(1)明细情况
                                               期末数
项目                         账面余额         减值准备           账面价值
对子公司投资             4,478,337.87                        4,478,337.87
对联营企业投资         100,148,763.17                      100,148,763.17
其他股权投资            20,600,000.00                       20,600,000.00
合计                   125,227,101.04                      125,227,101.04
                                                 期初数
项目                              账面余额      减值准备         账面价值
对子公司投资                  5,363,226.71                   5,363,226.71
对联营企业投资               66,136,191.94                  66,136,191.94
其他股权投资                  5,600,000.00                   5,600,000.00
合计                         77,099,418.65                  77,099,418.65
    (2)长期股权投资——其他股权投资
    1)明细情况
被投资单位名称                          投资期限                投资金额
杭州紫元教育投资有限公司                    20年           42,600,000.00
杭州传化大地生物技术股份有限公司            20年           35,000,000.00
浙江中元枫叶管业有限公司                    10年           26,000,000.00
泰州紫光水业有限公司                        25年            3,360,000.00
清华同方环境有限责任公司                    20年           15,000,000.00
海宁紫光水务股份有限公司                    20年            5,600,000.00
小计                                                      127,560,000.00
被投资单位名称                      占注册资本比例              期末数
杭州紫元教育投资有限公司                    42.60%          29,939,605.63
杭州传化大地生物技术股份有限公司            35.00%          35,706,441.06
浙江中元枫叶管业有限公司                    32.50%          31,142,716.48
泰州紫光水业有限公司                        28.00%           3,360,000.00
清华同方环境有限责任公司                    15.00%          15,000,000.00
海宁紫光水务股份有限公司                     9.33%           5,600,000.00
小计                                                       120,748,763.17
    2)权益法核算的其他股权投资
    ①初始投资额及期末余额构成明细情况
被投资                        初始               投资             损益
单位名称                    投资额               成本             调整
杭州紫元教育
投资有限公司            42,750,952.20      42,600,000.00   -12,660,394.37
杭州传化大地生物
技术股份有限公司        35,000,000.00      35,000,000.00      -293,860.94
浙江中元枫叶
管业有限公司            26,000,000.00      26,000,000.00     5,142,716.48
泰州紫光水
业有限公司               3,360,000.00       3,360,000.00
小计                   107,110,952.20     106,960,000.00    -7,811,538.83
被投资                              股权投        股权投         期末
单位名称                            资准备        资差额          数
杭州紫元教育
投资有限公司                                                29,939,605.63
杭州传化大地生物
技术股份有限公司                 1,000,302.00               35,706,441.06
浙江中元枫叶
管业有限公司                                                31,142,716.48
泰州紫光水
业有限公司                                                   3,360,000.00
小计                             1,000,302.00              100,148,763.17
    ②本期增减变动明细情况
被投资                     期初         本期投资成本           本期损益
单位名称                     数            增减额             调整增减额
杭州紫元教育
投资有限公司                               42,600,000.00   -12,660,394.37
杭州传化大地生物
技术股份有限公司         36,002,773.04                        -296,331.98
浙江中元枫叶
管业有限公司             29,293,418.90                       4,648,703.64
泰州紫光水
业有限公司                  840,000.00      2,520,000.00
小计                     66,136,191.94     45,120,000.00    -8,308,022.71
被投资             本期分得现金  本期投资准备  本期股权投资         期末
单位名称              红利额        增减额      差额增减额          数
杭州紫元教育
投资有限公司                                                29,939,605.63
杭州传化大地生物
技术股份有限公司                                            35,706,441.06
浙江中元枫叶
管业有限公司          2,799,406.06                          31,142,716.48
泰州紫光水
业有限公司                                                   3,360,000.00
小计                  2,799,406.06                         100,148,763.17
    ③被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益收回的重大
限制。
    3)合并价差、股权投资差额
    ①明细情况
被投资单位名称                  初始金额             期初数      本期增加
杭州钢铁厂小型轧钢
股份有限公司               -3,513.608.40      -1,855,653.52
浙江杭钢动力有限公司       12,554,574.33       7,218,880.23
浙江兰贝斯信息技术
有限公司                       11,429.43                        11,429.43
杭州紫元教育
投资有限公司                  150,952.20                       150,952.20
小计                        9,203,347.56       5,363,226.71    162,381.63
被投资单位名称                本期摊销    本期转出             期末数
杭州钢铁厂小型轧钢
股份有限公司               -370,568.59                    -1,485,084.93
浙江杭钢动力有限公司      1,255,457.43                     5,963,422.80
浙江兰贝斯信息技术
有限公司                     11,429.43
杭州紫元教育
投资有限公司                150,952.20
小计                      1,047,270.47                     4,478,337.87
被投资单位名称                                                 摊销期限
杭州钢铁厂小型轧钢
股份有限公司                                                    9.5-10年
浙江杭钢动力有限公司                                                10年
浙江兰贝斯信息技术
有限公司
杭州紫元教育
投资有限公司
小计
    ②合并价差、股权投资差额形成原因说明
    a.公司1998年收购杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司（以下简称“小轧公司”）
时，因原股东放弃该公司收购资产评估基准日（1998年3月31日）至收购日（1998年7月
1日）之间产生的净利润5,801,068.44元，使公司享有而形成长期股权投差额（贷差）
5,801,068.44元；1999年度，因追溯调整坏账准备计提数调减了1998年6月30日的净资
产3,812,433.40元，按公司所享有该公司60%的股权比例，相应调减了股权投资差额2,
287,460.04元。调整后股权投资差额初始金额（贷差）3,513,608.40元，分10年摊销，
本期摊销351,360.84元，剩余摊销年限4.5年。
    公司取得小轧公司1999年度分配的1998年度股利12,750,000.00元，其中1－3月（
收购评估基准日前）部分2,461,336.38元冲减投资成本，4－6月（收购评估基准日至收
购日前）部分3,649,472.12元调整股权投资差额，形成股权投资差额（贷差）3,649,4
72.12元。此项股权投资差额按前款股权投资差额截至1998年12月31日剩余年限（9.5年
）摊销，本期摊销384,154.97元，剩余摊销年限4.5年。
    如前所述，公司将取得的小轧公司分配的1998年度4－6月份股利3,649,472.12元调
整股权投资差额后，造成投资成本与本公司在小轧公司股东权益中所占的份额产生差额
，而形成股权投资差额（借差）3,649,472.12元。此项股权投资差额分10年摊销，本期
摊销364,947.22元，剩余摊销年限5年。
    上述股权投资差额累计初始金额为-3,513,608.40元，本期摊销合计-370,568.59元
，期末余额为（贷差）1,485,084.93元，剩余摊销年限4.5-5年。
    b. 公司1998年收购浙江杭钢动力有限公司时，因投资成本大于本公司在该公司所
有者权益中所占的份额而产生股权投资差额（借差）16,770,000.00元；因原股东放弃
该公司收购资产评估基准日（1998年5月31日）至收购日（1998年9月30日）之间产生的
净利润4,215,424.67元，使公司享有而形成股权投资差额（贷差）4,215,424.67元。以
上两项相抵后为借差12,554,574.33元，分10年摊销，本期摊销1,255,457.43元，期末
余额为（借差）5,963,422.80元，剩余摊销年限4.75年。
    c. 根据2003年3月13日公司与广东兰贝斯计算机软件工程有限公司签订的《出资转
让协议》，公司以360万元的价格受让其在浙江兰贝斯信息技术有限公司（以下简称“
浙江兰贝斯”）的20%股权。与按20%比例享有的2003年3月31日浙江兰贝斯净资产相比
产生11,429.43元的股权投资差额（借差），鉴于金额较小，予以一次性转销计入本期
损益。
    d. 根据2003年4月17日公司与杭州钢铁集团公司于签订的《关于资产置换的协议》
，公司以所属无缝钢管厂经评估的资产与杭州钢铁集团公司持有的杭州紫元教育投资有
限公司（以下简称“紫元教育”）34.60%股权进行置换，并于2003年5月19日与杭州钢
铁集团公司办妥无缝钢管厂的资产移交手续。换出资产的账面价值33,133,222.81元加
上相关税费1,617,729.39元共计34,750,952.20元，与按34.60%比例享有的2002年5月3
1日紫元教育净资产34,600,000.00元相比产生150,952.20元的股权投资差额（借差），
鉴于金额较小，予以一次性转销计入本期损益。

    1.长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算。
    2.股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资
期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的
期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年
的期限摊销。
    自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
    3.长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券
存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或
折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如
金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损
益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
    4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收
回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投
资减值准备。