重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事米建国先生因事请假未出席会议；董事林光松先生因事请假未出席会议，
委托董事林剑先生出席会议并代行其职。
公司董事长刘天金先生、总经理吴冰文先生、财务总监张嘉玲女士及财务部经理郑
剑军女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告未经审计。
董事长：刘天金
福建省青山纸业股份有限公司
二○○四年八月十三日
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件目录
一、公司基本情况简介
(一)公司的法定中、英文名称及缩写
中文名称：福建省青山纸业股份有限公司
英文名称：Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd.
英文缩写：QSZY
(二)公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：青山纸业
股票代码：600103
(三)公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址、电子信箱
注册地址：福州市马尾经济技术开发区君竹路
办公地址：福建省沙县青州镇
邮政编码：365506
国际互联网网址：www.qingshan.cn
电子信箱：fjqszy@qspaper.com
(四)公司法定代表人：刘天金
(五)公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱
董事会秘书：郑震
联系地址：福州市五一北路171号新都会花园广场16层
办公电话：0591-3367773
传 真：0591-7110973
邮 编：350005
Email: xyzz@qspaper.com
证券事务代表：林建平
联系地址：福建省三明市沙县青山纸业股份有限公司投资部
办公电话：0598-5655167
传 真：0598-5655168
邮 编：365506
Email: jplin@sohu.com
(六)公司选定的信息披露报纸名称、登载半年度报告的网址、半年度报告备置地点
公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(七)其它有关资料
公司首次注册或变更注册登记日期、地点：无
公司营业执照注册号：3500001001609
公司税务登记号：350427158157497
公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所
其地址：福建省福州市湖东路中山大厦B座八楼
二、会计数据和业务数据摘要
单位：元
本报告期末 上年度期末
流动资产 1,033,535,995.80 945,091,877.55
流动负债 451,520,443.15 442,042,765.22
总资产 2,242,059,819.49 2,182,049,733.91
股东权益(不包含少数股东 1,578,976,335.61 1,564,489,315.52
权益)
每股净资产 2.236 2.215
调整后的每股净资产 2.225 2.195
报告期(1-6月) 上年同期
净利润 14,487,020.09 12,067,417.56
扣除非经常性损益后的净 14,796,033.66 10,721,325.98
利润
每股收益(全面摊薄) 0.021 0.017
每股收益(加权平均) 0.021 0.017
净资产收益率(全面摊薄) 0.917 0.768
净资产收益率(加权平均) 0.922 0.771
经营活动产生的现金流量 44,825,615.95 28,978,857.46
净额
本报告期末比
年初数增减(%)
流动资产 9.36
流动负债 2.14
总资产 2.75
股东权益(不包含少数股东 0.93
权益)
每股净资产 0.95
调整后的每股净资产 1.37
本报告期比上年同期
增减(%)
净利润 20.05
扣除非经常性损益后的净 38.01
利润
每股收益(全面摊薄) 23.53
每股收益(加权平均) 23.53
净资产收益率(全面摊薄) 0.149个百分点
净资产收益率(加权平均) 0.149个百分点
经营活动产生的现金流量 54.68
净额
单位：元
非经常性损益项目 金额
固定资产清理收益 -321,542.06
固定资产清理损失 38,905.50
各种形式的政府补贴 -1,022,065.17
短期投资损失 6,182,490.88
扣除固定资产清理收益后的营业外收入 -449,771.04
扣除固定资产清理损失后的营业外支出 58,430.22
以前年度已计提各项减值准备的转回 -3,747,675.36
股权投资差额 -277,558.68
所得税影响数 -152,200.72
合 计 309,013.57
三、股本变动和主要股东持股情况
(一)报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。
(二)报告期内期末股东总数为225,484户。
(三)报告期末公司前10名股东持股情况
股东名称(全称) 年度内 年末持股数量 比例%
增减
福建省青州造纸厂 0 71,400,000 10.11
福建省南纸股份有限公司 0 70,000,000 9.91
国投机轻有限公司 0 58,440,000 8.28
福建省金皇贸易公司 0 24,000,000 3.40
福建省轻纺(控股)有限责 0 18,600,000 2.64
任公司
福建华兴信托投资公司 0 13,380,000 1.90
永安林业(集团)股份有限公司 0 4,000,000 0.57
裴云明 0 448,000 0.06
耿金良 0 384,800 0.05
夏伟玮 0 365,600 0.05
股东名称(全称) 股份类别(已流 质押或冻结 股东性质(国有股
通或未流通) 的股份数量 东或外资股东)
福建省青州造纸厂 未流通 国有法人股
福建省南纸股份有限公司 未流通 3,500万股 国有法人股
国投机轻有限公司 未流通 国有法人股
福建省金皇贸易公司 未流通 国有法人股
福建省轻纺(控股)有限责 未流通 国有法人股
任公司
福建华兴信托投资公司 未流通 国有法人股
永安林业(集团)股份有限公司 未流通 法人股
裴云明 已流通 流通股
耿金良 已流通 流通股
夏伟玮 已流通 流通股
1.上述股东中，前六大股东代表国家持有股份，为国有法人股。
(1)公司第二大股东、第四大股东、第五大股东之间存在关联关系，公司第五大股
东福建省轻纺(控股)有限责任公司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司70.256%
的股份，且公司第四大股东福建省金皇贸易有限公司为其全资控股子公司。其它法人股
股东之间不存在关联关系，公司未知流通股股东之间的关系。
(2)公司董事会于2002年5月23日公告，接获第二大股东福建南纸股份有限公司的通
知，该公司已将其持有的本公司国有法人股中的3,500万股质押给中国工商银行南平市
延平支行，质押期限为2002年5月23日至2005年10月2日，其余的3,500万股未发生质押
。
持股5％（含5％）以上的其它法人股东所持股份未发生质押、冻结、托管等情况。
2.公司前十名流通股股东情况
截止2004年6月30日，公司前十名流通股股东情况如下：
名次 股东名称 期末持股数(股) 持股种类
1 裴云明 448,000 A股
2 耿金良 384,800 A股
3 夏伟玮 365,600 A股
4 江依花 359,000 A股
5 吴如汉 351,400 A股
6 黄桂英 300,000 A股
7 吴志成 295,800 A股
8 兴和证券投资基金 276,823 A股
9 何 江 210,000 A股
10 列丽萍 200,000 A股
说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股 股东名称 约定持股期限
期限的说明 无 无
四、董事、监事、高级管理人员情况
(一)报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
(二)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2004年3月26日，公司四届七次董事会同意黄金镖先生辞去董事会秘书职务，聘任
郑震先生为公司董事会秘书(兼)。
五、管理层讨论与分析
(一)报告期内，公司整体经营情况分析
上半年，公司围绕“降成本、拓市场、整外围”的工作重点，努力优化产品、原料
结构，有效消化了煤、电、废纸等大宗原辅材料价格持续上涨以及出口退税优惠政策取
消、《道路交通安全法》实施、市场竞争加剧等不利因素，实现经营效益持续增长的态
势。
1、纸、卡产品方面：报告期内，公司充分发挥技改效益、及时调整营销结构、灵
活抓住市场机会，完成纸、卡产量45,997.60吨和77,712.44吨，同比增长5.18％和5.2
1％，实现销量39,610.00吨和77,046.26吨，纸袋纸销量同比下降4.14％、卡纸销量同
比增长4.20％。
2、医药产品方面：因行业和产品市场整合、竞争加剧，福建青山漳州香料有限公
司主导产品风油精产销量同比下降，公司通过及时调整营销策略等措施，6月份起销售
市场逐步恢复；无极膏产品通过GMP认证后，生产、管理和销售再上台阶，产、销量同
比增长28.13%、13.27%。报告期内，累计完成销售收入5,503.15万元，利润总额1,471
.20万元。
3、光电产业方面：通过对管理资源的优化组合、经营承包责任制的分解落实，上
半年，深圳市恒宝通光电子有限公司在项目研发、原料采购、产品生产、市场营销等方
面均取得长足进展，有效消化了产品价格下跌带来的减利因素。报告期内，实现主营业
务收入2,865.02万元，主营业务利润605.09万元,比上年同期分别增长70.33%和61.76%
。
4、营林业方面：公司5家林场公司林业基地面积达47万亩，木材蓄积量约260万立
方米。报告期内，5家公司累计完成主营业务收入1,770.73万元，比去年同期增长36.9
7%；净利润199.5万元，比上年同期增长8.8%，同时公司定向纸材供应完成情况良好。
(二)报告期内，公司具体经营状况分析
1、报告期内，公司完成主营业务收入58,311.32万元，比上年同期增长16.76%，实
现主营业务利润10,593.04万元，比上年同期增长20.55%，实现利润总额和净利润2,68
1万元、1,448.70万元，同比增长4.51%、20.05%。
主营业务分产品或行业情况表 单位：万元
分产品或分行 主 营 主 营 毛利率
业 业务收入(元) 业务成本(元) (%)
纸、卡、浆及副 408,920,395.34 355,030,886.69 13.18
产品
碱、电产品 45,881,414.60 40,476,115.58 11.78
医药产品 55,031,534.16 22,156,947.78 59.74
营林业 17,707,309.13 14,507,176.94 18.07
商业贸易 62,692,507.22 57,361,368.82 8.50
光电子 36,403,548.91 28,365,511.28 22.08
减：内部抵销 43,523,485.65 43,523,485.65
合计 583,113,223.71 474,374,521.44 18.65
其中： 53,147,820.21 46,778,238.60 11.98
关联交易
分产品或分行 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年同
业 上年同期增减（%） 上年同期增减（%） 期增减百分点
纸、卡、浆及副 11.40 11.46 -0.04
产品
碱、电产品 30.26 17.87 9.28
医药产品 -7.34 -8.27 0.41
营林业 36.97 42.38 -3.12
商业贸易 28.15 26.57 1.14
光电子 1563.48 1057.46 34.06
减：内部抵销
合计 16.76 16.07 0.48
其中： 45.88 32.54 8.85
关联交易
其中：报告期内，上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为5
0,552,534.54元。
说明：报告期内，光电子产品主营业务收入及成本比上年同期大幅增长，主要原因
系本期新增合并孙公司深圳市恒宝通光电子有限公司所致。
2、主营业务分地区情况 单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减%
华南 10,382.61 41.97
华东 40,541.37 16.10
西南 818.50 -59.69
出口 4,049.71 -11.51
其它 2,519.13 127.75
合计 58,311.32 16.76
3、利润构成原因分析
(1)利润构成与上年度相比
项 目 2004年上半年 占利润总额比例(%)
(万元)
主营业务利润 10,593.04 395.10
其他业务利润 375.84 14.02
期间费用 7,840.64 292.44
营业利润 3,128.24 116.68
投资收益 -616.78 -23.01
补贴收入 102.21 3.81
营业外收支净额 67.40 2.51
利润总额 2,681.07 100.00
项 目 2003年度 占利润总额比例
(万元) (%)
主营业务利润 18,307.21 709.65
其他业务利润 849.30 32.92
期间费用 15,241.81 590.82
营业利润 3,914.70 151.75
投资收益 213.14 8.26
补贴收入 23.40 0.91
营业外收支净额 -1,571.48 -60.92
利润总额 2,579.77 100
分析说明：
①报告期利润构成与上年度相比发生较大的变化，其主要原因是上年度因子公司计
提大额资产减值准备，使营业外收支净额占利润总额比例为-60.92%，影响了利润总额
及结构的变化。
②报告期主营业务利润、其他业务利润、期间费用、营业利润占利润总额比例均比
上年度下降，主要受上述⑴点原因影响，报告期内，实际公司主营业务利润比上年同期
增长了20.55%。公司面对原材料、燃料、电力供应紧张、价格上涨等重重困难，对外积
极开拓市场，对内狠抓管理，通过有效的成本、费用控制和原料结构调整，较好地消化
了不利因素，并取得一定成效。
③报告期内，投资收益占利润总额比例较上年度大幅下降，原因主要是报告期公司
短期股票投资及基金投资计提减值准备所致。
④报告期内，营业外收支净额占利润总额比例较上年度提高，原因主要是上年度部
分控股子公司计提大额资产减值准备，致使营业外收支净额为负值。
(2)报告期主营业务或其结构未发生重大变化。主营业务盈利能力变化原因如下：
①报告期公司碱、电产品盈利能力(毛利率)较上年度6.09%的毛利率增长了5.69个
百分点，其中主要是碱产品生产正常运行(上年停机时间较多)，产品产量增加，成本降
低，盈利能力提高。
②报告期内，公司光电子产品盈利能力(毛利率)有较大增长，较2003年度18.90%的
毛利率增长3.18个百分点，主要系公司新产品开发投放市场盈利能力较高所致。
③报告期内，公司商贸业务盈利能力(毛利率)较2003年度6.95%的毛利率提高了1.
55个百分点，主要一是贸易业务量增加，二是进口废纸报关、货运代理数量增加及会计
核算方法改变(即2003年6月起由代理收入原计入其他业务收入调整为主营业务收入)。
4、报告期内，公司不存在对报告期利润产生重大影响的其它经营活动。
5、报告期内，不存在对公司净利润影响达到10%（含10%）以上的来源于参股公司
的投资收益。
6、经营中的问题与困难以及应对措施
⑴公司生产所需的煤、电、废纸等大宗原辅材料价格涨幅较大，尤其是废纸价格居
高不下，原煤、重油供应紧张，对公司成本控制形成较大压力。
应对措施：一是继续优化原料及产品结构，降低成本；二是成立了原煤供应协调小
组，专门协调原煤价格确定、提出针对性解决方案等；三是优先保证原料采购资金需求
；四是加快技改配套2.5万KWH热电系统项目建设，缓解电力供应不足的瓶颈制约问题。
⑵2004年1月起，国家对纸浆产品出口执行零退税政策，对公司的产品出口产生不
利影响。
应对措施：一是及时调整产销策略，提高国内市场产销比重；二是优化原料结构，
降低产品成本；三是着手研究进料加工、纸袋出口等贸易方式；四是加强与国外客户协
商，从提高价格、品种调整、减少佣金等渠道入手，努力减少因退税政策变化所造成的
损失。
(三)报告期内公司投资情况
1、募集资金使用情况
本报告期内，公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况
。
2、非募集资金投资情况
(1)长期投资：报告期内，公司无重大非募集资金长期投资项目。
(2)短期投资
①报告期内，本公司认购开放式基金投资4,710万元，其中：公司认购银河银泰基
金1,000万元，德盛小盘精选基金2,000万元；控股子公司福建青嘉实业有限公司认购融
通行业景气基金500万元，中融景气行业基金200万元，泰信策略基金10万元；控股子公
司福建漳平青菁林场有限公司认购中融景气行业基金1,000万元。
以上短期投资基金按投资成本与市价孰低计价，对市价低于成本的差额，计提短期
投资跌价准备154.70万元，明细详见会计报表附注5.(2)。
②短期股票投资
报告期内，控股子公司福建青嘉实业有限公司增加股票投资1,393.04万元，期末对
股票(含年初留存股票)市价低于成本的差额，计提跌价准备698.82万元。
上述基金及股票的市价参照证券交易所公布的2004年6月30日基金、股票收盘价。
(四)母公司经营计划完成情况
公司在年度董事会工作报告中计划完成的主要经济指标与报告期内实际完成情况比
较：
指标 计划指标 实际完成 完成比例
纸袋纸 8.6万吨 4.59万吨 53.34%
卡 纸 15.5万吨 7.77万吨 50.13%
销售收入 84,520万元 43,504万元 51.47%
(五)对年度经营计划进行修改的说明
本报告期，公司未对2003年年度股东大会材料中披露的本年度有关经营计划做出修
改。下半年，公司将继续按照董事会关于2004年度经营工作的要求开展工作。
(六)对财务报告的有关说明
报告期内，公司合并报表新增2003年8月投资设立的福建省青山宁化林场有限公司
及福建省清流县青山林场有限公司会计报表。
六、重要事项
(一)公司治理
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求
规范运作，对照《上市公司治理准则》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》的要求，于2004年5月11日经2003年年度股东大会审议
通过修订了《公司章程》，进一步明确了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准
等。公司将根据实际情况、参照新的规范要求继续对公司内控制度进一步完善。
(二)重大诉讼、仲裁事项
1、有关诉讼：公司控股子公司深圳恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司
(原黄河证券)因1,000万元备用金纠纷案，广东省深圳市中级人民法院一审裁定我司胜
诉，有关情况我司已在第一季度定期报告中予以披露。目前此案正在进一步审理中，公
司将根据本案的进展情况，及时披露相关信息。
2、反倾销调查：2004年1月，公司联合国内数家未漂白牛皮箱板纸生产商，委托律
师所代理向国家商务部提出反倾销调查申请，要求对产于美国、泰国、韩国和台湾地区
的进口未漂白牛皮箱板纸进行反倾销调查。2004年3月31日，国家商务部批复同意对上
述申请进行立案受理，有关情况已于2004年4月3日刊登在《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》上。公司将根据本案的进展情况，及时披露相关信息。
(三)重大资产收购及出售资产、吸收合并等事项。
根据公司四届董事会第八次会议决议，2004年4月26日，公司与深圳市恒宝通光电
子有限公司、深圳市镭波光电子有限公司签订股权转让及债务重组协议书，详情请见2
004年4月27日公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的公告，
目前股权转让手续正在办理中。
(四)报告期内，公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
⑴本公司向关联方销售货物 单位：元
关联方名称 交易内容 交易价格
福建省青州造纸有限责任公司 液碱 1,300元/吨
福建省青州造纸有限责任公司 电 0.32元/kwh
福建省青州造纸有限责任公司 水 0.32元/吨
福建省青州造纸有限责任公司 蒸汽(折热) 16元/十亿焦耳
福建省青州造纸有限责任公司 辅材 实际成本价
福建省青州造纸有限责任公司 木材 市场价
福州开发区青榕纸品有限公司 卡纸 3,369.95
关联方名称 交易金额(含税) 占同类交易金额比例%
福建省青州造纸有限责任公司 45,848,017.11 100.00
福建省青州造纸有限责任公司 7,846,341.98 78.55
福建省青州造纸有限责任公司 404,040.96 42.39
福建省青州造纸有限责任公司 6,200,741.22 68.85
福建省青州造纸有限责任公司 702,057.88 29.22
福建省青州造纸有限责任公司 8,035,851.67 50.79
福州开发区青榕纸品有限公司 3,036,484.28 1.37
本公司向福建省青州造纸有限责任公司让售液碱、电、水、蒸汽，其交易价格是根
据2002年10月18日双方签订的《液碱、黑液购销协议》、《水、电、汽等产品购销协议
》中制定的价格。
本公司（含下属林业子公司）根据2003年4月与福建省青州造纸有限责任公司签订
的《关于木材、浆板产品购销协议》之规定，向其供应木材。其交易价格是根据双方签
订的木材购销合同，按市场现行价格定价。
本公司向福州开发区青榕纸品有限公司销售卡纸，其交易价格是根据双方签订的产
品购销合同并按市场现行价格定价。
⑵本公司向关联方购买货物
单位：元
交易方 采购项目 交易价格
福建省青州造纸有限责任公司 浆板 3,894.31
福建省青州造纸有限责任公司 液浆 3,842.23
福建省青州造纸有限责任公司 黑液固形物 203.87元吨
交易方 本期结算金额 占同类交易
（含税） 金额比例％
福建省青州造纸有限责任公司 34,406,436.31 97.29
福建省青州造纸有限责任公司 3,957,500.00 100.00
福建省青州造纸有限责任公司 24,581,590.69 100.00
本公司向福建省青州造纸有限责任公司采购浆板、液浆，其交易价格是根据双方签
订的产品购销合同，价格随行就市。
本公司向福建省青州造纸有限责任公司采购黑液固形物，其交易价格是根据2002年
10月18日双方签订的《液碱、黑液购销协议》中所制定的价格。
关联交易对公司利润的影响、重要性和持续性：
A、利润影响情况
由于水、电、汽等原辅料供应结算价格是按照公司生产该商品的制造成本加上适当
的管理费用后形成的，且液碱销售价格也是在摊销黑液固形物原料采购成本及加工成本
后，毛利率严格按照2002年度财政部颁发的有关关联交易毛利率的控制范围内实施，所
以事实上，公司与第一大股东之间形成的关联交易所产生的利润数额相当有限，占公司
主营业务利润不足5%。
B、重要性和持续性
公司与第一大股东在黑液固形物回收提取、还原为液碱产品的生产过程中，原料上
互为供应链，设备上互为配套，实际上是一种来料加工关系，客观上形成的碱、电产品
与黑液固形物产品在两个公司之间相互供应和消化的关联关系短期内无法避免，但由于
公司和第一大股东的实际控制人不同，且关联交易行为完全按照市场公允性价格确定，
所以公司与第一大股东之间的这种关联交易是必要的和合理的。
2、资产、股权转让发生的关联交易
2003年8月，公司出资1,253万元受让控股子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司持有的
福建省燕京惠泉啤酒集团股份有限公司法人股350万股。该股权转让交易为关联交易有
关情况公司已于2003年8月14日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
》上,目前股权转让手续正在办理中。
3、公司与关联方（含未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事
项形成的原因及其对公司的影响
①债权债务往来
关联方 关联关系 向关联方提供资金
借方发生额 期末余额
福建省青州造纸 第一大股 69,782,435.09 173,493,514.62
有限责任公司 东
福州开发区青榕 参股公司 3,036,484.28 156,102.56
纸品有限公司
合 计 72,818,919.37 173,649,617.18
关联方 关联方向上市公司提供资金
贷方发生额 期末余额
福建省青州造纸 27,853,764.60 0.00
有限责任公司
福州开发区青榕 0.00 0.00
纸品有限公司
合 计 27,853,764.6
其中：报告期内，上市公司未向第一大股东及其子公司提供非经营性资金，因正常
购销商品提供劳务等交易行为所形成的向控股股东提供资金的发生额为69,782,435.09
元，余额为173,493,514.62元。
报告期内，向关联方提供资金及关联方向上市公司提供资金的发生额均为正常购销
商品，提供劳务等交易行为所形成的。
②向关联方提供贷款担保
关联方名称 担保金额 期 限
福建省泰宁青杉林场有限公司 500万元 2002.06.27-2005.06.26
福建省泰宁青杉林场有限公司 200万元 2003.06.30-2006.06.30
合 计 700万元
关联方名称 形成原因及影响
福建省泰宁青杉林场有限公司 控股子公司，系为购并林
福建省泰宁青杉林场有限公司 木资产中期流贷，由股东
合 计 按比例承担担保责任，将
在运营中逐步解除。
注：以上担保按公司对外担保决策程序，报公司董事会审议批准。
4、接受劳务
根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《综合服务协议》规定，2004年
1-6月，福建省青州造纸有限责任公司下属青纸机电工程公司向本公司提供机电维修服
务，按定额标准计价，向本公司收取维修服务费1,810,728.33元。
同时承揽本公司部分技改项目的设备安装工程，根据双方签订的项目工程安装合同
，按工程决算价结算工程款1,090,772.00元。
5、其他关联交易
⑴按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《水、电、汽等产品购销协议》
规定，2004年1-6月，公司按实际成本向福建省青州造纸有限责任公司收取污水处理费
用1,060,493.34元和压缩空气费用287,313.07元。
⑵本公司在2004年1-6月向福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水
、电，按生产成本结算，结算金额为956,262.01元。
⑶根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《公共费用分摊协议》规定，
2004年1-6月，本公司向福建省青州造纸有限责任公司支付后勤保障服务费681,170.20
元。
⑷按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《保安服务协议》，2004年1-6
月本公司向福建省青州造纸有限责任公司支付保安服务费1,050,000.00元。
(五)重大合同及履行情况
1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项。
2、公司重大担保情况
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型
(协议签署日) (万元)
利嘉(上海)股份有限公 2003.05.29 3,000 连带责任
司
福建青耀纸品有限公 2004.01.08 300 连带责任
司
福建省泰宁青杉林场 2000.09.04 500 连带责任
有限公司
福建省泰宁青杉林场 2000.09.04 200 连带责任
有限公司
担保对象名称 担保期 是否履
行完毕
利嘉(上海)股份有限公 2003.05.29-2004.05.28 否
司
福建青耀纸品有限公 2004.01.08-2005.01.08 否
司
福建省泰宁青杉林场 2002.06.27-2005.06.26 否
有限公司
福建省泰宁青杉林场 2003.06.30-2006.06.30 否
有限公司
担保发生额合计 3,300
担保余额合计 3,300
其中：关联担保余额合计 0
上市公司对控股子公司担保发生额合计 700
违规担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例 2.53
⑴以上担保均按公司《对外担保管理制度》规定，履行相关手续，并报公司董事会
审议批准。
⑵上表中“担保发生额合计”、“担保余额合计”、“违规担保总额”和“担保总
额”按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
(证监发［2003］56号)的规定计算。其中：担保总额=本公司实体对外担保余额+∑(本
公司持股不低于20%的企业对外担保余额╳本公司对该企业的持股比例)。担保总额占本
报告期合并会计报表净资产的比例为2.53%(报告期内，公司控股子公司参股子公司即持
股不低于20%的实体均未对外提供担保)。
⑶本公司2003年5月29日为利嘉(上海)股份有限公司向兴业银行福州华林支行流动
资金贷款(期限一年)3,000万元提供连带责任担保。该笔贷款到期后，利嘉(上海)股份
有限公司未履行还款义务。该公司向兴业银行福州华林支行申请贷新还旧并变更担保方
式。截止2004年6月30日止，相关手续仍在办理中。贷款逾期期间本公司对该笔贷款继
续负有担保连带责任。
3、报告期内，公司持股50%的子公司福建省森龙林业发展有限公司为发挥暂时闲置
资金的效能，与闽发证券有限责任公司签订各500万元的委托理财协议。该项委托理财
目前尚未到期，相关情况公司已于2004年6月5日刊登在《中国证券报》、《上海证券报
》、《证券时报》上。
4、公司无其他重大合同。
(六)公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。
公司第二大股东----福建省南纸股份有限公司于2001年8月20日向本公司出具了《
关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：
在该公司持有本公司股份期间，该公司将不在中国境内外以任何形式从事与本公司
主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。
(七）独立董事对公司累计和当期对外担保及违规担保情况，执行证监发(2003)56
号文的专项目说明及独立意见
根据证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知
》的有关规定和要求，我们作为福建省青山纸业股份有限公司（以下简称“公司”）的
独立董事，本着实事求是的态度，对公司对外担保情况进行了认真负责的核查。现就公
司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发(2003)56号文件情况作如下专
项说明，并发表独立意见。
1、截止2004年6月30日，公司累计对外提供担保余额为4,000万元，其中为控股子
公司提供担保余额为700万元，不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、
任何非法人单位或个人、资产负债率超过70%以上的公司提供担保。对外担保总额未超
过2003年度合并会计报表净资产的50%。
2、公司为利嘉（上海）股份有限公司提供的3,000万元的流动资金贷款担保于200
4年5月28日到期，但由于利嘉（上海）股份有限公司逾期未及时履行还款义务，公司承
担的连带担保责任未能及时解除。目前公司已郑重要求并督促利嘉股份尽快履行还款义
务，否则将保留追究反担保方法律责任的权利。
3、公司已根据证监发(2003)56号文件规定对《公司章程》的相关条款作了修改，
进一步明确了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等，并经过2003年度股东大
会批准。
4、公司严格遵守法律、法规及公司章程的规定，严格控制对外担保风险，按规定
程序履行对外担保审批程序，信息披露及时、准确、完整。
(八)公司或股东承诺事项
报告期内，公司或持股5%以上股东没有重大承诺事项。
(九）公司、公司董事会及董事在报告期内未发生受中国证监会稽查、中国证监会
行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
(十)其它重要事项
1、2004年3月24日，有关媒体报道了外资收购公司的传闻。经征询控股股东，本公
司董事会郑重声明：目前，公司和控股股东没有与任何方面洽谈合作转让事宜，公司董
事会没有应披露而未披露的信息，公司于2004年3月27日在《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》上刊登了澄清公告。
2、2004年3月26日，四届七次董事会审议通过了《公司2003年度报告及摘要》、《
公司2003年度总经理工作报告》、《公司2003年度董事会工作报告》、《公司2003年度
财务决算的报告》、《公司2003年度利润分配预案》、《关于聘请会计师事务所及其年
度审计报酬的议案》、《关于个别认定计提减值及坏帐准备的议案》、《关于修改公司
章程的议案》、《关于高管人员聘任的议案》、决定于2004年5月11日召开公司2003年
度股东大会，董事会决议公告刊登在2004年3月30日的《中国证券报》、《上海证券报
》和《证券时报》上。
3、2004年3月31日，中华人民共和国商务部批复同意公司联合国内四家卡纸生产商
对原产于美国、泰国、韩国和台湾地区等国家和地区的进口未漂牛皮箱纸板的反倾销调
查申请的立案受理，如果最终该反倾销被裁定成立，将对公司的生产经营产生积极影响
。公司于2004年4月3日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登了未
漂白牛皮箱纸板反倾销调查申请受理立案的公告。
4、2004年4月26日，四届八次董事会审议通过了《公司2004年第一季度报告》、《
关于公司与恒宝通公司、镭波公司签订股权转让与债务重组协议书》、《关于公司拟在
清流县继续购并营林基地的议案》，董事会决议公告刊登在2004年4月27日的《中国证
券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
5、福建省青山纸业股份有限公司关于2003年年度报告的补充公告，刊登在2004年
4月13日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
6、2004年5月11日，公司2003年度股东大会审议通过了《公司2003年度报告及摘要
》、《公司董事会2003年度工作报告》、《公司监事会2003年度工作报告》、《关于个
别认定计提减值及坏账准备的议案》、《公司2003年度财务决算报告》、《公司2003年
度利润分配方案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于聘请会计师事务所及其年度
审计报酬的议案》，股东大会决议公告刊登在2004年5月12日的《中国证券报》、《上
海证券报》和《证券时报》上。
7、报告期内，公司参股50%的子公司福建省森龙林业发展有限公司，委托闽发证券
有限责任公司资产管理金额合计人民币1,000万元，有关媒体报道了闽发证券有限责任
公司存在的经营问题，公司董事会于2004年6月5日在《中国证券报》、《上海证券报》
和《证券时报》上刊登了风险提示公告。
8、2004年8月11日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊
登了关于公司为利嘉(上海)股份有限公司提供的3,000万元贷款担保责任不能按期解除
的风险提示性公告。
七、财务报告
(一)本公司半年度财务报告未经审计。
(二)会计报表
（详见附表）
(三)会计报表附注
1、公司基本情况
福建省青山纸业股份有限公司（以下简称本公司）是由原福建省青州造纸厂（200
1年4月实施债转股后更名为福建省青州造纸有限责任公司）、国家机电轻纺投资公司、
福建华兴信托投资公司共同发起，于1993年4月由福建省体改委闽体改（1993）37号文
批准设立的定向募集股份有限公司。1997年6月，经中国证券监督管理委员会监发字[1
997]312号文批准，公开发行8,000万股社会公众股，并于1997年7月3日在上海证券交易
所挂牌交易。1999年7月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]54号文批复同
意，公司实施了1999年每10股配售3股的配股方案，配股后，公司注册资本由28,944万
元增至35,315万元。2000年8月29日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本35
,315万股为基数，实施每10股送2股转增8股的送股方案。现本公司注册资本为70,630万
元，其中：法人股25,582万元（股），流通股44,608.418万元（股），分别占股本总额
的36.22％、63.16％。
福建省青山纸业股份有限公司1997年4月，被国家经贸委、财政部等六部委联合确
认为全国特大型工业企业。2002年公司通过并实行ISO9001质量管理体系和ISO14001环
境管理体系认证，成为全国制浆造纸行业及福建省重污染企业第一家通过ISO14001认证
的单位。
公司主要生产经营纸袋纸系列产品及副产品，高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、瓦楞纸
、卷筒浆板、液碱、发电等产品的生产和销售。
公司现有10个控股子公司，涉及造纸、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资等
领域。
2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
⑴会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
⑵会计年度
公历一月一日至十二月三十一日。
⑶记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
⑷记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本法为计价原则。
⑸外币业务核算方法
按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记帐，并于期末按市场汇率进行调
整，差额计入当期损益。
⑹现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
⑺存货核算方法
①存货分类
产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物等。
②计价方法
购入：原材料、包装物、辅助材料及备品备件按实际成本计价。
发出：原材料、包装物、产成品按加权平均法计价；发出商品、辅助材料及备品备
件均按实际成本计价，低值易耗品和包装物均采用一次摊销法。
各种存货期末按成本与可变现净值孰低计价。
③存货跌价准备的确认标准、计提方法
a.确认标准
本公司的存货按成本与可变现净值孰低计价。在中期期末或年度终了时，对存货进
行全面清查，由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货
成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。
b.计提方法
按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
⑻短期投资核算方法
①短期投资计价及收益的确认方法
短期投资按取得投资时的实际成本计价。
投资收益：
a.出售短期持有的股票、债券时，按实际收到的金额与购入成本之间的差额确认投
资收益；
b.其他投资按当期实际收到的利息或收回的利润确认。
②短期投资跌价准备的确认标准，计提方法
本公司的短期投资按成本与市价孰低计价，对市价低于成本的差额，计提短期投资
跌价准备。
⑼坏帐核算方法
①坏帐的确认标准
a.因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款
项；
b.因债务人逾期未履行其偿债义务，超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明无
法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
②坏帐损失的核算方法
坏帐损失核算采用备抵法。
③坏帐准备的计提方法
按帐龄分析法计提坏帐准备，并综合考虑实际可收回的金额，部分款项采用个别认
定法计提坏帐准备。
合并报表范围的各公司之间交易产生的应收款项，内部先相互抵销后，再按帐龄分
析法计提坏帐准备。
A、应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 3.00
逾期1-2年 6.00
逾期2-3年 12.00
逾期3-4年 25.00
逾期4-5年 50.00
逾期5年以上 100.00
B、其他应收款核算方法
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 3.00
逾期1-2年 6.00
逾期2-3年 12.00
逾期3-4年 25.00
逾期4-5年 50.00
逾期5年以上 100.00
⑽长期投资核算方法
①长期股权投资
按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额2
0%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资
企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法
核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算
，并合并会计报表。
②股权投资差额摊销方法
合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成
本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始
投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销
。
③长期债权投资
按取得时的实际成本作为初始投资成本。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内
，按直线法予以摊销。
④长期投资减值准备的确认方法
公司对长期投资按报告期末帐面价值与可收回金额孰低计价。期末由于市价持续下
跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项
投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
⑾固定资产计价与折旧方法
①固定资产标准
固定资产是指使用期限超过1年的具有为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，
能独立发挥作用，单位价值较高的有形资产，如房屋、建筑物、机器、机械、运输工具
以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品
，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。
②固定资产分类
房屋建筑物、机械设备、运输设备和其他设备。
③固定资产计价
按实际成本计价。
④固定资产折旧采用平均年限法计算，残值率为3%，固定资产各类折旧年限及折旧
率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率%
房屋建筑物 25-38 3.88-2.55
机械设备 10-14 9.7-6.93
运输设备 12 8.08
其他设备 8-23 12.13-4.22
⑤固定资产减值准备的确认标准和计提方法
按期末固定资产的帐面价值与可收回的金额孰低计量。期末由于市价持续下跌、技
术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产
可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。当存在下列情况之
一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d.已遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
⑿在建工程核算方式
①在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并在工程达到
预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
②与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则-借
款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期
财务费用。
③期末，存在下列一项或若干项情况之一的，按单项资产可收回金额低于在建工程
账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
a.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
⒀借款费用资本化的核算办法
本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准
则----借款费用》所规定的条件下，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以
资本化，资本化金额计算方法为：本期利息资本化金额=至本期末止购建固定资产累计
支出加权平均数 资本化率。
资本化利率根据专项借款的实际利率确定，若借入一笔以上的专项借款，资本化率
为这些借款的加权平均利率：
本公司除为购进固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均直接计
入当期财务费用。
⒁无形资产核算方法
①无形资产按取得时的实际成本入账。
②无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：
a.合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
b.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之
中较短者摊销。
d.合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费用。
③购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚
未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关
在建工程成本。
④期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可
收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
⒂长期待摊费用核算方法
①长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
②筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开
始生产经营当月起一次计入损益。
⒃收入确认原则
①商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
②提供劳务
a.劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的
证据时，确认劳务收入。
b.劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程
度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发
生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。
⒄所得税的会计处理方法
采用纳税影响会计法中的递延法。
⒅会计政策、会计估计变更及影响
本报告期内，会计政策、会计估计未发生变更。
⒆重大会计差错说明
本报告期内，未发生重大会计差错。
⒇合并会计报表编制
根据财政部财会[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字(1996)2
号补充规定进行。以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为
依据，合并时将公司内部投资、交易、债权、债务等均互相抵销。
合并范围的确定原则是公司投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上或者
占该单位资本总额不足50%但具有实质控制权时编制合并会计报表。
3、税项
本公司适用的主要税种和税率：
⑴增值税：按应纳增值税销售收入的17％计算销项税，抵扣进项税后的余额缴纳。
⑵城建税及教育附加：按应缴增值税金额的5％计缴城建税，4％计缴教育附加。
⑶所得税：按应纳税所得额的33%税率计缴
合并会计报表的子公司，其中：
①福建省清流县青山林场有限公司、福建省青山宁化林场有限公司执行财税字［1
994］001号第一条(四)款规定“国家确定的‘老、少、边、穷’地区新办的企业三年内
免征企业所得税”政策。
②福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省明溪青珩林场有限责任公司主营林木
产品初加工，根据《财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》(财税字［
2001］171号文件规定，免征企业所得税。
③ 深圳市恒宝鼎投资有限公司和深圳镭波光电子有限公司执行15%企业所得税税
率，且教育费附加按增值税的3%计缴。
⑷农业特产税：按销售环节金额的8.8％计征（该项税种为福建省泰宁青杉林场有
限责任公司、福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省明溪青珩林场有限责任公司、
福建省清流县青山林场有限公司、福建省青山宁化林场有限公司五家林业子公司执行）
。
⑸其他税项：按国家有关规定执行。
4、控股子公司及合营企业
⑴控股子公司基本情况 单位：万元
公 司 名称 业务性质 注册资本 投资额
福建青嘉实业有限公司 有限公司 4,600.00 4,370.00
福建青山漳州香料有限公司 有限公司 3,667.00 3,033.50
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 有限责任公司 2,482.50 1,489.50
福建省漳平青菁林场有限责任公司 有限责任公司 5,000.00 5,299.28
福建省明溪青珩林场有限责任公司 有限责任公司 4,507.94 2,704.76
深圳市镭波光电子有限公司 有限公司 3,000.00 2,700.00
福建青山尤溪纸业有限责任公司 有限责任公司 2,500.00 2,000.00
深圳市恒宝鼎投资有限公司 有限公司 4,000.00 2,450.00
福建省青山宁化林场有限公司 有限公司 1,500.00 1,496.25
福建省清流县青山林场有限公司 有限公司 200.00 199.50
公 司 名称 所占权益比率 经营范围
福建青嘉实业有限公司 95％ 商 贸
福建青山漳州香料有限公司 70％ 医 药
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 60％ 森林培育
福建省漳平青菁林场有限责任公司 99.9875% 森林培育
福建省明溪青珩林场有限责任公司 60％ 森林培育
深圳市镭波光电子有限公司 90% 光电子器件
福建青山尤溪纸业有限责任公司 80% 造 纸
深圳市恒宝鼎投资有限公司 61.25% 实业投资
福建省青山宁化林场有限公司 99.75% 森林培育
福建省清流县青山林场有限公司 99.75% 森林培育
⑵子公司未纳入合并财务报表范围的原因及对财务状况经营成果影响
本报告期内，公司不存在应纳入未纳入合并财务报告范围的子公司。
⑶合并报表范围发生变化的内容及原因：
报告期内，本公司合并财务报表范围新增2003年8月投资设立的福建省清流县青山
林场有限公司、福建省青山宁化林场有限公司。
5、合并会计报表主要项目注释
⑴货币资金
项 目 期初数 期末数
现金 242,458.07 149,757.95
银行存款 92,764,807.90 94,183,825.58
其他货币资金 28,260,051.92 7,058,356.99
合计 121,267,317.89 101,391,940.52
其他货币资金期末数主要系信用证保证金和外埠存款。
银行存款期末数中含外币存款352,054.17美元，汇率1：8.2766。
⑵短期投资
项目 期初数
投资金额 跌价准备
股票投资 30,066,444.39 2,661,411.16
基金投资 9,450,010.50
合 计 39,516,454.89 2,661,411.16
项目 期末数
投资金额 跌价准备
股票投资 41,950,701.46 8,269,179.93
基金投资 47,280,009.45 1,547,000.00
合 计 89,230,710.91 9,816,179.93
短期投资期末数比期初数增加125.81%，主要原因是本期投资开放式基金及子公司
增持股票。
本期末持有股票市价总值低于投资成本价，计提短期投资跌价准备8,269,179.93元
。
本期母公司认购银河银泰基金1000万份、德盛小盘精选基金2000万份，期末市价总
值均低于投资成本价，分别计提短期投资跌价准备622,000.00元、820,000.00元；子公
司认购的中融融华债券基金期末市价总值高于投资成本价，中融景气行业基金和泰信策
略基金均尚处封存期，不计提短期投资跌价准备；融通行业景气基金500万份，期末市
价总值低于投资成本价，计提短期投资跌价准备105,000.00元。
上述股票及债券的市价参照证券交易所公布的2004年6月30日股票、基金收盘价。
⑶应收票据
种 类 期初数（元） 期末数（元）
银行承兑汇票 188,686,487.67 167,636,388.17
商业承兑汇票 677,911.44 643,264.35
银行汇票 280,000.00 470,000.00
合 计 189,644,399.11 168,749,652.52
⑷应收帐款
帐 龄 期初金额（元） 期初比例(%)
1年以内 213,770,189.27 68.87
1-2年 56,702,008.26 18.27
2-3年 4,585,094.95 1.48
3年以上 35,335,881.67 11.38
合 计 310,393,174.15 100.00
帐 龄 期初坏帐准备 期末金额（元）
1年以内 6,398,896.01 299,301,237.74
1-2年 3,983,635.10 34,887,755.86
2-3年 796,776.43 7,252,704.11
3年以上 30,128,094.63 36.264,402.69
合 计 41,307,402.17 377,706,100.40
帐 龄 期末比例(%) 期末坏帐准备
1年以内 79.24 8,979,034.12
1-2年 9.24 2,133,412.23
2-3年 1.92 1,254,224.57
3年以上 9.60 32,037,285.81
合 计 100.00 44,403,956.73
根据本公司会计政策，综合考虑实际可收回金额，本年账龄1-2年，2-3年、3-4年
应收账款中部分款项采用个别认定法计提坏帐准备。
应收帐款期末余额中有持本公司5%以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公
司的应收液碱、电等款项156,797,467.05元。
期末应收帐款前五名欠款单位欠款金额为202,876,343.65元，占期末应收帐款总额
的53.71％。
⑸其他应收款
单位：元
帐 龄 期初金额 期初比例(%)
1年以内 25,994,615.67 37.18
1-2年 28,382,355.87 40.59
2-3年 5,801,736.75 8.29
3年以上 9,744,700.55 13.94
合 计 69,923,408.84 100.00
帐 龄 期初坏帐准备 期末金额(元)
1年以内 779,838.47 24,397,633.62
1-2年 12,529,825.96 12,125,060.66
2-3年 1,966,713.23 20,973,220.08
3年以上 9,658,688.98 10,231,993.29
合 计 24,935,066.64 67,727,907.65
帐 龄 期末比例(%) 期末坏帐准备
1年以内 36.02 730,860.07
1-2年 17.90 4,372,362.35
2-3年 30.97 9,606,759.70
3年以上 15.11 9,863,535.04
合 计 100.00 24,573,517.16
①根据本公司会计政策，考虑实际可收回金额，本年帐龄1-2年、2-3年、3-4年其
他应收款中部分款项采用个别认定法计提坏帐准备。
②其他应收款期末余额中有持本公司5%以上股份的股东----福建省青州造纸有限责
任公司的应收款16,696,047.57元。
③金额较大的其他应收款内容
单位名称 金 额 欠款时间
福建省青州造纸有限责任公司 16,696,047.57 1年以内
民生证券有限公司 10,000,000.00 2年以上
福州辉瑞实业有限公司 8,558,963.00 1-2年
蔚深证券有限公司 4,000,000.00 2年以上
福建省纺织工业公司 3.000,000.00 3年以上
单位名称 欠款原因
福建省青州造纸有限责任公司 应收污水处理及材料费
民生证券有限公司 应收证券保证金
福州辉瑞实业有限公司 应收股权转让款及往来款
蔚深证券有限公司 应收委托理财款
福建省纺织工业公司 预付款
④前五名欠款单位欠款总额44,355,610.57元，占期末其他应收款总额的65.49％。
⑹预付货款
帐 龄 期初金额（元） 期初比例％
1年以内 75,976,156.68 92.12
1-2年 364,922.30 0.44
2-3年 57,399.57 0.07
3年以上 6,080,399.17 7.37
合 计 82,478,877.72 100.00
帐 龄 期末金额（元） 期末比例％
1年以内 97,167,833.30 99.45
1-2年 401,225.00 0.41
2-3年 51,608.00 0.05
3年以上 85,385.84 0.09
合 计 97,706,052.14 100.00
①帐龄超过一年的预付帐款，未收回原因系尚未结清的设备余款。
②预付货款期末数中无持本公司5%以上股份单位的预付货款。
⑺存货
项 目 期初金额(元) 期初跌价准备
库存商品 94,195,661.11 5,076,887.78
发出商品 5,557,356.50 933,143.93
原材料 84,422,528.91 2,282,315.81
辅助材料 17,610,691.05 3,313,192.90
在产品 9,958,291.59 2,512,442.13
包装物 3,070,377.93
低值易耗品
合 计 214,814,907.09 14,117,982.55
项 目 期末金额（元） 期末跌价准备
库存商品 117,466,697.52 4,598,238.96
发出商品 7,253,024.40 809,332.87
原材料 64,800,300.61 2,282,315.81
辅助材料 18,725,065.28 5,825.635.03
在产品 13,271,352.62 1,129.24
包装物 1,428,665.74
低值易耗品 10,614.58
合 计 222,955,720.75 13,516,651.91
按照存货成本与可变现净值孰低计价，计提存货跌价准备。可变现净值为估计售价
减去存货成本及销售所必须的估计费用后的价值。
⑻待摊费用
项 目 期初数 本期增加数
财保费 34,989.54 22,743.70
其他 40,210.84 595,503.15
合 计 75,200.38 618,246.85
项 目 本期摊销数 期末数
财保费 38,780.14 18,953.10
其他 276,450.45 359,263.54
合 计 315,230.59 378,216.64
待摊费用期末数比期初数增加4.03倍，主要原因是本期增加零星待摊费用。
⑼长期股权投资
①长期股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量(股) 持股比例%
福建兴业银行 法人股 6,987,635 0.23
福建水泥股份有限公司 法人股 698,500 0.25
福建永安林业(集团)股份 法人股 11,700,000 7.00
有限公司
福建省惠泉啤酒股份有限 法人股 9,500,000 3.80
公司
合 计
被投资公司名称 初始投资成本(元) 市价总值(元) 减值准备(元)
福建兴业银行 12,268,321.00
福建水泥股份有限公司 1,711,250.00
福建永安林业(集团)股份 8,000,000.00
有限公司
福建省惠泉啤酒股份有限 35,930,000.00
公司
合 计 57,909,571.00
期末长期股票投资均未达到需提投资减值准备条件，故未提减值准备。
②其他股权投资
被投资 投资期限 初始投资额(元) 持股比
企业名称 例%
福州开发区青榕 无 5,500,000.00 39.28
纸品有限公司
福建省武夷山青 无 7,500,000.00 25.17
竹山庄有限公司
兴业证券股份有 无 924,626.61 0.06
限公司
新西兰纸材基地 无 130,000.00 0.00
中国科技国际信 无 65,520,000.00 9.50
托投资有限公司
福建省森龙林业 无 15,000,000.00 50.00
发展有限公司
江西恒宝通公司 510,000.00 51.00
福州西诚制药 2,400,000.00
合 计 113,634,626.61
被投资 本期权益 累计权益
企业名称 增减额(元) 增减额(元)
福州开发区青榕 -286,251.22 57,829.61
纸品有限公司
福建省武夷山青 -293,716.72 -1,652,991.44
竹山庄有限公司
兴业证券股份有 0.00 0.00
限公司
新西兰纸材基地 0.00 0.00
中国科技国际信 0.00 0.00
托投资有限公司
福建省森龙林业 66,400.81 66,400.81
发展有限公司
江西恒宝通公司 4,211.95 4,211.95
福州西诚制药
合 计 -505,355.18 -1524,549.07
被投资 投资余额（元） 备注
企业名称
福州开发区青榕 5,557,829.61 权益法
纸品有限公司
福建省武夷山青 5,847,008.56 权益法
竹山庄有限公司
兴业证券股份有 924,626.61 成本法
限公司
新西兰纸材基地 130,000.00
中国科技国际信 65,520,000.00 成本法
托投资有限公司
福建省森龙林业 15,066,400.81 权益法
发展有限公司
江西恒宝通公司 514,211.95 权益法
福州西诚制药 2,400,000.00
合 计 95,960,077.54
注：其他股权投资明细与2003年年报披露变化主要是：
A、报告期新增孙公司中外合资漳州无极药业有限公司投资240万元购并福州西诚制
药有限公司股份;
B、报告期子公司福建青山宁化林场有限公司、福建清流县青山林场有限公司合并
报表。
③股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限(年)
福建青嘉实业有限 -2,747,503.24 初始投资成本与 10年
公司 享有权益总额
福建青山漳州香料 3,272,444.27 同 上 10年
有限公司
福建省漳平青菁林 2,650,088.85 同 上 10年
场有限责任公司
福建省明溪青珩林 -3,047,617.25 同 上 10年
场有限责任公司
福建省泰宁青杉林 -4,350,000.00 同 上 10年
场有限责任公司
中外合资漳州无极 -1,610,991.08 同 上 76个月
药业有限公司
深圳恒宝通光电子 75,253.18 同上 1年
有限公司
合 计 -6,164,839.56
被投资公司名称 本期摊销额 摊余金额
福建青嘉实业有限 -137,375.16 -1,785,877.12
公司
福建青山漳州香料 163,622.21 2,672,496.16
有限公司
福建省漳平青菁林 115,941.39 2,443,050.65
场有限责任公司
福建省明溪青珩林 -152,380.86 -2,590,474.66
场有限责任公司
福建省泰宁青杉林 -217,500.00 -3,697,500.00
场有限责任公司
中外合资漳州无极 -125,119.44 -62,559.42
药业有限公司
深圳恒宝通光电子 75,253.18
有限公司
合 计 -277,558.68 -3,020,864.39
股权投资差额初始金额与2003年年报披露数不一致系①、本期新增合并子公司福建
青山宁化林场有限责任公司持有5%股份的福建省漳平青菁林场有限责任公司应摊的股权
投资差额。②、新增子公司深圳恒宝鼎投资有限公司本期受让深圳恒宝通光电子有限公
司部分股权应摊的股权投资差额.
⑽固定资产
①固定资产原值
项 目 期初数 本期增加
机械设备 1,050,213,495.03 2,026,523.97
房屋建筑物 312,952,311.04 396,993.40
运输设备 29,651,301.56 2,609,117.88
其他 251,957,348.74 2,503,099.33
合 计 1,644,774,456.37 7,535,734.58
项 目 本期减少 期末数
机械设备 89,053.60 1,052,150,965.40
房屋建筑物 2,314,000.00 311,035,304.44
运输设备 276,828.22 31,983,591.22
其他 102,982.39 254,357,465.68
合 计 2,782,864.21 1,649,527,326.74
固定资产期末数中包括公司技改工程项目向中国工商银行沙县支行长期借款3200万
元及流动资金贷款7100万元，作为抵押物的碱回收分厂资产。
②累计折旧
项 目 期初数 本期增加
机械设备 481,872,185.06 23,088,213.25
房屋建筑物 74,594,922.92 8,348,781.50
运输设备 15,752,767.64 2,898,174.19
,其他 76,093,722.86 6,586,999.66
合 计 648,313,598.48 40,922,168.60
项 目 本期减少 期末数
机械设备 70,216.90 504,890,181.41
房屋建筑物 164,515.00 82,779,189.42
运输设备 18,650,941.83
,其他 48,932.35 82,631,790.17
合 计 283,664.25 688,952,102.83
③固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少
机械设备 56,354,787.45
房屋建筑物 2,339,304.14 130,000.00
运输设备 210,000.00
其他 34,582,411.95
合 计 93,486,503.54 130,000.00
固定资产净额 902,974,354.35
项 目 期末数
机械设备 52,564,714.11
房屋建筑物 2,209,304.14
运输设备 210,000.00
其他 38,372,485.29
合 计 93,356,503.54
固定资产净额 867,218,720.37
固定资产减值准备本期减少数系子公司出售固定资产，对原计提减值准备予以转回
。
固定资产本期发生数中含本年新增合并子公司固定资产期初数。
⑾工程物资
项 目 期初数 期末数
机械设备 2,508,720.98 2,271,833.56
电器设备 1,703,809.28 617,618.81
备品备件 328,180.84 328,180.84
合 计 4,540,711.10 3,217,633.21
工程物资期末数比期初数减少29.14%，主要原因是本上期公司为技改工程建设需求
而购进的专项设备转入在建工程。
⑿在建工程
①在建工程
项目名称 预算数 项目期初数 本期增加额
(万元) (元) (元)
办公写字楼 600.00 50,600.00
污水处理系统改造 2000.00 5,835,829.00 5,966,464.45
25MW热电站扩建 12,073.00 741,402.12
打包机改造 765.00 312.00
GMP技改项目 3,226.00 154,644.80
软胶车间 967.00 1,120,105.90
AWG生产线 23,603,938.85 191,397.90
日产100吨洗选系统 600.00 1,886,337.52 597,311.00
改造
尤溪纸机改造 503,297.00 107,383.16
深圳宝通光电项目 174,568.15 185,101.28
其他零星工程 0.00 3,937,647.55 2,657,012.91
合计 36,146.862.87 11,566,490.72
项目名称 本期转入固定资产额 其他减少额 期末数
(元) (元) (元)
办公写字楼 50,600.00
污水处理系统改造 11,802,293.45
25MW热电站扩建 741,402.12
打包机改造 312.00
GMP技改项目 104,644.80 50,000.00
软胶车间 170,441.40 949,664.50
AWG生产线 23,795,336.75
日产100吨洗选系统 2,483,648.52
改造
尤溪纸机改造 610,680.16
深圳宝通光电项目 40,350.44 319,318.99
其他零星工程 6,594,660.46
合计 315,436.64 47,397,916.95
项目名称 资金来源 工程进度
办公写字楼 自筹
污水处理系统改造 设备安装
25MW热电站扩建 设备订货
打包机改造 设备订货
GMP技改项目 自筹贷款 已完工待结算
软胶车间 在建
AWG生产线 自筹 停建
日产100吨洗选系统 正在决算
改造
尤溪纸机改造 在建
深圳宝通光电项目 设备安装
其他零星工程
合计
②在建工程减值准备
项 目 期初数 本期增加
AWG工程项目 15,350,571.18
道渊肥料厂房
合 计 15,350,571.18
项 目 本期减少 期末数
AWG工程项目 15,350,571.18
道渊肥料厂房
合 计 15,350,571.18
③在建工程净值
项 目 期初数 期末数
在建工程净值 20,796,291.69 32,047,345.77
⒀无形资产
项目 取得方式 原 值 期初余额
土地使用权 评估作价 13,527,503.39 16,375,001.99
及购买
商标权 评估 3,727,000.00 1,623,950.09
拜尼多专利 评估 360,000.00 156,000.00
场地使用费 852,500.00 777,686.48
工业产权及 1,000,000.00 100,000.00
专有技术
软件 购入 36,960.00 27,037.41
合计 19,467,003.39 19,059,675.97
项目 本期增加 本期转出额 本期摊销额
额
土地使用权 214,670.01
商标权 186,849.96
拜尼多专利 18,000.00
场地使用费 42,306.54
工业产权及 60,000.00
专有技术
软件 10,535.04
合计 532,361.55
项目 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限
土地使用权 595,886.63 16,160,331.98
商标权 2,299,899.87 1,437,100.13 46个月
拜尼多专利 222,000.00 138,000.00 46个月
场地使用费 877,834.66 735,379.94 47.5年
工业产权及 960,000.00 40,000.00
专有技术
软件 37,957.63 16,502.37
合计 4,993,578.79 18,527,314.42
无形资产因未达到需计提减值准备的条件，故未计提减值准备。
⒁长期待摊费用
项目 原始发生数 期初数 本期增加额
电力增容费 591,750.00 15,419.06
44固定资产改 2,356,466.85 1,009,111.29
良支出
其他 0.00 1,879,300.74 241,057.00
合 计 2,948,216.85 2,903,831.09 241,057.00
项目 本期摊销额 累计摊销额
电力增容费 7,709.52 432,790.46
44固定资产改 374,044.58 677,467.29
良支出
其他 304,383.88 1,745,296.46
合 计 686,137.98 2,855,554.21
项目 期末数 剩余摊销年限
电力增容费 7,709.54
44固定资产改 635,066.71
良支出
其他 1,815,973.86
合 计 2,458,750.11
⒂人工林资产
人工林资产期末数为134,203,183.37元，系五家控股林场有限责任公司的林木资产
,其中价值121,627,621.53元的林木资产已作为本公司“林纸一体化”项目贷款抵押物
。
⒃短期借款
借款类别 期初数 期末数
保证借款 16,000,000.00
信用借款 141,486,820.00 147,059,059.03
抵押借款 78,000,000.00 77,500,000.00
合 计 235,486,820.00 224,559,059.03
⒄应付帐款
帐 龄 期初金额（元） 期初比例％
1年以内 113,420,166.87 99.04
1-2年 305,037.12 0.26
2-3年 796,380.54 0.70
合 计 114,521,584.53 100.00
帐 龄 期末金额（元） 期末比例％
1年以内 94,413,461.41 98.45
1-2年 535,470.90 0.56
2-3年 949,802.92 0.99
合 计 95,898,735.23 100.00
应付帐款期末数中无持本公司股权5％以上单位的款项。
⒅预收账款
帐 龄 期初金额（元） 期初比例％
1年以内 14,323,234.15 99.30
1-2年 16,760.24 0.12
2-3年 83,933.91 0.58
合 计 14,423,928.30 100.00
帐 龄 期末金额（元） 期末比例％
1年以内 17,616,424.81 99.44
1-2年 12,231.18 0.07
2-3年 87,651.92 0.49
合 计 17,716,307.91 100.00
预收账款期末数中无持本公司股权5％以上的单位的款项。
⒆其他应付款
帐 龄 期初金额（元） 期初比例％
1年以内 26,964,302.08 70.20
1-2年 1,687,367.60 4.84
2-3年 618,230.30 1.77
3年以上 8,088,674.91 23.19
合 计 37,358,574.89 100.00
帐 龄 期末金额（元） 期末比例％
1年以内 32,153,852.14 69.30
1-2年 3,008,507.31 6.49
2-3年 1,021,088.30 2.20
3年以上 10,212,497.47 22.01
合 计 46,395,945.22 100.00
其他应付款期末数比期初增加24.19%，主要是：
①孙公司深圳恒宝通光电子有限公司收到国家发改委光电子项目专项资金700万元
暂挂其他应付款；
②新增合并子公司相应增加其他应付款。
本帐户期末数中无持本公司股权5％以上单位的款项。
③3年以上的大额其他应付款
单位、项目 金额（元） 未偿还原因
应付营林基地育林费 6,060,853.80 结存的育林基金
单位、项目 报表日后是否偿还
应付营林基地育林费 按期支付
⒇应付工资
类 别 期初数 期末数
工效挂钩 16,751,899.76 19,429,442.93
合 计 16,751,899.76 19,429,442.93
(21)应付股利
应付投资者 期初数 期末数 原 因
普通股股利 5,268,969.56 5,268,969.56 应付以前年度股利
漳平菁林公司 18,076.77 应付上年度股利
合 计 5,268,969.56 5,287,046.33
(22)应交税金
税 种 期初数 期末数
所得税 2,481,275.62 7,177,165.83
增值税 -7,816,433,33 2,216,533.71
城建税 1,115,018.69 1,377,002.55
营业税 59,926.13 265.56
房产税 279,193.72 200,001.00
土地使用税 9,370.10
农业特产税 147,870.85 134,917.05
个人所得税 72,421.46 2,429.92
印花税 231,775.55 347.87
合 计 -3,419,581.21 11,108,663.49
应交税金期末数比期初数增加424.84%，主要原因是上年末公司预交增值税，本期
按规定次月初缴纳。
(23)其他应交款
项 目 期初数 期末数 计缴税率
教育费附加 1,887,835.23 1,568,567.61 增值税4%
防洪基金 2,059.00 790.05
房屋维修基金 382,621.63 382,621.63
合 计 2,272,516.76 1,951,979.29
其他应交款项下房屋维修基金，系1999年福州”三喜阁”房改时代收个人购房款，
防洪基金是漳平市统一按销售收入的0.9‰计收。
（24）预提费用
项目 期初数 期末数 结存原因
工 资 51,499.22 420,593.51 尚未付清
利息支出 602,241.08 尚未支付
修理费 2,140,620.29 554,688.28 尚未支付
广告包装费 7,942,268.71 分期支付
诉讼费 1,916,484.32 1,916,484.32 尚未支付
租金 377,885.22 分期支付
其他 1,410,935.94 分期支付
合计 4,108,603.83 13,225,097.06
预提费用期末数比期初数增加321.89%，主要是本期预提全年广告包装费等费用及
应付利息。
(25)长期借款
类 别 期初数 期末数
保证借款 7,550,000.00 7,550,000.00
抵押借款 62,000,000.00 102,000,000.00
信用借款 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 83,550,000.00 123,550,000.00
长期借款期末数比期初数增加4000万元，主要是本期新增林纸一体化项目贷款。
(26)专项应付款
项 目 期初数 期末数
营林专项费用 2,039,587.91 1,889,158.55
小 计 2,039,587.91 1,889,158.55
(27)股本
见股本变动情况表
(28)资本公积
项 目 期初数 本期增加
股本溢价 364,221,536.15
股权投资准备 1,857,139.00
关联交易价差 670,089.83
合 计 366,748,764.98
项 目 本期减少 期末数
股本溢价 364,221,536.15
股权投资准备 1,857,139.00
关联交易价差 670,089.83
合 计 366,748,764.98
(29)盈余公积
项 目 期初数 本期增加
法定盈余公积 72,181,208.245
法定公益金 72,181,208.245
任意盈余公积 55,253,146.93
合 计 199,615,563.42
项 目 本期减少 期末数
法定盈余公积 72,181,208.245
法定公益金 72,181,208.245
任意盈余公积 55,253,146.93
合 计 199,615,563.42
(30)未分配利润
2004年6月30日为295,657,878.01元，具体来源如下：
项 目 金额（元）
①2003年报披露的未分配利润余额 291,824,987.12
②加：2004年6月30日合并净利润 14,487,020.09
③2003年期末未分配利润余额 306,312,007.21
(31)主营业务收入、主营业务成本
品 种 本期数
主营业务收入 主营业务成本
一、造纸行业
1、纸系列 394,947,373.53 347,409,108.08
2、纸付产品 7,611,397.24 1,919,970.07
3、浆 6,361,624.57 5,701,808.54
4、液碱 39,186,339.40 33,704,704.56
5、电 6,695,075.20 6,771,411.02
小 计 454,801,809.94 395,507,002.27
二、医药行业
1、风油精系列 37,345,429.37 15,151,508.93
2、软膏类药 17,678,906.63 7,001,719.63
3、香精 7,198.16 3,719.22
小 计 55,031,534.16 22,156,947.78
三、光电子行业
光电子产品 36,403,548.91 28,365,511.28
四、营林业
木材 17,707,309.13 14,507,176.94
五、商贸业
商贸收入 62,692,507.22 57,361,368.82
六、内部抵销 43,523,485.65 43,523,485.65
合 计 583,113,223.71 474,374,521.44
品 种 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本
一、造纸行业
1、纸系列 355,804,007.50 312,656,497.22
2、纸付产品 6,412,027.46 1,568,995.07
3、浆 4,847,936.48 4,303,912.62
4、液碱 30,182,059.70 29,928,487.36
5、电 5,039,582.60 4,411,157.30
小 计 402,285,613.74 352,869,049.57
二、医药行业
1、风油精系列 43,297,417.82 17,965,597.35
2、软膏类药 16,061,012.08 6,155,933.92
3、香精 32,564.28 33,904.77
小 计 59,390,994.18 24,155,436.04
三、光电子行业
光电子产品 2,188,403.41 2,450,671.33
四、营林业
木材 12,928,253.87 10,188,796.26
五、商贸业
商贸收入 48,919,394.01 45,320,180.73
六、内部抵销 26,287,740.75 26,287,740.75
合 计 499,424,918.46 408,696,393.18
本公司造纸行业前五名客户销售收入总额65,215,869.73元，占公司造纸行业销售
收入总额的11.18％，医药行业前五名客户销售收入36,875,957.96元，占公司医药行业
销售收入总额的67.01％。
(32)营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 53,427.46 55,912.77
城建税 1,455,743.84 1,412,270.38
教育费附加 1,112,445.15 1,038,065.06
基础设施费
堤洪税 3,311.88
农业特产税 183,379.90 349,766.85
贸易纸材税金费
合 计 2,808,308.23 2,856,015.06
(33)其他业务利润
项 本期数
目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料让售 34,732,698.58 34,522,355.93 210,342.65
废料变卖 127,250.90 127,250.90
其他经营 686,883.23 68,397.52 618,485.71
其他 4,056,039.70 1,253,671.47 2,802,368.23
合 计 39,602,872.41 35,844,424.92 3,758,447.49
项 上年同期数
目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料让售 38,551,149.86 37,972,375.73 578,774.13
废料变卖 707,652.81 7,333.34 700,319.47
其他经营 202,241.14 79,814.33 122,426.81
其他 2,494,209.6 560,575.51 1,933,634.09
合 计 41,955,253.41 38,620,098.91 3,335,154.5
(34)管理费用
管理费用本期发生数为41,308,164.16元,比上年同期34,225,436.69元增加20.70%
.
(35)财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 10,875,402.21 11,006,007.28
减：利息收入 941,731.46 1,020,806.17
汇兑损益 -82,299.57 23,810.31
其他 404,977.84 19,967.76
合 计 10,256,349.02 9,941,423.04
(36)投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益： -6,182,490.88 1,057,328.75
其中：短期股票投资收益（成本法） -6,561,485.88 1,057,328.75
基金投资收益 378,995.00
基金跌价准备转回 314,000.00
长期股票投资收益（成本法）
债权投资收益： 1,067,121.60
其中：短期债券投资收益（成本法） 1,067,121.60
长期债券投资收益（权益法）
其他债权投资（成本法）
其他股权投资收益 -262,837.32 -952,399.89
股权投资差额摊销 277,558.68 98,872.39
股权投资转让收益
合 计 -6,167,769.52 1,584,922.85
①投资收益本期数较上年同期大幅减少，主要原因是因计提短期投资跌价准备.本
期股票投资收益锐减，且本期未有债券投资收益。
②本公司投资收益不存在汇回的重大限制。
(37)补贴收入
项 目 本期数 上年同期数
出口补贴收入 16,334.00
增值税返还 5,868.17 57,241.91
所得税增量奖励、所得税返还 866,900.00
其 他 132,963.00
合 计 1,022,065.17 57,241.91
依据：
①《财政部、国家税务总局关于以三剩材和次小薪材为原料生产加工的综合利用产
品增值税优惠政策的通知》；
②漳州市漳财工[2001]23号文《加快工业化进程基金管理暂行办法》享受所得税增
量奖励。
(38)营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
固定资产清理收益 321,542.06 95,947.66
废料收入 138,300.44
罚没收入 50,100.00
育林基金收益 110,744.07
其他 150,626.53 198,210.18
合 计 771,313.10 294,157.84
(39)营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
赞助费 46,350.00 20,822.50
罚没支出 8,100.00 1,000.00
固定资产清理损失 38,905.50 512,328.95
其他 3,980.22 31,479.13
合 计 97,335.72 565,630.58
(40)支付的其他与经营活动有关的现金34,373,903.99元，其中价值较大的项目如
下：
项 目 金额(元)
修理费 820,479.91
运输费 6,879,797.23
装卸费 421,419.26
差旅费 1,375,403.77
广告费 1,731,712.18
审计费 30,820.00
退休人员费用 1,135,625.52
保安费 1,080,000.00
办公费用 1,087,719.59
6、母公司会计报表主要项目注释
⑴应收帐款
帐 龄 期初数
金额（元） 比例％ 坏帐准备
1年以内 193,716,693.06 68.00 5,467,897.60
1-2年 53,107,147.13 18.64 3,186,428.83
2-3年 4,052,019.86 1.42 486,242.38
3年以上 33,997,430.17 11.94 29,017,530.69
合 计 284,873,290.22 100.00 38,158,099.50
帐 龄 期末数
金额（元） 比例％ 坏帐准备
1年以内 243,283,910.69 77.22 6,881,135.36
1-2年 32,244,362.78 10.23 1,934,661.77
2-3年 4,642,378.84 1.47 557,085.46
3年以上 34,907,531.19 11.08 30,772,870.12
合 计 315,078,183.50 100.00 40,145,752.71
①关联方往来17,925,676.97元为合并范围内的子公司往来，未计提坏帐准备。
②公司应收帐款前五名欠款金额合计196,759,589.79元，占应收帐款余额的62.45
％。
③应收帐款期末数中有持公司5％以上股份的股东----福建省青州造纸有限责任公
司的应收液碱、电等款项156,797,467.05元。
⑵其他应收款
帐 龄 期初数
金额（元） 比例％ 坏帐准备
1年以内 33,596,178.99 88.64 640,596.06
1-2年 273,275.26 0.72 16,396.52
2-3年 117,839.03 0.31 14,140.68
3年以上 3,914,763.46 10.33 3,813,015.31
合 计 37,902,056.74 100.00 4,484,148.57
帐 龄 期末数
金额（元） 比例％ 坏帐准备
1年以内 26,489,165.05 65.83 592,949.74
1-2年 9,657,813.30 24.00 9,468.80
2-3年 342,038.40 0.85 40,736.21
3年以上 3,751,081.07 9.32 3,542,431.05
合 计 40,240,097.82 100.00 4,185,585.80
①其他应收款期末数中有持本公司5％以上股份的股东----福建省青州造纸有限责
任公司的应收款16,696,047.57元。
②公司其他应收款前五名欠款金额35,166,130.26元，占其他应收款期末余额87.3
9％。
③金额较大其他应收款内容：
A、福建省青州造纸有限责任公司的应收款16,696,047.57元,系应收辅材、蒸汽、
污水处理费等款项。
B、子公司深圳市镭波光电子有限公司11,000,000.00元系2002年3月支付的暂借款
。
C、子公司福建明溪青珩林场有限责任公司4000,000.00元，系国家开发银行林纸
一体化项目贷款通过母公司转借给各项目单位。
D、福建省纺织工业公司3,000,000元系3年以上拖欠的预付帐款，该欠款目前正通
过讼诉法律追讨，一审判决胜诉，期末该款项按100％计提坏帐准备。
⑶长期股权投资期初数为406,160,520.22元，期末数为401,180,712.29元。
①长期股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 持股比例
（股） ％
福建兴业银行 法人股 6,987,635 3.49
福建水泥股份有限 法人股 698,500 3.06
公司
福建永安林业（集 法人股 11,700,000 7.93
团）股份有限公司
福建省惠泉啤酒(集 法人股 9,500,000 3.80
团)股份有限公司
合 计
被投资公司名称 初始投资成本 市价总值（元） 减值准备
（元）
福建兴业银行 12,268,321.00
福建水泥股份有限 1,711,250.00
公司
福建永安林业（集 8,000,000.00
团）股份有限公司
福建省惠泉啤酒(集 35,930,000.00
团)股份有限公司
合 计 57,909,571.00
本期长期股票投资均未达到需计提减值准备条件，故未提减值准备。
②其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 初始投资金额 持股比例
(元) %
福州开发区青榕纸 无 5,500,000.00 39.28
品有限公司
福建省武夷山青竹 无 7,500,000.00 25.17
山庄有限公司
兴业证券股份有限 无 924,626.61 0.06
公司
新西兰纸材基地 无 130,000.00 0.00
中国科技国际信托 无 65,520,000.00 9.50
投资有限公司
福建省青山宁化林 无 14,250,000.00 95.00
场有限公司
福建省清流县青山 无 1,900,000.00 95.00
林场有限公司
福建省森龙林业发 无 15,000,000.00 50.00
展有限公司
深圳市恒宝鼎投资 无 15,000,000.00 37.50
有限公司
深圳镭波光电子有 无 27,000,000.00 90.00
限公司
福建青嘉实业有限 无 43,700,000.00 95.00
公司
福建青山漳州香料 无 27,062,555.73 70.00
有限公司
福建省泰宁青杉林 无 14,895,000.00 60.00
场有限责任公司
福建省漳平青菁林 无 47,806,172.26 95.00
场有限责任公司
福建省明溪青珩林 无 27,047,617.25 60.00
场有限责任公司
福建青山尤溪纸业 20,000,000.00 80.00
有限责任公司
合 计 333,235,971.85
被投资公司名称 本期权益 累计权益
增减额(元) 增减额(元)
福州开发区青榕纸 -286,251.22 57,829.61
品有限公司
福建省武夷山青竹 -293,716.72 -1,652,991.44
山庄有限公司
兴业证券股份有限 0.00 0.00
公司
新西兰纸材基地 0.00 0.00
中国科技国际信托 0.00 0.00
投资有限公司
福建省青山宁化林 -165,146.15 -394,467.12
场有限公司
福建省清流县青山 -173.59 -14,058.70
林场有限公司
福建省森龙林业发 66,400.81 66,400.81
展有限公司
深圳市恒宝鼎投资 -1,174,410.98 -9,905,831.81
有限公司
深圳镭波光电子有 216,440.62 -23,217,613.23
限公司
福建青嘉实业有限 -3,112,387.08 19,685,842.68
公司
福建青山漳州香料 1,872,057.20 28,669,305.88
有限公司
福建省泰宁青杉林 -804,506.14 737,626.24
场有限责任公司
福建省漳平青菁林 -604,752.54 1,728,859.70
场有限责任公司
福建省明溪青珩林 145,197.71 1,318,457.14
场有限责任公司
福建青山尤溪纸业 -1,066,252.27 -3,787,750.36
有限责任公司
合 计 -5,207,500.35 13,291,609.40
被投资公司名称 投资余额 备注
(元)
福州开发区青榕纸 5,557,829.61 权益法
品有限公司
福建省武夷山青竹 5,847,008.56 权益法
山庄有限公司
兴业证券股份有限 924,626.61 成本法
公司
新西兰纸材基地 130,000.00
中国科技国际信托 65,520,000.00 成本法
投资有限公司
福建省青山宁化林 13,855,532.88 权益法
场有限公司
福建省清流县青山 1,885,941.30 权益法
林场有限公司
福建省森龙林业发 15,066,400.81 权益法
展有限公司
深圳市恒宝鼎投资 5,094,168.19 合并
有限公司
深圳镭波光电子有 3,782,386.77 合并
限公司
福建青嘉实业有限 63,385,842.68 合并
公司
福建青山漳州香料 55,731,861.61 合并
有限公司
福建省泰宁青杉林 15,632,626.24 合并
场有限责任公司
福建省漳平青菁林 49,535,031.96 合并
场有限责任公司
福建省明溪青珩林 28,366,074.39 合并
场有限责任公司
福建青山尤溪纸业 16,212,249.64 合并
有限责任公司
合 计 346,527,581.25
③股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限
福建青嘉实业有限公司 -2,747,503.24 初始投资成本与 10年
享有权益总额
福建青山漳州香料有限 3,272,444.27 同上 10年
公司
福建省漳平青菁林场有 2,318,827.74 同上 10年
限责任公司
福建省明溪青珩林场有 -3,047,617.25 同上 10年
限责任公司
福建省泰宁青杉林场有 -4,350,000.00 同上 10年
限责任公司
合 计 -4,553,848.48
被投资公司名称 本期摊销 摊销余额
福建青嘉实业有限公司 -137,375.16 -1,785,877.12
福建青山漳州香料有限 163,622.21 2,672,496.16
公司
福建省漳平青菁林场有 115,941.39 2,144,915.66
限责任公司
福建省明溪青珩林场有 -152,380.86 -2,590,474.66
限责任公司
福建省泰宁青杉林场有 -217,500.00 -3,697,500.00
限责任公司
合 计 -227,692.42 -3,256,439.96
⑷主营业务收入及成本
品 种 本期数
主营业务收入 主营业务成本
纸系列产品 375,184,082.94 327,192,660.24
浆 6,361,624.57 5,701,808.54
液碱 39,186,339.40 33,704,704.56
电 6,695,075.20 6,771,411.02
纸副产品 7,611,397.24 1,919,970.07
合 计 435,038,519.35 375,290,554.43
品 种 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本
纸系列产品 355,523,914.45 312,346,626.10
浆 6,412,027.46 1,568,995.07
液碱 4,847,936.48 4,303,912.62
电 30,182,059.70 29,928,487.36
纸副产品 5,039,582.60 4,411,157.30
合 计 402,005,520.69 352,559,178.45
⑸投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益： -1,441,030.30 224,964.93
其中：短期股票投资收益（成本法） 969.70 224,964.93
基金跌价准备转回 314,000.00
基金投资收益 -1,442,000.00
长期股票投资收益（成本法）
债权投资收益：
其中：短期债券投资收益（成本法）
长期债券投资收益（权益法）
其他债权投资收益（成本法）
其他股权投资收益 2,736,438.66 5,904,472.90
其中：控股子公司投资收益（合并） 3,003,487.93 6,856,872.79
其他股权投资收益 -267,049.27 -952,399.89
股权投资转让收益
股权投资差额摊销 227,692.42 -26,247.05
合 计 1,523,100.78 6,417,190.78
报告期投资收益较上年同期减少76.27%,其主要原因一是计提短期基金投资跌价准
备；二是报告期个别控股子公司因计提短期股票投资跌价准备而出现亏损，影响母公司
其他股权投资收益同比减少。
7、关联方关系及其交易的披露
(1)存在控制关系的关联方情况
①存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
福建省青州造纸有限责任公司 福建沙县青州镇
福建轻纺(控股)有限责任公司 福州市省府路1号
福建青嘉实业有限公司 福州马尾白麒麟公寓
福建青山漳州香料有限公司 漳州南山路1＃
福建省泰宁青杉林场有限责任 泰宁城关金湖东路93＃
公司
福建省漳平青菁林场有限责任 漳平市城关和平路90＃
公司
福建省明溪青珩林场有限责任 明溪县雪峰镇东新路157＃
公司
深圳市镭波光电子有限公司 深圳市福田区泰然工贸园213
栋3层
福建青山尤溪纸业有限责任公 福建省尤溪县
司
深圳市恒宝鼎投资有限公司 深圳市福田区福民路12号知本
大厦9A
福建省青山宁化林场有限公司 宁化县中环路新华书店四楼
福建省清流县青山林场有限公 清流县河滨路11幢
司
企业名称 主营业务 关联方关系性质
福建省青州造纸有限责任公司 纸浆、纸制品 大股东
福建轻纺(控股)有限责任公司 授权国有资产 实质控制人
投资控股
福建青嘉实业有限公司 贸 易 子公司
福建青山漳州香料有限公司 医药、香料 子公司
福建省泰宁青杉林场有限责任 森林培育、 子公司
公司 木竹采运
福建省漳平青菁林场有限责任 森林培育、 子公司
公司 木竹采运
福建省明溪青珩林场有限责任 森林培育、 子公司
公司 木竹采运
深圳市镭波光电子有限公司 光电子元器件 子公司
福建青山尤溪纸业有限责任公 纸制品 子公司
司
深圳市恒宝鼎投资有限公司 实业投资 子公司
福建省青山宁化林场有限公司 森林培育 子公司
福建省清流县青山林场有限公 森林培育 子公司
司
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
福建省青州造纸有限责任公司 有限责任公司 梁诗坚
福建轻纺(控股)有限责任公司 国有企业 梁 模
福建青嘉实业有限公司 有限公司 郑 震
福建青山漳州香料有限公司 有限公司 吴冰文
福建省泰宁青杉林场有限责任 有限责任公司 刘玉明
公司
福建省漳平青菁林场有限责任 有限责任公司 刘玉明
公司
福建省明溪青珩林场有限责任 有限责任公司 刘玉明
公司
深圳市镭波光电子有限公司 有限公司 黄逢时
福建青山尤溪纸业有限责任公 有限责任公司 林小河
司
深圳市恒宝鼎投资有限公司 有限公司 郑 震
福建省青山宁化林场有限公司 有限公司 刘玉明
福建省清流县青山林场有限公 有限公司 刘玉明
司
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数
福建省青州造纸有限责任公司 60,552.00 0.00
福建省轻纺(控股)有限责任公司 60,000.00 0.00
福建青嘉实业有限公司 4,600.00 0.00
福建青山漳州香料有限公司 3,667.00 0.00
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 2482.50 0.00
福建省漳平青菁林场有限责任公司 5,000.00 0.00
福建省明溪青珩林场有限责任公司 4,507.94 0.00
深圳市镭波光电子有限公司 2,700.00 0.00
福建青山尤溪纸业有限责任公司 2,500.00 0.00
深圳市恒宝鼎投资有限公司 4,000.00 0.00
福建省青山宁化林场有限公司 1,500.00 0.00
福建省清流县青山林场有限公司 200.00 0.00
合 计 151,709.44
企业名称 本期减少数 期末数
福建省青州造纸有限责任公司 0.00 60,552.00
福建省轻纺(控股)有限责任公司 0.00 60,000.00
福建青嘉实业有限公司 0.00 4,600.00
福建青山漳州香料有限公司 0.00 3,667.00
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 0.00 2482.50
福建省漳平青菁林场有限责任公司 0.00 5,000.00
福建省明溪青珩林场有限责任公司 0.00 4,507.94
深圳市镭波光电子有限公司 0.00 2,700.00
福建青山尤溪纸业有限责任公司 0.00 2,500.00
深圳市恒宝鼎投资有限公司 0.00 4,000.00
福建省青山宁化林场有限公司 0.00 1,500.00
福建省清流县青山林场有限公司 0.00 200.00
合 计 151,709.44
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
（单位：万元）
企业名称 期初金额 期初百分比
福建省青州造纸有限责任公司 7,140.00 10.11
福建轻纺(控股)有限责任公司 1,860.00 2.63
福建青嘉实业有限公司 4,370.00 95.00
福建青山漳州香料有限公司 3,033.50 70.00
福建泰宁青杉林场有限责任公司 1,489.50 60.00
福建省漳平青菁林场有限责任公 5,299.28 99.9875
司
福建省明溪青珩林场有限责任公 2,704.76 60.00
司
深圳市镭波光电子有限公司 2,700.00 90.00
福建青山尤溪纸业有限责任公司 2,000.00 80.00
深圳市恒宝鼎投资有限公司 2450.00 61.25
福建省青山宁化林场有限公司 1,496.25 99.75
福建省清流县青山林场有限公司 199.50 99.75
企业名称 本期增加数 本期减少数
福建省青州造纸有限责任公司 0.00 0.00
福建轻纺(控股)有限责任公司 0.00 0.00
福建青嘉实业有限公司 0.00 0.00
福建青山漳州香料有限公司 0.00 0.00
福建泰宁青杉林场有限责任公司 0.00 0.00
福建省漳平青菁林场有限责任公 0.00 0.00
司
福建省明溪青珩林场有限责任公 0.00 0.00
司
深圳市镭波光电子有限公司 0.00 0.00
福建青山尤溪纸业有限责任公司 0.00 0.00
深圳市恒宝鼎投资有限公司 0.00 0.00
福建省青山宁化林场有限公司 0.00 0.00
福建省清流县青山林场有限公司 0.00 0.00
企业名称 期末金额 期末百分比%
福建省青州造纸有限责任公司 7,140.00 10.11
福建轻纺(控股)有限责任公司 1,860.00 2.63
福建青嘉实业有限公司 4,370.00 95.00
福建青山漳州香料有限公司 3,033.50 70.00
福建泰宁青杉林场有限责任公司 1,489.50 60.00
福建省漳平青菁林场有限责任公 5,299.28 99.9875
司
福建省明溪青珩林场有限责任公 2,704.76 60.00
司
深圳市镭波光电子有限公司 2,700.00 90.00
福建青山尤溪纸业有限责任公司 2,000.00 80.00
深圳市恒宝鼎投资有限公司 2450.00 61.25
福建省青山宁化林场有限公司 1,496.25 99.75
福建省清流县青山林场有限公司 199.50 99.75
⑵不存在控制关系的关联方情况
企业名称 关联方关系性质
福州开发区青榕纸品有限公司 被投资企业
福建省武夷山青竹山庄有限公司 被投资企业
福建省南纸股份有限公司 投资企业
⑶关联方交易情况
①向关联方采购货物明细资料 （单位：元）
交易方 采购项目 交易价格
福建省青州造纸有限责任公司 浆板 3,894.31
福建省青州造纸有限责任公司 液浆 3,842.23
福建省青州造纸有限责任公司 黑液固形物 203.87元吨
交易方 本期结算金额 占同类交易
（含税） 金额比例％
福建省青州造纸有限责任公司 34,406,436.31 97.29
福建省青州造纸有限责任公司 3,957,500.00 100.00
福建省青州造纸有限责任公司 24,581,590.69 100.00
本公司（含子公司）向福建省青州造纸有限责任公司采购浆板、液浆，其交易价格
是根据双方 签订的产品购销合同，按市场现行价确定。
本公司向福建省青州造纸有限责任公司购买黑液固形物，其交易价格是根据2002年
10月18 日双方签订的《液碱、黑液购销协议》中所制定的价格。
②向关联方销售货物明细 （单位：元）
交易方 销售项目 交易价格
福建省青州造纸有限责任公司 液碱 1,300元/吨
福建省青州造纸有限责任公司 电 0.32元/kwh
福建省青州造纸有限责任公司 水 0.32元/吨
福建省青州造纸有限责任公司 蒸汽(折热) 16元/十亿焦耳
福建省青州造纸有限责任公司 辅材 实际成本价
福建省青州造纸有限责任公司 木材 市场价
福州开发区青榕纸品有限公司 卡纸 3,369.95
交易方 本期结算金额 占同类交易
（含税） 金额比例％
福建省青州造纸有限责任公司 45,848,017.11 100.00
福建省青州造纸有限责任公司 7,846,341.98 78.55
福建省青州造纸有限责任公司 404,040.96 42.39
福建省青州造纸有限责任公司 6,200,741.22 68.85
福建省青州造纸有限责任公司 702,057.88 29.22
福建省青州造纸有限责任公司 8,035,851.67 50.79
福州开发区青榕纸品有限公司 3,036,484.28 1.37
本公司向福建省青州造纸有限责任公司让售液碱、电、水、蒸汽，其交易价格是根
据2002年 10月18日双方签订的《液碱、黑液购销协议》、《水、电、汽等产品购销协
议》中制定的价格。
本公司（含下属林业子公司）根据2003年4月与福建省青州造纸有限责任公司签订
的《关于 木材、浆板产品购销协议》之规定，向其供应木材。其交易价格是根据双方
签订的木材购销合同， 按市场现行价格定价。
本公司向福州开发区青榕纸品有限公司销售卡纸，其交易价格是根据双方签订的产
品购销合同 并按市场现行价格定价。
③接受劳务
根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《综合服务协议》规定，2004年
1-6月，福 建省青州造纸有限责任公司下属青纸机电工程公司向本公司提供机电维修服
务，按定额标准计价， 向本公司收取维修服务费1,810,728.33元。
同时承揽本公司部分技改项目的设备安装工程，根据双方签订的项目工程安装合同
，按工程决 算价结算工程款1,090,772.00元。
④向关联方提供贷款担保
关联方名称 担保金额 期 限
福建省泰宁青杉林场有限 500万元 2002.06.27-2005.06.26
责任公司
福建省泰宁青杉林场有限 200万元 2003.06.30-2006.06.30
责任公司
合 计 700万元
关联方名称 形成原因及影响
福建省泰宁青杉林场有限 控股子公司，系为购并林木
责任公司 资产中期流贷，由股东按比
福建省泰宁青杉林场有限 例承担担保责任，将在运营
责任公司 中逐步解除。
合 计
⑤其他关联交易
A、按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《水、电、汽等产品购销协议
》规定，2004年1-6月，公司按实际成本向福建省青州造纸有限责任公司收取污水处理
费用1,060,493.34元和压缩空气费用287,313.07元。
B、本公司在2004年1-6月向福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水
、电，按生产成本结算，结算金额为956,262.01元。
C、根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《公共费用分摊协议》规定
，2004年1-6月，本公司向福建省青州造纸有限责任公司支付后勤保障服务费681,170.
20元。
D、按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订的《保安服务协议》，2004年1-
6月本公司向福建省青州造纸有限责任公司支付保安服务费1,050,000.00元。
⑷关联方往来帐项
项 目 关联方单位名称 期末余额
应收帐款 福建省青州造纸有限 156,797,467.05
责任公司
福州开发区青榕纸品 165,102.50
有限公司
其他应收款 福建省青州造纸有限 16,696,047.57
责任公司
项 目 期初余额 原因及内容
应收帐款 159,701,081.43 应收液碱、电等结算
款,应收预付浆板款
10,468.81 应收卡纸款
其他应收款 14,100,191.15 应收辅材料、蒸汽及
污水处理费等款
8、或有事项
⑴或有负债金额：3,300万元
①或有负债形成的原因
截止2004年6月30日，本公司为以下单位向金融机构的贷款提供担保。
被担保方 金 额 性质
利嘉(上海)股份有限公司 3,000万元 流贷
福建青耀纸品有限公司 300万元 流贷
合 计 3,300万元
被担保方 借款银行
利嘉(上海)股份有限公司 兴业银行福州华林支行
福建青耀纸品有限公司 中国银行沙县支行
合 计
②或有负债对公司财务的影响：因提供债务（贷款）担保，公司负担保连带责任。
③公司对外提供担保决策程序，按公司《对外担保管理制度》规定履行相关审批程
序后，报董事会审议批准。
④本公司2003年5月29日为利嘉(上海)股份有限公司向兴业银行福州华林支行流动
资金贷款(期限一年)3000万元提供连带责任担保。该笔贷款到期后，利嘉(上海)股份有
限公司未履行还款义务。该公司向兴业银行福州华林支行申请贷新还旧并变更担保方式
。截止2004年6月30日止，相关手续仍在办理中。贷款逾期期间本公司对该笔贷款继续
负有担保连带责任。
⑵公司控股子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司于2002年5月1日委托深圳市蔚深证券
有限责任公司西乡营业部理财资金400万元，期限两个月，该理财资金本息均未收回。
2002年12月27日，深圳市恒宝鼎投资有限公司已就此事向深圳市福田区人民法院提起诉
讼。经法院审理，认定该委托理财行为的受托方涉嫌刑事诈骗，已将本案移送公安机关
立案侦查，但由于当事人已潜逃，报告期内此案未有实质性突破。
⑶公司控股子公司深圳恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司(原黄河证券
)因1,000万元备用金纠纷案，广东省深圳市中级人民法院一审裁定我司胜诉，有关情况
我司已在第一季度定期报告中予以披露。目前此案正在进一步审理中，公司将根据本案
的进展情况，及时披露相关信息。
9、承诺事项
本期无承诺事项。
10、资产负债表日后事项
本期无资产负债表日后事项。
11、扣除的非经常性损益项目如下（单位：元）
非经常性损益项目 金 额
固定资产清理收益 -321,542.06
固定资产清理损失 38,905.50
各种形式的政府补贴 -1,022,065.17
短期投资损失 6,182,490.88
扣除固定资产清理收益后的营业外收入 -449,771.04
扣除固定资产清理损失后的营业外支出 58,430.22
以前年度已计提各项减值准备的转回 -3,747,675.36
股权投资差额 -277,558.68
所得税影响数 -152,200.72
合 计 309,013.57
第八章 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
二、载有董事长、总经理、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
稿；
四、公司章程；
五、其他备查文件
文件存放地：福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书处
福建省青山纸业股份有限公司
二○○四年八月十三日
资产负债表
2004年6月30日
单位名称：福建省青山纸业股份有限公司
单位：元
行 期末数
项目 次 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 101,391,940.52 62,853,716.80
短期投资 2 79,414,530.98 29,039,230.00
应收票据 3 168,749,652.52 156,416,595.94
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 333,302,143.67 274,932,430.79
其他应收款 7 43,154,390.49 36,054,512.02
预付账款 8 97,706,052.14 112,528,554.93
应收补贴款 9
存货 10 209,439,068.84 163,657,409.13
待摊费用 11 378,216.64
一年内到期的长期债券投资 12
其他流动资产 13
流动资产合计 14 1,033,535,995.80 835,482,449.61
长期投资： 15
长期股权投资 16 150,848,784.15 401,180,712.29
长期债权投资 17
长期投资合计 18 150,848,784.15 401,180,712.29
固定资产： 19
固定资产原值 20 1,649,527,326.74 1,518,417,726.83
减：累计折旧 21 688,952,102.83 653,420,251.23
固定资产净值 22 960,575,223.91 864,997,475.60
减：固定资产减值准备 23 93,356,503.54 85,083,678.30
固定资产净额 24 867,218,720.37 779,913,797.30
工程物资 25 3,217,633.21 3,214,253.21
在建工程 26 32,047,345.77 21,598,798.11
固定资产清理 27
固定资产合计 28 902,483,699.35 804,726,848.62
无形资产及其他资产： 29
无形资产 30 18,527,314.42 7,621,997.98
长期待摊费用 31 2,458,750.11 491,000.00
人工林资产 32 134,203,183.37
其他长期资产 33
无形资产及其他资产： 34 155,189,247.90 8,112,997.98
35
递延税项： 36
递延税款借项 37 2,092.29
资产总计 38 2,242,059,819.49 2,049,503,008.50
期初数
项目 合并 母公司
流动资产：
货币资金 121,267,317.89 56,500,521.48
短期投资 36,855,043.73 238,410.00
应收票据 189,644,399.11 165,523,988.05
应收股利
应收利息
应收账款 269,085,068.51 246,715,190.72
其他应收款 44,989,045.67 33,417,908.17
预付账款 82,478,877.72 109,496,948.29
应收补贴款
存货 200,696,924.54 162,576,927.99
待摊费用 75,200.38
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 945,091,877.55 774,469,894.70
长期投资：
长期股权投资 165,051,186.08 406,160,520.22
长期债权投资
长期投资合计 165,051,186.08 406,160,520.22
固定资产：
固定资产原值 1,644,774,456.37 1,512,506,893.46
减：累计折旧 648,313,598.48 617,210,510.01
固定资产净值 996,460,857.89 895,296,383.45
减：固定资产减值准备 93,486,503.54 85,083,678.30
固定资产净额 902,974,354.35 810,212,705.15
工程物资 4,540,711.10 4,439,718.10
在建工程 20,796,291.69 11,659,814.07
固定资产清理
固定资产合计 928,311,357.14 826,312,237.32
无形资产及其他资产：
无形资产 19,059,675.97 7,713,165.01
长期待摊费用 2,903,831.09 769,000.00
人工林资产 121,627,621.53
其他长期资产
无形资产及其他资产： 143,591,128.59 8,482,165.01
递延税项：
递延税款借项 4,184.55
资产总计 2,182,049,733.91 2,015,424,817.25
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉
玲 财务部经理：郑剑军
资产负债表
2004年6月30日
单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元
行 期末数
项目 次 合并 母公司
流动负债：
短期借款 41 224,559,059.03 213,059,059.03
应付票据 42 2,250,234.50
应付账款 43 95,898,735.23 73,934,896.00
预收账款 44 17,716,307.91 8,796,873.38
应付工资 45 19,429,442.93 7,284,898.20
应付福利费 46 13,697,932.16 11,120,289.22
应付股利 47 5,287,046.33 5,268,969.56
应交税金 48 11,108,663.49 7,452,254.49
其他应交款 49 1,951,979.29 1,872,984.45
其他应付款 50 46,395,945.22 24,497,360.28
预提费用 51 13,225,097.06 689,088.28
预计负债 52
一年内到期的长期负债 53
其他流动负债 54
55
56
流动负债合计 57 451,520,443.15 353,976,672.89
长期负债： 58
长期借款 59 123,550,000.00 116,550,000.00
应付债券 60
长期应付款 61
专项应付款 62 1,889,158.55
其他长期负债 63
长期负债合计 64 125,439,158.55 116,550,000.00
递延税项： 65
递延税款贷项 66
负债合计 67 576,959,601.70 470,526,672.89
*少数股东权益 68 86,123,882.18
所有者权益（或股东权益）： 69
实收资本（或股本） 70 706,300,000.00 706,300,000.00
减：已归还投资 71
实收资本（或股本）净额 72 706,300,000.00 706,300,000.00
资本公积 73 366,748,764.98 366,748,764.98
盈余公积 74 199,615,563.42 199,615,563.42
其中：公益金 75 68,074,827.22 68,074,827.22
未分配利润 76 306,312,007.21 306,312,007.21
所有者权益（或股东权益）合计 77 1,578,976,335.61 1,578,976,335.61
负债和所有者权益（或股东权益）总计 78 2,242,059,819.49 2,049,503,008.50
期初数
项目 合并 母公司
流动负债：
短期借款 235,486,820.00 218,486,820.00
应付票据 3,135,647.79
应付账款 114,521,584.53 100,028,232.01
预收账款 14,423,928.30 10,195,873.76
应付工资 16,751,899.76 5,487,891.20
应付福利费 12,133,801.01 9,755,859.82
应付股利 5,268,969.56 5,268,969.56
应交税金 -3,419,581.21 -3,557,288.76
其他应交款 2,272,516.76 2,235,441.25
其他应付款 37,358,574.89 25,283,702.89
预提费用 4,108,603.83 1,200,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 442,042,765.22 374,385,501.73
长期负债：
长期借款 83,550,000.00 76,550,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,039,587.91
其他长期负债
长期负债合计 85,589,587.91 76,550,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 527,632,353.13 450,935,501.73
*少数股东权益 89,928,065.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 706,300,000.00 706,300,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 706,300,000.00 706,300,000.00
资本公积 366,748,764.98 366,748,764.98
盈余公积 199,615,563.42 199,615,563.42
其中：公益金 68,074,827.22 68,074,827.22
未分配利润 291,824,987.12 291,824,987.12
所有者权益（或股东权益）合计 1,564,489,315.52 1,564,489,315.52
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,182,049,733.91 2,015,424,817.25
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉
玲 财务部经理：郑剑军
利润及利润分配表
2004年6月30日
单位名称：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元
行 2004年1-6月
项目 次 合并
一、主营业务收入 1 583,113,223.71
减：主营业务成本 2 474,374,521.44
主营业务税金及附加 3 2,808,308.23
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
4 105,930,394.04
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
5 3,758,447.49
列）
减：营业费用 6 26,841,904.99
管理费用 7 41,308,164.16
财务费用 8 10,256,349.02
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9 31,282,423.36
加：投资收益（损失以“-”号填列） 10 -6,167,769.52
补贴收入 11 1,022,065.17
营业外收入 12 771,313.10
减：营业外支出 13 97,335.72
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 14 26,810,696.39
减：所得税 15 9,519,468.38
少数股东损益 16 2,804,207.92
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 14,487,020.09
加：年初末分配利润 18 291,824,987.12
其他转入 19
六、可供分配的利润 20 306,312,007.21
减：提取法定盈余公积 21
提取法定公益金 22
提取职工奖励及福利基金 23
提取储备基金 24
提取企业发展基金 25
利润归还投资 26
七、可供投资者分配的利润 27 306,312,007.21
减：应付优先股股利 28
提取任意盈余公积 29
应付普通股股利 30
转作资本（或投本）的普通股股利 31
32
33
八、未分配利润 34 306,312,007.21
2004年1-6月
项目 母公司
一、主营业务收入 435,038,519.35
减：主营业务成本 375,290,554.43
主营业务税金及附加 1,826,578.16
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
57,921,386.76
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
3,056,366.97
列）
减：营业费用 10,600,597.91
管理费用 25,368,721.00
财务费用 8,054,254.02
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,954,180.80
加：投资收益（损失以“-”号填列） 1,523,100.78
补贴收入
营业外收入 625,705.23
减：营业外支出 42,650.00
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 19,060,336.81
减：所得税 4,573,316.72
少数股东损益
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,487,020.09
加：年初末分配利润 291,824,987.12
其他转入
六、可供分配的利润 306,312,007.21
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 306,312,007.21
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或投本）的普通股股利
八、未分配利润 306,312,007.21
2003年1-6月
项目 合并 母公司
一、主营业务收入 499,424,918.46 402,005,520.69
减：主营业务成本 408,696,393.18 352,559,178.45
主营业务税金及附加 2,856,015.06 1,623,535.14
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
87,872,510.22 47,822,807.10
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
3,335,154.50 2,554,268.47
列）
减：营业费用 22,757,136.57 10,779,957.99
管理费用 34,225,436.69 21,198,791.22
财务费用 9,941,423.04 9,888,587.08
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,283,668.42 8,509,739.28
加：投资收益（损失以“-”号填列） 1,584,922.85 6,417,190.78
补贴收入 57,241.91
营业外收入 294,157.84 210,282.16
减：营业外支出 565,630.58 25,058.81
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 25,654,360.44 15,112,153.41
减：所得税 9,019,880.65 3,044,735.85
少数股东损益 4,567,062.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,067,417.56 12,067,417.56
加：年初末分配利润 287,359,170.42 287,359,170.42
其他转入
六、可供分配的利润 299,426,587.98 299,426,587.98
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 299,426,587.98 299,426,587.98
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或投本）的普通股股利
八、未分配利润 299,426,587.98 299,426,587.98
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉
玲 财务部经理：郑剑军
利润表附表
2004年6月30日
单位名称：福建省青山纸业股份有限公司
序 净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
号 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
1 主营业务利润 6.709 6.740 0.150 0.150
2 营业利润 1.981 1.990 0.044 0.044
3 净利润 0.917 0.922 0.021 0.021
4 扣除非经常性损益后的利润 0.937 0.941 0.021 0.021
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郑剑
军
合并资产减值准备明细表
2004年6月30日
编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 单位：元
项目① 行 年初余额② 本年增加数③
次
一、坏帐准备合计 1 66,242,468.82 3,451,775.72
其中：应收帐款 2 41,307,402.18 3,380,767.51
其他应收款 3 24,935,066.64 71,008.21
二、短期投资跌价准备合计 4 2,661,410.16 9,454,342.84
其中：股票投资 5 2,661,410.16 7,907,342.84
债券投资 6
基金投资 7 1,547,000.00
其他投资 8
三、存货跌价准备合计 9 14,117,982.55
其中：库存商品 10 6,010,031.71
原材料 11 8,107,950.84
四、长期投资减值准备合计 12
其中：长期股权投资 13
长期债券投资 14
五、固定资产减值准备合计 15 93,486,503.54
其中：房屋、建筑物 16 2,339,304.14
机器设备 17 91,147,199.40
六、无形资产减值准备合计 18
其中：专利权 19
商标权 20
七、在建工程减值准备合计 21 15,350,571.18
八、委托贷款减值准备合计 22
合计 23 191,858,936.25 12,906,118.56
本年减少数
项目①
因资产价值回 其他原因转
合计⑥
升转回数④ 回数⑤
一、坏帐准备合计 716,770.65 716,770.65
其中：应收帐款 283,956.72 283,956.72
其他应收款 432,813.93 432,813.93
二、短期投资跌价准备合计 2,299,574.07 2,299,574.07
其中：股票投资 2,299,574.07 2,299,574.07
债券投资
基金投资
其他投资
三、存货跌价准备合计 477,519.58 123,811.06 601,330.64
其中：库存商品 477,519.58 123,811.06 601,330.64
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 130,000.00 130,000.00
其中：房屋、建筑物 130,000.00 130,000.00
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
合计 2,777,093.65 970,581.71 3,747,675.36
项目① 年末余额⑦
一、坏帐准备合计 68,977,473.89
其中：应收帐款 44,404,212.97
其他应收款 24,573,260.92
二、短期投资跌价准备合计 9,816,178.93
其中：股票投资 8,269,178.93
债券投资
基金投资 1,547,000.00
其他投资
三、存货跌价准备合计 13,516,651.91
其中：库存商品 5,408,701.07
原材料 8,107,950.84
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 93,356,503.54
其中：房屋、建筑物 2,209,304.14
机器设备 91,147,199.40
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计 15,350,571.18
八、委托贷款减值准备合计
合计 201,017,379.45
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉
玲 财务部经理：郑剑军
现金流量表
2004年6月30日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位：元
项目 行次
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 10
二、投资活动产生的现金流量 11
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14
收到的其他与投资活动有关的现金 15
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 19
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 22
吸收投资所收到的现金 23
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 25
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28
支付的其他与筹资活动有关的现金 29
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 31
四、汇率变动对现金的影响额： 32
五、现金及现金等价物净增加额：
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1647,682,811.59
收到税费返还 17,088.83
收到的其他与经营活动有关的现金 311,782,143.68
现金流入小计 4659,482,044.10
购买商品、接受劳务支付的现金 5505,214,382.03
支付给职工以及为职工支付的现金 640,399,048.04
支付的各项税费 734,669,094.09
支付的其他与经营活动有关的现金 834,373,903.99
现金流出小计 9614,656,428.15
经营活动产生的现金流量净额 44,825,615.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1241,169,860.43
取得投资收益所收到的现金 3,556,392.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,397,803.58
收到的其他与投资活动有关的现金 3,380,529.20
现金流入小计 1650,504,585.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 39,763,776.72
投资所支付的现金 1893,639,511.92
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 20133,403,288.64
投资活动产生的现金流量净额 21-82,898,703.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 24176,800,642.06
收到的其他与筹资活动有关的现金 583,805.02
现金流入小计 26177,384,447.08
偿还债务所支付的现金 27147,728,403.03
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,544,674.65
支付的其他与筹资活动有关的现金 296
现金流出小计 30159,273,373.68
筹资活动产生的现金流量净额 18,111,073.40
四、汇率变动对现金的影响额： 86,636.49
五、现金及现金等价物净增加额： 31-19,875,377.37
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 527,369,781.97
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 336,901.65
现金流入小计 527,706,683.62
购买商品、接受劳务支付的现金 421,659,264.40
支付给职工以及为职工支付的现金 26,938,804.65
支付的各项税费 19,266,393.12
支付的其他与经营活动有关的现金 21,140,550.91
现金流出小计 489,005,013.08
经营活动产生的现金流量净额 38,701,670.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 7,944,908.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 273,803.58
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 8,218,712.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 36,842,352.52
投资所支付的现金 30,242,820.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 67,085,172.52
投资活动产生的现金流量净额 -58,866,460.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 169,800,642.06
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 169,800,642.06
偿还债务所支付的现金 135,228,403.03
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,140,890.51
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 143,369,293.54
筹资活动产生的现金流量净额 26,431,348.52
四、汇率变动对现金的影响额： 86,636.49
五、现金及现金等价物净增加额： 6,353,195.32
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲
财务部经理：郑剑军
现金流量表
2004年6月30日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位：元
项目 行次
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 32
净利润 33
加：少数股东损益 34
计提的资产减什准备 35
固定资产折旧 36
无形资产摊销 37
长期待摊费用摊销 38
待摊费用的减少（减：增加） 39
预提费用的增加（减：减少） 40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 41
固定资产报废损失 42
财务费用 43
投资损失（减：收益） 44
递延税款贷项（减：借项） 45
存货的减少（减：增加） 46
经营性应收项目的减少（减：增加） 47
经营性应付项目的增加（减：减少） 48
其他 49
经营活动产生的现金流量净额 50
2、不涉及现金收支的投资活动 51
债务转为资本 52
一年内到期的可转换公司债券 53
融资租入固定资产 54
3、现金及现金等价物净增加情况 55
现金的期末余额 56
减：现金的期初余额 57
加：现金等价物的期末余额 58
减：现金等价物的期初余额 59
现金及现金等价物的净增加额 60
项目 合并数
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 14,487,020.09
加：少数股东损益 2,804,207.92
计提的资产减什准备 2,514,511.31
固定资产折旧 40,894,684.95
无形资产摊销 532,361.55
长期待摊费用摊销 686,137.98
待摊费用的减少（减：增加） -813,927.98
预提费用的增加（减：减少） 8,849,080.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,540.72
固定资产报废损失 2,700.00
财务费用 10,279,652.06
投资损失（减：收益） 6,167,769.52
递延税款贷项（减：借项） 2,029.26
存货的减少（减：增加） -8,264,624.72
经营性应收项目的减少（减：增加） -35,994,295.60
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,809,505.95
其他 -133,737.99
经营活动产生的现金流量净额 44,825,615.95
2、不涉及现金收支的投资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 101,391,940.52
减：现金的期初余额 121,267,317.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -19,875,377.37
项目 母公司数
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 14,487,020.09
加：少数股东损益
计提的资产减什准备 1,714,375.44
固定资产折旧 36,254,603.72
无形资产摊销 91,167.03
长期待摊费用摊销 278,000.00
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少） -510,911.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -288,803.58
固定资产报废损失
财务费用 8,054,254.02
投资损失（减：收益） -1,523,100.78
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -1,080,481.14
经营性应收项目的减少（减：增加） -4,309,148.89
经营性应付项目的增加（减：减少） -14,465,303.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,701,670.54
2、不涉及现金收支的投资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 62,853,716.80
减：现金的期初余额 56,500,521.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 6,353,195.32
董事长：刘天金 总经理：吴冰文 财务总监：张嘉玲
财务部经理：郑剑军
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