股权（广东佛
山南发持有）及952万股认股权（航天信托持有）未能及时转让的合同纠纷案。因出现新情况，公司于
2005年6月撤诉，并已聘请金杜律师事务所再次上诉，其中：起诉航天信托一案，航天信托要求改在北
京第二中级人民法院的请求已被驳回；起诉中科信一案，也已于7月24日在北京市第一中级人民法院
开庭审理，目前未收到判决结果。公司将根据本案的进展情况，及时披露相关信息。
3、关于公司控股子公司-福建青嘉实业有限公司与罗源雄丰纸业有限公司废纸欠款555万元及tt
代理费用264.5万元纠纷案。其中555万元废纸欠款案已胜诉并收回对方全部欠款，顺利结案；264.5
万元tt代理费用案胜诉并收回一期税款34万元，其余的也已在法院调解下达成《民事调解书》，并于
2006年7月27日收到执行款50万元，余额将继续跟踪催收。公司将视具体进展情况披露相关信息。
4、关于福州腾隆贸易有限公司结欠公司控股子公司福建青嘉实业有限公司投资合作款项468万元
一案。2005年12月13日，福建省最高人民法院判决青嘉公司胜诉。但公司在申请法院强制执行过程中，
案外人利嘉公司以腾隆公司被冻结店面属其所有为由向法院提起诉讼，2006年4月28日，福州中级人
民法院审理并出具了民事裁定书，利嘉公司的异议成立，并解除了对被冻结店面的查封。公司将根据本
案的进展情况，及时披露相关信息。
(四) 收购及出售资产、吸收合并等事项
根据董事会决议，公司授权公司经营班子对外公开转让公司所持有的福州开发区青榕纸品有限公司
39.28%的股权事宜。公司按照福建省国资委要求,先后两次挂网公开竞拍,但均未能成交。公司将继续寻
找解决青榕公司资产处置的方法与途径。
报告期公司委托佛山市家园物业代理有限公司出售遗留原抵债房产。该房产账面净值5,856,588.57
元，出售价格4,100,000.00元，账面损失2,158,388.57元，扣除房租租金收入，实际损失1,399,895.95
元。
12
青山纸业2006年中期报告
(五) 报告期内，公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
⑴ 本公司向关联方销售货物
交易方 销售项目 交易价格 本期结算金额
（含税）
占同类交易
金额比例％
福建省青州造纸有限责任公司 电 0.37 元/kwh(不含税) 8,477,725.62 67.37
福建省青州造纸有限责任公司 水 0.32 元/吨(不含税 254,842.56 40.81
福建省青州造纸有限责任公司 蒸汽(折热)16 元/十亿焦耳(不含税) 5,897,799.54 79.07
福建省青州造纸有限责任公司 辅材 实际成本价 218,170.33 20.55
福建省青州造纸有限责任公司 木材 市场价 578,114.71 6.72
福州开发区青榕纸品有限公司 板纸 3465.06 1,902,286.01 0.67
本公司向福建省青州造纸有限责任公司让售水、蒸汽，其交易价格是根据2002年10月18日双方
签订的《水、电、汽等产品购销协议》中制定的价格。让售电其交易价格按2005年1月13日双方签订
的《关于调整供电价格的协议》中制定的价格执行。
本公司（含下属林业子公司）根据2003年4月与福建省青州造纸有限责任公司签订的《关于木材、
浆板产品购销协议》之规定，向其供应木材。其交易价格是根据双方签订的木材购销合同，按市场现行
价格定价。
本公司向福州开发区青榕纸品有限公司销售板纸，其交易价格是根据双方签订的产品购销合同并按
市场现行价格定价。
(2) 委托加工
本公司根据2005年1月18日与福建省青州造纸有限责任公司签订的《关于委托加工液碱产品的协
议》之规定，在其提供原料的前提下，利用本公司现有生产资源，为其加工制浆过程需用的液碱产品，
按双方协议订价每吨收取委托加工费603元/吨(不含税)。2006年1-6月，共计结算液碱委托加工费
19,544,341.39元（含税）。
(3) 本公司向关联方购买货物 单位：元
交易方 关联交易内容交易价格
(吨)
交易结算金额
（含税）
占同类交易
金额比例％
福建省青州造纸有限责任公司 浆板 4,317.33 37,148,375.00 83.62
福建省青州造纸有限责任公司 液浆 4,150.00 41,500.00 100
本公司(含子公司)向福建省青州造纸有限责任公司采购浆板、液浆，其交易价格是根据双方签订的
产品购销合同，按市场现行价确定。
关联交易对公司利润的影响、重要性和持续性：
a、利润影响情况
因水、电、汽和液碱委托加工费用等的结算价格是以公司生产该产品的制造成本为基础加上适当的
管理费用后确定，毛利率严格按照2002年度财政部颁发的有关关联交易毛利率的控制范围内实施，原
材料购销按市场价格进行交易，所以事实上，公司与第一大股东之间形成的关联交易所产生的利润数额
相当有限。报告期内由于受重油、烟煤价格上涨及系统停机影响，供电、液碱加工成本升高，公司执行
原协议定价，使本报告期该项关联交易出现亏损。
b、重要性和持续性
13
青山纸业2006年中期报告
公司与第一大股东在黑液固形物回收提取、还原为液碱产品的生产过程中，原料上互为供应链，设
备上互为配套，是一种来料加工关系，这种在两个公司之间客观上形成的相互供应和相互消化的关联关
系无法避免，且由于公司和第一大股东的实际控制人不同，关联交易行为完全按照市场公允性价格确定，
所以公司与第一大股东之间的这种关联交易是必要的和合理的。
2、报告期内，无资产、股权转让发生的关联交易。
3、公司与关联方（含未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事项形成的原因及
其对公司的影响
① 债权债务往来 单位：元
关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
借方发生额期末余额 贷方发生额 期末余额
福建省青州造纸
有限责任公司
第一大股东 185,549.05 8,039,926.61 477,431.26 0.00
合 计185,549.05 8,039,926.61 477,431.26 0.00
以上关联债权债务往来本期发生额不含购销商品提供劳务、委托加工等交易事项。截止2006年6
月末公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司因经营性交易往来及历史原因，尚欠本公司应收账款
余额165,460,019.11元，其他应收款余额8,039,926.61元。其他应收款余额系以前年度累积应收让售
辅材，公共用水、电及污水处理费。2004年起该项交易当期往来结算并入应收账款科目核算，余额尚未
作相应调整。
② 向关联方提供贷款担保
关联方名称 担保金额 期 限 形成原因及影响
福建泰宁青杉林场
有限责任公司
265 万元 2006.06.14-2007.06.12 控股子公司系为速生丰产林改造向
银行借款，由股东按比例承担担保责
任，对方股东以其40%股权置押。该
贷款将在运营中逐步解除。
福建泰宁青杉林场
有限责任公司
200 万元 2006.06.16-2007.06.15
4、接受劳务
根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《综合服务协议》规定，2006年1-6月,福建省
青州造纸有限责任公司下属青纸机电工程公司向本公司提供机电维修服务，按定额标准计价，向本公司
收取维修服务费3,363,349,84元。
同时承揽本公司部分技改项目的设备安装工程，根据双方签订的项目工程安装合同，按工程决算价
结算工程款499,197,12元。
5、其他关联交易
⑴按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《水、电、汽等产品购销协议》规定，2006年
1-6月，公司按实际成本向福建省青州造纸有限责任公司收取污水处理费用2,551,060.07元和压缩空气
费用469,103.65元。
⑵本公司在2006年1-6月向福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水、电，按生产
成本结算，结算金额为2,342,294.81元。
⑶根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《公共费用分摊协议》规定，2006年1-6月，
本公司向福建省青州造纸有限责任公司支付后勤保障服务费867,971.06元。
⑷按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《保安服务协议》，2006年1-6月本公司向福建
14
青山纸业2006年中期报告
省青州造纸有限责任公司支付保安服务费990,769.23元。
(六) 重大合同及履行情况
1、托管、承包、租赁事项
2005年4月26日，公司控股子公司――福建青山尤溪纸业有限责任公司与福建省冠翔实业有限公
司签订了《租赁合同》，租期十年，租赁费100万元/每年。目前，本合同继续执行。
2、公司重大担保情况
公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对象名称 发生日期
(协议签署
日)
担保金额担保类型 担保期 是否履
行完毕
是否为关联方担
保(是或否)
福建省青耀纸
品有限公司
2005.12.20 190 万元连带责任 2005.12.202006.12.19
否 否
报告期内担保发生额合计 0.00 万元
报告期末担保余额合计 190 万元
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 465 万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 465 万元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额注15655 万元
担保总额占公司净资产的比例 0．407
其中:
为股东、实际控制人及其关联方担保担保的金额 无
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担保金额 无
担保总额超过净资产 50％部分的金额 无
上述三项担保金额合计无
⑴ 以上担保均按公司《对外担保管理制度》规定，履行相关手续，并报公司董事会审议批准。
⑵ 上表中“担保发生额合计”、“担保余额合计”、和“担保总额”按照《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56号)的规定计算。其中：担保
总额=本公司实体对外担保余额+σ(本公司持股不低于20%的企业对外担保余额╳本公司对该企业的持
股比例)。担保总额占本报告期合并会计报表净资产的比例为0.40%(报告期内，公司控股子公司参股子
公司即持股不低于20%的实体均未对外提供担保)。
3、报告期内，公司及控股子公司无委托理财事项
。
4、公司无其他重大合同
。
(七) 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。
公司第二大股东----福建省南纸股份有限公司于2001年8月20日向本公司出具了《关于避免同业
竞争的承诺函》，承诺如下：
15
青山纸业2006年中期报告
在该公司持有本公司股份期间，该公司将不在中国境内外以任何形式从事与本公司主营业务或者主
要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。
(八) 公司独立董事关于资金占用、对外担保等情况的专项说明及独立意见。
作为福建省青山纸业股份有限公司(以下简称“公司”)独立董事，根据《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发【2003】56号)和中国证监会《关于加强社会
公众股股东权益保护的若干规定》的精神，我们本着实事求是的态度，对公司关联方资金占用及担保等
情况进行了认真负责的核查。现就有关问题说明如下：
1、对关联方资金占用情况的专项说明及独立意见
(1) 截止2006年6月30日，公司控股股东及其他关联方占用公司的资金余额为173,622,305.20
元，其中其他应收款8,039,926.61元，比期初减少291,882.21元；应收账款165,582,378.59元,比期
初减少54,997.24元。
(2) 在关联方资金占用中，第一大股东福建省青纸有限责任公司资金占用余额为173,499,946.72
元，占控股股东及其他关联方资金占用总额的99.93%。
关于与大股东关联交易历史遗留的经营性资金占用及还款问题，公司独立董事对此表示关注。公司
董事会能够按照中国证监会证监发【2003】56号通知的精神,积极采取措施，减少关联交易，控制资金
占用。目前公司正在争取结合股改方案，彻底解决资金占用问题。
2、对外担保情况的专项说明及独立意见
(1) 截止2006年6月30日，公司累计对外担保余额为人民币655万元（其中对下属的控股子公司
担保465万元，控股子公司无对外担保行为）。
(2) 公司不存在为资产负债率超过70%以上的公司提供的担保，对外担保总额未超过公司最近一期
经审计的净资产的50%，单笔担保也未超过最近一期经审计的净资产的10%。
(3) 公司对外担保信息披露及时、准确、完整。
(4) 公司对外担保严格遵守有关法律、法规及《公司章程》，公司对外担保执行情况符合证监发〔2003〕
56号文件的相关规定，目前也未有迹象表明公司可能承担连带清偿责任的担保事项。
3、关于审计机构为公司中期财务报告出具有保留意见的审计报告的独立意见。
福建华兴有限责任会计师事务所为公司2006中期财务报告出具了有保留意见的审计报告。我们认
为：公司在一直未能获取中国科技国际信托投资有限公司相关财务信息资料，无确切计提依据的情况下，
基于对中科信经营推测判断，累计按57%计提坏账准备，即2004年计提15%坏账准备，2005年计提30%
坏账准备，2006年上半年再按个别认定法计提12%坏账准备。这符合财务稳健性原则，是必要的和合理
的。
独立董事：余建辉 李沉浮 陈淑如 刘 雄
2006年8月25日
(九) 公司、公司董事会及董事在报告期内未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报
批评、证券交易所公开谴责的情形。
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青山纸业2006年中期报告
(十) 其他重要事项
1、2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
报告期内，公司无发生大股东及其附属企业非经营性资金占用情况.截至2006年6月30日止，公
司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司尚欠本公司应收账款余额165,460,019.11元，其他应收款
余额8,039,926.61元，均系历年经营性交易往来累积拖欠形成。
针对上述公司与第一大股东因经营性关联交易往来形成的资金占用及还款等历史遗留问题。公司已
通过加强财务管理及时按月结清往来款项、优化原料结构拓宽供应渠道、改变交易方式等措施，有效控
制了资金占用；同时公司正积极与对方共同探讨还款措施，争取结合股改方案彻底解决资金占用问题。
2、股权分置改革工作的计划安排说明
公司股权分置改革计划完成时间已在2005年年报作了相关披露，计划于2006年12月底前完成股
改工作。公司目前已积极着手落实各项准备工作，并进入大股东相关承诺事项的协商阶段，根据中国证
监会的要求，公司董事会将加强各方面的沟通与交流，尽快完成股改工作。
(十一) 报告期内公司信息披露内容索引
事 项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
福建省青山纸业股份有限公司四
届十七次董事会暨召开2005 年度
股东大会的决议公告
《上海证券报》c12版、
《中国证券报》c74版、
《证券日报》b3版
2006-03-30
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司四
届十一次监事会决议公告
《上海证券报》c12版、
《中国证券报》c74版、
《证券日报》b4版
2006-03-30
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
2005 年度报告摘要
《上海证券报》c10版、
《中国证券报》c73版、
《证券日报》b3版
2006-03-30
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
2005 年度股东大会决议公告
《上海证券报》版、
《中国证券报》c122 版、
《证券时报》
2006-04-29
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
关于福建省青山纸业股份有限公
司2005 年度股东大会的法律意见
书
《上海证券报》b114 版、
《中国证券报》c122 版、
《证券时报》
2006-04-29
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司五
届一次董事会决议公告
《上海证券报》b114 版、
《中国证券报》c122 版、
《证券时报》
2006-04-29
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司五
届一次监事会决议公告
《上海证券报》b114 版、
《中国证券报》c122 版、
《证券时报》
2006-04-29
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
2006 年第一季度报告
《上海证券报》b114 版、
《中国证券报》c122 版、
《证券时报》
2006-04-29
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司五
届二次董事会决议公告
《上海证券报》b31版、
《中国证券报》c06版、
《证券时报》
2006-06-02
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
17
青山纸业2006年中期报告
七、财务会计报告
(一) 审计报告
闽华兴所(2006)审字d-125号
福建省青山纸业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建省青山纸业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006年6月30日资产负
债表和合并资产负债表、2006年1-6月利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006年1-6月现
金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计
工作的基础上对这些会计报表发表意见。
除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计
报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管
理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们
相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
贵公司1999年出资人民币6,552万元受让佛山南发实业集团公司持有的中国科技国际信托投资有
限责任公司4,000万股股权及航天信托投资有限公司拥有的中国科技国际信托投资有限责任公司952万
股认股权并计入长期投资核算。由于该股权及认股权均未能得到确认,贵公司于2004年将该股权及认股
权从长期投资转为其他应收款核算，并按该款项总额计提45%的坏帐准备2,948.40万元，本期贵公司再
对该款项计提12%的坏帐准备786.24万元，累计计提坏帐准备3,734.64万元，由于贵公司未能提供对
该款项计提坏帐准备的依据，我们无法实施满意的审计程序，以获取充分、适当的审计证据，确认该款
项的性质、可回收性及坏帐准备计提是否充分。
我们认为，除上述事项外，以上会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，
在所有重大方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月的经营成果和
现金流量。
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：林文福
中国注册会计师：刘延东
中国福州市 二○○六年八月二十五日
18
青山纸业2006年中期报告
(二) 会计报表
详见附表。
(三) 会计报表附注
1、公司基本情况
福建省青山纸业股份有限公司（以下简称本公司）是由原福建省青州造纸厂（2001年4月实施债转
股后更名为福建省青州造纸有限责任公司）、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司共同发起，
于1993年4月由福建省体改委闽体改（1993）37号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997年6月，
经中国证券监督管理委员会监发字[1997]312号文批准，公开发行8,000万股社会公众股，并于1997
年7月3日在上海证券交易所挂牌交易。1999年7月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]54
号文批复同意，公司实施了1999年每10股配售3股的配股方案，配股后，公司注册资本由28,944万
元增至35,315万元。2000年8月29日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本35,315万股为
基数，实施每10股送2股转增8股的送股方案。现本公司注册资本为70,630万元，其中：法人股25,582
万元（股），流通股44,608.418万元（股），分别占股本总额的36.22％、63.16％。
2002年公司通过并实行iso9001质量管理体系和iso14001环境管理体系认证，成为全国制浆造纸
行业及福建省重污染企业第一家通过iso14001认证的单位。
公司主要生产经营纸袋纸系列产品及副产品，高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、瓦楞纸、卷筒浆板、液碱、
发电等产品的生产和销售。
公司现有11个控股子公司，涉及造纸、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资等领域。
2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
⑴ 会计制
度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定
。
⑵ 会计年
度
公历一月一日至十二月三十一日
。
⑶ 记账本位
币
以人民币为记账本位币
。
⑷ 记账基础和计价原
则
以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则
。
⑸ 外币业务核算方法
按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并于期末按银行间外汇市场外币对人民币中
间价进行调整，差额计入当期损益。
⑹ 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
⑺ 存货核算方法
19
青山纸业2006年中期报告
① 存货分
类
库存商品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物等
。
② 计价方法
购入：原材料、包装物、辅助材料及备品备件按实际成本计价。
发出：原材料、包装物、产成品按加权平均法计价；发出商品、辅助材料及备品备件均按实际成本
计价，低值易耗品和包装物均采用一次摊销法。
各种存货期末按成本与可变现净值孰低计价。
③ 存货跌价准备的确认标准、计提方法
a. 确认标准
本公司的存货按成本与可变现净值孰低计价。在中期期末或年度终了时，对存货进行全面清查，由
于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计提存货
跌价准备。
b. 计提方
法
按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取
。
⑻ 短期投资核算方法
① 短期投资计价及收益的确认方
法
短期投资按取得投资时的实际成本计价
。
投资收益
：
a. 出售短期持有的股票、债券时，按实际收到的金额与购入成本之间的差额确认投资收益；
b. 其他投资按当期实际收到的利息或分回的利润确认。
② 短期投资跌价准备的确认标准，计提方法
本公司的短期投资按成本与市价孰低计价，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
⑼ 坏账核算方法
① 坏账的确认标准
a. 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
b. 因债务人逾期未履行其偿债义务，超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收
款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
② 坏账损失的核算方
法
坏账损失核算采用备抵法
。
③ 坏账准备的计提方法
按账龄分析法计提坏账准备，并综合考虑实际可收回的金额，部分款项采用个别认定法计提坏账准
备。
合并报表范围内的各公司之间交易产生的应收款项，内部先相互抵销后，再按账龄分析法计提坏账
准备。
20
青山纸业2006年中期报告
a、应收账款核算方法:
采用账龄分析法:
账龄期限 计提比例(%)
1 年以内 3.00
逾期1-2 年6.00
逾期2-3 年12.00
逾期3-4 年25.00
逾期4-5 年50.00
逾期5 年以上 100.00
b、其他应收款核算方法
采用账龄分析法:
账龄期限 计提比例(%)
1 年以内 3.00
逾期1-2 年6.00
逾期2-3 年12.00
逾期3-4 年25.00
逾期4-5 年50.00
逾期5 年以上 100.00
⑽ 长期投资核算方法
① 长期股权投资
按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占
20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或20%
以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%
（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。
② 股权投资差额摊销方法
合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被
投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单
位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
③ 长期债权投资
按取得时的实际成本作为初始投资成本。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以
摊销。
④ 长期投资减值准备的确认方法
公司对长期投资按报告期末账面价值与可收回金额孰低计价。期末由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账
面价值的差额提取长期投资减值准备。
21
青山纸业2006年中期报告
⑾ 固定资产计价与折旧方法
① 固定资产标准
固定资产是指使用期限超过1年的具有为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，能独立发挥作用，
单位价值较高的有形资产，如房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、
器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年
的，也作为固定资产。
② 固定资产分
类
房屋建筑物、机械设备、运输设备和其他设备
。
③ 固定资产计
价
按实际成本计
价
④ 固定资产折旧采用平均年限法计算，残值率为3%，固定资产各类折旧年限及折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率%
房屋建筑物 25-38 3.88-2.55
机械设备 10-14 9.7-6.93
运输设备 12 8.08
其他设备 8-23 12.13-4.22
⑤ 固定资产减值准备的确认标准和计提方法
按期末固定资产的账面价值与可收回的金额孰低计量。期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或
长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价
值的差额，提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计
提固定资产减值准备：
a. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d. 已遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e. 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产
。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧
。
⑿ 在建工程核算方式
① 在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状
态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
②与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则-借款费用》所规定
的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。
③ 期末，存在下列一项或若干项情况之一的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差
额，提取在建工程减值准备：
a. 长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；
22
青山纸业2006年中期报告
b. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
c. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
⒀ 借款费用资本化的核算办法
本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则----借款费用》
所规定的条件下，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化，资本化金额计算方法为：
本期利息资本化金额=至本期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。
资本化利率根据专项借款的实际利率确定，若借入一笔以上的专项借款，资本化率为这些借款的加
权平均利率：
本公司除为购进固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均直接计入当期财务费
用。
⒁ 无形资产核算方法
① 无形资产按取得时的实际成本入账。
② 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限
按如下原则确定：
a. 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
b. 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
c. 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
d. 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入
当期管理费用。
③ 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造
自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。
④ 期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于
其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
⒂ 长期待摊费用核算方法
① 长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
② 筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当
月起一次计入损益。
⒃ 收入确认原则
① 商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业
收入的实现。
23
青山纸业2006年中期报告
② 提供劳务
a. 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认
劳务收入。
b. 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地
确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，
按完工百分比法，确认劳务收入。
⒄ 所得税的会计处理方
法
采用纳税影响会计法中的递延法
。
⒅ 会计政策、会计估计变更及影
响
本报告期内，会计政策、会计估计未发生变更
。
⒆ 重大会计差错说
明
报告期无发生重大会计差
错
⒇合并会计报表编制
根据财政部财会[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字(1996)2号补充规定进行。
以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并时将公司内部投资、交
易、债权、债务等均互相抵销。
合并范围的确定原则是公司投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上或者占该单位资本
总额不足50%但具有实质控制权时编制合并会计报表。
3、税项
本公司适用的主要税种和税率：
⑴ 增值税：按应纳增值税销售收入的17％计算销项税，抵扣进项税后的余额缴纳。
⑵ 城建税及教育附加：按应缴增值税金额的5％计缴城建税，4％计缴教育费附加。
⑶ 所得税：按应纳税所得额的33%税率计
缴
合并会计报表的子公司，其中
：
① 福建省清流县青山林场有限公司执行财税字［1994］001号第一条(四)款规定“国家确定的‘老、
少、边、穷’地区新办的企业三年内免征企业所得税”政策。
② 福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省青山宁化林场有限公司、福建省明溪青珩林场有限
责任公司主营林木产品初加工，根据《财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》(财税字
［2001］171号文件规定，免征企业所得税。
③ 深圳市恒宝鼎投资有限公司和深圳镭波光电子有限公司执行15%企业所得税税率，且教育费附加
按增值税的3%计缴。
⑷其他税项：按国家有关规定执行
。
4、控股子公司及合营企
业
⑴ 控股子公司基本情况 单位：万元
24
青山纸业2006年中期报告
公 司 名 称 经济性质 注册资本经营范围投资额 所占权益比例%
或类型 直接 间接
福建青嘉实业有限公司 有限公司 4,600.00 商贸4,370.00 95
福建青山漳州香料有限公
司
有限公司 3,667.00 医药3,033.50 70
福建省泰宁青杉林场有限
责任公司
有限责任公
司
2,482.50 森林培育1,489.50 60
福建省漳平青菁林场有限
责任公司
有限责任公
司
5,000.00 森林培育5,299.28 95 4.9875
福建省明溪青珩林场有限
责任公司
有限责任公
司
5,661.78 森林培育4,204.76 68.15
深圳市镭波光电子有限公
司
有限公司 3,000.00 光电子
器件
1,524.78 5 76.627
福建青山尤溪纸业有限责
任公司
有限责任公
司
2,500.00 造 纸 2,000.00 80
深圳市恒宝鼎投资有限公
司
有限公司 4,000.00 实业投资3,353.81 37.5 59.375
福建省青山宁化林场有限
公司
有限公司 1,500.00 森林培育1,496.25 95 4.75
福建省清流县青山林场有
限公司
有限公司 200.00 森林培育199.50 95 4.75
深圳市恒宝通光电子有限有限责任公4,974.69 光电子 4995.18 80.66
公司 司 器件
(2) 子公司未纳入合并财务报表范围的原因及对财务状况经营成果的影响
本报告期，公司不存在应纳入未纳入合并财务报告范围的子公司。
(3) 合并报表范围发生变化的内容及原因
报告期内，公司合并报表范围未发生变化。
5、合并会计报表主要项目注释
⑴ 货币资金 单位：元
项 目 期初数 期末数
现金 47,901.70 62,633.26
银行存款 135,479,467.14 88,803,736.44
其他货币资金 6,680,680.72 6,606,602.99
合 计142,208,049.56 95,472,972.69
货币资金期末数比期初数减少32.86%，主要是本报告期内：①受国家宏观调控、银根收紧影响，
公司货款回笼减缓；②母公司技改项目资本金投入增加。
25
青山纸业2006年中期报告
银行存款期末数中含外币存款347,315.79美元、5.45欧元，折算汇率按2006年6月30日银行间
外汇市场交易外币对人民币中间价分别为1美元对人民币7.9956元,1欧元对人民币10.1313元，折算
后金额分别为2,776,998.13元、55.22元。
其他货币资金期末数6,606,602.99元，主要系信用证保证金和外埠存款。
⑵ 短期投资 单位：元
项 目 期 初 数期 末 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 7,165,118.23 3,922,253.19 7,118,880.05 3,920,875.31
合 计7,165,118.23 3,922,253.19 7,118,880.05 3,920,875.31
期末股票投资成本价为 7,118,880.05元，期末市价总值为3,198,004.74元，市价低于成本价，故
计提股票投资跌价准备3,920,875.31元。
上述股票及基金的市价参照证券交易所公布的2006年6月30日股票收盘价。
⑶ 应收票据
种 类 期初数（元） 期末数（元）
银行承兑汇票 160,753,755.13 191,207,825.00
商业承兑汇票 0.00 400,295.00
合 计160,753,755.13 191,608,120.00
应收票据期末数比期初数增加19.19%,主要原因是本报告期内公司主要产品销售收入增加,收到的
银行承兑汇票相应增加且本年汇票贴现减少。
应收票据期末数中包括公司向中国银行沙县支行借款2,000万元 作为质押物的银行承兑汇票2,241
万元，共103张；公司向中国工商银行沙县支行借款4,000万元 作为质押物的银行承兑汇票45,031,737.67
元，共118张(由于笔数太多，在本财务报告不做详细列示)。
⑷ 应收账款
账 龄 期初金额（元） 期初
比例(%)
期初坏账准备期末金额（元）期末
比例(%)
期末坏账准备
1 年以内 178,933,095.40 58.24 5,367,992.86 256,718,044.75 68.56 7,701,541.34
1-2 年85,373,366.82 27.79 5,122,402.02 73,501,643.93 19.63 4,410,098.63
2-3 年5,987,259.03 1.95 718,471.08 4,118,740.72 1.10 494,248.89
3-4 年1,519,598.52 0.49 379,899.63 3,773,289.99 1.01 943,322.50
4-5 年3,904,355.49 1.27 1,952,177.75 3,906,738.98 1.04 1,953,369.50
5 年以上 30,608,051.54 9.96 30,608,051.54 31,646,458.58 8.45 31,646,458.58
个别认定 927,336.93 0.30 927,336.93 784,904.14 0.21 784,904.10
合 计307,253,063.73 100.00 45,076,331.81 374,449,821.09 100 47,933,943.54
① 根据本公司会计政策，综合考虑实际可收回金额，对账龄1 年以内、1-2年，2-3年、3-4年应
收账款中部分款项采用个别认定法计提坏账准备。
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青山纸业2006年中期报告
② 应收账款期末余额中有持本公司5%以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的应收液
碱、电等款项165,460,019.11元。
③ 期末应收账款前五名欠款单位欠款金额51,062,178.84 元，占期末应收账款总额的13.64％。
⑸ 其他应收款 单位：元
账 龄 期初金额 期初
比例(%)
期初坏账准备期末金额(元)期末比
例(%)
期末坏账准备
1 年以内 23,534,269.91 17.32 706,028.09 31,169,116.87 23.14 935,073.51
1-2 年12,191,892.09 8.97 731,513.52 1,924,745.11 1.43 115,484.71
2-3 年663,312.91 0.49 79,597.55 3,053,634.49 2.27 366,436.14
3-4 年13,756,141.67 10.13 3,439,035.42 13,640,451.16 10.12 3,410,112.80
4-5 年502,214.00 0.37 251,107.01 550,728.40 0.41 275,364.20
5 年以上 4,081,051.92 3.00 4,081,051.92 14,321,691.69 10.63 14,321,691.69
个别认定 81,151,121.45 59.72 45,120,726.43 70,062,669.40 52 42,837,539.19
合 计135,880,003.95 100.00 54,409,059.94 134,723,037.12 100 62,261,702.24
① 根据本公司会计政策，考虑实际可收回金额，对账龄1年以内、1-2年、2-3年、3-4年其他应
收款中部分款项采用个别认定法计提坏账准备。
② 其他应收款期末余额中有持本公司5%以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的应收
款8,039,926.61元。
③ 金额较大的其他应收款内容
单位名称 金额（元） 欠款时间欠款原因
中国科技国际信托投资有限公司等 65,520,000.00 1-2 年 因股权未能确认，转债权
民生证券有限公司 9,105,600.00 4-5 年 应收证券保证金
福建省青州造纸有限责任公司 8,039,926.61 1 年以内应收污水处理费及材料费
福州辉瑞实业有限公司 4,094,546.00 4-5 年 应收股权转让款及往来款
蔚深证券有限公司 4,000,000.00 4-5 年 应收委托理财款
合 计90,760,072.61
④ 前五名欠款单位欠款总额90,760,072.61 元，占期末其他应收款总额的67.37％。
⑤ 账面价值期末数比期初数减少11.06%，主要是报告期内对应收中国科技国际信托投资有限公司
等单位欠款在以前年度已按45%比例计提基础上增提12%坏账准备。
⑹ 预付货款
账 龄 期初金额（元） 期初比例％期末金额（元） 期末比例％
1 年以内 35,734,715.72 95.18 40,624,614.78 93.21
1-2 年1,079,727.50 2.88 2,171,490.93 4.98
2-3 年729,834.75 1.94 789,729.83 1.81
合 计 37,544,277.97 100.00 43,585,835.54 100
27
青山纸业2006年中期报告
预付货款期末数比期初数增加16.09%，主要原因是母公司预付技改项目设备款。
① 账龄超过一年的预付账款主要是尚未结清的工程及设备余款。
② 预付货款期末数中无持本公司5%以上股份单位的预付货款。
⑺ 应收补贴
款
应收补贴款期末数290,190.36 元, 系控股子公司应收出口产品“免、抵、退”增值税
.
期末数比期初数减少40.75%,主要是本报告期应收出口退税减少
.
⑻ 存货单位：
元
项 目 期初金额(元)期初跌价准备期末金额（元）期末跌价准备
库存商品 67,190，974.72 4,148,217.92 90,679,625.49 4,058,720.18
发出商品 5,130,891.80 1,074,980.57 7,243,102.82 1,074,980.57
原材料 97,880,888.27 3,032,741.86 89,383,694.79 2,823,445.75
辅助材料 18,502,681.15 2,267,700.83 17,549,440.83 2,267,700.83
在产品 17,686,595.49 2,650,658.76 17,305,039.20 2,638,019.56
包装物 3,116,999.46 0.00 1,758,819.68 27,882.56
低值易耗品 22,338.96 0.00 29,100.23 0.00
合 计209,531,369.85 13,174,299.94 223,948,823.04 12,890,749.45
按照存货成本与可变现净值孰低计价，计提存货跌价准备。可变现净值为估计售价减去销售所必须
的估计费用后的价值。
⑼ 待摊费用单位：元
项 目 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
财保费 66,785.74 88,935.98 81,608.40 74113.32
其他 112,957.61 95,660.31 125,040.15 83577.77
合 计179,743.35 184,596.29 206,648.55 157,691.09
⑽ 长期股权投资
① 长期股票投资 单位：元
被投资公司名称 股份类别 股票数量(股) 持股比例% 初始投资成本(元)
福建兴业银行 法人股 6,987,635 0.17 12,268,321.00
福建水泥股份有限公司 法人股 698,500 0.23 1,711,250.00
福建永安林业(集团)股份有限公司 法人股 11,700,000 7.00 8,000,000.00
福建省惠泉啤酒股份有限公司 法人股 9,500,000 3.80 35,930,000.00
合 计 57,909,571.00
期末被投资单位持股比例较年初数发生变化，系本报告期接到被投资单位的通知：
a、由于福建兴业银行总股本变化，我司持股数量不变，持股比例由原来的0.23%降至0.17%。
b、福建水泥股份有限公司实施了“债权转股权”的方案后，我司持股数量不变，持股比例由原来
的0.25%降至0.23%。
28
青山纸业2006年中期报告
② 其他股权投资 单位：元
被投资
企业名称
投资
期限
投资成本(元)持股比
例%
本期权益
增减额(元)
累计权益
增减额(元)
投资余额（元） 备注
福州开发区
青榕纸品有
限公司
无 5,500,000.00 39.28
-338,054.90 -296,362.13 5,203,637.87
权益法
福建省武夷
山青竹山庄
有限公司
无 7,500,000.00 25.17
-250,983.97 -2,748,690.29 4,751,309.71
权益法
兴业证券股
份有限公司
无 924,626.61 0.06
0 0 924,626.61
成本法
新西兰纸材
基地
无 130,000.00 0.00
0 0 130,000
成本法
福建省森龙
林业发展有
限公司
无 15,000,000.00 50.00
9,150.93 -4,972,003.47 10,027,996.53
权益法
江西恒宝通
公司
510,000.00 51.00
-200,688.35 -19,262.72 490,737.28
权益法
合计29,564,626.61 -780,576.29 -8,036,318.61 21,528,308.00
③ 股权投资差额 单位：元
被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限
(年)
本期摊销额 摊余金额
福建青嘉实业有限
公司
-2,747,503.24 初始投资成本与
享有权益差额
10 年
-137,375.16 -1,236,376.48
福建青山漳州香料
有限公司
3,272,444.27 同 上 10 年
163,622.21 2,018,007.32
福建省漳平青菁林
场有限责任公司
2,650,088.85 同 上 10 年
115,941.39 1,913,032.88
福建省明溪青珩林
场有限责任公司
-1,996,618.72 同 上 10 年
-87,788.24 -1,141,247.19
福建省泰宁青杉林
场有限责任公司
-4,350,000.00 同 上 10 年
-217,500 -2,827,500.00
深圳恒宝通光电子
有限公司
2,500,748.31 同 上 10 年
119,266.15 1,967,891.41
合 计-670,840.53 -43,833.65 693,807.94
29
青山纸业2006年中期报告
④ 股权投资准备 单位：元
被投资公司名称 以前年度结转 本年度发生 余 额
福建省武夷山青竹山庄有限公司 246,791.96 1,132.55 247,924.51
合 计 246,791.96 1,132.55 247,924.51
⑾ 固定资产
① 固定资产原值 单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机械设备 1,103,349,629.23 6,431,489.66 427,595.73 1,109,353,523.16
房屋建筑物 339,747,549.58 2,042,021.82 6,234,824.37 335,554,747.03
运输设备 31,093,223.58 769,850.00 470,837.00 31,392,236.58
其他 256,827,388.59 4,828,597.09 199,573.00 261,456,412.68
合 计1,731,017,790.98 14,071,958.57 7,332,830.1 1,737,756,919.45
固定资产期末数中，包括公司技改工程项目向中国工商银行沙县支行长期借款6,400万元及流动资
金贷款3,800万元作为抵押物的碱回收分厂及热电厂二车间资产及向兴业银行福州鼓楼支行年产20万
吨高强瓦楞纸技改项目长期借款12,000万元作为抵押物的板纸生产线。
本期固定资产增加主要系母公司已完工在建工程转入，固定资产减少主要是报告期处置原抵债房产
及对已毁损不能使用的固定资产予以报废。
② 累计折旧 单位:元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机械设备 583,016,559.91 30,471,268.43 216,880.88 613,270,947.46
房屋建筑物 93,721,980.99 5,272,061.65 378,235.80 98,615,806.84
运输设备 16,119,822.00 1,029,680.66 349,207.29 16,756,541.91
其他 95,503,305.55 6,977,686.02 175,401.78 102,349,343.25
合 计788,361,668.45 43,750,696.76 1,119,725.75 830,992,639.46
③ 固定资产减值准备 单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机械设备 72,490,921.30 0.00 0.00 72,490,921.30
房屋建筑物 5,849,862.82 0.00 0.00 5,849,862.82
运输设备 210,000.00 0.00 0.00 210,000.00
其他 6,277,360.35 0.00 0.00 6,277,360.35
合 计 84,828,144.47 0.00 0.00 84,828,144.47
固定资产净额 821,936,135.52
30
青山纸业2006年中期报告
⑿工程物资 单位：元
项 目 期初数 期末数
机械设备 1,159,478.82 2,544,513.65
电器设备 485,273.81 548,456.00
备品备件 328,180.84 0.00
合 计1,972,933.47 3,092,969.65
工程物资期末数比期初数增加56.77%，主要系报告期内公司采购技改项目用的工程物资增加。
⒀在建工程
① 在建工程
项目名称 预算数 项目期初数 本期增加额 本期转入固定资其他减期末数 资金工程
(万元) (元) (元) 产额(元) 少额(元) 来源 进度
(元)
办公写字楼 50,600.0
0.00 0.00 50,60
自筹
污水处理系统改造 2,000.00 1,084,855.71 1,738,872.12 0.00 2,823,727.83 自筹、
贷款
完工
交付c
预转
资产)
25mw热电站改扩建 12,608.0
82,113,594.98 18,001,253.72 0.00 100,114,848.70 自筹、
贷款
在建
其中：借款利息资本化
(资本化率5.62%)
3,027,812.10 1,940,510.0
4,968,322.10
洗选系统改造 2984.00 15,622,842.30 3,517,607.2
0.00 19,140,449.52 自筹、
贷款
在建
其中：借款利息资本化
(资本化率5.34%)
174,549.73 410,865.50 585415.23
蒸煮锅改造
其中：借款利息资本化 770..00
2,846,452.3
1,081588.06 0.00 3,928,040.39 自筹
贷款
在建
(资本化率5.73%) 0.00 11,457.0
11,457
新建20万吨高强瓦楞
纸机
29,256.0
0
59,447,299.22 86,993,580.50 0.00 146,440,879.72 自筹、
贷款
在建
其中：借款利息资本化
(资本化率5.26%)
0.00 601,955..00 601,955.00
3#煤棚改造 900.0
5,465,539.16 3,357,742.87 0.00 8,823,282.03 自筹 在建
110kv联变系统改造 980.0
6,323,035.42 407,127.97 0.00 6,730,163.39 自筹 在建
gmp技改项目 3,226.00 50,000.0
0.00 0.00 50,000.0
自筹
贷款
收尾
awg生产线 2,400.00 24,006,779.13 0.00 0.00 24,006,779.13 自筹 在建
尤溪职工 宿舍楼 503,297.00 0.00 0.00 503,297.00 自筹 收尾
深圳宝通光电集成模
块高技术产业化示范
工程项目
362,901.28 0.00 0.00 362,901.28 自筹 在建
其他零星工程 15,932,022.89 12,175,654.81 7,356,058.47 20,751,619.23 自筹 在建
合 计 65,987 213,809,219.42 127,273,427.27 7,356,058.47 333,726,588.22
在建工程期末数比期初数增长60.90%，主要是母公司报告期内技改项目建设进入高峰期增加投资。
31
青山纸业2006年中期报告
② 在建工程减值准备 单位：元
项 目 期初数 本期增加本期减少期末数
awg 生产线 16,649,002.37 0.00 0.00 16,649,002.37
福建省青山尤溪纸业有限责任公司
职工宿舍楼
251,648.50 0.00 0.00 251,648.50
合 计16,900,650.87 0.00 0.00 16,900,650.87
③ 在建工程净值 单位：元
项 目 期初数 期末数
在建工程净值 196,908,568.55 316,825,937.35
⒁ 无形资产 单位：元
项 目 取得方式 原 值 期初余额 本期增加额本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊
销年限
土地使用权 评估作价
及购买
16,756,218.61 15,349,464.71 213,206.97 1,463,611.35 15,136,257.74
商标权 评估 3,727,000.00 876,550.25 186,849.96 3,047,299.71 689,700.29
拜尼多专利 评估 360,0
.00 84,000.0
18,000.0
294,0
.00 66,000.0
场地使用费 1,616,214.60 693,095.56 8,452.38 76,071.42 684,643.18
工业产权及专有
技术
4,000,000.00 4,000,000.0
1,000,000.0
1,000,000.00 3,000,000.0
合 计 26,459,433.21 17,003,110.52 4,000,000.0
1,426,509.31 5,880,982.48 19,576,601.21
无形资产期末数比期初数增长15.14%，主要是控股子公司水仙药业本期增持“金利油专有技
术”400万元。
报告期无形资产因未达到需计提减值准备的条件，故未计提减值准备。
⒂ 长期待摊费用 单位：元
项目 原始发生数 期初数 本期增加额本期摊销额累计摊销额 期末数
零星维修支出 / 1,033,532.97 0.00 157,511.31 / 876.021.66
合 计 / 1,033,532.97 0.00 157,511.31 / 876,021.66
⒃ 人工林资产
人工林资产期末数为168,109,078.88元，主要系母公司及五家控股林场有限责任公司的林木资产。
其中：401677亩的林木资产已作为本公司“林纸一体化”项目贷款抵押物。
⒄ 短期借款 单位：元
借款类别 期初数 期末数
保证借款 5,000,000.00 4,650,000.00
信用借款 73,962,240.00 80,788,760.00
抵押借款 43,000,000.00 38,000,000.00
合 计121,962,240.00 123,438,760.00
32
青山纸业2006年中期报告
⒅ 应付票
据
应付票据期末数1,676,616.94 元, 系控股子公司开出银行承兑汇票,均在本会计年度内到期
.
期末数比期初数减少63.07%,主要是本报告期减少票据支付
.
⒆ 应付账
款
账 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元） 期末比例％
1 年以内 128,402,330.45 98.61 120,634,355.78 98.70
1-2 年495,166.81 0.38 266,779.98 0.22
2-3 年371,861.73 0.29 346,067.86 0.28
3 年以上 946,367.31 0.72 973,276.27 0.80
合 计 130,215,726.30 100.00 122,220,479.89 100.00
应付账款期末数中无持本公司股权5％以上单位的款项。
⒇预收账款
账 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元） 期末比例％
1 年以内 14,234,168.23 90.88 16,354,745.15 89.32
1-2 年177,841.02 1.14 475,535.26 2.60
2-3 年1,250,333.03 7.98 1,480,674.07 8.08
合 计 15,662,342.28 100.00 18,310,954.48 100.00
预收账款期末数中无持本公司股权5％以上的单位的款项。
(21) 其他应付款
账 龄 期初金额（元） 期初比例％ 期末金额（元）期末比例％
1 年以内 31,035,621.35 80.34 23,144,029.86 63.86
1-2 年1,636,902.40 4.24 5,513,080.38 15.21
2-3 年631,608.10 1.63 1,415,948.61 3.91
3 年以上 5,326,846.67 13.79 6,170,177.11 17.02
合 计38,630,978.52 100.00 36,243,235.96 100.00
①其他应付款期末数中无持本公司股权5％以上单位的款项。
② 3 年以上的大额其他应付款
单位、项目 金额（元） 未偿还原因 报表日后是否偿还
应付营林基地育林费 4,001,793.67 结存的育林基金按期支付
合 计4,001,793.67
(22)应付工资 单位：元
类 别 期初数 期末数
工效挂钩 17,132,145.16 19,060,475.24
合 计 17,132,145.16 19,060,475.24
33
青山纸业2006年中期报告
(23)应付股利 单位：元
应付投资者 期初数 期末数 原 因
普通股股利 2,713,569.56 2,713,569.56 应付以前年度分红
明溪恒丰林业 666,261.97 0.00 应付上年度分配利润
漳平菁林公司 0.00 0.00
合 计3,379,831.53 2,713,569.56
应付股利期末数比期初数减少19.71%，主要是本报告期子公司付清应付股利.
(24)应交税金 单位：元
税 种 期初数 期末数
所得税 -660,521.53 3,071,106.08
增值税 3,529,476.72 9,746,512.77
城建税 576,222.67 896,873.82
营业税 -3,270.04 42,375.30
房产税 1,166,603.23 588,376.52
土地使用税 326,996.86 427,553.58
农业特产税 39,971.61 30,452.29
个人所得税 790,763.27 892,177.49
印花税 381,440.02 510,104.02
合 计 6,147,682.81 16,205,531.87
应交税金期末数比期初数增加163.60%，主要是：
① 上年母公司追溯调减“应交税金-应交所得税”，影响应交所得税期初数大幅减少；
② 本报告期末“应交增值税”增加；
③ 期末应交房产税比期初数增加，主要是母公司本报告期支付上年计提的应交房产税；
④ 2005 年元月起国家取消征收农业特产税。
(25) 其他应交款 单位：元
项 目 期初数 期末数 计缴税率
教育费附加 3,081,893.24 3,005,358.02 增值税4％
防洪基金 2,514.77 235.96
房屋维修基金 382,621.63 382,621.63
林业规费 433,994.96 -790,248.03
合 计3,901,024.60 2,597,967.58
房屋维修基金，系1999年福州”三喜阁”房改时代收个人购房款，防洪基金是漳平市统一按木材
销售收入的0.9‰计收的专项基金,林业规费是指按林业政策规定应上交的维简费、育林费等。
34
青山纸业2006年中期报告
其他应交款期末数比期初数减少33.40%,主要是本报告期个别林业子公司根据当地林业政策，全额
预交林业规费。
（26）预提费用 单位：元
项目 期初数 期末数 结存原因
工 资75,781.00 624,770.74 预提未结工资及奖励金
采伐工资 1,328,313.45 1,020,855.54 尚未付清
诉讼费 400,000.00 0.00 尚未付清
利息 0.00 120,282.00
客户服务费 305,000.00 327,257.15 尚未支付
当年考核奖 1,008,000.86 320,000.00 预提奖励金
电费 4,984,901.99 5,322,769.69 尚未付清
包装广告费 0.00 12,405,438.60 尚未付清
其他 620,312.87 1,740,561.01 尚未付清
合计 8,722,310.17 21,881,934.73
预提费用期末数比期初数增长150.87%，主要是本报告期控股子公司水仙药业预提当年包装广告费。
(27) 一年内到期的长期负债
类 别 期初数 期末数
保证借款 2,000,000.00 0.00
小 计2,000,000.00 0.00
(28) 长期借款 单位：人民币元
类 别 期初数 期末数
抵押借款 154,000,000.00 201,000,000.00
信用借款 5,000,000.00 15,000,000.00
质押借款 0.00 60,000,000.00
合 计159,000,000.00 276,000,000.00
长期借款期末数比期初数增长73.58%，主要是本报告期母公司新增借入技改项目借款。
(29) 专项应付款 单位：元
项 目 期初数 期末数
营林专项费用 464,924.18 639,529.22
小 计464,924.18 639,529.22
专项应付款期末数比期初数增加37.56%，主要是报告期内控股林业子公司向地方预交的营林专项费
用。
(30) 股本: 见股本变动情况表
(31) 资本公积 单位：元
35
青山纸业2006年中期报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 364,221,536.15 0.00 364,221,536.15
股权投资准备 6,412,508.41 1,132.55 6,413,640.96
关联交易价差 670,089.83 0.00 670,089.83
其他资本公积 0.00 15,582.40 15,582.40
合 计371,304,134.39 16,714.95 371,320,849.34
(32) 未分配利润
2006年6月30日为元，具体来源如下：
项 目 金额（元）
① 2005 年报披露的未分配利润余额 312,754,445.60
② 加：以前年度损益调整 0.00
③ 加：2006年1－6 月合并净利润 14,000,706.41
④ 减：提取法定盈余公积 0.00
⑤ 减：提取法定盈余公积 0.00
⑥ 减:应付普通股股利 0.00
⑦ 2005 年未分配利润余额 326,755,152.01
(33) 主营业务收入、主营业务成本 单位：元
品 种 本年发生数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
一、造纸行业
1、纸、卡系列 444,059,186.72 392,451,182.64 398,399,873.83 352,035,141.20
2、纸付产品9,983,777.09 2,110,726.69 6,786,467.47 2,358,051.76
3、浆 3,663,187.12 3,217,606.04 4,013,514.15 3,622,486.58
4、液碱 16,704,565.29 19,182,086.87 18,252,788.10 15,833,666.69
5 、电 7,245,919.33 7,672,853.61 7,863,442.76 8,673,162.26
小 计481,656,635.55 424,634,455.85 435,316,086.31 382,522,508.49
二、医药行业
1、风油精系列 50,707,014.63 21,862,818.15 42,556,073.73 18,909,455.46
2、软膏类药19,489,776.66 7,930,099.73 17,966,085.18 7,100,896.99
3、香精 115.64 90.15 44,871.80 15,382.76
4、软胶囊系列 165,260.83 181,671.87 148,015.78 152,575.70
小 计70,362,167.76 29,974,679.90 60,715,046.49 26,178,310.91
三、光电子行业
光电子产品 49,753,081.07 40,975,111.08 32,713,843.21 26,027,564.45
四、营林业
木材 7,490,843.42 4,465,013.86 9,866,652.42 7,564,746.28
五、商贸业
商贸收入 23,056,023.72 22,350,445.85 42,251,819.99 39,007,899.40
六、内部抵销 21,724,604.49 23,256,050.74 16,949,016.35 17,861,219.52
合 计610,594,147.03 499,143,655.80 563,914,432.07 463,439,810.01
36
青山纸业2006年中期报告
本公司造纸行业前五名客户销售收入总额114,271,652.14元，占公司造纸行业销售收入总额的
23.73％，医药行业前五名客户销售收入36,828,504.39元，占公司医药行业销售收入总额的52.34％。
(34) 主营业务税金及附加 单位：元
项 目 本期发生数 上年同期数
营业税 3,000.00 1,153.80
城建税 1,756,679.29 1,410,236.68
教育费附加 1,370,431.17 1,081,452.23
堤洪费 5,223.20 384.45
合 计3,135,333.66 2,493,227.16
本报告期主营业务税金及附加较上年同期增加25.75%，主要原因是本期销售收入增加使增值税增
加，相应增加主营业务税金及附加。
(35) 其他业务利润 单位：元
项 目 本期发生数 上年同期数
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料让售 11,247,046.59 11,053,302.55 193,744.04 19,255,507.66 18,996,284.77 259,222.89
废料变卖 127,842.08 0.00 127,842.08 137,675.03 137,675.03
其他经营 1,004,904.06 58,777.32 946,126.74 634,137.05 51,105.67 583,031.38
房租收入 52,600.00 44,505.66 8,094.34 0.00 0.00 0.00
其他 4,386,998.66 540,024.12 3,846,974.54 4,009,965.36 845,058.15 3,164,907.21
合 计 16,819,391.39 11,696,609.65 5,122,781.74 24,037,285.10 19,892,448.59 4,144,836.51
本报告期其他业务利润比上年同期数增长23.59%，主要是本报告期①母公司其他经营业务量同比增
加;②“其他”项目中控股子公司代理收入同比增加.
(36) 管理费用
管理费用本报告期发生数为51,016,149.61 元，比上年同期 39,982,949.09 元增加 27.59%,主要
是①本报告期内母公司对应收中国科技国际信托投资有限公司等单位欠款按个别认定增提786.24万元
坏账准备;②本报告期内控股子公司水仙药业、深圳恒宝通应收账款增加,相应增提坏账准备。
(37) 财务费用 单位：元
项 目 本期发生数 上年同期数
利息支出 6,659,908.82 6,141,342.80
减：利息收入 1,089,938.81 442,459.01
汇兑损益 -609,619.36 -707,940.15
其他 341,944.95 365,075.74
合 计5,302,295.60 5,356,019.38
(38) 投资收益 单位：元
37
青山纸业2006年中期报告
项 目 本期发生数 上年同期数
股票投资收益： 539,061.95 -401,046.07
其中：短期股票投资收益（成本法） -30,938.05 -1,448,060.78
基金投资收益 278,374.86
长期股票投资收益（成本法） 570,000.00 768,639.85
其他股权投资收益 -645,372.41 -3,097,976.29
股权投资差额摊销 43,833.65 -57,972.40
合 计-62,476.81 -3,556,994.76
① 本报告期投资收益较上年同期减亏98.24%，主要原因是本期短期股票投资损失大幅减少且本期
其他股权投资亏损减少。
② 本公司投资收益不存在汇回的重大限制。
(39)补贴收入 单位：元
项 目 本期发生数 上年同期数
增值税返还 16,820.29 14,472.17
所得税增量奖励 25,600.00 52,800.00
合 计 42,420.29 67,272.17
依据：
① 《财政部、国家税务总局关于以三剩材和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税优惠
政策的通知》；
② 漳州市漳财工[2001]23号文《加快工业化进程基金管理暂行办法》享受所得税增量奖励。
(40) 营业外收入 单位：元
项 目 本期发生数 上年同期数
固定资产清理收益 320,049.00 495,197.93
废料收入 0.00 22,762.95
罚没收入 0.00 11,000.00
育林基金收益 0.00 4,000.00
其他 458,632.16 544,797.95
合 计778,681.16 1,077,758.83
(41) 营业外支出 单位：元
项 目 本年发生数 上年发生数
赞助费 2,400.00 24,990.00
罚没支出 401,392.22 1,128.31
固定资产清理损失 2,273,287.38 852,425.15
固定资产减值准备 0.00
在建工程减值准备 0.00
其他 78,994.00 40,661.42
合 计2,756,073.60 919,204.88
38
青山纸业2006年中期报告
本期营业外支出比上年同期增长199.83%，主要原因是本期处置原抵债房产,使固定资产清理损失大
幅增加。
(42) 支付的其他与经营活动有关的现金36,503,389.23 元，其中价值较大的项目如下：
项 目 金额(元)
修理费 285,178.03
运输费 11,153,388.87
装卸费 1,456,973.40
差旅费 912,927.17
广告费 173,500.00
审计费 82,145.35
保安费 250,769.23
办公费用 1,067,410.05
房租水电费 1,616,918.69
排污费 550,000.00
劳动保险费 4,886,291.19
法律事务费用 375,780.90
6、母公司会计报表主要项目注释
⑴ 应收账款
账 龄 期初金额（元） 期初比例
(%)
期初坏账准备 期末金额（元）期末比例
(%)
期末坏账准备
1 年以内 147,965,072.45 52.62 4,438,952.17 192,320,374.33 61.19 5,769,611.23
1-2 年 82,866,715.47 29.47 4,972,002.93 70,573,359.45 22.45 4,234,401.57
2-3 年 4,942,938.32 1.76 593,152.60 3,383,443.94 1.08 406,013.27
3-4 年 1,241,120.44 0.44 310,280.11 2,832,689.44 0.90 708,172.36
4-5 年 3,876,391.59 1.38 1,938,195.80 3,622,226.41 1.15 1,811,113.21
5 年以上 29,494,087.95 10.49 29,494,087.95 30,387,013.43 9.67 30,387,013.43
个别认定 10,787,915.03 3.84 0.00 11,201,821.45 3.56 0.00
合 计 281,174,241.25 100.00 41, 746,671.56 314,320,928.45 100 43,316,325.07
① 本期末关联方交易应收账款余额中的11,201,821.45元为合并范围内的子公司往来，未计提坏账
准备。
② 公司应收账款前五名欠款金额合计46,779,020.85 元，占期末应收账款总额的14.88％。
③ 应收账款期末数中有持公司5％以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的应收液碱、
电等款项165,460,019.11元。
39
青山纸业2006年中期报告
⑵ 其他应收款
账 龄 期初金额(元) 期初比例
(%)
期初坏账准备 期末金额(元) 期末比例
(%)
期末坏账准备
1 年以内 7,190,018.35 6.51 215,700.55 14,441,278.35 12.83 433,238.35
1-2 年 7,709,725.49 6.99 462,583.53 863,850.65 0.77 51,831.04
2-3 年 254,586.53 0.23 30,550.38 2,064,481.49 1.83 247,737.78
3－4 年 257,485.37 0.23 64,371.34 170,173.30 0.15 42,543.33
4-5 年 475,199.03 0.43 237,599.52 491,468.40 0.44 245,734.20
5 年以上 3,970,398.91 3.60 3,970,398.91 4,031,946.96 3.58 4,031,946.96
个别认定 90,512,474.05 82.01 29,484,000.00 90,498,375.27 80.40 37,346,800.00
合 计 110,369,887.73 100.00 34,465,204.23 112,561,574.42 100.00 42,399,831.66
① 其他应收款期末数中有持本公司5％以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公司的应收
款8,039,926.61元。
② 公司其他应收款前五名欠款金额101,419,926.61 元，占其他应收款期末余额90.10％。
③ 金额较大其他应收款内容：
a、应收中国科技国际信托投资有限公司等单位因股权未能确认转债权款65,520,000.00元。
b、支付子公司清流县青山林场有限责任公司投资款20,590,000.00万元，因其增资扩股相关手续
尚未完成，暂挂该科目。
c、福建省青州造纸有限责任公司的应收款8,039,926.61元,系拖欠的应收辅材、蒸汽、污水处理
费等款项。
d、支付子公司福建青山宁化林场有限责任公司投资款4,270,000.00元，因其增资扩股相关手续尚
未完成，暂挂该科目。
e、福建省纺织工业公司3,000,000元系3年以上欠款，该欠款目前正通过讼诉法律追讨，一审判
决胜诉，期末该款项按100％计提坏账准备。
⑶ 长期股权投资期初数为390,467,832.37 元，期末数为 395,323,754.52 元。
① 长期股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量（股）持股比例％ 初始投资成本（元）
福建兴业银行 法人股 6,987,635 0.17 12,268,321.00
福建水泥股份有限公司 法人股 698,500 0.23 1,711,250.00
福建永安林业（集团）股
份有限公司
法人股 11,700,000 7.00 8,000,000.00
福建省惠泉啤酒(集团)
股份有限公司
法人股 9,500,000 3.80 35,930,000.00
合 计 57,909,571.00
本期长期股票投资均未达到需计提减值准备条件，故未提减值准备。
期末被投资单位持股比例较年初数发生变化，原因详见5、(9)①说明。
40
青山纸业2006年中期报告
② 其他股权投资
被投资公司
名称
投资期限 投资成本(元) 持股比
例%
本期权益
增减额(元)
累计权益
增减额(元)
投资余额
(元)
备 注
福州开发区
青榕纸品有
限公司
无 5,500,000.00 39.28
-338,054.90 -296,362.13 5,203,637.87
权益法
福建省武夷
山青竹山庄
有限公司
无 7,500,000.00 25.17
-250,983.97 -2,748,690.29 4,751,309.71
权益法
兴业证券股
份有限公司
无 924,626.61 0.06
0 0 924,626.61
成本法
新西兰纸材
基地
无 130,000.00 0.00
0 0 130,000
福建省青山
宁化林场有
限公司
无 14,250,000.00 95.00
-159,04.21 -194,551.86 14,055,448.14
合并
福建省清流
县青山林场
有限公司
无 1,900,000.00 95.00
-42,034.51 403,088.87 2,303,088.87
合并
福建省森龙
林业发展有
限公司
无 15,000,000.00 50.00
9,150.93 -4,972,003.47 10,027,996.53
权益法
深圳市恒宝
鼎投资有限
公司
无 15,000,000.00 37.50
-76,140.20 -10,203,982.77 4,796,017.23
合并
深圳镭波光
电子有限公
司
无 1,500.000.00 5.00
30,729.98 -1,303,608.77 196,391.23
合并
深圳恒宝通
光电子有限
公司
45,131,318.24 80.66
1,073,977.37 1,622,396.39 46,753,714.63
合并
福建青嘉实
业有限公司
无 43,700,000.00 95.00
417,364.92 14,911,938.82 58,611,938.82
合并
福建青山漳
州香料有限
公司
无 27,062,555.73 70.00
6,613,977.39 36,268,336.55 63,330,892.28
合并
福建省泰宁
青杉林场有
限责任公司
无 14,895,000.00 60.00
249,482.51 880,715.12 15,775,715.12
合并
福建省漳平
青菁林场有
限责任公司
无 47,806,172.26 95.00
-2,089,655.78 2,276,669.11 50,082,841.37
合并
福建省明溪
青珩林场有
限责任公司
无 40,996,618.72 68.15
35,982.17 1,464,896.59 42,461,515.31
合并
福建青山尤
溪纸业有限
责任公司
20,000,000.00 80.00
-705,129.70 -10,300,336.47 9,699,663.53
合并
合 计 301,296,291.56 4,912,762 27,808,505.69 329,104,797.25
41
青山纸业2006年中期报告
③ 股权投资差额 单位：元
被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限本期摊销 摊销余额
福建青嘉实业有限
公司
-2,747,503.24 初始投资成本与
享有权益差额
10 年
-137,375.16 -1,236,376.48
福建青山漳州香料
有限公司
3,272,444.27 同 上 10 年
163,622.21 2,018,007.32
福建省漳平青菁林
场有限责任公司
2,318,827.74 同 上 10 年
115,941.39 1,681,150.10
福建省明溪青珩林
场有限责任公司
-1,996,618.72 同 上 10 年
-87,788.24 -1,141,247.19
福建省泰宁青杉林
场有限责任公司
-4,350,000.00 同 上 10 年
-217,500 -2,827,500
深圳恒宝通光电子
有限公司
4,536,869.40 同 上 10 年
221,072.20 3,647,691.32
合 计 1,034,019.45 57,972.4 2,141,725.07
④股权投资准备 单位：元
被投资公司名称 以前年度结转 本年度发生 余 额
福建青嘉实业有限公司 2,024,369.30 2,024,369.30
福建青山漳州香料有限公司 260,000.00 260,000.00
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 7,422.00 7,422.00
福建省明溪青珩林场有限责任公司 7,404.00 7,404.00
福建省青山宁化林场有限公司 22,611.90 22,611.90
深圳市恒宝鼎投资有限公司 3,194,587.43 3,194,587.43
福建省武夷山青竹山庄有限公司 246,791.96 1,132.55 247,924.51
深圳恒宝通光电子有限公司 403,342.06 403,342.06
合 计6,166,528.65 1,132.55 6,167,661.20
⑷ 主营业务收入及成本 单位：元
品 种 本期发生数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
纸系列产品 443,980,490.99 392,372,486.91 397,724,283.08 350,633,753.15
湿浆 3,663,187.12 3,217,606.04 4,013,514.15 3,622,486.58
液碱 16,704,565.29 19,182,086.87 18,252,788.10 15,833,666.69
电 7,245,919.33 7,672,853.61 7,863,442.76 8,673,162.26
纸副产品 9,983,777.09 2,110,726.69 6,786,467.47 2,358,051.76
合 计481,577,939.82 424,555,760.12 434,640,495.56 381,121,120.44
42
青山纸业2006年中期报告
本报告期主营业务收入、主营业务成本较上年同期分别上升10.80%、11.40%，主要原因:
① 主要产品纸袋纸与纸板产销量分别比上年同期增长12.05%、10.21%;且纸袋纸产品售价比上年同期
上升,但受主要原材料木材价格上升影响,主营业务成本上升幅度高于收入上升幅度.
② 液碱产品受系统停机检修时间相对较长,加工量减少,成本上升。
③ 副产品售价提高且产量上升使副产品收入大幅上升.
⑸ 其他业务利润
其他业务利润4,209,335.11元较上年同期的3,974,802.34元增长5.90%，原因见本附注5.(33)。
⑹ 投资收益 单位：元
项 目 本期发生数 上年同期数
股票投资收益： 570,000.00 230,065.94
其中：短期股票投资收益（成本法）0.00 -56,132.80
基金投资收益 0.00 -482,441.11
长期股票投资收益（成本法） 570,000.00 768,639.85
其他股权投资收益 7,821,590.70 3,785,188.71
其中：控股子公司投资收益（合并）8,401,478.64 6,891,882.84
其他股权投资收益 -579,887.94 -3,106,694.13
股权投资转让收益 0.00 0.00
股权投资差额摊销 -57,972.40 -57,972.40
合 计8,333,618.30 3,957,282.25
投资收益较上年同期增长110.59%,主要原因是本报告期控股子公司投资收益比上年同期增加且其
他股权投资亏损同比大幅减少。
7、关联方关系及其交易的披露
(1) 存在控制关系的关联方情况
① 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 关联方关
系性质
经济性质或
类型
法定代表
人
福建省青州造纸有限责
任公司
福建沙县青州镇 纸浆、纸制
品
大股东 有限责任公
司
梁诗坚
福建轻纺(控股)有限责
任公司
福州市省府路1 号 授权国有
资产投资
控股
实质控制
人
国有企业 梁 模
福建青嘉实业有限公司 福州马尾白麒麟公寓贸 易 子公司 有限公司 周木生
福建青山漳州香料有限
公司
漳州南山路1＃ 医药、香料子公司 有限公司 吴冰文
43
青山纸业2006年中期报告
福建省泰宁青杉林场有泰宁城关金湖东路森林培育、子公司 有限责任公林改平
限责任公司 93＃ 木竹采运 司
福建省漳平青菁林场有漳平市城关和平路森林培育、子公司 有限责任公兰为荣
限责任公司 90＃ 木竹采运 司
福建省明溪青珩林场有明溪县雪峰镇东新路森林培育、子公司 有限责任公谢剑
限责任公司 157＃ 木竹采运 司
深圳市镭波光电子有限深圳市福田区泰然工光电子元子公司 有限公司 黄逢时
公司 贸园21 3栋3层器件
福建青山尤溪纸业有限
责任公司
福建省尤溪县 纸制品 子公司 有限责任公
司
林小河
深圳市恒宝鼎投资有限
公司
深圳市福田区福民路
12 号知本大厦9a
实业投资 子公司 有限公司 黄逢时
福建省青山宁化林场有
限公司
宁化县中环路新华书
店四楼
森林培育 子公司 有限公司 陈国忠
福建省清流县青山林场
有限公司
清流县河滨路11 幢 森林培育 子公司 有限公司 陈国忠
深圳市恒宝通光电子有深圳市福田区泰然工光电子元子公司 有限公司 黄逢时
限公司 贸园213 栋3l 器件
② 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数本期减少数 期末数
福建省青州造纸有限责任公司 60,552.00 0.00 0.00 60,552.00
福建省轻纺(控股)有限责任公司 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00
福建青嘉实业有限公司 4,600.00 0.00 0.00 4,600.00
福建青山漳州香料有限公司 3,667.00 0.00 0.00 3,667.00
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 2482.50 0.00 0.00 2482.50
福建省漳平青菁林场有限责任公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
福建省明溪青珩林场有限责任公司 5,661.78 0.00 0.00 5,661.78
深圳市镭波光电子有限公司 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00
福建青山尤溪纸业有限责任公司 2,500.00 0.00 0.00 2,500.00
深圳市恒宝鼎投资有限公司 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00
福建省青山宁化林场有限公司 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00
福建省清流县青山林场有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00
深圳市恒宝通光电子有限公司 4974.69 0.00 0.00 4974.69
③ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （单位：万元）
44
青山纸业2006年中期报告
企业名称 期初金额 期初百分比本期增加数本期减少数 期末金额 期末百分比%
福建省青州造纸有限
责任公司
7,140.00 10.11 0.00 0.00 7,140.00 10.11
福建轻纺(控股)有限
责任公司
1,860.00 2.63 0.00 0.00 1,860.00 2.63
福建青嘉实业有限公
司
4,370.00 95.00 0.00 0.00 4,370.00 95.00
福建青山漳州香料有
限公司
3,033.50 70.00 0.00 0.00 3,033.50 70.00
福建泰宁青杉林场有
限责任公司
1,489.50 60.00 0.00 0.00 1,489.50 60.00
福建省漳平青菁林场
有限责任公司
5,299.28 99.9875 0.00 0.00 5,299.28 99.9875
福建省明溪青珩林场
有限责任公司
3,858.60 68.15 0.00 0.00 3,858.60 68.15
深圳市恒宝通光电子
有限公司
4,012.86 80.66 0.00 0.00 4,012.86 80.66
深圳市镭波光电子有
限公司
2,388.00 79.60 0.00 0.00 2,388.00 79.60
福建青山尤溪纸业有
限责任公司
2,000.00 80.00 0.00 0.00 2,000.00 80.00
深圳市恒宝鼎投资有
限公司
3,875.00 96.87 0.00 0.00 3,875.00 96.87
福建省青山宁化林场
有限公司
1,496.25 99.75 0.00 0.00 1,496.25 99.75
福建省清流县青山林
场有限公司
199.50 99.75 0.00 0.00 199.50 99.75
⑵ 不存在控制关系的关联方情况
企业名称 关联方关系性质
福州开发区青榕纸品有限公司 被投资企业
福建省武夷山青竹山庄有限公司 被投资企业
福建省森龙林业发展有限公司 被投资企业
福建省南纸股份有限公司 投资企业
⑶ 关联方交易情况
i、日常经营相关的关联交易；
45
青山纸业2006年中期报告
① 向关联方采购货物明细资料 单位：元
交易方 关联交易内
容
交易价格 交易结算金额
（含税）
占同类交易
金额比例％
福建省青州造纸有限责任公司 浆板 4,317.33 3,7148,375.00 83.62
福建省青州造纸有限责任公司 液浆 4,150.00 41,500.00 100
本公司(含子公司)向福建省青州造纸有限责任公司采购浆板、液浆，其交易价格是根据双方签订的
产品购销合同，按市场现行价确定。
② 向关联方销售货物明细 单位：元
交易方 销售项目交易价格 本期结算金额
（含税）
占同类交易
金额比例％
福建省青州造纸有限责任
公司
电 0.37 元/ kwh(不含税) 8,477,725.62 67.37
福建省青州造纸有限责任
公司
水 0.32 元/ 吨(不含税) 254,842.56 40.81
福建省青州造纸有限责任
公司
蒸汽
(折热)
16 元/ 十亿焦耳(不含税)5,897,799.54 79.07
福建省青州造纸有限责任
公司
辅材 实际成本价 218,170.33 20.55
福建省青州造纸有限责任
公司
木材 市场价 578,114.71 6.72
福州开发区青榕纸品有限
公司
板纸 3465.06 1,902,286.01 0.67
本公司向福建省青州造纸有限责任公司让售水、蒸汽，其交易价格是根据2002年10月18日双方
签订的《水、电、汽等产品购销协议》中制定的价格。让售电其交易价格按2005年1月13日双方签订
的《关于调整供电价格的协议》中制定的价格执行。
本公司（含下属林业子公司）根据2003年4月与福建省青州造纸有限责任公司签订的《关于木材、
浆板产品购销协议》之规定，向其供应木材。其交易价格是根据双方签订的木材购销合同，按市场现行
价格定价。
本公司向福州开发区青榕纸品有限公司销售卡纸，其交易价格是根据双方签订的产品购销合同并按
市场现行价格定价。
③ 委托加工
本公司根据2005年1月18日与福建省青州造纸有限责任公司签订的《关于委托加工液碱产品的协
议》之规定，在其提供原料的前提下，利用本公司现有生产资源，为其加工制浆过程需用的液碱产品，
按双方协议订价每吨收取委托加工费603元/吨(不含税)。2006年1-6月，共计结算液碱委托加工费
19,544,341.39元（含税）。
46
青山纸业2006年中期报告
④ 接受劳务
根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《综合服务协议》规定，2006年1-6月，福建省
青州造纸有限责任公司下属青纸机电工程公司向本公司提供机电维修服务，按定额标准计价，向本公司
收取维修服务费3,363,349,84元。
同时承揽本公司部分技改项目的设备安装工程，根据双方签订的项目工程安装合同，按工程决算价
结算工程款499,197,12元。
⑤ 其他往来
按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《水、电、汽等产品购销协议》规定，2006年1-6
月，公司按实际成本向福建省青州造纸有限责任公司收取污水处理费用2,551,060.07元和压缩空气费
用469,103.65元。
本公司在2006年1-6月向福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水、电，按生产成
本结算，结算金额为2,42,94.81元
ii、向关联方提供贷款担保
关联方名称 担保金额 期 限 形成原因及影响
福建泰宁青杉林场
有限责任公司
265 万元 2006.06.14-2007.06.12 控股子公司系为速生丰产林改造向
银行借款,由股东按比例承担担保责
任，对方股东以其40%股权置押。该
贷款将在运营中逐步解除。
福建泰宁青杉林场
有限责任公司
200 万元 2006.06.16-2007.06.15
iii、其他关联交易
①、根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《公共费用分摊协议》规定，2006年1-6
月，本公司向福建省青州造纸有限责任公司支付后勤保障服务费 867,71.06 元。
②、按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《保安服务协议》，2006年1-6月本公司向福
建省青州造纸有限责任公司支付保安服务费990,69.23元。
⑷ 关联方往来账项 单位：元
项 目 关联方单位名称 期末余额 期初余额 原因及内容
应收账款 福建省青州造纸
有限责任公司
165,460,019.11 165,180,734.02 应收液碱、电等结算款
福州开发区青榕
纸品有限公司
122,359.48 164,759.60 应收纸款
其他应收
款
福建省青州造纸
有限责任公司
8,039,926.61 8,331,808.82 应收辅助材料、水及污水
处理费等款
8、或有事项
⑴ 或有负债金额：190万元
① 或有负债形成的原因
截止2006年6月30日，本公司为以下单位向金融机构的贷款提供担保。
47
青山纸业2006年中期报告
被担保方 金 额 性质 借款银行
福建青耀纸品有限公司 190 万元 流贷 中国银行沙县支行
合计 190 万元
② 或有负债对公司财务的影响：因提供债务（贷款）担保，公司负担保连带责任。
③ 公司对外提供担保决策程序，按公司《对外担保管理制度》规定履行相关审批程序后，报董事
会审议批准。
(2) 公司控股子公司深圳恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司(原黄河证券)因1,000万元
备用金纠纷案。宝鼎公司在该诉讼的一、二审中均胜诉，但由于民生证券另案反诉公司欠款1,776万元，
致使已划入法院账户的款项仍由法院财务保管。目前该案已在深圳市中级人民法院开庭审理，但未有新
的进展。公司将根据本案的进展情况，及时披露相关信息。
⑶ 关于公司2000年出资6552万元受让的中国科技信托投资有限责任公司4000万股股权（广东佛
山南发持有）及952万股认股权（航天信托持有）未能及时转让的合同纠纷案。因出现新情况，公司于
2005年6月撤诉，并已聘请金杜律师事务所再次上诉，其中：起诉航天信托一案，航天信托要求改在北
京第二中级人民法院的请求已被驳回；起诉中科信一案，也已于7月24日在北京市第一中级人民法院
开庭审理，目前未收到判决结果。公司将根据本案的进展情况，及时披露相关信息。
⑷ 关于公司控股子公司-福建青嘉实业有限公司与罗源雄丰纸业有限公司废纸欠款555 万元及tt
代理费用264.5万元纠纷案。其中555万元废纸欠款案已胜诉并收回对方全部欠款，顺利结案；264.5
万元tt代理费用案胜诉并收回一期税款34万元，其余的也已在法院调解下达成《民事调解书》，并于
2006年7月27日收到执行款50万元，余额将继续跟踪催收。公司将视具体进展情况披露相关信息。
⑸关于福州腾隆贸易有限公司结欠公司控股子公司福建青嘉实业有限公司投资合作款项468万元一
案。2005年12月13日，福建省最高人民法院判决青嘉公司胜诉。但公司在申请法院强制执行过程中，
案外人利嘉公司以腾隆公司被冻结店面属其所有为由向法院提起诉讼，2006年4月28日，福州中级人
民法院审理并出具了民事裁定书，利嘉公司的异议成立，并解除了对被冻结店面的查封。公司将根据本
案的进展情况，及时披露相关信息。
9、承诺事
项
本期无承诺事项
。
10、资产负债表日后事
项
本期无资产负债表日后事项。
11、扣除的非经常性损益项目如下(单位：元)
非经常性损益项目 金额
处置固定资产收益 -320,049.00
处置固定资产损失 2,273,287.38
各种形式的政府补贴 -42,420.29
短期股票、基金投资收益 -539,061.95
扣除计提的资产减值准备后的其他营业外支出 482,786.22
扣除处置固定资产收益后的其他营业外收入 -458,632.16
股权投资差额摊销 -43,833.65
所得税影响 -446,185.26
合计 905,891.29
48
青山纸业2006年中期报告
十二、备查文件目录
包括下列文件：
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
2、载有董事长、总经理、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程；
5、其他备查文件
文件存放地：福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书处
福建省青山纸业股份有限公司
二○○六年八月二十五日
49
青山纸业2006年中期报告
福建省青山纸业股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2006 年中期报告的书面确认意见
根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第3号<半年度报告的内容和格
式>》（2003年修订）和上海证券交易所《关于做好上市公司2006年中期报告工作的通知》的有关要求，
作为公司的董事和高级管理人员，我们对公司2006年中期报告进行全面了解和审核后，发表如下书面
确认意见：
我们认为，公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司2006年中期报告全面、完整、真实地
反映了公司上半年的财务状况和经营成果；经福建华兴有限责任会计师事务所审计并由注册会计师签名
确认的《福建省青山纸业股份有限公司2006年中期审计报告》是实事求是、客观公正的。我们保证公
司2006年中期报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈诉或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事、高管人员：
刘天金、林 剑、周立成、黄国英、陈守勤、刘凯风、余建辉、刘雄、陈淑如、李沉浮、
吴冰文、徐宗明、郑鸣峰、周木生、张嘉玲、黄逢时
福建省青山纸业股份有限公司
二○○六年八月二十五日
50
青山纸业2006年中期报告
资 产 负 债 表
2006年6月30日
单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元
项 目编号
合 并数 母 公 司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 95,472,972.69 142,208,049.56 48,396,458.90 56,497,857.30
短期投资 2 3,198,004.74 3,242,865.04
应收票据 3 191,608,120.00 160,753,755.13 172,813,968.06 153,849,906.82
应收股利 4 2,908,828.70
应收利息5
应收账款 6 326,515,877.55 262,176,731.92 271,004,603.38 239,427,569.69
其他应收款 7 72,461,334.88 81,470,944.01 70,162,142.76 75,904,683.50
预付账款 8 43,585,835.54 37,544,277.97 30,265,391.62 31,873,434.49
应收补贴款 9 290,190.36 489,793.32
存货 10 211,058,073.59 196,357,069.91 161,546,918.28 153,869,910.96
待摊费用 11 157,691.09 179,743.35
一年内到期的长期债券投资12
其他流动资产 13
流动资产合计 14 944,348,100.44 884,423,230.21 757,098,311.70 711,423,362.76
长期投资： 15
长期股权投资 16 80,379,611.45 81,115,221.54 395,323,754.52 390,467,832.37
长期债权投资 17
长期投资合计 18 80,379,611.45 81,115,221.54 395,323,754.52 390,467,832.37
其中：合并价差（ 贷差以“-”号表示，合并报表填列）693,807.94 649,974.29
其中：股权投资差额（贷差以“”号表示，合并报表填列） 693,807.94 649,974.29
固定资产： 19
固定资产原值 20 1,737,756,919.45 1,731,017,790.98 1,600,040,241.45 1,594,764,408.13
减：累计折旧 21 830,992,639.46 788,361,668.45 779,391,011.90 741,063,473.66
固定资产净值 22 906,764,279.99 942,656,122.53 820,649,229.55 853,700,934.47
减：固定资产减值准备23 84,828,144.47 84,828,144.47 77,932,231.54 77,932,231.54
固定资产净额 24 821,936,135.52 857,827,978.06 742,716,998.01 775,768,702.93
工程物资 25 3,092,969.65 1,972,933.47 3,092,969.65 1,951,973.47
在建工程 26 316,825,937.35 196,908,568.55 308,753,010.81 188,835,642.01
固定资产清理 27
固定资产合计 28 1,141,855,042.52 1,056,709,480.08 1,054,562,978.47 966,556,318.41
无形资产及其他资产：29
无形资产 30 19,576,601.21 17,003,110.52 7,257,329.86 7,348,496.89
长期待摊费用 31 876,021.66 1,033,532.97
人工林资产 32 168,109,078.88 167,680,730.33 7,398,317.00 7,351,082.00
其他长期资产 33
无形资产及其他资产：34 188,561,701.75 185,717,373.82 14,655,646.86 14,699,578.89
递延税项： 35
递延税款借项 36
资 产 总 计 37 2,355,144,456.16 2,207,965,305.65 2,221,640,691.55 2,083,147,092.43
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军
1
青山纸业2006年中期报告
资 产 负 债 表
2006年6月30日
单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元
项 目行号
合 并数 母 公 司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 41 123,438,760.00 121,962,240.00 118,788,760.00 116,962,240.00
应付票据 42 1,676,616.94 4,539,790.00
应付账款 43 122,220,479.89 130,215,726.30 90,036,516.42 105,166,739.84
预收账款 44 18,310,954.48 15,662,342.28 12,176,674.46 9,783,611.62
应付工资 45 19,060,475.24 17,132,145.16 7,704,510.25 7,680,596.25
应付福利费 46 15,610,810.04 15,400,094.47 12,539,547.91 12,388,539.12
应付股利 47 2,713,569.56 3,379,831.53 2,713,569.56 2,713,569.56
应交税金 48 16,205,531.87 6,147,682.81 10,841,384.83 2,609,787.50
其他应交款 49 2,597,967.58 3,901,024.60 3,261,083.44 3,430,620.81
其他应付款 50 36,243,235.96 38,630,978.52 68,542,349.37 59,629,608.64
预提费用 51 21,881,934.73 8,722,310.17 6,444,291.23 5,105,390.32
预计负债 52
一年内到期的长期负债 53 2,000,000.00
其他流动负债 54
流 动 负 债 合 计 57 379,960,336.29 367,694,165.84 333,048,687.47 325,470,703.66
长期负债： 58
长期借款 59 276,000,000.00 159,000,000.00 276,000,000.00 159,000,000.00
应付债券 60
长期应付款 61
专项应付款 62 639,529.22 464,924.18
其他长期负债 63
长 期 负 债 合 计 64 276,639,529.22 159,464,924.18 276,000,000.00 159,000,000.00
递延税项： 65
递延税款贷项 66
负 债 合 计 67 656,599,865.51 527,159,090.02 609,048,687.47 484,470,703.66
*少数股东权益（合并报表填列） 68 87,632,386.48 83,911,432.82
所有者权益（或股东权益）：69
实收资本（或股本） 70 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00
减：已归还投资71
实收资本（或股本）净额 72 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00 706,300,000.00
资本公积 73 371,320,849.34 371,304,134.39 373,412,356.19 373,395,641.24
盈余公积 74 206,536,202.82 206,536,202.82 206,536,202.82 206,536,202.82
其中：公益金 75 71,535,146.92 71,535,146.92 71,535,146.92 71,535,146.92
减：未确认投资损失（合并报表填列）
未分配利润 76 326,755,152.01 312,754,445.60 326,343,445.07 312,444,544.71
拟分配现金股利
外币报表折算差额（合并报表填列）
所有者权益（或股东权益）合计 77 1,610,912,204.17 1,596,894,782.81 1,612,592,004.08 1,598,676,388.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计78 2,355,144,456.16 2,207,965,305.65 2,221,640,691.55 2,083,147,092.43
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军
2
青山纸业2006年中期报告
利 润 及 利 润 分 配 表
2006年6月30日
单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元
项 目 行次
本 期 上 年 同 期
合 并 母公 司 合 并 母公 司
一、主营业务收入1 610,594,147.03 481,577,939.82 563,914,432.07 434,640,495.56
减：主营业务成本 2 499,143,655.80 424,555,760.12 463,439,810.01 381,121,120.44
主营业务税金及附加 3 3,135,333.66 2,345,621.92 2,493,227.16 1,725,317.72
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 108,315,157.57 54,676,557.78 97,981,394.90 51,794,057.40
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 5,122,781.74 4,209,335.11 4,144,836.51 3,974,802.34
减：营业费用6 31,640,636.40 14,072,351.06 27,386,801.15 10,820,929.33
管理费用7 51,016,149.61 31,585,334.76 39,982,949.09 24,188,762.59
财务费用8 5,302,295.60 5,561,837.04 5,356,019.38 6,415,927.01
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9 25,478,857.70 7,666,370.03 29,400,461.79 14,343,240.81
加：投资收益（损失以“-”号填列） 10 -62,476.81 8,333,618.30 -3,556,994.76 3,957,282.25
补贴收入11 42,420.29 67,272.17
营业外收入12 778,681.16 725,661.10 1,077,758.83 575,408.64
减：营业外支出13 2,756,073.60 2,259,658.88 919,204.88 798,914.77
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 14 23,481,408.74 14,465,990.55 26,069,293.15 18,077,016.93
减：所得税 15 5,759,748.67 567,090.19 7,543,160.68 3,033,240.82
少数股东损益16 3,720,953.66 3,380,550.31
加：未确认投资损失本期发生额
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 14,000,706.41 13,898,900.36 15,145,582.16 15,043,776.11
加：年初末分配利润18 312,754,445.60 312,444,544.71 304,022,430.85 303,916,142.06
其他转入 19
六、可供分配的利润 20 326,755,152.01 326,343,445.07 319,168,013.01 318,959,918.17
减：提取法定盈余公积21
提取法定公益金22
提取职工奖励及福利基金23
提取储备基金24
提取企业发展基金25
利润归还投资26
七、可供投资者分配的利润27 326,755,152.01 326,343,445.07 319,168,013.01 318,959,918.17
减：应付优先股股利28
提取任意盈余公积29
应付普通股股利30 7,063,000.00 7,063,000.00
转作资本（或投本）的普通股股利31
32
33
八、未分配利润 34 326,755,152.01 326,343,445.07 312,105,013.01 311,896,918.17
利润表（补充资料）
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益35
2、自然灾害发生的损失36
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额37
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额38
5、债务重组损失 39
6、其他 40
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军
3
青山纸业2006年中期报告
合并资产减值准备明细表
2006年6月30日
编制单位：福建省青山纸业股份有限公司单位：元
项 目① 行次 年初余额② 本年增加数③
本年减少数
年末余额⑦
因资产价值回升转回数④其他原因转回数⑤合计⑥
一、坏帐准备合计1 99,485,391.75 10,801,597.91 91,343.88 91,343.88 110,195,645.78
其中：应收帐款 2 45,076,331.81 2,896,113.46 38,501.73 38,501.73 47,933,943.54
其他应收款3 54,409,059.94 7,905,484.45 52,842.15 52,842.15 62,261,702.24
二、短期投资跌价准备合计4 3,922,253.19 32,680.30 1,742.25 32,315.93 34,058.18 3,920,875.31
其中：股票投资 5 3,922,253.19 32,680.30 1,742.25 32,315.93 34,058.18 3,920,875.31
债券投资 6
基金投资 7
其他投资 8
三、存货跌价准备合计9 13,174,299.94 283,550.49 283,550.49 12,890,749.45
其中：库存商品 10 5,294,134.63 74,254.38 74,254.38 5,219,880.25
原材料 11 7,880,165.31 209,296.11 209,296.11 7,670,869.20
四、长期投资减值准备合计12
其中：长期股权投资13
长期债券投资14
五、固定资产减值准备合计15 84,828,144.47 84,828,144.47
其中：房屋、建筑物 16 1,279,263.23 1,279,263.23
机器设备 17 83,548,881.24 83,548,881.24
六、无形资产减值准备合计18
其中：专利权19
商标权 20
七、在建工程减值准备合计21 16,900,650.87 16,900,650.87
八、委托贷款减值准备合计22
合 计 23 218,310,740.22 10,834,278.21 1,742.25 407,210.30 408,952.55 228,736,065.88
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军
4
青山纸业2006年中期报告
资产减值准备明细表
2006年6月30日
编制单位：福建省青山纸业股份有限公司单位：元
项 目①行次年初余额②本年增加数③
本年减少数
年末余额⑦
因资产价值回升转回数④其他原因转回数⑤合计⑥
一、坏帐准备合计1 76,211,875.79 9,522,311.05 18,430.12 18,430.12 85,715,756.72
其中：应收帐款 2 41,746,671.56 1,588,083.62 18,430.12 18,430.12 43,316,325.06
其他应收款3 34,465,204.23 7,934,227.43 42,399,431.66
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资 5
债券投资 6
基金投资 7
其他投资 8
三、存货跌价准备合计9 2,218,789.45 2,218,789.45
其中：库存商品 10
原材料 11 2,218,789.45 2,218,789.45
四、长期投资减值准备合计12
其中：长期股权投资13
长期债券投资14
五、固定资产减值准备合计15 77,932,231.54 77,932,231.54
其中：房屋、建筑物 16 550,003.19 550,003.19
机器设备 17 77,382,228.35 77,382,228.35
六、无形资产减值准备合计18
其中：专利权19
商标权 20
七、在建工程减值准备合计21
八、委托贷款减值准备合计22
合 计 23 156,362,896.78 9,522,311.05 18,430.12 18,430.12 165,866,777.71
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军
5
青山纸业2006年中期报告
现 金 流 量 表
2006年6月30日
单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元
项 目 行次 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1 647,458,397.21 531,746,506.54
收到税费返还 2 1,470,029.65
收到的其他与经营活动有关的现金3 6,051,419.48 4,675,479.11
现金流入小计 4 654,979,846.34 536,421,985.65
购买商品、接受劳务支付的现金5 558,972,135.58 460,265,249.50
支付给职工以及为职工支付的现金6 49,966,148.95 31,212,909.86
支付的各项税费 7 38,000,182.68 27,254,315.18
支付的其他与经营活动有关的现金8 36,503,389.23 13,094,086.13
现金流出小计 9 683,441,856.44 531,826,560.67
经营活动产生的现金流量净额10 -28,462,010.10 4,595,424.98
二、投资活动产生的现金流量11
收回投资所收到的现金 12
其中: 出售子公司收到的收益
取得投资收益所收到的现金 13 706,946.13 570,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14 4,170,749.38 4,170,749.38
收到的其他与投资活动有关的现金15 12,180.00
现金流入小计 16 4,889,875.51 4,740,749.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金17 130,267,606.76 127,739,300.98
投资所支付的现金 18
支付的其他与投资活动有关的现金19
现金流出小计 20 130,267,606.76 127,739,300.98
投资活动产生的现金流量净额21 -125,377,731.25 -122,998,551.60
三、筹资活动产生的现金流量： 22
吸收投资所收到的现金 23
其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 24 178,438,760.00 173,788,760.00
收到的其他与筹资活动有关的现金25
现金流入小计26 178,438,760.00 173,788,760.00
偿还债务所支付的现金 27 61,962,240.00 54,962,240.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金28 9,997,789.51 9,184,254.73
其中: 分配少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金29
其中: 子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 30 71,960,029.51 64,146,494.73
筹资活动产生的现金流量净额31 106,478,730.49 109,642,265.27
四、汇率变动对现金的影响额： 32 625,933.99 659,462.95
五、现金及现金等价物净增加额：31 -46,735,076.87 -8,101,398.40
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军
6
青山纸业2006年中期报告
现 金 流 量 表
2006年6月30日
单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元
项 目 行次合并数 母公司数
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：32
净利润 33 14,000,706.41 13,898,900.36
加：少数股东损益34 3,720,953.66
加:未确认投资损失
计提的资产减值准备35 10,728,684.75 9,522,311.05
固定资产折旧36 43,706,486.70 38,990,909.02
无形资产摊销37 1,426,509.31 91,167.03
长期待摊费用摊销38 157,511.31
待摊费用的减少（减：增加）39 22,052.26
预提费用的增加（减：减少）40 13,159,624.56 1,338,900.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）41 1,949,694.82 1,961,301.88
固定资产报废损失42 21,324.40
财务费用43 5,683,743.88 5,561,837.04
投资损失（减：收益） 62,476.81 -8,333,618.30
递延税款贷项（减：借项）44
存货的减少（减：增加）45 -14,701,003.68 -7,677,007.32
经营性应收项目的减少（减：增加）46 -117,950,743.54 -52,232,584.66
经营性应付项目的增加（减：减少）47 8,646,428.53 1,473,307.97
其他 48 903,539.72
49
经营活动产生的现金流量净额50 -28,462,010.10 4,595,424.98
2、不涉及现金收支的投资活动51
债务转为资本52
一年内到期的可转换公司债券53
融资租入固定资产54
3、现金及现金等价物净增加情况55
现金的期末余额56 95,472,972.69 48,396,458.90
减：现金的期初余额57 142,208,049.56 56,497,857.30
加：现金等价物的期末余额58
减：现金等价物的期初余额59
现金及现金等价物的净增加额60 -46,735,076.87 -8,101,398.40
61
62
63
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑军
7
每日必读
