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    重要提示
    一、公司基本情况
    二、股本变动及主要股东持股情况
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    四、管理层讨论与分析
    五、重要事项
    六、财务报告（未经审计）
    七、备查文件
    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    公司董事长郑念鸿先生、财务总监兼财务负责人陈琦女士声明：保证半年度报告中
财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务会计报告未经审计。
    一、公司基本情况
    （一）公司法定中文名称：浙江东日股份有限公司
    公司的法定英文名称：ZHEJIANG DONGRI  CO., LTD
    英文名称缩写：ZJDR
    （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
    股票简称：浙江东日
    股票代码：600113
    （三）公司注册地址：浙江省温州市矮凳桥92号
    公司办公地址：浙江省温州市矮凳桥92号
    邮政编码：325003
    公司网址：HTTP：//www.dongri.com
    电子信箱：zjdongri@mail.wzptt.zj.cn
    （四）法定代表人姓名：郑念鸿
    （五）公司董事会秘书及证券事务代表
项目                                         董事会秘书      证券事务代表
姓名                                               陈琦            李民伟
联系地址                         浙江省温州市矮凳桥92号
电话                                      0577-88852188     0577-88850088
传真                                      0577-88822336     0577-88842287
电子邮箱                        zjdongri@mail.wzptt.zj.cn
    （六）半年度报告披露指定媒体与备置地点：
    指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
    指定网站：http：//www.sse.com.cn
    公司半年报备置地点：公司证券部
    （七）公司的其他有关资料
    1、公司首次注册登记日期：1997年10月6日
                    地点：浙江省工商行政管理局
    2、企业法人营业执照注册号：3300001001272
     3、税务登记号码：国税浙字33030071095874X
                    地税浙字330300142945341
    4、公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所
                     办公地址：杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20层
    (八)、主要财务数据与指标
                                                       金额单位：人民币元
                                     2004年6月30日           2003年12月31
流动资产                            176,550,510.52         142,943,333.95
流动负债                            118,151,730.92         106,861,266.19
总资产                              508,713,698.49         492,240,803.09
股东权益（不含少数股
                                    369,580,784.27         364,241,318.53
东权益）
每股净资产                                    3.13                   3.09
调整后的每股净资产                            3.13                   3.09
                                  报告期（1－6月）               上年同期
净利润                                5,339,465.74           2,994,855.05
扣除非经常性损益后                    5,321,690.69           3,970,519.25
的净利润
每股收益                                     0.045                  0.025
净资产收益率                                 1.445                  0.828
经营活动产生的现金                   13,388,042.67          20,254,226.11
流量净额
                                                           增减比例（％）
流动资产                                                            23.51
流动负债                                                            10.57
总资产                                                               3.35
股东权益（不含少数股
                                                                     1.47
东权益）
每股净资产                                                           1.29
调整后的每股净资产                                                   1.29
                                                           增减比例（％）
净利润                                                              78.29
扣除非经常性损益后                                                  34.03
的净利润
每股收益                                                            80.00
净资产收益率                                                        74.52
经营活动产生的现金                                                 -33.90
流量净额
    注:扣除的非经常性损益项目如下：
                                                       金额单位：人民币元
序号                                    项目
                                                                     金额
(1)                             委托贷款收益                    26,529.92
(2)                         减：所得税影响数                     8,754.87
非经营性损益净额                                                17,775.05
    二、股本变动及主要股东持股情况
    （一）报告期内公司股本结构未发生变化。
    （二）报告期期末股东总数及前十名股东、前十名流通股东持股情况
    1、报告期末股东总数前十名股东持股情况
    报告期末股东总数                              21,427
前十名股东持股情况
名                             期末持股数           变动增         持股比
                  股东名称
次                                量（股）          减情况         例（%)
1         浙江东方集团公司      78,000,000              无          66.10
2                     李强         199,100            不详           0.17
3                   张莉萍         151,800            不详           0.13
4                   王心贵        141,633             不详           0.12
5                   罗建红        120,007             不详           0.10
6                   吕梅芳        120,000             不详           0.10
7                   杜建呀        120,000             不详           0.10
8                   潘爱群        120,000             不详           0.10
9                   王步胤        114,600             不详           0.10
10                  黄自强        103,110             不详           0.09
报告期末股东总数                                          21,427
前十名股东持股情况
名
次                                    质押冻                     股份性质
                                      结情况
1                                         无                       法人股
2                                       不详                   社会公众股
3                                       不详                   社会公众股
4                                       不详                   社会公众股
5                                       不详                   社会公众股
6                                       不详                   社会公众股
7                                       不详                   社会公众股
8                                       不详                   社会公众股
9                                       不详                   社会公众股
10                                      不详                   社会公众股
    注：截止报告期末，前十名股东中浙江东方集团公司与其他股东不存在关联关系，
也不存在一致性行动的情况。
    2、持有公司流通股前十名股东的情况：
序号              股东名称       期末持有流通股的股数                种类
1                     李强                    199,100                   A
2                   张莉萍                    151,800                   A
3                   王心贵                    141,633                   A
4                   罗建红                    120,007                   A
5                   吕梅芳                    120,000                   A
6                   杜建呀                    120,000                   A
7                   潘爱群                    120,000                   A
8                   王步胤                    114,600                   A
9                   黄自强                    103,110                   A
10                  傅曙华                    102,000                   A
    战略投资者或一般法人参与配          股东名称             约定持股期限
    售新股约定持股期限的说明                    无                     无
    (三)本报告期公司控股股东未发生变化。
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员均没有持有本公司股票。
    （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况：
    1、2004年2月4日，公司召开了二届十六次董事会，审议通过了滕增寿先生因退休
原因辞去董事长职务，同意推选副董事长、总经理郑念鸿先生担任公司董事长职务。
    2、2004年4月20日上午，公司召开2003年度股东大会，审议通过《浙江东日股份有
限公司关于董事会换届选举的议案》，选举郑念鸿先生为第三届董事会董事；周前先生
为第三届董事会董事；陈琦女士为第三届董事会董事；许永斌先生为第三届董事会独立
董事；沈玉平先生为第三届董事会独立董事。
    3、2004年4月20日下午，公司召开了三届一次董事会，审议通过《关于选举公司第
三届董事会董事长及副董事长的议案》，选举郑念鸿先生为三届董事会董事长，选举周
前先生为三届董事会副董事长；同时审议通过《关于聘任公司新一届管理层的议案》，
聘任周前先生为本公司总经理；聘任陈琦女士为本公司副总经理兼财务总监、董事会秘
书；聘任李民伟同志为证券事务代表。
    四、管理层讨论及分析
    (一)报告期内主要经营情况
    、报告期内公司主营业务仍为教育产业投资、专业市场租赁、房地产开发，主营业
务平稳持续发展，新一届领导上任后对教育产业相关的业务进行有效的调整，提高了教
育产业租赁服务的经济效益。同时，在报告期内，受让浙江东方集团房地产开发有限公
司90%股权，加强房地产开发，形成公司新的利润增长点。报告期内实现主营业务收入
3,867.82万元，同比下降4.03%。实现主营业务利润976.61万元，同比增长5.06%。实现
净利润533.95万元，同比增长78.29%。
    报告期内，公司主要经营成果如下：
                                                       金额单位：人民币元
项目                           2004年1-6月       2003年1-6月    增减（%）
主营业务收入                 38,678,247.90     40,303,941.90        -4.03
主营业务利润                  9,766,056.78      9,295,578.09        +5.06
净利润                        5,339,465.74      2,994,855.05       +78.29
现金及现金等价物净增加额     48,268,605.38     15,799,360.28      +205.51
    增减变动的主要原因:
   （1）主营业务收入减少，主要系房地产开发收入同比有所下降所致。
   （2）主营业务利润和净利润增加，主要系毛利率提高和坏帐准备冲减管理费用及营
业外支出减少所致。
   （3）现金及现金等价物净增加额增加，主要系收回货款及借款所致。
    2、总资产、股东权益与期初数相比的变化。
                                                        金额单位：人民币元
项    目           2004年6月30日       2003年12月31日           增减（%）
总资产            508,713,698.49       492,240,803.09               +3.35
股东权益          369,580,784.27       364,241,318.53               +1.47
增减变动的主要原因:
    （1）总资产增加，主要系浙江东方集团房地产开发有限公司纳入合并范围所致。
    （2）股东权益增加，主要系本期实现净利润。
    3、占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况
                                                       金额单位：人民币元
                                                                   毛利率
项   目               主营业务收入               主营业务成本
                                                                      (%)
市场租赁业务          5,956,002.00         1,489,431.48             74.99
教育设施租赁及后
勤服务                4,915,667.50         2,019,007.80             58.93
房地产               27,806,578.40        22,987,698.36             17.33
                          主营业务收           主营业务成        毛利率比
项   目                   入比上年同           本比上年同        上年同期
                        期增减（％）         期增减（％）         增减(%)
市场租赁业务                   -5.82                -16.1            4.25
教育设施租赁及后
勤服务                          6.39                 -9.8           14.29
房地产                         -5.29                -5.95            3.46
    4、报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发 生重大
变化。
    5、报告期内无对利润产生重大影响的其他业务活动。
    6、报告期内无来源子公司的投资收益对本公司净利润的影响达到10%以上情况。
    7、经营中的问题和困难
    随着公司资产重组工作的完成，公司转入“三产”为主的经营模式，如何推进公司
实施新格局的发展战略，培育新的利润增长点，提高经济效益，是公司管理层面临的新
课题。
    由于经营规模发展较慢，对大幅度提高净资产收益率有较大的影响。
     (二)报告期内的投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内，公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。
    2、非募集资金投资情况
    报告期内，公司无新增非募集资金投资项目。
    五、重要事项
    (一)公司治理情况
     报告期内公司治理结构完善，符合《公司法》、《证券法》及中国证监会的要求
。
    (二)公司半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
    (三)报告期内，公司无发生以前发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    (四)公司报告期内发生的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
                                                         本年初起至出售日
交易对方及被出
                  出售日                交易价格         该出售资产为上市
售或置出资产
                                                         公司贡献的净利润
浙江东日科技教
育发展有限公司
               2004年4月26日         1,757.06万元                      无
出售给浙江东方
专修学院
                                出售产                     是否为关联交易
交易对方及被出
                                生的损                     （如：是说明定
售或置出资产
                                    益                           价原则）
浙江东日科技教
育发展有限公司                      无                                 是
出售给浙江东方
专修学院
    (五)报告期内重大关联交易事项
    2004年4月20日公司董事会审议通过了《关于受让浙江东方集团房地产开发有限公
司股权关联交易的议案》。会议同意公司出资人民币1,972,446.12元受浙江东方集团公
司持有的浙江东方集团房地产开发有限公司90％的股权，同意公司控股子公司浙江东日
科技教育发展有限公司出资人民币219,160.68元受让浙江东方集团房地产开发有限公司
10％的股权。本项议题涉及关联交易，关联股东浙江东方集团公司实施了回避表决。本
次关联交易将有效地避免与大股东间的同业竞争。公司受让该股权后，可以有效巩固公
司的主营业务，有利于提升企业的核心竞争力。
    (六)重大合同及其履行情况
     1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁上市公司资产事项。
     2、报告期内公司没有发生重大担保事项。
     3、报告期内公司没有发生重大委托理财事项。
    (七)报告期内公司或持有公司股份5%以上(5%含)的股东没有发生或以前期间发生但
持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    (八)控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
    根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》的要求(以下简称“56号通知”)，报告期内公司对照5
6号通知中的内容进行了自查。截止报告期末公司应收控股股东浙江东方集团公司款项
资金为1000万元，并已于2004年7月29日收回。
    (九)独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行56号通知相关
规定情况的专项说明及独立意见
    根据56号通知的规定，经对公司有关资料进行核对，截止本报告披露日公司未有对
外担保及56号通知中控股股东及所属企业违规占用公司资金情况。公司两位独立董事就
此事项发表独立意见，认为公司没有对外担保，应收关联方欠款也已于期后收回。
    (十)其他重大事项
    公司截止报告期末，没有其他重大事项。
    (十一)报告期内重要事项索引
事项名称                                     报刊名称             日   期
                                        《上海证券报》       2004年2月5日
二届十六次董事会决议公告
                                        《中国证券报》       2004年2月5日
二届十七次董事会决议公告暨召开          《上海证券报》      2004年3月17日
2003年股东大会通知
                                        《中国证券报》      2004年3月17日
                                        《上海证券报》      2004年3月17日
2003年度报告
                                        《中国证券报》      2004年3月17日
                                        《上海证券报》      2004年4月21日
2003年股东大会决议公告
                                        《中国证券报》      2004年4月21日
                                        《上海证券报》      2004年4月21日
重大关联交易公告
                                        《中国证券报》      2004年4月21日
                                        《上海证券报》      2004年4月21日
三届一次董事会决议公告
                                        《中国证券报》      2004年4月21日
                                        《上海证券报》      2004年4月21日
2004年第一季度财务报告
                                        《中国证券报》      2004年4月21日
                                                         互联网站及检索路
事项名称                                版面
                                                                       径
                                          16
二届十六次董事会决议公告                                   www.sse.com.cn
                                          16
二届十七次董事会决议公告暨召开            30
                                                           www.sse.com.cn
2003年股东大会通知
                                          30
2003年度报告                                               www.sse.com.cn
                                          47
2003年股东大会决议公告                                     www.sse.com.cn
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                                          47
重大关联交易公告                                           www.sse.com.cn
                                          35
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三届一次董事会决议公告                                     www.sse.com.cn
                                          35
                                          47
2004年第一季度财务报告                                     www.sse.com.cn
                                          35
    六、财务报告（未审计）
    （一）会计报表（附后）
    1.资产负债表
    2.利润及利润分配表
    3.现金流量表
    （二）财务报表附注
                                                       金额单位：人民币元
    一、公司基本情况
    浙江东日股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经原浙江省人民政府
证券委员会浙证委[1997]55号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称“集团公司”)独
家发起，采用社会募集方式设立。公司社会公众股(A股)发行前，股本总额为7,800万元
，1997年9月10日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]449号、450号文批复，
同意浙江东日股份有限公司采用“上网定价”方式，向社会公开发行人民币普通股4,0
00万股，1997年9月22日，公司股票发行成功。1997年10月6日，公司在浙江省工商行政
管理局登记注册，取得注册号为14294534的企业法人营业执照，现有注册资本11,800万
元，折11,800万股（每股面值1元），其中已流通A股4,000万股。1997年10月，公司股
票在上海证券交易所挂牌交易。
    公司主要从事房地产销售、租赁以及物业管理等。
    二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
     (一)会计准则和会计制度
    执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
     (二)会计年度
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
     (三)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
     (四)记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
     (五)外币业务核算方法
    对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整
，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产
的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营
期间的计入当期财务费用。
     (六)现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七)短期投资核算方法
    1.短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利
息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出
售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额
，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按个别计价法
计算确定。
    2.期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌
价准备。
     (八)坏账核算方法
    1.采用备抵法核算坏账。
    坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)余额的10%计提。对有确
凿证据表明极有可能收不回来的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
    2.坏账的确认标准为:
    (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
    (2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
    对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
    (九)存货核算方法
    1.存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、出
租开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发
成本。
    2.存货按实际成本计价。
    (1)开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积及
所占地块的级差系数计算分摊计入项目的开发成本。
    (2)开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品
。
    (3)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按成本系数分摊法核算。
    (4)出租开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限
分期平均摊销。
    (5)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，
在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发
成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套
设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发
产品成本。
    (6)存货按实际成本计价。购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材
料、备采用加权平均法核算；销售开发产品采用单项开发产品的平均单位成本核算；领
用低值易耗品按一次转销法摊销。
    3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
    4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准
备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的开发产品的可变现净值高于成本，则
该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明开发产品的可变现净值低于成本，则
该材料按可变现净值计量。
    (十)长期投资核算方法
    1.长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上
的，采用权益法核算，并合并会计报表。
    2.股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资
期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过1
0年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按
不低于10年的期限摊销。
    自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
    3.长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券
存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或
折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如
金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损
益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
    4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收
回金低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资
减值准备。
    (十一)委托贷款核算方法
    1.委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
    2.委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计
提利息，并冲回原已计提的利息。
    3.期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本
金的差额，计提委托贷款减值准备。
    (十二)固定资产及折旧核算方法
    1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
    2.固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占
资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产
的入账价值。
    3.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别
、预计使用年限和预计净残值率（原值的5%）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别                   折旧年限（年）               年折旧率（%）
房屋建筑物                              25-50                   1.90-3.80
通用设备                                 5-18                  5.28-19.00
专用设备                                 8-20                  4.75-11.88
运输工具                                 8-10                  9.50-11.88
    4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收
回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定
资产减值准备。
    (十三)在建工程核算方法
    1.在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
    2.期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
    (1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
    (2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
    (3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
    (十四)借款费用核算方法
    1.借款费用确认原则
    因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利
息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的
辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本
化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为
费用。
    为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本
化，计入开发成本，在开发产品完工后，计入当期损益。
    2.借款费用资本化期间
    (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为
使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    (2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始
。
    (3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的
资本化。
    3.借款费用资本化金额
    在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积。
    (十五)无形资产核算方法
    1.无形资产按取得时的实际成本入账。
    2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
    如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：
    (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
    (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
    (3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者
之中较短者摊销。
    合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
    如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来的经济利益，即将该项无形资产的
账面价值全部转入当期管理费用。
    3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
    (十六)长期待摊费用核算方法
    1.长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目预计的受益期限内分期平均摊销。
    2.筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在
开始生产经营当月一次计入损益。
    (十七)收入确认原则
    1.商品销售
    在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
    2.提供劳务
    (1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项
的证据时，确认劳务收入。
    (2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要
发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
    3.让渡资产使用权
    让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资
产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金
额能够可靠地计量。
    4.房地产销售收入
    在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开
发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实
际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠
地计量时，确认销售收入的实现。
    分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行
了合同规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成
本能够可靠地计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
    出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房
屋实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房
屋有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
    建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，累计收款超过总
价款的一定比例（一般为50%），其余应收款项能够收回，代建房屋和工程的完工程度
能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比
法确认营业收入的实现。
    (十八)企业所得税的会计处理方法
    企业所得税，采用应付税款法核算。
    (十九)合并会计报表的编制方法
    合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据
，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。
子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间
的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
    三、税（费）项
    (一)增值税
    按17%的税率计缴。
    (二)营业税
    租金收入按5%的税率计缴。
    (三)城市维护建设税
    按应缴流转税税额的7%计缴。
    (四)教育费附加
    按应缴流转税税额的4%计缴[其中，四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司(以下
简称“自贡房开”)按3%的税率计缴]。
    (五)企业所得税
    母公司按33%的税率计缴；浙江东日科技教育发展有限公司(以下简称“东日科教”
)根据财政部、国家税务总局财税字[2002]147号文规定，本期免缴所得税；自贡房开按
33%的税率计缴；浙江东方集团房地产开发有限公司（以下简称“东方房开”）本期亏
损，不计缴所得税。
     (六)土地增值税
    根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售房
产增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%，按规定
计税。自贡房开实际暂按实现收入的2%计缴。
    四、控股子公司及合营企业
    (一)控股子公司
公司名称                 注册地址             注册资本         实际投资额
东日科教             浙江省温州市             17,000万           15,200万
自贡房开             四川省自贡市              2,100万            1,792万
东方房开             浙江省温州市              1,000万              900万
公司名称                 投资比例                            开始合并时间
东日科教                   89.41%                                  2002年
自贡房开                   85.33%                                  2003年
东方房开                   90.00%                               2004年6月
    注：东方房开自2004年6月30日起开始纳入合并会计报表范围。
     (二)合营企业
    公司没有合营企业。
    五、利润分配
    本报告期内不进行利润分配或公积金转增股本。
    六、合并会计报表有关项目注释
     (一)合并资产负债表有关项目注释
1.货币资金                                            期末数80,388,463.12
项  目                                      期末数                 期初数
现  金                                  231,446.71             117,724.01
银行存款                             17,846,144.62          31,924,041.30
其他货币资金                         62,310,871.79              78,092.43
合  计                               80,388,463.12          32,119,857.74
    2.短期投资                                         期末数4,170,000.00
    (1)明细情况
                                                 期末数
项   目                     账面余额         跌价准备            账面价值
基金投资                  300,000.00              ---          300,000.00
                          320,000.00
委托贷款                  870,000.00              ---          870,000.00
                        3,060,000.00
集合资金                3,000,000.00              ---        3,000,000.00
                        3,000,000.00
合   计                 4,170,000.00              ---        4,170,000.00
                        6,380,000.00
                                                     期初数
项   目                     账面余额         跌价准备            账面价值
基金投资                  320,000.00              ---
委托贷款                3,060,000.00              ---
集合资金                3,000,000.00                                  ---
合   计                 6,380,000.00              ---
    (2)短期投资——基金投资
基金名称                                                         期末余额
华安180指数基金                                                300,000.00
小      计                                                     300,000.00
    (3)短期投资——其他投资
    1) 1年内到期的委托贷款
受托单位                                          本金               利息
中信实业银行温州支行                        170,000.00                ---
中国建设银行自贡市分行                      700,000.00                ---
小    计                                    870,000.00                ---
受托单位                              减值准备                     期末数
中信实业银行温州支行                      ---                  170,000.00
中国建设银行自贡市分行                    ---                  700,000.00
小    计                                  ---                  870,000.00
    2)占短期投资总额10%以上（含10%）的其他投资
项    目                   投入日期               期末数         所得收益
集合资金                 2003-12-30         3,000,000.00              ---
小    计                                    3,000,000.00              ---
    3)其他说明
    集合资金系公司委托浙江省国际信托投资有限责任公司用于受让中信实业银行杭州
分行2003银贷字第037002号借款合同项下的价值伍仟万元的人民币贷款的债权，信托期
满后由中信实业银行杭州分行以伍仟贰佰壹拾伍万元的价格回购该债权。
    3.应收利息                   期末数---
    (1)明细情况
项    目                             期末数                        期初数
委托贷款应计利息                                                42,408.30
合    计                             ---                        42,408.30
    (2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
    4.应收账款                                           期末数151.20
    (1)账龄分析
                                        期末数
账   龄           账面余额         比例(%)         坏账准备      账面价值
1年以内             168.00             100            16.80        151.20
合   计             168.00             100            16.80        151.20
                                      期初数
账   龄            账面余额       比例(%)         坏账准备       账面价值
1年以内                 ---           ---              ---             --
合   计                 ---           ---              ---            ---
    （2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
    5.其他应收款                                       期末数9,280,991.52
    (1)账龄分析
                                   期末数
账   龄          账面余额       比例(%)        坏账准备          账面价值
1年以内         46,280.00          0.45        4,628.00         41,652.00
1-2年       10,265,932.80         99.55   1,026,593.28       9,239,339.52
2-3年                 ---           ---            ---             ---
合   计     10,312,212.80           100    1,031,221.28      9,280,991.52
                                                  期初数
账   龄                   账面余额                                比例(%)
1年以内              29,252,886.86                                  99.93
1-2年                10,500.000.03
2-3年                    11,000.00                                   0.04
合   计              29,274,386.86                                    100
                                                      期初数
账   龄                  坏账准备                                账面价值
1年以内              2,925,288.69                           26,327,598.17
1-2年                    1,050.00                                9,450.00
2-3年                    1,100.00                                9,900.00
合   计              2,927,438.69                           26,346,948.17
    (2)其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为10,312,212.80元，占其他应收
款账面余额的100%。
    (3)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
股东单位名称                            期末数             款项性质及内容
集团公司                         10,000,000.00                     暂借款
小      计                       10,000,000.00
    注：上述欠款已于2004年7月29日收回。
    6.存货                                            期末数82,589,011.80
         (1)明细情况
项      目                                  期末数
                        账面余额         跌价准备                账面价值
开发产品            82,589,011.80             ---           82,589,011.80
合    计            82,589,011.80             ---           82,589,011.80
项      目                                     期初数
                         账面余额         跌价准备               账面价值
开发产品            77,873,156.51              ---          77,873,156.51
合    计            77,873,156.51              ---          77,873,156.51
    (2)其他说明
    上述开发产品期末数均系东方房开与自贡房开的开发产品。
    7.待摊费用                                           期末数121,892.88
项    目                                 期末数                    期初数
待摊财产保险费                       121,892.88                180,963.23
其    他                                    ---                       ---
合    计                             121,892.88                180,963.23
    8.长期股权投资                                   期末数6,967,867.41
    (1)明细情况
项     目                                     期末数
                              账面余额       减值准备            账面价值
其他股权投资              6,967,867.41            ---        6,967,867.41
合     计                 6,967,867.41            ---        6,967,867.41
项     目                                     期初数
                               账面余额      减值准备            账面价值
其他股权投资               1,754,388.97           ---        1,754,388.97
合     计                  1,754,388.97           ---        1,754,388.97
    (2)长期股权投资——其他股权投资（股权投资差额）
    1)明细情况
被投资单位名称             初始金额              期初数          本期增加
东日科教              -1,393,029.18       -1,207,291.95               ---
自贡房开               3,290,756.58        2,961,680.92                --
东方房开               5,208,913.76             ---          5,208,913.76
小     计              7,106,641.16        1,754,388.97      5,208,913.76
被投资单位名称      本期摊销        本期转出            期末数   摊销期限
东日科教          -69,651.42             ---     -1,137,640.53       10年
自贡房开           65,086.74             ---      2,896,594.18       10年
东方房开                 ---             ---      5,208,913.76        3年
小     计          -4,564.68             ---      6,967,867.41
    2)股权投资差额形成原因说明
    系投资成本与拥有上述被投资单位投资基准日净资产份额之间的差额。
    9.固定资产原价                                   期末数251,710,409.80
     (1)明细情况
类    别                     期初数          本期增加            本期减少
房屋及建筑物         249,791,802.04                --        9,354,539.86
通用设备              20,165,179.77         19,200.00       11,283,641.33
专用设备               2,046,509.18                --                  -
运输工具                 792,059.50                --          466,159.50
合    计             272,795,550.49         19,200.00       21,104,340.69
类    别                                                           期末数
房屋及建筑物                                               240,437,262.18
通用设备                                                     8,900,738.44
专用设备                                                     2,046,509.18
运输工具                                                       325,900.00
合    计                                                   251,710,409.80
    (2)本期减少数系公司本期将所属东日科教部份资产设备转让给浙江东方学院，固
定资产相应减少所致。
     10.累计折旧                                     期末数33,042,051.62
类    别                         期初数                          本期增加
房屋及建筑物              26,748,143.71                      2,640,587.26
通用设备                   5,415,257.90                        794,134.48
专用设备                     194,418.37                         93,208.30
运输工具                     414,274.24                         50,406.06
合    计                  32,772,094.22                      3,578,336.10
类    别                       本期减少                            期末数
房屋及建筑物                 521,073.76                     28,867,657.21
通用设备                   2,546,537.34                      3,662,855.04
专用设备                              -                        287,626.67
运输工具                     240,767.60                        223,912.70
合    计                   3,308,378.70                     33,042,051.62
    11.固定资产净值                                 期末数218,668,358.18
类    别                               期末数                      期初数
房屋及建筑物              211,569,604.97                   223,043,658.33
通用设备                    5,237,883.40                    14,749,921.87
专用设备                    1,758,882.51                     1,852,090.81
运输工具                      101,987.30                       377,785.26
合    计                  218,668,358.18                   240,023,456.27
    12.在建工程                                          期末数600,530.60
      (1)明细情况
                                           期末数
工程名称                      账面余额           减值准备        账面价值
其他零星工程                600,530.60               ---       600,530.60
合   计                     600,530.60               ---       600,530.60
工程名称                                   期初数
其他零星工程                   账面余额          减值准备        账面价值
合   计                      105,000.00              ---       105,000.00
                             105,000.00              ---       105,000.00
    (2)在建工程增减变动情况
工程名称                     期初数             本    期         本期转入
                                                增    加         固定资产
其他零星工程             105,000.00           495,530.60              ---
合     计                105,000.00           495,530.60              ---
工程名称                  本期其他                期末数         资    金
                         减     少                               来    源
其他零星工程                   ---            600,530.60         其他来源
合     计                      ---            600,530.60
    (3)其他说明
    上述在建工程无减值情况，故本期无需计提减值准备。
    13.无形资产                                     期末数105,926,431.78
    (1)明细情况
资     产                                    期末数
种     类              账面余额         减值准备                 账面价值
土地使用权       105,926,431.78              ---           105,926,431.78
合     计        105,926,431.78              ---           105,926,431.78
资     产                                    期初数
种     类               账面余额         减值准备                账面价值
土地使用权        107,414,623.90              ---          107,414,623.90
合     计         107,414,623.90              ---          107,414,623.90
    (2)无形资产增减变动情况
资产              取得                原始              期初         本期
种类              方式                金额                数         增加
土地使用权        出让      121,306,396.10    107,414,623.90          ---
合  计             ---      121,306,396.10    107,414,623.90          ---
资产              本期           本期                                期末
种类              转出                摊销                             数
土地使用权        ----        1,488,192.12                 105,926,431.78
合  计              --        1,488,192.12                 105,926,431.78
资产                                累计摊                       剩    余
种类                                销  额                       摊销年限
土地使用权                    9,448,065.37                  33.19-47.75年
合  计                        9,448,065.37
    (3)其他说明
    上述土地使用权无减值情况，故本期无需计提减值准备。
    14.应付账款                                       期末数10,028,575.19
    (1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
    (2)无账龄3年以上的大额未偿还的应付账款。
    15.预收账款                                       期末数84,216,501.34
   无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
    16.应付股利                                                期末数----
投资者名称                       期末数                            期初数
集团公司                           ----                        109,602.76
合  计                             ----                        109,602.76
    17.应交税金                                        期末数3,042,292.10
税  种                        期末数              期初数         法定税率
营业税                 -1,766,460.73       -3,231,776.50               5%
城市维护建设税           -110,063.81         -215,579.72               7%
企业所得税              1,622,084.50          124,857.90              33%
房产税                  1,376,278.74          661,558.50              12%
土地增值税              1,920,453.40        1,364,321.83
合  计                  3,042,292.10       -1,296,617.99
    18.其他应交款                                        期末数11,380.52
项  目                                 期末数                      期初数
教育费附加                         -61,627.53                 -108,299.41
水利建设专项资金                     6,142.11                    2,679.87
养老保险金                           7,625.09                         ---
交通费附加                          11,120.80                   11,120.80
主副食品调控基金                    48,120.05                   20,313.48
合  计                              11,380.52                  -74,185.26
项  目                                                           计缴标准
教育费附加                                             流转税税额的4%、3%
水利建设专项资金                                            营业收入的1‰
养老保险金                                                  营业收入的5‰
交通费附加
主副食品调控基金                                            营业收入的1‰
合  计
    19.其他应付款                                     期末数20,103,908.92
    (1)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款
股东名称                              期末数                       期初数
集团公司                        8,328,793.00                          ---
小    计                        8,328,793.00                          ---
    注:上述款项系从东方房开并入。
    (2)金额较大其他应付款的性质或内容的说明
单位名称                                    期末数         款项性质及内容
市场各租户                            3,336,000.00           店面租赁押金
小    计                              3,336,000.00
20.少数股东权益                                       期末数20,981,183.30
少数股东名称                          期末数                       期初数
东日科教少数股东               18,052,204.39                18,433,684.25
自贡房开少数股东                2,928,978.91                 2,704,534.12
合    计                       20,981,183.30                21,138,218.37
    21.股本                                         期末数118,000,000.00
                                                      本期增减变动（+，-）
            项      目                    期初数
                                                           配股    送股
                 国家拥有股份
(一)    1.发
                 境内法人持有股份       78,000,000.00
         起人
                 外资法人持有股份
尚       股份
未               其他
流      2.募集法人股
通      3.内部职工股
股      4.优先股
份      5.其他
        未上市流通股份合计              78,000,000.00
(二)    1.境内上市的人民币普通股       40,000,000.00
        2.境内上市的外资股
已
        3.境外上市的外资股
流
        4.其他
通
份股          已流通股份合计            40,000,000.00
(三)股份总数                           118,000,000.00
                         本期增减变动（+，-）
                                                                   期末数
                    公积金转股    其他    小计
(一)
                                                            78,000,000.00
尚未流通股份
(二)                                                        78,000,000.00
                                                            40,000,000.00
已流通
份股                                                        40,000,000.00
(三)股份总数                                               118,000,000.00
    22.资本公积                                     期末数216,056,753.98
项    目                                        期初数           本期增加
股本溢价                                216,038,422.86                ---
其他资本公积                                 18,331.12                ---
合    计                                216,056,753.98                ---
项    目                      本期减少                             期末数
股本溢价                           ---                     216,038,422.86
其他资本公积                       ---                          18,331.12
合    计                           ---                     216,056,753.98
    23.盈余公积                                       期末数18,709,472.72
项  目                              期初数                       本期增加
法定盈余公积                  9,354,736.36                              -
法定公益金                    9,354,736.36                              -
合  计                       18,709,472.72                              -
项  目                            本期减少                         期末数
法定盈余公积                           ---                   9,354,736.36
法定公益金                             ---                   9,354,736.36
合  计                                 ---                  18,709,472.72
    24.未分配利润                                     期末数16,814,557.57
    (1)明细情况
项  目                                                           金    额
期初数                                                      11,475,091.83
加：本期净利润                                               5,339,465.74
减：提取法定盈余公积                                                  ---
提取法定公益金                                                        ---
期末数                                                      16,814,557.57
     (2)其他说明
    上述本期增加数均系本期实现的净利润。
    (二)合并利润及利润分配表项目注释
    1.主营业务收入/主营业务成本          本期数38,678,247.90/26,496,137.64
    (1)业务分部
项  目                                         本期数          上年同期数
主营业务收入
市场租赁业务                             5,956,002.00        6,323,944.00
教育设施租赁及后勤服务业务               4,915,667.50        4,620,400.02
房地产开发业务                          27,806,578.40       29,359,597.88
合  计                                  38,678,247.90       40,303,941.90
主营业务成本
市场租赁业务                             1,489,431.48        1,775,275.50
教育设施租赁及后勤服务业务               2,019,007.80        2,238,274.38
房地产开发业务                          22,987,698.36       24,441,865.23
合  计                                  26,496,137.64       28,455,415.11
    (2)地区分部(按销售目的地分)
项  目                                         本期数          上年同期数
主营业务收入
浙江省                                  10,871,669.50       10,944,344.02
四川省                                  27,806,578.40       29,359,597.88
合  计                                  38,678,247.90       40,303,941.90
主营业务成本
浙江省                                   3,508,439.28        4,013,549.88
四川省                                  22,987,698.36       24,441,865.23
合  计                                  26,496,137.64       28,455,415.11
     (3)本期向前5名客户销售实现的收入总额为8,329,727.00元，占公司全部主营业
务收入的21.54%。
    2.主营业务税金及附加                                      本期数2,416,
053.48
项  目                                 本期数                  上年同期数
营业税                           1,688,130.82                1,801,726.04
城市维护建设税                     118,169.15                  126,120.82
教育费附加                          53,621.94                   72,069.05
土地增值税                         556,131.57                  553,032.79
合  计                           2,416,053.48                2,552,948.70
    3.其他业务利润                                              本期数---
项  目                                            本期数
                   业务收入         业务支出                      利   润
其他业务                ---              ---                          ---
合  计                  ---              ---                          ---
项  目                                       上年同期数
                       业务收入               业务支出            利   润
其他业务               1,700.00                    ---           1,700.00
合  计                 1,700.00                    ---           1,700.00
    4.财务费用                                         本期数–134,127.98
项  目                                    本期数               上年同期数
利息支出                                       -               441,831.50
减：利息收入                          134,986.08               428,366.18
其他                                      858.10                 1,317.90
合  计                               -134,127.98                14,783.22
    5.投资收益                                             本期数7,265.52
项  目                                    本期数               上年同期数
基金投资收益                            2,700.84                      ---
股权投资差额摊销                        4,564.68                 4,564.68
合  计                                  7,265.52                 4,564.68
    6.营业外收入                                              本期数----
项  目                                     本期数              上年同期数
其  他                                          -                  200.19
合  计                                          -                  200.19
    7.营业外支出                                           本期数5,956.00
项  目                                      本期数             上年同期数
水利建设专项资金                          5,956.00                    ---
赔款支出                                         -              98,056.04
处置固定资产净损失                               -             921,977.88
合  计                                    5,956.00           1,020,033.92
    8.所得税                                           本期数1,522,598.29
项目                                        本期数             上年同期数
合计                                  1,522,598.29             330,190.77
    (三)合并现金流量表项目注释
    1.收到的其他与经营活动有关的现金                     本期数313,801.51
项  目                                                             本期数
收到押金等                                                     131,000.00
收到其他款项                                                   182,801.51
合  计                                                         313,801.51
    2.支付的其他与经营活动有关的现金                     本期数778,794.56
项    目                                                           本期数
中介机构费                                                     295,000.00
运输费                                                          24,183.18
办公差旅费等                                                   119,300.43
保险费                                                          45,147.20
广告费                                                          11,440.00
业务招待费                                                      63,995.50
其    他                                                       219,728.25
合    计                                                       778,794.56
    3.收到的其他与投资活动有关的现金                  本期数19,987,654.14
项    目                                                           本期数
集团公司归还借款                                            17,777,654.14
东日本部本期对委托贷款的收回                                 2,190,000.00
自贡房开本期对宝康消费基金的收回                                20,000.00
合    计                                                    19,987,654.14
    七、母公司会计报表项目注释
    (一)母公司资产负债表项目注释
    1.其他应收款                                       期末数9,000,000.00
    (1)账龄分析
                                   期末数
账   龄              账面余额        比例(%)       坏账准备      账面价值
1年以内         10,000,000.00            100   1,000,000.00  9,000,000.00
合   计         10,000,000.00            100   1,000,000.00  9,000,000.00
                                    期初数
账   龄           账面余额    比例(%)             坏账准备       账面价值
1年以内      28,613,323.05        100         2,861,332.31  25,751,990.74
合   计      28,613,323.05        100         2,861,332.31  25,751,990.74
    (2)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
股东单位名称                        期末数                 款项性质及内容
集团公司                     10,000,000.00                         暂借款
小    计                     10,000,000.00
    注:上述欠款已于2004年7月29日收回。
    2.长期股权投资                                  期末数176,043,428.36
    (1)明细情况
项       目                                          期末数
                            账面余额       减值准备              账面价值
其他股权投资          176,043,428.36            ---        176,043,428.36
合       计           176,043,428.36            ---        176,043,428.36
项       目                                                  期初数
                             账面余额        减值准备            账面价值
其他股权投资           173,151,164.01             ---      173,151,164.01
合       计            173,151,164.01             ---      173,151,164.01
    (2)长期股权投资——其他股权投资
       1)明细情况
被投资单位名称                  投资期限                         投资金额
东日科教                            10年                   152,000,000.00
自贡房开                            10年                    17,920,000.00
东方房开                            10年                     9,000,000.00
小     计                                                  178,920,000.00
被投资单位名称                                             占注册资本比例
东日科教                                                           89.41%
自贡房开                                                           85.33%
东方房开                                                           90.00%
小     计
    2)权益法核算的其他股权投资
被投资                        初始                  投资             损益
单位名称                    投资额                  成本             调整
自贡房开             7,000,000.00          15,563,784.55     1,476,963.35
东日科教             152,000,000.00       152,000,000.00     3,271,280.69
东方房开             1,972,446.12          -3,017,306.96            ---
小   计             160,972,446.12         164,546,477.59    4,748,244.04
被投资                        期初           本期投资成本        本期损益
单位名称                        数                 增减额      调整增减额
自贡房开             18,696,915.97                    ---    1,305,512.85
东日科教            154,454,248.04                    ---     -390,259.30
                    154,133,640.16
东方房开                  ---              -3,017,306.96            ---
1,972,446.12
小   计             173,151,164.01         -3,017,306.96       915,253.55
176,043,428.36
被投资                                     股东投资准备      股东投资差额
单位名称
自贡房开                                            ---      2,896,594.18
东日科教                                            ---     -1,137,640.53
东方房开                                            ---               ---
小   计                                             ---      6,748,706.73
被投资                 本期分得现金        本期投资准备      本期股权投资
单位名称                     红利额              增减额        差额增减额
自贡房开                        ---                 ---        -65,086.74
东日科教                        ---                  --
东方房开                        ---         4,989,753.08
小   计                        ----         4,989,753.08
被投资                                                             期末数
单位名称                                                    19,937,342.08
自贡房开                                                   154,133,640.16
东日科教
东方房开                                                     4,989,753.08
小   计                                                    176,043,428.36
被投资                                                               期末
单位名称                                                               数
自贡房开                                                       -65,086.74
东日科教                                                       -69,651.42
东方房开                                                              ---
小   计                                                          4,564.68
    3)股权投资差额
    a.明细情况
被投资单位名称                  初始金额                           期初数
东日科教                   -1,393,029.18                    -1,207,291.95
自贡房开                    3,290,756.58                     2,961,680.92
东方房开                            ---                            ----
小    计                    1,897,727.40                     1,754,388.97
被投资单位名称             本期增加          本期摊销            本期转出
东日科教                        ---        -69,651.42                ---
自贡房开                        ---         65,086.74                ---
东方房开               4,989,753.08             ---                  ---
小    计               4,989,753.08         -4,564.68                ---
被投资单位名称                        期末数                     摊销期限
东日科教                       -1,137,640.53                         10年
自贡房开                        2,896,594.18                         10年
东方房开                        4,989,753.08                          3年
小    计                        6,748,706.73
    b.股权投资差额形成原因说明
    系投资成本与拥有上述被投资单位投资基准日净资产份额之间的差额。
    (二)母公司利润及利润分配表项目注释
    1.主营业务收入                                     本期数5,956,002.00
项     目                           本期数                     上年同期数
市场租赁业务                  5,956,002.00                   6,323,944.00
合     计                     5,956,002.00                   6,323,944.00
    2.主营业务成本                                     本期数3,328,137.27
项     目                           本期数                     上年同期数
市场租赁业务                  1,489,431.48                   1,775,275.50
合     计                     1,489,431.48                   1,775,275.50
    3.投资收益                                         本期数3,663,977.83
项     目                                本期数                上年同期数
委托贷款收益                                 --                       ---
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额             3,659,413.15              2,319,903.06
股权投资差额摊销                       4,564.68                  4,564.68
计提的短期投资跌价准备                        -                         -
合     计                          3,663,977.83              2,324,467.74
    八、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1.存在控制关系的关联方
    （1）存在控制关系的关联方的基本情况
企业名称           注册地址                                      主营业务
                                           玻璃钢卫生洁具、船舶、化工气体
集团公司           浙江温州
                                                             的生产和销售
                                         教育产业的投资（不含金融服务）；
东日科教           浙江温州
                                                 计算机网络开发、技术转让
                                             房地产开发经营，室内外装璜装
自贡房开           四川自贡
                                               修，销售建筑材料、装璜材料
东方房开           浙江温州              房地产开发、经营，建筑材料销售，
企业名称              与本企业关系        经济性质或类型       法定代表人
集团公司                    母公司          国有独资公司           郑念鸿
东日科教                    子公司              有限公司           郑念鸿
自贡房开                    子公司              有限公司           郑念鸿
东方房开                    子公司              有限公司           郑念鸿
    （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                                  期初数                 本期增加
集团公司                         RMB￥12,124.2万                      ---
东日科教                           RMB￥17,000万                      ---
自贡房开                            RMB￥2,100万                      ---
东方房开                            RMB￥1,000万                      ---
企业名称                           本期减少                        期末数
集团公司                                ---               RMB￥12,124.2万
东日科教                                ---                 RMB￥17,000万
自贡房开                                ---                  RMB￥2,100万
东方房开                                ---                  RMB￥1,000万
    （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                期初数                       本期增加
企业名称                  金额              %           金额            %
集团公司          RMB￥7,800万          66.10            ---          ---
东日科教         RMB￥15,200万          89.41            ---          ---
自贡房开          RMB￥1,792万          85.33            ---          ---
东方房开                   ---            ---     RMB￥900万        90.00
                             本期减少                    期末数
企业名称                金额           %              金额              %
集团公司                ---          ---      RMB￥7,800万          66.10
东日科教                ---          ---     RMB￥15,200万          89.41
自贡房开                ---          ---      RMB￥1,792万          85.33
东方房开                ---          ---        RMB￥900万          90.00
    2.不存在控制关系的关联方
企业名称                                                     与本公司关系
温州灯具集团有限公司                                       母公司之子公司
浙江东方专修学院(浙江东方职业技术学院)                     同受母公司控制
    (二)关联方交易
    1.租赁
    东日科教与东方学院签订《房屋租赁协议书》。根据协议书约定，东方学院租赁东
日科教拥有的42,653平方米教学楼及附属教育设施，每平方米租金为150元/年，2004年
1-6月总计租金为319.90万元，上述租金收入已从“预收账款”转入“主营业务收入”
科目。
    2.资产转让
    本公司控股的东日科教出售部分与教学有关的建筑物及设备给浙江东方专修学院。
本次关联交易的定价是在充分考虑出售资产的现状及其盈利能力的基础上，根据浙江勤
信资产评估有限公司出具的资产评估书的评估价值，结合市场潜在风险，出售资产经评
估的净值作为参考基础，经双方协商确定转让价格。评估基准日为2004年3月31日,评估
结果为人民币19,056,057.00元。经双方协商，东日科教本次出售部分与教学有关的建
筑物及设备的总价款为人民币19,730,787.26元。
    3.受让股权
    公司出资人民币1,972,446.12元受让集团公司持有的东方房开发90％的股权，公司
控股子公司东日科教出资人民币219,160.68元受让东方房开10％的股权。
    4.关联方应收应付款项余额(合并报表数)
项目及企业名称                        期   末    余   额
                                           本期                      上年
(1)其他应收款
集团公司                          10,000,000.00             29,122,005.55
小      计                        10,000,000.00             29,122,005.55
(2)其他应付款
集团公司                           8,328,793.00                       ---
小      计                         8,328,793.00                       ---
                                           占全部应收（付）款余额
项目及企业名称                                         的比重（%）
                                           本期                      上年
(1)其他应收款
集团公司                                  99.99                     99.48
小      计                                99.99                     99.48
(2)其他应付款
集团公司                                    ---                       ---
小      计                                  ---                       ---
    注：应收集团公司1000万元已于期后收回。
    九、或有事项
    (一)本公司对四川自贡东方广场承购人向中国工商银行自贡市自流井支行和中国建
设银行自贡市分行办理的按揭抵押贷款在承购人办妥房产权证前，提供连带责任保证。
    (二)截至2004年6月30日，除存在上述或有事项外，本公司没有其他重大或有事项
。
    十、承诺事项
    截至2004年6月30日，本公司没有重大承诺事项。
    十一、其他重要事项
    (－)债务重组事项
    公司本期未发生债务重组事项。
    (二)非货币性交易事项
    本公司本期未发生非货币性交易事项。
    七、备查文件目录
    (一)载有董事长签名的半年度报告文本；
    (二)载有公司法人代表、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
     (三)报告期内在中国证监会指定《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过
的所有文件文本及公告的原稿。以上文件存放于公司证券部备查。
    浙江东日股份有限公司
    董事长：郑念鸿
                                                             2004年8月8日
    附会计报表
                                 资产负债表
    2004年6月30日                                     单位：人民币元
                                          注释                       合并
序号                     项目
                                            号                     期末数
资产
流动资产：
1      货币资金                              1              80,388,463.12
2      短期投资                              2               4,170,000.00
3      应收票据
4      应收股利
5      应收利息                              3
6      应收账款                              4                     151.20
7      其他应收款                            5               9,280,991.52
8      预付账款
9      应收补贴款
10      存货                                 6              82,589,011.80
11      待摊费用                             7                 121,892.88
21      一年内到期的长期债权投资
24      其他流动资产
30                  流动资产合计                           176,550,510.52
        长期投资：
31      长期股权投资                         8               6,967,867.41
32      长期债权投资
33      长期投资合计                                         6,967,867.41
34         其中：合并价差
35              其中：股权投资差额
        固定资产：
39      固定资产原值                         9             251,710,409.80
40         减：累计折旧                     10              33,042,051.62
41      固定资产净值                        11             218,668,358.18
42         减：固定资产减值准备
43      固定资产净额                                       218,668,358.18
44      工程物资
45      在建工程                            12                 600,530.60
46      固定资产清理
50                  固定资产合计                           219,268,888.78
        无形资产及其他资产：
51      无形资产                            13             105,926,431.78
52      长期待摊费用
53      其他长期资产
54            无形资产及其他资产合计                       105,926,431.78
        递延税项：
55      递延税款借项
60                     资产总计                            508,713,698.49
                                                    合并
序号                     项目
                                                   期初数          期末数
资产
流动资产：
1      货币资金                             32,119,857.74   49,977,398.73
2      短期投资                              6,380,000.00    3,470,000.00
3      应收票据
4      应收股利
5      应收利息                                 42,408.30
6      应收账款
7      其他应收款                           26,346,948.17    9,000,000.00
8      预付账款
9      应收补贴款
10      存货                                77,873,156.51
11      待摊费用                               180,963.23       68,996.31
21      一年内到期的长期债权投资
24      其他流动资产
30                  流动资产合计           142,943,333.95   62,516,395.04
        长期投资：
31      长期股权投资                         1,754,388.97  176,043,428.36
32      长期债权投资
33      长期投资合计                         1,754,388.97  176,043,428.36
34         其中：合并价差
35              其中：股权投资差额
        固定资产：
39      固定资产原值                       272,795,550.49  107,314,967.16
40         减：累计折旧                     32,772,094.22   27,944,309.14
41      固定资产净值                       240,023,456.27   79,370,658.02
42         减：固定资产减值准备
43      固定资产净额                       240,023,456.27   79,370,658.02
44      工程物资
45      在建工程                               105,000.00      600,530.60
46      固定资产清理
50                  固定资产合计           240,128,456.27   79,971,188.62
        无形资产及其他资产：
51      无形资产                           107,414,623.90   75,205,983.68
52      长期待摊费用
53      其他长期资产
54            无形资产及其他资产合计       107,414,623.90   75,205,983.68
        递延税项：
55      递延税款借项
60                     资产总计            492,240,803.09  393,736,995.70
    资产负债表序号                     项目                        母公司
资产                                                               期初数
流动资产：
1      货币资金
2      短期投资                                              9,836,056.44
3      应收票据                                              5,660,000.00
4      应收股利
5      应收利息
6      应收账款                                                 42,408.30
7      其他应收款
8      预付账款                                             25,751,990.74
9      应收补贴款
10      存货
11      待摊费用
21      一年内到期的长期债权投资                               120,956.61
24      其他流动资产
30                  流动资产合计
        长期投资：                                          41,411,412.09
31      长期股权投资
32      长期债权投资                                       173,151,164.01
33      长期投资合计
34         其中：合并价差                                  173,151,164.01
35              其中：股权投资差额
        固定资产：
39      固定资产原值
40         减：累计折旧                                    107,761,926.66
41      固定资产净值                                        26,671,497.48
42         减：固定资产减值准备                             81,090,429.18
43      固定资产净额
44      工程物资                                            81,090,429.18
45      在建工程
46      固定资产清理                                           105,000.00
50                  固定资产合计
        无形资产及其他资产：                                81,195,429.18
51      无形资产
52      长期待摊费用                                        76,344,417.80
53      其他长期资产                                        76,344,417.80
54            无形资产及其他资产合计
        递延税项：
55      递延税款借项                                       372,102,423.08
60                     资产总计
    法定代表人：郑念鸿                                  主管会计的负责人：陈
琦                             会计机构负责人：陈琦
    2004年6月30日
    单位：人民币元
                                           注释                      合并
序号                      项目               号                    期末数
                   负债及股东权益
       流动负债：
61      短期借款
62      应付票据
63      应付账款                             14             10,028,575.19
64      预收账款                             15             84,216,501.34
65      应付工资
66      应付福利费                                             749,072.85
67      应付股利                             16
68      应交税金                             17              3,042,292.10
69      其他应交款                           18                 11,380.52
70      其他应付款                           19             20,103,908.92
71      预提费用
72      预计负债
78          一年内到期的长期负债
79      其他流动负债
80                  流动负债合计                           118,151,730.92
     长期负债：
81      长期借款
82      应付债券
83      长期应付款
84      专项应付款
85      其他长期负债
87                  长期负债合计                                        -
88    递延税款：
89      递延税款贷项
90                     负债合计                            118,151,730.92
91   少数股东权益(合并报表填列)              20             20,981,183.30
     股东权益：
92      股本                                 21            118,000,000.00
93      资本公积                             22            216,056,753.98
94      盈余公积                             23             18,709,472.72
95             其中：法定公益金                              9,354,736.36
96           减：未确认投资损失
97      未分配利润                           24             16,814,557.57
98             外币报表折算差额
99                  股东权益合计                           369,580,784.27
100            负债和股东权益总计                          508,713,698.49
                                                                     合并
序号                      项目
                                                                   期初数
                   负债及股东权益
       流动负债：
61      短期借款
62      应付票据
63      应付账款                                                  746,733
64      预收账款                                            99,359,866.28
65      应付工资
66      应付福利费                                             641,941.56
67      应付股利                                               109,602.76
68      应交税金                                            -1,296,617.99
69      其他应交款                                             -74,185.26
70      其他应付款                                           7,373,925.07
71      预提费用
72      预计负债
78          一年内到期的长期负债
79      其他流动负债
80                  流动负债合计                           106,861,266.19
     长期负债：
81      长期借款
82      应付债券
83      长期应付款
84      专项应付款
85      其他长期负债
87                  长期负债合计                                        -
88    递延税款：
89      递延税款贷项
90                     负债合计                            106,861,266.19
91   少数股东权益(合并报表填列)                             21,138,218.37
     股东权益：
92      股本                                               118,000,000.00
93      资本公积                                           216,056,753.98
94      盈余公积                                            18,709,472.72
95             其中：法定公益金                              9,354,736.36
96           减：未确认投资损失
97      未分配利润                                          11,475,091.83
98             外币报表折算差额
99                  股东权益合计                           364,241,318.53
100            负债和股东权益总计                          492,240,803.09
                                                                   母公司
序号                      项目
                                            期末数                 期初数
                   负债及股东权益
       流动负债：
61      短期借款
62      应付票据
63      应付账款                         65,284.00              65,284.00
64      预收账款                        322,687.00
65      应付工资
66      应付福利费                      601,413.35             506,849.58
67      应付股利
68      应交税金                      2,064,320.93             522,755.57
69      其他应交款                       25,666.88               9,617.54
70      其他应付款                   22,728,149.67           8,293,798.65
71      预提费用
72      预计负债
78          一年内到期的长期负债
79      其他流动负债
80                  流动负债合计     25,807,521.83           9,398,305.34
     长期负债：
81      长期借款
82      应付债券
83      长期应付款
84      专项应付款
85      其他长期负债
87                  长期负债合计
88    递延税款：
89      递延税款贷项
90                     负债合计      25,807,521.83           9,398,305.34
91   少数股东权益(合并报表填列)
     股东权益：
92      股本                        118,000,000.00         118,000,000.00
93      资本公积                    216,056,753.98         216,056,753.98
94      盈余公积                     18,709,472.72          18,709,472.72
95             其中：法定公益金       9,354,736.36           9,354,736.36
96           减：未确认投资损失
97      未分配利润                   15,163,247.17           9,937,891.04
98             外币报表折算差额
99                  股东权益合计    367,929,473.87         362,704,117.74
100            负债和股东权益总计   393,736,995.70         372,102,423.08
    法定代表人：郑念鸿                                  主管会计的负责人：陈
琦                             会计机构负责人：陈琦
                              利润及利润分配表
                        2004年1-6月                        单位：人民币元
                                                                     注释
序号                            项     目
                                                                       号
1       一、主营业务收入                                                1
2         减：主营业务成本                                              1
3               主营业务税金及附加                                      2
4     二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
5          加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)                          3
6           减：营业费用
7               管理费用
8               财务费用
10三、营业利润(亏损以“-”号填列)
11         加：投资收益(亏损以“-”号填列)                              5
12               补贴收入
13               营业外收入                                             6
14         减：营业外支出                                               7
15四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
16         减：所得税
17               少数股东损益(合并报表填列)
18         加：未确认投资损失(合并报表填列)
20五、净利润(亏损总额以“-”号填列)
21           加：年初未分配利润
22               其他转入
25六、可供分配的利润
26         减：提取法定盈余公积
27               提取法定公益金
                 提取职工奖励及福利基金(合并报表
28
     填列)
35七、可供股东分配的利润
36           减：应付优先股股利
37               提取任意盈余公积
38               应付普通股股利
39               转作股本的普通股股利
40八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
     补充资料：
             1.出售、处置部门或被投资单位所得收
41
     益
42           2.自然灾害发生的损失
43           3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44           4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45           5.债务重组损失
46           6.其他
序号                            项     目                            合并
1       一、主营业务收入                                           本期数
2         减：主营业务成本                                  38,678,247.90
3               主营业务税金及附加                          26,496,137.64
4     二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                    2,416,053.48
5          加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)               9,766,056.78
6           减：营业费用
7               管理费用                                       127,859.20
8               财务费用                                     2,408,322.95
10三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            4-134,127.98
11         加：投资收益(亏损以“-”号填列)                   7,364,002.61
12               补贴收入                                        7,265.52
13               营业外收入
14         减：营业外支出
15四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            5,956.00
16         减：所得税                                        7,365,312.13
17               少数股东损益(合并报表填列)                 81,522,598.29
18         加：未确认投资损失(合并报表填列)                    503,248.10
20五、净利润(亏损总额以“-”号填列)
21           加：年初未分配利润                              5,339,465.74
22               其他转入                                   11,475,091.83
25六、可供分配的利润
26         减：提取法定盈余公积                             16,814,557.57
27               提取法定公益金
                 提取职工奖励及福利基金(合并报表
28
     填列)
35七、可供股东分配的利润
36           减：应付优先股股利                             16,814,557.57
37               提取任意盈余公积
38               应付普通股股利
39               转作股本的普通股股利
40八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
     补充资料：                                             16,814,557.57
             1.出售、处置部门或被投资单位所得收
41
                       益
42           2.自然灾害发生的损失
43           3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44           4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45           5.债务重组损失
46           6.其他
                                                                     合并
序号                    项     目                            上年同期数
1       一、主营业务收入                                    40,303,941.90
2         减：主营业务成本                                  28,455,415.11
3               主营业务税金及附加                           2,552,948.70
4     二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                    9,295,578.09
5          加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)                   1,700.00
6           减：营业费用                                       630,393.95
7               管理费用                                     4,009,801.37
8               财务费用                                        14,783.22
10三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            4,642,299.55
11         加：投资收益(亏损以“-”号填列)                       4,564.68
12               补贴收入
13               营业外收入                                        200.19
14         减：营业外支出                                    1,020,033.92
15四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        3,627,030.50
16         减：所得税                                          330,190.77
17               少数股东损益(合并报表填列)                    301,984.68
18         加：未确认投资损失(合并报表填列)
20五、净利润(亏损总额以“-”号填列)                          2,994,855.05
21           加：年初未分配利润                              6,956,034.85
22               其他转入
25六、可供分配的利润                                         9,950,889.90
26         减：提取法定盈余公积
27               提取法定公益金
                 提取职工奖励及福利基金(合并报表
28
     填列)
35七、可供股东分配的利润                                     9,950,889.90
36           减：应付优先股股利
37               提取任意盈余公积
38               应付普通股股利
39               转作股本的普通股股利
40八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)                    9,950,889.90
     补充资料：
             1.出售、处置部门或被投资单位所得收
41
     益
42           2.自然灾害发生的损失
43           3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44           4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45           5.债务重组损失
46           6.其他
序号                            项     目                          母公司
1       一、主营业务收入                                           本期数
2         减：主营业务成本                                   5,956,002.00
3               主营业务税金及附加                           1,489,431.48
4     二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                      330,560.10
5          加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)               4,136,010.42
6           减：营业费用
7               管理费用
8               财务费用                                     1,834,649.89
10三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              -35,010.84
11         加：投资收益(亏损以“-”号填列)                   2,336,371.37
12               补贴收入                                    3,663,977.83
13               营业外收入
14         减：营业外支出
15四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            5,956.00
16         减：所得税                                        5,994,393.20
17               少数股东损益(合并报表填列)                    769,037.07
18         加：未确认投资损失(合并报表填列)
20五、净利润(亏损总额以“-”号填列)
21           加：年初未分配利润                              5,225,356.13
22               其他转入                                    9,937,891.04
25六、可供分配的利润
26         减：提取法定盈余公积                             15,163,247.17
27               提取法定公益金
                 提取职工奖励及福利基金(合并报表
28
     填列)
35七、可供股东分配的利润
36           减：应付优先股股利                             15,163,247.17
37               提取任意盈余公积
38               应付普通股股利
39               转作股本的普通股股利
40八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
     补充资料：                                             15,163,247.17
             1.出售、处置部门或被投资单位所得收
41
     益
42           2.自然灾害发生的损失
43           3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44           4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45           5.债务重组损失
46           6.其他
序号                            项     目                          母公司
1       一、主营业务收入                                       上年同期数
2         减：主营业务成本                                   6,323,944.00
3               主营业务税金及附加                           1,775,275.50
4     二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                      350,978.90
5          加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)               4,197,689.60
6           减：营业费用                                         1,000.00
7               管理费用
8               财务费用                                     2,245,953.97
10三、营业利润(亏损以“-”号填列)                               30,179.67
11         加：投资收益(亏损以“-”号填列)                   1,922,555.96
12               补贴收入                                    2,324,467.74
13               营业外收入
14         减：营业外支出
15四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          921,977.88
16         减：所得税                                        3,325,045.82
17               少数股东损益(合并报表填列)                    330,190.77
18         加：未确认投资损失(合并报表填列)
20五、净利润(亏损总额以“-”号填列)
21           加：年初未分配利润                              2,994,855.05
22               其他转入                                    5,461,034.85
25六、可供分配的利润
26         减：提取法定盈余公积                              8,455,889.90
27               提取法定公益金
                 提取职工奖励及福利基金(合并报表
28
     填列)
35七、可供股东分配的利润
36           减：应付优先股股利                              8,455,889.90
37               提取任意盈余公积
38               应付普通股股利
39               转作股本的普通股股利
40八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
     补充资料：                                              8,455,889.90
             1.出售、处置部门或被投资单位所得收
41
     益
42           2.自然灾害发生的损失
43           3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44           4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45           5.债务重组损失
46           6.其他
    法定代表人：郑念鸿                                  主管会计的负责人：陈
琦                             会计机构负责人：陈琦
                                 现金流量表
                                                             2004年1—6月
                                    单位：人民币元
序号                                             项目          合并期末数
          一、经营活动产生的现金流量：
1               销售商品、提供劳务收到的现金                16,663,122.96
2           收到的税费返还                                     422,577.45
3           收到的其他与经营活动有关的现金                     313,801.51
5                      经营活动现金流入小计                 17,399,501.92
6               购买商品、接受劳务支付的现金                 1,883,918.38
7           支付给职工以及为职工支付的现金                     633,730.14
8           支付的各项税费                                     715,016.17
9           支付的其他与经营活动有关的现金                     778,794.56
10                      经营活动现金流出小计                 4,011,459.25
11           经营活动现金流量净额                           13,388,042.67
       二、投资活动产生的现金流量：
12           收回投资所收到的现金
13           其中：出售子公司收到的现金
14           取得投资收益所收到的现金
15           处置固定资产、无形资产和其他
             长期资产而收回的现金                           17,475,117.99
16           收到的其他与投资活动有关的现金                 19,987,654.14
17                      投资活动现金流入小计                37,462,772.13
18           购建固定资产、无形资产和其他
             长期资产所支付的现金                              524,730.60
19           投资所支付的现金                                2,191,606.80
20           支付的其他与投资活动有关的现金
22                      投资活动现金流出小计                 2,716,337.40
25           投资活动产生的现金流量净额                     34,746,434.73
       三、筹资活动产生的现金流量：
26           吸收投资所收到的现金
27           其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
28           借款所收到的现金
29               收到其他与筹资活动有关的现金                  134,127.98
30                      筹资活动现金流入小计                   134,127.98
31           偿还债务所支付的现金
32           分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
33           其中：支付少数股东的股利
34           支付的其他与筹资活动有关的现金
35           其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
36                       筹资活动现金流出小计
40           筹资活动产生的现金流量净额                        134,127.98
41       四、汇率变动对现金的影响
42       五、现金及现金等价物净增加额                       48,268,605.38
序号                                             项目        母公司期末数
          一、经营活动产生的现金流量：
1               销售商品、提供劳务收到的现金                 6,278,689.00
2           收到的税费返还                                     422,577.45
3           收到的其他与经营活动有关的现金                  14,770,314.49
5                      经营活动现金流入小计                 21,471,580.94
6               购买商品、接受劳务支付的现金
7           支付给职工以及为职工支付的现金                     420,558.62
8           支付的各项税费                                     715,016.17
9           支付的其他与经营活动有关的现金                     671,185.62
10                      经营活动现金流出小计                 1,806,760.41
11           经营活动现金流量净额                           19,664,820.53
       二、投资活动产生的现金流量：
12           收回投资所收到的现金
13           其中：出售子公司收到的现金
14           取得投资收益所收到的现金
15           处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
               现金                                           225,391.90
16           收到的其他与投资活动有关的现金                 22,713,295.74
17                      投资活动现金流入小计                22,938,687.64
18           购建固定资产、无形资产和其他长期资
                产所支付的现金                                 524,730.60
19           投资所支付的现金                                1,972,446.12
20           支付的其他与投资活动有关的现金
22                      投资活动现金流出小计                 2,497,176.72
25           投资活动产生的现金流量净额                     20,441,510.92
       三、筹资活动产生的现金流量：
26           吸收投资所收到的现金
27           其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
28           借款所收到的现金
29               收到其他与筹资活动有关的现金                   35,010.84
30                      筹资活动现金流入小计                    35,010.84
31           偿还债务所支付的现金
32           分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
33           其中：支付少数股东的股利
34           支付的其他与筹资活动有关的现金
35           其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
36                       筹资活动现金流出小计
40           筹资活动产生的现金流量净额                         35,010.84
41       四、汇率变动对现金的影响
42       五、现金及现金等价物净增加额                       40,141,342.29
    法定代表人：郑念鸿                                  主管会计的负责人：陈
琦                             会计机构负责人：陈琦
                               现金流量表(续表)
                                                             2004年1—6月
                                    单位：人民币元
序号                                               项目        合并期末数
        1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
43                    净利润(亏损以“-”号填列)              5,225,356.13
44      加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)                    503,248.10
45          减：未确认的投资损失
46         加：计提的资产减值准备
47                  固定资产折旧                             3,578,336.10
48                  无形资产摊销                             1,488,192.12
49                  长期待摊费用摊销
50                  待摊费用的减少(减:增加)                     67,588.35
51                  预提费用的增加(减:减少)
                    处理固定资产、无形资产和其他长
                               期资产的损失(减:收益)
52
53                  固定资产报废损失
54                  财务费用                                  -134,127.98
55                  投资损失(减:收益)                           -7,265.52
56                  递延税款贷项(减:借项)
57                  存货的减少(减:增加)                     -4,715,855.29
58                  经营性应收项目的减少(减:增加)             -669,440.39
59                  经营性应付项目的增加(减:减少)            8,052,011.05
60                  其他(预计负债的增加)
65                   经营活动产生的现金流量净额             13,388,042.67
        2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
66               债务转为资本
67               一年内到期的可转换公司债券
68               融资租入固定资产
        3、现金及现金等价物净增加情况：
69                现金的期末余额                            80,388,463.12
70                减：现金的期初余额                        32,119,857.74
71                         加：现金等价物的期末余额
72                         减：现金等价物的期初余额
73              现金及现金等价物净增加额                    48,268,605.38
序号                                               项目      母公司期末数
        1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
43                    净利润(亏损以“-”号填列)              5,225,356.13
44      加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
45          减：未确认的投资损失
46         加：计提的资产减值准备
47               固定资产折旧                                1,513,579.26
48               无形资产摊销                                1,138,434.12
49               长期待摊费用摊销
50               待摊费用的减少(减:增加)                        60,478.30
51               预提费用的增加(减:减少)
                 处理固定资产、无形资产和其他长期
                              资产的损失(减:收益)
52
53               固定资产报废损失
54               财务费用                                      -35,010.84
55               投资损失(减:收益)                          -3,663,977.83
56               递延税款贷项(减:借项)
57               存货的减少(减:增加)
58               经营性应收项目的减少(减:增加)                -983,255.10
59               经营性应付项目的增加(减:减少)              16,409,216.49
60               其他(预计负债的增加)
65                经营活动产生的现金流量净额                19,664,820.53
        2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
66               债务转为资本
67               一年内到期的可转换公司债券
68               融资租入固定资产
        3、现金及现金等价物净增加情况：
69                现金的期末余额                            49,977,398.73
70                减：现金的期初余额                         9,836,056.44
71                         加：现金等价物的期末余额
72                         减：现金等价物的期初余额
73              现金及现金等价物净增加额                    40,141,342.29
    法定代表人：郑念鸿       主管会计的负责人：陈琦    会计机构负责人：陈琦