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第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
第一节 重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议
。
公司董事李俊因公出差，委托杨闻孙董事代为表决。
公司负责人杨闻孙、财务负责人佘惊雷声明：保证半年度报告中财务报告的真实
、完整。
本公司的半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：湖北美尔雅股份有限公司
公司英文名称：HUBEI MAILYARD SHARE CO.，LTD
二、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：美尔雅
股票代码：600107
三、公司注册地址：湖北省黄石市消防路29号
公司办公地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
公司办公地址邮政编码：435003
公司国际互联网网址：WWW.mailyard.com.cn;
电子信箱：info@mailyard.com.cn
四、公司法定代表人：杨闻孙
五、报告期内公司董事会秘书：胡钢
现任董事会秘书：许雷华
联系地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
湖北美尔雅股份有限公司2003年半年度报告
电话：0714-6360298 传真：0714-6360298
电子信箱：gufen@mailyard.com.cn
六、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》、《中国证
券报》
指定信息披露互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司投资发展中心
七、其他有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期：1993年12月31日
公司首次注册或变更注册登记地点：湖北省黄石市
企业法人营业执照注册号：4200001000441G1020202
税务登记号码：国税字420206178428346
地税字42020017842834-6
公司聘请的会计师事务所名称：湖北中正会计师事务有限公司
办公地址：武汉市武昌中南路80号中南大厦A座4-5楼
湖北美尔雅股份有限公司2003年半年度报告
八、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项 目 2003年6月末 2002年年末
流动资产 472,999,156.97 523,143,208.78
流动负债 337,004,843.75 400,671,136.21
总资产 837,601,651.72 897,179,395.78
股东权益（不含少数股 467,684,990.30 464,692,438.83
东权益）
每股净资产 1.299 1.29
调整后的每股净资产 0.81 0.74
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 2,992,551.47 -17,129,650.20
扣除非经常性损益后的 3,477,936.35 -17,214,657.12
净利润
每股收益 0.008 -0.048
净资产收益率(%) 0.639 -2.067
经营活动产生的现金流 15,816,812.10 -12,721,443.47
量净额
项 目 增减比例（%）
流动资产 -9.59
流动负债 -15.89
总资产 -6.64
股东权益（不含少数股 0.64
东权益）
每股净资产 0.69
调整后的每股净资产 9.46
本报告期比上年
项 目 同期增减（%）
净利润 117.47
扣除非经常性损益后的 120.20
净利润
每股收益 116.67
净资产收益率(%) 130.91
经营活动产生的现金流 224.33
量净额
2、非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额（元）
营业外收入 31,499.84
营业外支出 516,884.72
合计 -485,384.88
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
二、股东情况
1、报告期末公司股东总数为76,740户。
2、报告期末前十名股东持股情况
序 期末持股 比例
股东名称 股份性质
号 数（股） （%）
1 湖北美尔雅集团有限公司 87,728,738 24.37 国家股
湖北美尔雅集团有限公司 54,000,000 15.00 社会法人股
2 中国东方资产管理公司 23,625,000 6.56 社会法人股
3 黄石南天经贸有限公司 20,250,000 5.62 社会法人股
4 武汉聚鑫科技发展有限公司 19,235,000 5.34 社会法人股
5 黄石电力集团有限公司 7,200,000 2.00 社会法人股
6 湖北中兴实业有限公司 6,840,000 1.90 社会法人股
7 武汉诚诚文化投资集团股份 5,062,500 1.40 社会法人股
有限公司
8 黄石玉成商贸有限公司 1,600,000 0.44 社会法人股
9 黄石美崎电子技术有限公司 928,125 0.258 社会法人股
10 刘合泗 415,440 0.12 流通股
序 质押股份
股东名称
号 数量
1 湖北美尔雅集团有限公司
湖北美尔雅集团有限公司 14,647,500
2 中国东方资产管理公司
3 黄石南天经贸有限公司
4 武汉聚鑫科技发展有限公司 19,235,000
5 黄石电力集团有限公司
6 湖北中兴实业有限公司
7 武汉诚诚文化投资集团股份
有限公司
8 黄石玉成商贸有限公司
9 黄石美崎电子技术有限公司
10 刘合泗
注：（1）持有本公司5%以上的股东有湖北美尔雅集团有限公司、中国东方资产管
理公司、黄石南天经贸有限公司、武汉聚鑫科技发展有限公司。在报告期内，上述公
司持有本公司股份没有变化。
(2)本公司股东湖北美尔雅集团有限公司将其持有本公司法人股14,647,500股质押
给了建设银行黄石分行，质押期限至2007年底。
(3) 本公司股东武汉聚鑫科技发展有限公司将其持有本公司法人股19,235,000股
质押给了华夏银行武汉分行，质押期限至2004年5月。
（4）前十名股东关联关系的说明：黄石美崎电子技术有限公司为本公司控股股东
湖北美尔雅集团有限公司子公司，湖北美尔雅集团有限公司持有其50%的股份。
（5）无战略投资者或一般法人参与配售新股成为前十名股东的情况。
三、公司控股股东在报告期内及期后变化情况说明
本公司控股股东原湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司经国家经贸委批准，将
原欠中国建设银行的债务与中国信达资产管理公司进行了债转股，经债务重组后，该
公司按《中华人民共和国公司法》进行规范并于2002年12月30日经黄石市工商局核准
，原湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司更名为“湖北美尔雅集团有限公司”并办
理了工商变更登记。（详见2002年12月31日本公司在《上海证券报》、《中国证券报
》上刊登的《关于湖北美尔雅股份有限公司控股股东实施债权转股权有关情况的公告
》）。报告期后，该公司于2003年7月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司办理了证券帐户名称的变更工作,将证券帐户原持有人名称变更为“湖北美尔雅集团
有限公司”。更名后的湖北美尔雅集团有限公司仍持有本公司股份141,728,738股,占
本公司股份总数的39.37%。本公司于2003年7月30日在《上海证券报》、《证券时报》
、《中国证券报》上刊登了《湖北美尔雅股份有限公司关于大股东更名的公告》
第四节 董事、监事及高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高管理人员持有公司股票无变化。
二、报告期内公司董事、监事及高管理人员新聘及解聘情况。
2003年4月24日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了高斌先生辞去公司董事
职务的议案。该次董事会决议刊登在2003年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报
》和《证券时报》上；
本报告期后，公司原董事会秘书胡钢先生、原总会计师徐晨阳先生因工作变动提
出辞去原职务，2003年8月10日经公司第五届董事会第十一次会议审议通过。经董事长
提名，董事会聘任许雷华先生为公司董事会秘书、副总经理，经总经理提名，董事会
聘任佘惊雷先生为公司财务总监。
第五节 管理层讨论与分析
一、管理层对经营成果及财务状况的分析
报告期内，纺织服装行业市场竞争日趋激烈，一场SARS疫情在相当程度上影响了
服装业、酒店业的有效需求，面对各种困难和不利因素，公司加大了生产过程、经营
过程的组织管理,实施了精简机构、资产整合、目标经营责任考核、对大宗燃料、原材
料实行招标采购等降低管理成本和运行成本的管理措施，积极开拓晚礼服、女装的国
际市场，加大出口销售，上半年公司共生产各类服装61万件套，销售各类服装63万件
套，净利润较上年同期增长117.45%，经营活动现金流量净额1582万元，现金及现金等
价物净增加额345万元，各项财务指标较上年同期有较大幅度提高，财务结构更趋稳健
。
1、报告期内公司主要经营成果及财务状况如下：
项 目 单位 2003年1-6月 2002年1-6月 增减率%
主营业务收入 元 68,996,539.82 70,971,408.77 -2.78
主营业务利润 元 22,086,037.20 24,147,985.78 -8.54
投资收益 元 131,222.76 -636,657.70 +120.61
净利润 元 2,992,551.47 -17,129,650.20 +117.47
现金流量净增加额 元 3,454,420.44 -24,230,201.24 +114.26
2003年6月30 2002年12月31 增减率%
项 目 日 日
总资产 元 837,601,651.72 897,179,395.78 -6.64
股东权益 元 467,684,990.30 464,692,438.83 +0.64
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主要从事精毛纺织制品、服装及辅助制造、加工和销售。公司主营业务为服
装的生产和销售、兼营酒店业，主要产品为“美尔雅”高级西服、晚礼服及职业装，
公司生产的高级西服主要出口日本和东南亚等地区。
报告期内受SARS疫情的影响，公司主营业务收入比上年同期下降2.78%，但公司实
施的目标成本考核等各项经济责任制，净利润比上年同期增加117.47%，现金流量净增
加114.26%。
2、公司主营业务行业、地区构成情况
（1）主营业务分行业情况表（单位：万元）
比上年同期增减（%）
主营业 主营业 毛利率 主营业 主营业务
项 目 务收入 务成本 （%） 毛利率
务收入 成本
服装类 6464 4527 29.97 -2.84 0.34 -6.89
酒店类 435 128 70.57 -1.86 -7.99 2.84
（2）主营业务分地区情况表（单位：万元）
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
国内市场 3454 -22.05
国外市场 3446 24.58
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构没有发生重大变化。主营业务盈利能力
受产品成本控制和加大现款销售，主营业务利润和现金流量有一定增长。
4、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上
。
6、经营中的出现问题、困难与解决方案
（1）存在的问题与困难
纺织服装行业竞争激烈，国内市场盈利空间越来越小，国际市场盈利稳定而有限
；
控股大股东占用本公司资金问题已得到大股东的股东单位和黄石市政府的高度重
视并在商讨还款事宜，报告期内已归还欠款2000万元，但因欠款数量较大，滞期问题
制约了公司业务的进一步拓展。
（2）解决方案
一是做好资产整合工作，加大应收帐款的清理整顿和催收工作，提高公司资产运
行质量；
二是完善目标责任考核，加大增收节支，降低成本工作；
三是加大公司销售队伍的建设并对销售进行结构性调整，努力开拓国际国内新市
场；
四是加大公司“美尔雅”商标的开发利用工作，拓展主营业务范围，提高主营业
务利润；
五是加大磁湖山庄二期工程的认证，做好相关的技术改造项目和综合配套项目等
方面的工作。
三、报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内公司未募集资金，也无募集资金项目延续到本期投资。
2、其他投资情况
报告期内公司未利用重大非募集资金进行投资。
四、会计师事务所对上年度非标意见涉及事项的变动及处理情况说明
1、2002年会计师事务所对本公司财务报告带解释说明意见：
“如报表附注2.（22）所述：（1）黄石美京纤维有限公司欠贵公司2624.56万元
，该公司正在清算之中；（2）美尔雅集团销售公司欠付贵公司14481.26万元，该公司
已严重资不抵债。两公司欠付贵公司的款项能否足额收回，存在很大的不确定性。本
期贵公司对前述两公司应收款项的坏帐准备采用了单项计提法，补提了坏帐准备5657
.73万元；如报表附注11.（2）所述：针对部分资产的现有状况及可收回金额，贵公司
对存货、固定资产、无形资产计提了存货跌价准备和资产减值准备共计21329.86万元
。”
2、以上非标意见，本公司采取的措施
报告期内本公司加大了对欠款单位清欠力度，分别向欠款单位发出“欠款催收函
”，并积极向欠款单位的股东、主管部门联系债务偿还事宜，目前本公司的大股东经
债转股和债务重组后，大股东的股东单位和地方人民政府积极协调解决债务问题，已
初步达成以下几种还款意向：（1）大股东将其控制的下属企业优化整合，通过重组方
式以优良经营性资产注入本公司还款；（2）大股东通过对自身的产业整顿，对非主业
资产剥离出售后，以现金还款；（3）大股东的股东单位中国信达资产管理公司拟将湖
北地区的优良股权重组置入后还款；（4）省、市地方人民政府积极协调大股东及关联
公司还款事宜，在推进公司债务重组、资产重组中给予相关政策支持，并拟将置入有
关优质资产。
3、公司内部资产的整合和优化
报告期内公司加大了对资产的整合力度和盘活力度，对闲置资产通过清理整顿后
对外招商租赁、对不用资产积极对外处置，加强对“美尔雅”商标的管理和使用权属
的清理等工作。
五、管理层警示
解决大股东及关联公司欠款问题已提到议事日程，随着债务问题的解决，公司经
营环境将得到改善，同时公司对成本控制、资产整合、闲置资产的处置等加强管理措
施的实施和加大国际市场的开发，公司预测第三季度不会亏损。
第六节 重要事项
一、报告期内公司治理状况
依照中国证监会对股份公司法人治理结构的要求，公司不断完善内部控制制度，
公司发生的重大事项及时向董事会报告并予以公告。在报告期内公司治理结构基本符
合《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的相关法律法规的要求。
公司还按中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，积极
联系增补独立董事人选问题，并将在年度内解决独立董事由现在的2名，增补达到3名
，符合独立董事人数占公司董事会成员三分之一的要求。
二、报告期内公司无以前年度拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案或新股
发行方案。
公司中期没有拟定利润分配预案和公积金转增股本预案。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司没有发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易情况
报告期内公司无购销商品、提供劳务、资产收购、出售等关联交易事项。公司与
关联方的债权、债务情况详见会计报表附注7.(3)。
湖北美尔雅股份有限公司2003年半年度报告
六、重大合同及履行情况
1、报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产，本公司老区闲置房
产正积极对外招标拟整体对外租赁。
2、报告期内无重大担保合同事项。
3、报告期内无重大委托理财事项。
七、公司控股股东及持股5%以上的股东对公司的承诺事项
报告期内公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司向本公司承诺，无条件归还占用
资金。报告期内该公司已归还2000万元欠款，尚欠债务将通过多种方式予以归还。详
见本报告第五节第四条有关内容。
八、本期财务报告未经审计。
九、报告期内，上海证券交易所就本公司2002年度报告中披露对以前年度会计资
料存在重大差错和重大遗漏并未及时履行信息披露义务等事项，对本公司及本公司除
独立董事之外的现任董事和前任董事给予了公开谴责。本公司于2003年6月28日在《上
海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》上刊登了致歉公告。
十、其他重要事项信息索引
1、2003年1月2日《有关湖北美尔雅股份有限公司股东所持股权质押的公告》（编
号2003001），刊登在《上海证券报》（26版）、《中国证券报》（31版）上。
2、2003年4月29日公布《湖北美尔雅股份有限公司2002年度报告摘要》、《2003
年一季度报告摘要》及《湖北美尔雅股份有限公司第五届董事会第十次会议决议公告
》（编号2003002）、《湖北美尔雅股份有限公司第五届监事会第六次会议决议公告》
（编号2003003）、《关于召开2002年度股东大会的通知》（编号2003004）、刊登在
《上海证券报》（51版）、《中国证券报》（65版）和《证券时报》（71版）上。
3、2003年5月13日《湖北美尔雅股份有限公司召开2002年度股东大会通知的更正
说明公告》（编号2003005），刊登在《上海证券报》（23版）、《中国证券报》（6
版）和《证券时报》（17版）上。
4、2003年5月30日《湖北美尔雅股份有限公司2002年度股东大会决议公告》（编
号2003006），刊登在《上海证券报》（33版）、《中国证券报》（35版）和《证券时
报》（6版）上。
5、2003年6月25日《有关湖北美尔雅股份有限公司法人股股权质押的公告》（编
号2003007），刊登在《上海证券报》（23版）、《中国证券报》（23版）和《证券时
报》（17版）上。
6、2003年6月28日《湖北美尔雅股份有限公司致歉公告》（编号2003008），刊登
在《上海证券报》（47版）、《中国证券报》（38版）和《证券时报》（6版）上。
7、2003年7月11日《湖北美尔雅股份有限公司关于2003年中期业绩预盈公告》（
编号2003009），刊登在《上海证券报》（18版）、《中国证券报》（8版）和《证券
时报》（7版）上
第七节 财务报告(未经审计)
一、会计报表(附后)
1、资产负债表
2、利润及利润分配表
3、现金流量表
4、美尔雅期货经纪有限公司利润表
二、会计报表附注（未经审计）
1、公司概况
湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”）,是1993年3月20
日经湖北省体改委鄂体改(1993)122号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起人
采取定向募集方式设立的股份有限公司。1997年10月8日经中国证券监督管理委员会证
监发行字[1997]474号、[1997]475号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股50
00万股，每股面值1元。发行后公司总股本为20,000万股，注册资本为20,000万元。1
997年11月6日经上海证券交易所批准，本公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易
。2000年5月8日根据公司股东大会决议，公司以1999年12月31日的总股本20,000万股
为基数每10股用资本公积转增8股，变更后公司总股本为36,000万股。
公司经营范围：
主营：精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工、销售；
兼营：日用化妆品生产销售；计算机网络工程设计、安装、技术开发；期货经纪
业务；批零兼营办公自动化设备、仪器仪表；室内外装饰；对高科技产业进行投资等
。
公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。
2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
(二) 会计期间
公司会计期间为公历年度即公历1月1日至12月31日。
(三) 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
(四) 记账原则和计价基础
公司按照权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，按实际发生的金额作为计
价基础。
(五) 外币折算方法
公司的会计核算以人民币为记账本位币。发生涉及外币的经济业务按业务发生当
月月初的基准汇价折合为人民币记账，决算日货币性项目中的外币余额按决算日市场
汇价折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额
的差额作为汇兑损益，并按会计制度规定分别记入相关科目进行会计核算。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起3个月内到期）、流动性强
、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 坏账核算方法
坏账的确认条件:
① 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍不能收回的应收款
项；
② 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
以上确实无法收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限所规定的内容分级
确定后，作为坏账核销。
公司及被投资公司的坏账损失采用备抵法进行核算。按应收款项期末余额的15%提
取坏账准备，计入当年度损益类账项，资产负债表中的应收款项按扣除坏账准备后的
净额列示。
(八) 存货核算方法
公司存货按形态分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。购入原材料时
公司按计划成本登记入账进行核算，期末将实际成本与计划成本的差异通过“材料成
本差异”科目进行调整。发出和领用自制半成品和产成品时，按移动平均法确定其实
际成本进行核算。低值易耗品在领用后，采用五五摊销法进行摊销，包装物按一次摊
销法进行摊销，存货的盘存采用“永续盘存法”，并于每年的11月底进行盘存。
公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并采用单项比较法提取存货跌价
准备。
(九)短期投资核算方法
公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的投资
,包括各种股票、债券等。
公司购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账,其中包含的已宣告发放、但尚
未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。
公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备
。
截止到2003年6月30日，本公司无短期投资项目，未计提短期投资跌价准备。
(十)长期投资核算方法
公司的长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。通过债务重组
方式取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值
；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差记入
“股权投资差额”，并按照借方差额摊销不超过10年、贷方差额摊销不低于10年的原
则分期摊销进入当期损益。
公司对拥有20 ％以下股权的长期股权投资采用成本法核算，对拥有不低于20％但
不大于50％股权的长期股权投资采用权益法核算，对拥有50％以上股权的长期股权投
资采用权益法核算并纳入合并会计报表编制范围。
公司债券投资按购买时实际支付的款项记账，价款中含有的应计利息单独反映，
每期结账时，计算其应计利息并进行会计处理。购入债券的溢价金额或折价金额在债
券存续期间平均分摊。
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额
低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来内不可恢复时，
按可回收金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期
损益。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
截止到2003年6月30日,本公司单项长期投资可收回金额均
大于其帐面价值,未计提长期投资减值准备.
(十一) 固定资产计价及其折旧方法
公司对于使用年限在一年以上的，单位价值在2,000元以上的劳动资料，作为固定
资产进行核算。按照固定资产来源情况，遵循会计制度的规定来确定固定资产原价并
登记入账；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业
会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。
公司固定资产折旧方法采用平均年限法，并按固定资产原价，估计经济使用年限
和估计残值率，分类别确定折旧如下：
资产类别 估计经济使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 10％ 4.5％
机器设备 5—14年 10％ 18%—6.43％
运输工具 5年 10％ 18％
电子设备 5年 10% 18%
其他设备 5-10年 10％ 18％-9%
（十二）固定资产减值准备核算方法
按照单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值
的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额
计提减值准备：
（1）、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产
；
（2）、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）、其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。
(十三) 在建工程核算方法
在建工程在所购建项目达到预定可使用状态时转为固定资产。
按照在建工程价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，
计提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程，计提减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给
企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
截止到2003年6月30日，本公司无在建工程项目，未计提在建工程减值准备。
（十四）借款费用资本化的确认原则、资本期间及借款费用资本化金额的计算方
法。
借款费用的确认原则：因购建固定资产专门借入的款项发生的利息、折价或溢价
的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的条件下，予以资本化
，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确
认为费用，因安排专门借款而发生的辅助费用，按以上确认原则处理。如果辅助费用
金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款发生的辅助费用，于当期确认为
费用。
因购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下三个条件时，且在所购建
的固定资产达到预定可使用状态前发生的，开始资本化，计入所购建固定资产成本。
①为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担债务形式的支出已经
发生；
② 借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
固定资产达到预定可使用状态前发生的非正常中断时间超过三个月的，中断期间
的借款费用和达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当期财务费用。
(十五)无形资产及其摊销方法
本公司的无形资产按取得时的实际成本计量。
取得的无形资产从当月起，按照预计使用年限平均摊销。如果预计使用年限超过
合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有
效年限，或两者之中的较短年限确定。如果合同和法律均没有规定受益年限，按不超
过十年的期限摊销。
（十六）无形资产减值准备核算方法
按照无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，并按照可收回金额低于账面价值
的差额，计提无形资产减值准备。对存在下列情况之一的无形资产，计提减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊余年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形。
(十七)长期待摊费用及其摊销方法
①开办费：所有在筹建期间发生的费用，在企业开始生产经营当月起一次计入开
始生产经营当月的损益。
② 固定资产大修理费：在大修理间隔期内平均摊销。
③他长期待摊费用：从发生当月起按受益期采用直线法平均摊销。
（十八）委托贷款
公司按规定程序委托银行等金融机构向其他合法单位贷出款项，按实际委托的贷
款金额入账。
期末对委托贷款本金进行检查，并根据账面价值与可回收金额孰低法计提减值准
备。截止到2003年6月30日，本公司无委托贷款项目，未计提委托贷款减值准备。
(十九) 收入确认原则
(1)主营业务收入，以商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对
该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已
经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）的成本能够可靠地计量时，作为商
品(产品)销售收入的确认。
(2)其他业务收入，以业务项目已经完成或劳务已经提供，相关的成本能够可靠计
算，其经济利益能够流入,已收到价款或取得索取价款的证据时，作为其他业务收入确
认。
(二十) 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
(二十一) 合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表按照财政部财会字[95]11号文《合并会计报表暂行规定》和财
会二字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编
制。
合并会计报表时将本公司对被投资企业所投资的权益性资本同被投资企业所有者
权益中本公司持有的份额相抵销。被投资企业所有者权益各项目中不属于本公司拥有
的数额，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项目之前，以总额单列一类
反映。
纳入合并会计报表的被投资企业为外商投资企业时，对其会计报表按《企业会计
制度》的有关规定进行调整。
公司与被投资企业及其相互间的债权与债务项目相互抵销。
公司与被投资企业及其相互间发生的交易中未实现利润予以抵销，内部销售收入
予以抵销，内部收取费用相互抵销。
除上述调整和抵销外，相同的资产、负债、成本和费用逐项合并。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更及其影响数
公司本期无会计政策变更和会计估计变更事项。
(二十三) 重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响数
公司本期无。
3、主要税项
税 种 税率 备注
A、增值税 17％ 应交增值税按17％计算的
销项税额抵扣进项税额后交纳
B、所得税 33％ 按应纳税所得额的33％征收
C、城市维护建设税 7％ 以流转税为计税依据
D、教育费附加 3％ 以流转税为计税依据
E、堤防维护费 2％ 以流转税为计税依据
F、营业税 5%-8% 以应纳税营业所得为计税依据
G、房产税 1.2% 以房屋及建筑物的原值为计税依据
【说明1】 所得税问题的相关文件如下：
（1）国函[1993]19号文
（2）湖北省黄石市人民政府黄发[1997]40号的规定及黄石市;国家税务局的重新
确认，公司控股的美尔雅服饰有限公司享受12%的优惠税率。
（3）湖北省人民政府鄂政函[1997]13号文。
【说明2】外资子公司湖北美尔雅服饰有限公司被确认为增值税一般纳税人，适用
征收率为17%。
4、控股公司及合营公司
(一)、本公司所控制的子公司的情况
公司名称 注册资本 投资比例 实际投资额
湖北美尔雅服饰有限公司 USD1000万元 65% 47,563,351.88元
美尔雅期货经纪有限公司 3000.00万元 90% 27,000,000.00元
公司名称 经营范围
湖北美尔雅服饰有限公司 生产、销售西服及服饰产品
美尔雅期货经纪有限公司 期货经纪业务
(二)、本公司无合营公司
(三)、合并会计报表范围发生变化情况
由于美尔雅期货经纪有限公司属于金融类企业，其适用的会计政策与目前本公司
适用的会计政策不一致，对该公司会计报表另行披露。
5、合并会计报表项目附注(除特别注明外，以下金额单位为人民币元)
(1)货币资金
期初数
项目 原币 汇率 折合人民币
现金 900.00
银行存款 33645803.37
其中:人民币户 13,070,786.45
美元户 38,525.95 8.28 318,890.85
日元户 293,357,342.00 0.07 20,251,924.11
港币 3,960.00 1.06 4,201.96
合计 33,646,703.37
期末数
项目 原币 汇率 折合人民币
现金
银行存款
其中:人民币户 15,840,822.96
美元户 807,648.63 8.28 6,685,021.29
日元户 209,763,294.28 0.07 14,571,077.60
港币 3,960.00 1.06 4,201.96
合计 37,101,123.81
(2)应收票据
种类 期初 期末
银行承兑汇票 58,152.00 -
合计 58,152.00 -
注:减少原因系到期收回所致。
（3）应收账款
A、账龄结构
期初数
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 9,568,885.26 31.92% 1,435,332.79
一至二年 5,721,429.65 19.09% 858,214.45
二至三年 6,062,436.38 20.22% 909,365.46
三至四年 8,023,133.10 26.76% 1,203,469.96
四至五年 601,457.95 2.01% 90,218.69
五年以上 - 0.00% -
合计 29,977,342.34 100.00% 4,496,601.35
期末数
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 7,817,285.36 23.68% 1,172,592.80
一至二年 10,505,872.28 31.83% 1,486,310.35
二至三年 7,563,332.09 22.91% 1,134,499.81
三至四年 6,062,436.38 18.36% 909,365.46
四至五年 1,061,258.96 3.22% 159,188.84
五年以上 0.00% -
合计 33,010,185.07 100% 4,861,957.27
B、欠款金额列前五名的单位情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
湖北美尔雅集团销售有限公司 2,581,992.30 1至2年 货款
福州房洁 1,820,759.26 1至2年 货款
沈阳经销部 1,611,273.23 1至2年 货款
万松园专卖店 1,438,147.47 1至2年 货款
江苏分公司 1,152,240.22 1至2年 货款
合计 8,604,412.48
注：前五名欠款单位合计金额8,604,412.48元,占应收帐款的比例为26.07%。
C、应收账款中无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款
(4)预付账款
A、账龄结构
期初数
账龄 金额 比例
一年以内 2,539,051.02 75.19%
一至二年 837,752.80 24.81%
合计 3,376,803.82 100.00%
期末数
账龄 金额 比例
一年以内 2,832,974.57 69.65%
一至二年 1,234,567.52 30.35%
合计 4,067,542.09 100.00%
B、欠款金额较大的单位情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
市建工集团 2,462,310.48 1年以内 货款
武汉海讯高新技术股份有限公司 325,891.00 1年以内 货款
美炎公司 200,000.00 1年以内 货款
金碟公司 169,400.00 1年以内 货款
武汉鸿远电子公司 97,524.00 1年以内 货款
合计 3,255,125.48
注：前五名欠款单位合计金额 3,255,125.48元,占预付帐款的比例为 80.02%。
C、 预付款中无持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位欠款。
(5)其他应收款
A、账龄结构
期初数
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 91,020,380.10 16.53% 13,653,057.02
一至二年 105,619,388.95 19.18% 15,842,908.34
二至三年 63,417,605.05 11.52% 9,512,640.76
三至四年 272,021,770.49 49.39% 97,380,654.60
四至五年 18,640,420.69 3.38% 2,796,063.10
五年以上 - 0.00% -
合计 550,719,565.28 100.00% 139,185,323.82
期末数
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 80,245,633.56 16.32% 12,036,845.03
一至二年 125,688,752.55 25.57% 18,853,312.88
二至三年 54,122,987.99 11.01% 8,118,448.20
三至四年 212,882,762.06 43.30% 89,342,120.65
四至五年 18,640,420.69 3.80% 2,796,063.10
五年以上 0.00% -
合计 491,580,556.85 100.00% 131,146,789.87
B、欠款金额列前五名的单位情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间
湖北美尔雅集团有限公司 275,922,792.24 1至3年
湖北美尔雅集团销售有限公司 166,765,826.79 2至4年
黄石美京纤维有限公司 26,245,555.60 2至4年
美尔雅出租车公司 1,200,000.00 1至2年
黄石美崎电子技术有限公司 1,196,777.42 1年以内
合计 471,330,952.05
注：1、前五名欠款单位合计金额 471,330,952.05元,占其他应收款的比例为 95
.88%。
2、本期减少原因主要系根据多方抹帐通知，部分债权债务户头归并后所致。
C、其他应收款中持股5%股东欠款情况如下：
单位名称 欠款金额
湖北美尔雅集团有限公司 275,922,792.24 元
(6)待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销
房租装修及服务费 189,800.00 498,900.68 133,473.20
保险费 - 80,404.91 4,500.00
广告费 800,000.00 240,000.00
其他 905,704.55 243,985.96
合并 189,800.00 2,285,010.14 621,959.16
项目 本期减少 期末数
房租装修及服务费 555,227.48
保险费 49,181.23 26,723.68
广告费 560,000.00
其他 661,718.59
合并 49,181.23 1,803,669.75
(7)存 货
期初数
项目 金额 跌价准备 存货净额
原材料 11,745,607.71 2,548,028.18 9,197,579.53
在产品 4,821,679.67 4,821,679.67
库存商品 71,731,754.74 37,173,440.16 34,558,314.58
低值易耗品 279,193.36 279,193.36
合计 88,578,235.48 39,721,468.34 48,856,767.14
期末数
项目 金额 跌价准备 存货净额
原材料 5,467,720.99 2,548,028.18 2,919,692.81
在产品 4,348,310.41 4,348,310.41
库存商品 66,670,498.57 33,172,641.19 33,497,857.38
低值易耗品 678,965.94 678,965.94
合计 77,165,495.91 35,720,669.37 41,444,826.54
(8)长期股权投资
占被投资 期初数
项目 单位比例 金额 减值准备
美尔雅期货经纪 90% 22,873,081.82
有限公司
合计 合计 22,873,081.82 -
期末数
项目 本期增加 本期减少
金额 减值准备
美尔雅期货经纪 131,222.76 - 23,004,304.58 -
有限公司
合计 131,222.76 - 23,004,304.58 -
(9)固定资产及其折旧
项目 期初 本期增加 本期减少
原值
房屋及建筑物 361,399,369.42 376,485.00 409,654.74
机器设备 119,713,217.21 3,165,855.47
运输设备 5,977,440.16 61,000.00
电子设备 675,277.63 138,748.24 11,650.00
其他 4,496,756.10 23,020.00 100,520.00
合计 492,262,060.52 3,765,108.71 521,824.74
折旧
房屋及建筑物 61,792,946.79 5,224,048.30
机器设备 40,955,614.93 3,175,039.77
运输设备 3,760,368.15 272,835.24
电子设备 246,043.35 49,006.32 49,345.29
其他 2,415,679.63 190,752.02 137,363.93
合计 109,170,652.85 8,911,681.65 186,709.22
净值 383,091,407.67
项目 期末
原值
房屋及建筑物 361,366,199.68
机器设备 122,879,072.68
运输设备 6,038,440.16
电子设备 802,375.87
其他 4,419,256.10
合计 495,505,344.49
折旧
房屋及建筑物 67,016,995.09
机器设备 44,130,654.70
运输设备 4,033,203.39
电子设备 245,704.38
其他 2,469,067.72
合计 117,895,625.28
净值 377,609,719.21
其中：用于贷款抵押的房屋建筑屋原值123,062,420.14 元，净值104,920,856.8
0 元；用于抵押的机器设备原值70,237,268.00元，净值54,193,762.59元。
(10)固定资产减值准备
项目 期初 本期增加 本期减少 期末
房屋及建筑物 111,300,356.61 111,300,356.61
机器设备 47,337,891.19 47,337,891.19
其他 204,486.63 204,486.63
合计 158,842,734.43 - - 158,842,734.43
(11)固定资产清理
项目 期初 本期增加 本期减少 期末
机器设备 1,703,771.78 681,354.99 1,022,416.79
合计 1,703,771.78 681,354.99 1,022,416.79
(12)无形资产
取得
类别 方式 原值 期初数
磁湖土地 置换 49,490,970.52 48,006,241.40
美京土地 购买 37,921,763.00 34,761,616.12
团城山土地 购买 1,648,802.80 1,558,274.64
商标 购买 120,000,000.00 40,000,000.00
合计 209,061,536.32 124,326,132.16
类别 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
磁湖土地 494,909.70 47,511,331.70
美京土地 395,018.36 34,366,597.76
团城山土地 16,488.02 1,541,786.62
商标 2,553,191.48 37,446,808.52
合计 - - 3,459,607.56 120,866,524.60
剩余
类别 摊销
年限
磁湖土地 48年
美京土地 45年
团城山土地 45年
商标 8年
合计
(13)无形资产减值准备
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
商标 54,000,000.00 54,000,000.00
合计 54,000,000.00 - - 54,000,000.00
(14)长期待摊费用
种类 原值 期初数 本期增加 本期摊销
电力增容费 4,422,640.00 884,528.00 - 442,264.00
合计 4,422,640.00 884,528.00 - 442,264.00
种类 累计摊销 期末数 剩余摊
销年限
电力增容费 3,538,112.00 442,264.00 1年
合计 3,538,112.00 442,264.00
(15)短期借款
期初数
借款类别 原币 人民币
人民币借款
其中:抵押借款 49,700,000.00
信用借款 25,551,000.00
担保借款 65,500,000.00
质押借款 3,000,000.00
小计 143,751,000.00
外币借款（美元）
合计 143,751,000.00
期末数 备注
借款类别 原币 人民币
人民币借款
其中:抵押借款 90,979,000.00
信用借款 25,551,000.00
担保借款 79,300,000.00
质押借款
小计 195,830,000.00
外币借款（美元） 3,700,000.00 30,626,010.00
合计 3,700,000.00 226,456,010.00
注:本期增加原因主要系一年内到期的长期负债转入所致。
(16)应付票据
项目 期初数 期末数
应付票据 2,350,000.00 -
注:本期减少原因系到期支付所致.
(17)应付账款
项目 期初数 期末数
应付帐款 57,611,140.64 59,893,535.62
应付账款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(18)预收账款
项目 期初数 期末数
预收帐款 14,933,504.77 12,434,882.37
预收账款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(19)、应付股利
股东类别 期初数 期末数
湖北省信托投资公司 -34,698.55 -34,698.55
日本国三泰衣料株式会社 2,079,093.77 2,079,093.77
合计 2,044,395.22 2,044,395.22
注:应付股利系子公司美尔雅服饰有限公司应付未付股利。
(20)未交税金
项税 项率 期初数 期末数
增值税 17% -5,911,324.41 -5,043,217.39
城市维护建设税 7% 173,083.90 74,962.81
所得税 33% 3,570,917.58 2,416,024.03
营业税 5% 3,334,901.70 3,217,944.17
房产税 超额累进税率 1,760,902.16 1,802,936.80
个人所得税 代扣 23,530.88 15,828.86
土地使用税 358,431.20 358,431.20
合计 3,310,443.01 2,842,910.48
(21)其他应交款
项目 期初数 期末数 计缴标准
教育费附加 882,830.43 843,277.25 应纳流转税的3%
堤防费 622,056.24 591,456.19 应纳流转税的2%
平抑基金 399.54 399.54 应纳流转税的2%
教育发展基金 98,571.91 77,214.89 按营业收入的0.1%
印花税 16,024.52
其他 -19,315.15
小计 1,619,882.64 1,493,032.72
(22)其他应付款
项目 期初数 期末数
其他应付款 81,386,732.24 30,733,639.87
注：1、其他应付款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
2、本期减少原因主要系根据多方抹帐通知，部分债权债务户头归并后所致。
(23) 预提费用
类别 期初数 期末数
利息 147,964.38 347,828.99
租赁 496,000.00
水电 257,140.16 246,308.50
汇兑损失 2,100,000.00
其他 -9,666.67
合计 901,104.54 2,684,470.82
(24)一年内到期的长期负债
期初数 期末数
借款类别 外币 人民币 外币 人民币
技术改造贷款(人民币户) 62,000,000.00
技术改造贷款( 美元户) 3,700,000.00 30,626,010.00
合计 3,700,000.00 92,626,010.00
注:一年内到期的长期负债减少原因系转入短期借款所致.
湖北美尔雅股份有限公司2003年半年度报告
(25)长期借款
期初数 期末数
借款类别 外币 人民币 外币 人民币
委托借款 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
(26)少数股东权益
单位 期初数 期末数
湖北省信托投资公司 8,947,377.35 9,260,519.33
日本国三泰衣料株式会社 22,368,443.39 23,151,298.34
合计 31,315,820.74 32,411,817.67
(27)股 本
本次变动增减（+，-）
项目 期初数 公积金
发行 送股 转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 87,728,738
其中：
国家持有股份 87,728,738
境内法人持有股份 87,728,738
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 139,071,262
3、内部职工股 ---
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 226,800,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 133,200,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 133,200,000
三、股份总数 360,000,000
项目 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 87,728,738
其中：
国家持有股份 87,728,738
境内法人持有股份 87,728,738
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 139,071,262
3、内部职工股 ---
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 226,800,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 133,200,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 133,200,000
三、股份总数 360,000,000
注:已流通股份中，高级管理人员持有的101,205股被锁定。
(28)资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本溢价 234,748,743.98
接受非现金捐赠资产准备 257,052.92
股权投资准备 69,442.36
其它资本公积 6,520,000.00
小计 241,595,239.26 - -
项目 期末数
股本溢价 234,748,743.98
接受非现金捐赠资产准备 257,052.92
股权投资准备 69,442.36
其它资本公积 6,520,000.00
小计 241,595,239.26
(29)盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
法定盈余公积 32,810,221.40 -
公益金 24,624,458.38 -
任意盈余公积 34,942,837.01 -
合计 92,377,516.79 - -
项目 期末数
法定盈余公积 32,810,221.40
公益金 24,624,458.38
任意盈余公积 34,942,837.01
合计 92,377,516.79
(30)未分配利润
项目 提取比例% 2003年1-6月
当年净利润转入 2,992,551.47
加：年初未分配利润 -229,280,317.22
减：提取法定盈余公积 10
提取法定公益金 8
提取任意盈余公积 10
外商投资子公司提取的奖福基金
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 -226,287,765.75
注：本报告期内，未提取法定盈余公积金、公益金和任意盈余公益金.
(31)主营业务收入
类别 2002年1-6月 2003年1-6月
西服 66,543,149.23 64,650,582.82
酒店 4,428,259.54 4,345,957.00
合计 70,971,408.77 68,996,539.82
其中:出口销售收入 27,657,119.87 34,456,726.50
(32)主营业务成本
类别 2002年1-6月 2003年1-6月
西服 45,117,681.00 45,273,013.16
酒店 1,389,470.58 1,278,365.75
合计 46,507,151.58 46,551,378.91
其中:出口销售收入 22,146,873.10 28,242,321.21
(33)其他业务利润
类别 2002年1-6月 2003年1-6月
物业管理收入 1,372,220.45 713,971.09
材料销售 -277,889.98
租赁 280,132.20
酒店配套服务 170,456.29
其他 21,748.71
合计 1,652,352.65 628,286.11
(34)财务费用
类别 2002年1-6月 2003年1-6月
（1）利息支出 1,833,775.06 1,447,634.66
减：利息收入 21,584.79 831,250.46
利息净支出 1,812,190.27 616,384.20
（2）汇兑损失 2,461,826.23 1,664,478.24
减：汇兑收益 2,299,175.48 -
汇兑净收益 162,650.75 1,664,478.24
（3）金融机构手续 -5,543.11 49,018.12
合计 1,969,297.91 2,329,880.56
(35)投资收益
类别 2002年1-6月 2003年1-6月
股权投资收益--期货 -636,657.70 131,222.76
(36)营业外收入
类别 2002年1-6月 2003年1-6月
罚没、违约金收入 185,447.94
其它 87,186.88 31,499.84
合计
87,186.88 216,947.78
(37)营业外支出
类别 2002年1-6月 2003年1-6月
罚没支出 500.00
其他 52,443.96 516,384.72
合计 52,443.96 516,884.72
注:本期增加主要系面料损失。
(38)收到的其他与经营活动有关的现金 :45,627,412.18元
(39)支付的其他与经营活动有关的现金 :40,740,597.94元
其中: 管理费用 5,305,828.13
营业费用 6,882,369.88
6、母公司会计报表主要项目注释
(1)应收账款
期初数
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 4,807,025.21 28.93% 721,053.78
一至二年 1,921,429.65 11.57% 288,214.45
二至三年 3,912,436.38 23.55% 586,865.46
三至四年 5,973,133.10 35.95% 895,969.96
四至五年 - 0.00% -
五年以上 - 0.00% -
合计 16,614,024.34 100.00% 2,492,103.65
期末数
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 6,757,440.20 40.58% 1,026,714.03
一至二年 2,165,487.12 13.00% 324,823.07
二至三年 3,515,636.38 21.11% 527,345.46
三至四年 4,213,577.54 25.31% 632,036.63
四至五年 -
五年以上 -
合计 16,652,141.24 100.00% 2,510,919.19
(2)其他应收款
期初数
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 263,253,031.82 48.73% 39,487,954.77
一至二年 104,673,052.49 19.38% 15,700,957.87
二至三年 62,219,893.03 11.52% 9,332,983.95
三至四年 91,459,393.09 16.93% 70,296,297.98
四至五年 18,640,420.69 3.45% 2,796,063.12
五年以上 - 0.00% -
合计 540,245,791.12 100.00% 137,614,257.69
期末数
账龄 金额 比例% 坏账准备
一年以内 252,356,852.88 51.98% 37,853,527.93
一至二年 95,591,726.38 19.69% 14,338,758.96
二至三年 40,223,441.75 8.29% 6,033,516.26
三至四年 78,650,353.08 16.20% 69,134,047.44
四至五年 18,640,420.69 3.84% 2,796,063.10
五年以上 -
合计 485,462,794.78 100.00% 130,155,913.70
(3)长期股权投资
占被投资单 期初数
项目 位比例 金额 减值准备 本期增加
美尔雅服饰有限公 65% 58,157,952.80 2,035,422.88
司
美尔雅期货经纪有
限公司 90% 22,873,081.82 131,222.76
合计 合计 81,031,034.62 - 2,166,645.64
期末数
项目 本期减少 金额 减值准备
美尔雅服饰有限公 - 60,193,375.68
司
美尔雅期货经纪有
限公司 23,004,304.58
合计 - 83,197,680.26 -
(4)投资收益
类别 2002年1-6月 2003年1-6月
股权投资收益--服饰 4,223,905.39 2,035,422.88
股权投资收益--期货 -636,657.70 131,222.76
合计 3,587,247.69 2,166,645.64
(5)主营业务收入
类别 2002年1-6月 2003年1-6月
西服 34,168,771.67 26,482,234.06
酒店 4,428,259.64 4,345,957.00
合计 38,597,031.31 30,828,191.06
7、关联关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方情况
A存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系
湖北美尔雅集团有限公司 黄石市 纺织品、服装及 控股股东
辅料加工制造
湖北美尔雅服饰有限公司 黄石市 生产销售西服及 子公司
服饰产品
湖北美尔雅期货经纪有限公司 武汉市 期货经纪业务 子公司
企业名称 经济性质 法人代表人
湖北美尔雅集团有限公司 有限责任 杨闻孙
湖北美尔雅服饰有限公司 合资 杨闻孙
湖北美尔雅期货经纪有限公司 有限责任 王长松
B存在控制关系的关联方所持股份
期初数 本年增加
企业名称 金额 比例
湖北美尔雅集团有限公司 87,728,738.00 39.37%
湖北美尔雅服饰有限公司 47,563,351.87 65%
湖北美尔雅期货经纪有限公司 27,000,000.00 90%
期末数
企业名称 金额 比例
湖北美尔雅集团有限公司 87,728,738.00 39.37%
湖北美尔雅服饰有限公司 47,563,351.87 65%
湖北美尔雅期货经纪有限公司 27,000,000.00 90%
(2)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 经济性 与本公司关 法人代 注册地
质 系 表
湖北美尔雅集团销售有限 有限责 受同一控股 杨闻孙 武汉市
公司 任 股东控制
黄石美京纤维有限公司 合 资 受同一控股 杨闻孙 黄石市
股东控制
美仓精毛纺织有限公司 合 资 受同一控股 守本卓 黄石市
股东控制 郎
黄石美兴时装有限公司 合 资 受同一控股 杨闻孙 黄石市
股东控制
黄石美丹时装有限公司 合 资 受同一控制 罗日炎 黄石市
股东控制
上海美香服饰有限公司 合资 受同一控制 罗日炎 上海市
股东控制
有限责 受同一控制 杨闻孙 黄石市
湖北美尔雅房地产有限公 任 股东控制
司
黄石美爱时装有限公司 合资 受同一控制 杨闻孙 黄石市
股东控制
美尔雅出租车有限责任公 有限责 受同一控制 柯昌华 黄石市
司 任 股东控制
湖北美尔雅进出口有限公 有限责 受同一控制 杨闻孙 武汉市
司 任 股东控制
湖北美红服装有限公司 合资 受同一控制 裴文春 黄石市
股东控制
湖北美升药业有限公司 有限责 受同一控制 罗日炎 黄石市
任 股东控制
黄石美崎电子技术有限公 合资 受同一控制 杨闻孙 黄石市
司 股东控制
企业名称 注册资本 所持 主营业务
股份
湖北美尔雅集团销售有限 1000万元 —— 纺织、服装、
公司 医药、开发研
制销售
黄石美京纤维有限公司 1800万美元 —— 化纤面料 织
造印染销售
美仓精毛纺织有限公司 1000万美元 —— 高档面料生产
及销售
黄石美兴时装有限公司 100万美元 ―＿ 生产，销售各式
＿ 时装
黄石美丹时装有限公司 60万美元 ---- 生产，销售各式
时装
上海美香服饰有限公司 88万美元 ---- 服装，蒸烫
1000万元 ---- 房地产开发
湖北美尔雅房地产有限公
司
黄石美爱时装有限公司 28.18万美元 生产销售各式
时装
美尔雅出租车有限责任公 100万元 城市出租车客
司 运
湖北美尔雅进出口有限公 1000万元 服装面料辅料
司 进出口贸易
湖北美红服装有限公司 120万美元 生产销售各式
西服时装
湖北美升药业有限公司 1615万元 医药产品开发
生产销售
黄石美崎电子技术有限公 86万元 开发生产售电
司 子产品
(3)关联方应收应付款项余额
应收账款 年初数 期末数
湖北美尔雅集团销售有限公司 2,581,992.30 2 , 581,992.30
黄石美丹时装有限公司 1,010,286.31 1,010,286.31
合 计 3,592,278.61 3,592,278.61
其他应收款 年初数 期末数
湖北美尔雅集团有限公司 298,996,334.28 275,922,792.24
湖北美尔雅集团销售有限公司 166,765,826,79 166,765,826.79
黄石美京纤维有限公司 26,245,555.60 26,245,555.60
黄石美兴时装有限公司 401,890.00 401,890.00
美尔雅出租车有限责任公司 1,201,335.00 1,200,000.00
黄石美崎电子技术有限公司 771,137.19 1,196,777.42
合 计 494,382,078.86 471,732,842.05
应付账款 年初数 期末数
美红服装有限公司 2,805,516.00 --
合 计 2,805,516.00 --
8、或有事项
截止报告日本公司没有需要披露的或有事项。
9、承诺事项
截止报告日本公司没有需要披露的承诺事项。
10、资产负债表日后事项
（1）本公司控股股东原湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司于2003年7月24日
在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券帐户名称的变更工作,将证券
帐户原持有人名称变更为“湖北美尔雅集团有限公司”。更名后的湖北美尔雅集团有
限公司仍持有本公司股份141,728,738股,占本公司股份总数的39.37%。本公司于2003
年7月30日在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》上刊登了《湖北美尔雅
股份有限公司关于大股东更名的公告》
（2）为优化资产结构，增强盈利能力，公司经理层于2003年7月28日与黄石市美
百合服饰有限公司签订了《股权转让协议》，并于8月10日在第五届董事会第十一次会
议向董事会报告了收购美百合公司所持有中日合资美羚洋服饰有限公司75%中方股权相
关事宜，收购目标公司的基准日为2003年6月30日。目标公司已经湖北中正会计师事务
有限公司审计并出具了鄂中正审二查字（2003）1041号审计报告，确认该公司2003年
6月30日的净资产为229.49万元。经双方协商同意，本公司本次收购目标公司中方股权
价款为172.12万元。
本项收购符合《公司章程》所规定经理层的投资权限范围。
11、重大事项
无
12、其他事项
无
湖北美尔雅股份有限公司2003年半年度报告
第八节 备查文件
1、载有董事长亲笔签名的2003年半年度报告文本；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
件；
4、公司章程文本。
湖北美尔雅股份有限公司董事会
董事长:杨闻孙
二○○三年八月十二日
资产负债表
编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2003年6月30日 单位：元
资产 附注五 行次
流动资产：
货币资金 1 1
短期投资 2
应收票据 2 5
应收股利 6
应收利息 7
应收帐款 3 8
预付账款 4 21
应收补贴款 24
其他应收款 5 25
存货 7 30
待摊费用 6 33
一年内到期的长期债权投资 35
其他流动负债 36
流动资产合计 39
长期投资
长期股权投资 8 40
长期债权投资 41
长期投资合计 42
固定资产：
固定资产原价 9 45
减：累计折旧 46
固定资产净值 47
减：固定资产减值准备 10
固定资产净额
工程物资 48
在建工程 49
固定资产清理 11 50
固定资产合计 53
无形资产及其他资产：
无形资产 12 54
长期待摊费用 14 56
其他长期资产 57
无形资产及其他资产合计 58
递延税项：
递延税款借项 59
资产总计 60
期末数
资产 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 37,101,123.81 11,389,738.03
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 28,148,227.80 14,141,222.05
预付账款 4,067,542.09 3,698,142.09
应收补贴款
其他应收款 360,433,766.98 355,306,881.08
存货 41,444,826.54 32,987,296.44
待摊费用 1,803,669.75 1,803,669.75
一年内到期的长期债权投资
其他流动负债
流动资产合计 472,999,156.97 419,326,949.44
长期投资
长期股权投资 23,004,304.58 83,197,680.26
长期债权投资
长期投资合计 23,004,304.58 83,197,680.26
固定资产：
固定资产原价 495,505,344.49 391,872,176.59
减：累计折旧 117,895,625.28 80,547,138.69
固定资产净值 377,609,719.21 311,325,037.90
减：固定资产减值准备 158,842,734.43 144,652,173.71
固定资产净额 218,766,984.78 166,672,864.19
工程物资
在建工程 500,000.00
固定资产清理 1,022,416.79 1,022,416.79
固定资产合计 220,289,401.57 167,695,280.98
无形资产及其他资产：
无形资产 120,866,524.60 120,866,524.60
长期待摊费用 442,264.00 442,264.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 121,308,788.60 121,308,788.60
递延税项：
递延税款借项
资产总计 837,601,651.72 791,528,699.28
期初数
资产 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 33,646,703.37 10,925,772.87
短期投资
应收票据 58,152.00 58,152.00
应收股利
应收利息
应收帐款 25,480,740.99 14,121,920.69
预付账款 3,376,803.82 3,176,803.82
应收补贴款
其他应收款 411,534,241.46 402,631,533.43
存货 48,856,767.14 36,338,058.46
待摊费用 189,800.00 189,800.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动负债
流动资产合计 523,143,208.78 467,442,041.27
长期投资
长期股权投资 22,873,081.82 81,031,034.62
长期债权投资
长期投资合计 22,873,081.82 81,031,034.62
固定资产：
固定资产原价 492,262,060.52 391,682,578.09
减：累计折旧 109,170,652.85 75,156,514.19
固定资产净值 383,091,407.67 316,526,063.90
减：固定资产减值准备 158,842,734.43 144,652,173.71
固定资产净额 224,248,673.24 171,873,890.19
工程物资
在建工程
固定资产清理 1,703,771.78 1,703,771.78
固定资产合计 225,952,445.02 173,577,661.97
无形资产及其他资产：
无形资产 124,326,132.16 124,326,132.16
长期待摊费用 884,528.00 884,528.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 125,210,660.16 125,210,660.16
递延税项：
递延税款借项
资产总计 897,179,395.78 847,261,398.02
企业负责人：杨闻孙 财务负责人：佘惊雷 制表人：徐秀平
资产负债表(续)
编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2003年6月30日 单位：元
负债和股东权益 附注五 行次
流动负债：
短期借款 15 61
应付票据 16 62
应付帐款 17 63
预收帐款 18 64
代销商品款 65
应付工资 66
应付福利费 67
应付股利 19 68
应交税金 20 69
其他应交款 21 70
其他应付款 22 71
预提费用 23 72
一年内到期的长期负债 24 73
其他流动负债 74
流动负债合计 80
长期负债
长期借款 25 81
应付债券 82
长期应付款 83
住房周转金 84
其他长期负债 85
长期负债合计 90
递延税项：
递延税款贷项 91
负债合计 92
少数股东权益 26
股东权益：
股本 27 93
资本公积 28 94
盈余公积 29 95
其中：公益金 96
未分配利润 30 97
股东权益合计 98
负债和股东权益总计 99
期末数
负债和股东权益 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 226,456,010.00 223,456,010.00
应付票据
应付帐款 59,893,535.62 51,906,112.45
预收帐款 12,434,882.37 12,347,786.37
代销商品款
应付工资 -723,656.29
应付福利费 -854,377.06 1,387,043.83
应付股利 2,044,395.22
应交税金 2,842,910.48 4,119,307.97
其他应交款 1,493,032.72 1,493,032.72
其他应付款 30,733,639.87 29,894,145.97
预提费用 2,684,470.82 293,362.32
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 337,004,843.75 324,896,801.63
长期负债
长期借款 500,000.00 500,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 500,000.00 500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 337,504,843.75 325,396,801.63
少数股东权益 32,411,817.67
股东权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
资本公积 241,595,239.26 241,595,239.26
盈余公积 92,377,516.79 92,377,516.79
其中：公益金 26,729,930.50 26,729,930.50
未分配利润 -226,287,765.75 -227,840,858.40
股东权益合计 467,684,990.30 466,131,897.65
负债和股东权益总计 837,601,651.72 791,528,699.28
期初数
负债和股东权益 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 143,751,000.00 138,130,000.00
应付票据 2,350,000.00 2,350,000.00
应付帐款 57,611,140.64 48,281,577.04
预收帐款 14,933,504.77 14,283,840.87
代销商品款
应付工资 38,974.64 38,974.64
应付福利费 97,948.51 1,839,420.46
应付股利 2,044,395.22
应交税金 3,310,443.01 4,208,964.20
其他应交款 1,619,882.64 1,619,882.64
其他应付款 81,386,732.24 79,342,277.45
预提费用 901,104.54 901,104.54
一年内到期的长期负债 92,626,010.00 92,626,010.00
其他流动负债
流动负债合计 400,671,136.21 383,622,051.84
长期负债
长期借款 500,000.00 500,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 500,000.00 500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 401,171,136.21 384,122,051.84
少数股东权益 31,315,820.74
股东权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
资本公积 241,595,239.26 241,595,239.26
盈余公积 92,377,516.79 92,377,516.79
其中：公益金 26,729,930.50 26,729,930.50
未分配利润 -229,280,317.22 -230,833,409.87
股东权益合计 464,692,438.83 463,139,346.18
负债和股东权益总计 897,179,395.78 847,261,398.02
企业负责人：杨闻孙 财务负责人：佘惊雷 制表人：徐秀平
利润及利润分配表
编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 单位：元
项 目 附注五 行次
一、主营业务收入 31 1
减：主营业务成本 32 2
主营业务税金及附加 3
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 10
加：其他业务利润（亏损以"-"号填列） 33 11
减：营业费用 13
管理费用 14
财务费用 34 15
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 18
加：投资收益（损失以"-"号填列） 35 19
补贴收入 22
营业外收入 36 23
减：营业外支出 37 25
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 27
减：所得税 28
少数股东权益 29
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 30
加：年初未分配利润 31
盈余公积转入 32
六、可分配的利润 35
减：提取法定盈余公积金 36
提取法定公益金 37
提取职工奖励及福利基金 38
七、可供股东分配的利润 40
减：已分配优先股股利 41
提取任意盈余公积金 42
普通股股利 43
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 45
2003年1-6月
项 目 合并数 母公司数
一、主营业务收入 68,996,539.82 30,828,191.06
减：主营业务成本 46,551,378.91 16,208,824.03
主营业务税金及附加 359,123.71 359,123.71
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 22,086,037.20 14,260,243.32
加：其他业务利润（亏损以"-"号填列） 628,286.11 398,938.40
减：营业费用 8,524,223.53 8,268,208.33
管理费用 6,990,496.90 5,091,957.36
财务费用 2,329,880.56 483,590.04
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 4,869,722.32 815,425.99
加：投资收益（损失以"-"号填列） 131,222.76 2,166,645.64
补贴收入
营业外收入 31,499.84 19,099.84
减：营业外支出 516,884.72 8,620.00
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 4,515,560.20 2,992,551.47
减：所得税 427,011.80
少数股东权益 1,095,996.93
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 2,992,551.47 2,992,551.47
加：年初未分配利润 -229,280,317.22 -230,833,409.87
盈余公积转入
六、可分配的利润 -226,287,765.75 -227,840,858.40
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润 -226,287,765.75 -227,840,858.40
减：已分配优先股股利
提取任意盈余公积金
普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -226,287,765.75 -227,840,858.40
2002年1-6月
项 目 合并数 母公司数
一、主营业务收入 70,971,408.77 38,597,031.21
减：主营业务成本 46,507,151.58 22,130,936.38
主营业务税金及附加 316,271.41 316,271.41
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 24,147,985.78 16,149,823.42
加：其他业务利润（亏损以"-"号填列） 1,652,352.65 1,303,927.21
减：营业费用 9,348,425.72 8,865,906.14
管理费用 28,047,353.64 27,820,674.92
财务费用 1,969,297.91 1,717,714.70
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -13,564,738.84 -20,950,545.13
加：投资收益（损失以"-"号填列） -636,657.70 3,587,247.69
补贴收入 50,264.00 50,264.00
营业外收入 87,186.88 79,543.20
减：营业外支出 52,443.96 43,443.96
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -14,116,389.62 -17,276,934.20
减：所得税 738,849.99 -147,284.00
少数股东权益 2,274,410.59
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -17,129,650.20 -17,129,650.20
加：年初未分配利润 108,489,743.91 108,489,743.91
盈余公积转入
六、可分配的利润 91,360,093.71 91,360,093.71
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润 91,360,093.71 91,360,093.71
减：已分配优先股股利
提取任意盈余公积金
普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 91,360,093.71 91,360,093.71
补充资料：
项目 本期累计数 上期累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人：杨闻孙 财务负责人：佘惊雷 制表人：徐秀平
现金流量表
编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2003年6月单位：元
项 目 附注五 行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 38 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 39 18
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
取得借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 74,226,134.05
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 45,627,412.18
现金流入小计 119,853,546.23
购买商品、接受劳务支付的现金 41,064,492.15
支付给职工以及为职工支付的现金 18,477,563.49
支付的各项税费 3,754,080.55
支付的其他与经营活动有关的现金 40,740,597.94
现金流出小计 104,036,734.13
经营活动产生的现金流量净额 15,816,812.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,854,703.44
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 1,854,703.44
投资活动产生的现金流量净额 -1,854,703.44
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
取得借款所收到的现金 34,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 463,001.80
现金流入小计 35,263,001.80
偿还债务所支付的现金 44,721,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 1,438,825.88
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 46,159,825.88
筹资活动产生的现金流量净额 -10,896,824.08
四、汇率变动对现金的影响 389,135.86
五、现金及现金等价物净增加额 3,454,420.44
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34,917,060.34
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 44,538,216.16
现金流入小计 79,455,276.50
购买商品、接受劳务支付的现金 24,709,427.03
支付给职工以及为职工支付的现金 4,983,007.48
支付的各项税费 1,991,379.01
支付的其他与经营活动有关的现金 38,707,612.09
现金流出小计 70,391,425.61
经营活动产生的现金流量净额 9,063,850.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 484,185.00
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 484,185.00
投资活动产生的现金流量净额 -484,185.00
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
取得借款所收到的现金 31,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 463,001.80
现金流入小计 32,263,001.80
偿还债务所支付的现金 39,100,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 1,278,680.88
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 40,378,680.88
筹资活动产生的现金流量净额 -8,115,679.08
四、汇率变动对现金的影响 -21.65
五、现金及现金等价物净增加额 463,965.16
企业负责人：杨闻孙 财务负责人：佘惊雷 制表人：徐秀平
附注:
补充资料 行次
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57
加：少数股东本期收益（或损失）
计提的资产损失准备 58
固定资产折旧 59
无形资产摊销 60
长期待摊费用摊销 61
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71
经营性应收项目的减少（减：增加） 72
经营性应付项目的增加（减：减少） 73
其 他 74
经营活动产生的现金流量净额 75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79
减：现金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
补充资料 合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 2,992,551.47
加：少数股东本期收益（或损失） 1,095,996.93
计提的资产损失准备 -11,673,977.00
固定资产折旧 8,356,221.74
无形资产摊销 3,459,607.56
长期待摊费用摊销 442,264.00
待摊费用减少（减：增加） -1,533,464.84
预提费用增加（减：减少） 1,783,366.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
固定资产报废损失 -
财务费用 999,123.97
投资损失（减：收益） -131,222.77
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 6,774,804.63
经营性应收项目的减少（减：增加） 80,194,035.80
经营性应付项目的增加（减：减少） -76,942,495.67
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 15,816,812.10
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 37,101,123.81
减：现金的期初余额 33,646,703.37
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 3,454,420.44
补充资料 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 2,992,551.47
加：少数股东本期收益（或损失） -
计提的资产损失准备 -11,440,327.42
固定资产折旧 5,460,880.62
无形资产摊销 3,459,607.56
长期待摊费用摊销 442,264.00
待摊费用减少（减：增加） -1,533,464.84
预提费用增加（减：减少） -607,742.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
固定资产报废损失 -
财务费用 838,978.97
投资损失（减：收益） -2,166,645.64
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 3,335,481.02
经营性应收项目的减少（减：增加） 79,577,681.25
经营性应付项目的增加（减：减少） -71,295,413.88
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 9,063,850.89
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 11,389,738.03
减：现金的期初余额 10,925,772.87
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 463,965.16
资产减值准备明细表(合并）
编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 143,681,925.17 759,269.38
其中：应收账款 4,496,601.35 365,355.92
其他应收款 139,185,323.82 393,913.46
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 39,721,468.34 -
其中：库存商品 37,173,440.16 -
原材料 2,548,028.18 -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 158,842,734.43 -
其中：房屋、建筑物 111,300,356.61 -
机器设备 47,542,377.82 -
六、无形资产减值准备 54,000,000.00 -
其中：专利权 - -
商标权 54,000,000.00 -
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 8,432,447.41 136,008,747.14
其中：应收账款 - 4,861,957.27
其他应收款 8,432,447.41 131,146,789.87
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 4,000,798.97 35,720,669.37
其中：库存商品 4,000,798.97 33,172,641.19
原材料 - 2,548,028.18
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - 158,842,734.43
其中：房屋、建筑物 - 111,300,356.61
机器设备 - 47,542,377.82
六、无形资产减值准备 - 54,000,000.00
其中：专利权 - -
商标权 - 54,000,000.00
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
损益表
编制单位：美尔雅期货经纪有限公司 2003年1-6月单位：人民币元
项 目 行次
一、营业收入 1
其中：1、手续费收入 2
2、其他业务收入 3
4
5
二、营业支出 10
1、营业税金及附加 11
2、营业费用 13
3、财务费用 14
4、其他业务支出 15
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18
加：投资收益（损失以“-”号填列） 19
营业外收入 23
减：营业外支出 25
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27
减：所得税 28
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30
加：年初未分配利润 31
盈余公积金转入 32
六、可供分配的利润 35
加：提取法定公积金 36
提取法定公益金 37
七、可供股东分配的利润 40
减:提取任意公积金 42
应付利润 43
转作资本利润
八、未分配利润 45
项 目 本年累计数
一、营业收入 1,374,235.13
其中：1、手续费收入 1,374,235.13
2、其他业务收入
二、营业支出 1,328,432.06
1、营业税金及附加 75,582.91
2、营业费用 1,677,465.23
3、财务费用 -440,104.98
4、其他业务支出 15,488.90
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,803.07
加：投资收益（损失以“-”号填列） 100,000.00
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 145,803.07
减：所得税
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 145,803.07
加：年初未分配利润
盈余公积金转入
六、可供分配的利润 145,803.07
加：提取法定公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 145,803.07
减:提取任意公积金
应付利润
转作资本利润
八、未分配利润 145,803.07
项 目 上年同期累计数
一、营业收入 368,638.70
其中：1、手续费收入 368,638.70
2、其他业务收入
二、营业支出 1,641,954.11
1、营业税金及附加 20,276.47
2、营业费用 1,634,854.68
3、财务费用 -13,177.04
4、其他业务支出
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,273,315.41
加：投资收益（损失以“-”号填列）
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,273,315.41
减：所得税
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,273,315.41
加：年初未分配利润
盈余公积金转入
六、可供分配的利润 -1,273,315.41
加：提取法定公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -1,273,315.41
减:提取任意公积金
应付利润
转作资本利润
八、未分配利润 -1,273,315.41
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