浙江东日股份有限公司2006年年度报告
目 
录 


一、重要提示...............................................................
3 
二、公司基本情况简介.......................................................
3 
三、主要财务数据和指标.....................................................
4
四、股本变动及股东情况.....................................................
6
五、董事、监事和高级管理人员...............................................
9 
六、公司治理结构..........................................................11 
七、股东大会情况简介......................................................12 
八、董事会报告............................................................13 
九、监事会报告............................................................17 
十、重要事项..............................................................18 
十一、财务会计报告........................................................20 
十二、备查文件目录........................................................55 


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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带责任。 
2、公司全体董事出席董事会会议。 
3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
4、公司负责人郑念鸿，主管会计工作负责人陈琦，会计机构负责人（会计主管人员）

陈琦声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 

二、公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：浙江东日股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：浙江东日 
公司英文名称：zhe jiang dong ri limited company 
公司英文名称缩写：zjdr 

2、 公司法定代表人：郑念鸿 

3、 公司董事会秘书：陈琦 
电话：0577-88852188 
传真：0577-88822336 
e-mail：zjdongri＠mail.wzptt.zj.cn 
联系地址：浙江省温州市矮凳桥92号 
公司证券事务代表：谢小磊 
电话：0577-88812155 
传真：0577-88842287 
e-mail：zjdongri＠mail.wzptt.zj.cn 
联系地址：浙江省温州市矮凳桥92号 

4、 公司注册地址：浙江省温州市矮凳桥92 号 
公司办公地址：浙江省温州市矮凳桥92号 
邮政编码：325003 
公司国际互联网网址：www.dongri.com 
公司电子信箱：zjdongri＠mail.wzptt.zj.cn 

5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司证券部 

6、 公司a 股上市交易所：上海证券交易所 
公司a股简称：浙江东日 
公司a股代码：600113 

7、 其他有关资料 
公司首次注册登记日期：1997年10月6日
公司首次注册登记地点：浙江省工商行政管理局 
公司法人营业执照注册号：3300001001272 
公司税务登记号码：国/地税浙字33030071095874x 
公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市西溪路128号金鼎广场西楼6-10f

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据 

单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
利润总额 19,167,378.99 
净利润 12,693,396.82 
扣除非经常性损益后的净利润 11,253,142.54 
主营业务利润 33,323,842.17 
其他业务利润 366,661.13 
营业利润 17,861,081.73 
投资收益 1,254,279.56 
补贴收入 150,000.00 
营业外收支净额 -97,982.30 
经营活动产生的现金流量净额 28,610,149.51 
现金及现金等价物净增加额 15,287,888.20 

(二)扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目 金额 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
长期资产产生的损益 
-2,762.03 
各种形式的政府补贴 150,000.00 
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营
资格的金融机构获得的短期投资收益） 
1,971,447.87 
委托投资损益 27,118.47 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
后的其他各项营业外收入、支出 
-67,098.34 
所得税影响数 -642,115.43 
少数股东损益影响数 3,663.74 
合计 1,440,254.28 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 

单位:元 币种:人民币 

主要会计数据 2006 年 2005 年 
本年比上年
增减(%) 
2004 年 
主营业务收入 69,219,228.29 67,959,775.82 1.85 67,553,904.42 
利润总额 19,167,378.99 16,255,871.44 17.91 13,346,891.50 
净利润 12,693,396.82 14,105,348.84 -10.01 10,809,631.10 
扣除非经常性损益的净利润 11,253,142.54 14,107,055.90 -20.23 10,570,347.68 
每股收益 0.11 0.12 -8.33 0.09 
最新每股收益 
净资产收益率（%） 3.31 3.74 
减少0.43 个
百分点 
2.88 
扣除非经常性损益的净利润为基础
计算的净资产收益率（%） 
2.94 3.74 
减少0.80 个
百分点 
2.82 
扣除非经常性损益后净利润为基础
计算的加权平均净资产收益率（%）
2.96 3.75 
减少0.79 个
百分点 
2.86 
经营活动产生的现金流量净额 28,610,149.51 -12,145,435.98 不适用 4,806,023.99 
每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 -0.10 不适用 0.04 
2006 年末 2005 年末 
本年末比上
年末增减(%) 
2004 年末 
总资产 521,333,899.88 483,978,036.45 7.72 492,717,896.67 
股东权益（不含少数股东权益） 383,144,695.29 377,356,298.47 1.53 375,050,949.63 
每股净资产 3.25 3.20 1.56 3.18 
调整后的每股净资产 3.24 3.19 1.57 3.18 

(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 

单位:元 币种:人民币 

项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 
期初数 118,000,000.00 216,056,753.98 21,880,742.56 10,940,371.28 21,418,801.93 377,356,298.47 
本期增加 12,876,894.21 12,693,396.82 
本期减少 1,005,000.00 10,940,371.28 10,940,371.28 7,836,522.93 
期末数 118,000,000.00 215,051,753.98 23,817,265.49 0 26,275,675.82 383,144,695.29 

资本公积变动原因：本期支付股改费用减少资本公积。 

盈余公积变动原因：本期增减变动系根据本公司董事会三届十六次会议通过的2006
年度利润分配方案，按2006年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，以及根据财政部
财企[2006]67号文《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》将法定公益
金期初余额转入法定盈余公积。 

法定公益金变动原因：根据财政部财企[2006]67号文《关于〈公司法〉施行后有关企
业财务处理问题的通知》将法定公益金期初余额转入法定盈余公积。 

未分配利润变动原因：本期增加数均系本年净利润转入；本期减少数系本公司按2006
年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，以及派发2005年度现金股利5,900,000.00元。

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

四、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况 
1、股份变动情况表 
单位:千股 

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 
数量 
比例
(%) 
发行
新股 
送
股 
公积金
转股 
其
他 
小
计 
数量 
比例
(%) 
一、有限售条件股份 
1、国家持股
2、国有法人持股 62,800.000 53.22 62,800.000 53.22 
3、其他内资持股 
其中： 
境内法人持股 
境内自然人持股 
4、外资持股
其中： 
境外法人持股 
境外自然人持股 
有限售条件股份
合计 
62,800.000 53.22 62,800.000 53.22 
二、无限售条件流通股份 
1、人民币普通股 55,200.000 46.78 55,200.000 46.78 
2、境内上市的外
资股 
3、境外上市的外
资股 
4、其他 
无限售条件流通
股份合计 
55,200.000 46.78 55,200.000 46.78 
三、股份总数 118,000.000 100.00 118,000.000 100.00 

有限售条件股份可上市交易时间 

单位:股 

时 间 
限售期满新增可上
市交易股份数量 
有限售条件股份
数量余额 
无限售条件股份
数量余额 
说明 
2007 年2 月8 日 5,900,000 56,900,000 61,100,000 
2008 年2 月8 日 5,900,000 51,000,000 67,000,000 
2009 年2 月8 日 51,000,000 0 118,000,000 

股份变动的批准情况： 

浙江省人民政府国有资产监督管理委员会于2006年1月12日下发了《关于浙江东日
股份有限公司股权分置改革涉及国有股权管理事项的批复》（浙国资法产[2006]8号），
批准本公司股权分置改革方案。 
股份变动的过户情况： 

股权分置改革产生的股份变动已于2006年2月初完成过户
。 
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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

2、股票发行与上市情况 

(1) 前三年历次股票发行情况 
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 
(2) 公司股份总数及结构的变动情况 
报告期内，公司实施股权分置改革，原非流通股东向流通股东共支付1520万股股份
为对价获得上市流通权。 

(3) 现存的内部职工股情
况 
本报告期末公司无内部职工股
。 
(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 
单位:股 

报告期末股东总数 15,640 
前十名股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持股比
例(%) 
持股总数 年度内增减
持有有限售条
件股份数量 
质押或冻结
的股份数量 
浙江东方集团公司 国有股东 53.22 62,800,000 -15,200,000 62,800,000 0 
梁洪发 未知 0.56 661,588 0 未知 
徐永浩 未知 0.51 599,290 0 未知 
王飞飞 未知 0.40 476,289 0 未知 
张伟权 未知 0.36 426,600 0 未知 
张秦场 未知 0.22 260,688 0 未知 
张献民 未知 0.21 247,301 0 未知 
沈藜 未知 0.19 223,264 0 未知 
王春艳 未知 0.19 220,222 0 未知 
张莉萍 未知 0.18 209,484 0 未知 
前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 
梁洪发 661,588 人民币普通股 
徐永浩 599,290 人民币普通股 
王飞飞 476,289 人民币普通股 
张伟权 426,600 人民币普通股 
张秦场 260,688 人民币普通股 
张献民 247,301 人民币普通股 
沈藜 223,264 人民币普通股 
王春艳 220,222 人民币普通股 
张莉萍 209,484 人民币普通股 
胡连荣 200,702 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致
行动关系的说明 
公司未发现前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关系或
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件： 

单位:股 

序
号 
有限售条件
股东名称 
持有的有限
售条件股份
数量 
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件 
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量 
2007 年2 月8 日5,900,000 自获得上市流通权之日起，在
十二个月内不上市交易或者转
让；前述承诺期期满后，通过
证券交易所挂牌交易出售股
份，出售数量占公司股份总数
的比例在十二个月内不超过百
分之五，在二十四个月内不超
过百分之十。 
2008 年2 月8 日5,900,000 
1 
浙江东方集
团公司 
62,800,000 
2009 年2 月8 日51,000,000 

2、控股股东及实际控制人简介 

(1) 法人控股股东情况 
控股股东名称：浙江东方集团公司 
法人代表：郑念鸿 
注册资本：12,124.20万元 
成立日期：1989年5月15日
主要经营业务或管理活动：卫生洁具、造船、化工气体、建筑机械、电镀、装潢装修、
房地产等。 

(2) 法人实际控制人情况 
实际控制人名称：浙江东方集团公司 
法人代表：郑念鸿 
注册资本：12,124.20万元 
成立日期：1989年5月15日
主要经营业务或管理活动：卫生洁具、造船、化工气体、建筑机械、电镀、装潢装修、
房地产等。 
浙江东方集团公司系国有资产授权经营单位。 

(3) 控股股东及实际控制人变更情
况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。 
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况 

单位:股 币种:人民币 

姓名 职务 
性
别 
年
龄 
任期起始日期 任期终止日期 
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数 
股
份
增
减
数 
变
动
原
因
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额(万
元)税前
郑念
鸿 
董事长 男 55 2004 年4 月20 日2007 年4 月19 日0 0 0 13 
周前 董事、总经理 男 46 2004 年4 月20 日2007 年4 月19 日0 0 0 11 
陈琦 
董事、副总经理、
财务总监、董秘 
女 45 2004 年4 月20 日2007 年4 月19 日0 0 0 11 
许永
斌 
独立董事 男 44 2004 年4 月20 日2007 年4 月19 日0 0 0 3 
沈玉
平 
独立董事 男 50 2004 年4 月20 日2007 年4 月19 日0 0 0 3 
刘时
正 
监事会召集人 男 63 2004 年4 月20 日2007 年4 月19 日0 0 0 9 
季日
华 
监事 男 55 2004 年4 月20 日2007 年4 月19 日0 0 0 5 
林秉
祎 
监事 男 55 2004 年4 月20 日2007 年4 月19 日0 0 0 
合计 / / / / / 0 0 0 / 55 

董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： 

 (1)郑念鸿,2002年至2004年2月，任公司副董事长、总经理，兼任东方集团公司副总
经理；2004年3月至今，任公司董事长、兼任东方集团公司党委书记、总经理。 
(2)周前,2002年至2004年2月，任公司副总经理；2004年3月至今，任公司总经理。 
(3)陈琦,2002年至2004年2月，任公司财务总监；2004年3月至今，任公司财务总监
兼副总经理、董秘。 
(4)许永斌,2002年至今，一直在浙江工商大学工作，任财务与会计学院院长、教授。 
(5)沈玉平,2002年至今，一直在浙江财经学院财政与公共管理学院从事教学工作，担
任院长职务，同时兼任东日股份和轻纺城股份有限公司、金鹰股份有限公司独立董事。 
(6)刘时正,2002年至今，一直担任浙江东方集团公司党委副书记。 
(7)季日华,2002年至今，一直担任公司市场部经理职务。 
(8)林秉祎,2002年至今，一直担任浙江东方集团公司财务处处长。 
(二)在股东单位任职情况 

姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴
郑念鸿 浙江东方集团公司 党委书记兼总经理否 
刘时正 浙江东方集团公司 党委副书记 否 
林秉祎 浙江东方集团公司 财务处处长 是 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

在其他单位任职情况 

姓名 其他单位名称 担任的职务
任期起始
日期 
任期终止
日期 
是否领取报
酬津贴 
许永斌 杭州商学院财务与会计学院 院长 是 
沈玉平 浙江财经学院财政与公共管理学院院长 是 

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司实施以业绩为导向的薪酬分配激
励机制，对在公司领取报酬的董事、监事和高管人员，其报酬由年薪工资与年终绩效奖励
两部分组成，年度绩效奖励由董事会根据年度考核情况确定发放。 

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2004年10月17日，公司三届四次董
事会审议通过了《公司高管人员薪酬分配制度》，根据该办法具体确定在公司领取报酬的
董事、监事和高级管理人员的报酬。 

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 

是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 

林秉祎 

是 

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 

(五)公司员工情况 
截止报告期末,公司在职员工为89人,需承担费用的离退休职工为0人,公司职工根据

国家地方政府有关规定，享受养老、工伤、医疗保险。 
员工的结构如下： 
1、专业构成情况 

专业类别 人数 
生产管理人员 48 
销售人员 8 
技术人员 8 
财务人员 5 
行政人员 20 

2、教育程度情况 

教育类别 人数 
大学本科及以上 20 
大专 36 
中专及以下 33 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况 

公司一贯严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求规范运
作，法人治理结构完整有效。公司股东行为规范，没有超越股东大会或间接干预公司决策
和经营活动的情况；公司董事会、监事会和内部机构各司其职，权责分明；公司信息披露
真实、准确、及时、完整。 

报告期内，公司根据2005年10月27日第十届全国人大十八次会议通过的新《公司
法》，对公司章程及股东大会议事规则进行了全面修订，使公司治理能及时适应法律法规
和监管要求的变化。 

(二)独立董事履行职责情况 
1、独立董事参加董事会的出席情况 

独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
许永斌 5 5 
沈玉平 5 5 

报告期内，公司两位独立董事严格遵守各项法律法规和公司章程的规定，积极参加股
东大会、董事会，认真了解公司的生产经营和运作情况，以专业的角度就公司各类重要事
项发表独立意见，切实维护了股东及公司的利益。 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出
异议。 

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 

1、业务方面：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系，
不存在从事相同或相近业务的情况； 

2、人员方面：公司与控股股东在人员的管理和使用上完全独立； 

3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋使用权、土地
使用权等有形和无形资产； 

4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能
部门与公司各职能部门之间没有上下级关系，各自内部机构独立运作； 

5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立会计核算系统和财
务管理制度，设有独立的银行帐户，依法独立纳税。 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况 

公司于2006年4月22日召开2005年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006
年4月23日的《上海证券报》、《中国证券报》。 

会议审议通过了《2005年度董事会工作报告》、《2005年度监事会工作报告》、《2005
年度财务决算报告》、《2005年度利润分配预案》、《关于修订公司章程的议案》、《关
于修订股东大会议事规则的议案》、《2005年度报告及摘要》、《关于续聘会计师事务
所的议案》。 

(二)临时股东大会情况 

公司于2006年3月27日召开2006年第一次临时股东大会年第1次临时股东大会。
决议公告刊登在2006年3月28日的《上海证券报》、《中国证券报》。 

会议审议通过了《关于拟追加认购温州市商业银行股权的议案》。 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析 

1、报告期内公司经营情况的回顾 

2006年，是我公司上下努力拼搏、做强做大东日股份、实现二次创业发展之年。我们
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧依靠全体职工，按照公司董事会年初
提出的“立足科学发展，深化体制改革，创新发展模式，加快做强做大，努力开创二次创
业发展的新局面”的总体要求，较好地完成了年初确定的各项任务。 

1）公司报告期内总体经营情况 

报告期内，公司利润构成没有重大变动，主要来自于高等职业教育、灯具市场经营与
房地产开发。期间，公司累计实现主营业务收入6921.92万元，比上年同期增长1.85%，
利润总额1916.74万元，比上年同期增长17.91%，净利润1269.34万元，比上年同期下
降10.01%。 

2）公司主营业务及其经营状况 

（1）主营业务分行业、产品情况表 
单位:元 币种:人民币 
分行业或分
产品 
主营业务收入 主营业务成本
主营业务
利润率
(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务
成本比上
年增减(%) 
主营业务利
润率比上年
增减(%) 
分行业 
市场租赁 14,127,275.50 2,936,950.26 79.21 0.86 -0.81 
增加0.35 个
百分点 
教育设施租
赁及教育后
勤服务 
13,261,153.54 2,321,673.74 82.49 16.85 -6.23 
增加4.31 个
百分点 
房地产销售
及租赁 
28,091,295.40 15,963,943.42 43.17 -33.24 -51.13 
增加20.79
个百分点 
商品销售 13,739,503.85 11,690,496.56 14.91 2,523.19 3,244.50 
减少18.35
个百分点 

（2）主营业务分地区情况 
单位:元 币种:人民币 

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 
浙江省 35,001,202.17 41.87 
四川省 28,091,295.40 -35.11 
出口销售 6,126,730.72 

（3）本期向前5名客户销售实现的收入总额为25,182,568.00元，占公司全部主营
业务收入的36.38%。 
13 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

3）公司营业费用、管理费用、财务费用及所得税的变动分析 

单位：万元 

2006 年度 2005 年度 变动比例 变动原因 
营业费用 223.50 32.77 582.03% 进出口贸易及气体公司、余姚房开的业务发
展引起营业费用的相应增加 
管理费用 1485.43 1019.81 45.66% 进出口贸易及气体公司、余姚房开的业务发
展引起管理费用的相应增加 
财务费用 -125.99 -178.71 -29.50% 利用闲置资金进行短期投资引起利息收入的
减少 
所得税 487.39 127.27 282.96% 利润总额增加及四川自贡实业开发公司所得
税率提高至33%所致 

4）公司现金流量情况分析 

2006年度，公司经营活动产生的现金流量净额为2861万元，投资活动产生的现金流
量净额为-462.35万元，筹资活动产生的现金流量净额为-869.88万元，没有重大变动。 

5）主要控股及参股公司的经营情况及业绩分析 

（1）主要控股公司的基本情况 
单位：万元 
企业全称 业务性质 注册资本主营业务 实际 
投资额 
所占权益
比例(%) 
净利润 
浙江东日科技教教育产业 10,000 教育产业的投资（不含金8,941 89.41 1462.09 
育发展有限公司 融服务）； 计算机网络开
发、技术转让 
四川自贡浙江东房地产业 800 房地产开发经营，室内外682.72 85.34 548.89 
方集团实业开发装璜装修，销售建筑材
有限公司 料、装璜材料 
温州东日房地产
开发有限公司 
房地产业 2,000 房地产开发，经营（三
级），建筑材料销售 
2,000 100.00 -214.08 
余姚市东日房地
产开发有限公司 
房地产业 1,000 房地产开发、经营，建筑
材料的批发和零售 
800 80.00 -274.33 
浙江东日进出口商品流通500 各类商品及技术的进出300 60.00 14.98 
贸易有限公司 业 口业务、经营进料加工和
“三来一补”业务 
温州东日气体有工业制造300 生产、销售：溶解乙炔、90 30.00 -33.66 
限公司 业 工业氧、工业氮，销售钢
瓶减压阀及配件 

（2）对公司净利润影响达10%以上的控股公司有关经营数据 
单位：万元 

企业全称 主营业务收入主营业务利润 净利润 
浙江东日科技教育发展有限公司 1326.12 1052.59 1462.09 
四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 2809.13 1037.67 548.89 

（3）主要参股公司的基本情况 
14 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

公司投资温州市商业银行股份有限公司6390万元，持有股份比例为5.865%，以成本
法核算。截止公司年报披露日，该行尚未公布年度报告。 

6）《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕
187）相关规定对公司的影响分析 

根据国家税务总局国税发[2004]100号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关
规定，自贡房开和余姚房开按照预收房款的一定比例预缴土地增值税，待上述房地产开发
项目全部竣工决算并实现销售后分别向有关税务机关申请清算。自贡房开开发的大部分商
品房已实现销售，将根据2007年2月1日开始执行的国家税务总局国税发[2006]187号
文的有关规定进行土地增值税清算。预计不会对公司以前年度及未来财务状况、经营成果
和现金流量产生较大影响。 

2、对公司未来的展望 

1）公司教育产业投资及灯具市场经营波动较小，通过挖潜增效，总体上呈稳定增长
态势； 

2）房地产业务阶段性特征明显，目前自贡房开项目处收尾阶段，07年房地产业务的
重心在余姚东方名苑； 

3）2007年工作的总体思路：要按照科学发展观与构建和谐社会建设的要求，以转变
增长方式为主线，创新发展思路、提升发展水平，努力实现好中求快发展。“好中求快”
就是在社会贡献大，经济效益高，发展后劲足的前提下，公司规模要加快扩大，主营业务
要加快突出，盈利水平要加快提高，发展后劲要加快增强。 

(二)公司投资情况 
报告期内公司投资额为1,065.00万元，比上年增加653.00万元，增加的比例为

158.50%。 
报告期内的投资，系经公司06年度第一次临时股东大会审议通过，对温州市商业银
行股权的追加认购，实施后，公司累计持有温州市商业银行6000万股，占其总股本的

5.865%。 
1、募集资金使用情况 
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况
。 
2、非募集资金项目情
况 
温州市商业银行股权投资：公司出资1,065.00万元投资该项目，已完
成 


(三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 

(四)董事会日常工作情况 

1、董事会会议情况及决议内容 

1）公司于2006年2月24日召开三届十一次董事会会议，审议通过了《关于拟追加
认购温州市商业银行股权的议案》、《关于拟召开2006年度第一次临时股东大会的议案》。
决议公告刊登在2006年2月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。 

15 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

2）公司于2006年3月18日召开三届十二次董事会会议，审议通过了《2005年度董
事会工作报告》、《2005年度财务决算报告》、《2005年度利润分配预案》、《2005年
度报告》及摘要、《关于修订“公司章程”的议案》、《关于修订“股东大会议事规则”
的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于召开2005年度股东大会的议案》。
决议公告刊登在2006年3月21日的《中国证券报》、《上海证券报》。 

3）公司于2006年4月24日召开三届十三次董事会会议，审议通过了2006年第一季
度报告及其正文。一季报正文刊登在2006年4月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。

4）公司于2006年8月8日召开三届十四次董事会会议，审议通过了2006年中期报
告及其摘要。中报摘要刊登在2006年8月10日的《中国证券报》、《上海证券报》。 

5）公司于2006年10月19日召开三届十五次董事会会议，审议通过了2006年三季
度报告正文及全文。三季报全文刊登在2006年10月21日的《中国证券报》、《上海证
券报》。 

2、董事会对股东大会决议的执行情况 

1）公司2005年第一次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司浙江东日科技教育
发展有限公司向浙江东方职业技术学院出售部分与教学有关的建筑物之关联交易议案》，
出售给东方学院的固定资产过户手续尚在办理之中； 

2）公司2005年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟投资5325万元参股温州市
商业银行的议案》，2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟追加认购温州市商
业银行股权的议案》，报告期内，投资温州市商业银行的有关工作均已完成，温州市商业
银行亦已完成工商变更登记； 

3）公司2005年度股东大会审议通过了《2005年度利润分配预案》，已在报告期内实
施完毕。 

(五)利润分配或资本公积金转增预案 

经浙江天健会计师事务所审计，公司2006年度实现合并净利润12,693,396.82元。
根据《公司法》和《公司章程》的规定，按2006年度母公司实现的净利润提取10%的法
定盈余公积1,936,522.93元后，加上年初合并未分配利润，实际可供股东分配利润为
26,275,675.82元。 

公司拟以2006年12月31日总股本118,000,000股为基数，每10股派发现金红利

0.50元（含税），共派发现金红利5,900,000元。实施利润分配后，公司合并剩余未分
配利润20,375,675.82元结转下年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 
(六)其他披露事项 
公司法定信息披露报纸调整为《上海证券报》。 

16 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

九、监事会报告
(一)监事会的工作情况 

1、监事会三届五次会议于2006年3月18日在公司会议室召开,审议通过了《2005
年度监事会工作报告》，并对公司2005年度报告的编制与审议程序、内容与格式等进行
审议； 

2、监事会三届六次会议于2006年8月8日在公司会议室召开,对公司2006年中期报
告的编制与审议程序、内容与格式等进行审议； 

3、监事会三届七次会议于2006年10月19日在公司会议室召开,对公司2006年三季
度报告的编制与审议程序、内容与格式等进行审议。 

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 

监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、
董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等
进行了监督，认为公司董事会和管理层2006年度的工作能严格按照《公司法》、《证券
法》、《股票上市规则》等有关法律法规的要求规范运作，没有违反法律、法规、公司章
程或损害公司利益的行为。 

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 

监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2006年度
财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，浙江天健会计师事务所出具的标准
无保留的审计报告是客观公正的。 

(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 
公司报告期内无募集资金投入情况。 

(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 

监事会对报告期内公司各收购出售资产事项均进行了有效的监督检查，认为公司涉及
的收购出售资产事项公平合理，没有损害公司及股东的利益。 

(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 

监事会对报告期内公司的各关联交易事项均进行了有效的监督检查，认为公司涉及的
关联交易公平合理，没有损害公司及股东的利益。 

17 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项 
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 

(三)报告期内公司重大关联交易事项 
本年度公司无重大关联交易事项。 

(四)托管情况 
本年度公司无托管事项。 

(五)承包情况 
本年度公司无承包事项。 

(六)租赁情况 

1、2005年12月，东日科教与东方学院签订《土地租赁协议书》。根据协议书约定，
东方学院租赁东日科教拥有的教育及配套设施用地104.83亩（即69,887平方米），年租
金为6,237,400.00元。2006年度，东日科教确认土地租赁收入6,237,400.00元。 

2、 2002 年7 月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议书》。根据协议书约定，
东日科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教按照国家有关规定
直接向学院师生收取。该协议自2002年9月1日生效，有效期为5年。2006年度，东日
科教收到东方学院代收的2006年9月—2007年8月学院师生住宿费4,767,200.00元和
补收的以前年度困难生住宿费1,926,140.00元，确认为本期的收入5,849,873.34元。 

3、 本期公司确认由东方学院代收的培训场地租赁费及对外住宿费1,173,880.00元。

(七)担保情况 
本年度公司无担保事项。 

(八)委托理财 
本年度公司无委托理财事项。 

(九)其他重大合同 
本年度公司无其他重大合同。 

(十)承诺事项履行情况 

18 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 

股东名称 承诺事项 
承诺履
行情况
备
注
浙江东方
集团公司 
1） 所持股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市
交易或者转让；前述承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交
易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内
不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十； 
2） 在2005 年至2007 年浙江东日的年度股东大会上，将提议
并赞同公司以现金分红方式或现金分红加送股的方式进行分
配。若公司以现金分红方式进行利润分配，则现金分红比例
将不低于当年实现的可供投资者分配利润（不含年初未分配
利润）的50%；若公司以现金分红加送股的方式进行利润分
配，则现金分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润
（不含年初未分配利润）的30%。 
已按承
诺履行

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况 

 报告期内，公司未改聘会计师事务所，支付其上一年度审计工作的酬金共约30万元，
截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了10年审计服务。公司现聘任浙江
天健会计师事务所为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约30万元。 

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 

 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 

(十三)其它重大事项 
报告期内公司无其它重大事项。 

(十四)公司内部控制制度的建设情况 

公司根据自身的实际情况和经营特点，已初步形成较为完整、有效的内控制度体系，
规范公司运作，有效地控制和降低公司经营风险。随着公司业务的发展，公司将及时进行
补充与完善，不断提高公司的风险管理水平，保护投资者的合法权益。 

19 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

十一、财务会计报告

 公司年度财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标
准无保留意见的审计报告。 

(一)审计报告 
审计报告
浙天会审[2007]第368号 
浙江东日股份有限公司全体股东：： 

我们审计了后附的浙江东日股份有限公司（以下简称东日公司）财务报表，包括2006
年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利
润及利润分配表，2006年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。 

一、管理层对财务报表的责任 

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是东日公司管理层的责任。
这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理
的会计估计。 

二、注册会计师的责任 

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 

 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 

三、审计意见 

我们认为，东日公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了东日公司 2006 年12 月 31 日的财务状况以及2006 年度的
经营成果和现金流量。 

浙江天健会计师事务所有限公司注册会计师：王国海 尤敏卫 

中国 杭州 
2007年3月17日

20 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

(二)财务报表 
资产负债表
2006 年12 月31 日 
编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位: 元币种: 人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合并 
母公
司 
期末数 期初数 期末数 期初数 
流动资产：
货币资金 六.1 七.1 65,408,496.00 50,120,607.80 48,683,624.89 30,609,304.51 
短期投资 六.2 七.2 942,960.00 573,705.33 9,942,960.00 443,705.33 
应收票据 
应收股利 
应收利息 
应收账款 六.3 七.3 489,598.46 326,029.99 
其他应收款 六.4 七.4 7,299,579.68 781,123.69 16,236,154.80 24,101,347.50 
预付账款 六.5 七.5 3,412,960.79 702,068.00 8,680.00 37,500.00 
应收补贴款 六.6 223,473.38 
存货 六.7 107,858,112.41 92,031,022.41 
待摊费用 六.8 七.6 217,561.49 324,437.75 147,928.11 177,824.27 
一年内到期的长期债权投资 
其他流动资产 
流动资产合计 185,852,742.21 144,858,994.97 75,019,347.80 55,369,681.61 
长期投资：
长期股权投资 六.9 七.7 69,998,940.04 70,743,226.82 191,963,189.94 188,063,271.65 
长期债权投资 
长期投资合计 69,998,940.04 70,743,226.82 191,963,189.94 188,063,271.65 
其中：合并价差(贷差以“-”
号表示，合并报表填列) 
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填列)
435,052.48 6,281,626.82 5,791,035.72 
固定资产：
固定资产原价 六.10 204,086,788.14 197,096,569.98 110,728,959.66 108,497,199.66 
减：累计折旧 43,134,239.13 38,322,284.89 35,573,078.15 32,497,776.21 
固定资产净值 160,952,549.01 158,774,285.09 75,155,881.51 75,999,423.45 
减：固定资产减值准备 495,158.75 495,158.75 
固定资产净额 160,457,390.26 158,279,126.34 75,155,881.51 75,999,423.45 
工程物资 
在建工程 六.11 7,177,292.90 
固定资产清理 
固定资产合计 160,457,390.26 165,456,419.24 75,155,881.51 75,999,423.45 
无形资产及其他资产：
无形资产 六.12 105,024,827.37 102,919,395.42 69,511,337.60 71,788,205.84 
长期待摊费用 
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计 105,024,827.37 102,919,395.42 69,511,337.60 71,788,205.84 
递延税项：
递延税款借项 
资产总计 521,333,899.88 483,978,036.45 411,649,756.85 391,220,582.55 

21 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 
应付票据 
应付账款 六.13 9,575,933.64 2,065,157.92 20,284.00 20,284.00 
预收账款 六.14 55,709,223.94 44,633,055.99 4,060,181.50 1,745,326.00 
应付工资 六.15 478,839.42 254,835.82 478,839.42 254,835.82 
应付福利费 六.16 805,274.15 736,536.67 723,045.60 721,984.68 
应付股利 
应交税金 六.17 11,608,166.91 8,420,098.82 2,783,304.01 1,341,850.89 
其他应交款 六.18 38,216.18 210,341.26 5,377.27 17,490.87 
其他应付款 六.19 40,799,983.95 31,231,457.49 24,358,028.92 20,358,343.42 
预提费用 
预计负债 
一年内到期的长期负债 
其他流动负债 
流动负债合计 119,015,638.19 87,551,483.97 32,429,060.72 24,460,115.68 
长期负债：
长期借款 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款 
其他长期负债 
长期负债合计 
递延税项：
递延税款贷项 
负债合计 119,015,638.19 87,551,483.97 32,429,060.72 24,460,115.68 
少数股东权益(合并报表填
列) 
19,173,566.40 19,070,254.01 
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本） 六.20 118,000,000 118,000,000 118,000,000.00 118,000,000.00 
减：已归还投资 
实收资本（或股本）净额 118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 
资本公积 六.21 215,051,753.98 216,056,753.98 215,051,753.98 216,056,753.98 
盈余公积 六.22 23,817,265.49 21,880,742.56 23,817,265.49 21,880,742.56 
其中：法定公益金 0 10,940,371.28 10,940,371.28 
减：未确认投资损失(合并报
表填列) 
未分配利润 六.23 26,275,675.82 21,418,801.93 22,351,676.66 10,822,970.33 
拟分配现金股利 
外币报表折算差额(合并报表
填列) 
股东权益合计 383,144,695.29 377,356,298.47 379,220,696.13 366,760,466.87 
负债和股东权益总计 521,333,899.88 483,978,036.45 411,649,756.85 391,220,582.55 

公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 

22 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

利润及利润分配表
2006年1-12月

编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位:元币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合并 母公司本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
一、主营业务收入 六.24 七.9 69,219,228.29 67,959,775.82 14,127,275.50 12,799,068.00 
减：主营业务成本 六.24 七.9 32,913,063.98 38,449,908.97 2,936,950.26 2,960,901.96 
主营业务税金及附加 六.25 2,982,322.14 3,258,559.31 780,264.31 710,348.27 
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列） 
33,323,842.17 26,251,307.54 10,410,060.93 9,127,817.77 
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列） 
六.26 366,661.13 1,247.87 
减: 营业费用 2,234,997.94 327,693.37 
管理费用 14,854,325.76 10,198,059.16 7,642,245.66 9,506,941.72 
财务费用 六.27 -1,259,902.13 -1,787,059.47 -1,328,758.76 -1,331,111.58 
三、营业利润（亏损以“-” 
号填列） 
17,861,081.73 17,513,862.35 4,096,574.03 951,987.63 
加：投资收益（损失以“-” 
号填列） 
六.28 七.10 1,254,279.56 -746,787.18 17,235,342.79 7,729,231.35 
补贴收入 六.29 150,000 150,000.00 
营业外收入 
减：营业外支出 六.30 97,982.30 511,203.73 64,127.27 12,799.07 
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列） 
19,167,378.99 16,255,871.44 21,417,789.55 8,668,419.91 
减：所得税 六.31 4,873,873.85 1,272,716.41 2,052,560.29 445,911.33 
减：少数股东损益(合并
报表填列) 
1,600,108.32 877,806.19 
加：未确认投资损失(合
并报表填列) 
五、净利润（亏损以“-”
号填列） 
12,693,396.82 14,105,348.84 19,365,229.26 8,222,508.58 
加：年初未分配利润 21,418,801.93 20,757,954.81 10,822,970.33 16,044,963.47 
其他转入 
六、可供分配的利润 34,112,198.75 34,863,303.65 30,188,199.59 24,267,472.05 
减：提取法定盈余公积 1,936,522.93 822,250.86 1,936,522.93 822,250.86 
提取法定公益金 822,250.86 822,250.86 
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列) 
提取储备基金 
提取企业发展基金 
利润归还投资 
七、可供股东分配的利润 32,175,675.82 33,218,801.93 28,251,676.66 22,622,970.33 
减：应付优先股股利 
提取任意盈余公积 
应付普通股股利 5,900,000.00 11,800,000.00 5,900,000.00 11,800,000.00 
转作股本的普通股股利 
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列) 
七.8 26,275,675.82 21,418,801.93 22,351,676.66 10,822,970.33 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

补充资料： 
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益 
2.自然灾害发生的损失 
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额 
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额 
5.债务重组损失 
6.其他 

公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

现金流量表
2006年1-12月

编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位:元币种:人民币 

项目 
附注 
合并数 母公司数 
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 81,252,756.96 16,249,453.00 
收到的税费返还 499,989.53 
收到的其他与经营活动有关的现金 六.32 21,665,042.49 93,077,807.49 
经营活动现金流入小计 103,417,788.98 109,327,260.49 
购买商品、接受劳务支付的现金 32,813,910.65 
支付给职工以及为职工支付的现金 5,839,329.13 4,142,603.49 
支付的各项税费 8,936,091.37 3,312,909.37 
支付的其他与经营活动有关的现金 六.33 27,218,308.32 87,190,354.08 
经营活动现金流出小计 74,807,639.47 94,645,866.94 
经营活动产生的现金流量净额 28,610,149.51 14,681,393.55 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,012,870.00 13,482,870.00 
其中：出售子公司收到的现金 
取得投资收益所收到的现金 1,992,271.67 13,329,129.83 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流入小计 7,005,141.67 26,811,999.83 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金6,252,766.70 2,138,243.00 
投资所支付的现金 5,375,830.00 14,375,830.00 
支付的其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流出小计 11,628,596.70 16,514,073.00 
投资活动产生的现金流量净额 -4,623,455.03 10,297,926.83 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 
借款所收到的现金 9,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金 
筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 
偿还债务所支付的现金 9,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,693,806.28 5,900,000.00 
其中：支付少数股东的股利 1,496,795.93 
支付的其他与筹资活动有关的现金 六.34 1,005,000.00 1,005,000.00 
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 
筹资活动现金流出小计 17,698,806.28 6,905,000.00 
筹资活动产生的现金流量净额 -8,698,806.28 -6,905,000.00 
四、汇率变动对现金的影响 
五、现金及现金等价物净增加额 15,287,888.2 18,074,320.38 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,693,396.82 19,365,229.26 
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,600,108.32 
减：未确认的投资损失 
加：计提的资产减值准备 742,447.16 -873,910.30 
固定资产折旧 4,831,209.91 3,075,301.94 
无形资产摊销 3,031,653.16 2,276,868.24 
长期待摊费用摊销 
待摊费用减少（减：增加） 106,876.26 29,896.16 
预提费用增加（减：减少） 
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
益) 
2,762.03 
固定资产报废损失 
财务费用 297,010.35 
投资损失（减：收益） -1,254,279.56 -17,235,342.79 
递延税款贷项（减：借项） 
存货的减少（减：增加） -15,912,724.37 
经营性应收项目的减少(减：增加) -8,927,767.79 139,103.00 
经营性应付项目的增加(减：减少) 31,399,457.22 7,904,248.04 
其他(预计负债的增加) 
经营活动产生的现金流量净额 28,610,149.51 14,681,393.55 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 65,408,496.00 48,683,624.89 
减：现金的期初余额 50,120,607.80 30,609,304.51 
加：现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额 15,287,888.2 18,074,320.38 

公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 

26 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

合并资产减值准备明细表
2006年1-12月

编制单位: 浙江东日股份有限公司
单位:元 币种:人民币 

项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计123,017.07 742,447.16 865,464.23 
其中：应收账款36,225.55 18,174.28 54,399.83 
其他应收款86,791.52 724,272.88 811,064.40 
二、短期投资跌价准备合计6,294.67 6,294.67 6,294.67 
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计495,158.75 495,158.75 
其中：房屋、建筑物
机器设备332,508.75 332,508.75 
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总 计624,470.49 742,447.16 6,294.67 6,294.67 1,360,622.98 

公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月

编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位:元币种:人民币 

项目 
行
次 
期初余额 
本期增
加数 
本期减少数 
期末余额
因资产价值
回升转回数 
其他原因转
出数 
合计 
一、坏账准备合计 1 2,677,927.50 873,910.30 873,910.30 1,804,017.20 
其中：应收账款 2 
其他应收款 3 2,677,927.50 873,910.30 873,910.30 1,804,017.20 
二、短期投资跌价准
备合计 
4 6,294.67 6,294.67 6,294.67 
其中：股票投资 5 
债券投资 6 
三、存货跌价准备合
计 
7 
其中：库存商品 8 
原材料 9 
四、长期投资减值准
备合计 
10 
其中：长期股权投资 11 
长期债权投资 12 
五、固定资产减值准
备合计 
13 
其中：房屋、建筑物 14 
机器设备 15 
六、无形资产减值准
备合计 
16 
其中：专利权 17 
商标权 18 
七、在建工程减值准
备合计 
19 
八、委托贷款减值准
备合计 
20 
九、总 计 21 2,684,222.17 873,910.30 6,294.67 880,204.97 1,804,017.20 

公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益： 

单位:元 币种:人民币 

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 8.70 8.75 0.28 0.28 
营业利润 4.66 4.69 0.15 0.15 
净利润 3.31 3.33 0.11 0.11 
扣除非经常性损益后的净利润 2.94 2.96 0.10 0.10 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

关于浙江东日股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表的 
审阅报告 

浙天会审[2007]第369 号

浙江东日股份有限公司全体股东： 

我们审阅了后附的浙江东日股份有限公司（以下简称东日公司）新旧会计准则股东权益差异调节
表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和中国证券监
督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，
以下简称《通知》）的有关规定编制差异调节表是东日公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅
工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 

根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的
规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取
有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调
节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析
程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制。 

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王国
海 
中国·杭州 中国注册会计师：尤敏
卫 


报告日期：2007年3月17日 

重要提示： 

本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称新会
计准则），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影
响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报
告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称差异调节表）时所采用相关会计政
策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）
与2007年度财务报告中列报的相应数据之间产生差异。 

29 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

浙江东日股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表 

金额单位：人民币元

项目 注释 项目名称 
金额 
1 2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 383,144,695.29 
1 2 长期股权投资差额 -5,491,267.98 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-5,491,267.98 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以及可供出售金融资产 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的权益 
11 衍生金融工具 
12 3 所得税 315,373.60 
13 其他 
14 4 按照新会计准则调整的少数股东权益 19,261,126.32 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 397,229,927.23 

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 

法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 

30 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

浙江东日股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表附注 

 金额单位：人民币元 

一、编制目的

浙江东日股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为
分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁
布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称
《通知》），要求公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关
规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 

二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关
规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，
本差异调节表依据如下原则进行编制： 

（一）子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》
第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有
的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 

（二）公司编制合并财务报表，按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目
反映。 

三、主要项目附注

（一）2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》(以下简称现行会计准则)编制的2006年12月31日合并财务报表。该报表业经浙江天健
会计师事务所有限公司审计，并于2007年3月17日出具了浙天会审[2007]第368号标准无保留意见
《审计报告》。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 

（二）长期股权投资差额 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
本公司于2002年和2003年期间，以资产置换或者货币资金收购的形式从控股股东浙江东方集团
公司取得浙江东日科技教育发展有限公司89.41%的股权、四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司

85.34%的股权；本公司及浙江东日科技教育发展有限公司于2004年从控股股东浙江东方集团公司收购
取得温州东日房地产开发有限公司100%的股权，并将上述公司纳入本公司合并财务报表范围，上述股
31 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

权收购中实际出资额超过收购基准日享有上述公司净资产份额部分合计为7,442,866.84元，根据现行
会计准则按10年摊销，截至2006年12月31日累计摊销1,905,526.80元，尚未摊销余额5,537,340.04
元。根据新会计准则，同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额调减股东权益5,537,340.04元，
扣除少数股东权益-46,072.06元，对母公司股东权益的影响为-5,491,267.98元。 

（三）所得税 

减值准备影响的所得税449,005.58元

本公司及控股子公司提取的各项资产减值准备余额中，以后年度可转回的减值准备1,360,622.98
元，其中：应收账款坏账准备54,399.83元(已扣除合并抵销金额)，其他应收款坏账准备811,064.40
元(已扣除合并抵销金额)，固定资产减值准备495,158.75元。按照各公司实际税率，计算递延所得税
资产449,005.58元，扣除少数股东权益133,631.98元，对母公司股东权益的影响为315,373.60元。

（四）按照新会计准则调整的少数股东权益 

根据现行会计准则，公司2006年12月31日合并财务报表中少数股东权益为19,173,566.40元，
加上上述调整影响的少数股东权益87,559.92元，根据新会计准则，应调增股东权益19,261,126.32
元。 

浙江东日股份有限公司 
2007年3月17日

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

会计报表附注 

(一)公司概况 

浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]55
号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募集方式设立。公司社会公
众股(a股)发行前，股本总额为7,800万元。1997年9月10日，经中国证券监督管理委员会证监发字
[1997]449号、450号文批复，同意浙江东日股份有限公司采用“上网定价”方式，向社会公开发行人
民币普通股4,000万股。1997年9月22日，公司股票发行成功。1997年10月6日，公司在浙江省工
商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001272的《企业法人营业执照》。公司股票于1997
年10月21日在上海证券交易所挂牌交易。现有注册资本11,800万元，股份总数11,800万股（每股
面值1元），其中有限售条件流通股6,280万股，无限售条件流通股5,520万股。

(二)公司经营范围： 
实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、销售，物业管理。 

(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 
1、会计准则和会计制度： 

执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 

2、会计年度： 
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 

3、记账本位币： 
本公司的记账本位币为人民币。 

4、编制基础记账基础和计价原则： 
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 

5、外币业务核算方法： 

对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。
对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资
产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹
建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 

6、现金及现金等价物的确定标准： 

现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。 

7、短期投资核算方法： 

1)短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作
为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入
应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结
转的投资成本，按加权平均法计算确定。 

2)期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 

8、应收款项坏账损失核算方法 
坏账的确认标准为：(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收
款）按和余额百分比法计提坏账准备， 应收款项的计提比例为10％， 。 

9、存货核算方法： 
1)存货包括： 

(1）在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、出租开发产品、周转房、
库存材料、库存设备和低值易耗品等，在开发过程中的开发成本。 
(2）在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的
在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 
2)存货按实际成本计价。 

(1) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项
目的开发成本。 
(2) 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 
(3) 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法结转。 
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用
年限分期平均摊销。 
(5) 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设
施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分摊计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设
施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后
再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 
(6) 购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；入库
产成品按实际生产成本入账，发出产成品采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。 

3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 

4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回

的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产、开发而持有
的材料等，如果用其生产开发的产品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价
格的下降表明产品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 

10、长期投资核算方法： 

1)长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资占被投资企业有表决权资本总额
20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资企业有表决权
资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。 

2)股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投
资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。 

自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单
位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权
益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 

3)长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按
直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为
当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间
内在确认相关债券利息收入时平均摊销，计入损益。其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投
资收益。 

4)期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面
价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 

11、委托贷款核算方法： 
1)委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

2)委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回
原已计提的利息。 
3)期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提
委托贷款减值准备。 

12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： 
1) 固定资产计价和折旧方法： 
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

较高的有形资产。 
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均
法)提取折旧。 
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 

类 别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 
房屋及建筑物 25-50 5 3.80-1.90 
机器设备 5-18 5 19.00-5.28 
电子设备 8-20 5 11.88-4.75 
运输设备 8-10 5 11.88-9.50 
固定资产装修 5 20 

2) 减值准备的计提方法： 
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面
价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 

13、在建工程核算方法： 
1)在建工程按实际成本核算。 
2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按

估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 
3)期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额，提
取在建工程减值准备： 

(1) 长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程； 
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性； 
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 
14、无形资产计价及摊销方法： 
1)无形资产按取得时的实际成本入账。 
2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 

如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按
如下原则确定： 

(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； 
(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； 
(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊
销。 
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来的经济利益，即将该项无形资产的账面价值全部

转入当期管理费用。 
3)期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于
其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

15、开办费、长期待摊费用摊销方法： 

1)长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 

2)筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当
月一次计入损益。 

16、借款费用的会计处理方法： 

1)借款费用确认原则 

为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前，计入开发成本，在开
发产品完工后，计入当期损益。 

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件
的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发
生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态
之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，
于发生当期确认为费用 

2)借款费用资本化期间 

(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状
态所必要的购建活动已经开始。 
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 
3)借款费用资本化金额 
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均
数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；
汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 

17、收入确认原则： 

1）房地产销售收入 

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权
上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经
收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 

分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的
义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合
同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。 

出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计
量时， 确认销售收入的实现。 

代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经
济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本
能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。 

2）商品销售

在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营
业收入的实现。 

3）提供劳务

(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确
认劳务收入。 
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠
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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量

时，按完工百分比法确认劳务收入。 

4）让渡资产使用权 

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形
成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：

(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 
5）出租物业收入 
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认出租
物业收入的实现。 

6）物业管理收入 

在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成
本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 

7）其他业务收入 

按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地

计量时，确认其他业务收入的实现。 

18、所得税的会计处理方法： 
企业所得税，采用应付税款法核算。 

19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 

母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但
拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范
围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企
业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并财
务报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 

20、利润分配政策： 

根据2007年3月17日公司董事会三届十六次会议审议通过的2006年度利润分配预案，按2006
年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利0.50元(含税)，剩余未分配利润结
转下年。 

21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 

1) 会计政策变更 

2) 会计估计变更 

无 

3) 会计差错更正 

无 

(四)税项：

1、增值税 
按17%的税率计缴。出口货物按规定退税率计算申报退税，退税率为13%。 

2、营业税 

按5%的税率计缴。根据财政部、国家税务总局财税[2006]100号文的有关规定，控股子公司浙江
东日科技教育发展有限公司(以下简称东日科教)经营高校学生公寓和高校后勤服务取得的收入免缴营
业税。 

3、城市维护建设税 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

按应缴流转税税额的7%计缴。 

4、教育费附加（地方教育附加） 

本期1－4月按应缴流转税税额的4%计缴；本期5月以后改按应缴流转税税额的3%计缴，同时按
应缴流转税税额的2%计缴地方教育附加；控股子公司四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司(以下
简称自贡房开)按3%的费率计缴。 

5、企业所得税 

本公司和自贡房开按33%的税率计缴；经主管税务机关同意，东日科教本期不计缴企业所得税；
温州东日房地产开发有限公司（以下简称东日房开）、浙江东日进出口贸易有限公司（以下简称东日
进出口）、余姚市东日房地产开发有限公司（以下简称余姚房开）和温州东日气体有限公司（以下简
称东日气体）本期应纳税所得额为负数，不需计缴企业所得税。 

6、土地增值税 

根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增
值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%，按税法规定的税率计缴；
出售其他房地产增值额，按税法规定的税率计缴。自贡房开按当地税务机关规定，2004年4月1日之
前暂按预售收入额的2%计缴，2004年4月1日起暂按预售收入额的1%计缴。 
余姚房开按当地税务机关规定，2006年1-8月份暂按预售收入额的0.5%计缴，9-12月份暂按预售收
入额的1%计缴。 

(五)控股子公司及合营企业 
单位:万元 币种:人民币

单位名称 注册地 
法定代
表人 
注册资本
经营范
围 
投资额 
权益比例
(%) 是否
合并
直接 
间
接
浙江东日科技教育
发展有限公司 
温州市矮
凳桥92 号 
郑念鸿 10,000.00 
教育产
业投资
等 
8,941.00 89.41 是 
四川自贡浙江东方
集团实业开发有限
公司 
四川自贡
东方广场 
郑念鸿 800.00 
房地产
开发等 
682.72 85.33 是 
温州东日房地产开
发有限公司 
温州市矮
凳桥92 号 
郑念鸿 2,000.00 
房地产
开发等 
2,000.00 100.00 是 
余姚市东日房地产
开发有限公司 
宁波余姚 郑念鸿 1,000.00 
房地产
开发等 
800.00 80.00 是 
浙江东日进出口贸
易有限公司 
温州市矮
凳桥92 号 
郑念鸿 500.00 
进出口
贸易等 
300.00 60.00 是 
温州东日气体有限
公司 
温州市状
元镇山西
岙 
夏雪峰 300.00 
气体制
造及销
售 
90.00 30.00 是 

1、报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 
2、对持股比例未达50%以上的子公司，已纳入合并范围的原因说明： 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

温州东日气体有限公司 ，本公司持有东日气体30%的股权，由于本公司是东日气体的第一大股东，
且在该公司董事会中占有多数席位，因此对其具有实质性的控制权，故将其纳入合并财务报表范围。 

(六)合并会计报表附注 

1、货币资金
单位:元 

项目
期末数期初数
人民币金额人民币金额
现金：199,866.53 163,741.90 
人民币199,866.53 163,741.90 
银行存款：65,081,145.59 49,956,254.69 
人民币65,081,145.59 49,956,254.69 
其他货币资金：127,483.88 611.21 
人民币127,483.88 611.21 
合计65,408,496.00 50,120,607.80 

2、短期投资
1) 短期投资分类 

单位: 币种:

项 目
期初数期末数
期末市价总额
帐面余额跌价准备帐面净额帐面余额跌价准备帐面净额
股权投资合计792,960.00 792,960.00 
其他股权投资792,960.00 792,960.00 
基金投资300,000.00 6,294.67 293,705.33 
其他短期投资280,000.00 280,000.00 150,000.00 150,000.00 
合计580,000.00 6,294.67 573,705.33 942,960.00 942,960.00 

2) 其他短期投资 

单位:元 币种:人民币 

被投资单位名称 期末数 期初数 
中信银行温州分行 150,000.00 280,000.00 
合计 150,000.00 280,000.00 

3、应收账款
1) 应收账款帐龄 

单位:元 币种:人民币 

账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内469,032.29 86.22 46,903.23 362,255.14 100 36,225.51 
一至二年74,966.00 13.78 7,496.60 0.40 0.04 
合计543,998.29 100.00 54,399.83 362,255.54 100 36,225.55 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

2) 应收帐款坏帐准备变动情况 

单位:元 币种:人民币 

项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐
准备 
36,225.55 18,174.28 54,399.83 

3) 应收账款前五名欠款情况 

单位:元 币种:人民币 

期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
前五名欠款单位
合计及比例 
235,842.34 43.35 323,683.14 89.35 

4) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 

4、其他应收款 
1) 其他应收款帐龄 
单位:元 币种:人民币 

账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内7,741,657.48 95.45 774,165.74 682,802.21 78.67 68,280.22 
一至二年203,873.60 2.51 20,387.36 138,833.00 16.00 13,883.30 
二至三年138,833.00 1.72 13,883.30 46,280.00 5.33 4,628.00 
三年以上26,280.00 0.32 2,628.00 
合计8,110,644.08 100 811,064.40 867,915.21 86,791.52 

2) 其他应收款坏帐准备变动情况 

单位:元 币种:人民币 

项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏帐
准备 
86,791.52 724,272.88 811,064.40 

3) 其他应收款前五名欠款情况 

单位:元 币种:人民币 

期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
前五名欠款单位
合计及比例 
7,775,000.00 95.86 806,108.00 92.88 

40 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款 
温州市公共资源交易中心 7,500,000.00 土地投标保证
金 


5、预付帐款
1) 预付帐款帐龄 
单位:元 币种:人民币 

账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
一年以内 3,302,960.79 96.78 702,068.00 100.00 
一至二年 110,000.00 3.22 
二至三年 
三年以上 
合计 3,412,960.79 100.00 702,068.00 100.00 

2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
6、应收补贴款 
单位:元 币种:人民币 

项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
出口退税收入 223,473.38 223,473.38 
合计 223,473.38 223,473.38 

7、存货 

 （1） 
单位:元 币种:人民币 
项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料227,106.60 227,106.60 88,059.19 88,059.19 
库存商品438,588.78 438,588.78 76,718.04 76,718.04 
包装物815,284.36 815,284.36 367,965.32 367,965.32 
开发成本96,048,406.52 96,048,406.52 78,013,904.92 78,013,904.92 
开发产品9,093,871.92 9,093,871.92 12,828,340.32 12,828,340.32 
发出商品1,234,854.23 1,234,854.23 656,034.62 656,034.62 
合计107,858,112.41 107,858,112.41 92,031,022.41 92,031,022.41 

(2) 本期存货的取得方式均为自制或外购。 
(3)存货——开发成本 
1）明细情况
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 
余姚东方名苑 2005 年12 月200 7年6月 7,280.75 万元 51,426,916.40 69,328,416.60 
温州东方花苑 未定 未定 未定 26,586,988.52 26,719,989.92 
小 计 78,013,904.92 96,048,406.52 

41 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

2）其他说明
由于温州市政府规划变动的原因，温州东方花苑开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚不确定，
期末余额主要系支付的土地出让金和少量前期费用。详见本财务报表附注十二(四)之说明。 

(4) 存货——开发产品 
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
自贡东方广场 12,828,340.32 12,229,475.02 15,963,943.42 9,093,871.92 
小 计12,828,340.32 12,229,475.02 15,963,943.42 9,093,871.92 
(5) 存货跌价准备 

公司期末存货未发现有跌价情况，不需计提存货跌价准备。 

8、待摊费用

单位:元 币种:人民币 

类别期初数本期增加数本期摊销数期末数期末结存原因
财产保险费296,657.64 217,561.49 296,657.64 217,561.49 下期受益
其他27,780.11 27,780.11 
合计324,437.75 217,561.49 324,437.75 217,561.49 / 

9、长期投资
1) 长期股权投资分类 
单位:元 币种:人民币 

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
对子公司投资 6,281,626.82 744,286.78 5,537,340.04 
其他股权投资 64,461,600.00 64,461,600.00 
合计 70,743,226.82 744,286.78 69,998,940.04 
减：长期股权投资减值准备 
长期股权投资净值合计 70,743,226.82 / / 69,998,940.04 

2) 其他股权投资 

单位:元 币种:人民币 

(1)其他股权投资 
被投资单位名称占被投资公司注册资本比例(%)投资成本期末余额
温州商业银行5.865 63,900,000.00 
浙江尖峰集团股份有限公司561,600.00 

42 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

3) 合并价差

单位:元 币种:人民币 

被投
资单
位名
称
初始余额期初金额摊销金额期末余额形成原因
摊
销
年
限
东日
科教
-1,393,029.18 -928,686.11 -139,302.84 -789,383.27 
系投资基准日本公司股权投资成本
与应享有上述被投资单位净资产份
额之间的差额形成股权投资差额，合
并财务报表时形成合并价差。
10 
自贡
房开
3,290,756.58 2,303,529.60 329,075.64 1,974,453.96 
系投资基准日本公司股权投资成本
与应享有上述被投资单位净资产份
额之间的差额形成股权投资差额，合
并财务报表时形成合并价差。
10 
东日
房开
5,545,139.44 4,906,783.33 554,513.98 4,352,269.35 
系投资基准日本公司股权投资成本
与应享有上述被投资单位净资产份
额之间的差额形成股权投资差额，合
并财务报表时形成合并价差。
10 
合计7,442,866.84 744,286.78 / / 

系投资基准日公司股权投资成本与应享有上述被除投资单位净资产份额之间的差额形成股权投资
差额,合并会计报表时开成合并价差. 

10、固定资产 
单位:元 币种:人民币 

项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
一、原价合计： 197,096,569.98 7,012,235.86 22,017.70 204,086,788.14 
其中：房屋及建筑物 188,152,646.94 2,329,684.53 190,482,331.47 
机器设备 7,161,108.75 2,729,518.83 22,017.70 9,868,609.88 
电子设备 
运输设备 1,782,814.29 1,540,702.50 3,323,516.79 
固定资产装修 412,330.00 412,330.00 
二、累计折旧合计： 38,322,284.89 4,831,209.91 19,255.67 43,134,239.13 
其中：房屋及建筑物 33,506,660.39 4,076,770.83 37,583,431.22 
机器设备 4,371,952.30 643,857.47 19,255.67 4,996,554.10 
电子设备 
运输设备 443,672.20 110,581.61 554,253.81 
三、固定资产净值合计 158,774,285.09 160,952,549.01 
其中：房屋及建筑物 154,645,986.55 152,898,900.25 
机器设备 2,789,156.45 4,872,055.78 
电子设备 
运输设备 1,339,142.09 2,769,262.98 
固定资产装修 412,330.00 
四、减值准备合计 495,158.75 495,158.75 
其中：房屋及建筑物 

43 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

机器设备 332,508.75 332,508.75 
电子设备 
运输设备 162,650.00 162,650.00 
五、固定资产净额合计 158,279,126.34 160,457,390.26 
其中：房屋及建筑物 154,645,986.55 152,898,900.25 
机器设备 2,456,647.70 4,539,547.03 
电子设备 
运输设备 1,176,492.09 2,606,612.98 
固定资产装修 412,330.00 

11、在建工程 
1) 在建工程项目变动情况 
单位: 币种:

项目名称期初数本期增加本期减少转入固定资产资金来源期末数
气体技改工程7,177,292.90 2,576,017.08 9,753,309.98 4,616,224.87 其他来源
合计7,177,292.90 2,576,017.08 9,753,309.98 4,616,224.87 / 

本期在建工程其他减少系转出至无形资产的土地使用权5,137,085.11元。 
12、无形资产 
1) 无形资产变动情况 
单位:元 币种:人民币 

取
种
类
得
方
实际成本期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
剩余摊
销期限
式
土
地
使
用
出
让
121,240,332.10 102,919,395.42 5,137,085.11 3,031,653.16 16,215,504.73 105,024,827.37 
363-826 
个月
权
合
计
/ 121,240,332.10 102,919,395.42 5,137,085.11 3,031,653.16 16,215,504.73 105,024,827.37 / 

(1) 本期增加数系东日气体的土地使用权因在建工程完工转入无形资产核算。 
(2) 期初及本期新增的土地使用权均已办妥相关土地使用权证，其中原始金额为32,002,894.10 
元的土地使用权未办理产权更名手续。 
2) 无形资产减值准备 

公司期末无形资产未发现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提无形资产减值准备。 

44 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

13、应付帐款： 
1) 应付帐款帐龄 

单位:元 币种:人民币 

账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
一年以内 9,575,933.64 100.00 2,065,157.92 100.00 
合计 9,575,933.64 100.00 2,065,157.92 100.00 

无账龄3年以上的大额应付账款 
14、预收帐款： 
1) 预收帐款帐龄 
单位:元 币种:人民币 

账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
一年以内 55,709,223.94 100.00 44,633,055.99 100 
合计 55,709,223.94 100.00 44,633,055.99 100

 东日房开于1999年10月开始预收温州东方花苑东区售房款，截至2006年12月31日，合计收到
6,871,760.00元，后因温州市市政规划调整，导致该地块延期开发，相应的预收账款一直未结转 

15、应付工资： 
单位:元 币种:人民币 

项目 期末数 期初数 
工资 478,839.42 254,835.82 
合计 478,839.42 254,835.82 

公司按温州市劳动和社会保障局、温州市财政局温工挂[2006]3号文件实行工效挂钩制度。 
16、应付福利费： 
单位:元 币种:人民币 

项目 期末数 期初数 
计提数 805,274.15 736,536.67 
合计 805,274.15 736,536.67 

17、应交税金： 

单位:元 币种:人民币 

项目 期末数 期初数 计缴标准 
增值税 7,940.47 8,475.76 17% 
营业税 1,264,202.85 1,743,222.13 5% 

45 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

所得税 5,677,347.79 5,677,347.79 33% 
个人所得税 246,484.73 245.00 
城建税 121,943.01 132,381.22 按应缴流转税税额 
房产税 1,341,361.85 1,047,697.06 12% 
土地增值税 2,417,275.24 2,389,583.42 1% 
印花税 27,653.19 27,653.19 
土地使用税 262,995.18 
契税 240,962.60 
合计 11,608,166.91 8,420,098.82 / 

18、其他应交款： 

单位:元 币种:人民币 

项目 期末数 期初数 费率说明 
教育费附加(地方教育费) 45,009.55 86,381.78 流转税税额的4%、3% 
水利建设专项资金 -16,763.52 5,830.20 营业收入的0.1% 
交通费附加 11,120.80 11,120.80 已停征 
主副食品调控基金 -1,366.65 106,936.48 营业收入的0.1% 
残疾人保障金 216.00 72.00 
合计 38,216.18 210,341.26 / 

19、其他应付款： 
1) 其他应付款帐龄 
单位:元 币种:人民币 

账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
一年以内 40,799,983.95 100.00 31,231,457.49 100.00 
一至二年 
二至三年 
三年以上 
合计 40,799,983.95 100.00 31,231,457.49 100.00 

2) 欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下： 

单位:元 币种:人民币 

股东名称 期末数 期初数 
东方集团 4,000,000.00 4,000,000.00 
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

灯具市场各租户 15,336,479.65 店面租赁押金 
集团公司 4,000,000.00 应付减资款 
温州市房地产管理局 4,144,580.00 尚未移交的物业用房手续费 
灯具市场各租户 968,300.00 电话保证金 

20、股本 
股份变动情况表 
单位:千股 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
股份总数118,000,000.00 100 118,000.000 100.00 

报告期内，公司实施股权分置改革，原非流通股东向流通股东共支付1520万股股份为对价获得上
市流通权。 

21、资本公积： 
单位:元 币种:人民币 

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
股本溢价 216,038,422.86 1,005,000.00 215,033,422.86 
其他资本公积 18,331.12 18,331.12 
合计 216,056,753.98 1,005,000.00 215,051,753.98

 资本公积减少系本期支付的股改费用。 
22、盈余公积： 

单位:元 币种:人民币 

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
法定盈余公积 10,940,371.28 12,876,894.21 23,817,265.49 
法定公益金 10,940,371.28 10,940,371.28 0 
合计 21,880,742.56 12,876,894.21 10,940,371.28 23,817,265.49

 本期增减变动系根据本公司董事会三届十六次会议通过的2006年度利润分配方案，按2006年度
实现净利润提取10%的法定盈余公积，以及根据财政部财企[2006]67号文《关于〈公司法〉施行后有
关企业财务处理问题的通知》将法定公益金期初余额转入法定盈余公积。 

23、未分配利润： 
单位:元 币种:人民币 

项目 期末数 
净利润 12,693,396.82 
加：年初未分配利润 21,418,801.93 
其他转入 
减：提取法定盈余公积 1,936,522.93 
提取法定公益金 
应付普通股股利 5,900,000.00 
未分配利润 26,275,675.82 

47 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

1) 本期增加数均系本年净利润转入；本期减少数系本公司按2006 年度实现净利润提取10%的法
定盈余公积，以及派发2005年度现金股利5,900,000.00元。 

2) 期末数中包含拟分配现金股利5,900,000.00 元。根据2007 年3 月17 日本公司董事会三届十
六次会议通过的2006年度利润分配预案，决定按2006年度实现的净利润分配现金股利5,900,000.00
元。上述利润分配决议尚需公司股东大会审议批准。 

24、主营业务收入及主营业务成本 
1) 分行业主营业务 
单位:元 币种:人民币 

行业名称 
本期数 上年同期数 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
市场租赁 14,127,275.50 2,936,950.26 14,006,910.50 2,960,901.96 
教育设施租赁及教育后勤服
务 
13,261,153.54 2,321,673.74 11,348,913.32 2,475,807.66 
房地产销售 28,091,295.40 15,963,943.42 42,080,180.20 32,663,655.01 
商品销售 13,739,503.85 11,690,496.56 523,771.80 349,544.34 
合计 67,959,775.82 38,449,908.97 
抵消后合计 69,219,228.29 32,913,063.98 67,959,775.82 38,449,908.97 

2) 分地区主营业务 

单位:元 币种:人民币 

地区名称 
本期数 上年同期数 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
浙江省 35,001,202.17 10,998,230.92 24,671,753.12 5,786,253.96 
四川省 28,091,295.40 15,963,943.42 43,288,022.70 32,663,655.01 
出口销售 6,126,730.72 5,950,889.64 
合计 67,959,775.82 38,449,908.97 
抵消后合计 69,219,228.29 32,913,063.98 67,959,775.82 38,449,908.97 

25、主营业务税金及附加： 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 计缴标准 
营业税 2,481,492.57 2,804,354.54 5% 
城建税 196,129.34 198,015.68 按应缴流转税税额 
教育费附加 103,031.31 91,507.80 
流转税税额的3%、4%
或5% 
土地增值税 201,668.92 164,681.29 
合计 2,982,322.14 3,258,559.31 / 

48 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

26、其他业务利润： 

单位:元 币种:人民币 

项目
本期数上年同期数
收入成本利润收入成本利润
材料销售2,136.75 888.88 1,247.87 
租赁收入360,840.00 20,357.04 340,482.96 
其他收入44,313.67 18,135.50 26,178.17 
合计405,153.67 38,492.54 366,661.13 2,136.75 888.88 1,247.87 

27、财务费用 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
利息支出 297,010.35 61,733.30 
减：利息收入 1,632,252.33 1,867,920.92 
汇兑损失 731.10 
减：汇兑收益 
其他 74,608.75 19,128.15 
合计 -1,259,902.13 -1,787,059.47 

28、投资收益 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
短期投资收益 1,971,447.87 -1,657.48 
其中：股票投资收益 1,971,447.87 
短期投资收益跌价准备 -1,657.48 
其他短期投资收益 27,118.47 
长期投资收益 -744,286.78 -745,129.70 
长期股权投资差额摊销 -744,286.78 -745,129.70 
合计 1,254,279.56 -746,787.18 

29、补贴收入： 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
财政补贴 150,000.00 
合计 150,000 

系根据温州市经济贸易委员会与温州市财政局温经贸技术[2005]280号《关于下达2005年度温州
市技术创新专项资金的通知》，公司本期收到的温州市财政局拨入的技术创新专项资金。 

49 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

30、营业外支出： 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
水利建设专项资金 28,121.93 13,324.98 
计提固定资产减值准备 495,158.75 
其他 2,720.00 
捐赠支出 50,000.00 
罚款支出 17,098.34 
处置固定资产净损失 2,762.03 
合计 97,982.30 511,203.73 

31、所得税： 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
企业所得税 4,873,873.85 1,272,716.41 
合计 4,873,873.85 1,272,716.41 

32、收到的其他与经营活动有关的现金 

单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
收回投标保证金 11,180,000.00 
代收租金 2,745,644.07 
收到东方学院往来款 2,501,000.00 
收到租户定金 1,937,000.00 
收到利息收入 1,632,252.33 
收到市场管理费 679,032.00 
收到押金及保证金 368,011.24 
收回东方职业培训学校往来款 260,000.00 
其 他 362,102.85 
合计 21,665,042.49 

33、支付的其他与经营活动有关的现金 

单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
支付投标保证金 18,680,000.00 
归还东方学院往来款 2,501,000.00 
支付办公费、差旅费等 1,048,022.36 
广告费 863,372.00 
退还保证金 656,652.17 
支付招待费、交通费 546,050.71 

50 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

支付中介机构费 459,980.00 
支付保险费、运费等 435,645.78 
支付市场水电费 298,084.62 
支付独立董事津贴 60,000.00 
其 他 1,669,500.68 
合计 27,218,308.32 

34、支付的其他与筹资活动有关的现金 

单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
支付股改相关费用 1,005,000.00 
合计 1,005,000.00 

(七)母公司会计报表附注 
1、货币资金

单位:元 

项目
期末数期初数
人民币金额人民币金额
现金：14,822.22 32,086.00 
人民币14,822.22 32,086.00 
银行存款：48,541,318.79 30,577,218.51 
人民币48,541,318.79 30,577,218.51 
其他货币资金：127,483.88 
人民币127,483.88 
合计48,683,624.89 30,609,304.51 

2、短期投资
1) 短期投资分类 
单位:元 币种:人民币 

项 目
期初数期末数
期末市价总额
帐面余额跌价准备帐面净额帐面余额跌价准备帐面净额
股权投资合计300,000.00 6,294.67 293,705.33 792,960.00 792,960.00 
其他股权投资300,000.00 6,294.67 293,705.33 792,960.00 792,960.00 
其他短期投资150,000.00 150,000.00 9,150,000.00 9,150,000.00 
合计450,000.00 6,294.67 443,705.33 9,942,960.00 9,942,960.00 

2) 其他短期投资 

单位:元 币种:人民币 

被投资单位名称 期末数 期初数 
中信银行温州分行 9,150,000.00 150,000.00 
合计 9,150,000.00 150,000.00 

51 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

3、应收账款
1) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 

4、其他应收款 
1) 其他应收款帐龄 
单位:元 币种:人民币 

账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内18,040,172.00 100.00 1,804,017.20 26,779,275.00 100.00 2,677,927.50 
合计18,040,172.00 100.00 1,804,017.20 26,779,275.00 100.00 2,677,927.50 

2) 其他应收款坏帐准备变动情况 

单位:元 币种:人民币 

项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏
帐准备 
2,677,927.50 873,910.30 873,910.30 1,804,017.20 

3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 

5、预付帐款
1) 预付帐款帐龄 
单位:元 币种:人民币 

账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
一年以内 8,680.00 100.00 37,500.00 100.00 
一至二年 
二至三年 
三年以上 
合计 8,680.00 100.00 37,500.00 100.00 

2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
6、待摊费用

单位:元 币种:人民币 

类别期初数本期增加数本期摊销数期末数期末结存原因
财产保险177,824.27 147,928.11 177,824.27 147,928.11 下期受益
合计177,824.27 147,928.11 177,824.27 147,928.11 / 

52 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

7、长期投资
1) 长期股权投资分类 
单位:元 币种:人民币 

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
对子公司投资 124,163,271.65 3,899,918.29 128,063,189.94 
其他股权投资 63,900,000.00 63,900,000.00 
股权投资差额 5,791,035.72 688,748.16 5,102,287.56 
合计 
减：长期股权投资减值准备 
长期股权投资净值合计 188,063,271.65 / / 191,963,189.94 

2) 其他股权投资 
单位:元 币种:人民币 
(1)其他股权投资 
3) 股权投资差额 
单位:元 币种:人民币

被投资单位名称占被投资公司注册资本比例(%)期初余额期末余额核算方法
温州市商业银行5.865 63,900,000.00 63,900,000.00 成本法

被投
资单
位名
称
初始余额期初金额摊销金额期末余额形成原因
摊
销
年
限
东日
科教
-1,393,029.18 -928,686.11 -139,302.84 -789,383.27 
系投资基准日公司投资成本与应
享有上述被投资单位净资产份额
之间的差额形成股权投资差额。
10 
自贡
房开
3,290,756.58 2,303,529.60 329,075.64 1,974,453.96 
系投资基准日公司投资成本与应
享有上述被投资单位净资产份额
之间的差额形成股权投资差额。
10 
东日
房开
4,989,753.28 4,416,192.23 498,975.36 3,917,216.87 
系投资基准日公司投资成本与应
享有上述被投资单位净资产份额
之间的差额形成股权投资差额。
10 
合计6,887,480.68 5,791,035.72 688,748.16 5,102,287.56 / / 

8、未分配利润： 

单位:元 币种:人民币 

项目 期末数 
净利润 19,365,229.26 
加：年初未分配利润 10,822,970.33 
其他转入 
减：提取法定盈余公积 1,936,522.93 
提取法定公益金 
应付普通股股利 5,900,000.00 
未分配利润 22,351,676.66 

53 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

9、主营业务收入及主营业务成本 
1) 分行业主营业务 
单位:元 币种:人民币 

行业名称 
本期数 上年同期数 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
市场租赁 14,127,275.50 2,936,950.26 12,799,068.00 2,960,901.96 
抵消后合计 14,127,275.50 2,936,950.26 12,799,068.00 2,960,901.96 

10、投资收益 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
短期投资收益 1,971,447.87 
其中：股票投资收益 1,971,447.87 
短期投资收益跌价准备 -1,657.48 
其他短期投资收益 133,710.75 
长期投资收益 15,818,932.33 8,420,479.91 
其中：按权益法确认收益 15,818,932.33 8,420,479.91 
长期股权投资差额摊销 -688,748.16 -689,591.08 
合计 17,235,342.79 7,729,231.35 

(八)关联方及关联交易 
1、存在控制关系关联方的基本情况 

关联方
名称 
注册
地址 
主营业务 与本公司关系
经济性
质 
法人代表 
集团公
司 
浙江
温州 
玻璃钢卫生洁具、船舶、化工气体的生产
和销售 
母公司 
国有独
资公司 
郑念鸿 
东日科
教 
浙江
温州 
教育产业的投资（不含金融服务）； 计算
机网络开发、技术转让 
控股子公司 
有限责
任公司 
郑念鸿 
自贡房
开 
四川
自贡 
房地产开发经营，室内外装璜装修，销售
建筑材料、装璜材料 
控股子公司 
有限责
任公司 
郑念鸿 
东日房
开 
浙江
温州 
房地产开发，经营（三级）， 建筑材料销
售 
全资子公司 
有限责
任公司 
郑念鸿 
东日进
出口 
浙江
温州 
各类商品及技术的进出口业务、经营进料
加工和“三来一补”业务 
全资子公司 
有限责
任公司 
郑念鸿 
东日气
体 
浙江
温州 
生产、销售：溶解乙炔、工业氧、工业氮，
销售钢瓶减压阀及配件 
控股子公司 
有限责
任公司 
夏雪峰 
余姚房
开 
浙江
余姚 
房地产开发、经营，建筑材料的批发和零
售 
控股子公司的
控股子公司 
有限责
任公司 
郑念鸿 

2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 

单位:万元 币种:人民币

关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 
集团公司 12,124.20 12,124.20 

54 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

东日科教 10,000.00 10,000.00 
自贡房开 800.00 800.00 
东日房开 2,000.00 2,000.00 
东日进出口 500.00 500.00 
东日气体 300.00 300.00 
余姚房开 1,000.00 1,000.00 

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 

关联方名称 
所持股份期
初数 
所持股份比例
期初数（％）
所持股份
增减 
所持股份增
减比例（％）
所持股份
期末数 
所持股份比例
期末数（％）
集团公司 7,800.00 66.10 -1,520.00 -12.88 6,280.00 53.22 
东日科教 8,941.00 89.41 8,941.00 89.41 
自贡房开 682.72 85.34 682.72 85.34 
东日房开 2,000.00 100.00 2,000.00 100.00 
东日进出口 300.00 60.00 300.00 60.00 
东日气体 90.00 30.00 90.00 30.00 
余姚房开 800.00 80.00 800.00 80.00 

4、不存在控制关系关联方的基本情况 

关联方名称 与本公司关系 
浙江东方专修学院或浙江东方职业技术学院 母公司全资子公司 
浙江东方职业培训学校(东方学院下设的学校) 母公司控股子公司 

5、关联交易情况 
1) 关联租赁情况 

(1) 2005年12月，东日科教与东方学院签订《土地租赁协议书》。根据协议书约定，东方学院
租赁东日科教拥有的教育及配套设施用地104.83亩（即69,887平方米），年租金为6,237,400.00
元。2006年度，东日科教确认土地租赁收入6,237,400.00元。
(2) 2002年7月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议书》。根据协议书约定，东日科教向
东方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教按照国家有关规定直接向学院师生收取。
该协议自2002年9月1日生效，有效期为5年。2006年度，东日科教收到东方学院代收的2006年9
月—2007年8月学院师生住宿费4,767,200.00元和补收的以前年度困难生住宿费1,926,140.00元，
确认为本期的收入5,849,873.34元。
(3) 本期公司确认由东方学院代收的培训场地租赁费及对外住宿费1,173,880.00 元。 
2) 其他关联交易 
3)资金拆借
本期东日科教收回东方职业培训学校上期拆借的资金260,000.00元，该款项不计利息。 

6、关联方应收应付款项 
单位:元 币种:人民币 

项目名称 关联方 期末金额 期初金额 
其他应收款 东方职业培训学校 260,000.00 
预收账款 东方学院 9,301,986.46 8,967,300.00 
预收账款 集团公司 4,000,000.00 4,000,000.00 

55 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

(九)或有事项： 
1、其他或有负债及其财务影响: 

1) 根据自贡房开、余姚房开和相关银行签署的协议，上述从事房地产业务的控股子公司为购房者
办妥相关房产抵押手续前的按揭贷款（包括住房公积金贷款和商业贷款）提供连带责任保证。 

2)截至2005年12月31日，除存在上述或有事项外，本公司没有其他重大或有事项。 

(十)承诺事项： 

2006年12月29日东日房开以10,580.00万元的价格竞拍取得温州市杨府山清明化工厂地块土地
使用权4,830.31平方米。截至2007年3月17日，尚未与国土资源管理部门正式签署土地出让合同，
未取得土地使用权证。 

(十一)资产负债表日后事项： 
1、 根据本公司2006 年1 月23 日召开的股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案，公司
非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东按每10股支付3.8股对
价股份，公司原非流通股股东 浙江东方集团公司持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通
股，上述有限售条件的流通股自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。前述承
诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超
过百分之五（590万股），在二十四个月内不超过百分之十（1,180万股）。2007年3 月14 日， 浙
江东方集团公司持有的590万股有限售条件的流通股可上市流通。 

2、 除本财务报表附注五以及上述所述的事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项中的非调整
事项。 

(十二)其他重要事项： 
1、 公司于2005年10月20日与温州市商业银行股份有限公司签订认购股权协议书，以每股1.065
元的价格认购温州市商业银行股份有限公司新增股份6,000万股，并于上年支付股款6,390万元，本
期已办妥股权登记手续。 

2、根据国家税务总局国税发[2004]100号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，自贡房
开和余姚房开按照预收房款的一定比例预缴土地增值税，待上述房地产开发项目全部竣工决算并实现
销售后分别向有关税务机关申请清算。自贡房开开发的大部分商品房已实现销售，将根据2007年2
月1日开始执行的国家税务总局国税发[2006]187号文的有关规定进行土地增值税清算。 

3、2005年，东日科教出售部分房屋建筑物（该等固定资产的原值为54,612,214.42元，净值为
51,823,970.17元）给东方学院。上述固定资产业经浙江勤信资产评估有限公司评估，评估价为
55,306,370.00元，作价55,306,370.00元(含东日科教承担的固定资产交易税)。截至2007年3月17
日，上述出售给东方学院固定资产的产权过户手续尚在办理中。 

4、东日房开于1999年11月取得温州市鹿城区灰桥路口地块的土地使用权4,158.31平方米，原计划
开发东方花苑东区商品房项目，并于1999年10月开始陆续收取售房款，共计6,871,760.00元，由于
温州市市政规划变动的原因，东方花苑东区项目开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚不确定。 

5、 根据本公司2006 年1 月23 日召开的股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案，公司
非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东按每10股支付3.8股对
价股份，公司原非流通股股东 浙江东方集团公司持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通
股，上述有限售条件的流通股自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。前述承

56 


浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超
过百分之五（590万股），在二十四个月内不超过百分之十（1,180万股）。2007年2月8日， 浙江
东方集团公司持有的590万股有限售条件的流通股可上市流通。 

6、公司本期非经常性损益情况如下：(收益为+,损失为-) 

非经常性损益项目 金 额 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
产生的损益 -2,762.03 
各种形式的政府补贴 150,000.00 
短期投资损益 （除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构
获得的短期投资损益外） 1,971,447.87 
委托投资损益 27,118.47 
各项非经常性营业外收入、支出 -67,098.34 
以前年度已经计提各项减值准备的转回 
小 计 2,078,705.97 
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 642,115.43 
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -3,663.74 
非经常性损益净额 1,440,254.28 

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浙江东日股份有限公司 2006年年度报告 

十二、备查文件目录 
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件正本及公告的原稿。 
4、公司全体董事、高级管理人员对公司2006年年度报告的书面确认意见。 

董事长：郑念鸿 
浙江东日股份有限公司 
2007年3月17日

58