西宁特殊钢股份有限公司2005年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、董事姬振法先生、王克先生、何伟先生授权公司董事长李全先生代为行使表决权
，独立董事陈岩先生、范增裕先生授权独立董事杜鹏环先生代为行使表决权。
3、深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司法定代表人李全先生、财务总监王国文先生、财务部副部长于鑫女士：保证
本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：西宁特殊钢股份有限公司
公司法定中文名称缩写：西宁特钢
公司英文名称：XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD
公司英文名称缩写：XSS
2、公司法定代表人：李全
3、公司董事会秘书：杨凯
联系地址：青海省西宁市柴达木西路52号西宁特殊钢股份有限公司
电话：0971-5299089
传真：0971-5218389
E-mail：XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN
公司证券事务代表：余辉邦
联系地址：青海省西宁市柴达木西路52号西宁特殊钢股份有限公司
电话：0971-5299673
传真：0971-5218389
E-mail：yuhuibang123@163.com
4、公司注册地址：青海省西宁市
公司办公地址：青海省西宁市
邮政编码：810005
公司国际互联网网址：http://www.xntg.com
公司电子信箱：XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：西宁特钢
公司A股代码：600117
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年10月8日
公司首次注册登记地点：青海省西宁市
公司法人营业执照注册号：6300001200807
公司税务登记号码：630105226593945
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006号
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 161,560,467.69
净利润 145,680,587.56
扣除非经常性损益后的净利润 135,570,977.08
主营业务利润 342,200,749.94
其他业务利润 9,091,775.07
营业利润 148,588,623.82
投资收益 11,141,540.05
营业外收支净额 1,830,303.82
经营活动产生的现金流量净额 809,805,491.80
现金及现金等价物净增加额 -109,962,886.50
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
1,830,303.82
的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 -274,545.57
所得税减免 8,553,852.23
合计 10,109,610.48
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 2,546,053,295.49 2,081,187,454.11
利润总额 161,560,467.69 129,488,730.73
净利润 145,680,587.56 112,413,848.39
扣除非经常性损益的净利润 135,570,977.08 111,812,945.95
每股收益 0.2312 0.1784
最新每股收益 0.2312
净资产收益率（%） 8.03 6.73
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
7.47 6.70
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
7.78 7.14
加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 809,805,491.80 170,990,649.30
每股经营活动产生的现金流量净额 1.29 0.27
2005年末 2004年末
总资产 5,678,340,971.45 4,539,845,477.99
股东权益（不含少数股东权益） 1,815,136,451.25 1,669,455,863.69
每股净资产 2.88 2.65
调整后的每股净资产 2.65 2.50
本年比上年
2003年
增减(%)
主营业务收入 22.34 1,606,696,406.15
利润总额 24.77 106,980,987.86
净利润 29.59 90,605,256.60
扣除非经常性损益的净利润 21.25 84,737,047.76
每股收益 29.60 0.1556
最新每股收益
增加1.3个
净资产收益率（%） 6.96
百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 增加0.77个
6.51
净资产收益率（%） 百分点
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 增加0.64个
6.36
加权平均净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 373.60 164,902,419.88
每股经营活动产生的现金流量净额 377.78 0.28
本年末比上
2003年末
年末增减(%)
总资产 25.08 3,354,457,319.78
股东权益（不含少数股东权益） 8.73 1,301,427,530.42
每股净资产 8.68 2.24
调整后的每股净资产 6 2.03
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初
630,137,319.00 758,671,688.92 68,216,215.92
数
本期
0 0 15,046,956.49
增加
本期
0 0 0
减少
期末
630,137,319.00 758,671,688.92 83,263,172.41
数
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初
34,108,107.97 178,322,531.88 1,669,455,863.69
数
本期
7,038,347.30 145,680,587.56
增加
本期
0 22,085,303.79
减少
期末
41,146,455.27 301,917,815.65 1,815,136,451.25
数
1)、盈余公积变动原因：提取法定盈余公积金
2)、法定公益金变动原因：提取法定公益金
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
比例 发行 公积金
数量 送
(%) 新股 转股
一、未上市流通股份 股
1、发起人股份 422,220,000 67 0 0 0
其中：
国家持有股份 408,320,000 64.80 0 0 0
境内法人持有股份 13,900,000 2.20 0 0 0
境外法人持有股份 0 0 0 0 0
其他 0 0 0 0 0
2、募集法人股份 0 0 0 0 0
3、内部职工股 0 0 0 0 0
4、优先股或其他 0 0 0 0 0
未上市流通股份合计 422,220,000 67 0 0 0
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 207,917,319 33 0 0 0
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0
已上市流通股份合计 207,917,319 33 0 0 0
三、股份总数 630,137,319 100 0 0 0
股份变动的过户情况
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例
其他 小计 数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 0 0 422,220,000 67
其中：
国家持有股份 -14,000,000 -14,000,000 394,320,000 62.57
境内法人持有股份 14,000,000 14,000,000 27,900,000 4.43
境外法人持有股份 0 0 0 0
其他 0 0 0 0
2、募集法人股份 0 0 0 0
3、内部职工股 0 0 0 0
4、优先股或其他 0 0 0 0
未上市流通股份合计 0 0 422,220,000 67
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 0 0 207,917,319 33
2、境内上市的外资股 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0
已上市流通股份合计 0 0 207,917,319 33
三、股份总数 0 0 630,137,319 100
股份变动的过户情况
2005年1月4日，西宁特钢原股东吉林炭素股份有限公司持有的170万法人股（占西宁
特钢股本总额的0.29%）经过司法程序由辽宁省沈阳市中级人民法院委托辽宁名成拍卖行
有限公司进行拍卖，北京祥恒科技有限公司竞买持有，并已经办理了股权变更登记手续
。本次股权转让完成后，北京祥恒科技持有西宁特钢170万股股份，占公司股本总额的0
.29%，成为西宁特钢的股东。吉林炭素股份有限公司不再持有本公司股份。
2005年8月20日公司原第二大股东青海创业集团公司持有的510万法人股（占公司股
本总数的0.81%）经青海省高级人民法院委托拍卖，由深圳市通利来实业有限公司竞买持
有，并已办理完股权变更登记手续。在该次股权转让完成后，青海创业集团公司不再持
有本公司股份。
2005年9月29日公司控股股东西钢集团持有的本公司40,832万股中的1,400万股（占
公司股本总数的2.22%）国有股经司法裁定给青海省电力公司，并已办理完股权变更登记
手续；在该次股权转让完成后,西钢集团持有本公司国有股39,432万股（占公司股本总数
的62.57%），仍为第一大股东；青海省电力公司持有本公司1,400万法人股，为公司第二
大股东。
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 90,409
前十名股东持股情况
股东性 持股比
股东名称 持股总数
质 例(%)
西宁特殊钢(集团)有限责任 国 有
62.57 394,320,000
公司 股东
青海省电力公司 其他 2.22 14,000,000
深圳市通利来实业有限公司 其他 0.81 5,100,000
吉林铁合金集团有限责任公
其他 0.32 2,000,000
司
中国冶金建设集团包头钢铁
其他 0.27 1,700,000
设计研究总院
北京祥恒科技有限公司 其他 0.27 1,700,000
兰州炭素有限公司 其他 0.27 1,700,000
青海铝业有限责任公司 其他 0.27 1,700,000
何理 其他 0.25 1,580,000
张敬稳 其他 0.11 715,522
股份类 持有非流通 质押或冻结
股东名称 年度内增减
别 股数量 的股份数量
西宁特殊钢(集团)有限责任 未流 冻结
-14,000,000 394,320,000
公司 通 100,000,000
未流
青海省电力公司 14,000,000 14,000,000
通
未流 质押
深圳市通利来实业有限公司 5,100,000 5,100,000
通 5,100,000
吉林铁合金集团有限责任公 未流
0 2,000,000
司 通
中国冶金建设集团包头钢铁 未流
0 1,700,000
设计研究总院 通
未流
北京祥恒科技有限公司 0 1,700,000
通
未流
兰州炭素有限公司 0 1,700,000
通
未流
青海铝业有限责任公司 0 1,700,000
通
已流
何理 1,580,000 1,580,000
通
已流
张敬稳 412,587 715,522
通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
何理 1,580,000 人民币普通股
张敬稳 715,522 人民币普通股
赵玉兰 682,400 人民币普通股
上海圣陶沙置业有限公司 505,000 人民币普通股
北京洲通投资技术研究所 380,000 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资
338,269 人民币普通股
基金
沈明 284,800 人民币普通股
廉荣 280,264 人民币普通股
国际金融－渣打－CITIGROUP GLOBAL
275,955 人民币普通股
MARKETS LIMITED
何少青 269,800 人民币普通股
上述股东关联关
公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系，也未
知是否存在一致行动人的情况。
系或一致行动关
公司未知前10名流通股股东与前10名股东是否存在关联关
系和一致行动人的情况。
系的说明
公司未知前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在一致行动人情况。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：西钢集团公司
法人代表：陈显刚
注册资本：1,015,320,900元人民币
成立日期：1996年1月31日
主要经营业务或管理活动：机械设备维修、租赁、配件批零；金属材料、化工产品
批零；原材料
采购供应；建筑工程及维修；机电产品、设备及备件批零等
（2）法人实际控制人情况
名称：青海省政府国有资产管理委员会
本公司控股股东西宁特殊钢集团有限责任公司是隶属于青海省政府国有资产管理委
员会管辖的国有独资公司，经青海省政府国有资产管理委员会授权，经营和管理所持有
的全部国有资产。本公司实际控制人为青海省政府国有资产管理委员会。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
（三）可转换公司债券情况
1、转债发行情况
经中国证监会“证监公司字［2003］88号”文件批准，本公司于2003年8月11日发行
了4.9亿元可转换公司债券，并于2003年8月26日在上海证券交易所上市。证券简称：西
钢转债，证券代码：100117。西钢转债每张面值100元，共490万张，期限为5年，即200
3年8月11日至2008年8月10日，其中2004年2月11日至2008年8月10日为转股期。
2、本报告期转债持有人情况
公司期末转债持有人数：1,658
公司前十名转债持有人情况如下：
转债持有人名称 期末持债数量（元）
申银万国－花旗－UBS LIMITED 34,827,000
广发证券股份有限公司 23,200,000
太平人寿保险有限公司 9,690,000
交通银行－华夏债券投资基金 7,699,000
江苏高科技投资集团有限公司 7,329,000
江苏鑫苏财务顾问有限公司 7,171,000
北京能通租赁公司 7,100,000
全国社保基金六零一组合 6,435,000
国信－工行－"金理财"稳得受益集合资产管理计划 5,529,000
北京奥通达投资咨询有限公司 5,000,000
转债持有人名称 持有比例(%)
申银万国－花旗－UBS LIMITED 14.87
广发证券股份有限公司 9.91
太平人寿保险有限公司 4.14
交通银行－华夏债券投资基金 3.29
江苏高科技投资集团有限公司 3.13
江苏鑫苏财务顾问有限公司 3.06
北京能通租赁公司 3.03
全国社保基金六零一组合 2.75
国信－工行－"金理财"稳得受益集合资产管理计划 2.36
北京奥通达投资咨询有限公司 2.14
3、本报告期转债变动情况
本次变动增减
本次变动前
转股 赎回 回售
可转换公司债券 234,119,000 0 0 0
本次变动后
可转换公司债券 234,119,000
4、本报告期转债累计转股情况
报告期内，没有可转债实施转股。截止本报告期末,西钢转债累计转股数为47,917,
319股,占转股前公司已发行股份总数的8.23%；尚有234,119,000元人民币元的转债未转
股，占转债发行总量的47.78%。
5、转股价格历次调整情况
截止本报告期末,转债的最新转股价格为5.34元人民币。
6、转债的担保人
本公司转债的担保人是中投信用担保有限公司。
7、转债其他情况说明
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起始 任期终止 年初持
姓名 职务
别 龄 日期 日期 股数
2005-03- 2007-05-
李全 董事长 男 39 0
23 10
2005-09- 2007-05-
汤巨祥 董事 男 44 0
15 10
2005-09- 2007-05-
林仁熙 董事 男 49 0
15 10
董事、总经 2004-05- 2007-05-
姬振法 男 50 0
理 10 10
2004-05- 2007-05-
王克 董事 男 48 0
10 10
2004-05- 2007-05-
何伟 董事 男 44 0
10 10
2004-05- 2007-05-
陈岩 独立董事 男 40 0
10 10
2004-05- 2007-05-
范增裕 独立董事 男 40 0
10 10
2004-05- 2007-05-
杜鹏环 独立董事 男 33 0
10 10
2004-05- 2007-05-
王大军 监事会主席 男 43 0
10 10
2005-09- 2007-05-
薛广志 监事 男 51 0
15 10
2004-05- 2007-05-
唐伟明 监事 男 43 0
10 10
2004-05- 2007-05-
李海滨 副总经理 男 48 0
10 10
2004-12- 2007-05-
张永利 副总经理 男 40 0
24 10
2004-05- 2007-05-
黄斌 副总经理 男 33 0
10 10
2004-05- 2007-05-
杨忠 副总经理 男 37 0
10 10
2004-05- 2007-05-
王国文 财务总监 男 49 0
10 10
2004-05- 2007-05-
杨凯 董事会秘书 男 34 0
10 10
合计 / / / / / 0
报告期内
年末持 股份增 变动 从公司领
姓名
股数 减数 原因 取的报酬
总额(元)
李全 0 0 78,700
汤巨祥 0 0 0
林仁熙 0 0 0
姬振法 0 0 67,100
王克 0 0 0
何伟 0 0 0
陈岩 0 0 12,000
范增裕 0 0 12,000
杜鹏环 0 0 12,000
王大军 0 0 0
薛广志 0 0 71,000
唐伟明 0 0 0
李海滨 0 0 54,700
张永利 0 0 55,400
黄斌 0 0 52,700
杨忠 0 0 54,700
王国文 0 0 53,700
杨凯 0 0 54,000
合计 0 0 / 578,000
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)李全，先后任西钢集团公司办公室主任、公司管理处处长、本公司副董事长、董
事长。
(2)汤巨祥，先后任本公司劳动人事部部长、党委副书记、副总经理，西钢集团公司
总经理助理、本公司三届监事会监事、三届董事会董事、西钢集团公司副总经理。
(3)林仁熙，先后任本公司经销部副部长、部长、副总经理、总经理，西钢集团公司
总经理助理、副总经理、本公司董事。
(4)姬振法，先后任本公司一炼车间主任、三炼车间主任、炼钢分厂厂长、公司副总
经理、总经理、董事。
(5)王克，先后任青海铝厂设备处、备件处科长、副处长、多种经营办公室主任，总
经理助理兼财务中心主任、改制办主任、公司副总经理。
(6)何伟，先后任同德投资控股有限公司董事长助理，青海创业集团有限公司董事长
。
(7)陈岩，先后任西宁第二律师事务所(后改名为竞帆律师事务所)副主任、主任、青
海竞帆律师事务所主任，现任树人律师事务所首席律师。
(8)范增裕，现任五联联合会计事务所有限公司青海分所副所长。
(9)杜鹏环，先后任青海省百货股份有限公司证券部副经理、经理、青海数码网络投
资（集团）股份有限公司总经理助理、证券部经理，现任数码网络董事会秘书。
(10)王大军，先后任本公司财务部部长、财务总监，现任西钢集团公司总会计师。
(11)薛广志，先后任西钢机械动力公司党委副书记、书记，本公司党委书记、监事
。
(12)唐伟明，先后任西钢集团公司财务处副处长、处长，本公司监事。
(13)李海滨，先后任本公司三炼车间副主任，公司副总经理。
(14)张永利，先后任西钢机动公司副总经理，青海矿冶科技公司副总经理，本公司
董事，现任本公司副总经理。
(15)黄斌，先后任公司生产部部长、总经理助理兼经销生产部副部长、总经理助理
兼技术中心主任，本公司董事，现任本公司副总经理。
(16)杨忠，先后任本公司总经理助理兼质检部部长、总经理助理，现任本公司副总
经理。
(17)王国文，先后任本公司财务资产部副部长、部长，现任本公司财务总监。
(18)杨凯，现任本公司董事会秘书。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
王克 青海铝业有限公司 副总经理 2005年9月
王大军 西钢集团公司 总会计师 2004年4月
唐伟明 西钢集团公司 财务处处长 2002年11月
是否领取报酬
姓名 任期终止日期
津贴
王克 是
王大军 是
是
唐伟明
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
何伟 青海创业集团公司 董事长 2003年6月
是否领取报
姓名 任期终止日期
酬津贴
何伟 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据《公司中层以上管理人员分配制
度改革实施办法》按月考核发放；独立董事的津贴系经公司二届六次董事会议提案，并
经公司2001年度股东大会审议通过，确定每名独立董事的津贴为每月1000元。
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关
联单位领取报酬津贴
汤巨祥 是
林仁熙 是
王克 是
何伟
王大军 是
唐伟明 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务
刘克林 公司董事长、董事
李全 公司副董事长
张永利 公司副总经理
黄斌 公司副总经理
汤巨祥 监事
薛广志 公司党委书记
西钢集团公司总经
林仁熙
理助理
姓名 离任原因
刘克林 职务变动，本人辞去公司董事长、董事职务。
李全 职务变动，经三届六次董事会议选举为公司董事长。
三届六次董事会提名为公司董事候选人，在公司2004年度股东大会
张永利 当选为董事；在三届八次董事会本人提出辞去董事职务，经2005年
第一次临时股东大会同意。
三届六次董事会提名为公司董事候选人，在公司2004年度股东大会
黄斌 当选为董事；在三届八次董事会本人提出辞去董事职务，经2005年
第一次临时股东大会同意。
三届四次监事会提名为公司监事候选人，在公司2004年度股东大会
当选为监事；在三届五次监事会本人提出辞去公司监事职务，2005
汤巨祥
年第一次临时股东大会同意；公司三届八次董事会提名为公司董事候
选人，在2005年第一次临时股东大会当选为董事。
三届五次监事会提名为公司监事候选人，在公司2005年第一次临时
薛广志
股东大会当选为监事。
公司三届八次董事会提名为公司董事候选人，在2005年第一次临时
林仁熙
股东大会当选为董事。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为6,321人，需承担费用的离退休职工为0人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
管理人员 298
销售人员 73
工程技术人员 411
财务人员 26
生产及其他人员 5,513
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
本科及以上 267
大专、中专 890
技校、高中及以下 5,164
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司能够严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法规和市场规则运行，建
立了有效的内控机制，不断完善公司法人治理结构。公司在战略规划、项目投资、生产
经营、资金使用、人事任免、关联交易、贷款担保、资本运作和信息披露等方面，科学
决策，严格执行，监督到位，并且充分发挥独立董事的作用，认真听取他们的意见和建
议。对公司《章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规
则》及时进行了修订。
(1)关于股东与股东大会：公司能够严格按照《股东大会规范意见》的要求及公司《
股东大会议事规则》的规范要求召集、召开股东大会，确保所有股东、特别是社会公众
股股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利；
(2)关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控
股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接
或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与
控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到了“五分开”，内部机构完全独立
，规范运作；
(3)关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选聘程序选
举董事；公司董事会人数和人员结构符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《
董事会议事规则》程序对公司重大事项进行决策表决；
(4)关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，监事人
员具备相关的财务、审计知识；公司监事会能够按照法定程序召集、召开会议，认真履
行职责，对公司经营运作和公司财务以及董事、经理人员履行职责的合法、合规性进行
有效监督。
(5)关于绩效评价与激励约束机制：公司已初步建立公正、透明的董事、监事和经理
人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的聘任体现了公开、公正，符合法律、
法规的规定；
(6)关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、
员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康发展；
(7)关于信息披露与透明度：公司指定由董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来
访和咨询；指定《上海证券报》和《证券时报》为公司信息披露的报纸；公司始终能够
客观、真实、准确、及时、完整地披露有关信息，并确保所有股东有平等机会获取信息
。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
范增裕 5 3
陈岩 5 3
杜鹏环 5 3
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
范增裕 2 0
陈岩 2 0
杜鹏环 2 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注
陈岩 投资西宁市商业银行事项 反对投资该银行
报告期内，三名独立董事本着对公司和全体股东负责的态度，认真履行法律、法规
和公司《章程》等赋予的职责和诚信勤勉义务。独立董事十分关心公司的经营和规范运
作情况，按时参加董事会议，对董事会审议的事项发表自己公正、客观的意见和看法，
对公司重大关联交易、股权分置改革等事项出具了独立意见。独立董事的工作促进了公
司治理水平的提高，为董事会正确决策提供了重要保障，切实维护了公司、全体股东尤
其是中小股东的利益。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司自主经营，自负盈亏，与控股股东不存在同业竞争。
2)、人员方面：公司的劳动人事关系、社会保险体系均独立，公司高管人员不在控
股股东单位兼职，且均在本公司领取薪酬，财务人员全部为专职。
3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，以及冶炼--
铸坯--加工--修磨--包装等全部工序装备，并拥有独立、完整的物资采购和产品销售部
门，业务完全独立自主。关联交易严格按照市场化原则签订协议，做到公开、公平、公
允。公司资产帐实相符，与控股股东资产关系清晰。
4)、机构方面：公司拥有独立完整的生产、采购、销售系统，独立的行政管理系统
。按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规设立的股东大会、董事会、监事
会和经理部门构成的法人治理结构独立运作，公司的各职能机构与控股股东职能机构不
存在行政隶属关系，生产经营场所和办公场所与控股股东完全分开。
5)、财务方面：公司有独立的财务会计机构，建立有独立的会计预算、核算体系和
财务管理制度，公司独立在银行开户，独立纳税，独立运作。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司不断健全和完善对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度，由公司董
事会对总经理、副总经理等公司高级管理人员按年度进行考核，考核的主要内容是代表
公司经营成果的数项经济技术指标；由监事会对其生产经营的工作情况进行监督。对考
核达到优秀或超额完成工作任务的高级管理人员，公司按照《公司章程》的相关规定以
及《绩效风险工资制》的标准进行奖励；对于工作出现失误或未能按要求履行职责的管
理人员，则进行相应的经济处罚。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2005年4月28日召开2004年度股东大会，决议公告刊登在2005年4月29日的《
证券时报》和《上海证券报》。
2004年度股东大会审议并通过了公司2004年度《董事会工作报告》、《监事会工作
报告》、2004年度财务决算报告和2005年度财务预算方案、公司2004年度利润分配方案
、修改公司《章程》部分条款的议案及董、监事选举议案等。
（二）临时股东大会情况
第1次临时股东大会情况：
公司于2005年9月15日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年9月
15日的《证券时报》和《上海证券报》。
2005年第一次临时股东大会审议并通过了《独立董事工作制度》、修改《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》部分条款的议案，选举林仁熙、汤巨祥为公司三届董
事会董事、薛广志为公司三届监事会监事。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析：
一、公司总体经营情况
2005年度，公司坚持均衡、稳定、经济、高效组织生产，努力克服原燃材料价格及
钢材价格的大幅波动、技改和生产同步进行等不利因素影响，通过强化管理、调整产品
结构、改革工艺线路等一系列措施，充分消化了市场的不利因素，在全体员工的共同努
力下，取得了较好的经营业绩。
1、主要经济指标完成情况
全年共生产钢50.53万吨，优质钢材44.12万吨，同比增长7.26%和19.24%；实现主营
业务收入254605.3万元，同比增长22.34%；实现主营业务利润34220万元，同比增长7.0
2%；实现利润总额16156.04万元，同比增长24.77%；实现净利润14568万元，同比增长2
9.59%。
2、加快了对外投资项目及公司内部配套工程的建设
截止2005年12月31日，对外投资完成情况如下：
江仓能源公司60万吨露天采煤项目和35万吨焦化一期项目全面完成，全年累计完成
工程投资22175.66万元，其中焦化项目累计完成工程投资19320.54万元，煤矿项目累计
完成工程投资2855.12万元。
青海矿冶科技公司于2005年6月18日开始对2#高炉热风炉点火烘炉，7月14日烧结机
成功开机并开始生产，9月11日2＃高炉炼出第一炉铁水。截止12月31日，共生产烧结矿
112711吨，2#高炉生产铁60621吨。其下属子公司哈密博伦矿业公司2005年度内完成一、
二期工程投资额1.2亿元（含流动资金占用）；完成了一期工程2000吨/日选矿厂主体工
程、二期工程破碎系统、五座直径4米竖井基建工程、两座年产20万吨露天矿，并完成了
机加工车间、化验室和室内外管网等辅助工程的建设，采矿石35万吨，累计产值约1330
万元。
肃北博伦矿业公司2005年内一期及二期部分工程完成16150万元的投资，全年完成原
矿开采量120万吨。一期工程“长流水”选厂完成建筑面积6600平方米，供电供水已正常
，一选厂联机调试成功，截止年底进入试生产阶段；二期工程已完成炸、挖土方5.4万立
方米，混凝土浇筑1.5万立方米，破碎车间、筛分车间、皮带输送廊道、磨选车间、浓缩
池等基础，高位水池、尾矿坝及110变电室已完工，供电、供水正在建设中，二期工程已
完成总工程量的22%。
在公司内部，以产品结构调整为目标，加紧建设炼钢改造工程、合金钢小型连轧工
程以及12000m3制氧机等配套工程，并且均在后半年陆续进入调试阶段。截止2005年末，
炼钢工程总计完成投资52639万元，合金钢小型连轧工程总计完成投资76539万元，为打
造百万吨级的特钢企业奠定了坚实基础。目前上述两个项目现已投入试生产。
上述项目的建成投产，不仅可使本公司在原有特钢生产线的基础上形成新的"高炉－
转炉－精炼－连铸－连轧"优特钢生产线,还将使公司的产业链向前延伸到铁矿－炼铁、
煤矿－煤化工，真正实现公司产业和产品的多元化，标志着公司基本实现产业链纵向一
体化延伸发展战略，经营和发展实现了根本性转变。
3、经营中所做的主要工作有：
首先，理顺供销体系，追求效益最大化。全面推行供销一体化管理模式，按照资源
共享、互相补充、物流有序、集中管理的原则，整合物资、备件采购及产品销售职能，
形成相互监督、相互约束的机制，严把进出关；根据原料市场和产品市场的变化及时做
出反应，对收入和支出统一平衡，搭建起程序化、规范化、制度化的管理平台；贯彻执
行“预期管理、计划销售”的方针和“两个100%”的经销策略，充分利用远程网络，加
大对各自营公司的考核力度，对销量、渠道、价格、回款、钢材库存、应收帐款、费用
支出等方面进行了规范和控制；在物资、废钢、备件采购上，严格按照比价和议价的原
则就近采购，严把入口关。同时强化生产组织，努力缩短生产周期，提高合同兑现率。
其次，加强资金管理和生产计划管理，减少资金占用。在财务管理上继续以资金管
理为核心，严肃资金审核程序，实行经理办公会资金平衡制度，提高资金使用效率。针
对公司实际，采取银行贷款、钢材销售代理权、物资贸易融资等多种形式开展融资，不
仅满足了生产经营的需求，而且保证了在建项目顺利施工。在生产组织上坚持“零在制
”的管理理念，全力压缩库存限额，积极盘活生产过程中的存量资产，确保公司整体生
产作业计划的有效实施，减少资金占用量。
第三，积极调整品种结构，扩大市场销售。2005年度公司根据钢铁市场的变化，结
合品种、市场和销售区域等特点，积极调整品种结构、淘汰落后工艺装备、调整工艺线
路，以现有生产装备、工艺为基础，成功研制了100万千瓦发电机用无磁不锈扁钢，为公
司高锰、高铬型含氮不锈钢的开发奠定了坚实的基础。同时G20、Cr不锈等品种与2004年
相比产量也有了较大提高，全年实现科技创效1237.57万元；核心品种产量达15.52万吨
，与上年同比增加31895吨，完成年计划的103.46％。
第四、抓基础管理，全力保证生产运营。2005年公司强化了设备的维护和管理，全
年设备开动率达到98.97％，设备故障停机率2.31‰，与上年相比降低0.57‰。加大技术
改造工作力度，全年共完成15项技改工程项目。针对炉窑管理薄弱的实际情况，实施了
一轧650加热炉、热管环形炉等改造工作；围绕铁、钢、轧系统的调试及运行，能源供应
配套工程以及新建的12000 M3制氧机、30000 M3煤气储柜等9个配套站所相继投入使用，
同时完成近8公里铁路线的设计、铺设任务。加强能源介质管理，促进合理用能，全年吨
钢综合煤耗同比上年下降27.63％，吨钢燃气耗（煤气、天然气综合）下降11.54％，节
能降耗工作取得了较大进步。
4、在经营中出现的问题和困难及解决方案
报告期内，公司针对产品价格出现下跌、原材料价格曾一度上涨的不利局面，采取
的解决措施有：一是根据市场变化，优化资源配置，减少低端品种的生产，增加高附加
值产品的产量；二是积极推行“零在制”的思想，减少过程在制量，提高资金的利用效
率；三是对公司物资供应和产品销售进行了整合，加强各工序之间的组织协调，缩短交
货周期，提高合同兑现率；四是加强资金的平衡调度，确保了公司生产与技改项目的顺
利进行。
5、公司主营业务及其经营状况
公司所属行业为特种钢铁行业，主营业务范围：特殊钢冶炼及压延加工、棒材及钢
筋生产、机械设备制造、来料加工、副产品出售；科技咨询、技术协作等业务。报告期
内，公司经营业务较集中，95%以上的收入来自于特殊钢的生产和销售。
（1）主营业务收入、主营口业务利润的构成情况
主营业
分行业或 主营业务收入 主营业务成本
务利润
分产品 (单位:元) (单位:元)
率
行业
特钢冶炼
2,546,053,295.49 2,184,901,664.17 14.18%
加工
产品
合结钢 1,247,102,235.63 1,093,527,089.10 12.31%
合工钢 128,385,111.78 105,388,135.81 17.91%
碳结钢 590,705,187.22 531,311,239.54 10.05%
滚珠钢 240,779,374.75 166,791,366.08 30.73%
弹簧钢 28,297,483.47 28,768,123.70 -1.66%
碳工钢 31,071,664.27 25,375,571.33 18.33%
不锈钢 250,726,934.29 206,887,186.74 17.49%
高温钢 28,985,304.08 26,852,951.87 7.36%
主营业务收 主营业务成 主营业务
分行业或
入比上年增 本比上年增 利润率比
分产品
减 减 上年增减
行业
特钢冶炼 减少1.85
22.34% 25.03%
加工 个百分点
产品
减少3.25
合结钢 29.36% 34.33%
个百分点
增加5.22
合工钢 -7.88% -13.39%
个百分点
减少2.87
碳结钢 18.44% 22.35%
个百分点
增加5.21
滚珠钢 5.40% -1.97%
个百分点
减少7.63
弹簧钢 180.71% 203.50%
个百分点
增加3.99
碳工钢 18.60% 24.69%
个百分点
增加0.36
不锈钢 17.03% 16.52%
个百分点
减少3.38
高温钢 56,228.52% 58,364.58%
个百分点
(2)主营业务分地区情况表
地区 主营业务收入(单位:元) 主营业务收入比上年增减
华北 356,307,148.23 23.72％
华南 538,631,431.81 21.44％
西南 384,727,264.00 21.71％
中南 543,006,920.27 21.01％
西北 628,878,146.69 24.70％
东北 94,502,384.50 17.39％
（3）报告期内主要供应商、客户情况：
公司向前5名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例是32.88%；公司向前5名客
户销售额合计占公司销售总额的比例是12.33%。
6、报告期内公司资产构成同比发生重大变动及影响数
2005年12月31日 2004年12月31日
项目
金额（元） 比例(%) 金额（元） 比例(%)
总资产 5,678,340,971.45 4,539,845,477.99
应收帐款 405,000,284.27 7.13 381,979,650.46 8.41
存货 763,650,378.70 13.45 817,520,865.43 18.00
长期股权投资 104,904,812.27 1.85 40,000,000.00 0.88
固定资产 3,486,187,065.31 61.39 2,041,790,459.41 44.97
在建工程 2,158,660,268.71 38.02 454,232,730.72 10.01
短期借贷 1,169,750,000.00 20.60 949,800,000.00 20.92
变动原因：
报告期内，因公司与其它合作方共同投资开展大规模的项目建设，因而表现为资产
中与之相关联的长期股权投资、在建工程、固定资产以及短期借款数额较大幅度上升；
加之本期实现利润增加，使得公司总资产额度由上期末的45.40亿元上升至56.78亿元。
同时，这几项资产在总资产中所占的比重也有所上升。其它资产项目如应收账款、存货
因绝对数额变化不大或者较上一期数额下降，因而在总资产中的比重有所下降。
7、公司营业费用、管理费用情况
项 目 2005年 2004年 增减率（%）
营业费用 31,291,249.60 38,868,340.86 -19.49
管理费用 91,547,010.15 74,010,709.08 23.69
变动原因：
营业费用比上年减少的主要原因是公司对驻外经销公司的经营业务进行了整合与优
化，合理分配销售渠道及客户资源；同时加强对其经营运作的管理，大力压缩各项费用
支出所实现。
管理费用比上年增加的主要原因是报告期内公司设立的子公司发生的管理费用增加
，以及公司环境保护设施投入、计提的坏帐准备、发生的技术开发费用、工资及相关培
训费用增加所致。
8、报告期内公司现金流量相关数据情况
比2004
项 目 2005年 2004年
年增减
经营活动产生的现金流量 809,805,491.80 170,990,649.30 373.6%
投资活动产生的现金流量 -1,287,071,561.21 -951,841,609.64 35.22%
筹资活动产生的现金流量 367,303,182.91 697,393,058.64 -47.33%
现金及现金等价物净增加额 -109,962,886.50 -83,457,901.70
变动原因：
经营活动产生的现金流量比上年增加的主要原因：一是报告期内公司新增利润及折
旧，二是在采购环节采取应付帐款结算方式影响，三是公司加强内部管理，压缩各类库
存，使得占用减少。
投资活动产生的现金流量比上年增加的原因主要是报告期技改项目投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量比上年减少的原因主要是本期吸收外部投资数额减少。
9、主要控股子公司情况及业绩
注册 资产
公司名称 主 营 范 围 净利润
资本 规模
青海矿冶科技 铁矿产资源采选、烧结、炼铁 报告期内
46800 117857
有限责任公司 这几家子
青海江仓能源发展 煤矿探矿、采矿、炼焦、发电、煤 公司均处
12000 33347
有限责任公司 化工 于工程建
矿产资源采选冶炼、矿山技术服 设期，尚
甘肃肃北博伦矿业 务、矿山产品经营、矿山设备、及 未形成销
6000 12094
开发有限公司 机电产品经营、来料加工、副产品 售和利润
出售、科技咨询服务
(二)、对公司未来发展的展望
1、特钢整体发展趋势及公司面临的市场竞争格局
中国目前是世界上最大的钢铁生产大国和消费国，也是世界钢铁工业发展的重要驱
动力。但是中国钢铁工业化进程还刚刚起步，高技术含量和高附加值产品自给率低，产
品质量不高，产品结构存在非常大的不合理性。2005年7月，我国颁布了钢铁产业政策，
其核心内容是技术升级和结构调整，使钢铁工业成为满足国民经济和社会发展需求、具
有国际竞争力的产业。
与普通钢主要应用于建筑、路桥、钢结构建设不同，特钢产品主要应用于机械、军
工、汽车、铁道、航空、石油、煤炭等行业，这些行业对钢材的物理、化学性能有着特
殊要求。与之对应，特钢产品工艺更为复杂，技术装备投入更大，技术含量要高于普钢
产品。在新产业政策的引导下，我国特殊钢企业必将向专业化、集团化、质量效益化以
及产品深加工方向发展，从而使我国特殊钢产业进入良性增长期。
世界上其他钢铁强国如美国、俄罗斯、日本等国的发展经验表明，一国普钢需求量
在达到饱和之后，其特殊钢的需求量将会出现大的上升。以美国为例，自1973年以来，
美国普钢的需求量就开始下降，与此同时，特钢需求持续上升。在一个国家的钢铁总量
中，特钢产品的比重代表国家钢铁工业的整体水平。目前在发达国家钢铁工业总量中，
特钢产品一般占比15-25%，例如日本、美国、欧洲分别占比25%、20%和18%左右；而我国
特钢产品只占全国钢铁工业总量的约4%，这一比例明显偏低。我国要实现成为钢铁强国
的目标，必须得加快发展特钢产品。在这一大背景下，特钢企业面临新的发展机遇。
2、公司未来发展机遇和挑战
公司发展面临的总体形势是挑战与机遇并存、机遇大于挑战。
机遇方面：一是我国经济发展仍将保持平稳较快增长势头，钢材需求尤其是特钢需
求仍将呈增长趋势。随着国家工业化、城镇化、振兴制造业和全面建设小康社会速度的
加快，特钢的需求在未来数年能够保持10－15%的增长速度。二是随着《钢铁产业政策》
的贯彻实施，将逐步淘汰部分落后产能，有利于钢铁产业健康发展；支持和鼓励发展特
钢行业，并将给予配套的政策支持。三是“十一五”纲要中也明确提出了重点发展铁路
行业及中西部地区的战略，其中铁路、船舶、石化、航天、军工、机械等行业的发展需
要高品质特钢产品。四是随着公司对外投资和技改项目全面投产，以及产品结构优化、
装备水平提高、资源效益发挥，公司市场应变能力进一步提高。公司共拥有3亿吨铁矿资
源、6.4亿吨焦煤资源，在未来几年将形成年采铁矿360万吨、年产120万吨铁精粉、年采
120万吨焦煤、年产70万吨焦的生产能力。由于拥有大规模铁矿石和焦炭两大钢铁业原材
料资源优势，公司发展前景相当广阔。
挑战方面：一是受钢铁产能和供大于求的影响，钢材价格将持续低位运行，同时原
燃材料紧张且价格仍保持高位运行。目前，钢铁产品市场供大于求的局面已经形成，部
分普钢生产企业正在逐步转向生产中低端特钢产品，加剧了该细分市场的竞争。二是钢
铁产能的释放加剧了废钢等资源和能源的需求，原材料市场竞争日趋激烈，公司需要进
一步加强管理，充分发挥已建成投产项目的资源优势，为公司提供稳定、可靠的原料供
应。三是特钢产品结构性的竞争日趋激烈，公司急需加快产品结构的优化，特别是提升
高端产品的市场份额，现有的设备和工艺技术还需进一步提升和完善，以保证公司在高
端产品市场的核心竞争力。
公司发展战略：实施全面差异化战略，推进人才、技术、装备、工艺、产品的全面
升级，发挥短流程低成本、长流程优特精比较优势；建设学习型企业，实施优秀人才战
略，提高全员素质；建设节约型企业，实施循环经济战略，提高资源利用水平；实施技
术领先战略，提升工艺装备水平，增强企业核心竞争力。
3、2006年度经营计划和措施
公司2006年生产经营目标初步确定钢产量110万吨、钢材产量100万吨，相应测算主
营销售收入约40亿元，主营业务成本及期间费用约36.8亿元。为实现上述目标，公司拟
采取如下措施：
首先，全力调整产品结构，贯通产业链，实现产业升级。一是着重抓好小型连轧机
组的达产达效工作和精炼炉的施工、安装及调试工作，实施铁水预处理，降低冶炼成本
，使其成为公司发展新的经济增长点。二是巩固和优化电炉“红兑铁水”工艺，提高连
铸多炉连浇比率，做好铸坯内部质量提高及表面无缺陷技术、VD炉真空脱气技术改进，
以及连铸坯、红钢热送技术的改进。三是从调整品种、规格、组距上优化生产工艺路线
，结合现有装备能力，研制开发大规格、厚壁管材等产品，形成大棒材、石油用管的专
业化生产线。
其次，坚持以市场为导向，全面实施销供产一体化战略。一是及时掌握供销市场的
行情波动、价格信息，建立供应与销售、销售与生产、生产与保供诸环节的有机统一体
，积极应对瞬息万变的市场变化，保证企业生产经营高效、有序、经济运行。二是销售
工作要把市场需求与企业实际紧密结合，加强销售渠道建设和销售网络体系的培育，建
立用户等级评价体系，加快战略用户建设的步伐，实现计划性销售、短流程销售、现代
化信息管理。三是统一协调物资、备件的采购供应，本着节约资金、保证质量、满足生
产的原则，科学合理地制定采购计划、储备物资。四是坚持集中生产的原则，根据资金
效益和销售合同，合理安排生产和设备检修，最大限度地发挥产能，提高设备运行效率
。
第三，以稳定产品实物质量为根本，扩大市场份额，为客户提供优质产品和优质服
务。坚决贯彻“零缺陷”质量管理思想，积极推行“质量责任追究全额索赔”制度。进
一步完善科学、规范、具有操作性的质量管理程序和内控标准，定期召开质量分析会，
将质量问题和事故消灭在萌芽状态。重点解决好齿轮钢、大棒线曲轴钢、钢管成材率、
军工用电渣钢等内在及表面质量攻关，专人、专题打歼灭战，力求用最短的时间取得最
好的效果。
第四，强化资金管理，提高经营运行的效率和质量。严格按照各项财务规章制度的
要求做好资金预算，严格执行资金审批制度；及时掌握资金去向，摸清资金动态，把有
限的资金用在刀刃上；积极拓宽融资渠道，进一步探索融资的新方式；通过新建项目的
达产达效，增强自我“造血”功能，为公司生产经营的快速发展提供充分的资金保障。
第五，以信息化手段为突破口，加强管理与考核，促进任务和目标的完成。充分利
用现代化手段，加大数据共享力度，发挥信息支持辅助决策的功能，提高工作效率，更
好地服务企业生产经营活动。在指标任务分解与考核中，坚持指标与收入紧密挂钩的原
则，全部以设计能力和公司确定的目标为依据，严肃考核，绩效挂钩，上不封顶，下不
保底。坚持“刚性”考核，努力做到“事前”有计划、有目标，“事中”有检查、有督
查、督导，“事后”有结果、有考核。对执行不严、执行不到位的单位，要实行问责制
和责任追究。
4、公司实现未来发展战略的资金需求、使用计划及资金来源
公司最近一至两年内的资本性支出计划主要是对目前已建或已投入生产的项目进行
完善，包括北肃博伦公司选矿厂二期工程、江仓公司采煤及焦化二期工程、矿冶公司高
炉富氧喷煤工程、铁水预处理工程、粉尘治理工程等，总计投资约9.6亿元。其资金来源
计划为利润及折旧3.65亿元、与其它投资方战略合作融资3亿元、向银行贷款3亿元。
5、公司面临的风险因素及对策
（1）产品结构和价格波动的风险：钢铁产能的快速增长导致市场供求关系发生变化
，品种结构的矛盾日益突出；同时，钢材消费的正常回落与产能增长将影响钢材价格的
变化。
对策：调整品种结构，加大高附加值产品和新产品的开发力度，扩大高附加值产品
的产量，适应市场的需求；对炼钢、轧钢生产线及配套设施加快达产达效步伐，提高生
产集约化和产品专业化的水平；积极调整营销策略，提高直销比例，开拓潜在市场。
（2）废钢等原料紧张导致的价格波动风险：钢铁产能的快速增长，导致上游资源的
紧张的高价位，可能造成生产成本上升。
对策：按照经营目标的要求，建立挖潜降本指标体系，减少原材料高价格的影响；
调整供应策略，与供应商建立战略合作伙伴，减少中间环节；根据原材料市场行情变化
，控制合理库存。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为5,000万元人民币，比上年增加1,000万元人民币，增加的比
例为25％。其中向西宁市商业银行投资2,000万元，向西南不锈钢有限责任公司投资3,0
00万元。
被投资的公司名称 主要经营活动
内蒙古乌拉特后旗双利铁 铁矿探矿、采矿、选矿、冶炼、矿产品、生
矿产业有限公司 铁产品的生产、销售，技术咨询服务。
吸收公众存款、发放短、中、长期贷款、办
西宁市商业银行
理国内结算等金融业务
西南不锈钢有限责任公司 不锈钢、普碳钢冶炼压延、原材料采购
占被投资公
被投资的公司名称 备注
司权益比例
内蒙古乌拉特后旗双利铁
50%
矿产业有限公司
西宁市商业银行 7.11%
西南不锈钢有限责任公司 20%
1、募集资金使用情况
公司于2003年通过发行可转债募集资金47,512万元人民币，已累计使用47,512万元
人民币，其中本年度已使用6,538万元人民币，本年度公司募集资金已全部使用完。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
拟投入 是否变 实际投入 是否符合 是否符合
承诺项目名称
金额 更项目 金额 计划进度 预计收益
连续式轧钢工程 64,300 否 76,616 是 是
合计 64,300 / 76,616 / /
连续式轧钢工程项目拟投入64,300万元人民币，实际投入76,616万元人民币，已全
部完成项目建设，进入调试及试生产阶段，尚未产生收益。
3、非募集资金项目情况
炼钢系统改造工程
公司出资526,398,515.27元人民币投资该项目，已全部完成项目建设，进入调试及
试生产阶段，尚未产生收益。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年3月23日召开三届六次董事会会议，审议通过了《2004年董事会工
作报告》、2004年度财务决算和2005年财务预算报告、2004年《年度报告》及其摘要、
2004年度利润分配预案、公司2005年度日常关联交易事项、投资西宁市商业银行的议案
、同意刘克林辞去公司董事、董事长职务、同意林仁熙辞去公司董事职务、选举李全为
公司三届董事会董事长、提名张永利、黄斌为公司三届董事会董事候选人，决定于2005
年4月28日召开公司2004年度股东大会，决议公告刊登在2005年3月26日的《证券时报》
、《上海证券报》
2)、公司于2005年4月25日召开三届七次董事会会议，审议通过了公司2005年第一季
度《季度报告》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、修改《股东大会议事
规则》、董事会议事规则》部分条款的议案，决议公告刊登在2005年4月26日的《证券时
报》、《上海证券报》
3)、公司于2005年8月10日召开三届八次董事会会议，审议通过2005年半年度报告及
摘要，同意黄斌、张永利辞去公司董事职务，提名林仁熙、汤巨祥为公司三届董事会董
事候选人，解聘王奎副总经理职务，决议公告刊登在2005年8月12日的《证券时报》、《
上海证券报》。
4)、公司于2005年9月23日召开三届九次董事会会议，审议通过了收购西钢集团公司
部分车辆及其相关资产的议案、向肃北博伦矿业公司增资2200万元的议案、向青海矿冶
科技有限责任公司增资3800万元以及收购青海银龙矿产贸易有限责任公司在该公司7000
万元股权的议案。决议公告刊登在2005年9月24日的《证券时报》、《上海证券报》。
5)、公司于2005年10月28日召开三届十次董事会会议，审议通过了公司2005年第三
季度报告，公告刊登在2005年9月29日的《证券时报》、《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2005年度内公司共召开两次股东大会，对其所形成的决议，公司董事会都进行了认
真的研究和贯彻落实。重点有以下两项：
1、对公司2005年度财务预算与2005年生产经营计划和公司投资计划综合考虑，统筹
安排，并分部门、分层次将目标和任务加以分解和落实，保证了全年产供销计划的实施
、经营目标的实现和技改项目的顺利进行。
2、结合《章程》、《议事规则》的修订，在相关部门进一步理顺管理程序和工作程
序，如公司对外担保事项，建立了专门的审批单，分别由财务资金管理、风险控制部门
审核，再提交相应的领导机构决策审批，从而把股东大会审议通过的规则变为具体实施
的细则，在实际工作中得到落实。
（五）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:因公司内部投资改造工程项目进入
试生产，为使项目尽快达产达效，保证预期经营目标的实现，公司董事会决定本期不进
行利润分配，亦不进行送股或转增股本，未分配利润结转2006年度。
公司未分配利润的用途和使用计划:公司计划将未分配利润用于新建成投入试生产项
目的达产达效，补充日常流动资金。
（六）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
截止报告期末，公司资产负债率为62.28%，公司资信状况以及在未来年度偿债的现
金安排未发生变化。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、2005年3月23日下午14时在公司办公楼二楼会议室召开公司三届四次监事会，会
议应到监事3名，实到监事3名，审议通过2004年度监事会工作报告、通过公司2004年度
财务决算和2005年度财务预算报告、通过公司2004年度利润分配预案、同意公司不进行
利润分配、通过公司2004年年度报告及年度报告摘要、通过公司2005年度日常关联交易
事宜的议案、通过公司投资西宁市商业银行的议案、同意杨德仁先生辞去公司监事职务
，提名汤巨祥先生为公司监事候选人。
2、2005年8月10日上午11时在公司办公楼二楼会议室召开三届五次监事会,会议应到
监事3名，实到监事3名，审议通过2005年半年度报告及摘要、同意汤巨祥先生辞去监事
会监事职务，同时提名薛广志先生为公司三届监事会监事候选人。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司在经营运作的过程中，已经建立起规范的治理结构、完善的内控制度以及科学
的决策制度与程序，保证了公司经营运作的合法性与合规性；公司董事、经理均按照有
关法律法规和《公司章程》的规定执行公司职务，无违反法律、法规或损害公司利益的
行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
经核查，深圳鹏城会计师事务所为公司出具的“深鹏所股审字[2006]039号”标准无
保留意见审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司发行的4.9亿元可转换公司债券的募集资金全部用于该次发行《募集
说明书》所承诺的项目――合金钢连轧工程，并且资金投入进度也与《募集说明书》的
计划基本相符。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司收购西钢集团公司小车队部分车辆，收购的程序合法，符合公平、
公正的原则，不存在损害公司及社会公众股股东权益的情形。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司发生的关联交易决策程序合法、合规，公司各项关联交易遵循了公
平、公正的原则，不存在损害公司及股东权益的情形。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
收购资产情况
2005年9月22日，本公司向控股股东西钢集团公司购买小车队所属轿车、面包车、中
客等26辆车，该资产的帐面价值为904.39万元人民币，评估价值为899.57万元人民币，
实际购买金额为899.57万元人民币，本次收购价格的确定依据是根据本公司与西钢集团
所签定《资产收购协议》的相关约定，此次收购依据北京中科华会计师事务所对该项资
产以2005年8月31日为基准日的评估价值，经青海省国资委批复确认后作为实施收购的价
格，该事项已于2005年9月24日刊登在《证券时报》和《上海证券报》上。通过此次收购
，使本公司的辅助资产的完整性、配套性进一步增强，特别是生产服务等方面的运作将
更加协调；使本公司的经营运作和管理体制更加规范，已全部完成收购工作。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交 关联交易定价 关联交
关联方 关联交易金额
易内容 原则 易价格
根据双方协定
西钢集 接受劳 价格结算，一 同期市
1,433,755.22
团公司 务 般是实际成本 场价格
加5%毛利润
占同类交易额 对公司利
关联方 结算方式
的比重(％) 润的影响
西钢集
100 现金 0
团公司
(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交 关联交易定价 关联交 关联交易金
关联方
易内容 原则 易价格 额
根据双方协定
西钢集 销售材 价格结算，一 同期市
608,056.48
团公司 料备件 般是实际成本 场价格
加5%毛利润
占同类
交易额 结算方 对公司利润
关联方
的比重 式 的影响
(％)
西钢集
0.81 现金 0
团公司
上述关联交易中不存在大额销货退回的情况。
进行关联交易的主要目的是促进降低成本、保证质量，充分发挥本公司的装备优势
及能力，同时考虑与集团关系的历史沿革。
关联交易使公司独立性不受影响。
2、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额
西钢集团公司 控股股东 8,033.87 0
合计 / 8,033.87 0
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
西钢集团公司 8,054.13 0.90
合计 8,054.13 0.90
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额8,033.87万元人民币，
上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元人民币。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生 担保金
担保对象 担保类型 担保期限
日期 额
四川金广实业（集团）股份
8,102 连带责任担保 ～
有限公司及其下属公司
青海金瑞矿业股份有限公司 1,670 连带责任担保 ～
西部矿业股份有限公司 29,400 连带责任担保 ～
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
担保是否已经
担保对象 是否为关联方担保
履行完毕
四川金广实业（集团）股份
否 否
有限公司及其下属公司
青海金瑞矿业股份有限公司 否 否
西部矿业股份有限公司 否 否
报告期内担保发生额合计 39,172
报告期末担保余额合计 39,172
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 20,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 20,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 59,172
担保总额占公司净资产的比例(%) 32.59
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
如上述担保对象不能及时偿还借款，本公司将可能承担一定的连带清偿责任。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任深圳鹏城会计师事务所为公司的
境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约45万元人民币，截止上一报告期末
，该会计师事务所已为本公司提供了4年审计服务。公司现聘任深圳鹏城会计师事务所为
公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约48万元人民币，截止本报告期
末，该会计师事务所已为本公司提供了5年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
1)、公司股权分置改革在2005年12月下旬启动，截止到年报披露日，已实施完毕。
2)、为公司提供审计服务的深圳鹏城会计师事务所签字注册会计师张克理已为本公
司提供5年审计服务，根据相关规定本年度进行了轮换，本年度审计报告由深圳鹏城会计
师事务所注册会计师李海林、黄声森审计并签字。
（十四）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
本公司转债的担保人是中投信用担保有限公司，报告期内该公司盈利能力、资产状
况和信用状况未发生重大变化。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所注册会计师李海林、黄声森审计，并
出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
深鹏所股审字[2006]039号
西宁特殊钢股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西宁特殊钢股份有限公司2005年12月31日公司及合并的资产负债
表以及2005年度的公司及合并利润及利润分配表、2005年度公司及合并的现金流量表。
这些会计报表的编制是西宁特殊钢股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施
审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了西宁特殊钢股份有限公司2005年12月31日的财务状况以及
2005年度的经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 深圳 李海林
2006年4月8日
中国注册会计师
黄声森
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
期末数 期初数
并 司
资产：
流动资产：
货币资金 512,174,615.17 561,194,870.85
短期投资 641,000.00 10,001,630.82
应收票据 32,821,577.28 30,493,445.12
应收账款 405,000,284.27 381,979,650.46
其他应收款 64,679,203.93 86,768,775.32
预付账款 91,103,136.89 398,977,596.47
存货 763,650,378.70 817,520,865.43
流动资产合计 1,870,070,196.24 2,286,936,834.47
长期投资：
长期股权投资 104,904,812.27 40,000,000.00
长期投资合计 104,904,812.27 40,000,000.00
固定资产：
固定资产原价 2,183,789,111.37 2,148,037,814.93
减：累计折旧 858,152,415.85 804,375,821.85
固定资产净值 1,325,636,695.52 1,343,661,993.08
减：固定资产减值
47,203,613.65 47,203,613.65
准备
固定资产净额 1,278,433,081.87 1,296,458,379.43
工程物资 49,093,714.73 291,099,349.26
在建工程 2,158,660,268.71 454,232,730.72
固定资产合计 3,486,187,065.31 2,041,790,459.41
无形资产及其他
资产：
无形资产 157,725,714.81 163,622,588.13
长期待摊费用 59,453,182.82 7,495,595.98
无形资产及其他资
217,178,897.63 171,118,184.11
产合计
资产总计 5,678,340,971.45 4,539,845,477.99
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 1,169,750,000.00 949,800,000.00
应付票据 294,619,000.00 459,237,000.00
应付账款 908,886,143.88 370,545,244.21
预收账款 153,753,687.15 138,570,218.17
应付工资 89,648.56 59,212.96
应付福利费 278,995.41 38,533.80
应交税金 16,899,562.40 33,415,341.54
其他应交款 2,681,795.28 13,027,893.51
其他应付款 179,155,996.04 13,431,090.52
预提费用 8,000.00 15,513.32
一年内到期的长期
85,000,000.00 145,000,000.00
负债
流动负债合计 2,811,122,828.72 2,123,140,048.03
长期负债：
长期借款 135,000,000.00 85,000,000.00
应付债券 235,770,019.02 237,149,566.27
长期应付款 315,089,315.06 100,000,000.00
专项应付款 39,222,357.40 31,100,000.00
长期负债合计 725,081,691.48 453,249,566.27
负债合计 3,536,204,520.20 2,576,389,614.30
少数股东权益(合
327,000,000.00 294,000,000.00
并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
630,137,319.00 630,137,319.00
本）
实收资本（或股
630,137,319.00 630,137,319.00
本）净额
资本公积 758,671,688.92 758,671,688.92
盈余公积 124,409,627.68 102,324,323.89
其中：法定公益金 41,146,455.27 34,108,107.97
未分配利润 301,917,815.65 178,322,531.88
所有者权益（或股
1,815,136,451.25 1,669,455,863.69
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 5,678,340,971.45 4,539,845,477.99
计
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 473,644,397.47 447,544,322.90
短期投资 641,000.00 641,000.00
应收票据 28,201,449.04 29,843,445.12
应收账款 350,875,700.46 381,979,650.46
其他应收款 63,962,660.82 65,406,390.28
预付账款 135,208,722.01 140,037,650.63
存货 684,637,638.80 817,243,270.39
流动资产合计 1,737,171,568.60 1,882,695,729.78
长期投资：
长期股权投资 437,904,812.27 243,000,000.00
长期投资合计 437,904,812.27 243,000,000.00
固定资产：
固定资产原价 2,169,906,842.56 2,138,263,550.00
减：累计折旧 857,461,843.98 804,374,955.77
固定资产净值 1,312,444,998.58 1,333,888,594.23
减：固定资产减值
47,203,613.65 47,203,613.65
准备
固定资产净额 1,265,241,384.93 1,286,684,980.58
工程物资 49,006,015.04 291,099,349.26
在建工程 892,534,910.30 174,984,426.88
固定资产合计 2,206,782,310.27 1,752,768,756.72
无形资产及其他
资产：
无形资产 155,775,714.81 161,672,588.13
长期待摊费用
无形资产及其他资
155,775,714.81 161,672,588.13
产合计
资产总计 4,537,634,405.95 4,040,137,074.63
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 961,750,000.00 869,800,000.00
应付票据 264,440,000.00 441,000,000.00
应付账款 678,506,902.22 357,477,227.70
预收账款 146,677,516.35 138,570,218.17
应付工资 89,648.56 59,212.96
应付福利费 21,956.50
应交税金 20,530,068.71 33,431,264.81
其他应交款 2,681,795.28 13,027,893.51
其他应付款 67,439,216.40 19,700,697.96
预提费用 8,000.00 15,513.32
一年内到期的长期
85,000,000.00 145,000,000.00
负债
流动负债合计 2,227,123,147.52 2,018,103,984.93
长期负债：
长期借款 130,000,000.00 85,000,000.00
应付债券 235,770,019.02 237,149,566.27
长期应付款 90,000,000.00
专项应付款 38,222,357.40 30,600,000.00
长期负债合计 493,992,376.42 352,749,566.27
负债合计 2,721,115,523.94 2,370,853,551.20
少数股东权益(合
并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
630,137,319.00 630,137,319.00
本）
实收资本（或股
630,137,319.00 630,137,319.00
本）净额
资本公积 758,671,688.92 758,671,688.92
盈余公积 124,409,627.68 102,324,323.89
其中：法定公益金 41,146,455.27 34,108,107.97
未分配利润 303,300,246.41 178,150,191.62
所有者权益（或股
1,816,518,882.01 1,669,283,523.43
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 4,537,634,405.95 4,040,137,074.63
计
公司法定代表人:李全 财务国总监:王国文
财务部副部长:于鑫
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收
2,546,053,295.49 2,081,187,454.11
入
减：主营业务成
2,184,901,664.17 1,747,553,254.97
本
主营业务税金及
18,950,881.38 13,876,947.68
附加
二、主营业务利
润（亏损以“-” 342,200,749.94 319,757,251.46
号填列）
加：其他业务利
润（亏损以“-” 9,091,775.07 929,677.87
号填列）
减:营业费用 31,291,249.60 38,868,340.86
管理费用 91,547,010.15 74,010,709.08
财务费用 79,865,641.44 74,868,582.99
三、营业利润
（亏损以“-”号 148,588,623.82 132,939,296.40
填列）
加：投资收益
（损失以“-”号 11,141,540.05
填列）
营业外收入 3,890,116.92 1,023,266.80
减：营业外支出 2,059,813.10 4,473,832.47
四、利润总额
（亏损总额以“- 161,560,467.69 129,488,730.73
”号填列）
减：所得税 15,879,880.13 17,074,882.34
五、净利润（亏
损以“-”号填 145,680,587.56 112,413,848.39
列）
加：年初未分配
178,322,531.88 82,744,909.71
利润
六、可供分配的
324,003,119.44 195,158,758.10
利润
减：提取法定盈
14,723,535.86 11,224,150.81
余公积
提取法定公益金 7,361,767.93 5,612,075.41
七、可供股东分
301,917,815.65 178,322,531.88
配的利润
八、未分配利润
(未弥补亏损以 301,917,815.65 178,322,531.88
“-”号填列)
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收
2,546,053,295.49 2,081,187,454.11
入
减：主营业务成
2,184,901,664.17 1,747,553,254.97
本
主营业务税金及
18,950,881.38 13,876,947.68
附加
二、主营业务利
润（亏损以“-” 342,200,749.94 319,757,251.46
号填列）
加：其他业务利
润（亏损以“-” 9,091,775.07 929,677.87
号填列）
减:营业费用 31,291,249.60 38,868,340.86
管理费用 91,483,855.54 74,183,049.34
财务费用 78,374,025.03 74,868,582.99
三、营业利润
（亏损以“-”号 150,143,394.84 132,766,956.14
填列）
加：投资收益
（损失以“-”号 11,141,540.05
填列）
营业外收入 3,890,116.92 1,023,266.80
减：营业外支出 2,059,813.10 4,473,832.47
四、利润总额
（亏损总额以“- 163,115,238.71 129,316,390.47
”号填列）
减：所得税 15,879,880.13 17,074,882.34
五、净利润（亏
损以“-”号填 147,235,358.58 112,241,508.13
列）
加：年初未分配
178,150,191.62 82,744,909.71
利润
六、可供分配的
325,385,550.20 194,986,417.84
利润
减：提取法定盈
14,723,535.86 11,224,150.81
余公积
提取法定公益金 7,361,767.93 5,612,075.41
七、可供股东分
303,300,246.41 178,150,191.62
配的利润
八、未分配利润
(未弥补亏损以 303,300,246.41 178,150,191.62
“-”号填列)
公司法定代表人:李全 财务国总监:王国文
财务部副部长:于鑫
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 本期数
项目 母公
合并 合并数
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,974,337,499.55
收到的其他与经营活动有关的现金 200,538,565.21
经营活动现金流入小计 3,174,876,064.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,779,742,825.56
支付给职工以及为职工支付的现金 121,198,773.28
支付的各项税费 237,714,412.93
支付的其他与经营活动有关的现金 226,414,561.19
经营活动现金流出小计 2,365,070,572.96
经营活动现金流量净额 809,805,491.80
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 323,790.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
2,928,580.05
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 140,690,000.00
投资活动现金流入小计 143,942,370.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
1,377,227,646.22
支付的现金
投资所支付的现金 53,786,285.05
投资活动现金流出小计 1,431,013,931.27
-
投资活动产生的现金流量净额
1,287,071,561.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 33,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
33,000,000.00
的现金
借款所收到的现金 1,594,750,000.00
筹资活动现金流入小计 1,627,750,000.00
偿还债务所支付的现金 1,174,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 85,646,817.09
筹资活动现金流出小计 1,260,446,817.09
筹资活动产生的现金流量净额 367,303,182.91
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -109,962,886.50
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 145,680,587.56
加：计提的资产减值准备 3,832,302.74
固定资产折旧 101,478,466.14
无形资产摊销 5,896,873.32
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,728,226.33
损失(减:收益)
财务费用 69,097,660.70
投资损失（减：收益） -11,419,304.40
存货的减少（减：增加） 129,710,282.52
经营性应收项目的减少(减：增加) 1,207,851.68
经营性应付项目的增加(减：减少) 398,502,801.90
其他(预计负债的增加) -35,910,256.69
经营活动产生的现金流量净额 809,805,491.80
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 77,755,615.17
减：现金的期初余额 178,357,870.85
减：现金等价物的期初余额 9,360,630.82
现金及现金等价物净增加额 -109,962,886.50
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,974,337,499.55
收到的其他与经营活动有关的现金 120,696,677.21
经营活动现金流入小计 3,095,034,176.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,948,640,313.50
支付给职工以及为职工支付的现金 118,981,019.08
支付的各项税费 237,714,412.93
支付的其他与经营活动有关的现金 134,570,642.34
经营活动现金流出小计 2,439,906,387.85
经营活动现金流量净额 655,127,788.91
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 23,012.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
2,365,580.05
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 140,690,000.00
投资活动现金流入小计 143,078,592.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
726,093,569.19
支付的现金
投资所支付的现金 183,786,285.05
投资活动现金流出小计 909,879,854.24
投资活动产生的现金流量净额 -766,801,261.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 1,261,750,000.00
筹资活动现金流入小计 1,261,750,000.00
偿还债务所支付的现金 1,094,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 68,816,452.98
筹资活动现金流出小计 1,163,616,452.98
筹资活动产生的现金流量净额 98,133,547.02
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,539,925.43
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 147,235,358.58
加：计提的资产减值准备 1,838,271.72
固定资产折旧 100,776,899.60
无形资产摊销 5,896,873.32
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,728,226.33
损失(减:收益)
财务费用 67,436,905.73
投资损失（减：收益） -11,118,527.22
存货的减少（减：增加） 130,006,863.13
经营性应收项目的减少(减：增加) 52,269,410.39
经营性应付项目的增加(减：减少) 159,057,507.33
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 655,127,788.91
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 69,404,397.47
减：现金的期初余额 82,944,322.90
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,539,925.43
公司法定代表人:李全 财务国总监:王国文
财务部副部长:于鑫
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年减少数
因资
本年 产价
项目 年初余额
行 增加数 值回
次
升转
回数
一、坏账准备合计 1 29,918,176.99 1,509,277.37 /
其中：应收账款 2 29,041,724.71 1,509,277.37 /
其他应收款 3 876,452.28 /
二、短期投资跌价准备合计 4
三、存货跌价准备合计 7 2,598,768.46
其中：库存商品 8 2,598,768.46
四、长期投资减值准备合计 10
五、固定资产减值准备合计 13 47,203,613.65
其中：房屋、建筑物 14 14,647,705.41
机器设备 15 30,831,382.82
六、无形资产减值准备合计 16
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 77,121,790.64 4,108,045.83
本年减少数
其他
项目 原因 年末余额
合计
转出
数
一、坏账准备合计 / 223,126.98 31,204,327.38
其中：应收账款 / 30,551,002.08
其他应收款 / 223,126.98 653,325.30
二、短期投资跌价准备合计
三、存货跌价准备合计 2,598,768.46
其中：库存商品 2,598,768.46
四、长期投资减值准备合计
五、固定资产减值准备合计 47,203,613.65
其中：房屋、建筑物 14,647,705.41
机器设备 30,831,382.82
六、无形资产减值准备合计
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 223,126.98 81,006,709.49
公司法定代表人:李全 财务国总监:王国文
财务部副部长:于鑫
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年减少数
因资
本年 产价
项目 行 年初余额
增加数 值回
次
升转
回数
一、坏账准备合计 29,702,395.32
其中：应收账款 29,041,724.71
其他应收款 660,670.61
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,598,768.46
其中：库存商品 2,598,768.46
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 47,203,613.65
其中：房屋、建筑物 14,647,705.41
机器设备 30,831,382.82
电子设备及其他 1,724,525.42
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 76,906,008.97 2598768.46
本年减少数
其他
项目 原因 年末余额
合计
转出
数
一、坏账准备合计 760,496.74 28,941,898.58
其中：应收账款 745,913.62 28,295,811.09
其他应收款 14583.12 646,087.49
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,598,768.46
其中：库存商品 2,598,768.46
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 47,203,613.65
其中：房屋、建筑物 14,647,705.41
机器设备 30,831,382.82
电子设备及其他 1,724,525.42
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 760496.74 78,744,280.69
公司法定代表人:李全 财务国总监:王国文
财务部副部长:于鑫
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.85 19.64
营业利润 8.19 8.53
净利润 8.03 8.36
扣除非经常性损益后的净利润 7.47 7.78
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.5431 0.5431
营业利润 0.2358 0.2358
净利润 0.2312 0.2312
扣除非经常性损益后的净利润 0.2151 0.2151
(三)、会计报表附注
单位：人民币元
一、公司简介
西宁特殊钢股份有限公司（以下简称“本公司”）系经青海省经济体制改革委员会
于1997年7月8日以青体改[1997]第039号文批准，由西宁特殊钢集团有限责任公司（以下
简称“西钢集团公司”）为主要发起人，联合青海省创业集团有限公司、青海铝业集团
有限公司、兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、包头钢铁设计研究院、吉林铁
合金有限公司共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]441号和4
42号文批准，本公司于1997年9月23日至30日期间在西宁市以“网下发行”方式向社会公
开发行人民币普通股股票8000万股，并于同年10月15日在上海证券交易所挂牌交易。19
97年10月8日，本公司领取了注册号为6300001200807的企业法人营业执照，注册资本为
人民币32,000万元。
经股东大会和中国证监会证监公司字[2000]27号文批准，本公司分别于1999年3月、
2000年6月实施1998年度利润分配方案和1999年增资配股方案。经送、转及配股后，本公
司注册资本变更为人民币58,222万元，有关工商变更登记手续已于2000年7月7日办理完
毕。2004年度可转换债券转股数量为47,917,319股，本公司的注册资本变更为人民币63
0,137,319元。
本公司属钢铁行业，主要经营业务为：特殊钢冶炼及压延、机械设备制造、来料加
工、副产品出售；科技咨询服务、技术协作。
二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.执行的会计准则和会计制度
本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，
各项资产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。
5.外币业务核算方法
本公司报告期内未发生外币经济业务。
6.现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资视为现金等价物。
7.坏账核算方法
坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
本公司核算坏账采用备抵法。对于应收账款（不包含关联公司往来、2001年5月收购
西钢集团公司下属18家经销分公司整体资产所形成的应收账款），坏账准备按账龄分析
法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量情况，按期末余额，规定的提取比例为：
账龄1年（含1年，以下类推）以内的计提4%；账龄1-2年的计提8%；账龄2-3年的计提10
%；账龄3年以上的计提15%。对于其他应收款、关联公司往来、2001年5月收购西钢集团
公司下属18家经销分公司整体资产所形成的应收账款，坏账准备按余额百分比法计提，
规定的提取比例为1%。
对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏
账准备，计提的坏账准备计入当期损益。
坏账准备的细节在附注五.4、六. 1中表述。
8.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品和包装物
六类。
原材料日常收发核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，每月末按
各原材料的存耗比例计入原材料成本与生产成本，从而将原材料的计划成本调整为实际
成本；产成品按实际成本核算，发出成本以加权平均法计算确定。低值易耗品、包装物
于领用时一次摊销，存货盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额提取存货跌价准备，计提的存货跌价损失计入当期损益。
存货及存货跌价准备的细节在附注五.7中表述。
9.短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息
外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的
差额，作为当期投资损益。
短期投资跌价准备
期末，短期投资按成本与市价孰低计价，对于市价低于成本的差额，按投资类别提
取短期投资跌价准备（如某项投资超过整个短期投资的10%，该项投资需单独计提跌价准
备），计提的短期投资跌价损失计入当期损益。
短期投资的细节在附注五.2中表述。
10.长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单
位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资
成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。
对借方差额按10年的期限平均摊销，贷方差额计入“资本公积”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含
20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本
总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期
投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收
益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投
资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的
账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会
计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资
收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取
得价款的差额，作为当期投资收益。
（2）长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或
折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利
率法)。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或
折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资
收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当
期投资损益。
（3）长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状
况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账
面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲
抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原
已确认的投资损失的数额内转回。
长期投资的细节在附注五.8、六. 3中表述。
11.固定资产核算方法
固定资产标准
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与
生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值
在人民币2,000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产计价
固定资产以实际成本或重估价值为原值入账。
固定资产折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预
计残值(原价的5%)确定其折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项
固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资
产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3.17
机器设备 15 6.33
运输工具 6 15.83
电子设备及其他 10 9.50
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其
增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产
的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外
支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结
合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入
当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设
“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定
资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发
生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期
与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定
资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用合理的方法单独计提折旧。
固定资产减值准备
期末，固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术
陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资
产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
固定资产及累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注五9中表述。
12.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房、设备和其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接
建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出和外汇汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
基建工程达到预定可使用状态前进行负荷联合试车发生的费用计入在建工程，获得
的试车收入或按预计售价将对外销售的产品转为库存商品的，冲减在建工程。
在建工程减值准备
期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重
新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定
性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提
在建工程减值准备。
在建工程的细节在附注五.11中表述。
13.借款费用的核算方法
借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额。本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，同时满
足以下三个条件时予以资本化，计入所购建固定资产的成本：
a.资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债
务形式发生的支出）已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
借款费用资本化期间
本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，满足上述资本化条件
的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固
定资产的成本。如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含
3个月），将暂停借款费用的资本化，直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定
可使用状态前所发生的借款费用予以资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态
时，将停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法
本公司满足上述资本化条件的借款费用，每一会计期间的利息资本化金额系根据至
当期末止购建固定资产累计支出加权平均数及资本化率计算确定。
14.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限
如下：
类 别 摊销年限
土地使用权 40年
无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形
资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②
某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资
产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质
上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产
减值准备。
15.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费用：按受益期平均摊销；
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部
计入当期损益。
16.应付债券的核算方法
计价与摊销
按照实际的发行价格总额计价，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债
券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时平均摊销，并按借款费用的
处理原则处理。
应计利息
根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或
当期损益。
可转换公司债券
可转换公司债券在发行以及转换为股票之前，按一般债券进行账务处理。当可转换
公司债券持有人行使转股权利时，按可转换的股票数量与股票面值计算的总额转换为股
本，按债券的账面价值与转换为股本之间的差额计入“资本公积——股本溢价”。可转
换公司债券发行费用在扣除发行期间冻结资金所产生的利息收入后的差额，按借款费用
的处理原则处理。
应付债券的细节在附注五.23中表述。
17.收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，
确认收入实现。
提供劳务(不包括长期合同)
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完
成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入
的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务
成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间
和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
18.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
19.合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的
长期投资单位合并其会计报表。
（2）编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各
子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并
，并计算少数股东权益。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，
投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单
位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目
上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“
未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
20.会计政策、会计估计变更及其影响
本公司报告期内未发生会计政策、会计估计变更事项。
三、税项
⑴本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售或劳务收入 17%
城市维护建设税 应纳增值税额 7%
教育费附加 应纳增值税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%、15%
⑵优惠税率及批文
①根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（
国税发[2002]47号文）的有关规定，青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会以青地
税发[2002]222号文认定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品
和技术项目，本公司享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
②根据青海省地方税务局青地税发[2006]82号关于对《西宁特殊钢股份有限公司技
改项目投资购入国产设备抵免企业所得税申请》的批复，同意本公司用2005年度新增企
业所得税抵免技改设备投资8,553,852.23元。
③异地分公司按33%的所得税率缴纳企业所得税。
四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
1．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
注册资本 拥有股权 投资额
公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元)
肃北县博伦矿业开发有限责 甘肃省 6000 55% 3300
任公司
哈密博伦矿业有限责任公司 新疆 4000 70% 2800
青海江仓能源发展有限责任 西宁市 12000 35% 4200
公司
青海矿冶科技有限责任公司 西宁市 46800 55.12% 25800
内蒙古乌拉特后旗双利铁矿 内蒙古 8000 50% 4000
产业有限责任公司 自治区
是否
公司名称 主营业务 合并
肃北县博伦矿业开发有限责 矿产资源采选冶炼等 是
任公司
哈密博伦矿业有限责任公司 矿产资源采选冶炼等 是
青海江仓能源发展有限责任 炼焦，发电，煤化工 是
公司 产品生产销售等
青海矿冶科技有限责任公司 铁矿产资源采选、烧 是
结、炼铁等
内蒙古乌拉特后旗双利铁矿 探矿、采矿、选矿、 否
产业有限责任公司 冶炼、矿产品、生
铁产品的生产销售等
(1)本公司与西部矿业股份有限公司共同出资成立内蒙古乌拉特后旗双利铁矿产业有
限责任公司，投资方双方各占50%的股权，双方共同控制该公司，为本公司的合营企业，
故不纳入合并报表范围。
（2）青海江仓能源有限责任公司、肃北博伦矿业有限责任公司、哈密博伦矿业有限
责任公司2005年度处于工程建设期，青海矿冶科技有限责任公司2005年1-8月处于工程建
设期，从2005年9月开始试生产，至2005年末仍处于生产调试期。
2．联营公司的有关情况
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额
四川西南不锈钢有限 四川乐山 陈陆文 15000 3000
责任公司
西宁市商业银行 西宁 崔钧 28139 2000
公司名称 持股比例 主营业务
四川西南不锈钢有限 20% 不锈钢、普碳钢冶炼压
责任公司 延、原材料采购
西宁市商业银行 7.11% 吸收公众存款、发放短、
中、长期贷款、办理国内
结算等金融业务
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 2005-12-31 2004-12-31
现金 450,735.81 385,985.68
银行存款* 511,723,879.36 560,808,885.17
合 计 512,174,615.17 561,194,870.85
*其中银行承兑汇票保证金存款金额为98,729,000.00元，定期存款金额为335,690,
000.00元，其中定期存款284,000,000.00元系作为部分贷款额度以定期存款形式存放在
贷款行。
2.短期投资和短期投资跌价准备
2005-12-31 2004-12-31
项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
基金投资* 641,000.00 - 641,000.00 -
债券投资 - - 9,360,630.82 -
合 计 641,000.00 - 10,001,630.82 -
*基金投资的期末市值为692,406.78元，故无需计提跌价准备。
3.应收票据
票据种类 2005-12-31 2004-12-31
银行承兑汇票 32,821,577.28 29,703,445.12
-
商业承兑汇票 790,000.00
合 计 32,821,577.28 30,493,445.12
截至2005年12月31日止，本公司以银行承兑汇票向银行贴现尚未到期金额为401,74
2,487.74元。
本账户余额中无持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4.应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
2005-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 224,684,308.14 51.59 8,992,152.54 215,692,155.60
1-2年 90,671,342.53 20.82 7,511,316.85 83,160,025.68
2-3年 19,261,970.41 4.42 1,926,197.05 17,335,773.36
3年以上 100,933,665.27 23.17 12,121,335.64 88,812,329.63
合 计 435,551,286.35 100.00 30,551,002.08 405,000,284.27
2004-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 196,746,328.99 47.87 7,869,853.16 188,876,475.83
1-2年 81,991,822.62 19.95 6,559,345.81 75,432,476.81
2-3年 37,120,121.80 9.03 3,712,012.18 33,408,109.62
3年以上 95,163,101.76 23.15 10,900,513.56 84,262,588.20
合 计 411,021,375.17 100.00 29,041,724.71 381,979,650.46
本账户余额中无持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；欠款金额前五
名合计为59,676,830.14元，占总额的13.70%。
5.其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
2005-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 32,111,030.56 49.15 321,110.31 31,789,920.25
1-2年 26,642,759.14 40.78 266,427.59 26,376,331.55
2-3年 6,456,008.58 9.88 64,560.09 6,391,448.49
3年以上 122,730.95 0.19 1,227.31 121,503.64
合 计 65,332,529.23 100.00 653,325.30 64,679,203.93
2004-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 74,070,248.51 84.51 740,702.49 73,329,546.02
1-2年 12,306,903.84 14.04 123,069.04 12,183,834.80
2-3年 1,130,353.98 1.29 11,303.54 1,119,050.44
3年以上 137,721.27 0.16 1,377.21 136,344.06
合 计 87,645,227.60 100.00 876,452.28 86,768,775.32
本账户余额中无持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款金额；欠款金额
前五名合计为26,600,400.00元，占总额的40.72%。
6.预付账款
2005-12-31
账 龄 占该账项
金 额 金额% 款项性质
1年以内 51,103,136.89 56.10 预付材料款
1年以内 - - 预付工程款
1年以内 20,000,000.00 21.95 预付股权收购款
1年以内 20,000,000.00 21.95 预付探矿权款
合 计 91,103,136.89 100.00
2004-12-31
账 龄 占该账项
金 额 金额%
1年以内 120,037,650.63 30.09
1年以内 249,139,945.84 62.44
1年以内 29,800,000.00 7.47
1年以内 - -
合 计 398,977,596.47 100.00
本账户余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7.存货及存货跌价准备
2005-12-31
项目 金 额 跌价准备 净 额
原材料 440,327,147.29 - 440,327,147.29
在产品 124,359,198.94 - 124,359,198.94
自制半成品 14,694,829.64 - 14,694,829.64
库存商品 186,867,971.29 2,598,768.46 184,269,202.83
合计 766,249,147.16 2,598,768.46 763,650,378.70
2004-12-31
项目 金 额 跌价准备 净 额
原材料 442,077,181.44 - 442,077,181.44
在产品 152,981,903.75 - 152,981,903.75
自制半成品 47,849,701.91 - 47,849,701.91
库存商品 174,612,078.33 - 174,612,078.33
合计 817,520,865.43 - 817,520,865.43
存货跌价准备：
项 目 2004-12-31 本期增加 本期转回 2005-12-31
库存商品 - 2,598,768.46 - 2,598,768.46
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及
销售所必须的估计费用后的价值。
8.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少
长期股权投资 40,000,000.00 61,244,736.72 -
减：减值准备 - - -
股权投资差额 - 3,786,285.05 126,209.50
长期股权投资净额 40,000,000.00 65,031,021.77 126,209.50
项 目 2005-12-31
长期股权投资 101,244,736.72
减：减值准备 -
股权投资差额 3,660,075.55
长期股权投资净额 104,904,812.27
(2)长期股权投资
a.其他股权投资
股权 初始投资
被投资单位 2004-12-31 本期增加
比例 额(万元)
内蒙古乌拉特后旗双利 50% 4000 40,000,000.00 -
铁矿产业有限责任公司
西宁市商业银行 7.11% 2000 - 20,000,000.00
四川西南不锈钢有限责
20% 3000 - 30,000,000.00
任公司
合 计 40,000,000.00 50,000,000.00
本期损益
被投资单位 2005-12-31
调整
内蒙古乌拉特后旗双利 11,244,736.72 51,244,736.72
铁矿产业有限责任公司
西宁市商业银行 - 20,000,000.00
四川西南不锈钢有限责
- 30,000,000.00
任公司
合 计 11,244,736.72 101,244,736.72
b.股权投资差额
被投资单位 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
青海矿冶科技 - 3,786,285.05 126,209.50 3,660,075.55
9.固定资产及累计折旧
项 目 2004-12-31 本年增加*1
固定资产原值：
房屋及建筑物 696,435,969.81 24,048,756.95
机器设备 1,303,573,793.17 44,598,865.03
运输工具 37,487,807.38 23,389,579.95
电子设备及其他 110,540,244.57 10,394,761.83
合 计 2,148,037,814.93 102,431,963.76
累计折旧：
房屋及建筑物 272,690,730.61 19,629,132.50
机器设备 452,221,545.73 74,336,684.73
运输工具 17,549,804.98 6,082,815.38
电子设备及其他 61,913,740.53 1,429,833.53
合 计 804,375,821.85 101,478,466.14
固定资产净值*2 1,343,661,993.08
固定资产减值准备*3 47,203,613.65
固定资产净额 1,296,458,379.43
项 目 本年减少 2005-12-31
固定资产原值：
房屋及建筑物 36,305,371.24 684,179,355.52
机器设备 28,007,136.25 1,320,165,521.95
运输工具 1,518,234.94 59,359,152.39
电子设备及其他 849,924.89 120,085,081.51
合 计 66,680,667.32 2,183,789,111.37
累计折旧：
房屋及建筑物 27,174,218.74 265,145,644.37
机器设备 20,221,468.85 506,336,761.61
运输工具 177,403.10 23,455,217.26
电子设备及其他 128,781.45 63,214,792.61
合 计 47,701,872.14 858,152,415.85
固定资产净值*2 1,325,636,695.52
固定资产减值准备*3 47,203,613.65
固定资产净额 1,278,433,081.87
*1.固定资产原值本年增加数包含在建工程完工转入55,052,285.52元。
*2.其中用于银行借款及银行承兑汇票抵押的固定资产净值为412,462,482.76元，详
情见附注十。
*3.固定资产减值准备明细列示如下:
类 别 2004-12-31 本年计提 本年转出
房屋及建筑物 14,647,705.41 - -
机器设备 30,831,382.82 -
电子设备及其他 1,724,525.42 - -
合 计 47,203,613.65 -
类 别 2005-12-31 计提原因
房屋及建筑物 14,647,705.41 陈旧过时
机器设备 30,831,382.82 技术落后
电子设备及其他 1,724,525.42 技术落后
合 计 47,203,613.65
10.工程物资
项 目 2005-12-31 2004-12-31
预付大型设备款 11,867,252.24 285,479,175.05
专用设备 37,226,462.49 5,620,174.21
专用材料 - -
合 计 49,093,714.73 291,099,349.26
11.在建工程
工程名称 预算数 2004-12-31 本年增加数
连续式轧钢工程 643,103,600.00 97,632,575.46 200,590,047.67
炼钢改造工程 - 39,061,285.51 487,337,226.76
焦化工程 - 60,025,060.22 133,180,359.32
江仓矿区 - 13,838,283.98 14,712,884.24
高炉铁水工程 - 170,385,983.40 628,597,135.52
石灰窑工程 - 23,872,704.00 17,648,815.42
解冻库 - - 9,854,797.02
矿山勘探 - 9,217,657.94 147,127,074.01
其他零星工程 - 40,199,180.21 120,431,483.55
合 计 454,232,730.72 1,759,479,823.51
本年转入
工程名称 2005-12-31 资金来源
固定资产数
连续式轧钢工程 7,952,105.73 290,270,517.40 企业债券及可转换公
司债券
炼钢改造工程 - 526,398,512.27 自筹
焦化工程 - 193,205,419.54 自筹
江仓矿区 - 28,551,168.22 自筹
高炉铁水工程 - 798,983,118.92 自筹
石灰窑工程 - 41,521,519.42 自筹
解冻库 - 9,854,797.02 自筹
矿山勘探 - 156,344,731.95 自筹
其他零星工程 47,100,179.79 113,530,483.97 自筹
合 计 55,052,285.52 2,158,660,268.71
利息资本化金额：
年初余额 本年增加额 本年转入固定资产额 年末余额
1,005,355.96 *1 2,237,111.23 653,835.57 2,588,631.62
- *2 3,965,988.08 - 3,965,988.08
- *3 6,093,302.26 - 6,093,302.26
*1.本年利息资本化率为1.5%，系指为“连轧”改造工程发行的49,000万元五年期可
转换公司债券的实际年利率。
*2.本年利息资本化率为8.0%，系指为“焦化工程”、“江仓矿区”向“肥城矿业集
团”所借12,000万元资金的实际年利率。
*3.本年利息资本化率为6.12%，系指为“高炉铁水工程”向“青海企业技术创新投
资管理有限责任公司”所拆借的10,000万元资金的实际年利率。
年末由于各项在建工程的可收回金额均高于其账面价值，故未对其计提减值准备。
12.无形资产
本年
名称 取得方式 原 值 2004-12-31
增加
土地使用权 应收债权换入 179,854,614.20 161,672,588.13 -
采矿权 购入 1,950,000.00 1,950,000.00 -
合 计 181,804,614.20 163,622,588.13 -
剩余摊
名称 本年摊销 2005-12-31
销年限
土地使用权 5,896,873.32 155,775,714.81 22-39年
采矿权 - 1,950,000.00 25年
合 计 5,896,873.32 157,725,714.81
年末由于各项无形资产的可收回金额均高于其账面价值，故未对其计提减值准备。
13.长期待摊费用
项目 2004-12-31 本期增加 本期摊销 2005-12-31
开办费*1 7,495,595.98 27,395,746.02 - 34,891,342.00
-
土石方剥离*2 24,561,840.82 - 24,561,840.82
合 计 7,495,595.98 51,957,586.84 - 59,453,182.82
*1系本公司之子公司青海矿冶科技有限责任公司等3家子公司筹建或试生产期间发生
的相关费用。
*2系本公司之子公司肃北博伦矿业有限责任公司、江仓能源发展有限责任公司矿区
的前期开采费用，待正式投产后按一定年限进行摊销。
14.短期借款
借款类别 2005-12-31 2004-12-31
抵 押 124,600,000.00 63,000,000.00
信 用 338,150,000.00 -
保 证 707,000,000.00 886,800,000.00
合 计
1,169,750,000.00 949,800,000.00
(1)本公司上述借款均为银行借款，截至2005年12月31日无逾期借款。
(2)抵押情况说明：
借款类别 金 额 抵押情况说明
抵押借款 116,600,000.00 以本公司账面净值为
210,771,418.49元的机器设备作抵押
抵押借款 8,000,000.00 以本公司在建工程作抵押
合计 124,600,000.00
(3)保证情况说明：
借款类别 金 额 保证情况说明
保证借款 200,000,000.00 由西钢股份公司提供担保
保证借款 100,000,000.00 由青海盐湖工业提供担保
保证借款 14,000,000.00 由青海汇吉实业提供担保
保证借款 290,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
保证借款 103,000,000.00 由西部矿业公司提供担保
合计 707,000,000.00
15.应付票据
类 别 2005-12-31 2004-12-31
银行承兑汇票 177,929,000.00 409,237,000.00
商业承兑汇票 116,690,000.00 50,000,000.00
合 计 294,619,000.00 459,237,000.00
(1)本账户余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(2)保证金情况说明：
票据种类 金 额 保证金情况说明
银行承兑汇票 177,929,000.00 存入保证金82,630,599.84元、
由西钢集团公司提供担保
(3)抵押情况说明：
借款类别 金 额 抵押情况说明
抵押借款 26,000,000.00 以本公司净值为37,886,511.69元的机器
设备抵押
16.应付账款
应付账款2005年12月31日余额为908,886,143.88元，无应付持本公司5% (含5%)以上
表决权股份的股东单位款项；无账龄超过3年的大额应付款项。
17.预收账款
预收账款2005年12月31日余额为153,753,687.15元，无预收持本公司5%（含5%）以
上表决权股份的股东单位款项。
18.应交税金
税 项 2005-12-31 2004-12-31
增值税 7,305,187.85 17,721,548.88
房产税 256,292.94 177,241.08
城市维护建设税 1,437,686.15 3,578,258.17
所得税 7,482,178.59 9,488,925.82
个人所得税 - 2,421,061.75
印花税 233,699.30 -
营业税 184,517.57 7,964.77
其他 - 20,341.07
合 计 16,899,562.40 33,415,341.54
19.其他应交款
项 目 2005-12-31 2004-12-31
教育费附加 2,557,229.98 13,017,486.75
其他 124,565.30 10,406.76
合 计 2,681,795.28 13,027,893.51
20.其他应付款
其他应付款2005年12月31日余额为179,155,996.04元，应付持本公司5% (含5%)以上
表决权股份的股东单位款项为117,849.12元，详情见附注七.5。
21.一年内到期的长期负债
2005-12-31
贷款单位
金 额 到期日 借款条件
长期借款：
中国建设银行 -
中国建设银行 -
中国工商银行青海省分行西宁市小桥支行 -
中国工商银行青海省分行西宁市小桥支行 -
中国建设银行青海省分行西宁市城北支行 65,000,000.00 06-05-27 抵押
中国交通银行兰州分行第一支行 20,000,000.00 06-04-04 保证
合 计 85,000,000.00
2004-12-31
贷款单位
金 额 借款条件
长期借款：
中国建设银行 15,000,000.00 -
中国建设银行 30,000,000.00 -
中国工商银行青海省分行西宁市小桥支行 50,000,000.00 -
中国工商银行青海省分行西宁市小桥支行 50,000,000.00 -
中国建设银行青海省分行西宁市城北支行
中国交通银行兰州分行第一支行
合 计 145,000,000.00
（1）保证单位情况说明：
借款类别 金 额 保证情况说明
保证借款 20,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
（2）抵押情况说明：
借款类别 金 额 抵押情况说明
抵押借款 65,000,000.00 以本公司净值为95,822,947.91
元的固定资产抵押
22.长期借款
2005-12-31
贷款单位
金 额 期限 借款条件
05.4.14至07.4.13
中国工商银行青海省分 40,000,000.00 信用
行西宁市小桥支行
中国工商银行青海省分 10,000,000.00 05.4.22至07.4.21 抵押
行西宁市小桥支行
中国工商银行青海省分 50,000,000.00 05.3.25至07.3.20 信用
行西宁市小桥支行
中国建设银行青海省分 30,000,000.00 05.12.15至07.12.14 抵押
行西宁市城北支行
中国交通银行兰州分行 - - -
第一支行
哈密宏达信用社 5,000,000.00 05.12.29至07.12.25 保证
合 计 135,000,000.00
2004-12-31
贷款单位
金 额 借款条件
中国工商银行青海省分 - -
行西宁市小桥支行
中国工商银行青海省分 - -
行西宁市小桥支行
中国工商银行青海省分 - -
行西宁市小桥支行
中国建设银行青海省分 65,000,000.00 抵押
行西宁市城北支行
中国交通银行兰州分行 20,000,000.00 保证
第一支行
哈密宏达信用社 - -
合 计 85,000,000.00
（1）保证情况说明：
借款类别 金 额 说明
保证借款 5,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
（2）抵押情况说明：
借款类别 金 额 说明
抵押借款 40,000,000.00 以本公司净值为67,981,604.67元
的固定资产作抵押
23.应付债券
项 目 2005-12-31 2004-12-31
可转换公司债券面值 234,119,000.00 234,119,000.00
可转换公司债券应计利息 1,651,019.02 3,030,566.27
合 计 235,770,019.02 237,149,566.27
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]88号文核准，本公司于2003年8月11日
，通过上海证券交易所系统上网定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式，按面
值每张人民币100元的价格平价发行490万张5年期可转换公司债券（以下简称“可转债”
），发行总额为人民币49,000万元。
利率和付息日期：从2003年8月11日起第一年的年利率为1.2%，第二年利率为1.5%，
第三年利率为1.8%，第四年利率为2.1%，第五年利率为2.6%。第一次付息日为2004年8月
11日，以后每年的该日为当年的付息日。
利息补偿：可转债发行满5年，可转债持有人如不转股，本公司按年利率2.6%计算的
五年利息扣除已支付利息后的余额向可转债持有人支付补偿利息，即按可转债券持有人
持有的可转债票面总金额 2.6% 5减去可转债持有人的到期可转债五年内已支付利息为标
准，补偿支付可转债持有人到期未转股可转债的利息。
初始转股价格：初始转股价为5.34元/股，以募集说明书刊登日前30个交易日本公司
A股收盘价的算术平均值5.34元为基准，上浮0.1%。
转换期：2004年2月11日至2008年8月10日。
本年度可转换债券未转换为股份。
24.长期应付款
2005-12-31 2004-12-31
项目
金 额 期限 金 额
企业借款 100,000,000.00 2004.12.08--2012.12.07 100,000,000.00
企业借款 90,000,000.00 2005.06.24--2015.05.23 -
企业借款 60,000,000.00 2005.06.09--2007.06.11
企业借款利息 2,695,890.41
企业借款 40,000,000.00 2005.07.01--2007.06.11
企业借款利息 1,613,150.68
企业借款 20,000,000.00 2005.07.06--2007.07.05
企业借款利息 780,273.97
合 计 315,089,315.06 100,000,000.00
抵押情况说明：
借款类别 金 额 抵押情况说明
抵押借款 100,000,000.00 以本公司尚未建成投产的“一号高炉”作抵押
担保情况说明：
借款类别 金 额 抵押情况说明
担保借款 90,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
25.专项应付款
项 目 2005-12-31 2004-12-31
连续式轧机工程专项拨款 30,000,000.00 30,000,000.00
炼钢改造工程专项拨款 600,000.00 600,000.00
教育费附加减免 7,622,357.40 -
财政贴息借款 1,000,000.00 500,000.00
合 计 39,222,357.40 31,100,000.00
26.少数股东权益
股东名称 2004-12-31 本期增加
哈密市长城实业有限 15,000,000.00 24,000,000.00
责任公司
肥城矿业集团有限责 39,000,000.00 -
任公司
兰州中煤支护材料有 39,000,000.00 -
限责任公司
青海银龙矿产贸易有 100,000,000.00 -
限责任公司
四川金广实业（集 60,000,000.00 10,000,000.00
团）股份有限公司
四川运亨实业股份有 30,000,000.00 10,000,000.00
限公司
兰州信本金属材料有 5,000,000.00 -
限责任公司
丁玉平 2,000,000.00 3,000,000.00
甘肃泰盛物资集团有 2,000,000.00 3,000,000.00
限责任公司
颜铭森 - 19,000,000.00
欧阳闯海 - 36,000,000.00
其他少数股东 2,000,000.00 -
合计 294,000,000.00 105,000,000.00
股东名称 本期减少 2005-12-31
哈密市长城实业有限 - 39,000,000.00
责任公司
肥城矿业集团有限责 - 39,000,000.00
任公司
兰州中煤支护材料有 - 39,000,000.00
限责任公司
青海银龙矿产贸易有 70,000,000.00 30,000,000.00
限责任公司
四川金广实业（集 - 70,000,000.00
团）股份有限公司
四川运亨实业股份有 - 40,000,000.00
限公司
兰州信本金属材料有 - 5,000,000.00
限责任公司
丁玉平 - 5,000,000.00
甘肃泰盛物资集团有 - 5,000,000.00
限责任公司
颜铭森 - 19,000,000.00
欧阳闯海 - 36,000,000.00
其他少数股东 2,000,000.00 -
合计 72,000,000.00 327,000,000.00
27.股本
股份类别 2004-12-31 本年增加 本年减少
一、尚未流通股份
国家拥有股份* 408,320,000.00 - 14,000,000.00
境内法人持有股份 13,900,000.00 14,000,000.00 -
尚未流通股份合计 422,220,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 207,917,319.00 - -
已流通股份合计 207,917,319.00 - -
三、股份总额 630,137,319.00 14,000,000.00 14,000,000.00
股份类别 2005-12-31
一、尚未流通股份
国家拥有股份* 394,320,000.00
境内法人持有股份 27,900,000.00
尚未流通股份合计 422,220,000.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 207,917,319.00
已流通股份合计 207,917,319.00
三、股份总额 630,137,319.00
*1西宁特殊钢集团有限责任公司持有本公司的6000万股国有股，占总股本9.52%，被
江西省赣州市中级人民法院依法冻结，冻结期限为2005年11月1日至2006年10月31日。
*2西宁特殊钢集团有限责任公司持有本公司的1400万股国有股经司法裁定给青海电
力公司，并已办理完股权变更登记手续。
28.资本公积
项 目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31
股本溢价 758,671,688.92 - - 758,671,688.92
29.盈余公积
项 目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31
法定盈余公积 68,216,215.92 15,046,956.49 - 83,263,172.41
公益金 34,108,107.97 7,038,347.30 - 41,146,455.27
合 计 102,324,323.89 22,085,303.79 - 124,409,627.68
30.未分配利润
项 目 提取比例 2005年度
年初未分配利润 178,322,531.88
加：本年净利润 145,680,587.56
减：利润分配 22,085,303.79
其中：1.提取法定盈余公积金 10% 14,723,535.86
2.提取法定公益金 5% 7,361,767.93
年末未分配利润 301,917,815.65
2005年度利润分配预案详见附注十二.1。
31.主营业务收入与主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
产品类别
2005年度 2004年度 2005年度
合结钢 1,247,102,235.63 964,065,900.85 1,093,527,089.10
合工钢 128,385,111.78 139,365,588.87 105,388,135.81
碳结钢 590,705,187.22 498,730,996.72 531,311,239.54
滚珠钢 240,779,374.75 228,448,406.51 166,791,366.08
弹簧钢 28,297,483.47 10,080,564.11 28,768,123.70
碳工钢 31,071,664.27 26,198,086.50 25,375,571.33
不锈钢 250,726,934.29 214,246,452.95 206,887,186.74
高温钢 28,985,304.08 51,457.60 26,852,951.87
合计 2,546,053,295.49 2,081,187,454.11 2,184,901,664.17
主营业务成本 主营业务毛利
产品类别
2004年度 2005年度 2004年度
合结钢 814,038,289.66 153,575,146.53 150,027,611.19
合工钢 121,676,738.33 22,996,975.97 17,688,850.54
碳结钢 434,262,784.43 59,393,947.68 64,468,212.29
滚珠钢 170,145,355.65 73,988,008.67 58,303,050.86
弹簧钢 9,478,684.30 -470,640.23 601,879.81
碳工钢 20,350,469.97 5,696,092.94 5,847,616.53
不锈钢 177,555,002.34 43,839,747.55 36,691,450.61
高温钢 45,930.29 2,132,352.21 5,527.31
合计 1,747,553,254.97 361,151,631.32 333,634,199.14
2005年度，本公司对前五名客户销售的收入总额为314,028,799.80元，占销售收入
总额的12.33%。
32.主营业务税金及附加
项 目 2005年度 2004年度
城建税 12,497,121.09 9,313,364.31
教育费附加 6,239,203.74 4,007,930.95
防洪费 - 382,464.09
地方教育费附加 27,360.36 173,188.33
其他 187,196.19 -
合 计 18,950,881.38 13,876,947.68
33.其他业务利润
项 目 2005年度 2004年度
材料及边角余料销售 8,325,775.59 868,096.37
提供劳务 (256,076.78) 210,564.56
其他 (24,551.97) (148,983.06)
房租 399,303.23 -
软件销售 647,325.00 -
合 计 9,091,775.07 929,677.87
34.财务费用
项 目 2005年度 2004年度
利息支出 90,283,231.61 79,334,184.21
减:利息收入 10,967,932.24 5,008,392.63
金融机构手续费 550,342.07 542,791.41
合 计 79,865,641.44 74,868,582.99
35.投资收益
项 目 2005年度 2004年度
基金投资差价收入 23,012.83 -
双利铁矿权益法调整 11,244,736.72 -
股权投资差额摊销 （126,209.50） -
合 计 11,141,540.05 -
36.营业外收入
项 目 2005年度 2004年度
罚款收入 657,869.52 279,549.02
处置固定资产净收益 3,221,380.40 724,117.78
固定资产盘盈 - 19,600.00
其他 10,867.00 -
合 计 3,890,116.92 1,023,266.80
37.营业外支出
项 目 2005年度 2004年度
滞纳金 1,150,834.10 586,161.92
处置固定资产净损失 836,819.21 1,302,923.23
债务重组损失 - 2,577,765.82
72,159.79 6,981.50
其他
合 计 2,059,813.10 4,473,832.47
38.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
西部铝发公司往来款 20,000,000.00
兰州中煤往来款 42,970,000.00
富桥矿业往来款 1,890,000.00
烟台鑫海公司往来款 716,660.00
河南开元公司往来款 431,800.00
青海银龙公司往来款 5,000,000.00
哈密长城公司往来款 5,000,000.00
租金收入 425,175.53
罚款收入 657,869.52
集团往来 7,601,843.58
保证金减少 101,051,000.00
利息收入 10,912,997.80
其他 3,881,218.78
合 计 200,538,565.21
39支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
运杂费 126,220,088.73
差旅费 2,704,506.94
业务费 4,477,772.93
办公费 1,622,151.57
金融机构手续费 505,488.43
银行承兑汇票保证金增加额 11,942,000.00
预付探矿权款 20,000,000.00
汽车费用 740,769.67
电话费 221,997.33
房租水电费 191,977.62
罚款 1,131,531.17
土石方剥离款 17,604,428.28
往来款 33,829,359.33
其他 5,222,489.19
合 计 226,414,561.19
40.收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 金 额
定期存款增加额 140,690,000.00
41.现金的年初、年末余额及现金等价物的年末余额
现金的年末余额系货币资金年末余额扣除银行承兑汇票保证金98,729,000.00元、一
年期定期存款335,690,000.00元后的金额；
现金的年初余额系货币资金年初余额扣除银行承兑汇票保证金187,838,000.00元、
定期存款195,000,000.00元后的金额；现金等价物的年初余额系短期投资中的国债投资
年末余额9,360,630.82元。
六、母公司会计报表主要项目附注
1.应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
2005-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 168,304,533.34 44.39 6,736,961.55 161,567,571.79
1-2年 90,671,342.53 23.91 7,511,316.85 83,160,025.68
2-3年 19,261,970.41 5.08 1,926,197.05 17,335,773.36
3年以上 100,933,665.27 26.62 12,121,335.64 88,812,329.63
合 计 379,171,511.55 100.00 28,295,811.09 350,875,700.46
2004-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 196,746,328.99 47.87 7,869,853.16 188,876,475.83
1-2年 81,991,822.62 19.95 6,559,345.81 75,432,476.81
2-3年 37,120,121.80 9.03 3,712,012.18 33,408,109.62
3年以上 95,163,101.76 23.15 10,900,513.56 84,262,588.20
合 计 411,021,375.17 100.00 29,041,724.71 381,979,650.46
2.其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
2005-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 31,495,602.16 48.75 314,956.02 31,180,646.14
1-2年 26,534,406.62 41.07 265,344.07 26,269,062.55
2-3年 6,456,008.58 9.99 64,560.09 6,391,448.49
3年以上 122,730.95 0.19 1,227.31 121,503.64
合 计 64,608,748.31 100.00 646,087.49 63,962,660.82
2004-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 52,492,081.80 79.45 524,920.82 51,967,160.98
1-2年 12,306,903.84 18.63 123,069.04 12,183,834.80
2-3年 1,130,353.98 1.72 11,303.54 1,119,050.44
3年以上 137,721.27 0.20 1,377.21 136,344.06
合 计 66,067,060.89 100.00 660,670.61 65,406,390.28
3.长期投资
长期投资列示如下：
项 目 2004-12-31 本期增加
长期股权投资 243,000,000.00 195,031,021.77
其中:其他股权投资
股权投资差额 3,786,285.05
243,000,000.00 195,031,021.77
减：减值准备 - -
长期股权投资净额 243,000,000.00 195,031,021.77
项 目 本期减少 2005-12-31
长期股权投资 126,209.50 437,904,812.27
其中:其他股权投资
股权投资差额 126,209.50 3,660,075.55
126,209.50 437,904,812.27
减：减值准备 - -
长期股权投资净额 126,209.50 437,904,812.27
a.其他股权投资
初始投资
被投资单位 股权比例 2004-12-31 本期增加
额(万元)
肃北县博伦矿业开发 55% 1100 11,000,000.00 22,000,000.00
有限责任公司
青海江仓能源发展有 35% 4200 42,000,000.00 -
限责任公司
青海矿冶科技有限责 55.12% 15,000 150,000,000.00 111,786,285.05
任公司
四川西南不锈钢有限 20% 3,000 - 30,000,000.00
公司
西宁市商业银行 7.11% 2,000 - 20,000,000.00
内蒙古乌拉特后旗双
利铁矿产业有限责任 50% 4,000 40,000,000.00 -
公司
合 计 29,300 243,000,000.00 183,786,285.05
被投资单位 本期权益调整 本期减少 2005-12-31
肃北县博伦矿业开发 - - 33,000,000.00
有限责任公司
青海江仓能源发展有 - - 42,000,000.00
限责任公司
青海矿冶科技有限责 （126,209.50） - 261,660,075.55
任公司
四川西南不锈钢有限 - - 30,000,000.00
公司
西宁市商业银行 - - 20,000,000.00
内蒙古乌拉特后旗双
利铁矿产业有限责任 11,244,736.72 - 51,244,736.72
公司
合 计 11,118,527.22 - 437,904,812.27
b.股权投资差额
摊销
被投资单位名称 初始金额 期限 形成原因 2004-12-31
青海矿冶科技有 3,786,285.05 10年 收购价与所占净资 -
限责任公司 产份额之差
本期 本期 本期累
被投资单位名称 增(减) 摊销 计摊销 2005-12-31
青海矿冶科技有 3,786,285.05 126,209.50 126,209.50 3,660,075.55
限责任公司
4.主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本
产品类别
2005年度 2004年度 2005年度
合结钢 1,247,102,235.63 964,065,900.85 1,093,527,089.10
合工钢 128,385,111.78 139,365,588.87 105,388,135.81
碳结钢 590,705,187.22 498,730,996.72 531,311,239.54
滚珠钢 240,779,374.75 228,448,406.51 166,791,366.08
弹簧钢 28,297,483.47 10,080,564.11 28,768,123.70
碳工钢 31,071,664.27 26,198,086.50 25,375,571.33
不锈钢 250,726,934.29 214,246,452.95 206,887,186.74
高温钢 28,985,304.08 51,457.60 26,852,951.87
合计 2,546,053,295.49 2,081,187,454.11 2,184,901,664.17
主营业务成本 主营业务毛利
产品类别
2004年度 2005年度 2004年度
合结钢 814,038,289.66 153,575,146.53 150,027,611.19
合工钢 121,676,738.33 22,996,975.97 17,688,850.54
碳结钢 434,262,784.43 59,393,947.68 64,468,212.29
滚珠钢 170,145,355.65 73,988,008.67 58,303,050.86
弹簧钢 9,478,684.30 (470,640.23) 601,879.81
碳工钢 20,350,469.97 5,696,092.94 5,847,616.53
不锈钢 177,555,002.34 43,839,747.55 36,691,450.61
高温钢 45,930.29 2,132,352.21 5,527.31
合计 1,747,553,254.97 361,151,631.32 333,634,199.14
七、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
西宁特殊钢集团有限 西宁市 钢铁冶炼、金属压延加 控股股东
责任公司 工等
公司名称 经济性质或类型 法定代表人
西宁特殊钢集团有限 国有独资 陈显刚
责任公司
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31
西宁特殊钢集团 1,015,320,900.00 - - 1,015,320,900.00
有限责任公司
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2004-12-31 本期增加 本期减少
关联公司名称 金额 % 金额 % 金额
西宁特殊钢集团有 408,320,000 64.79 - - 14,000,000.00
限责任公司
本期减少 2005-12-31
关联公司名称 % 金额 %
西宁特殊钢集团有 2.22 394,320,000 62.57
限责任公司
4.关联公司交易事项
(1)购销事项
A.西钢集团公司
项 目 2005年度 2004年度
销售材料备件 608,056.48 8,778.14
提供劳务 - 130,477.89
接受劳务 1,433,755.22 1,346,300.19
合 计 2,041,811.70 1,485,556.22
上述关联交易事项定价政策为:
a.原材料销售价格包括实际采购成本和相关管理费用；
b.半成品销售价格包括直接材料成本和实际生产费用；
c.劳务、热力、动力交易价格是根据双方协定价格结算，一般是实际成本加5%毛利
润；
d.产成品销售价格与市场价格一致，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的
销售价格。
e.国家政策性调价、垄断性行业调价的，按其调整价格执行。
（2）其他交易事项
关联方名称 交易事项 2005年度 2004年度
西钢集团公司 关联公司提供借款保证*1 554,500,000.00 497,800,000.00
向关联公司购置资产*2 8,995,750.00 19,653,400.00
*1.截至2005年12月31日，西钢集团公司为本公司34,000万元短期借款、10,600万元
应付票据、2,000万元一年内到期的长期借款以及9,000万元长期应付款提供保证。
*2. 2005年9月22日，本公司与西钢集团公司签订《资产收购协议》，本公司收购西
钢集团公司的车辆，根据北京中科华会计师事务所有限公司出具的中科华评报字[2005]
第065号《资产评估报告书》，上述收购资产2005年8月31日的账面价值为904.39万元，
评估价值为899.57万元；交易双方确定交易价格以评估价值为依据，金额为899.57万元
。
5.关联方应收、应付款项余额
金 额
账 项 关联方名称
2005-12-31 2004-12-31
其他应收款 西钢集团公司 - 193,615.15
其他应付款 西钢集团公司 117,849.12 458,817.04
占全部应收（付）款
账 项 项余额的比重（%）
2005-12-31 2004-12-31
其他应收款 - 0.22
其他应付款 0.07 3.42
八、或有事项
1、借款担保
被保证单位 借款金额(万元) 借款期限
20,000,000.00 2005.04.15-
四川大洋贸易有限责任公司*
2006.04.14
10,000,000.00 2005.07.08-
四川大洋贸易有限责任公司*
2006.07.07
2005.10.13-
四川金广实业(集团)股份有限公司 4,500,000.00
2006.03.21
2005.10.13-
四川金广实业(集团)股份有限公司 2,220,000.00
2006.03.26
90,000,000.00 2005.10.26-
西部矿业股份有限公司
2006.10.25
15,000,000.00 2005.06.10-
西部矿业股份有限公司
2006.04.11
15,000,000.00 2005.06.13-
西部矿业股份有限公司
2006.04.21
20,000,000.00 2005.06.17-
西部矿业股份有限公司
2006.05.11
20,000,000.00 2005.06.17-
西部矿业股份有限公司
2006.05.18
20,000,000.00 2005.06.17-
西部矿业股份有限公司
2006.05.29
15,000,000.00 2005.08.17-
西部矿业股份有限公司
2006.06.16
9,000,000.00 2005.09.13-
西部矿业股份有限公司
2006.06.26
30,000,000.00 2005.09.16-
西部矿业股份有限公司
2006.09.06
30,000,000.00 2005.09.20-
西部矿业股份有限公司
2006.09.19
30,000,000.00 2005.09.28-
西部矿业股份有限公司
2006.09.27
2004.11.09-
青海金瑞矿业发展股份有限公司 16,700,000.00
2005.10.30
青海西部铁合金有限责任公司* 5,000,000.00 2005.10.14-
2006.04.14
2005.10.18-
青海西部铁合金有限责任公司* 10,000,000.00
2006.04.18
2005.04.18-
青海西部铁合金有限责任公司* 20,000,000.00
2005.10.18
四川金广（集团）冶金发展有限责任公 2002.11.05-
3,300,000.00
司 2003.05.04
四川金广（集团）冶金发展有限责任公 2005.12.15-
6,000,000.00
司 2006.05.15
合 计 391,720,000.00
被保证单位 备注
短期借款
四川大洋贸易有限责任公司*
四川大洋贸易有限责任公司* 短期借款
四川金广实业(集团)股份有限公司 承兑汇票
四川金广实业(集团)股份有限公司 承兑汇票
西部矿业股份有限公司 短期借款
西部矿业股份有限公司 短期借款
西部矿业股份有限公司 短期借款
西部矿业股份有限公司 短期借款
西部矿业股份有限公司 短期借款
西部矿业股份有限公司 短期借款
西部矿业股份有限公司 短期借款
西部矿业股份有限公司 短期借款
西部矿业股份有限公司 短期借款
西部矿业股份有限公司 短期借款
西部矿业股份有限公司 短期借款
青海金瑞矿业发展股份有限公司 短期借款
青海西部铁合金有限责任公司* 承兑汇票
青海西部铁合金有限责任公司* 承兑汇票
青海西部铁合金有限责任公司* 承兑汇票
四川金广（集团）冶金发展有限责任公
承兑汇票
司
四川金广（集团）冶金发展有限责任公
承兑汇票
司
合 计
*上述公司为四川金广实业(集团)股份有限公司的控股子公司。
九、承诺事项
截至2005年12月31日，本公司无重大承诺事项。
十、资产抵押情况
截至2005年12月31日，本公司的资产抵押情况列示如下：
抵押物 账面净值 取得贷款、银行票据的金额
在建工程 32,370,400.00 8,000,000.00
在建工程 220,000,000.00 100,000,000.00
机器设备 412,462,482.76 247,600,000.00
合计 664,832,882.76 355,600,000.00
十一、其他重要事项
1、本公司参股投资西宁市商业银行，投资金额2000万元，该银行注册资本为28139
万元，本公司出资占西宁市商业银行注册资本的7.11%。
2、本公司之子公司青海矿冶科技有限责任公司（以下简称“矿冶科技”）原注册资
本为35100万元，本年增资11700万元，注册资本变为46800万元，其中本公司增资3800万
元，同时以73,786,285.05元溢价收购青海银龙矿产贸易有限公司拥有矿冶科技19.94%的
股权7000万元。由此，本公司拥有矿冶科技55.12%的股权。
3、本公司之子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司原注册资本2000万元，本年度
投资双方按同比例增资4000万元，变更后注册资本为6000万元，本公司本年新增投资22
00万元。
4、本公司之孙公司哈密博伦矿业有限责任公司原注册资本2000万元，本年度投资双
方按同比例增资2000万元，变更后注册资本为4000万元，本公司本年新增投资1400万元
。
5、本公司参股投资四川西南不锈钢有限责任公司，投资金额3000万元，该公司注册
资本为15000万元，本公司出资占四川西南不锈钢有限责任公司注册资本的20%。
6、2005年9月22日，本公司与西钢集团公司签订《资产收购协议》，本公司收购西
钢集团公司的车辆，根据北京中科华会计师事务所有限公司出具的中科华评报字[2005]
第065号《资产评估报告书》，上述收购资产2004年8月31日的账面价值为904.39万元，
评估价值为899.57万元；交易双方确定交易价格以评估价值为依据，金额为899.57万元
。上述资产收购业经本公司2005年第一次临时股东大会决议审议通过。
7、2005年度，本公司之子公司青海江仓能源有限责任公司、肃北博伦矿业有限责任
公司、孙公司哈密博伦矿业有限责任公司处于工程建设期。本公司之子公司矿冶科技20
05年1-8月处于工程建设期，从2005年9月开始试生产，至2005年末仍处于生产调试期。
8、可转换债券转股情况
截至2005年12月31日止，可转换债券转股金额为255,881,000.00元，占可转换债券
总额的52.22%，转股数量为47,917,319股，占本公司转股前股本总额的8.23%，本年度无
可转换债券转股。
十二、资产负债表日后非调整事项
1.股权分置改革
2006年2月9日，本公司董事会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通股
股东将向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股支付3股
股份对价，总计支付62,379,071股，其中：西钢集团公司支付58,257,106股，青海电力
公司等7家法人股股东共支付4,121,965股，其中对公司股权分置改革方案未明确表示同
意以及因抵押、质押及其它权利限制不能执行对价安排的非流通股股东，西钢集团公司
承诺先为其代为垫付，该等股东所持有的非流通股股份如上市流通，应当向西钢集团公
司偿还代为垫付的对价，或者取得西钢集团公司的同意。
上述股权转让事项与股权分置改革方案已于2006年3月10日公司股权分置改革相关股
东大会获得通过。2006年3月23日，本公司实施股权分置改革方案：流通股东每10股获得
非流通股股东支付的3股股份。2006年3月27日，对价股份上市。
2.利润分配预案
根据2006年4月8日本公司三届十一次董事会决议，2005年度利润分配预案如下：
本公司2005年度实现净利润145,680,587.56元，扣除按10%提取的法定公积金14,72
3,533.86元、按5%提取的法定公益金7,361,767.93元，加上年初未分配利润178,322,53
1.88元，可供股东分配的利润为301,917,815.65元。经本公司董事会决议，拟不进行利
润分配，亦不进行资本公积转增股本。
十三、补充资料
1相关指标计算表—净资产收益率及每股收益计算表
2005年度
报告期利润
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.85% 19.64% 0.5431 0.5431
营业利润 8.19% 8.53% 0.2358 0.2358
净利润 8.03% 8.36% 0.2312 0.2312
扣除非经常性损
7.47% 7.78% 0.2151 0.2151
益后的净利润
2004年度
报告期利润
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.15% 20.42% 0.5074 0.5148
营业利润 7.96% 8.49% 0.2110 0.2140
净利润 6.73% 7.18% 0.1556 0.1784
扣除非经常性损
6.70% 7.14% 0.1455 0.1774
益后的净利润
非经常性损益：
（1）营业外收入 (3,890,116.92)
（2）营业外支出 2,059,813.10
（3）所得税影响 274,545,57
（4）所得税减免 (8,553,852.23)
扣除非经常性损益后的净利润 135,570,977.08
上述指标计算公式如下：
⑴全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
⑵全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
⑶加权平均净资产收益率=P?E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0)
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；
E0为期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；
M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
⑷加权平均每股收益=P?S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0)
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期发行新股或债转股等新增股份数；
Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；
M0为报告期月份数；
Mi为新增股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2.资产减值准备明细表
项 目 2004-12-31 本期增加数
一、坏账准备 29,918,176.99 1,509,277.37
其中：应收账款 29,041,724.71 1,509,277.37
其他应收款 876,452.28 -
二、存货跌价准备 - 2,598,768.46
其中：库存商品 - 2,598,768.46
三、固定资产减值准备 47,203,613.65 -
其中：房屋建筑物 14,647,705.41 -
机器设备 30,831,382.82 -
电子设备及其他 1,724,525.42 -
合 计 77,121,790.64 4,108,045.83
本期减少数
因资产价
项 目
值回升转 其他原因
回数 转出数 合计
一、坏账准备 - - 223,126.98
其中：应收账款 - - -
其他应收款 - - 223,126.98
二、存货跌价准备 - - -
其中：库存商品 - - -
三、固定资产减值准备 -- - -
其中：房屋建筑物 - - -
机器设备 - - -
电子设备及其他 - - -
合 计 - - 223,126.98
项 目 2005-12-31
一、坏账准备 31,204,327.38
其中：应收账款 30,551,002.08
其他应收款 653,325.30
二、存货跌价准备 2,598,768.46
其中：库存商品 2,598,768.46
三、固定资产减值准备 47,203,613.65
其中：房屋建筑物 14,647,705.41
机器设备 30,831,382.82
电子设备及其他 1,724,525.42
合 计 81,006,709.49
3.会计报表主要账项异常变动原因说明
本年发生额或 上年发生额或 增减变
账项 本年末余额 上年末余额 动
幅度(%)
在建工程 2,158,660,268.71 454,232,730.72 375.23
应付票据 294,619,000.00 459,237,000.00 (35.85)
应付账款 908,886,143.88 370,545,244.21 145.28
账项 主要变动原因
在建工程 炼钢改造工程及连续式轧钢工程、高炉铁水
工程及子公司工程项目的投入增加
应付票据 采用票据结算的购货款减少
应付账款 延长材料采购的付款期及应付工程款的增加
上述2005年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《
企业会计制度》及有关补充规定编制。
十二、备查文件目录
（一）1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表；
（二）2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿；
（四）4、公司章程。
董事长：李全
西宁特殊钢股份有限公司
2006年4月8日
每日必读
