中国东方航空股份有限公司2006年半年度报告
目
录 


一、重要提示......................................................................... 
3 
二、公司基本情况..................................................................... 
3 
三、股本变动及股东情况............................................................... 
5 
四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 
7 
五、管理层讨论与分析................................................................. 
7 
六、重要事项........................................................................ 10 
七、财务会计报告(未经审计).......................................................... 13 
八、备查文件目录.................................................................... 67 


2 


一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 
2、 董事罗朝庚，因故未能出席会议。 

 董事钟雄，因故未能出席会议。 
3、公司中期财务报告未经审计。 
4、公司负责人董事长李丰华先生，主管会计工作负责人总经理罗朝庚先生和财务总监罗伟德先生及
会计机构负责人（会计主管人员）会计部经理吴龙学先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完
整。 

二、公司基本情况

(一)基本情况简介 

1、 公司法定中文名称：中国东方航空股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：东方航空 
公司法定英文名称：china eastern airlines corporation limited 
公司法定英文名称缩写：cea 

2、 公司a 股上市交易所：上海证券交易所 
公司a股简称：东方航空 
公司a股代码：600115 
公司h股上市交易所：香港证券交易所 
公司h股简称：东方航空 
公司h股代码：0670 
公司其他股票上市交易所：纽约证券交易所 
公司其他股票代码：cea 

3、 公司注册地址：上海市浦东国际机场大道66 号
公司办公地址：上海市虹桥路2550号 
邮政编码：200335 
公司国际互联网网址：www.ce-air.com 
公司电子信箱：ir@ce-air.com 

4、 公司法定代表人：李丰华 

5、 董事会秘书：罗祝平 
电话：021-62686268 
传真：021-62686116 
e-mail：ir@ce-air.com 
联系地址：上海市虹桥路2550号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室 
公司证券事务代表：吕少君 
电话：021-62686268 
传真：021-62686116 
e-mail：lushaojun@ce-air.com 
联系地址：上海市虹桥路2550号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室 

6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 
公司中期报告备置地点：上海市虹桥路2550号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室 

3



(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 
币种:人民币

本报告期末 上年度期末 
本报告期末比上年度期末
增减（％） 
流动资产(千元) 10,273,380.00 9,395,386.00 9.34 
流动负债(千元) 35,171,497.00 31,529,254.00 11.55 
总资产(千元) 59,315,544.00 57,558,673.00 3.05 
股东权益（不含少数股东权
益）(千元) 
4,353,125.00 5,814,569.00 -25.13 
每股净资产(元) 0.89 1.195 -25.52 
调整后的每股净资产(元)0.77 1.0868 -29.15 
报告期（1－6
月） 
上年同期 
本报告期比上年同期增减
（％） 
净利润(千元) -1,461,768.00 -410,454.00 256.13 
扣除非经常性损益的净利润(千
元) 
-1,562,855.00 -481,652.00 224.48 
每股收益(元)-0.3003 -0.0843 256.23 
每股收益 注1(元) -0.3003 
净资产收益率(%) -33.58 -7.72 减少25.86 个百分点 
经营活动产生的现金流量净额
(千元) 
2,887,664.00 1,870,824.00 54.35 

注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。

2、扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目 金额 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益 
-17,715,749.05 
各种形式的政府补贴 67,552,344.77 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出 
-16,978,982.63 
其他非经常性损益项目 68,230,000.00 
合计 101,087,613.09 

3、国内外会计准则差异 

单位:千元 币种:人民币

项目 
净利润 股东权益 
本期数 上年同期数 期初数 期末数 
按中国会计制度 -1,461,768 -410,454 5,091,872 6,679,397 
按香港会计准则 -1,715,678 -580,567 5,111,011 6,918,542 
按国际会计准则调整项
目： 

4



由于不同折旧年限而造
成飞行设备折旧的差异 
125,851 41,862 1,423,011 1,297,160 
由于不同折旧年限及重
估而造成飞机折旧的差异 
-443,859 -219,867 497,637 881,956 
飞机大修费用准备 -44,769 -117,913 -1,247,736 -1,202,967 
追加收购东航武汉股权
权益的预定公允价值调整 
-85,119 -1,289,809 -1,240,376 
职工退休福利准备 -49,433 -7,778 41,295 37,549 
职工房改补贴准备的时
间价值 
3,746 7,837 188,993 72,505 
收购航空业务非本期付
款余额的名义利息支出 
-3,555 -3,786 9,242 12,797 
冲销对土地使用权重的
重估溢利 
4,210 5,531 -345,141 -349,351 
衍生金融工具的公平价
值的改变 
69,553 38,372 569,849 688,311 
其它 99,450 18,981 -35,706 -95,928 
税务调整 70,015 66,648 207,504 137,489 
按国际会计准则 -1,715,678 -580,567 5,111,011 6,918,542 

三、股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表 
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 

(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 
单位：股 

报告期末股东总
数 
100,066 
前十名股东持股情况 
股东名称 
股
东
性
质 
持股比
例(%) 
持股总数 
报告期内
增减 
股
份
类
别
持有非流通股
数量 
质押或冻结的股份
数量 
中国东方航
空集团公司 
国
有
股
东 
61.6402 3,000,000,000 0 
未
流
通
3,000,000,000 
hkscc 
nominees 
limited 
外
资
股
东 
30.6400 1,491,233,163 3,302,000 
已
流
通
0 
严洪超 
其
他 
0.0985 4,794,026 4,794,026 
已
流
0 

5



通
hsbc 
nominees 
(hong kong) 
limited 
外
资
股
东 
0.0898 4,372,000 268,000 
已
流
通
0 
hsbc 
nominees 
(hong kong) 
limited 
外
资
股
东 
0.0616 3,000,000 0 
已
流
通
0 
hsbc 
nominees 
(hong kong) 
limited 
外
资
股
东 
0.0464 2,256,000 0 
已
流
通
0 
hsbc 
nominees 
(hong kong) 
limited 
外
资
股
东 
0.0436 2,122,000 0 
已
流
通
0 
hsbc 
nominees 
(hong kong) 
limited 
外
资
股
东 
0.0411 2,000,000 0 
已
流
通
0 
吴懿兵 
其
他 
0.0375 1,823,286 1,823,286 
已
流
通
0 
hsbc 
nominees 
(hong kong) 
limited 
外
资
股
东 
0.0343 1,668,000 0 
已
流
通
0 
前十名流通股股东持股情况 
股东名称 持有流通股的数量 股份种类 
hsbc nominees (hong kong) limited 1,491,233,163 境外上市外资股 
严洪超 4,794,026 人民币普通股 
hsbc nominees (hong kong) limited 4,372,000 境外上市外资股 
hsbc nominees (hong kong) limited 3,000,000 境外上市外资股 
hsbc nominees (hong kong) limited 2,256,000 境外上市外资股 
hsbc nominees (hong kong) limited 2,122,000 境外上市外资股 
hsbc nominees (hong kong) limited 2,000,000 境外上市外资股 
吴懿兵 1,823,286 人民币普通股 
hsbc nominees (hong kong) limited 1,668,000 境外上市外资股 
arsenton nominees limited 1,500,000 境外上市外资股 
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 
公司未知前十名股东之间有关联关系或一致行
动关系。 

6



2、控股股东及实际控制人变更情况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 

四、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事和高级管理人员持股变动 

 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 

 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 

五、管理层讨论与分析

(一)管理层讨论与分析 

 截至二零零六年六月三十日止，本集团共经营航线370条，其中国内航线264条，香港地区
航线18条，国际航线88条（包括22条国际货运航线）；每周共运行航班约5637班次，服务于国内
外共127个城市。目前，本集团共拥有或运营195架飞机，包括176架100座以上的喷气式客机、9
架50座的喷气式客机和10架喷气式货机。 

 二零零六年上半年，世界经济继续保持平稳较快增长，中国国民经济平稳快速增长总体形势良
好。中国的航空运输市场需求平稳增长。但国际原油、航空煤油价格长时间在高位巨幅震荡徘徊并屡
创历史新高，造成航空运输业成本大幅上升，本集团业绩也因此受到较大影响。 

 上半年，面对日益激烈的市场竞争，本集团通过合理地调配运力，稳步构筑以上海为中心的航空
运输网络。截至上半年，以航班班次占有率统计，本集团已分别占虹桥与浦东机场的40.64%与

34.73%，飞机平均日利用率达到9.3个小时。 
客运方面，上半年成立了客运营销委员会加强营销管理；顺利开辟了上海——法兰克福；长沙、
武汉、黄山、宁波——首尔；黄山——釜山等新国际定期航线，进一步丰富了本集团国际航线网络；
积极推广内部代号共享，加强对外代码合作，拓展了与法国航空公司、美国航空公司的代码共享，开
展与上海航空公司在部分共飞航线上的代码共享合作；大力拓展“东方万里行”常旅客及电子客票增
值业务，目前，常旅客会员已突破559万人，电子客票销售网络拓展到全国66个重要城市，二零零
六年上半年电子客票销售额已占本公司总销售额20％，并与中国建设银行合作推出“东航龙卡”，
有效扩大了品牌影响。 

 货运方面，本集团继续发挥上海航空枢纽优势，以市场为导向，利用本集团航线网络资源，努力
构筑货运物流网络。成立货运管理委员会统一货运销售管理，本公司货运管理部与子公司――中国货
运航空有限公司、上海东方远航物流有限公司各方通力合作，积极开拓货源，提高货运收益率，增加
货运收入。 

 服务方面，本集团精心设计东航“柔美、秀丽、精致、时尚”的精品服务品牌形象。建立科学的
服务质量管理模式和服务质量评估体系，完善服务标准和服务流程；以国际先进的服务管理模式为原
型，结合实际探索与国际接轨的服务质量管理新模式；完善客户投诉管理工作平台；建立详细的客户
资料数据库，定期与客户联络交流，及时改进服务工作；据中国民航总局统计，今年上半年本集团航
班正点率领先国内行业平均水平；此外，本集团还将利用成为2010年上海世博会合资伙伴契机，精
心策划世博服务方案，精心打造世博系列服务新品，努力树立一流服务品牌形象。 

 2006年度中期主营业务收入总额为163.73亿元，较去年同期增加了63.33亿元，增长63%，其
中运输收入163.64亿元，培训收入0.09亿元。除培训收入略有下降外，其他各项收入较去年同期均
有较大幅度的增长。运输收入总额的增加主要由于公司于2005年下半年增加云南分公司、西北分公
司及甘肃分公司，2006年3月起增加武汉子公司所致。以上三家分公司2006年1-6月及武汉子公司
3-6月主营业务收入为45.76亿元，其余收入增长是由于运力投入增长带动收入增加8.72亿元。 

2006年度中期客运收入137亿元，较上年同期增加60.26亿元，增长了79%。 

 2006年度中期货运收入25.89亿元，较去年同期相比增加了3.07亿元，增长了13%。 

 2006年中期主营业务成本154.13亿元，比上年同期增加75.57%，增加67.53亿元。

7



航空油料消耗60.42亿元，比上年增长81.75％，增加27.17亿元。主要是运力增加，航油消耗
量增加了40.11%，由此增加成本13.33亿元；航油价格上涨，增加成本13.84亿元，扣除燃油附加
费收入9.85亿元，航油价格上涨增加公司成本3.99亿元。 

 机场起降费23.96亿元，比上年增长53.42％，增加8.34亿元。今年起降成本比去年上升，主
要是由于起降架次增加了78.58%，造成起降成本的增加12.27亿元，并且由于飞行航线的不同，造
成每起降架次成本减少，减少成本3.93亿元。 

 飞机发动机折旧12.17亿元，比上年增长51%，增加4.12亿元。主要是由于较去年同期相比本
年新增西北、云南、甘肃分公司以及武汉子公司，及新引进飞机，使得飞机数量增加，相应折旧增
加。 

 本期经营租赁费13.80亿元，比上年同期增加7.05亿元。由于增加西北、云南、甘肃分公司及
武汉子公司，影响金额4.70亿元；今年新增经营性租赁飞机，影响金额2.35亿元。 

下半年展望 

 本集团在此提醒各位读者，本公司二零零六年度中期业绩公告包括一些预期性描述，例如对本公
司下半年乃至将来的工作计划的描述，对国际和国内经济及航空市场的某些预期性描述。这些预期性
描述受限于很多不确定因素和风险,实际发生的情况可能与本集团的预期性描述有重大不符。 

 展望世界，当前世界经济依然处于经济增长周期之中。良好的国际经济环境有利于中国经济保持
平稳较快增长，国际贸易继续加速增长，国际投资和并购活动继续活跃推动国内航空运输“客流”与
“物流”的稳步增长。 

 本集团营运的主要基地上海，作为中国经济龙头地区之一和本区域中心城市，其聚集、辐射效应
日渐增强，上海机场的枢纽作用明显凸现。另一方面，中国民航业逐步开放，“天空开放”的步伐开
始加快，本集团在华东地区尤其是上海的航空客货运输市场营运面临了来自国内外航空公司的激烈竞
争。为了扩大本集团规模，增强竞争力，稳步提升在上海地区的市场份额，调整优化航线网络，打造
更具吸引力的服务产品以满足市场需求，本集团将继续引进5架a330-300、2架a321、1架a319、1
架b747f、4架b737－700、3架erj145等客机，并计划于下半年接收并投入使用，相信将会因本地
区运输市场需求的不断增长而得益。 

 原油价格持续上升对世界航空业产生重要影响，为了应对国际原油价格不断上涨，航空煤油价长
时间维持在高位对国内航空运输行业造成的巨大成本压力，二零零五年中国民航总局、中国国家发展
和改革委员会联合下发的《民航国内航空运输燃油附加费方案》将继续施行。此项措施能部分对冲本
集团因航油急速上升而增加的成本支出，减少本集团的经营压力。 

 针对当前所面临的市场经营环境及本集团的实际情况，本集团在二零零六年下半年预计将具体开
展的工作包括： 

1. 着力提高安全运行质量，在已经制定应急管理手册和应急预案的基础上，进一步充实完善手册和
预案。继续提高航班正点率，提升公司安全与服务品牌。 
2．加强内部管理，积极推进稳妥实施组织转型和机制创新。建立权责明确、流程合理、机制先进、
管理科学，适应系统管理、网络运营的现代航空运输企业管理体制、运行模式和管理机制。 
3．客运方面，加大营销力度，提高收入总量和收入品质，利用世博会提供的舞台，积极开拓新的市
场。具体措施包括：加大对常旅客和大客户的营销力度，提高高端客户市场占有率，赢得主流客户的
认可；大力推进电子客票销售工作，加快电子客票推广速度；优化航线网络，合理安排航班运力，保
证枢纽战略实施，努力确保有限的人力、运力资源投入到最佳收益水平的航线中；积极研究海峡两岸
节日包机常态化趋势，专题负责台湾市场及节假日、周末包机工作；加大舱位管理力度、销售动态监
控力度及总控力度，提高价格水平，提高收入品质。 
4．货运方面，继续强化本集团的货运营销管理，抓好回程货销售和客机腹舱销售，大力拓展中转业
务，扩大空地联运网络，增加货运收入。 
5．严格控制成本支出，继续完善预算编制，提高资金使用效率，拓展融资渠道；利用金融衍生工具
实施航油风险管理、外汇风险管理，有效规避航油、汇率风险。 
6．以携手世博会为契机，创新产品，努力打造服务精品，提升东航品牌价值。 
8



(二)公司主营业务及其经营状况 
1、主营业务分行业、产品情况表 
单位:元 币种:人民币 

分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%) 
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务成
本比上年同
期增减
（％） 
主营业务利润
率比上年同期
增减（%）
分行业
航空运输
业
16,364,103,195.86 15,404,329,849.71 5.87 63.20 75.71 
减少6.70 个百
分点
分产品

 主营业务收入本期比上年同期发生数增长了63.07%，主要系本公司收购了中国东方航空集团公
司下属中国东方航空西北公司、中国东方航空云南公司主业及关联资产后，本期运力增加，因而收入
比上年同期增幅较大。 

 主营业务成本本期比上年同期发生数增长了75.57%，主要系除以上所述外，还有国际、国内航
油价格上涨的影响。 

2、主营业务分地区情况 
单位:元 币种:人民币 

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内 8,964,214,207.44 127.84 
国际 5,884,326,989.17 27.21 
地区 1,524,800,195.91 3.00 

3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩 

单位:千元 币种:人民币

公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收益 占上市公司净利润的比重(%) 
中货航 货运 -376,584 -263,609 18.03 

(三)公司投资情况 
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
(四)公司财务状况、经营成果分析 
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示

及说明 
本公司预计第三季度盈利，累计一到九月份亏损。 

9



六、重要事项

(一)公司治理的情况 

 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》等一系列治理
规范性文件的要求，逐步建立和规范公司法人治理结构。主要内容如下： 
1、关于股东与股东大会： 
公司能够确保所有股东享有平等地位和充分行使权利，并通过网站、接待来访、来电等形式，保持与
股东有效的沟通；公司严格按照法定程序召集、召开股东大会；公司关联交易公平合理，符合公司和
全体股东的利益。 
2、关于控股股东与上市公司：公司与控股股东实行了人员、资产、机构、财务和业务五分开，公司
具有独立完整的业务及自主经营能力。 
3、关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合有关规定的要求；公司董事积极参加监管
部门组织的培训，勤勉诚信地出席董事会和股东大会，认真履行相应的责任。公司董事会目前下设三
个专门委员会：审核委员会、投资审核委员会和薪酬与考核委员会。各专门委员会的设立和有效运
作，提高了董事会的议事质量和议事效率，提高了董事会决策的科学性和客观性。 
4、关于监事与监事会：公司监事会按时召开监事会会议，并对公司财务以及董事、高级管理人员履
行职责的合法性和规范性进行监督。 
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司董事会下设的薪酬与考核委员会，积极推进建立公正、透明
的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；公司经理人员的聘任公开、透明，符
合法律法规的规定。 
6、关于利益相关者：公司能充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等利益相关者
的合法权益，积极合作，共同推进公司持续、健康地发展。 
7、关于信息披露与透明度：公司能按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股
东有平等的机会获得信息，提高信息披露的透明度。 

(二)重大诉讼仲裁事项 

 2005年，有少部分11.21空难家属在美国加州高等法院起诉东航，公司与民航总局、中国人民
财产保险股份有限公司、本案美国代理律师及其他航空法专家正在积极沟通和应对。到目前为止，原
告方并未提出赔偿请求。本报告期本公司无新增重大诉讼、仲裁事项。 

(三)资产交易事项 

1、收购资产情况 

 2006年3月1日，本公司向公司母公司的控股子公司武汉市国有资产监督管理委员会和上海均
瑶航空投资有限公司购买中国东方航空武汉有限责任公司56%的股权，实际购买金额为4.18亿元人
民币，该事项已于2005年12月9日刊登在《上海证券报》上。该资产自收购日起至报告期末为上市
公司贡献的净利润为0.46亿元人民币。 

(四)报告期内公司重大关联交易事项 

10



1、关联债权债务往来 

单位:千元 币种:人民币

关联方与上市公司上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 
名称 的关系 发生额 余额 发生额 余额 
上海东
美航空
旅游有
限公司 
母公司的控
股子公司 
18,494 61,717 
东航国
际旅游
运输有
限公司 
母公司的控
股子公司 
0 11,012 
东航旅
运(香
港)有限
公司 
母公司的控
股子公司 
29,154 37,303 
合计 / 47,648 110,032 

报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-31,370千元人民币，上市公司向控股股
东及其子公司提供资金的余额152,631千元人民币。 

(五)托管情况 
本报告期公司无托管事项。 

(六)承包情况 
本报告期公司无承包事项。 

(七)租赁情况 
本报告期公司无租赁事项。 

(八)担保情况 
本报告期公司无担保事项。 

(九)委托理财情况 
本报告期公司无委托理财事项。 

(十)其他重大合同 

1.公司于2006年4月10日与波音公司在上海签订《飞机购买协议》，购买16架波音737ng系列飞
机；公司于2006年6月26日与空客公司在北京签订《飞机购买协议》，购买30架空客a320系列飞
机。上述交易的详情请见公司分别于2006年4月11日、6月27日刊登在《上海证券报》上的公
告。 
11



(十一)承诺事项履行情况 

 关于“土地使用权转名手续办理事宜”，母公司中国东方航空集团公司曾向公司承诺，如公司占
有和使用的尚未办理土地使用权转名手续项下的土地出现任何问题，由中国东方航空集团公司向本公
司承担赔偿责任（详情请见本公司2001年度报告）。报告期内，根据有关批复，国家将上述地块作
为国有行政拨地由中国东方航空集团公司使用，并经中介评估作价后投入中国东方航空股份有限公
司。此次土地权利人变更手续已经于2006年5月18日完成，涉及变更土地面积共351323平方米。 
未股改公司的股改工作时间安排说明 

 根据大股东既定计划和统筹安排,股权分置改革已于今年上半年度做好各项前期准备工作,并按照
实际进展情况,下半年启动该项目,力争在本年度完成。 

(十二)聘任、解聘会计师事务所情况 

报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任上海众华沪银会计师事务所为公司的境内审计
机构。公司现聘任普华永道中天会计师事务所为公司的境内审计机构。 
公司原聘任香港罗兵咸永道会计师事务所为公司的境外审计机构，公司现聘任香港罗兵咸永道会计师
事务所为公司的境外审计机构。 
为了节约成本，公司聘请了同时具有境内及境外资质的普华会计师事务所。故境外会计师事务所不
变，境内会计师事务所变更为普华永道中天会计师事务所。 

(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 

 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。 

(十四)其它重大事项 
本报告期内公司无其它重大事项。 

(十五)信息披露索引 

事项 
刊载的报刊名称
及版面 
刊载日期 
刊载的互联网网站及检索
路径 
2005 年年度业绩预警公告 《上海证券报》 
2006 年1 月
19 日 
www.sse.com.cn 
监事会决议公告 《上海证券报》 
2006 年4 月
11 日 
www.sse.com.cn 
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计意见 
《上海证券报》 
2006 年4 月
11 日 
www.sse.com.cn 
董事会决议公告 《上海证券报》 
2006 年4 月
11 日 
www.sse.com.cn 

12



澄清公告 《上海证券报》 
2006 年4 月
13 日 
www.sse.com.cn 
第一季度季报 《上海证券报》 
2006 年4 月
26 日 
www.sse.com.cn 
董事会决议公告 《上海证券报》 
2006 年4 月
26 日 
www.sse.com.cn 
2005 年度股东大会通知公告 《上海证券报》 
2006 年5 月
13 日 
www.sse.com.cn 
董事会决议公告 《上海证券报》 
2006 年5 月
13 日 
www.sse.com.cn 
临时公告 《上海证券报》 
2006 年6 月
12 日 
www.sse.com.cn 
2005 年度股东大会的法律意见书 《上海证券报》 
2006 年6 月
29 日 
www.sse.com.cn 
2005 年度股东大会决议公告 《上海证券报》 
2006 年6 月
29 日 
www.sse.com.cn 

七、财务会计报告(未经审计)

13



八、备查文件目
录


1、(一)载有董事长签名的半年度报告文本
； 
2、(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章(如设置总会计师,
还
须由总会计师签名并盖章)的财务报告文本
； 
3、(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
； 
4、(四)公司章程文本
； 
5、(五)在其它证券市场披露的半年度报告文本
； 


董事长：李丰华 
中国东方航空股份有限公司 
2006年8月28日

14



资产负债
表


2006 年6 月30 日

编制单位：中国东方航空股份有限公司单位：人民币元

资产注释号合并母公司
期末数期初数期末数期初数

流动资产：
货币资金5.1 4,187,744,585.05 4,254,535,690.16 2,993,670,065.58 3,132,572,859.81 
短期投资5.2 79,956,000.00 216,350,939.49 79,956,000.00 216,350,939.49 
应收票据 --474,458,427.55 80,000,000.00 
应收股利 10,454,338.04 3,976,338.04 10,454,338.04 3,976,338.04 
应收利息 76,607.76 892,199.78 --
应收帐款5.3 1,913,216,386.41 1,652,293,507.04 1,984,472,629.29 1,508,401,820.80 
其他应收款5.4 1,411,734,695.59 867,404,163.59 1,274,163,754.61 830,256,579.16 
预付帐款5.5 175,786,753.61 86,478,864.62 78,829,468.28 75,255,016.30 
存货5.6 2,235,240,913.16 2,123,963,260.72 1,999,800,532.22 1,979,267,180.59 
待摊费用5.7 259,170,549.32 189,391,492.98 209,348,398.68 168,403,643.99 
流动资产合计 10,273,380,828.94 9,395,286,456.42 9,105,153,614.25 7,994,484,378.18 

长期投资：
长期股权投资5.8 1,163,028,707.38 763,480,113.54 3,426,540,274.85 3,289,128,320.65 
长期债权投资----
长期投资合计 1,163,028,707.38 763,480,113.54 3,426,540,274.85 3,289,128,320.65 
减：长期投资减值准备5.8 1,758,050.62 1,758,050.62 -
长期投资净额 1,161,270,656.76 761,722,062.92 3,426,540,274.85 3,289,128,320.65 
其中：合并价差(合并报表填列) 5.8 436,501,288.02 -6,334,788.19 -
其中：股权投资差额5.8 1,713,516.63 51,952,290.10 437,622,289.09 45,116,779.68 

固定资产：
固定资产原价5.9 54,161,904,981.24 51,334,825,330.72 43,961,184,547.66 42,374,428,829.64 
减：累计折旧5.9 16,899,374,745.21 15,142,397,158.14 13,058,242,502.28 11,987,973,664.55 
固定资产净值 37,262,530,236.03 36,192,428,172.58 30,902,942,045.38 30,386,455,165.09 
减：固定资产减值准备5.9 13,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00 
固定资产净额 37,248,960,236.03 36,188,858,172.58 30,899,372,045.38 30,382,885,165.09 
工程物资 326,900.00 326,900.00 326,900.00 326,900.00 
在建工程5.10 8,731,823,455.60 9,354,744,819.36 7,418,741,344.62 8,286,786,541.85 
固定资产清理----
固定资产合计 45,981,110,591.63 45,543,929,891.94 38,318,440,290.00 38,669,998,606.94 

无形资产及其他资产：
无形资产5.11 1,515,015,730.52 1,425,918,926.79 895,252,700.86 877,673,191.86 
长期待摊费用5.12 196,566,709.48 211,267,402.42 163,411,841.94 189,839,111.27 
其他长期资产5.13 61,896,184.07 92,066,541.92 -

无形资产及其他资产合计 1,773,478,624.07 1,729,252,871.13 1,058,664,542.80 1,067,512,303.13 
递延税款：
递延税款借项5.14 126,304,121.58 128,481,375.46 100,753,650.98 102,835,820.79 
资产合计 59,315,544,822.98 57,558,672,657.87 52,009,552,372.88 51,123,959,429.69 

企业法人代表：总经理：财务总监：财务机构负责人：

1



资产负债表(续
) 


2006 年6 月30 日
编制单位：中国东方航空股份有限公司单位：人民币元

负债及股东权益注释号合并母公司
期末数期初数期末数期初数
流动负债：
短期借款5.15 13,436,311,931.94 13,626,454,021.61 10,620,034,210.41 10,651,229,348.99 
应付票据5.16 3,168,467,656.76 1,775,047,801.31 2,690,717,997.02 1,597,047,801.31 
应付短期融资券5.17 997,633,333.37 1,974,544,444.45 997,633,333.37 1,974,544,444.45 
应付帐款5.18 1,636,394,347.37 1,119,482,543.65 1,254,289,014.41 833,684,227.75 
预收帐款5.19 156,601,901.40 91,157,502.36 191,684,049.10 127,757,048.95 
国际票证结算5.20 796,892,563.53 629,785,497.79 796,112,747.89 606,634,664.96 
国内票证结算5.21 296,323,895.72 201,250,486.78 296,323,895.72 201,250,486.78 
应付工资 71,377,263.06 213,876,949.16 60,095,179.87 182,400,979.82 
应付福利费 2,650,014.50 2,261,057.57 --
应付股利5.22 3,026,931.21 61,749,441.71 -60,000,000.00 
应交税金5.23 366,842,175.31 345,654,997.47 232,187,287.22 265,065,732.21 
其他应交款5.24 804,902,055.95 732,902,629.10 653,969,844.85 677,328,616.30 
其他应付款5.25 2,435,573,832.66 2,372,697,732.33 2,556,620,869.16 2,198,575,401.86 
预提费用5.26 4,545,500,455.16 3,735,503,693.13 3,777,759,025.52 3,130,629,245.15 
预计负债5.27 24,126,043.00 21,125,337.00 24,126,043.00 21,125,337.00 
递延收益5.28 207,120,327.47 76,797,154.86 207,120,327.47 76,797,154.86 
一年内到期的长期负债5.29 6,221,753,081.80 4,548,962,304.22 6,061,735,572.66 4,482,900,828.27 
流动负债合计35,171,497,810.21 31,529,253,594.50 30,420,409,397.67 27,086,971,318.66 
长期负债：
长期借款5.30 9,697,489,207.90 9,778,580,559.62 8,576,349,182.97 9,316,422,049.62 
长期应付款5.31 8,901,064,340.44 9,154,291,161.70 8,090,873,002.57 8,356,570,122.30 
专项应付款 102,276.05 102,276.05 102,276.05 102,276.05 
长期负债合计18,598,655,824.39 18,932,973,997.37 16,667,324,461.59 17,673,094,447.97 
递延税款：
递延税款贷项5.32 453,518,853.61 417,048,511.47 431,149,160.06 394,654,020.97 
负债合计54,223,672,488.21 50,879,276,103.34 47,518,883,019.32 45,154,719,787.60 
少数股东权益738,746,884.40 864,827,200.18 --
股东权益：
股本5.33 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 
资本公积5.34 1,237,787,226.56 1,236,765,781.00 1,327,581,409.59 1,326,559,964.03 
盈余公积5.35 212,612,116.74 212,612,116.74 --
其中:公益金5.35 -99,462,093.80 --
未分配利润5.36 -1,964,223,892.93 -501,758,543.39 -1,703,862,056.03 -224,270,321.94 
现金股利----
股东权益合计4,353,125,450.37 5,814,569,354.35 4,490,669,353.56 5,969,239,642.09 
负债及股东权益合计 59,315,544,822.98 57,558,672,657.87 52,009,552,372.88 51,123,959,429.69 

企业法人代表：总经理：财务总监：财务机构负责人：

2



利润表

2006 年1-6 月

编制单位：中国东方航空股份有限公司单位：人民币元

项目注释号合并母公司

本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入5.37 16,373,341,392.52 10,040,426,647.01 13,752,314,367.11 7,911,973,083.70 
减：主营业务成本5.37 15,413,026,215.58 8,778,673,120.08 12,765,445,449.32 6,868,036,709.90 
主营业务税金及附加5.38 431,976,549.28 226,847,534.31 348,418,051.07 164,925,465.61 
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 528,338,627.66 1,034,905,992.62 638,450,866.72 879,010,908.19 
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5.39 350,781,313.91 325,178,326.70 168,436,569.59 152,679,980.06 
减：营业费用 1,106,140,392.65 747,708,191.14 959,399,384.01 661,242,925.86 
管理费用 781,613,042.47 585,727,406.64 695,411,820.99 444,405,459.86 
财务费用5.40 585,974,632.25 427,512,381.62 508,125,890.66 378,778,285.99 
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -1,594,608,125.80 -400,863,660.08 -1,356,049,659.35 -452,735,783.46 

加：投资收益(亏损以“-”号填列) 5.41 1,332,970.56 -13,490,325.89 -175,317,891.36 -4,334,521.13 
补贴收入5.42 67,552,344.77 61,591,404.20 66,522,717.63 61,458,800.02 
营业外收入5.43 79,272,753.07 16,607,337.42 68,082,804.14 6,078,708.16 

减：营业外支出5.44 45,297,003.86 -5,608,770.75 44,252,396.25 -5,188,170.28 

四、利润总额(亏损以“-”号填列) -1,491,747,061.26 -330,546,473.60 -1,441,014,425.19 -384,344,626.13 
减：所得税5.45 60,548,871.41 78,507,276.84 38,577,308.90 54,146,411.28 
少数股东损益 -90,528,003.32 1,400,722.13 -
五、净利润(亏损以“-”号填列) -1,461,767,929.35 -410,454,472.57 -1,479,591,734.09 -438,491,037.41 

补充资料

 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益--- 
2. 自然灾害发生的损失--- 
3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额--- 
4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额 
5. 债务重组损失 
6. 其他---
企业法人代表：总经理：财务总监：财务机构负责人：

3



利润分配表
2006 年1-6 月
编制单位：中国东方航空股份有限公司单位：人民币元
项目
一、净利润(亏损以“-”号填列) 
加：年初未分配利润(亏损以“-”号填列) 
减：房改职工住房补贴
加：盈余公积转入
二、可供分配的利润(亏损以“-”号填列) 
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
三、可供股东分配的利润(亏损以“-”号填列) 
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润(亏损以“-”号填列) 
注释号合并
本期数 
-1,461,767,929.35 
-501,758,543.39 
-
- 
-1,963,526,472.74 
-
-
697,420.19 
-1,964,223,892.93 
-
-
-
- 
-1,964,223,892.93 
上年同期数
-410,454,472.57 
-534,737,613.40 
-
-
-945,192,085.97 
-
-
823,912.90 
-946,015,998.87 
-
-
-
-
-946,015,998.87 
母公司
本期数
-1,479,591,734.09 
-224,270,321.94 
-
-
-1,703,862,056.03 
-
-
-
-1,703,862,056.03 
-
-
-
-
-1,703,862,056.03 
上年同期数
-438,491,037.41 
-261,724,416.24 
-
-
-700,215,453.65 
-
-
-
-700,215,453.65 
-
-
-
-
-700,215,453.65 
企业法人代表：总经理：财务总监：财务机构负责人：

4



现金流量表

2006 年1-6 月

编制单位：中国东方航空股份有限公司单位：人民币元

项目注释号合并母公司

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金17,093,580,683.61 13,524,797,933.66 
收到的税费返还20,171,762.14 19,140,000.00 
收取的其他与经营活动有关的现金239,853,625.61 322,644,538.64 
现金流入小计17,353,606,071.36 13,866,582,472.30 
购买商品、接受劳务支付的现金10,930,288,717.40 8,596,972,868.16 
支付给职工以及为职工支付的现金1,678,861,779.55 1,406,469,836.02 
支付的各项税款885,192,137.18 701,522,176.49 
支付的其他与经营活动有关的现金971,599,285.61 867,958,435.27 
现金流出小计14,465,941,919.74 11,572,923,315.94 
经营活动产生的现金流量净额 2,887,664,151.62 2,293,659,156.36 

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金-
取得投资收益所收到的现金1,455,249.98 105,405,249.98 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,148,999,495.75 1,148,447,940.63 
收到的其他与投资活动有关的现金-
现金流入小计1,150,454,745.73 1,253,853,190.61 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2,553,657,289.74 2,061,240,754.12 
投资所支付的现金372,771,811.16 422,136,400.00 
其中：购买子公司所支付的现金371,730,641.49 422,136,400.00 
支付的其他与投资活动有关的现金-
现金流出小计2,926,429,100.90 2,483,377,154.12 
投资活动产生的现金流量净额 -1,775,974,355.17 -1,229,523,963.51 

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金471,110.40 

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金471,110.40 
借款所收到的现金11,749,910,642.50 9,976,511,565.90 
收到的其他与筹资活动有关的现金-
现金流入小计11,750,381,752.90 9,976,511,565.90 
偿还债务所支付的现金11,638,001,123.90 10,085,001,123.90 
分配股利、利润和偿还利息所支付的现金648,615,617.96 508,919,463.46 
其中：子公司支付少数股东的股利45,228,354.95 
支付的其他与筹资活动有关的现金 5.46 334,225,369.88 278,152,901.93 
现金流出小计12,620,842,111.74 10,872,073,489.29 
筹资活动产生的现金流量净额 -870,460,358.84 -895,561,923.39 
四、汇率变动对现金的影响-17,027,447.71 -16,482,968.68 
五、现金及现金等价物净增加额 224,201,989.90 152,090,300.78 

企业法人代表：总经理：财务总监：财务机构负责人：

5



现金流量表(续) 

2006 年1-6 月
编制单位：中国东方航空股份有限公司单位：人民币元

补充资
料 
注释号合并母公司

1. 
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-1,461,767,929.35 -1,479,591,734.09 
加
: 
少数股东损益-90,528,003.32 
计提资产减值准备18,660,494.42 -12,973,370.99 
固定资产折旧1,433,316,082.91 1,166,829,796.05 
无形资产摊销26,679,698.22 19,668,129.37 
长期待摊费用摊销33,096,015.35 32,031,520.87 
待摊费用的减少（减：增加）-50,434,008.75 -40,944,754.69 
预提费用增加(减：减少) 571,983,474.07 637,175,153.05 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) 40,095,280.84 40,172,635.53 
固定资产报废损失-
财务费用599,359,757.36 512,308,412.60 
投资损失(减：收益) -1,332,970.56 175,317,891.36 
递延税款贷项(减：借项) 38,577,308.90 38,577,308.90 
存货的减少(减：增加) -3,942,757.41 -9,006,322.21 
经营性应收项目的减少(减：增加) -454,109,068.31 -714,909,079.05 
经营性应付项目的增加(减：减少) 2,188,010,777.25 1,929,003,569.66 
其他-

经营活动产生的现金流量净
额 
2,887,664,151.62 2,293,659,156.36 

2. 
不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券-
融资租入固定资产1,394,264,478.54 1,394,264,478.54 
-

3. 
现金及现金等价物净增加情况: -
现金的期末余额2,193,025,180.11 1,027,423,507.22 
减：现金的期初余额1,832,428,250.72 738,938,266.95 
加：现金等价物期末余额79,956,000.00 79,956,000.00 
减:现金等价物期初余额216,350,939.49 216,350,939.49 
现金及现金等价物净增加额224,201,989.90 152,090,300.78 
企业法人代表：总经理
： 
财务总监：财务机构负责人：

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资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位：中国东方航空股份有限公司单位：人民币元
合并母公司 
期初余额 本期增加数本期减少数 期末余额 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 
因资产价值其他原因合计因资产价值其他原因转合计
回升转回数转回数 回升转回数回数
一、坏帐准备合计258,560,364.76 30,492,282.47 -917,614.10 917,614.10 288,135,033.13 201,620,397.82 -549,646.57 -907,761.10 907,761.10 200,162,990.15 
其中：应收帐款110,245,338.59 -2,112,705.59 -917,614.10 917,614.10 107,215,018.90 101,646,952.29 -2,396,810.51 -907,761.10 907,761.10 98,342,380.68 
其他应收款148,315,026.17 2,604,988.06 ---150,920,014.23 99,973,445.53 1,847,163.94 ---101,820,609.47 
其他长期资产 -30,000,000.00 ---30,000,000.00 ------
二、短期投资跌价准备合计 ------------
其中：股票投资------------
债券投资------------
三、存货跌价准备合计498,059,285.60 -8,634,596.80 ---489,424,688.80 475,181,740.80 -11,527,029.42 ---463,654,711.38 
其中：航空器材498,059,285.60 -8,634,596.80 ---489,424,688.80 475,181,740.80 -11,527,029.42 ---463,654,711.38 
原材料------------
四、长期投资减值准备合计 1,758,050.62 ----1,758,050.62 ------
其中：长期股权投资 1,758,050.62 ----1,758,050.62 ------
长期债券投资-----------
五、固定资产减值准备合计 3,570,000.00 10,000,000.00 ---13,570,000.00 3,570,000.00 ----3,570,000.00 
其中：房屋、建筑物 ------------
飞机、发动机3,570,000.00 10,000,000.00 ---13,570,000.00 3,570,000.00 ----3,570,000.00 
六、无形资产减值准备合计 ------------
其中：专利权------------
土地使用权------------
七、在建工程减值准备5,200,000.00 896,695.00 -896,695.00 4,303,305.00 5,200,000.00 -896,695.00 -896,695.00 4,303,305.00 
企业法人代表：总经理：财务总监：财务机构负责人：

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净资产收益率和每股收益计算表
2006 年1-6 月
编制单位：中国东方航空股份有限公司
报告期利润
主营业务利润
营业利润
净利润
扣除非经常性损益后的净利润
净资产收益率
全面摊薄加权平均 
12.14% 10.39% 
-36.63% 
-31.37% 
-33.58% 
-28.76% 
-35.90% 
-30.75% 
全面摊薄
0.1086 
-0.3276 
-0.3003 
-0.3211 
每股收益
加权平均
0.1086 
-0.3276 
-0.3003 
-0.3211 
企业法人代表：总经理：财务总监：财务机构负责人：

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中国东方航空股份有限公司 
2006 年中期会计报表附注 

1. 公司基本情况
中国东方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)于1995 年4 月正式成立，由中国东方
航空集团公司独家发起。1997年2 月经国家体改委(1996)180号文和国务院证券委员会
(1997)4 号文批准在美国和香港两地发行并上市156,695 万股h 股。1997 年5 月经中国
民用航空总局和中国证监会批准增发境内人民币普通股(向社会公众发行)30,000 万股。公
司注册资本为486,695 万元人民币，注册地址为上海市浦东新区国际机场机场大道66 号。

本公司主要经营国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务及延伸服务；
通用航空业务；航空器维修；航空设备制造与维修；国内外航空公司的代理业务及与航空运
输有关的其他业务。 

除本公司本部外，从事航空主营业务的包括山东、安徽、江西、河北、山西、宁波、西
北、云南和甘肃等9 家分公司以及中国东方航空江苏有限公司、中国货运航空有限公司、
中国东方航空武汉有限责任公司等3 家，其他9 家控股子公司主要从事航空延伸服务、航
空设备制造与维修及与航空运输有关的其他业务等。 

于2006 年上半年，本公司收购了中国东方航空武汉有限责任公司56％的股权(附注

4.2.1)、东航发展(香港)有限公司40％的股权(附注4.2.2)。 
2.主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法
2.1 会计报表的编制基础 
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则、《企业会计制度》和《民航企业会计核算办
法》编制。 

2.2 会计年度 
本公司的会计期间采用公历制，即自日历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。 
9



2.4 记账基础和计价原则 
本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成
本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 

2.5 外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，以业务发生当月1 日的汇率(指由中国人民银行公布的外币
市场汇价中间价，下同)将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末
日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固
定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入
资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产
经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。

2.6 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是包括库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 

2.7 短期投资核算方法
2.7.1 短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现
金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等受益除已计入应收项目的现金
股利或利息外，均冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投
资收益或损失，计入当期损益。 
2.7.2 短期投资的期末计价按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成本的
差额，计提短期投资跌价准备并计入当期损益。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价
准备在原已确认的跌价损失范围内予以转回。 
2.8 坏账核算方法
2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项(包括应收账款和其他应收款)
按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。应收款项以实际发生
额减去坏账准备后的净额列示。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对
有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各
级账龄的余额和下列比例计提坏账准备： 
10



账龄计提比例

1 年以下 3‰ 

1-2年5% 

2-3 年10% 

3-4 年15% 

4-5 年20% 

5 年以上 40% 

2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿
后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，
经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计
入当期损益。 
2.9 存货核算方法
2.9.1 本公司的存货主要包括高价周转件、航材消耗件、普通器材、机上供应品、低值
易耗品等。公司存货在取得时按计划成本入账，其实际成本与计划成本的差异记入“材料成
本差异”。高价周转件从购入次月起按换算后的实际成本分五年平均摊销；消耗件等其他存
货在发出时按换算后的实际成本记入相关的成本。与高价周转件相关的修理费用在发生时直
接计入当期损益。 
2.9.2 对继续使用机型的消耗件存货按“库龄余额比例”方法计提跌价准备；对不再使
用机型的消耗件按市场可变现价值与账面价值孰低原则计提跌价准备。 
考虑到高价周转件的核算特点，除高价周转件相对应的飞机机型已全部出售，以后在处
置该机型的高价周转件时，可能会产生其可变现净值低于其账面净值而需计提跌价准备外，
正常情况下，高价周转件一般不计提跌价准备。 

2.10 长期投资核算方法 
长期投资是除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权
投资及其他准备持有超过一年的股权投资，以及不能随时变现或不准备在一年内(不含一年)
变现的债券和其他债权投资。 

2.10.1 本公司对长期股权投资(包括股票投资和其他股权投资)，按投资取得时实际支付
的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值
入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的(通常指占被投资单
位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响)，采用权益法核算；
反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该
11



被投资单位所有者权益中所占份额的差额作为股权投资差额，当前者大于后者时，记作“股
权投资差额”借方，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，如果是在
财政部发布《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10
号）以前发生的，记作“股权投资差额”贷方，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益；在
财政部发布财会[2003]10号以后发生的，记作“资本公积----股权投资准备”，不予摊销，
待该项投资最终处置时，转入“资本公积----其他资本公积”。 

采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或发生的
净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。公司在确认被投资公司发生的净亏损时，
应以投资账面价值减计至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，投资公司应在计算
的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过为确认的亏损分担额的金额，恢复投资
的账面价值。被投资公司所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账
面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资公司宣告分派股利时确认。 

2.10.2 本公司对长期债权投资(包括债券投资和其他债权投资)，在取得时按实际支付的
全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实际成本入账。长期债券投资实际成
本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存
续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。 
2.10.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市
价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项
提取长期投资减值准备，并计入当期损益。 
可回收金额是指资产的出售净价与预期从该资产的持有和投资到期处置中形成的预计
未来现金流量的现值两者之中的较高者。其中，出售净价是指资产的出售价格减去所发生的
资产处置费用后的余额。如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，
使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内
予以转回。 

2.11 固定资产计价和折旧方法 
2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保
持其实物形态的直接可实现使用价值的有形资产。购置或新建的固定资产以取得时的实际成
本为原价入账，其中：融资租赁资产以该资产租赁合同净价及取得时的其他相关实际成本为
原价入账；相关的长期负债按公司与出租人签订的租赁协议及贷款协议等融资文件中规定的
融资总金额确认；未确认融资费用按实际利率法在租赁期内的各个期间进行分摊。 
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用

12



年限确定折旧额。固定资产的预计使用年限和净残值列示如下：在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如

下： 
预计折旧年限预计残值率
飞机及随机发动机 20 年 5% 
备用发动机 20 年 0% 
房屋及建筑物 15-35 年 3% 
汽车及电子设备 5-6 年3% 
其它设备 5-20 年 3% 

2.11.2 期末对已改变或将改变原固定资产使用目的，将不再投入营运或将被处置的固
定资产，按账面价值与可变现价值孰低计量。可变现价值是根据结算日后正常业务中的处理
所得或管理层根据当时的市场情况作出的估计，可变现价值低于账面价值的差额，分项提取
固定资产减值准备，并计入当期损益。 
2.12 在建工程核算方法 
2.12.1本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的支出作为工程成本入账，
工程成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他相关直接费用，与购建在建工程直接相
关的借款利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本
化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。在建工程在达到预
定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 
2.12.2期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回
金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 
2.13 无形资产计价和摊销方法 
2.13.1本公司的无形资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的
非货币性长期资产，主要包括土地使用权、房屋使用权等。无形资产按取得时的实际成本入
账，在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。 
2.13.2期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可
收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。 
2.14 长期待摊费用和摊销方法 
本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的
各项费用。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计
受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。 

13



2.15 借款费用 
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销及汇兑损益等借款费用，
在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 

借款费用中每期利息费用包括折/溢价摊销的部分，按当期购建固定资产累计支出加权
平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用和折/溢价
摊销的范围内，确定资本化金额。 

其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。 

2.16 飞机、发动机的大修理费 
本公司的飞机、发动机的大修理主要指d 检和高级别的维修，分为自购及融资租赁飞
机、经营性租赁飞机的大修。自购及融资租赁飞机的大修理费于实际发生时计入当期成本；
经营性租赁飞机的大修理费采用权责发生制，按经营合同或飞机大修估计所需费用的一定比
例(当期飞机实际已飞行时间占大修期预计可飞行时间)在报告期内分机型预提修理准备，发
生修理费支出时冲减预提的修理准备。飞机、发动机的其他日常修理费于发生当期直接记入
相关成本。 

2.17 票证结算 
本公司的票证结算核算凡使用东航运输凭证销售的旅客、货物、邮件、逾重行李等取得
的待结算票证结算款项业务，根据销售年限按国内、国际两大类进行分类核算，并按照客、
货、邮明细项目分别归集。待本公司或其他航空公司承运后，在取得公司发售的运输凭证或
在其他航空公司向公司开账时凭其他航空公司的开账清单结转票证结算科目。 

依据财会[2003]18号文转发的《民航企业会计核算方法》的规定，本公司将国内、国
际票证结算科目余额中超过结算期的确认为“超过结算期”金额，于当期将此金额计入营业
外收入。 

2.18 退休金及医疗保险 
2.18.1 退休金 
本公司参加各省份政府管辖的社会统筹养老金安排，本公司及员工分别按经核定的上一
年度的工资总额的一定比例向社保机构缴纳社会统筹养老金。本公司除支付上述养老金外，
还向已退休员工支付退休津贴，交通补贴等福利，这项支出于实际支付时记入当期损益。 

2.18.2 医疗保险 
本公司位于上海地区的总部及所属子公司(除中国东方航空江苏有限公司)和西北、安
14



徽、宁波分公司参加当地政府推出的社会统筹医疗保险，位于其他省份的分公司和子公司中
国东方航空江苏有限公司未参加当地政府推出的社会统筹医疗保险。参加当地社会统筹医疗
保险的本公司及员工分别按经核定的上一年度工资总额的一定比例向当地社保机构缴纳；未
参加医疗保险的，在医疗费实际发生时记入当期损益。

2.19 收入确认原则 
2.19.1 本公司在提供运输服务时凭乘机联确认客、货、邮运输收入； 
由本公司出售而非本公司承运的，在其他航空公司向本公司开账时凭其他航空公司的开
账清单记入手续费收入； 
地面服务收入在提供服务时确认为其他业务收入。 

2.19.2 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利
益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 
2.19.3 机票附加费 
机票附加费为各航空公司向旅客收取的价外费用，包括保险费和燃油附加费等(合称“附
加费”)。由本公司出售而非本公司承运的，该附加费不用再支付给其他航空公司，本公司
在收到其他航空公司的开账清单时，确认为当期损益。 

2.20 租赁 
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其余为经营性
租赁。 

2.20.1 经营性租
赁 
经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用
。 
2.20.2 融资租赁 
按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额记录为未确
认融资费用。 

融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧，未确认融资费用在融资租
赁期限内按实际利率法摊销。 

2.21 飞行常旅客奖励计划
根据本公司对常旅客积分的奖励政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取免费
机票，为此本公司将增加额外的常旅客成本。本公司采用增量成本法核算常旅客成本，对达
到奖励标准的积分按照增加的额外成本预提准备，当旅客领取奖励或累积积分有效期届满
时，冲减预提的准备。 

15



2.22 所得税的会计核算方法
本公司所得税的会计核算采用纳税影响会计法-债务法。 
2.23 合并会计报表的编制方法 
2.23.1 合并范围的确定原则： 
本公司根据财政部(1995)《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2
号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同
控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况
以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 

2.23.2 合并会计报表的方法： 
本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它
有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合
并各项目数额编制而成。少数股东所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。
对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。 

2.21.3 报告期内购买、出售子公司的处理： 
本公司对报告期内购买的子公司，将其自购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、
利润纳入合并利润表；对报告期内出售的子公司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收
入、成本、利润纳入合并利润表。本公司对报告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本报告期内购买、出售子公司的情况详见
本会计报表附注5.48。

3.税(费)项
3.1 营业税
本公司按运输、地面服务和手续费收入的3%计缴营业税。 
本公司按修理等其他服务收入的5%计缴营业税。 
3.2 增值税
本公司按材料调拨收入4%计缴增值税。 
3.3 城市建设维护税 
本公司按当期应交流转税的7%计缴城市建设维护税。 
16



3.4 所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为15%。根据上海
市国家税务局第二分局沪税二财[2001]104号文，本公司自2001 年7 月1 日起享受浦东
新区所得税优惠政策，减按15%征收企业所得税。纳入本公司合并报表范围的各子公司及

其合营公司所得税税率情况如下： 
合并报表子公司全称 所得税税率
中国东方航空江苏有限公司 33% 
中国货运航空有限公司 15% 
中国东方航空武汉有限公司 33% 
上海东方飞行培训有限公司 15% 
上海东航投资有限公司 15% 
上海东方飞机维修有限公司 15% 
东航大酒店有限公司 33% 
上海东方远航物流有限公司 15% 
东方航空(汕头)经济发展有限公司 33% 
上海东方福达运输服务有限公司 15% 
武汉东方航空食品有限公司 15% 
武汉东航广告有限公司 33% 
上海东航太古投资有限公司 33% 

3.5 教育费附加
本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。 
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4.子公司及合营企业
注册资本 投资额占股 
序号子公司及合营企业全称 经营范围
(万元)(万元)比例
88,000.00 主要经营国内和经批准的国际航空客、
1 中国东方航空江苏有限公司 54,917.82 62.56% 
货、邮运输业务 
2 上海东方飞行培训有限公司 47,300.00 飞行人员及其他与航空有关的人员培训 44,935.00 95% 
3 东航大酒店有限公司 7,000.00 食品、针纺织品、五金交电等销售 6,010.00 85.86% 
95,000.00 航空货邮运输、航空食品、旅游商品销
4 中国货运航空有限公司 66,500.00 70% 
售、宾馆、餐饮、娱乐 
1,000.00 生产、销售航空用品；销售五金交电、
5 东方航空(汕头)经济发展有限公司 
化工、化工原料等 
550.00 55% 
6 上海东航投资有限公司 41,250.00 实业投资及其相关业务的咨询服务 40,752.00 98.79% 
7 上海东方飞机维修有限公司 usd310.00 飞机航线修理业务 usd186.00 65% 
货运代理、地面货物装卸、运输服务、
8 上海东方远航物流有限公司 20,000.00 13,867.48 69.30% 
仓储、物业管理等 
航空客、货运输业务，航空公司间的代
9 中国东方航空武汉有限公司 60,000.00 17,210.10 96% 
理业务。 
10 上海科技宇航有限公司 usd7300.00 飞机检查、维护、大修等 5,187.00 51% 
11 东航发展(香港)有限公司 港元1000.00航空旅游 1,046.65 80% 
12 武汉东方航空食品有限公司 1,500.00 生产、加工、销售食品，提供配餐 752.91 50% 
13 武汉东航广告有限公司 101.00 设计制作发布代理国内各类广告 99.00 98.02% 
14 武汉东航服务有限公司 58.00 餐饮、住宿、纯净水加工、洗涤 58.00 100% 
15 江南旅游(香港)有限公司 64.11 旅游服务 44.88 70% 
16 东方航空江苏广告公司 30.00 设计制作国内报刊、广播广告等 30.00 100% 
劳务服务，劳务中介，劳务信息咨询，17 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 16.60 14.94 90% 
人才培训 
18 东航江苏有限公司食品贸易公司 49.80 已停业 49.80 100% 
19 江苏东方航空贸易有限公司 200.00 已停业 110.00 55% 
20 江苏东航实业有限公司 22.86 已停业 16.01 70% 
21 上海东唯航空运输服务有限公司 300.00 陆上货物运输、仓储服务等 195.00 65% 
航空及海上进出口货物运输代理；国际
22 上海东方福达运输服务有限公司 usd100.00 291.13 51% 
航空快递 
23 上海东航太古投资有限公司 usd3000.00 民用航空及相关领域投资 usd225.00 50% 

4.1 合并报表的合并范围
上述第1－9、12、13、22、23 家子公司已纳入合并会计报表范围，其中第9、12、
13 家系本期收购中国东方航空武汉有限公司56％股权后达到控制而新增的并表子公司；第
23 家因本公司持有50％的股权，并按合营合同规定在日常生产经营中与合资方共同管理，
故采用比例合并的方法进行合并。第18－20 家子公司因已停业，所以未纳入合并报表范围；

18



第11、14－17、21 家因其总资产、营业收入和净利润三项指标均占母公司的10%以下，
不具有重大影响，因而未纳入合并会计报表范围；第10 家本公司虽持有50%以上股权，
但没有实质控制权因而未纳入合并报表范围。 

4.2 本期控股子公司和合营企业变动情况
4.2.1 本公司原持有中国东方航空武汉有限责任公司(以下简称“武汉航空”)40％的股
权。于2005 年12 月8 日与武汉市国有资产监督管理委员会（以下简称“武汉国资委”）
和上海均瑶航空投资有限公司(以下简称“均瑶航投”)在武汉分别签定股权转让协议，以人
民币2.78 亿元收购武汉国资委持有的武汉航空38%的股权，以人民币1.4 亿元收购均瑶
航投持有的武汉航空18%的股权。上述股权转让于2006 年1 月4 日获得民航总局中南管
理局审批通过，武汉航空亦于2006 年2 月28 日在武汉市工商行政管理局办理完毕变更登
记手续。截止2006 年3 月3 日，本公司已全部支付武汉国资委股权转让款2.78 亿元、均
瑶航投股权转让款1.4 亿元。完成此次股权收购后，本公司持有武汉航空的股权由原来的
40％增加到96％。由于武汉航空直接持有武汉东方航空食品有限公司50％的股权并在财
务和经营上达到控制；直接持有武汉东航广告有限公司98.02％的股权；直接和间接持有武
汉东航服务有限公司100％的股权，通过本次收购，本公司亦获取了对上述三家公司的实
质控制权。 
4.2.2 根据本公司2005 年4 月董事会会议的决定，本公司以港币400 万元受让中国
东方航空集团公司持有的东航发展(香港)有限公司40%的股份，并已于2006 年3 月支付
全部股权转让款人民币4,136,400 元。同时，本公司于2006 年2 月17 日取得了有关此
次股权转让的商务部 “商合批[2006]121号” 批件，于2006 年3 月15 日取得“[2006]
商合境外投资证字第000239 号《中国企业境外投资批准证书》”。完成上述股权转让后，
本公司持有东航发展(香港)有限公司80％的股权。根据财政部财会字[1998]66号文件的规
定，本公司将此次交易的股权购买日确定为2006 年4 月1 日。 
19



5.会计报表主要项目的注释
(注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主
要项目的说明。) 

5.1 货币资金 
项目期末数期初数
原币 汇率本位币 原币 汇率本位币
现金 3,801,684.50 4,615,220.16 
人民币 1,820,522.17 1.000000 1,820,522.17 2,530,644.14 1.000000 2,530,644.14 
非人民币 1,981,162.33 1.000000 1,981,162.33 2,084,576.02 1.000000 2,084,576.02 
银行存款 2,111,440,659.72 1,762,087,843.51 
人民币 1,633,329,553.57 1.000000 1,633,329,553.57 1,405,326,284.68 1.000000 1,405,326,284.68 
美元 18,907,287.55 7.995600 151,175,108.31 14,212,657.29 8.070200 114,698,986.95 
日元 921,366,976.39 0.069467 64,004,599.75 1,113,482,522.00 0.068716 76,514,064.98 
港币 33,896,135.58 1.029400 34,892,681.97 833,219.65 1.040300 866,798.40 
欧元 6,718,878.05 10.131300 68,070,969.19 3,862,603.92 9.579700 37,002,586.77 
新加坡元 3,090,512.75 5.028100 15,539,407.16 3,219,259.72 4.854300 15,627,252.46 
韩元 2,661,862,775.00 0.008200 21,827,274.76 1,617,815,727.00 0.007967 12,889,137.90 
泰铢 34,721,737.60 0.209000 7,256,843.16 7,835,690.25 0.196700 1,541,280.27 
新西兰币 908,051.44 4.858200 4,411,495.51 259,552.98 5.503100 1,428,346.00 
澳元 2,187,448.73 5.919600 12,948,821.50 3,169,541.88 5.906600 18,721,216.07 
印度卢比 82,724,529.63 0.173365 14,341,549.20 52,581,872.97 0.179020 9,413,206.90 
英镑 1,782,837.71 14.633200 26,088,620.78 1,741,951.96 13.344990 23,246,331.49 
马币 1,856,450.17 2.171537 4,031,350.62 3,093,548.70 2.135369 6,605,867.99 
加元 5,287,275.44 7.199400 38,065,210.80 2,198,563.44 6.963100 15,308,817.09 
德国马克 -5.180051 --4.898023 -
俄罗斯卢布 11,885,868.26 0.297253 3,533,109.83 34,862,196.79 0.280352 9,773,686.59 
越南盾 428,469,126.00 0.000479 205,151.02 915,157.00 0.000507 463.98 
塔卡 105,918,928.28 0.110640 11,718,912.59 107,835,848.96 0.121699 13,123,514.98 

其他货币资金 2,072,502,240.83 1.000000 2,072,502,240.83 2,487,832,626.49 1.000000 2,487,832,626.49 
合计 4,187,744,585.05 4,254,535,690.16 

其他货币资金期末余额折合人民币金额为20.73 亿元，其中usd 5,590 万元，折合
人民币44,697 万元；dem 11,955 万元，折合人民币61,927 万元；jpy 1,295,588 万
元，折合人民币90,001 万元。其他货币资金主要为存放境外的专门用于支付部分融资租赁
应付款的限制性存款。 

货币资金中存放东航集团财务有限责任公司款项余额为3.02 亿元。 

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列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 
2006 年6 月30 日

货币资金 4,187,744,585.05 
减：受到限制的存款 1,994,719,404.94 
加：持有期限不超过三个月的外汇投资 79,956,000.00 
2006 年6 月30 日现金及现金等价物余额 2,272,981,180.11 

减：2005年12 月31 日现金及现金等价物余额 2,048,779,190.21 
现金及现金等价物净增加额 224,201,989.90 

5.2 短期投资 
期末数期初数 

账面余额跌价准备账面净额账面余额跌价准备账面净额
股票投资 -----
其他投资 79,956,000.00 -79,956,000.00 216,350,939.49 -216,350,939.49 
79,956,000.00 -79,956,000.00 216,350,939.49 -216,350,939.49 

其他投资主要系本公司利用自有外汇资金，委托中国工商银行上海分行、中国建设银行
上海第一支行进行的外汇短期投资，投资年利率为5.12125%，到期日为2006 年7 月3
日。该项投资截至本会计报表签发日止已经全部收回。 

短期投资期末数较期初数减少63.04%，主要原因是本期期末本公司减少了对美元的外
汇投资。 

5.3 应收账款 
5.3.1 合并数
项 目期末数期初数
金额比例(%)坏账准备账面净额金额比例(%)坏账准备账面净额
1 年以内 1,849,514,729.94 91.54 5,834,761.05 1,843,679,968.89 1,591,182,017.85 90.28 4,988,044.83 1,586,193,973.02 
1-2 年50,038,415.63 2.48 2,616,099.82 47,422,315.81 43,952,366.69 2.49 4,231,287.08 39,721,079.61 
2-3 年7,536,198.85 0.37 4,633,553.84 2,902,645.01 12,163,680.36 0.69 6,518,652.34 5,645,028.02 
3-4 年5,052,015.96 0.25 1,736,633.70 3,315,382.26 26,296,675.78 1.49 13,560,221.44 12,736,454.34 
4-5 年31,309,252.31 1.55 17,558,294.97 13,750,957.34 8,617,758.58 0.49 5,793,320.73 2,824,437.85 
5 年以上 76,980,792.62 3.81 74,835,675.52 2,145,117.10 80,326,346.37 4.56 75,153,812.17 5,172,534.20 
合 计2,020,431,405.31 100.00 107,215,018.90 1,913,216,386.41 1,762,538,845.63 100.00 110,245,338.59 1,652,293,507.04 

上述应收账款期末数中，无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 
应收账款期末数中前五名金额合计为6.41 亿元，占全部应收账款的30.35%。 

21



5.3.2 母公司
项 目期末数期初数
金额比例(%)坏账准备账面净额金额比例(%)坏账准备账面净额
1 年以内 1,938,425,879.66 93.07 5,815,277.64 1,932,610,602.02 1,449,759,656.43 90.04 4,349,278.97 1,445,410,377.46 
1-2 年34,459,977.32 1.65 1,722,998.87 32,736,978.45 42,058,034.54 2.61 4,136,570.46 37,921,464.08 
2-3 年5,844,167.40 0.28 4,548,483.80 1,295,683.60 12,080,880.36 0.75 6,378,732.34 5,702,148.02 
3-4 年4,811,092.96 0.23 1,576,553.70 3,234,539.26 26,229,475.78 1.63 13,550,141.44 12,679,334.34 
4-5 年23,039,976.67 1.11 13,320,915.61 9,719,061.06 3,071,904.07 0.19 1,555,941.37 1,515,962.70 
5 年以上 76,233,915.96 3.66 71,358,151.06 4,875,764.90 76,848,821.91 4.78 71,676,287.71 5,172,534.20 
合 计2,082,815,009.97 100.00 98,342,380.68 1,984,472,629.29 1,610,048,773.09 100.00 101,646,952.29 1,508,401,820.80 

上述应收账款期末数中，无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 

应收账款期末数中前五名金额合计为12.35 亿元，占全部应收账款的59.30%。 

5.4 其他应收款
5.4.1 合并数
项 目期末数期初数

金额比例(%)坏账准备账面净额金额比例(%)坏账准备账面净额
1 年以内 1,017,719,225.42 65.12 21,129,426.55 996,589,798.87 583,884,424.11 57.49 19,650,105.16 564,234,318.95 
1-2 年262,467,536.55 16.80 11,546,377.02 250,921,159.53 126,097,940.26 12.41 11,847,883.29 114,250,056.97 
2-3 年61,250,847.38 3.92 13,001,082.50 48,249,764.88 98,353,213.68 9.68 13,076,355.60 85,276,858.08 
3-4 年80,103,464.04 5.13 18,435,874.43 61,667,589.61 81,900,935.45 8.06 16,890,912.11 65,010,023.34 
4-5 年23,080,833.12 1.48 1,614,015.93 21,466,817.19 8,104,296.05 0.80 1,620,859.21 6,483,436.84 
5 年以上 118,032,803.31 7.55 85,193,237.80 32,839,565.51 117,378,380.21 11.56 85,228,910.80 32,149,469.41 
合 计1,562,654,709.82 100.00 150,920,014.23 1,411,734,695.59 1,015,719,189.76 100.00 148,315,026.17 867,404,163.59 

上述其他应收款期末数中包括应收持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司
195 万元。

其他应收款期末数中前五名金额合计为2.62 亿元，占全部其他应收款的16.93%。 

5.4.2 母公司
项 目期末数期初数

金额比例(%)坏账准备账面净额金额比例(%)坏账准备账面净额
1 年以内 945,602,900.91 68.72 21,543,692.77 924,059,208.14 593,601,100.18 63.82 19,696,528.83 573,904,571.35 
1-2 年220,298,077.51 16.01 9,547,331.99 210,750,745.52 108,599,171.25 11.67 9,547,331.99 99,051,839.26 
2-3 年50,158,493.11 3.65 8,594,399.18 41,564,093.93 63,926,809.57 6.87 8,594,399.18 55,332,410.39 
3-4 年58,690,646.45 4.27 13,958,457.02 44,732,189.43 78,623,056.64 8.45 13,958,457.02 64,664,599.62 
4-5 年22,886,123.51 1.66 1,575,074.01 21,311,049.50 7,875,370.05 0.85 1,575,074.01 6,300,296.04 

5 年以上 78,348,122.59 5.69 46,601,654.50 31,746,468.09 77,604,517.00 8.34 46,601,654.50 31,002,862.50 
合 计1,375,984,364.08 100.00 101,820,609.47 1,274,163,754.61 930,230,024.69 100.00 99,973,445.53 830,256,579.16 

上述其他应收款期末数中包括应收持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司

22



195 万元。
其他应收款期末数中前五名金额合计为4.75 亿元，占全部其他应收款的34.84 %。 

5.5 预付账款 
项 目期末数期初数 

金额比例(%) 金 额比例(%)
1 年以内 143,046,797.06 81.37 73,600,702.56 85.12 
1-2 年30,883,545.21 17.57 12,481,123.88 14.43 
2-3 年1,652,589.06 0.94 393,065.07 0.45 
3-4 年203,822.28 0.12 3,973.11 
4-5年---
5年以上 ---
合 计175,786,753.61 100.00 86,478,864.62 100.00 

上述预付账款期末数无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

预付账款期末数较期初数增加103.27%，主要原因是本公司期末并入中国东方航空武
汉有限责任公司的预付款所致。 

5.6 存货 
项 目期末数 期初数 

金额跌价准备账面净额金额跌价准备账面净额
航材消耗件 1,532,213,212.14 448,345,288.53 1,083,867,923.61 1,405,439,120.10 434,960,088.30 970,479,031.80 
高价周转件 1,105,748,569.51 41,079,400.27 1,064,669,169.24 1,113,173,714.03 63,099,197.30 1,050,074,516.73 
普通器材 56,288,315.02 -56,288,315.02 66,630,340.80 -66,630,340.80 
材料采购 22,894,513.77 -22,894,513.77 33,622,372.25 -33,622,372.25 
低值易耗品 3,127,389.18 -3,127,389.18 2,705,210.71 -2,705,210.71 
其 他4,393,602.34 -4,393,602.34 451,788.43 -451,788.43 

合 计2,724,665,601.96 489,424,688.80 2,235,240,913.16 2,622,022,546.32 498,059,285.60 2,123,963,260.72 

5.7 待摊费用 
项 目期末数期初数
飞机经营租赁费 255,739,390.72 181,388,755.21 
经营性租赁关税及增值税 4,420,989.58 3,425,775.75 
其 他-989,830.98 4,576,962.02 
合 计259,170,549.32 189,391,492.98 

23



5.8 长期股权投资
5.8.1 合并数 
期末数 期初数

账面余额减值准备账面净额账面余额减值准备账面净额

长期股权投资(权益法) 
682,973,259.67 1,758,050.62 681,215,209.05 736,648,873.59 1,758,050.62 734,890,822.97 

其中：对子公司投资
6,080,313.41 1,758,050.62 4,322,262.79 4,758,732.13 1,758,050.62 3,000,681.51 

对合营企业投资 
40,465,570.63 40,465,570.63 39,647,624.63 39,647,624.63 

对联营企业投资 
636,427,375.63 636,427,375.63 692,242,516.83 692,242,516.83 

长期股权投资(成本法) 
43,554,159.69 -43,554,159.69 33,166,028.14 -33,166,028.14 

其中：股票投资 
563,040.00 563,040.00 563,040.00 563,040.00 

其他长期股权投资 
42,991,119.69 42,991,119.69 32,602,988.14 32,602,988.14 

合并价差 
436,501,288.02 
-
436,501,288.02 -6,334,788.19 
-
-6,334,788.19 

合计 
1,163,028,707.38 1,758,050.62 1,161,270,656.76 763,480,113.54 1,758,050.62 761,722,062.92 

本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 

5.8.1.1 长期股权投资(权益法) 
①其他股权投资 
损益调整额投资准备

期末余额

(8)=(1)+(2)+(
3 

被投资企业名称投资期限占股比例投资成本期初余额(1)增加投资额(2)本年增减额(3)分得现金红利额(4)累计增减额(5)本年增减额(6)累计增减额(7))+(4)+(6) 
减值准备

上海科技宇航有限公司20年51.00% 51,872,256.65 39,647,624.63 817,946.00 -11,406,686.02 40,465,570.63 
东方航空食品投资有限公司20年45.00% 157,500,000.00 190,132,162.98 6,926,340.69 39,427,777.32 130,726.34 197,058,503.67 
上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司12年40.00% 10,709,478.40 26,974,787.51 6,054,336.76 22,319,645.87 33,029,124.27 
上海民航华东凯亚系统集成有限公司无约定期限41.00% 4,100,000.00 25,801,253.99 3,999,919.98 -6,478,000.00 19,223,173.97 23,323,173.97 
上海虹浦民用机场通信有限公司10年30.00% 7,500,000.00 7,581,856.12 -12,530.78 69,325.34 7,569,325.34 
东航发展(香港)有限公司10年80.00% 10,466,487.48 5,715,902.45 5,134,288.45 -9,955,374.04 -9,571,670.62 894,816.86 
东航集团财务有限责任公司20年25.00% 111,902,188.77 117,258,747.30 2,661,760.79 8,012,895.68 5,423.64 119,920,508.09 
上海东方航空传媒有限公司无约定期限45.00% 13,109,263.18 13,007,625.32 2,620,047.15 2,495,776.89 22,632.40 15,627,672.47 
东方航空进出口有限公司无约定期限45.00% 55,861,308.15 59,554,990.89 8,236,184.60 11,929,867.34 67,791,175.49 
上海东美航空旅游有限公司10年27.16% 15,103,698.74 17,951,387.67 475,301.94 3,322,990.87 18,426,689.61 
上海柯林斯航空维修服务有限公司10年35.00% 21,122,652.33 14,909,252.13 785,489.50 -5,427,910.70 15,694,741.63 
西安民航凯亚科技有限公司无约定期限32.00% 1,826,880.40 1,912,828.79 85,948.39 1,912,828.79 
云南民航凯亚信息有限公司无约定期限49.00% 4,631,748.78 5,148,220.44 516,471.66 5,148,220.44 
上海东唯航空运输服务有限公司20年65.00% 1,950,000.00 1,454,298.46 -44,967.56 -540,669.10 1,409,330.90 
东联国际货运(香港)有限公司无约定期限41.00% 3,010,665.33 6,422,114.60 67,223.42 523,408.61 4,002,081.30 7,012,746.63 
上海隆际国际货运有限公司20年45.00% 1,586,238.92 545,069.25 1,041,169.67 1,586,238.92 
青岛流亭国际机场有限责任公司30年25.00% 112,500,000.00 102,750,000.00 -12,000,000.00 -21,750,000.00 90,750,000.00 
武汉东航服务有限公司10年100.00% 580,000.00 580,000.00 -111,380.31 -111,380.31 468,619.69 

东航江苏有限公司食品贸易公司3年100.00% 498,000.00 498,000.00 498,000.00 498,000.00 

江苏东方航空贸易有限公司15年55.00% 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 

江苏东航实业有限公司19年70.00% 160,050.62 160,050.62 160,050.62 160,050.62 

江南旅游（香港）有限公司无约定期限70.00% 448,770.00 413,323.69 32,273.52 -3,172.79 445,597.21 

东方航空江苏广告公司无约定期限100.00% 300,000.00 470,695.51 -91,584.13 79,111.38 379,111.38 

江苏苏鹰劳务服务有限责任公司10年90.00% 149,400.00 662,363.85 62,422.90 575,386.75 724,786.75 

江苏华宇通用航空有限公司无约定期限27.27% 30,000,000.00 28,776,591.19 323,020.97 -900,387.84 29,099,612.16 

江苏东方航空国际旅行社有限公司30年45.00% 2,700,000.00 2,758,237.22 -1,994,939.70 -1,936,702.48 763,297.52 


671,607,384.61 6,822,681.54 9,307,676.89 -6,478,000.00 60,411,872.90 -158,782.38 681,259,743.04 1,758,050.62 

②股权投资差额 
被投资单位名称 初始金额摊销期限本期摊销额摊余价值形成原因

东航集团财务有限责任公司 -5,538,188.77 10 年 -276,909.44 -2,492,184.93 折价购入

中国东方航空武汉有限公司 76,432,056.31 10 年 1,273,867.61 -溢价购入

上海东方航空传媒有限公司 2,506,504.11 10 年 125,325.21 1,629,227.67 溢价购入

东方航空进出口有限公司 1,451,744.40 10 年 72,587.22 943,633.86 溢价购入

江苏东方航空国际旅行社有限公司 1,979,200.00 10 年 -1,632,840.03 溢价购入

合 计1,194,870.60 1,713,516.63 

24



5.8.1.2 长期股权投资(成本法) 
①股票投资 
股票投资期末数
股票名称股份类别股票数量账面余额减值准备期末市价
宁沪高速 法人股 200,000.00 360,000.00 -1,040,000.00 
陕国投ａ 法人股 216,000.00 203,040.00 1,635,120.00 
合 计563,040.00 2,675,120.00 
②其他股权投资 
被投资公司名称
上海东方航空酒店(集团)有限公司 
东航房地产投资有限公司 
中国民航信息网络股份有限公司 
湖北民航凯亚有限公司 
湖北东亚风险公司 
湖北东亚保险代理公司 
民航信息中心海南凯亚公司 
恒泰保险经纪有限公司 
合 计
投资期限
20 年
15 年
无约定期限
无约定期限
34 年
无约定期限
无约定期限
无约定期限
占股比例
19.94% 
5.00% 
0.45% 
12.50% 
2.50% 
10.00% 
4.16% 
3.33% 
期末数
账面余额
21,968,325.52 
5,000,000.00 
9,692,958.70 
786,115.95 
1,999,056.90 
2,000,000.00 
544,662.62 
1,000,000.0042,991,119.69
减值准备 
5.8.1.3 合并价差 
被投资单位名称
中国东方航空武汉有限公司 
上海东方福达运输服务有限公司 
东方航空(汕头)经济发展有限公司 
上海东方飞机维修有限公司 
合 计
初始金额
485,899,035.10 
-1,853,287.13 
-8,178,296.39 
-422,417.96 
摊销期限
10 年
10 年
10 年
10 年
本期摊销
17,470,502.11 
91,793.33 
-408,914.82 
-21,120.90 
17,132,259.72 
摊余金额
442,314,247.16 
-1,040,324.47 
-4,498,063.01 
-274,571.66 
436,501,288.02 

25



5.8.2 母公司
期末数期初数

减值减值

账面余额准备 账面净额账面余额准备账面净额
长期股权投资(权益法) 3,394,734,246.71 -3,394,734,246.71 3,257,322,292.51 -3,257,322,292.51 
其中：对子公司投资 2,848,686,035.71 2,848,686,035.71 2,668,317,003.34 2,668,317,003.34 

对合营企业投资 40,465,570.63 40,465,570.63 39,647,624.63 39,647,624.63 

对联营企业投资 505,582,640.37 505,582,640.37 549,357,664.54 549,357,664.54 
长期股权投资(成本法) 31,806,028.14 -31,806,028.14 31,806,028.14 -31,806,028.14 
其中：股票投资 203,040.00 203,040.00 203,040.00 203,040.00 

其他长期股权投资 31,602,988.14 31,602,988.14 31,602,988.14 31,602,988.14 
长期债权投资 -----
合计 3,426,540,274.85 -3,426,540,274.85 3,289,128,320.65 -3,289,128,320.65 

5.8.2.1 长期股权投资(权益法) 
①其他股权投资 
损益调整额投资准备
期末余额

(8)=(1)+(2)+(
3 
被投资企业名称投资期限占股比例投资成本期初余额(1)增加投资额(2)本年增减额(3)分得现金红利额(4)累计增减额(5)本年增减额(6)累计增减额(7))+(4)+(6) 
中国东方航空江苏有限公司无约定期限62.56% 549,178,180.00 610,254,262.08 -26,762,475.43 -11,140,413.23 45,454,019.88 583,491,786.65 
上海东方飞行培训有限公司50年95.00% 449,350,000.00 490,774,186.55 9,015,411.39 49,484,925.14 23,557.10 978,229.90 499,813,155.04 
东航大酒店有限公司30年85.86% 60,100,000.00 43,508,534.92 -1,434,487.57 -18,025,952.65 42,074,047.35 
中国货运航空有限公司无约定期限70.00% 665,000,000.00 766,296,780.01 -266,589,517.64 -256,903,415.67 91,610,678.04 499,707,262.37 
上海东航投资有限公司20年98.79% 407,520,000.00 407,900,959.26 -12,490,649.28 -12,109,690.02 395,410,309.98 
上海东方飞机维修有限公司20年60.00% 15,394,662.00 11,814,957.31 2,334,177.46 -1,245,527.23 14,149,134.77 
东方航空(汕头)经济发展有限公司15年55.00% 10,928,296.39 10,155,372.49 1,860,257.80 1,087,333.90 12,015,630.29 
上海东方远航物流有限公司20年69.30% 138,674,833.20 332,814,621.11 75,874,604.44 -103,950,000.00 166,064,392.36 304,739,225.55 
中国东方航空武汉有限公司30年96.00% 172,100,964.90 13,089,198.88 8,533,021.21 37,226,834.27 -113,447,126.90 195,216.36 58,849,054.36 
上海科技宇航有限公司20年51.00% 51,872,256.65 39,647,624.63 817,946.00 -11,406,686.02 40,465,570.63 
东方航空食品投资有限公司20年45.00% 157,500,000.00 190,132,162.98 6,926,340.69 39,427,777.32 130,726.34 197,058,503.67 
上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司12年40.00% 10,709,478.40 26,974,787.51 6,054,336.76 22,319,645.87 33,029,124.27 
上海民航华东凯亚系统集成有限公司无约定期限41.00% 4,100,000.00 25,801,253.99 3,999,919.98 -6,478,000.00 19,223,173.97 23,323,173.97 
上海虹浦民用机场通信有限公司10年30.00% 7,500,000.00 7,581,856.12 -12,530.78 69,325.34 7,569,325.34 
东航发展(香港)有限公司10年80.00% 10,466,487.48 5,715,902.45 5,134,288.45 -9,955,374.04 -9,571,670.62 894,816.86 
东航集团财务有限责任公司20年25.00% 111,902,188.77 117,258,747.30 2,661,760.79 8,012,895.68 5,423.64 119,920,508.09 
上海东方航空传媒有限公司无约定期限45.00% 13,109,263.18 13,007,625.32 2,620,047.15 2,495,776.89 22,632.40 15,627,672.47 
东方航空进出口有限公司无约定期限45.00% 55,861,308.15 59,554,990.89 8,236,184.60 11,929,867.34 67,791,175.49 
上海东美航空旅游有限公司10年27.16% 15,103,698.74 17,951,387.67 475,301.94 3,322,990.87 18,426,689.61 
上海柯林斯航空维修服务有限公司10年35.00% 21,122,652.33 14,909,252.13 785,489.50 -5,427,910.70 15,694,741.63 
西安民航凯亚科技有限公司无约定期限32.00% 1,826,880.40 1,912,828.79 85,948.39 1,912,828.79 
云南民航凯亚信息有限公司无约定期限49.00% 4,631,748.78 5,148,220.44 516,471.66 5,148,220.44 

3,212,205,512.83 13,667,309.66 -158,356,421.97 -110,428,000.00 -115,237,868.31 23,557.10 138,396,926.56 2,957,111,957.62 

②股权投资差额 
被投资单位名称初始金额摊销期限本期摊销额摊余价值形成原因
东航集团财务有限责任公司 -5,538,188.77 10 年-276,909.44 -2,492,184.93 折价购入
中国东方航空武汉有限公司 485,899,035.10 10 年17,470,502.11 442,314,247.16 溢价购入
上海东方航空传媒有限公司 2,506,504.11 10 年125,325.21 1,629,227.67 溢价购入
东方航空进出口有限公司 1,451,744.40 10 年72,587.22 943,633.86 溢价购入
东方航空(汕头)经济发展有限公司 -8,178,296.39 10 年-408,914.82 -4,498,063.01 折价购入

上海东方飞机维修有限公司 -422,417.96 10 年-21,120.90 -274,571.66 折价购入
16,961,469.38 437,622,289.09 

5.8.2.2 长期股权投资(成本法) 
①股票投资 
股票投资期末数

股票名称股份类别股票数量 账面余额减值准备 期末市价

陕国投ａ 法人股 216,000.00 203,040.00 1,635,120.00 

26



②其他股权投
资 
被投资公司名称投资期限占股比例期末
数
账面余额减值准
备
上海东方航空酒店(集团)有限公司 20 年 19.94% 21,968,325.52 
东航房地产投资有限公司 15 年 5.00% 5,000,000.00 
中国民航信息网络股份有限公司 无约定期限0.30% 4,090,000.00 
民航信息中心海南凯亚公司 无约定期限4.16% 544,662.62 
合 计31,602,988.14 


本公司于以上公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制。 

5.9 固定资产 
项目自购飞机 发动机融资租入飞机房屋及建筑物 设 备机动车辆 合 计

原价： 

期初数 22,748,026,186.15 1,334,831,665.12 21,500,149,098.64 2,499,968,779.45 1,978,219,114.00 1,273,630,487.36 51,334,825,330.72 

本期增加数 2,009,246,748.96 13,239,214.47 3,810,083,623.74 176,367,164.32 260,109,348.41 77,130,337.65 6,346,176,437.55 

本期减少数 124,092,221.21 29,771,222.74 3,295,851,169.14 26,475,080.43 11,179,960.48 31,727,133.03 3,519,096,787.03 

期末数 24,633,180,713.90 1,318,299,656.85 22,014,381,553.24 2,649,860,863.34 2,227,148,501.93 1,319,033,691.98 54,161,904,981.24 

累计折旧： 

期初数 6,103,021,467.72 372,375,163.03 6,350,030,242.31 532,890,883.42 1,010,424,456.26 773,654,945.40 15,142,397,158.14 

本期增加数 1,717,987,749.65 54,750,755.29 804,304,908.10 63,396,575.24 110,889,160.01 86,939,987.48 2,838,269,135.77 

本期减少数 17,683,141.51 28,070,242.55 995,510,372.99 1,590,903.31 8,905,954.71 29,530,933.63 1,081,291,548.70 

期末数 7,803,326,075.86 399,055,675.77 6,158,824,777.42 594,696,555.35 1,112,407,661.56 831,063,999.25 16,899,374,745.21 

账面净值： 

期初数 16,645,004,718.43 962,456,502.09 15,150,118,856.33 1,967,077,896.03 967,794,657.74 499,975,541.96 36,192,428,172.58 

期末数 16,829,854,638.04 919,243,981.08 15,855,556,775.82 2,055,164,307.99 1,114,740,840.37 487,969,692.73 37,262,530,236.03 

减值准备： 

期初数 3,570,000.00 -----3,570,000.00 

本期增/(减) 10,000,000.00 -----10,000,000.00 

期末数 13,570,000.00 -----13,570,000.00 

账面净额： 

期初数 16,641,434,718.43 962,456,502.09 15,150,118,856.33 1,967,077,896.03 967,794,657.74 499,975,541.96 36,188,858,172.58 

期末数 16,816,284,638.04 919,243,981.08 15,855,556,775.82 2,055,164,307.99 1,114,740,840.37 487,969,692.73 37,248,960,236.03 

本期增加固定资产中由在建工程转入34.19 亿元；固定资产净额中包含已抵押飞机
资
产净值99.76 亿元及两家控股子公司的房屋建筑物资产净值0.66 亿元
。 


27



5.10 在建工程 
工程名称项目进度资金来源期末数 期初数 

账面金额减值准备账面净值账面金额减值准备账面净值

a330 飞机
4,588,363,429.91 4,588,363,429.91 5,597,358,800.24 5,597,358,800.24 
预付款 未完工 借款、自筹
波音747 
1,085,162,015.37 1,085,162,015.37 869,623,807.34 869,623,807.34

飞机 未完工 自筹 
a321 飞机
预付款 未完工 借款、自筹
1,058,349,695.73 1,058,349,695.73 838,007,321.80 838,007,321.80 
b737 飞机
预付款 未完工 借款、自筹
518,666,167.24 518,666,167.24 664,717,020.93 664,717,020.93 
a319 飞机
预付款 未完工 借款、自筹
335,825,996.99 335,825,996.99 511,933,999.44 511,933,999.44 
b787 飞机
300,519,129.22 300,519,129.22 196,563,534.39 196,563,534.39
预付款 未完工 借款、自筹
a320 飞机
277,817,786.49 277,817,786.49 206,053,985.31 206,053,985.31
预付款 未完工 借款、自筹
bfe 项目
148,217,152.68 148,217,152.68 126,997,699.94 126,997,699.94a330-300 未完工 自筹 
erj 飞机
预付款 未完工 自筹 
97,133,778.32 97,133,778.32 45,533,519.30 45,533,519.30 
a320 模拟
机 未完工 自筹 
69,818,090.53 69,818,090.53 20,223,953.75 20,223,953.75 
大楼二期工
程 未完工 自筹 
54,740,115.76 54,740,115.76 33,574,866.26 33,574,866.26 
a330 飞机
22,623,405.29 22,623,405.29 22,623,405.29 22,623,405.29
发动机 未完工 自筹 
浦东基地新
17,848,268.80 17,848,268.80 17,156,940.40 17,156,940.40
建航材库 未完工 自筹 
北京锦江大
17,448,925.20 17,448,925.20 17,448,925.20 17,448,925.20
酒店旁土地 未完工 自筹 
厦门国旅大
厦 未完工 自筹 
15,200,000.00 4,303,305.00 10,896,695.00 15,200,000.00 5,200,000.00 10,000,000.00 

福州基地 未完工 自筹 12,251,684.78 12,251,684.78 1,305,810.35 1,305,810.35 
浦东机场机
10,688,394.79 10,688,394.79 2,666,136.00 2,666,136.00 
组公寓楼 未完工 自筹 
bfe 项目
8,967,762.80 8,967,762.80 1,743,725.18 1,743,725.18 
a319 未完工 自筹 

杭州基地 未完工 自筹 6,848,737.90 6,848,737.90 2,669,347.60 2,669,347.60 

空勤训练房 未完工 自筹 6,696,249.19 6,696,249.19 5,963,715.19 5,963,715.19 

其他 未完工 自筹 82,939,973.61 -82,939,973.61 162,578,305.45 -162,578,305.45 
合计 8,736,126,760.60 4,303,305.00 8,731,823,455.60 9,359,944,819.36 5,200,000.00 9,354,744,819.36 

本期在建工程增加总额为65.53 亿元，转入固定资产总额为34.19 亿元，其他减少总

额为37.58 亿元。 

上述在建工程中所含借款费用资本化的金额为：期初数2.72 亿元，本期增加数1.66

亿元，本期转入固定资产数0.24 亿元，期末数3.37 亿元；本期用以确定利息资本化金额

的平均资本化率为4.00%。 

28



5.11 无形资产 
项目土地使用权房屋使用权软件其他飞行员价值合计

原始金额 1,642,292,112.40 43,474,910.00 99,387,628.26 1,153,565.00 60,000,000.00 1,846,308,215.66 
取得方式 投入/自购 自购自购自购自购 

期初数： 
账面余额 1,324,641,531.44 37,388,422.88 63,531,737.99 357,234.48 -1,425,918,926.79 
减：减值准备 
账面净额 1,324,641,531.44 37,388,422.88 63,531,737.99 357,234.48 -1,425,918,926.79 

本期增加： 107,285,443.34 -14,451,102.99 -52,750,000.00 174,486,546.33 

本期减少： 
本期转出 5,438,434.62 -508,810.00 --5,947,244.62 
本期摊销 17,004,994.76 434,749.08 9,145,784.56 106,969.58 -26,692,497.98 
本期提/(冲)减值准备52,750,000.00 52,750,000.00 
小计 22,443,429.38 434,749.08 9,654,594.56 106,969.58 52,750,000.00 85,389,742.60 

期末数： 
账面余额 1,409,483,545.40 36,953,673.80 68,328,246.42 250,264.90 52,750,000.00 1,567,765,730.52 
减：减值准备 ----52,750,000.00 52,750,000.00 
账面净额 1,409,483,545.40 36,953,673.80 68,328,246.42 250,264.90 -1,515,015,730.52 

剩余摊销月份 14~678 个月510 个月6~65 个月5~30 个月198 个月 

本公司在股份制改制时，本公司持股62%的股东中国东方航空集团公司作为作价投资

的位于中国地区(即上海虹桥机场)的土地使用权，目前尚未完成使用权人的名称变更手续。

截止2006 年6 月30 日该项资产账面摊余净额为2.81 亿元。该项手续未完成前，由于土

地使用权证上的注册名非本公司名称，因此本公司如转让或抵押该项资产的权利将受到限

制，但不会影响本公司占用和使用土地的权利，并且本公司认为此不会对公司的财务状况产

生重大影响。 

本公司的控股子公司中国东方航空江苏有限公司所拥有的禄口机场土地，该土地为投资

方江苏航空产业集团有限公司投入，使用权类型为“国有土地使用权”。 

29



5.12 长期待摊费用 
经营性租赁飞机关
项 目税增值税飞行员培训费飞机改装费制服费一次性车改补贴其他递延支出合计
原始发生额 205,146,907.73 117,816,975.00 111,854,806.60 67,333,092.12 89,929,264.18 60,762,349.86 652,843,395.49 
-
期初数 21,264,842.88 13,248,250.00 50,800,924.57 27,295,925.58 62,068,774.01 36,588,685.38 211,267,402.42 
本期增加 --8,689,159.79 6,132,075.59 6,557,109.37 12,522,247.69 33,900,592.44 
本期摊销 6,868,109.18 3,689,625.00 5,969,835.62 9,285,643.06 7,616,274.03 2,628,310.76 36,057,797.65 
本期转出数 ---10,154.40 -12,533,333.33 12,543,487.73 
期末数 14,396,733.70 9,558,625.00 53,520,248.74 24,132,203.71 61,009,609.35 33,949,288.98 196,566,709.48 

累计摊销额 183,882,064.85 103,629,725.00 49,938,138.56 31,747,248.87 12,750,556.86 24,149,590.30
剩余摊销年限 1－3 个月 8－32 个月54－101 月12－71 
月 


5.13 其他长期资产 
其他长期资产余额61,896,184.07 元，系本公司持股70%的子公司中国货运航空有限
公司的一笔将分三年（2006 年至2008 年）收回的由第三方担保的应收款项。该款项账面
余额91,896,184.07 元，本期根据其可收回情况计提坏账30,000,000.00 元，账面净额
61,896,184.07 元。 

5.14 递延税款借项 
5.14.1 合并数 
项 目期末数 期初数
坏账准备 47,669,994.11 47,983,689.35 
存货跌价准备 76,872,975.02 78,602,029.41 
固定资产减值准备 535,500.00 535,500.00 
在建工程减值准备 645,495.75 780,000.00 
长期投资减值准备 580,156.70 580,156.70 
合 计126,304,121.58 128,481,375.46 
30



5.14.2 母公司 
项 目期末数 期初数
坏账准备 30,024,448.52 30,243,059.69 
存货跌价准备 69,548,206.71 71,277,261.10 
固定资产减值准备 535,500.00 535,500.00 
在建工程减值准备 645,495.75 780,000.00 
合 计100,753,650.98 102,835,820.79 

5.15 短期借款 
借款种类期末数期初数
信用借款 12,709,853,504.39 12,702,477,148.99 
担保借款 252,000,000.00 838,000,000.00 
已贴现商业承兑汇票 474,458,427.55 85,976,872.62 
合 计13,436,311,931.94 13,626,454,021.61 
信用借款中2,500万元是持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司委托东航
集团财务有限责任公司借给本公司的一家控股子公司。 

担保借款中的2 亿元是本公司的一家控股子公司为另一家控股子公司的借款提供的担
保，其余5,200 万元是持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司为本公司的一家
控股子公司的借款提供担保。 

已贴现商业承兑汇票中47,446 万元系本公司已贴现的来源于一家控股子公司的商业
承兑汇票。 

短期借款期末数中，从东航集团财务有限责任公司借入款项为186,956,000.00 元。 

5.16 应付票据 
项 目 期末数期初数
商业承兑汇票 2,474,967,841.94 1,100,422,248.43 
银行承兑汇票 693,499,814.82 674,625,552.88 
合 计3,168,467,656.76 1,775,047,801.31 
31



商业承兑汇票主要为公司本期向中国建设银行上海分行、中国民生银行上海分行、兴业
银行上海分行、中国交通银行长宁支行、中国银行上海分行等银行取得融资额度，由本公司
开出的买方付息票据贴现的商业承兑汇票，用于支付本公司货款。 

银行承兑汇票主要为公司本期向深圳发展银行银行上海分行、浦东发展银行空港支行、
中信实业银行西安分行及中国民生银行南京城东支行取得融资额度。 

应付票据期末数中，无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。

5.17 应付短期融资券
债券种类发行总额发行日期 债券期限实际融资额计息方式年末余额
365 天贴现短期融资券 10 亿元 2005 年8 月4 日365 天 971,600,000.00 贴现式 997,633,333.37 
9 个月贴现短期融资券 10 亿元 2005 年8 月23 日9 个月 980,000,000.00 贴现式 
合 计997,633,333.37 

上述短期融资券系经中国人民银行以银发(2005)187号文件备案批准发行。 

5.18 应付账款 
项 目期末数期初数 
金 额 比例金 额 比例
1 年以内 1,605,835,668.62 98.13% 1,059,387,636.12 94.63% 
1-2 年13,779,569.39 0.84% 28,283,843.66 2.53% 
2-3 年3,586,895.22 0.22% 17,772,273.61 1.59% 
3 年以上 13,192,214.14 0.81% 14,038,790.26 1.25% 
合 计1,636,394,347.37 100.00% 1,119,482,543.65 100.00% 

应付账款主要是反映本公司出售其他航空公司承运的并已向本公司开账至今未结账的
款项和本公司购买航材应支付的款项。 

应付账款期末数中无应付持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 

应付账款期末数较期初数增加46.17%，主要原因是由于本期采购量增加造成期末应付
款项增加。 

5.19 预收账款 
期末数 期初数
预收账款 156,601,901.40 91,157,502.36 

预收账款期末数中无预收持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 

预收账款期末数较期初数增加71.79%，主要原因是由于本期增加香港办事处预收票款
所致。 

32



5.20 国际票证结算 
本项目核算公司出售的国际航线的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款，本公
司或其他航空公司承运后，在取得公司发售的运输凭证后结转收入或在其他航空公司向公司
开账时凭其他航空公司的开账清单转应付账款。国际票证结算期末贷方余额
796,892,563.53 元。 

5.21 国内票证结算 
本项目核算公司出售的国内航线的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款，本公
司或其他航空公司承运后，在取得公司发售的运输凭证后结转收入，或在其他航空公司向公
司开账时凭其他航空公司的开账清单转应付账款。国内票证结算期末贷方余额
296,323,895.72 元。 

5.22 应付股利 
应付股利期末余额3,026,931.21 元，主要系本公司控股子公司中国货运航空有限公司
应付少数股东之股利。 

5.23 应交税金 
项 目 期末数期初数
所得税 
增值税 
营业税
城建税 
其 他
144,272,195.76 
1,044,515.81 
184,007,428.41 
8,920,708.41 
28,597,326.92 
130,840,392.37 
1,543,370.90 
176,672,877.40 
8,655,137.13 
27,943,219.67 
合 计366,842,175.31 345,654,997.47 

5.24 其他应交款
其他应交款期末数804,902,055.95 元，主要为按《企业住房制度改革中有关会计处
理问题的规定》(财会<2001>5号)所计提的房改职工住房补贴2.6 亿元、应交机场建设费

2.42 亿元及应交民航基础设施建设基金2.89 亿元。 
33



5.25 其他应付款
期末数期初数
其他应付款 2,435,573,832.66 2,372,697,732.33 

其他应付款期末余额中应付持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司4,190
万元。 

5.26 预提费用 
项 目期末数期初数
租机利息 131,459,273.07 131,684,325.54 
借款利息 85,259,607.82 66,182,474.32 
飞机经营性租赁费 4,150,859.73 27,344,235.46 
飞发大修费 559,591,172.31 609,368,106.65 
起降费 1,121,878,133.36 797,721,795.26 
航油费 1,819,609,120.03 1,549,138,113.16 
餐供费 248,678,986.47 197,290,048.26 
飞机保险 23,618,153.84 35,751,672.93 
飞行训练费 97,938,744.55 87,181,043.84 
离港信息费 229,129,104.92 155,895,913.35 
飞行小时费 8,187,235.95 12,880,360.80 
经营租赁费 52,636,629.54 7,938,114.40 
其 他163,363,433.57 57,127,489.16 
合 计4,545,500,455.16 3,735,503,693.13 

5.27 预计负债 
预计负债期末余额24,126,043.00 元，主要为根据本公司对常旅客积分的奖励政策，
对达到奖励标准的积分按照增加的额外成本预提的准备。 

5.28 递延收益 
递延收益期末数207,120,327.47 元，系本公司将售后租回业务中出售资产的账面价
值与售价的差额予以递延，并在租赁期内摊销所形成的摊余额。 

34



5.29 一年内到期的长期负债
项 目期末数期初数
一年内到期的长期借款 3,070,609,013.29 1,476,559,647.34 
一年内到期的融资租赁款 3,103,861,615.25 3,026,791,041.13 
一年内到期的关增税 17,282,453.26 15,611,615.75 
一年内到期的应付资产转让款 30,000,000.00 30,000,000.00 
合 计6,221,753,081.80 4,548,962,304.22 

其中：一年内到期的长期应付款为融资租入固定资产应付款，明细如下： 

项 目 期末数期初数
融资租赁最低付款额 3,516,182,113.58 3,503,243,331.33 
减：未确认融资租赁费用 412,320,498.33 476,452,290.20 
融资租赁长期应付款净额 3,103,861,615.25 3,026,791,041.13 

5.30 长期借款
借款种类期末数期初数
信用借款 4,562,641,994.92 3,982,455,785.59 
担保借款 224,703,860.00 211,772,270.00 
抵押借款 4,910,143,352.98 5,584,352,504.03 
合 计9,697,489,207.90 9,778,580,559.62 
上述期末信用借款中包括持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团委托东航集团
财务有限责任公司将其自有资金5,000 万元通过委托贷款方式借给本公司一控股子公司。 

上述期末担保借款由持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司为本公司提供
担保。 

上述期末抵押借款的抵押物主要为4 架b737-700 型波音飞机、3架a300-600r 型
空中客车飞机、9架a320-200型空中客车飞机、4架a321型空中客车飞机、3架a340-600
型空中客车飞机、1架md90 飞机及两家控股子公司的部份房屋建筑物，飞机抵押手续正
在办理中。 

35



5.31 长期应付款
项 目期末数期初数
融资租入固定资产应付款 8,760,382,499.30 8,986,737,275.46 
应付关税增值税 50,681,841.14 77,553,886.24 
应付中国民用航空飞行学院 90,000,000.00 90,000,000.00 
合 计8,901,064,340.44 9,154,291,161.70 

5.31.1 融资租入固定资产应付款
项 目期末数期初数
融资租赁最低付款额 9,570,830,503.24 9,705,032,828.51 
减：未确认融资租赁费用 810,448,003.94 718,295,553.05 
融资租赁长期应付款净额 8,760,382,499.30 8,986,737,275.46 
融资租入固定资产应付款期末余额8,760,382,499.30 元，系本公司融资租赁飞机而
应付融资租赁公司的款项，其中usd 862,025,901.41 元，折合汇率为7.9956；dem48,294,855.16 元，折合汇率为5.180051；jpy 23,288,732,625.32，折合汇率为

0.069467。 
5.31.2 应付中国民用航空飞行学院 
本公司2001 年以2.7 亿元价款受让原中国民用航空飞行学院所属的长城航空公司资
产，根据转让协议，本公司将自2001 年6 月开始在9 年内分期支付该转让款，本期支付
该转让款0.3 亿元。累计已支付1.5 亿元，尚未支付金额合计为1.2 亿元，其中计入长期
应付款0.9 亿元，计入一年内到期的长期负债0.3 亿元。

36



5.32 递延税款贷项 
5.32.1 合并数 
项 目 期末数期初数
接受捐赠实物资产 156,917.58 181,714.53 
资产评估增值 235,777.50 235,777.50 
折 旧430,913,382.56 394,418,243.47 
其 他22,212,775.97 22,212,775.97 
合 计453,518,853.61 417,048,511.47 
5.32.2 母公司 
项 目期末数 期初数
资产评估增值 235,777.50 235,777.50 
折 旧430,913,382.56 394,418,243.47 
合 计431,149,160.06 394,654,020.97 
5.33 股本 
期初数本期增减变动+/(-) 期末数
一、尚未流通股份 

1. 发起人股份 
其中： 
国家拥有股份 3,000,000,000.00 -3,000,000,000.00 
2. 募集法人股 --
3. 内部职工股 --
尚未流通股份合计 3,000,000,000.00 -3,000,000,000.00 
二、已流通股份 
1. 境内上市的人民币普通股 300,000,000.00 -300,000,000.00 
2. 境内上市的外资股 --
3. 境外上市的外资股 1,566,950,000.00 -1,566,950,000.00 
已流通股份合计 1,866,950,000.00 -1,866,950,000.00 
三、股份总数 4,866,950,000.00 -4,866,950,000.00 
37



5.34 资本公积
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
股本溢价 954,456,511.50 --954,456,511.50 
股权投资准备 74,186,187.47 1,021,445.56 -75,207,633.03 
资产评估增值 81,651,326.08 -20,047,426.21 61,603,899.87 
其他资本公积 81,398,637.20 20,047,426.21 -101,446,063.41 
专项拨款转入 44,367,088.00 --44,367,088.00 
关联交易差价 706,030.75 --706,030.75 
合 计1,236,765,781.00 21,068,871.77 20,047,426.21 1,237,787,226.56 
“资本公积-股权投资准备”本期增加数主要系本公司本期折价购买东航发展(香港)有限
公司股权所产生的股权投资差额贷差所致。 

“资本公积-资产评估增值”本期减少数主要系公司股份制改制时形成的资产评估增值
400,948,524.29 元，从1998 年起按10 年平均转入“资本公积-其他资本公积”所致。 

5.35 盈余公积
项 目 期初数本期增加数本期减少数 期末数
法定盈余公积 113,068,857.28 99,462,093.80 -212,530,951.08 
法定公益金 99,462,093.80 -99,462,093.80 
任意盈余公积 81,165.66 --81,165.66 
合 计212,612,116.74 99,462,093.80 99,462,093.80 212,612,116.74 
根据财政部《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号）
文件的规定，本公司将截至2005 年12 月31 日的公益金结余转作盈余公积金管理使用。 

5.36 未分配利润
年初未分配利润 -501,758,543.39 
加：本年净利润 -1,461,767,929.35 
可供分配的利润 -1,963,526,472.74 
减：提取法定盈余公积 
提取法定公益金 

提取职工奖励及福利基金 697,420.19 
应付普通股股利 
年末未分配利润 -1,964,223,892.93 

38



本期提取的职工奖励及福利基金系本公司一家控股子公司根据2005 年度税后利润提取。

5.37 主营业务收入和成本
5.37.1 合并数 
5.37.1.1 分业务性质
项 目本期发生数 上期发生数 

主营收入主营成本利润主营收入主营成本利润

航空运输业 16,364,103,195.86 15,404,329,849.71 959,773,346.15 10,027,246,064.52 8,767,148,906.09 1,260,097,158.43 

培 训9,238,196.66 8,696,365.87 541,830.79 13,180,582.49 11,524,213.99 1,656,368.50 

合 计16,373,341,392.52 15,413,026,215.58 960,315,176.94 10,040,426,647.01 8,778,673,120.08 1,261,753,526.93 

5.37.1.2 分地区 
项 目本期发生数 上期发生数 
主营收入主营成本利润主营收入主营成本利润

国 内8,964,214,207.44 8,180,868,229.98 783,345,977.46 3,934,383,112.03 3,388,516,157.45 545,866,954.58 
国 际5,884,326,989.17 5,762,640,523.59 121,686,465.58 4,625,672,932.93 4,177,056,318.06 448,616,614.87 
地 区1,524,800,195.91 1,469,517,462.01 55,282,733.90 1,480,370,602.05 1,213,100,644.57 267,269,957.48 

合 计16,373,341,392.52 15,413,026,215.58 960,315,176.94 10,040,426,647.01 8,778,673,120.08 1,261,753,526.93 

主营业务收入来源前五位的金额合计为12 亿元，占本期主营业务收入的7.33%。 

主营业务收入本期比上年同期发生数增长了63.07%，主要系本公司收购了中国东方航
空集团公司下属中国东方航空西北公司、中国东方航空云南公司主业及关联资产后，本期运
力增加，因而收入比上年同期增幅较大。 

主营业务成本本期比上年同期发生数增长了75.57%，主要系除以上所述外，还有国际、
国内航油价格上涨的影响。 

5.37.2 母公司 
5.37.2.1 分业务性质 
项 目本期发生数 上期发生数 

主营收入主营成本利 润主营收入主营成本利 润

客、货运 13,752,314,367.11 12,765,445,449.32 986,868,917.79 7,911,973,083.70 6,868,036,709.90 1,043,936,373.80 
培 训-----
合 计13,752,314,367.11 12,765,445,449.32 986,868,917.79 7,911,973,083.70 6,868,036,709.90 1,043,936,373.80 

39



5.37.2.2 分地区 
项 目本期发生数上期发生数

主营收入主营成本利润主营收入主营成本利润
国内 7,554,898,122.06 6,950,205,524.26 604,692,597.80 3,305,556,950.98 2,877,036,665.91 428,520,285.07 
国际 4,846,667,177.16 4,499,971,306.22 346,695,870.94 3,302,042,209.78 2,888,070,388.99 413,971,820.79 
地区 1,350,749,067.89 1,315,268,618.84 35,480,449.05 1,304,373,922.94 1,102,929,655.00 201,444,267.94 
合计 13,752,314,367.11 12,765,445,449.32 986,868,917.79 7,911,973,083.70 6,868,036,709.90 1,043,936,373.80 

主营业务收入来源前五位的金额合计为12 亿元，占本期主营业务收入的8.73%。 

主营业务收入本期比上年同期发生数增长了和，主要系本公司收购了中国东方航空集团
公司下属中国东方航空西北公司、中国东方航空云南公司主业及关联资产后，本年运力增加，
因而收入比上年同期增幅较大。 

主营业务成本本期比上年同期发生数增长了85.87%，主要系除以上所述外，还有国际、
国内航油价格上涨的影响。 

5.38 主营业务税金及附加
项 目本期发生数上期发生数
营业税 407,845,723.52 212,413,802.79 
城建税 16,565,781.73 9,701,775.62 
教育费附加 7,565,044.03 4,731,955.90 
合 计431,976,549.28 226,847,534.31 
主营业务税金及附加本期发生数较上期发生数增加90.43%，主要系因主营业务收入本
期比上年同期发生数增长，导致本期主营业务税金及附加发生数增加。 

5.39 其他业务利润 
项 目本期发生数 上期发生数 
收 入成本 利润 收 入 成本利润

材料调拨 4,449,848.04 2,669,953.23 1,779,894.81 11,550,723.50 18,414,546.81 -6,863,823.31 
手续费 4,366,028.32 242,314.57 4,123,713.75 33,275.18 1,361.97 31,913.21 
地面服务 530,829,024.40 199,806,360.97 331,022,663.43 478,431,494.39 182,665,013.24 295,766,481.15 
租 金9,266,221.00 4,724,927.98 4,541,293.02 55,209,812.92 30,760,457.35 24,449,355.57 
其 他62,053,037.04 52,739,288.14 9,313,748.90 25,323,302.72 13,528,902.63 11,794,400.10 
合 计610,964,158.80 260,182,844.89 350,781,313.91 570,548,608.71 245,370,282.01 325,178,326.70 

40



5.40 财务费用 
项 目本期发生数上期发生数
利息支出 864,273,228.86 494,081,062.43 
减:利息收入 72,290,845.04 65,559,397.61 

汇兑损失 231,558,416.68 1,877,229,206.82 
减:汇兑收益 449,978,945.32 1,894,398,264.14 
其 他12,412,777.07 16,159,774.12 
合 计585,974,632.25 427,512,381.62 

财务费用本期发生数较上期发生数增加37.07%，主要系因借款本金本期比上年同期
增长，导致本期利息支出增加。 

5.41 投资收益 
5.41.1 合并数 
项 目本期发生数上期发生数
股票投资收益 -
收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 -
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额2,527,841.16 -10,171,733.52 
股权投资差额摊销 -1,194,870.60 -3,319,737.62 
其 他 -1,145.25 
合 计1,332,970.56 -13,490,325.89 

投资收益本期发生数较上期发生数大幅度增加的主要原因是由于本期合并子公司范围
变化，导致本公司按权益法计入的投资收益较大所致。 

5.41.2 母公司 
项 目本期发生数 上期发生数
收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 -
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额-158,356,421.98 -1,021,950.17 
股权投资差额摊销 -16,961,469.38 -3,312,570.96 
合 计-175,317,891.36 -4,334,521.13 

投资收益本期发生数较上期发生数大幅度减少的主要原因是由于本期本公司的子公司亏
损较上年增加，导致本公司按权益法计入的投资收益亏损较大所致。 

41



5.42 补贴收入
项 目本期发生数上期发生数
航线补贴收入 24,862,717.63 
税费返还 20,169,627.14 -
财政补贴 22,520,000.00 61,591,404.20 
合 计67,552,344.77 61,591,404.20 

5.42.1 本公司本期收到航线专项补贴资金2,486.27 万元。 
5.42.2 本公司及纳入合并报表范围的2 家控股子公司共收到当地财税部门税收返还
2,016.96 万元。 
5.42.3 根据上海市财政局沪财预[2002]113 号文的有关规定，本期收到该财政补贴
2,252 万元。
5.43 营业外收入
项 目本期发生数上期发生数
处理固定资产净收益 2,758,929.34 5,572,466.46 
罚款收入 3,381,087.25 1,685,192.24 
其它营业外收入 73,132,736.48 9,349,678.72 
合 计79,272,753.07 16,607,337.42 
其他营业外收入中包括本期按照民航企业会计核算办法的规定结转超过结算期的票证
结算余额6,823 万元。 
营业外收入本期较上期增加377.34%，主要系本期结转的超过结算期的票证结算款较
上期增加所致。 

5.44 营业外支出
项 目本期发生数上期发生数
处理固定资产净支出 20,448,618.10 1,273,316.84 
赔偿金 1,535,086.35 539,354.43 
捐赠支出 17,577,276.69 4,965.90 
在建工程减值准备 --13,800,000.00 
其 他5,736,022.72 6,373,592.08 
合 计45,297,003.86 -5,608,770.75 
42



营业外支出本期较上期大幅增加，主要系本期处置固定资产净支出及捐赠支出较上期增
加所致。 

5.45 所得税
所得税本期发生数60,548,871.41 元，系采用纳税影响会计法所列支的所得税费用。
5.46 现金流量中重要的其他收支项目
支付的其他与筹资活动有关的现金为3.34 亿元，主要为本期支付融资租入固定资产的
利息费用。

5.47 非经常性损益
项 目本期发生数上期发生数
补贴收入67,552,344.77 61,591,404.20 
处置固定资产净收益2,726,446.97 4,705,821.78 
超过规定结算时限之票证结算收入68,230,000.00 3,499,422.31 
其他营业外收入7,703,795.93 5,871,311.69 
减：处置固定资产净支出20,442,196.02 1,081,059.32 
在建工程减值准备转回--11,730,000.00 
其他营业外支出24,682,778.56 5,880,225.55 
合 计101,087,613.09 71,197,964.48 

5.48 购买子公司
如附注4.2.1 中所述，本公司于2006 年上半年以现金购买了中国东方航空武汉有限
责任公司56%的股权，使得持有的股权上升到了96％，对其拥有了实际控制权。该公司报
告期末的资产负债表已纳入本公司合并资产负债表中；该公司购买日至期末的利润表已纳入
本公司合并利润表中。该公司的部分财务数据如下： 

购买日数
资产总额 809,289,800.85 
其中：流动资产 246,670,146.04 
长期投资 10,856,751.25 
固定资产 464,004,421.34 
无形资产 76,174,643.38 
其他资产 11,583,838.84 
负债总额 794,052,262.98 

43



其中：流动负债 663,234,598.34 
长期负债 130,817,664.64 

购买日至期末期间数
主营业务收入 506,221,168.88 
主营业务利润 -22,293,090.87 
利润总额 46,641,557.71 
所得税费用 275,517.51 
少数股东损益 302,479.78 
净利润 46,063,560.42 

6.关联方关系及其交易 
6.1 存在控制关系的关联方
6.1.1 存在控制关系的关联方简况 
与本企经济性质
企业名称注册地址 主营业务法人代表
业关系或类型
中国东方航空集团公司 上海市虹桥路 集团下属企业经营管理 母公司 国有 李丰华 
上海东方飞行培训有限公司 上海市外高桥 飞行人员及其他与航空有关的人员培训 子公司 有限责任 吴玉林 
东航大酒店有限公司北京 销售包装食品、饮料、针纺织品、百货、五金交电子公司 有限责任 罗伟德 
等 
中国货运航空有限公司 浦东新区 国际(地区) 、国内航空货邮运输业务 子公司 有限责任 罗朝庚 
江南旅游（香港）有限公司 香港 旅游服务 子公司 有限责任 苏国新 
东方航空(汕头) 经济发展有限公司 汕头 生产、销售航空用品；销售五金交电、化工、化工子公司 有限责任 吴九洪 
原料等 
中国东方航空江苏有限公司 南京 国内和经批准的国际航空客、货、邮运输业务 子公司 有限责任 苏国新 
东航发展(香港) 有限公司 香港 航空旅游 子公司 有限责任 罗朝庚 
中国东方航空武汉有限公司 武汉 航空客、货运输业务，航空公司间的代理业务 子公司 有限责任 程耀坤 
武汉东方航空食品有限公司 武汉 生产、加工、销售食品，提供配餐 子公司 有限责任 卓国良 
武汉东航广告有限公司 武汉 设计制作发布代理国内各类广告 子公司 有限责任 黄惠忠 
武汉东航服务有限公司 武汉 餐饮、住宿、纯净水加工、洗涤 子公司 有限责任 黄惠忠 
东方航空江苏广告公司 南京 设计制作国内报刊，广告，印刷品等 子公司 集体企业 杨建敏 
上海东唯航空运输服务有限公司 上海市崇明 陆上货物运输、仓储服务等 子公司 有限责任 陈大谦 
上海东方福达运输服务有限公司 上海市浦东新区 航空及海上进出口货物运输代理；国际航空快递 子公司 中外合资 周礼国 
上海东航投资有限公司 上海市浦东新区 实业投资及其相关业务的咨询服务 子公司 有限责任 李丰华 
上海东方飞机维修有限公司 上海市浦东新区 飞机航线修理业务 子公司 中外合资 杨旭 
上海东方远航物流有限公司 上海市浦东新区 货运代理、地面货物装卸、运输服务、仓储、物业子公司 有限责任 周礼国 
管理等 

44



6.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 
企业名称 期初数本期增加本期减少 期末数
中国东方航空集团公司 2,558,441,000.00 --2,558,441,000.00 
上海东方飞行培训有限公司 473,000,000.00 --473,000,000.00 
东航大酒店有限公司 70,000,000.00 --70,000,000.00 
中国货运航空有限公司 950,000,000.00 --950,000,000.00 
江南旅游(香港)有限公司 641,100.00 --641,100.00 
东方航空(汕头)经济发展有限公司 10,000,000.00 --10,000,000.00 
中国东方航空江苏有限公司 880,000,000.00 --880,000,000.00 
港元--港元
东航发展(香港)有限公司 
10,000,000.00 10,000,000.00 

中国东方航空武汉有限公司 600,000,000.00 --600,000,000.00 
武汉东方航空食品有限公司 15,000,000.00 --15,000,000.00 
武汉东航广告有限公司 1,010,000.00 --1,010,000.00 
武汉东航服务有限公司 580,000.00 --580,000.00 
东方航空江苏广告公司 300,000.00 --300,000.00 
上海东唯航空运输服务有限公司 3,000,000.00 --3,000,000.00 
上海东方福达运输服务有限公司 usd1,000,000 --usd1,000,000 
上海东航投资有限公司 412,500,000.00 --412,500,000.00 
上海东方飞机维修有限公司 usd3,100,000 --usd3,100,000 
上海东方远航物流有限公司 200,000,000.00 --200,000,000.00 

6.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 
企业名称期初数本期增加 本期减少 期末数

金额% 金额%金额% 金额 % 
中国东方航空集团公司 3,000,000,000.00 62.00 ----3,000,000,000.00 62.00 
上海东方飞行培训有限公司 449,350,000.00 95.00 ----449,350,000.00 95.00 
东航大酒店有限公司60,100,000.00 85.86 ----60,100,000.00 85.86 
中国货运航空有限公司 665,000,000.00 70.00 ----665,000,000.00 70.00 
江南旅游(香港)有限公司 280,737.69 43.79 ----280,737.69 43.79 
东方航空(汕头)经济发展有限公司 5,500,000.00 55.00 ----5,500,000.00 55.00 
中国东方航空江苏有限公司 550,550,000.00 62.56 ----550,550,000.00 62.56 
东航发展(香港)有限公司 4,224,000.00 40.00 4,136,400.00 40.00 --8,360,400.00 80.00 
中国东方航空武汉有限公司 240,000,000.00 40.00 336,000,000.00 56.00 --576,000,000.00 96.00 
武汉东方航空食品有限公司 --7,500,000.00 50.00 -7,500,000.00 50.00 
武汉东航广告有限公司 --990,000.00 98.02 --990,000.00 98.02 
武汉东航服务有限公司 --580,000.00 100.00 --580,000.00 100.00 
东方航空江苏广告公司 187,680.00 62.56 ----187,680.00 62.56 
上海东唯航空运输服务有限公司1,365,000.00 45.50 ----1,365,000.00 45.50 
上海东方福达运输服务有限公司2,040,031.52 35.70 ----2,040,031.52 35.70 
上海东航投资有限公司 407,520,000.00 98.79 ----407,520,000.00 98.79 
上海东方飞机维修有限公司 15,394,662.00 60.00 ----15,394,662.00 60.00 
上海东方远航物流有限公司 140,000,000.00 70.00 ----140,000,000.00 70.00 

45



6.1.4 存在控制关系的关联方交易(单位：千元) 
6.1.4.1 关联方应收应付款项 
项目期末数期初数
其他应收款：中国东方航空集团公司 1,948 50,340 
其他应付款：中国东方航空集团公司 41,899 40,367 
预付账款：中国东方航空集团公司 --
应付股利：中国东方航空集团公司 -60,000 
短期借款(委托贷款)：中国东方航空集团公司 25,000 25,000 
长期借款(委托贷款)：中国东方航空集团公司 50,000 50,000 
6.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方(单位：千元) 
6.2.1 不存在控制关系的关联方关系的性质 
企业名称与本企业的关系
东方航空进出口公司 同一母公司 
东航集团财务有限责任公司 同一母公司 
上海东方航空设备制造公司 同一母公司 
上海东方航空传媒有限公司 同一母公司 
东航国际旅游运输有限公司 同一母公司 
上海东美航空旅游有限公司 同一母公司 
东航舟山旅游实业发展公司 同一母公司 
东航旅运(香港)有限公司同一母公司 
上海旅游(香港)有限公司同一母公司 
上海东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 
齐鲁东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 
青岛东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 
烟台东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 
西安东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 
云南东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 
上海民航华东凯亚系统集成有限公司 联营 
上海科技宇航有限公司 合营 
上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 联营 
中国东方航空武汉有限责任公司 联营 
江苏东方航空国际旅行社有限公司 联营 
云南民航凯亚信息有限公司 联营 

46



6.2.2 关联方交易金额 
6.2.2.1 采购
公司向关联方购置固定资产或采购航材、餐食等有关明细如下： 
企业名称 本期发生数上期发生数
上海东方航空设备制造公司 586 1,020 
上海东方航空食品有限公司 64,061 55,293 
齐鲁东方航空食品有限公司 2,855 2,301 
青岛东方航空食品有限公司 7,068 3,740 
烟台东方航空食品有限公司 2,420 1,684 
西安东方航空食品有限公司 11,993 8,193 
云南东方航空食品有限公司 14,736 13,556 

6.2.2.2 接受劳务 
公司接受关联方提供劳务有关明细如下: 
企业名称本期发生数上年同期发生数
东方航空进出口公司 19,433 16,922 
上海东方航空设备制造公司 895 
上海东联航空机轮刹车大修理工程有限公司 30,291 28,752 
上海东方航空传媒有限公司 5,086 3,454 
上海东美航空旅游有限公司 2,985 3,346 
上海旅游（香港）有限公司 4,153 10,096 
东航发展（香港）有限公司 8,261 
上海科技宇航有限公司 71,719 37,015 

6.2.2.3 提供劳务 
公司向关联方提供劳务有关明细如下: 
企业名称 本期发生数上年同期发生数
中国东方航空国际旅游运输有限公司 5 

6.2.2.4 提供资金 
本公司2006年1－6月因存放于东航集团财务有限责任公司资金而取得存款利息收入
人民币4,333 千元。 

47



6.2.2.5 接受融资 
本公司2006 年1－6 月因向东航集团财务有限责任公司借款支付利息人民币
5,227 千元。

6.3 关联方应收应付款项 
6.3.1 应收股利 
企业名称期末数期初数
东方航空进出口公司 486 486 
上海民航华东凯亚系统集成有限公司 6,478 
上海东联航空机轮刹车大修理工程有限公司 3,000 3,000 
云南民航凯亚信息有限公司 490 490 

6.3.2 应收账款 
企业名称 期末数期初数
上海旅游(香港)有限公司2,918 23,177 
上海东美航空旅游有限公司 61,717 43,223 
东航国际旅游运输有限公司 11,012 11,012 
东航舟山旅游实业发展公司 5,162 5,162 
东航旅运(香港)有限公司37,303 66,457 

6.3.3 应付账款 
企业名称 期末数期初数
东方航空进出口公司 77,518 75,139 

48



6.3.4 其他应收款 
企业名称 期末数期初数
东方航空进出口公司 18,700 7,935 
上海东方航空传媒有限公司 1,334 1,392 
上海东方航空食品有限公司 -1,722 
云南东方航空食品有限公司 1,432 1,524 
上海东航房地产经营公司 194 -
江苏东方航空国际旅行社有限公司 4,533 6,500 
上海科技宇航有限公司 -4,927 
6.3.5 预付账款 
企业名称 期末数期初数
东方航空进出口公司 8,326 10,970 
6.3.6 其他应付款 
企业名称 期末数期初数
东方航空进出口公司 155,152 45,483 
上海东方航空传媒有限公司 1,597 2,285 
江苏东方航空国际旅行社有限公司 1,893 5,210 
上海科技宇航有限公司 1,763 8,491 
6.3.7 短期借款 
企业名称 期末数期初数
东航集团财务有限责任公司 186,956 180,702 
6.3.8 应付票据 
企业名称 期末数期初数
东方航空进出口公司 860,456 470,130 
上海东方航空食品有限公司 80,427 93,190 

49



7. 承诺事项
7.1 融资租赁承诺事项 
根据公司已签订的不可撤销的融资租赁合同，至2006 年6 月30 日止未来最低应支付
租金总额折合人民币约为95.71亿元。其中，2007年6月30日前需支付人民币约为35.16
亿元；2007 年7 月至2008 年6 月需支付人民币约为30.02 亿元；2008 年7 月至2009
年6 月需支付人民币约为16.81 亿元。 

7.2 经营租赁承诺事项 
根据公司已签订的不可撤消的经营性租赁合同,至2006 年6 月30 日止未来最低应支
付租金总额折合人民币约为103.7 亿元。其中, 2007 年6 月30 日前需支付约21.32 亿
元;2007年7 月至2008 年6 月需支付约19.63 亿元;2008年7 月至2011 年6 月需支付
约42.53 亿元;2011年7 月之后需支付约20.22 亿元。 

7.3 资本性承诺事项
公司与一独立第三方签订了购买五台cfm56 发动机的协议，发动机已于2003 年交付
1 台，2004年交付1 台，2007 年将交付1 台，2008 年将交付2 台。 
公司与一独立第三方签订了购买四架波音b737ng 飞机的协议，飞机于2007 年开始
陆续交付。 
公司与一独立第三方签订了购买十五架波音b787 飞机的协议，飞机于2008 年开始陆
续交付。 
公司与一独立第三方签订了购买二十架空中客车a330 飞机的协议，飞机于2006 年
1-6 月交付5 架，2006年7-12 月将交付5 架，2007 年交付6 架，2008年交付4 架。 
公司与一独立第三方签订了购买五架空中客车a319 飞机的协议，飞机于2006 年1-6
月交付2 架，2006 年7-12 月将交付1 架，2007 年交付2 架。 
公司与一独立第三方签订了购买十一架波音b737-79p和5架波音b737-800飞机的
协议，飞机将于2009 年开始陆续交付。 
公司与一独立第三方签订了十五架空中客车a320 系列飞机的协议，飞机将于2006 年
9 月开始陆续交付。 
公司的一家纳入合并报表范围的控股子公司与一独立第三方签订了购买二架波音
b747 货机的协议，飞机将于2007 年6月开始陆续交付。 
本公司的一家纳入合并报表范围的控股子公司与一独立第三方签订了购买五架
emb145 型飞机的协议，飞机已于2005 年交付3 架，2006 年交付2 架。 
公司与一独立第三方签订了三十架空中客车a320 飞机的协议，飞机将于2008 年开始
陆续交付。 

50



8.或有事项
8.1 鉴于本公司预计在偿还诸如融资租赁负债、购置飞机等外汇负债后仍将有更多的来
源于出售机票的包括一定数量的外汇保留，为了降低外汇风险，本公司与中国境内银行达成
若干外汇/利率互换合约、远期外汇套期合约和利率上下限合约。至2006 年6 月30 日末，
本公司尚有如下已签约但未执行完毕的合约： 
交易类型 起讫日期起始/名义本金20 06年6月30 日市值
(美元千元)(美元千元)
利率互换合约 2002年-2 016年804,892.11 10,885.54 
外汇互换合约 2002年-2 010年34,525.24 (1,104.55) 
外汇远期合约 2004年-2 008年296,759.77 1,596.56 
利率上下限合约 2005年-2 008年10,000.00 97.06 
合 计11,474.61 

8.2 由于近期航油市场的油价价格波动的风险较大，油价呈上涨趋势。本公司估计油价
的大幅波动在一定期间内未能消除。考虑到油价的波动对本公司营运成本会产生较大的影
响，现本公司与境外银行达成若干航油期权交易合约，以控制本公司的航油价格风险。截至
2006 年6 月30 日止，已签定航油期权交易合约市值为美元7,803.28 千元。
9. 资产负债表日后事项中的非调整事项
截至本会计报表签发日止(2006年8 月28 日)，本公司未发生影响本会计报表阅读和
理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 

10.其他重要事项
本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本会计报表阅读和理解的重要
事项。 

11.会计报表之批准 
本会计报表于2006 年8 月28 日业经本公司董事会批准通过。 
12.对比数据 
为符合一致性原则，本公司对列于本会计报表中的某些期初或上期比较数据已作适当的
重分类及重新表述。 

51



13. 补充资料
国际财务报告准则与中国会计准则的重大差异(千元)： 

净利润： 

截至六月三十日止六个月

重述后
二零零六年 二零零五年
人民币千元 人民币千元

根据中国会计准则 (1,461,768) (410,454) 

国际财务报告准则的影响及其它调整： 
由于不同折旧年限而造成飞行设备折旧的差异 125,851 41,862 
由于不同折旧年限及重估而造成飞机折旧的差异 (443,859) (219,867) 
飞机大修费用准备 (44,769) (117,913) 
追加收购东航武汉股权权益的预定公允价值调整 (85,119) 
职工退休福利准备 (49,433) (7,778) 
职工房改补贴准备的时间价值 3,746 7,837 
收购航空业务非本期付款余额的名义利息支出 (3,555) (3,786) 
冲销对土地使用权的重估溢利 4,210 5,531 
衍生金融工具的公平价值的改变 69,553 38,372 
其它 99,450 18,981 
税务调整 70,015 66,648 

根据国际财务报告准则 (1,715,678) (580,567) 

净资产： 
二零零六年 二零零五年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元

根据中国会计准则 5,091,872 6,679,397 

国际财务报告准则的影响及其它调整： 
由于不同折旧年限而造成飞行设备折旧的差异 1,423,011 1,297,160 
由于不同折旧年限及重估而造成飞机折旧的差异 497,637 881,956 
飞机大修费用准备 (1,247,736) (1,202,967) 
职工退休福利准备 (1,289,809) (1,240,376) 
职工房改补贴准备的时间价值 41,295 37,549 
衍生金融工具的公平价值的改变 188,993 72,505 
收购航空业务非本期付款余额的名义利息支出 9,242 12,797 
冲销对土地使用权的重估溢利 (345,141) (349,351) 
商誉以及负商誉 569,849 688,311 
其它 (35,706) (95,928) 
税务调整 207,504 137,489 

根据国际财务报告准则 5,111,011 6,918,542 

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