`或有事项
1、本公司于2002年12月18日与湖南洞庭水殖股份有限公司签订了最高担保金额为
人民币壹亿元的《交叉担保框架协议书》，担保期限为一年，到期后，于2004年1月14
日进行续签，续签期限仍为一年。
2、本公司为北京湘鄂情酒楼有限公司提供1500万元的贷款担保。
3、本公司为湖南三江电力有限公司提供2519万元的贷款担保。
4、湖南三江电力有限公司欠石门建设银行利息399万元，湖南金健米业股份有限公
司认为可以免除，故在转让湖南三江电力有限公司60％股权给深圳市兆恒实业有限公司
时，作为转让价格增加的因素，同时协议规定，若今后此款项不能免除，则由湖南金健
米业股份有限公司负担。
`审计报告
开元所（2004）股审字第028号
湖南金健米业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南金健米业股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12月31日
的资产负债表以及合并资产负债、2003年度利润及利润分配表以及合并利润及利润分配
表、2003年度现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局
的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则及《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营
成果和现金流量。
此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注10所述，贵公司用146,402
,900.00元全资收购常德市自来水公司，此款项已于2003年6月支付，但截至2003年12月
31日止，尚未办理好股权过户手续，贵公司亦未对常德市自来水公司实施实际控制，根
据贵公司收购合同的补充协议，如股权过户手续不能办妥，则贵公司收回全部预付款项
。本段内容并不影响已发表的审计意见。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆
中国长沙市 中国注册会计师：袁小华
二○○四年四月二十日
`关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
常德市粮油总公司 湖南省常德市大高山街26号
湖南金健药业有限责任公司 湖南临澧县城关镇青年路30号
海口市龙昆南坡博路15号华立小区
海南金健热带农业开发有限责任公司
A栋3楼
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 长沙市韶山北路398号华盛花园内
湖南金健建筑有限责任公司 常德市人民东路225号
黑龙江金健北方现代农业有限责任公司 哈尔滨市南岗区宣威街10号
湖南阳光乳业股份有限公司 常德市德山开发区桃林东路
深圳市罗湖区笋岗东路3019号百汇大厦
深圳市开泰实业投资有限公司
北座2001单元
湖南金健米业进出口有限责任公司 湖南省常德市青年中路225号
湖南金健高科技食品有限责任公司 常德市德山樟木桥（金健工业城内）
湖南金健种业有限责任公司 常德市武陵区东郊乡三闾村
常德市穿紫河治理开发有限责任公司 常德市青年中路225号
北京金健伟业投资有限公司 北京市西城区西海南沿46号
湖南金恒房地产有限公司
常德市柳叶路（国安局大楼三楼）
与本企业 法定
企业名称 关系 经济性质 代表人
常德市粮油总公司 母公司 全民所有制 梁宋模
湖南金健药业有限责任公司 子公司 有限责任公司 吴运海
海南金健热带农业开发有限责任公司 子公司 有限责任公司 陈九林
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 子公司 股份有限公司 孙圣斌
湖南金健建筑有限责任公司 子公司 有限责任公司 关心益
黑龙江金健北方现代农业有限责任公司 子公司 有限责任公司 孙圣斌
湖南阳光乳业股份有限公司 子公司 股份有限公司 梁宋模
深圳市开泰实业投资有限公司 子公司 有限责任公司 李启盛
湖南金健米业进出口有限责任公司 子公司 有限责任公司 张思华
湖南金健高科技食品有限责任公司 子公司 有限责任公司 吴远海
湖南金健种业有限责任公司 子公司 有限责任公司 张志文
常德市穿紫河治理开发有限责任公司 子公司 有限责任公司 陈九林
北京金健伟业投资有限公司 子公司 有限责任公司 熊诚
湖南金恒房地产有限公司
子公司 有限责任公司 丁宇峰
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
(单位:万元)
企业名称 年初数 本期增加数
常德市粮油总公司 14000.00
湖南金健药业有限责任公司 3000.00 6000.00
海南金健热带农业开发有限责任公司 800.00
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 1000.00
湖南金健建筑有限责任公司 600.00
黑龙江金健北方现代农业有限责任公司 1000.00
湖南阳光乳业股份有限公司 3000.00 1900.00
深圳市开泰实业投资有限公司 5000.00 3000.00
湖南金健米业进出口有限责任公司 1000.00
湖南金健高科技食品有限责任公司 2000.00
湖南金健种业有限责任公司 1000.00
常德市穿紫河治理开发有限责任公司 1000.00
北京金健伟业投资有限公司 1000.00
湖南金恒房地产有限公司 8000.00
企业名称 本期减少数 期末数
常德市粮油总公司 14000.00
湖南金健药业有限责任公司 9000.00
海南金健热带农业开发有限责任公司 800.00
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 1000.00
湖南金健建筑有限责任公司 600.00
黑龙江金健北方现代农业有限责任公司 1000.00
湖南阳光乳业股份有限公司 4900.00
深圳市开泰实业投资有限公司 8000.00
湖南金健米业进出口有限责任公司 1000.00
湖南金健高科技食品有限责任公司 2000.00
湖南金健种业有限责任公司 1000.00
常德市穿紫河治理开发有限责任公司 1000.00
北京金健伟业投资有限公司 1000.00
湖南金恒房地产有限公司 8000.00
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位:万元）
年初数 本期增加
企业名称
金额 比例 金额 比例
常德市粮油总公司 24106.5574 55.74
湖南金健药业有限责任公司 2970.00 99.00 5760.00 -2.00
海南金健热带农业开发有限责任公司 780.00 97.50
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 590.00 59.00
湖南金健建筑有限责任公司 590.00 98.33
黑龙江金健北方现代农业有限责任公司 600.00 60.00
湖南阳光乳业股份有限公司 1800.00 60.00 1900.00 14.00
深圳市开泰实业投资有限公司 4950.00 99.00 3000.00 0.375
湖南金健米业进出口有限责任公司 999.00 99.90
湖南金健高科技食品有限责任公司 1800.00 90.00
湖南金健种业有限责任公司 835.00 83.50
常德市穿紫河治理开发有限责任公司 900.00 90.00
北京金健伟业投资有限公司 500.00 50.00
湖南金恒房地产有限公司
4400.00 55.00
本期减少 期末数
企业名称
金额 比例 金额 比例
常德市粮油总公司 24106.5574 55.74
湖南金健药业有限责任公司 8730.00 97.00
海南金健热带农业开发有限责任公司 780.00 97.50
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 590.00 59.00
湖南金健建筑有限责任公司 590.00 98.33
黑龙江金健北方现代农业有限责任公司 600.00 60.00
湖南阳光乳业股份有限公司 3700.00 74.00
深圳市开泰实业投资有限公司 7950.00 99.375
湖南金健米业进出口有限责任公司 999.00 99.90
湖南金健高科技食品有限责任公司 1800.00 90.00
湖南金健种业有限责任公司 835.00 83.50
常德市穿紫河治理开发有限责任公司 900.00 90.00
北京金健伟业投资有限公司 500.00 50.00
湖南金恒房地产有限公司
4400.00 55.00
（四）关联方关联交易事项
1、关联往来
项目 关联方 与本公司关系 金额
其他应收款 常德市粮油总公司 母公司 20,853,181.66
预付账款 常德市粮油总公司 母公司 5,001,880.00
其他应付款 湖南金恒房地产有限公司 子公司 44,000,000.00
其他应付款 深圳湘广实业公司 孙公司 8,000,000.00
2、担保
常德市粮油总公司为本公司短期借款5000万元提供担保；本公司用5000万元银行存
款质押为常德市粮油总公司短期借款5000万元提供担保。
`合并报表编制方法
本公司依据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表
。(1)合并范围：本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和
本公司实际控制的其他被投资企业；(2)编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表
为基础，合并资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表，并将母公司和子公司、
子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。
`外币业务核算方法
外币经济业务发生时，按当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币
余额按期末汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，分别按下列情况处理：
（1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
（2）与购建固定资产有关的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处理；
（3）除上述情况外，汇兑损益计入财务费用。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础。
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
`计价原则
以实际成本为计价原则。
`会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
`控股子公司
1、公司设如下控股子公司：
注册 投资
公司名称 注册地 资本 比例
湖南金健药业有限责任公司 临澧县 9000万元 97.00%
海南金健热带农业开发有限责任 海口市 800万元 97.50%
公司
1000 59.00%
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 长沙市 万元
湖南金健建筑有限责任公司 常德市 600万元 98.33%
黑龙江金健北方现代农业有限 哈尔滨市
1000万元 60.00%
责任公司
5000万元 74.00%
湖南阳光乳业股份有限公司 常德市
深圳市开泰实业投资有限公司 深圳市 5000万元 99.38%
1000万元 99.90%
湖南金健米业进出口有限责任公司 常德市
湖南金健高科技食品有限责任公司 常德市 2000万元 90.00%
1000万元 83.50%
湖南金健种业有限责任公司 常德市
湖南三江电力有限责任公司 石门县 14699.50 40.00%
万元
常德市穿紫河治理开发有限责任公 常德市 1000万元 90.00%
司
北京金健伟业投资有限公司 北京市 1000万元 50.00%
湖南金恒房地产有限公司 常德市 8000万元 55.00%
公司名称 经营范围
湖南金健药业有限责任公司 生产、销售大输液。
热带农业开发、种养业；农副产品的加
工、收购和
海南金健热带农业开发有限责任
销售；矿产品、建筑材料、五金工具、
日用百货、
公司
食品、土蓄产品的销售。
销售粮、油及其制品、食品、饲料、烟
草（零售）、
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司
日用杂品。
按三级建筑企业施工范围进行工业与民
用建筑工
湖南金健建筑有限责任公司
程的施工、中央空调系统工程的安装及
维修服务；
建筑五金、水暖器材、建筑材料的购销
业务。
黑龙江金健北方现代农业有限 种植业、养殖业，加工、销售农副产品
（含粮油）、
责任公司 饲料，生物工程技术开发。
牧草种植、奶牛养殖、初奶收购、乳品
加工、销售
湖南阳光乳业股份有限公司 （凭本企业卫生许可证）
投资兴办实业（具体项目另行申报）；
科技项目开
深圳市开泰实业投资有限公司
发；国内商业、物资供销业（不含专营
、专卖、专控商品）。
自营和代理各类商品及技术的进出口业
务（国家限
湖南金健米业进出口有限责任公司 定公司经营或禁止进出口的商品及技术
除外）；经
营进料加工和“三来一补”业务；经营
对销贸易和
转口贸易。
开发、生产、销售食品及其包装材料（
不含印制），
湖南金健高科技食品有限责任公司
与食品加工相关的机械，食品化工添加
剂。
农作物种子、种苗的销售，农药、化肥
销售，优质
湖南金健种业有限责任公司 大米、饲料及政策允许的农副产品加工
与销售，农
业高新技术开发。
水力发电、机电安装，机械加工、木器
加工、投资
湖南三江电力有限责任公司
旅游、宾馆、餐饮；成品油零售（具体
业务限由分
支机构凭本企业许可证经营）
从事穿紫河截污、清淤、护坡及水治理
工程业务（凭
常德市穿紫河治理开发有限责任公
司 资质等级证书经营）；经销建筑材料、
装饰材料。
投资管理；承办展览展示；组织文化交
流活动（演
北京金健伟业投资有限公司
出除外）；信息咨询（不含中介服务）
；技术开发、
转让、培训、服务；销售百货、五金交
电、化工产
品（不含一类易制毒化学品及危险品）
、工艺美术
品、计算机软硬件及外围设备、机械电
器设备、仪
器仪表、包装食品。
湖南金恒房地产有限公司 房地产开发、物业管理（凭资质等级证
书经营）。
*湖南金恒房地产有限公司尚处筹建期间，未纳入合并会计报表范围。
2、本期新增纳入合并会计报表范围的子公司情况：
本期新增纳入合并会计报表范围的子公司有2003年7月21日成立的子公司北京金健伟
业投资有限公司和2003年7月2日成立的子公司常德市穿紫河治理开发有限责任公司，其
情况如下：
A、北京金健伟业投资有限公司
2003年成立后至2003年12月31日的经营成果情况：
项目 2003年度
主营业务收入 0.00
主营业务利润 0.00
利润总额 -1,053,930.38
所得税 0.00
净利润 -1,053,930.38
B、常德市穿紫河治理开发有限责任公司
2003年成立后至2003年12月31日的经营成果情况：
项目 2003年度
主营业务收入 28,932,183.00
主营业务利润 6,876,404.93
利润总额 5,764,969.02
所得税 0.00
净利润 5,764,969.02
3、本期子公司减少情况：
湖南金健置业投资有限责任公司其股权已经全部转让；北京湘鄂情酒楼有限公司实
行承包经营；因此，以上两家公司未纳入合并会计报表范围。湖南三江电力有限责任公
司其60％的股权已经转让，并将剩下40％的股权进行托管，本期只将其利润表纳入合并
会计报表范围，没有将其资产负债表纳入合并会计报表范围。
`会计年度
本公司采用公历年制，即公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
`承诺事项
本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。
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