宁夏大元化工股份有限公司2006年年度报告
目录 

一、重要提示................................................... 
1 
二、公司基本情况简介........................................... 
1 
三、主要财务数据和指标......................................... 
2 
四、股本变动及股东情况......................................... 
7 
五、董事、监事和高级管理人员.................................. 12 
六、公司治理结构.............................................. 17 
七、股东大会情况简介.......................................... 19 
八、董事会报告................................................ 20 
九、监事会报告................................................ 29 
十、重要事项.................................................. 31 
十一、财务会计报告............................................ 38 
十二、备查文件目录............................................ 92 


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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

一、重要提示

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 

2、董事马祖铨因公出差，未能出席董事会，委托徐斌董事长代为行使表决权。

3、利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 

4、公司负责人徐斌，主管会计工作负责人童开宏，会计机构负责人（会计主管人员）肖俊声明：保证
本年度报告中财务报告的真实、完整。 

二、公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：宁夏大元化工股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：大元股份 
公司英文名称：ningxia dayuan chemical co., ltd. 

2、 公司法定代表人：徐斌 

3、 公司董事会秘书：邢龙 
电话：010-82332716 
传真：010-82332713 
e-mail：dy600146@vip.sina.com 
联系地址：北京市海淀区知春路13号 
公司证券事务代表：张冬梅 
电话：010-82332716 
传真：010-82332713 
e-mail：dy600146@vip.sina.com 
联系地址：北京市海淀区知春路13号 

4、 公司注册地址：银川市经济技术开发区经天东路南侧8 号 
公司办公地址：北京市海淀区知春路13号 
邮政编码：100083 
公司国际互联网网址：http://irm.p5w.net/600146/index.html 
公司电子信箱：dy600146@vip.sina.com 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司办公地址 

6、 其他有关资料 
公司首次注册登记日期：1999年6月29日 
公司首次注册登记地点：银川市经济技术开发区经天东路南侧8号 
公司法人营业执照注册号：6400021200014 
公司税务登记号码：640101710658608 
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区

2008室 

三、主要财务数据和指标

(一)本报告期主要财务数据 
单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
利润总额 7,511,320.73 
净利润 6,107,456.02 
扣除非经常性损益后的净利润 4,765,112.04 
主营业务利润 18,263,213.88 
其他业务利润 2,203,388.88 
营业利润 2,308,246.61 
投资收益 3,851,348.25 
补贴收入 640,000.00 
营业外收支净额 711,725.87 
经营活动产生的现金流量净额 -16,213,159.66 
现金及现金等价物净增加额 1,477,457.21 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(二)扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目 金额 
各种形式的政府补贴 640,000.00 
委托投资损益 461,500.00 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业
外收入、支出 
152,729.00 
以前年度已经计提各项减值准备的转回 558,996.87 
其他非经常性损益项目 -340,537.48 
所得税影响数 -130,344.41 
合计 1,342,343.98 

1、各种形式的政府补贴为子公司南京国海生物工程有限公司获得科技经费补助340,000.00元,

子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司获得财政科技经费补助300,000.00元 
2、委托投资损益系本公司本期实际收到以前年度委托深圳民鑫实业有限公司理财收益。 
3、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出为本

期营业外收入237,477.61元减去营业外支出84,748.61元等于152,729.00元。 
4、以前年度已经计提各项减值准备的转回为本公司子公司南京国海生物工程有限公司部分设备已
可以正常投入使用,所以将原计提的固定资产减值准备予以转出。 
５、其他非经常性损益项目为本期会计估计变更133,341.50元减去少数股东损益473,878.98元
等于-340,537.48元。 

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 
单位:元 币种:人民币 

主要会计数据2006 年2005 年本年比上年增减(%)2004 年
主营业务收入82,693,362.20 76,479,054.89 8.13 42,317,287.64 
利润总额7,511,320.73 8,603,734.05 -12.70 -39,631,592.46 
净利润6,107,456.02 7,415,418.74 -17.64 -36,922,958.12 
扣除非经常性损益的净利润4,765,112.04 1,012,093.77 370.82 -40,573,328.02 
每股收益0.031 0.037 -16.22 -0.185 
最新每股收益0.031 
净资产收益率（%）1.83 2.25 减少0.42 个百分点-11.54 
扣除非经常性损益的净利润为基础
计算的净资产收益率（%）
1.43 0.31 增加1.12 个百分点-12.68 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

扣除非经常性损益后净利润为基础
计算的加权平均净资产收益率（%）
1.43 0.31 增加1.12 个百分点-11.99 
经营活动产生的现金流量净额-16,213,159.66 26,483,570.85 -161.22 17,541,956.07 
每股经营活动产生的现金流量净额-0.081 0.132 -161.36 0.088 
2006 年末2005 年末本年末比上年末增减(%)2004 年末
总资产419,075,907.08 402,565,731.83 4.10 381,625,834.88 
股东权益（不含少数股东权益）333,546,485.67 329,489,029.65 1.23 319,992,104.67 
每股净资产1.668 1.647 1.23 1.600 
调整后的每股净资产1.665 1.642 1.40 1.591 

1、截止2006年12月31日，本公司总资产为41,907.59万元,比上年末增长4.10%;股东权益为
33,354.65万元,比上年末增长1.23%;每股净资产为1.668元/股,比上年末增长1.23%;净利润为

610.75万元,比上年同期下降17.64%;每股收益为0.031元/股,比上年同期下降16.22%;经营活动产生
的现金流量净额-16,213,159.66元,比上年同期下降了161.22%。
2、资产构成重大变动情况说明 

项目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 本期比上期增减% 
应收账款 12,840,967.14 8,402,524.82 52.82 
其他应收款 5,655,537.40 8,870,366.54 -36.24 
预付账款 8,223,673.95 32,674,119.34 -74.83 
存货 73,214,531.91 29,038,408.59 152.13 
长期股权投资 38,117,119.45 47,518,335.45 -19.78 
长期债权投资 29,000,000.00 
-100.00 
固定资产 175,836,767.05 128,244,257.90 37.11 
累计折旧 58,767,483.13 46,828,720.96 25.49 
固定资产减值准备 681,185.36 2,548,523.80 -73.27 
在建工程 569,216.20 10,752,166.80 -94.71 
短期借款 30,000,000.00 6,000,000.00 400.00 
应付账款 9,952,381.52 5,371,712.45 85.27 
应付工资 462,442.32 134,641.21 243.46 
其他应付款 5,236,213.21 17,586,382.29 -70.23 
盈余公积 4,194,036.55 3,595,367.40 16.65 

1．应收账款期末金额增加主要原因是本期合并范围发生变化,增加子公司嘉兴中宝碳纤维有限责
任公司。 
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2．其他应收款期末金额减少主要原因是:本公司以现金7,460,599.14元,以及对银川经济技术开
发区颐安投资有限公司2,500,000.00元债权的净值2,375,000.00元，购买北京实德投资有限公司持
有的嘉兴中宝碳纤维有限责任公司17.74%的股权。 
3. 预付账款期末金额减少主要原因是本公司大连分公司前期预付辛辛那提工业科技(深圳)有限
公司设备采购款退回。 
4. 存货期末金额增加主要原因是为降低原材料采购成本，本年度对原材料pvc 进行了集中采购，
致使报告期末原材料较期初大幅增长；由于公司本期产量增加，期末产成品大幅增长。 
5. 长期股权投资期末金额减少主要原因是（1）公司本期分三次收购嘉兴中宝碳纤维有限责任公
司51%的股权，使其成为全资子公司，期末纳入合并范围，使得合并后长期股权投资期末金额少于期
初。（2）2005年6月本公司向大连美邦化工储运有限公司以11,059,414.49元转让本公司所持有的
宁夏三新真空锅炉制造有限公司49%的股权，截止2006年6月30日，已办理完毕股权过户手续。 
6. 长期债权投资期末金额减少主要原因是以本公司2004 年1 月2 日委托宁都创业投资有限公司
进行投资委托理财增值管理的自有资金人民币2,900.00万元，置换北京实德投资有限公司所持有的银
川经济技术开发区投资控股有限公司9.51%股权。 
7. 固定资产期末金额增加主要原因是(1)本期合并范围发生变化,增加子公司嘉兴中宝碳纤维有
限责任公司。(2)子公司南京国海生物工程有限公司红山区厂区建设大部分项目已完工投入使用,将其
由在建工程转入固定资产。 
8. 累计折旧期末金额增加主要原因是(1)本期合并范围发生变化,增加子公司嘉兴中宝碳纤维有
限责任公司。(2)子公司南京国海生物工程有限公司红山区厂区建设大部分项目已完工投入使用,将其
由在建工程转入固定资产,并对其开始计提累计折旧。 
9. 固定资产减值准备期末金额减少主要原因是子公司南京国海生物工程有限公司部分设备已可
以正常投入使用,所以将原计提的固定资产减值准备予以转出。 
10. 在建工程期末金额减少主要原因是子公司南京国海生物工程有限公司红山区厂区建设大部分
项目已完工投入使用,将其由在建工程转入固定资产。 
11. 短期借款期末金额增加主要原因是子公司南京国海生物工程有限公司、子公司嘉兴中宝碳纤
维有限责任公司本期共增加贷款2,400.00万元。
12. 应付账款期末金额增加主要原因是本期原材料采购增加，致使报告期末应付帐款较期初大幅
增长。 
13. 应付工资期末金额增加主要原因是子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司2006 年12 月有跨期
工资所致。 
14. 其他应付款期末金额减少主要原因是子公司南京国海生物工程有限公司将六合区政府拆迁补
偿款，弥补拆迁过程中发生的损失所致。 
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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

 15. 盈余公积期末金额增加主要原因是本期由净利润中提取法定盈余公积598,669.15 元,法定公
益金转入3,050,200.40元。 
项目 2006 年 2005 年本期比上期增减% 
主营业务税金及附加 367,335.97 647,712.52 -43.29 
其他业务利润 2,203,388.88 4,176,483.09 -47.24 
营业费用 6,691,561.84 5,122,513.54 30.63 
管理费用 10,818,718.89 6,618,091.24 63.47 
财务费用 648,075.42 347,339.66 86.58 
投资收益 3,851,348.25 3,151,885.84 22.19 
补贴收入 640,000.00 124,303.00 414.87 
营业外收入 237,477.61 22,736.05 944.50 
营业外支出 -474,248.26 18,332.45 -2,686.93 

1、主营业务税金及附加本期金额减少主要原因是原材料采购增加，致使本报告期交纳的增值税

销项税额小于上期，相应列入主营业务税金及附加的城建税、教育费附加也小于上期。 
2、其他业务利润本期金额减少主要原因是本公司材料销售业务少于上期所致。 
3、营业费用本期金额增加主要原因是本期将嘉兴中宝碳纤维有限责任公司纳入合并范围，以及

公司本期广告及宣传费高于上期所致。 
4、管理费用本期金额增加主要原因是由于子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司是高新技术企

业，其技术研发费较大；另外，上年同期本公司冲回了存货跌价准备所致。 
5、财务费用本期金额增加主要原因是由于公司增加了短期借款，利息支出高于上年同期；本期

汇兑损失也高于上年同期所致。 
6、投资收益本期金额增加主要原因是由于将嘉兴中宝碳纤维有限责任公司未纳入合并范围的净

利润，按投资比例计入投资收益部分高于上期所致。 
7、补贴收入本期金额增加主要原因是子公司南京国海生物工程有限公司本期获得科技经费补助

340,000.00元,子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司本期获得财政科技经费补助300,000.00元。
8、营业外收入本期金额增加主要原因是由于本期处置固定资产收益增加所致。 
9、营业外支出本期金额减少主要原因是由于子公司南京国海生物工程有限公司部分设备已可以

正常投入使用,所以将原计提的固定资产减值准备予以转回。 

项目 2006 年 2005 年本期比上期增减% 
经营活动产生的现金流量净额 -16,213,159.66 26,483,570.85 -161.22 
投资活动产生的现金流量净额 -24,684,218.52 -27,933,229.20 114.73 
筹资活动产生的现金流量净额 13,637,623.14 513,793.89 2,554.30 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

1、经营活动产生的现金流量净额本期金额减少主要原因是本年度对原材料采购增加，致使本报
告期购买商品、接受劳务支付的现金高于上期所致。 

2、投资活动产生的现金流量净额本期金额增加主要原因是本公司向大连美邦化工储运有限公司
以11,059,414.49元转让宁夏三新真空锅炉制造有限公司49%的股权;收回辛辛那提工业科技(深圳)有
限公司预付设备款2,880万元。 

3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额增加主要原因是本期公司增加借款所致。 

(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 
单位:元 币种:人民币 

项目股本资本公积盈余公积其中：法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数200,000,000.00 121,568,613.54 3,595,367.40 3,050,200.39 4,325,048.71 329,489,029.65 
本期增加3,648,869.54 5,508,786.87 9,157,656.41 
本期减少2,050,000.00 3,050,200.39 3,050,200.39 5,100,200.39 
期末数200,000,000.00 119,518,613.54 4,194,036.55 9,833,835.58 333,546,485.67 

1、公司董事会三届二十次临时董事会会议决定, 根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理的
复函》的有关规定："上市公司承担的股改相关费用会计核算上可直接冲减资本公积"。股改过程中发
生的相关费用205万元直接冲减资本公积。 

2、盈余公积期末金额增加主要原因是本期由净利润中提取法定盈余公积598,669.15元,法定公益
金转入3,050,200.40元。 

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四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况 

1、股份变动情况表 

单位:股 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%) 
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他小计数量
比例
(%) 
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股140,000,000 70 -19,200,000 -19,200,000 120,800,000 60.4 
其中：
境内法人持股140,000,000 70 -19,200,000 -19,200,000 120,800,000 60.4 
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计140,000,000 70 -19,200,000 -19,200,000 120,800,000 60.4 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股60,000,000 30 19,200,000 19,200,000 79,200,000 39.6 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
60,000,000 30 19,200,000 19,200,000 79,200,000 39.6 
三、股份总数200,000,000 100 0 0 200,000,000 100 

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有限售条件股份可上市交易时间: 

单位:股 

时 间 
限售期满新增可上市
交易股份数量
有限售条件股份
数量余额 
无限售条件股
份数量余额 
说明 
2009 年2 月23 日120,800,000 0 200,000,000 

股份变动的批准情况: 

2005年6月16日，宁夏回族自治区综合投资公司与大连实德投资有限公司签订《股权转让协议》， 
将其持有的本公司14,000万股国家股转让给大连实德投资有限公司；该项股权转让已于2005年7月
13日经宁夏回族自治区人民政府宁政函〔2005〕95号文批准，2005年8月26日国务院国有资产监督
管理委员会以国资产权〔2005〕1016号文批准上述股权转让事宜。2006年2月7日经中国证券监督管
理委员会以证监公司字〔2006〕11号文审核无异议并被豁免要约收购义务。2006年2月15日在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成过户手续，大连实德投资有限公司取得了《中国证券
登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》，有关情况已经公告于2006年2月17日的《证
券时报》和《上海证券报》。 

股份变动的过户情况: 

2005年12月6日，公司发布了股权分置改革方案。本次股权分置改革方案由股权转让完成后的
新股东大连实德投资有限公司提出，本公司唯一的非流通股股东大连实德投资有限公司向流通股股东
安排19,200,000股股份作为本次股权分置改革的对价，即方案实施股权登记日（2006年2月21日）
登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得3.2股股份。上述股权分置改革方案已于公司2005
年12月29日召开的股权分置改革相关股东会议以现场投票、网络投票与委托董事会投票相结合的表
决方式审议通过。股权分置改革方案对价股份上市日为2006年2月23日，自此日起，公司股票简称
改为“g*st大元”，有关情况已经公告于2006年2月20日的《上海证券报》。 

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容: 

2006年3月7日公司披露了2005年年度报告,利安达信隆会计师事务所有限公司对公司2005年
度出具了标准无保留意见的审计报告,报告显示2005年度实现净利润为7,415,418.74元,扣除非经常
性损益后的净利润为1,012,093.77元,每股净资产为1.64元。

 鉴于公司业务运营正常,扣除非经常性损益后的利润为正值且股东权益为正值,符合现行《上海证
券交易所股票上市规则》关于撤销股票退市风险警示和其他特别处理的有关规定,公司2006年3月7
日向上海证券交易所提交申请。经上海证券交易所批准，同意撤销对公司股票交易实行的“股票退市
风险警示及其他特别处理”。公司股票于2006年4月25日停牌一天，自2006年4月26 日起撤销“股

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

票退市风险警示及其他特别处理”并恢复交易，即公司股票挂牌简称变更为“g大元”，股票日涨跌
幅限制由5%变更为10%。

2、股票发行与上市情况 

(1) 前三年历次股票发行情况 
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 
(2) 公司股份总数及结构的变动情况 
大连实德投资有限公司所持有限售条件的股份120,800,000股，占总股本的60.40%，2009年2
月22日后上市流通。（大连实德投资有限公司承诺在法定承诺禁售期期满后24个月内将不通过市场
挂牌交易方式减持股票） 

(3) 现存的内部职工股情况 
本报告期末公司无内部职工股。 
(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 
单位:股 

报告期末股东总数11,539 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例(%)
持股总数年度内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数量
大连实德投资
有限公司
其他60.4 120,800,000 -19,200,000 120,800,000 质押118,000,000 
华尔投资其他1.52 3,030,572 2,423,363 
龙信投资其他1.07 2,130,726 -563,174 
川江公司其他0.81 1,615,572 1,545,072 
实务经贸其他0.74 1,474,529 1,474,529 
邱洪雨其他0.30 600,000 518,000 
张荔钒其他0.29 580,000 580,000 
余冬风其他0.24 477,500 280,500 
关淑彦其他0.23 450,140 260,640 

10 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

蔡白雯其他0.22 425,000 425,000 
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
华尔投资3,030,572 人民币普通股 
龙信投资2,130,726 人民币普通股 
川江公司1,615,572 人民币普通股 
实务经贸1,474,529 人民币普通股 
邱洪雨600,000 人民币普通股 
张荔钒580,000 人民币普通股 
余冬风477,500 人民币普通股 
关淑彦450,140 人民币普通股 
蔡白雯425,000 人民币普通股 
张瑛407,000 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动关系的说明公司不知前10 位无限售条件股东间是否存在关联关系或一致行动情况。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 

单位:股 

序有限售条件股
持有的有限
有限售条件股份可上市交
易情况
限售条件
号东名称
售条件股份
数量
可上市交
易时间
新增可上市
交易股份数
量
1 
大连实德投资
有限公司
120,800,000 
200 9年2月
23 日
120,800,000 
大连实德投资有限公司承诺在法定承诺禁售期
期满后24 个月内将不通过市场挂牌交易方式减
持股票

2、控股股东及实际控制人简介 

(1) 法人控股股东情况 
控股股东名称：大连实德投资有限公司 
法人代表：徐明 
注册资本：300,000,000元 
成立日期：2003年5月22日 
主要经营业务或管理活动：项目投资；企业策划及经营管理的咨询；电热水器、厨房电器的销售 
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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(2) 自然人实际控制人情况 
实际控制人姓名：陈春国 
国籍：中国 
是否取得其他国家或地区居留权:否
最近五年内职业：曾任大连实德集团总裁助理、副总裁等职。现任大连实德集团总裁、大连市商业银
行股份有限公司董事、生命人寿保险股份有限公司董事等职务。并任辽宁省人大代表、辽宁省青联委
员、大连市青联常委。2004年被评为“大连市优秀社会主义建设者”，2005年被评为“辽宁省十大杰
出青年”。 
(3) 控股股东及实际控制人变更情况 
新控股股东名称：大连实德投资有限公司 
新实际控制人名称：陈春国 
控股股东发生变更的日期：2006年2月15日 
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《上海证券报》、《证券时报》 
披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006年2月17日
2005年6月16日，宁夏回族自治区综合投资公司与大连实德投资有限公司签订《股权转让协议》， 
将其持有的本公司14,000万股国家股转让给大连实德投资有限公司；该项股权转让已于2005年7月
13日经宁夏回族自治区人民政府宁政函〔2005〕95号文批准, 2005年8月26日国务院国有资产监督
管理委员会以国资产权〔2005〕1016号文批准上述股权转让事宜。上述股权转让于2006年2月7日
经中国证券监督管理委员会议以证监公司字〔2006〕11号文审核无异议并被豁免要约收购义务。2006
年2月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成过户手续，大连实德投资有限公司
取得了《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》,有关情况已经公告于2006年
2月17日的《证券时报》和《上海证券报》。 

12 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 

五、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事、高级管理人员情况 
单位:股 币种:人民币 

姓名 职务 
性
别 
年
龄 
任期起始日期任期终止日期
年初
持股
数 
年末
持股
数 
股
份
增
减
数 
变
动
原
因
报告
期内
从公
司领
取的
报酬
总额
(万
元)
税前

13 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

徐斌 董事长 男42 200 5年1月31 日200 7年12 月31日0 0 0 
马祖铨 董事 男65 200 6年3月4日200 7年12 月31日0 0 0 
战佳 董事 女34 200 6年3月4日200 7年12 月31日0 0 0 
李云 董事、总经理 男31 200 5年1月31日2007 年12 月31 日0 0 0 7.43 
丁杰 董事、副总经理 男35 200 5年7月28日2007 年12 月31 日0 0 0 7.49 
王江涛 董事 男36 2006 年12 月31 日2007 年12 月31 日0 0 0 
李源山 独立董事 男69 200 5年1月31日2007 年12 月31 日0 0 0 3.00 
胡俞越 独立董事 男46 200 5年1月31日2007 年12 月31 日0 0 0 3.00 
杨金观 独立董事 男44 200 5年1月31日2007 年12 月31 日0 0 0 3.00 
周家华 监事 男45 200 6年3月4日200 7年12 月31日0 0 0 5.96 
黄勇 监事 男40 200 5年6月22日2007 年12 月31 日200 200 0 5.43 
童开宏 财务总监 男34 200 5年1月31日2007 年12 月31 日0 0 0 7.18 
邢龙 董事会秘书 男31 200 6年5月22日2007 年12 月31 日0 0 0 3.84 
王朝刚 董事(离任) 男57 200 5年1月31日2006 年3 月4 日 0 0 0 
连 柯 董事(离任) 男36 200 5年1月31日2006 年3 月4 日 0 0 0 
宋学东 董事(离任) 男41 200 5年7月28日2006 年3 月4 日 0 0 0 
程凤杰 董事、总经理(离任)女41 200 5年1月31日2006 年3 月4 日 0 0 0 1.37 
孙和 董事((离任) 男44 200 6年4月25日200 6年7月17 日0 0 0 
韩冰 监事(离任) 男33 200 5年1月31日2006 年12 月31 日0 0 0 5.38 
陈一青 监事(离任） 女39 200 5年1月31日2006 年2 月19 日3000 3000 0 
合计 / / / / / 3200 3200 0 / 

董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： 

 (1)徐斌,曾任东电二公司机管站工程师、丹东造纸厂热电厂工程师等职务，赛德隆国际电器（中国）
有限公司董事长。现任本公司董事长。 
(2)马祖铨,曾在鞍钢、大连钢厂、大连市政府工作，现任大连实德集团有限公司副总裁。 
(3)战佳,曾在君安证券有限公司大连营业部工作。2002年5月进入大连实德集团有限公司投资事业
部，历任项目经理、副部长，现任大连实德集团投资总监。 
(4)李云,曾在中华会计师事务所、平安证券有限责任公司工作。曾任北京创都科技发展有限公司副
总裁。现任本公司董事，总经理。 
(5)丁杰,曾在翻斗乐（国际）儿童娱乐有限公司工作。曾任本公司有限公司监事会主席，现任本公
司董事副总经理。 
(6)王江涛,曾任浙江联社集团公司总经理，现任浙江嘉兴中宝碳纤维有限责任公司董事总经理。 
(7)李源山,曾任大连重型机器厂质量管理办公室主任、大连市政府体改委企业改革处处长、副主任
等职务。现任东北财经大学客座教授、大连体改研究会会长、大连市上市公司顾问等职。 
14 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

 (8)胡俞越,长期从事证券期货市场理论、流通理论和中国近现代市场等方面的教学研究工作。现任
北京工商大学证券期货研究所所长、中国商业史学会副会长、首都企业改革与发展研究会常务理事、
北京工商管理学会理事等职。 
(9)杨金观,曾在日本国朝日监察法人、北京中惠会计师事务所、北京天华会计师事务所兼职注册会
计师等工作。现任中央财经大学教务处处长，兼任中国税务咨询协会理事、中国中青年财务成本研究
会理事等职。 
(10)周家华,曾在大连橡塑机厂工业公司、大连光明装饰材料制造有限公司、大连银象实业有限公司
工作。现任本公司大连分公司副总经理。 
(11)黄勇,2001年2月进入本公司大连分公司工作，历任车间主任等职务，现任本公司大连分公司
质量研发部部长。 
(12)童开宏,曾担任湖北天颐科技股份有限公司财务负责人。2002年1月担任本公司财务审计部经
理职务，现任本公司财务总监。 
(13)邢龙,曾在中国汽车工业投资开发公司、北京中关村科技发展（控股）股份有限公司工作。现任
本公司董事会秘书。 
(14)王朝刚,曾在西北煤机厂工作。1982年至1984年赴德国吉尔经济学院进修经济管理。曾任宁夏
石化局副处长,宁夏炼油厂副厂长、宁夏大元炼油化工有限责任公司副总经理、宁夏大元化工股份有限
公司总经理、中国化工企协理事、化工部企业管理顾问、宁夏综合投资公司副总经理等职务。 
(15)连 柯,历任宁夏综合投资公司融资部副经理、资产管理部副经理、经理等职务。 
(16)宋学东,曾任宁夏伊斯兰信托投资公司证券部总经理，宁夏证券有限公司副总裁，西北证券有限
公司副总裁，宁夏回族自治区综合投资公司总经理助理。 
(17)程凤杰,曾在黑龙江省塑料研究所工作，曾任宁夏大元化工股份有限公司大连分公司负责人、宁
夏大元化工股份有限公司董事、总经理等职务。 
(18)孙和,曾任大连市对外贸易经济合作局处长、大连实德集团有限公司董事长助理等职务。 
(19)韩冰,曾在大连万事通电信电缆公司工作。曾任宁夏大元化工股份有限公司大连分公司总经理助
理兼任生产运行部部长。 
(20)陈一青,历任宁夏综合投资公司审计监察部副经理、财务审计部副经理、宁夏综合投资公司党委
办公室副主任等职务。 
(二)在股东单位任职情况 

姓名 股东单位名称担任的职务 任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴
徐斌 大连实德集团有限公司 副董事长 2004 年12 月起是 
马祖铨 大连实德集团有限公司 副总裁 2004 年12 月起是 
战佳 大连实德集团有限公司 投资总监 200 5年2月起是

15


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

在其他单位任职情况 
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会提交董事、监事及高级管理人员薪酬方案，
经股东大会审议通过后执行。 

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照2006年4月25日公司董事会三届十次会议审
议通过的《宁夏大元化工股份有限公董事会关于调整公司高级管理人员薪酬的议案》发放。 

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 
徐斌 是 
马祖铨 是 
战佳 是 
王江涛 是 
王朝刚 是 
连 柯 是 
宋学东 是 
孙和 是 
陈一青 是

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 

姓名 担任的职务 离任原因 
李云 常务副总经理、董事会秘书 因工作安排原因 
程凤杰 董事、总经理 因工作安排原因 
王朝刚 董事 因公司股权变动原因 
连 柯 董事 因公司股权变动原因 
宋学东 董事 因公司股权变动原因 
孙和 董事 因个人原因 
韩冰 监事 因工作安排原因 
陈一青 监事 因公司股权变动原因 

16 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

1、2006年3月4日，公司三届董事会九次会议决议，同意王朝刚先生、连柯先生、、宋学东先
生、程凤杰女士辞去董事职务；同意马祖铨先生、孙和先生、丁杰先生、战佳女士为增补董事候选人。

2、2006年4月25日，公司2005年年度股东大会决议，同意董事会关于推选马祖铨先生、孙和
先生、丁杰先生、战佳女士为第三届董事会董事。 

3、2006年3月4日，公司三届董事会九次会议决议，同意程凤杰女士辞去公司总经理职务，并
聘请李云先生为本公司总经理，同时免去其常务副总经理职务。 

4、2006年7月28日，公司三届董事会十三次会议决议，同意孙和先生辞去三届董事会董事职
务。 

5、2006年12月31日，公司监事会收到三届监事会主席韩冰先生的辞职书，韩冰先生因工作调
动原因提出辞去公司第三届监事会监事、监事会主席的职务。 

6、2006年2月19日，公司监事会接到陈一青女士因股权变动原因辞去监事会监事的辞职书。
同时收到第一大股东大连实德投资有限公司的通知，推荐周家华先生为第三届监事会股东监事。上述
事宜已于2006年4月25日由公司2005年年度股东大会表决通过。 

7、2006年5月22日，公司三届董事会十二次会议决议，同意李云先生辞去公司董事会秘书职
务，并聘请邢龙先生为本公司董事会秘书。 

(五)公司员工情况 

 截止报告期末,公司在职员工为213人,需承担费用的离退休职工为0人 
员工的结构如下： 
1、专业构成情况 

专业类别 人数 
管理人员 22 
财务人员 7 
生产人员 121 
技术人员 8 
销售人员 55 

2、教育程度情况 

教育类别 人数 
研究生及以上 4 
本科 51 
大专 41 
中专及以下 117 

17 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况 
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国
证监会与上海证券交易所颁发的一系列新的规范要求，结合公司实际情况，相应修改了公司章程及其
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并已经公司 2005 年度股东大
会通过。同时公司严格按照法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，强化内部
管理，严格履行信息披露义务： 

1、关于股东和股东大会 

 公司按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和公司《股东大会议事规则》的要求召集、
召开股东大会，为股东参加会议创造便利条件，平等对待所有股东，保证股东充分行使咨询权和表决
权，维护了股东的合法权益。 
2、关于控股股东与上市公司 

 公司和控股股东在人员、资产、财务上分开，在机构和业务上独立，各自独立核算、独立承担责
任和风险。控股股东严格依法行使出资人权利，没有越过股东大会直接或间接干预公司决策和经营的
活动，没有利用资产重组损害公司和其他股东合法权益的行为。 
3、关于董事与董事会 

 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举董事，公司董事会的人员数量和人员结
构符合法律、法规的要求。公司各位董事按照忠实、诚信、勤勉的要求履行职责，一方面根据《董事
会议事规则》的规定，认真出席董事会会议，充分维护公司和全体股东的利益；另一方面积极学习各
项法规文件，不断提高董事会运作效率和科学决策水平。 
4、关于监事与监事会 

 公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，积极开展各项工作，依照《监事会议事
规则》的要求召集、召开监事会会议，认真履行股东大会赋予的监督和检查职责，充分维护公司和全
体股东的利益。 
5、关于内部控制制度 

 公司建立了完善的内部控制制度、财务管理制度和其他内部工作程序，并定期对内部控制制度进
行检查。 
6、关于信息披露和透明度 

 公司严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，积极认真履行信息披露义务，妥善处理投
资者关系事宜。在信息披露方面，严格执行《信息披露管理制度》中的规定，真实、准确、完整、及

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

时、公平地披露信息，确保所有股东平等地获得信息；在投资者关系方面，全面落实《投资者关系管
理制度》中的要求，认真对待股东来信、来电、来访和咨询，积极与投资者沟通，树立了良好的公司
形象。 

 通过采取以上措施，公司治理更趋规范化和科学化，公司治理基本符合国家有关法律法规的要求。
2007 年，公司将继续认真学习贯彻国务院批转的有关提高上市公司质量规定精神，不断加强和完善法
人治理结构。 

(二)独立董事履行职责情况 
1、独立董事参加董事会的出席情况 

独立董事姓名本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）缺席（次） 备注
李源山 12 12 0 0 
胡俞越 12 11 1 0 
杨金观 12 12 0 0 

2006年10月27日，公司三届董事会十七次会议以现场方式召开，独立董事胡俞越先生因出差，
委托独立董事杨金观先生出席会议并表决。 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他有关事项提出异议。 
公司独立董事在充分保证其独立性的情况下，以认真、负责、科学的态度履行职责，对报告期内

公司发生的有关事项发表了独立、公正的意见。 

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 

1、业务方面：公司拥有独立完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、原材料供应和产品销售
等业务体系，并具有自主经营能力。本公司业务独立于股东，控股股东除按照公司章程的规定行使股
东权利外，并未以其他方式对公司业务进行干涉。 

2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。总经理、副总经理及其他高级管
理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任重要行政职务。 
3、资产方面：本公司拥有独立完整的产、供销系统，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均
由本公司所有。 
4、机构方面：本公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东保持完全独立，无从属关系
并能保证正常经营业务工作的开展。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，公司
拥有银行独立账户并独自纳税。 

(四)高级管理人员的考评及激励情况 

2006年4月25日，公司董事会三届十次会议审议通过《宁夏大元化工股份有限公董事会关于调
整公司高级管理人员薪酬的议案》，公司董事会薪酬与考核委员会负责根据有关人员的职责和所承担
的工作任务研究决定各高管人员的薪酬水平，并按照对高管人员的责任考核情况确定奖惩办法。 

七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况 

1、公司于2006年4月25日召开2005年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年4
月26日的《上海证券报》、《证券时报》。 

本次会议由公司董事会召集，董事长徐斌先生主持。出席本次会议的股东及股东代理人共3人，
代表股份数124,550,846股，占公司总股本（200,000,000股）的62.28%，其中流通股股东及代表2
人，代表股份3,750,846股；有限售条件的流通股股东及代表1人，代表股份120,800,000股。公司
董事、监事、董事会秘书、公司高级管理人员出席了本次会议。上海上正律师事务所郑明玖律师出席
并见证了本次股东大会。会议的召集、召开符合有关法律、法规、规章和《公司章程》的规定。 

 本次会议以记名投票表决方式进行表决。以同意0股，占出席会议股东及股东代理人所持股份的
0%，反对124,550,846股，弃权0股否决了《宁夏大元化工股份有限公司关于修改公司章程有关条款
的议案》；以同意124,550,846股，占出席会议股东及股东代理人所持股份的100%,反对0股,弃权0
股，通过了以下议案：1、《宁夏大元化工股份有限公司关于修订公司章程的议案》；2、《宁夏大元
化工股份有限公司关于修订股东大会议事规则的议案》；3、《宁夏大元化工股份有限公司关于修订董
事会议事规则的议案》；4、《宁夏大元化工股份有限公司关于修订监事会议事规则的议案》；5、《宁
夏大元化工股份有限公司董事会2005年度工作报告》；6、《宁夏大元化工股份有限公司监事会2005
年度工作报告》；7、《宁夏大元化工股份有限公司2005年度报告》及摘要；8、《宁夏大元化工股份
有限公司2005年度财务决算报告》；9、《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于审议公司2006年度
日常关联交易的议案》；10、《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于推选马祖铨先生、孙和先生、
丁杰先生、战佳女士为第三届董事会董事的议案》；11、《宁夏大元化工股份有限公司关于选举周家
华先生为第三届监事会监事的议案》；12、《宁夏大元化工股份有限公司2005年度利润分配议案》。

 本次股东大会聘请了上海上正律师事务所郑明玖律师进行见证并出具了法律意见书，该意见书认

20 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

为：本次股东大会的召集和召开程序符合法律、行政法规、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》
的规定，出席会议人员和会议召集人的资格合法有效，会议的表决程序和表决结果合法有效。 

(二)临时股东大会情况 
1、第1次临时股东大会情况： 

 公司于2006年10月8日召开2006年第一次临时股东大会年第1次临时股东大会。决议公告刊登
在2006年10月10日的《上海证券报》。 
2、第2次临时股东大会情况： 

 公司于2006年12月31日召开2006年第二次股东大会年第2次临时股东大会。决议公告刊登在
2007年1月5日的《上海证券报》。 

八、董事会报告

(一)管理层讨论与分析 

截止报告期末，公司共实现主营业务收入8,269万元，主营业务利润1,826万元，净利润611万
元。其中母公司实现主营业务收入3,391万元，主营业务利润632万元，净利润599万元。 

 1、报告期内大连分公司经营情况 

(1)生产 
挤出车间报告期内重新对人员编制及结构进行了调整，在不增加正式工编制的情况下，满足了扩
大产量的需要,共挤出各类型材2,002吨；转印车间报告期内转印膜利用率为91.3%；组装车间报告期
内日产量较去年提高了30%以上。 

 大连分公司将外协加工由委托加工更改为销售材料回购成品的方式，在回购前由质检人员对成品
进行检验，只回购合格产品，减少了因材料利用率不稳定造成的损失。为了更加有效的保证并缩短受
货及组装供货时间，对转印车间进行规模化集中生产，降低了成本。加强了各个工序之间的衔接，减
少各个工序间停工等料的时间，提高了生产效率；而且，着重加强操作工的教育培养，灌输成本意识、
质量意识。结合组装车间的实际情况，制定《组装车间废旧物资管理规定》，在一定程度上为公司减
少了浪费增加了效益。 

(2)销售 
截止报告期末，共实现销售收入3,391万元，销售42,462樘门，完成全年销售任务的90.84%。 
经销商销售网络是大连分公司销售的核心优势，是几年来探索出来的适合其产品的销售模式。根
据分公司年初制定的新的经销商运营管理办法的精神，2006的销售网络建设更加强调了“精耕细作、
重点运作”的经营思路。2006年，新开发经销商51家，实现了2,676,255元的销售收入，占区域总

21 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

销售收入的7.38%，直销渠道工程销售3,466,755元，较2005年上涨了63.88%，公司渠道模式在不断
拓广拓宽，销售队伍的自我开拓能力和实力在不断增强。 

 充分发挥多个网络形式的各自优势，充分运用网络资源，从粗放的市场销售渠道向有层次的销售
渠道转变，着力控制终端；在支持大经销商（工程、零售）的同时着重抓一批自身零售推广能力较强
的零售商，做好网点建设和渠道建设；对原有的经销商实行了“优胜劣汰”机制，重新设立并完善了
经销商审批流程；根据不同区域市场的实际特点，强调务实的原则，制定不同的销售策略，形成差异
化市场管理运作。 

(3）技术 
挤出车间通过对生产工艺的反复调整，试验新配方基本解决了挤出门板表面质量差、平整度差的
老大难问题。过去挤出半成品门板表面划线多、凹坑多、平整度差等问题基本都得到了较好解决，显
著地提高生产效率和门板质量，同时有效地降低了生产成本，积极进行新工艺和新配方的试验，提高
了挤出生产的稳定性，有效地降低配方成本。 

 转印工序通过加强流程管理，加强对员工操作技能的管理，努力提高员工的工作积极性和工作技
能，提高了转印设备的利用率，产量和质量都得到了很大的提高。提高了转印膜的利用率，降低了生
产成本，同时有效地缩短了转印工序生产时间。 

 组装车间完善了加工流程，通过细化加工流程，使产品的组装质量有了很大的提高，基本做到了
加工质量问题可以落实到每一个人。 

 2、报告期内嘉兴中宝碳纤维经营情况 

(1)生产 
报告期内嘉兴子公司克服困难，在碳纤维原料不足的情况下，加大了新产品及其他业务开拓，进
一步加强管理，推行iso9001质量管理体系，节能降耗、降低成本，并实现了利润的增长；碳纤维预
浸料产品实现销售利润率增长16.1个百分点，损耗率下降1个百分点；碳纤维复合材料制品实现从中
试到小规模生产的质的飞跃。 

 2006年碳纤维预浸料产品产量有较大幅度的下降，与上年比下降53.19%，完成年度计划的52.8%，
碳纤维及其他复合材料制品生产27576件，比上年增长159.5%。 

(2)销售 
本报告期内公司仍主要以碳纤维预浸料生产销售为主，碳纤维预浸料销售占全部销售的94.02%。
销售方式以出口和转关为主，出口产品占全部销售的92.5%。报告期内由于受原料紧张影响，碳纤维
预浸料产品供不应求，为此，公司年初调整销售政策，提出继续以现有市场为主，保证重点，限量供
应的策略。同时，加大碳纤维及其他纤维制品的开发销售力度，并取得一定效果。 

(3)技
术 
报告期内在技术改造和新产品开发研制方面做了许多工作
： 
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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

 1)预浸料分丝机构改进及超薄预浸料开发：设计并制作了单丝展开机构，用于对超薄预浸料开发，
目前该项目正在顺利进行。 
2)玻璃纤维弓产品系列化开发研制：目前已经开发出了50kg、70kg、90kg、120kg四个级别的产
品，并已形成批量生产各级别的产品，质量稳定。 
3)双面镜面层压板的研制：为解决废料利用问题，公司开发了利用现有的技术条件及设备情况，
研制出了双面镜面层压板，相关规格产品已投入了批量生产。 

 3、报告期内南京国海经营情况 

(1)生产 
报告期内在紧抓搬迁工作的同时，确保了老厂区各产品的正常生产和销售等经营活动。生产部门
在抽调部分人员到新厂区进行安装的同时出色地完成了公司下达的各项生产任务，截止报告期末共生
产dl苹果酸2,059吨，是上一报告期的1.2倍；防老剂mb316吨，是上一报告期的1.09倍；防老剂
dnp40吨；香紫苏内酯0.9吨。 

(2）销售 
报告期内累计实现销售额3,940万元，较上年同期增长10.4%，超过历史同期最好水平。其中：
dl-苹果酸销售较上年同期增加18%；防老剂-mb销售较上年同期增加12%。

(3)技术 
报告期内技术工作主要是围绕搬迁扩产中的技术改进进行的，主要解决了工艺优化、降低能耗、
有效提高单位生产能力等问题。 

 4、行业发展趋势 

 (1）本公司大连分公司生产的pvc板材是无污染的化学建材产品，从发达国家经验看，由于pvc
板材的环保，节能且美观等特性，已在家装中被广泛使用。目前国内掌握低发泡pvc技术的企业寥寥
无几，因此大连分公司所生产的“斯柏丽”门有望在该市场内形成优势地位。 
(2）嘉兴中宝碳纤维目前在碳纤维预浸料销售市场占有率约20-30%，在国内行业排在前三名。经
过几年的努力，形成了工业及民用的一系列树脂体系，并拥有国内最先进的预浸料生产线，树脂配制、
供胶、涂胶、浸胶全部电脑控制，实现自动化生产。 
(3）南京国海苹果酸产品在国内同行业处于技术领先水平，生产量和销售量均为同行业较大的企
业之一，目前该产品主要应用于食品添加剂行业，产品市场供不应求；防老剂dnp、mb产品的工艺较
为先进，产品品质优于国内同类产品，产销量为同行业较大的企业之一。 
5、新年度经营计划 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

 (1)2007年，大连分公司将继续加大销售力度，要在2007年实现收入的飞跃式增长；转换经营方
向，成立大客户部，最终达到以工业品销售为主消费品销售为辅的模式；提高生产质量标准，采取加
强生产过程的质量跟踪，总结、查找影响加工质量的关键工序，加强操作工人的工作责任心，提高操
作工人技术水平等措施，使产品质量有较大提高。加强生产的工艺流程管理，及时修正工艺规程，加
强技术培训，有效提高员工的操作技能，进一步完善挤出配方体系，加快发泡剂等原材料的国产化进
程，有效降低生产成本；加快新产品研发和市场拓展进程，有效的促成销售增长。 

 (2) 2007 年，嘉兴公司将继续加大碳纤维及其他纤维制品的开发销售力度，尽快上马二期项目，
努力实现利润的稳步增长。 
(3) 2007年是南京公司实施发展的开始之年，生产经营有两大任务，一是要进一步完善搬迁后各
项生产配套设施、优化改造后的技术方案，节能降耗、提高生产率；二是逐步实施公司扩产改造、项
目建设计划，为公司扩大发展规模迈出坚实的步伐。继续加强营销团队的建设，完善营销制度，逐渐
形成一整套良好的营销机制。2007年营销工作的重点是在产量的支持下，大举占领国内市场，开发新
的客户，拓展国外市场，未实现全年目标提供保障，同时也为公司下一步发展奠定市场基础。 
6、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和
经营成果的影响情况： 

(1)根据《企业会计准则 2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法
核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本事项不影响公司合并报表。 
(2)根据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，对计提的长期股权投资减值准备、固定资
产减值准备、无形资产减值准备等由原来的可以转回变更为在以后会计期间不予转回。 
(3)根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号－金融资产
转移》的规定，金融资产和金融负债均采用公允价值计量。 
(4)根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，少数股东权益和损益的列报变更为：
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示；子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少
数股东权益”项目列示。 
(5)根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将现行所得税政策下的应付税款法变
更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的当期利润和
股东权益。 
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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(二)公司主营业务及其经营状况 

1、主营业务分行业、产品情况表 

单位:元 币种:人民币 

主营业务主营业务收主营业务成主营业务利
分行业或分产品 主营业务收入主营业务成本利润率入比上年增本比上年增润率比上年
(%) 减(%) 减(%) 增减(%) 
分行业 
增加2.96 个
塑料板材 34,641,312.22 28,251,833.62 18.44 -15.09 -18.07 
百分点 
碳纤维及制品 8,656,404.32 5,175,415.47 40.21 
增加1.03 个
苹果酸及防老剂 39,395,645.66 30,635,563.26 22.24 10.41 8.97 
百分点 
增加4.38 个
合计 82,693,362.20 64,062,812.35 22.53 8.13 2.34 
百分点 
分产品 
增加2.96 个
塑料板材 34,641,312.22 28,251,833.62 18.44 -15.09 -18.07 
百分点 
碳纤维及制品 8,656,404.32 5,175,415.47 40.21 
增加1.03 个
苹果酸及防老剂 39,395,645.66 30,635,563.26 22.24 10.41 8.97 
百分点 
增加4.38 个
合计 82,693,362.20 64,062,812.35 22.53 8.13 2.34 
百分点 

2、主营业务分地区情况 

单位:元 币种:人民币 

地区 主营业务收入主营业务收入比上年增减（％） 
大连 34,641,312.22 -15.09 
嘉兴 8,656,404.32 
南京 39,395,645.66 10.41 
合计 82,693,362.20 8.13

 公司去年同期主营业务为生产塑料板材、苹果酸及防老剂，本期主营业务为生产塑料板材、苹果
酸及防老剂、碳纤维及其制品。发生变化的原因是公司本报告期将嘉兴中宝碳纤维有限责任公司纳入
合并范围，因而将其主营业务碳纤维及其制品并入公司。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 
公司本报告期主营业务毛利率为22.53%，上年同期主营业务毛利率为18.15%，本期比上年同期
提高了4.38个百分点。增长的原因为： 

（1）大连分公司塑料板材业务通过扩大产量、强化销售网络，优化配方等方式，扩大了销售，
降低了生产成本，使本公司本期主营业务综合毛利率提高了0.07个百分点； 
（2）子公司南京国海通过搬迁扩产、技术改造，优化了工艺，降低了能耗，降低了苹果酸及防
老剂的单位生产成本，同时改善了销售渠道，扩大了销售，使本公司本期主营业务综合毛利率提高了
1.10个百分点； 
（3）本期将中宝碳纤维纳入合并范围，因而将其主营业务碳纤维及其制品并入公司，使本公司
本期主营业务综合毛利率提高了3.21个百分点。
5、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 

项目 
本期数 上年同期数 
比例变动率 
金额 
占利润总额比
例 
金额 
占利润总额比
例 
主营业务利润 18,263,213.88 243.14% 13,234,602.96 153.82% 58.07% 
其他业务利润 2,203,388.88 29.33% 4,176,483.09 48.54% -39.57% 
营业费用 6,691,561.84 89.09% 5,122,513.54 59.54% 49.63% 
管理费用 10,818,718.89 144.03% 6,618,091.24 76.92% 87.25% 
财务费用 648,075.42 8.63% 347,339.66 4.04% 113.72% 
投资收益 3,851,348.25 51.27% 3,151,885.84 36.63% 39.96% 
补贴收入 640,000.00 8.52% 124,303.00 1.44% 489.75% 
营业外收入 237,477.61 3.16% 22,736.05 0.26% 1096.41% 
营业外支出 -474,248.26 -6.31% 18,332.45 0.21% -3063.17% 
利润总额 7,511,320.73 100% 8,603,734.05 100% 

1、主营业务利润占利润总额的比例增长是由于1）大连分公司塑料板材业务通过扩大产量、强
化销售网络，优化配方等方式，扩大了销售，降低了生产成本，使本公司主营业务利润增加；2）子公
司南京国海通过搬迁扩产、技术改造，优化了工艺，降低了能耗，降低了苹果酸及防老剂的单位生产
成本，同时改善了销售渠道，扩大了销售，使本公司主营业务利润增加；3）本期将中宝碳纤维纳入合
并范围，因而将其主营业务碳纤维及其制品并入公司，由于碳纤维及其制品行业毛利率较高，使本公
司主营业务利润增加。 

2、其他业务利润占利润总额的比例减少是由于本期原材料销售少于上年同期所致。 

3、营业费用占利润总额的比例增长是由于本期将嘉兴中宝碳纤维有限责任公司纳入合并范围，
以及公司本期广告及宣传费高于上期所致。 

4、管理费用占利润总额的比例增长是由于子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司是高新技术企
业，其技术研发费较大；另外，上年同期本公司冲回了存货跌价准备所致。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

5、财务费用占利润总额的比例增长是由于公司增加了短期借款，利息支出高于上年同期；本期
汇兑损失也高于上年同期所致。 
6、投资收益占利润总额的比例增长是由于将嘉兴中宝碳纤维有限责任公司未纳入合并范围的净
利润，按投资比例计入投资收益部分高于上期所致。 
7、补贴收入占利润总额的比例增长是由于子公司南京国海生物工程有限公司本期获得科技经费

补助340,000元,子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司本期获得财政科技经费补助300,000元。
8、营业外收入占利润总额的比例增长是由于由于本期处置固定资产收益增加所致。 
9、营业外支出占利润总额的比例减少由于子公司南京国海生物工程有限公司部分设备已可以正

常投入使用,所以将原计提的固定资产减值准备予以转回。 

(三)公司投资情况 
1、本公司2006年7月出资100万元，设立了大连斯柏丽新材料有限公司，持有该公司100%股
权。 
2、北京实德投资有限公司(以下简称“北京实德”)与本公司于2006年5月10日签订的《关于嘉
兴中宝碳纤维有限责任公司之股权转让协议》,公司向北京实德购买其持有的嘉兴中宝碳纤维有限责任
公司(以下简称“中宝碳纤维”)17.74%的股权,以中宝碳纤维2005年12月31经审计的账面净资产为
基础，确定交易金额为人民币9,835,599.14元。该项交易经公司2006年第一次临时股东大会决议通
过。 
3、本公司三届十六次临时董事会决议通过《关于收购中宝科控投资股份有限公司所持嘉兴中宝碳
纤维有限责任公司23.26%股权的议案》，股权收购价格为人民币1,500万元。 
4、公司董事会三届十八次临时董事会会议决议通过本公司收购北京实德投资有限公司所持嘉兴中
宝碳纤维有限责任公司10%股权,以其注册资本10%为作价依据，股权收购价格确定为人民币645万元。
嘉兴中宝碳纤维有限责任公司于2006年11月29日办理了股权变更登记手续。本次股权收购完成后,
本公司持有嘉兴中宝碳纤维有限责任公司100％股权,成为本公司全资子公司。 

被投资的公司情况 

被投资的公司名称 主要经营活动
占被投资公司权
益的比例(%) 
备
注
大连斯柏丽新材料有限公司 新型装饰材料、家俱、五金产品 100 
嘉兴中宝碳纤维有限公司 
碳纤维及其制品生产、销售、研究开发；碳纤维技
术咨询服务 
100 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

1、募集资金使用情况 
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 

2、非募集资金项目情况 
报告期内，公司无非募集资金投资项目。 

(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 

①本公司2006 年度与上年相比未发生重大会计政策变更。 
②本公司2006 年度与上年相比，坏账准备计提方法发生变更： 
原坏账准备计提方法:余额百分比法，按应收款项（含应收账款、其他应收款）期末余额的5%计
提，对于有确凿证据表明按此比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 
变更后坏账准备计提方法：账龄分析法结合个别认定法，具体计提比例如下： 

 一年以内 按3%计提 
一至二年 按5%计提 
二至三年 按10%计提 
三至四年 按30%计提 
四至五年 按50%计提 
五年以上 按100%计提

 本次会计估计变更采用未来适用法。会计估计变更后，2006年12月31日应收款项计提坏账准备
5,890,687.88元，按变更前计提比例应计提坏账准备6,024,029.38元。上述会计估计变更的影响数
为-133,341.50元，增加2006年度净利润133,341.50元。 

 ③本公司2006 年度未发生重大会计差错更正事项。 
(五)董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 

（1）、公司于2006年2月8日召开三届八次董事会会议，决议公告刊登在2006年2月9日的《上海
证券报》、《证券时报》。 
（2）、公司于2006年3月4日召开三届九次董事会会议，决议公告刊登在2006年3月7日的《上海
证券报》、《证券时报》。 
（3）、公司于2006年4月25日召开三届十次董事会会议，决议公告刊登在2006年4月27日的《上
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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

海证券报》、《证券时报》。 

（4）、公司于2006年5月10日召开三届十一次董事会会议，决议公告刊登在2006年5月11日的《上
海证券报》。 
（5）、公司于2006年5月22日召开三届十二次董事会会议，决议公告刊登在2006年5月23日的《上
海证券报》。 
（6）、公司于2006年7月28日召开三届十三次董事会会议，决议公告刊登在2006年7月31日的《上
海证券报》。 
（7）、公司于2006年8月7日召开三届十四次董事会会议，决议公告刊登在2006年8月8日的《上
海证券报》。 
（8）、公司于2006年9月20日召开三届十五次董事会会议，决议公告刊登在2006年9月21日的《上
海证券报》。 
（9）、公司于2006年10月11日召开三届十六次董事会会议，决议公告刊登在2006年10月12日的
《上海证券报》。 
（10）、公司于2006年10月27日召开三届十七次董事会会议，决议公告刊登在2006年10月30日
的《上海证券报》。 
（11）、公司于2006年11月16日召开三届十八次董事会会议，决议公告刊登在2006年11月17日
的《上海证券报》。 
（12）、公司于2006年12月14日召开三届十九次董事会会议，决议公告刊登在2006年12月15日
的《上海证券报》。 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 
公司董事会勤勉尽职，认真履行股东大会各项决议。 

(六)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 

本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 为了补充公司流动资金，使公司可持续发展 

公司未分配利润的用途和使用计划: 作为流动资金使用 

九、监事会报告

(一)监事会的工作情况 

1、第三届监事会第四次会议 

宁夏大元化工股份有限公司第三届监事会第四次会议于2006年3月4日以现场方式召开。2006
年2月19日监事会收到陈一青女士因股权变动原因辞去监事会监事的辞职书。同时收到第一大股东大

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

连实德投资有限公司的通知，推荐周家华先生为第三届监事会股东监事。公司2名监事韩冰先生、黄
勇先生参加三届四次会议并反馈意见，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。审议形成决议如
下： 

 1)、以同意2票，反对0票，弃权0票，审议通过《宁夏大元化工股份有限公司监事会2005年度
工作报告》、《宁夏大元化工股份有限公司2005年度报告》及摘要、《宁夏大元化工股份有限公司
2005年度财务决算报告》、《宁夏大元化工股份有限公司2005年度利润分配预案的议案》。 

 2) 监事会对公司2005 年度有关事项发表独立意见如下：公司在报告期内依法运作；财务状况和
经营情况反映真实；公司资产转让交易对公司产生有利影响，且属公平合理，符合本公司和全体股东
利益，没有损害中小股东的合法利益；报告期内公司发生的关联交易按照三公原则和关联交易协议执
行，并按有关规定进行披露，无损害公司利益和股东利益的行为；与关联方的资金往来均属正常经营
性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况。 

2、第三届监事会第五次会议 

 第三届监事会第五次会议于2006年5月10日以通讯方式召开。公司3名监事韩冰先生、黄勇先
生、周家华先生参加三届五次会议并反馈意见，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。审议形
成决议如下： 

 同意3票，反对0票，弃权0票，审议通过《关于宁夏大元化工股份有限公司收购嘉兴中宝碳纤
维有限责任公司17.74%股权的的议案》。 

 监事会对该事项发表独立意见如下： 

 此次交易对公司产生有利影响；收购该股权改善本公司对外投资的整体形象，提高资产质量，有
效降低经营风险，进一步优化公司资产结构，提高公司资产的盈利能力。本次关联交易公平合理，符
合本公司和全体股东利益，没有损害中小股东的合法利益。 

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 

报告期内，公司监事会依照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，对公司股东大会、董事
会的召开是否符合规定程序、重大决策程序是否合法进行了监督和检查，对董事会贯彻实施股东大会
决议的情况和公司高级管理人员履行情况进行了监督检查。监事会认为：公司遵守国家有关法律法规
的决定，决策程序合法，内部控制制度比较完善，基本形成了权力机构、决策机构、执行机构和监督
机构互相制约又互相衔接的制衡机制。公司董事和高级管理人员在执行公司职务时未发现违反法律、
法规和《公司章程》及损害公司利益、股东利益的行为。公司披露信息真实、完整、准确、及时，不
存在误导、虚假信息。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 

报告期内，监事会重点审查了月、季度、年度财务报告和董事会向股东大会提交的会议资料，认
为利安达信隆会计师事务所有限公司对公司财务状况出具的2006年度标准无保留意见的审计报告，真
实反映了公司财务状况和经营成果。 

(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 
本报告期无募集资金投入项目，亦无前期募集资金投入使用延期至本年度末的项目。 

(五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 

 1）报告期内，公司分别与北京实德投资有限公司和中宝科控投资股份有限公司签署了《股权转
让协议》，分三次购买了嘉兴中宝碳纤维有限责任公司51％的股权，实际购买金额为3,129万元。该
股权转让协议已经本公司的董事会和股东大会批准，截至报告期末，已办理完毕股权过户手续。 

2）报告期内，公司与北京实德投资有限公司签署了《股权转让协议》，将持有的委托宁都创业投
资有限公司的投资理财与北京实德投资有限公司持有的银川经济技术开发区投资控股有限公司9.51%
的股权进行置换，公司置出资产的帐面价值为29,000,000元，置入资产的作价29,000,000元。该股
权转让协议已经本公司的董事会和股东大会批准，截至报告期末，已办理完毕股权过户手续。

监事会认为：以上交易对公司产生有利影响；出售该股权改善本公司对外投资的整体形象，提高
资产质量，有效降低经营风险，进一步优化公司资产结构，提高公司资产的盈利能力。本次交易属公
平合理，符合本公司和全体股东利益，没有损害中小股东的合法利益。

（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 

报告期内公司发生的关联交易按照三公原则和关联交易协议执行，并按有关规定进行披露，无损
害公司利益和股东利益的行为。与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占
用公司资金的情况。 

十、重要事项

 (一)重大诉讼仲裁事项 

2006年11月15日,本公司向北京市第一中级人民法院递交民事起诉及诉讼财产保全申请,起诉宁
都创业投资有限公司,要求其返还委托理财资金人民币2900万元,并赔偿利息损失。目前案件正在审理
之中。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 

1、收购资产情况 

 1)、2006年5月10日，本公司向公司其它关联公司北京实德投资有限公司购买嘉兴中宝碳纤维
有限责任公司17.74％的股权，该资产的帐面价值为9,835,599.14元，实际购买金额为9,835,599.14
元。 

 2)、2006年10月11日，本公司向中宝科控投资股份有限公司购买嘉兴中宝碳纤维有限责任公司

23.26％的股权，实际购买金额为1,500万元。 
3)、2006年11月16日，本公司向公司其它关联公司北京实德投资有限公司购买嘉兴中宝碳纤维
有限责任公司10％的股权，实际购买金额为645万元。 

本次收购是大连实德投资有限公司收购本公司股权后，为提升公司盈利能力而采取的重要举措之
一。本次资产购买完成后，公司的资产规模将得以进一步扩大、经营业绩将得到有效的提升；通过本
次资产购买，能够帮助公司形成市场竞争优势，增强公司的经营实力，增加公司新的利润增长点。本
次资产购买有利于公司的可持续发展，符合公司的长远发展利益，不会损害公司利益和非关联股东利
益。 

 嘉兴中宝碳纤维有限责任公司是专业从事碳纤维复合材料研究、应用、产品推广和工业化生产的
高新技术企业。该公司目前注册资本6,450万元，总资产8,733万元，占地100亩，拥有一条从瑞士
引进的国内最先进的年产300万米碳纤维预浸料生产线和碳纤维复合材料制品卷管生产线一条、模压
生产线一条、真空和袋压生产线一条。 

 其主要产品是碳纤维预浸料以及碳纤维制品。碳纤维及其复合材料主要应用在军工、航天航空领
域，体育休闲品领域以及工业领域等三大领域，由于有质量轻、高刚度、对射线吸收率低等特点，碳
纤维产品有着不可替代的优异性能，未来市场前景广阔。而碳纤维复合材料中，60-70%是以各种碳纤
维预浸料的形式使用的。 

 该公司在同行业中有着一定的产能优势和技术领先优 势。其拥有国内产能最大、技术最先进的预
浸料生产线，优势包括涂胶机自动供胶，采用热熔工艺，预浸料质量稳定等；经浙江省科委批准，该
公司与北京化工大学碳纤维复合材料研究院等国内著名院所联合成立了浙江碳纤维工程技术研究中
心，确保了开发产品的超前性。 

2、资产置换情况 

2006年12月14日，本公司将持有的委托宁都创业投资有限公司的投资理财与公司其它关联公司
北京实德投资有限公司持有的银川经济技术开发区投资控股有限公司9.51%的股权进行置换，公司置
出资产的帐面价值为2,900万元，置入资产的作价2,900万元。 

32 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

本公司2006年第二次临时股东大会决议通过,与北京实德投资有限公司签订协议，以本公司2004
年1月2日委托宁都创业投资有限公司进行投资委托理财增值管理的自有资金人民币2,900万元置换
北京实德所持有的银川经济技术开发区投资控股有限公司9.51%股权。该股权已于2006 年12 月25
日办理过户手续。 
(三)报告期内公司重大关联交易事项 
1、与日常经营相关的关联交易 

（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 
单位:元 币种:人民币 
关联占同类
关联方
关联交交易
关联交易价格关联交易金额
交易金
关联交
易结算市场价格
关联交易
对公司利
易内容定价额的比
方式润的影响
原则例(%)
大连实德建材购入材银行22.95 元/平
市场价22.95 元/平方米6,458,878.31 42.35 无影响
有限公司料存款方米
大连实德塑胶购入银行
市场价6,500 元/吨11,430,563.97 22.22 6,500 元/吨无影响
有限公司材料存款
大连实德塑胶水电
市场价约0.68 元/度2,082,495.30 100 挂帐约0.68 元/度无影响
有限公司费

（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 
单位:元 币种:人民币 

关联方关联交易内容
关联交
易定价
原则
关联交易价格关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%) 
关联交
易结算
方式
市场
价格
关联交易
对公司利
润的影响
大连实
德建材
有限公
司
销售塑钢门市场价480 元起2,710,556.22 7.21 转账
590 
元起
较小
大连实
德塑胶
有限公
司
销售塑钢门市场价590 元起392,269.17 1.13 转账
590 
元起
无影响
大连实
德集团
有限公
司
销售塑钢门市场价590 元起37,127.46 0.11 转账
590 
元起
无影响

33 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

2、资产、股权转让的重大关联交易 

 1)、本公司向公司其它关联公司北京实德投资有限公司公司向北京实德投资有限公司收购其所持
有的嘉兴中宝碳纤维有限责任公司17.74%的股权 。 定价的原则是账面价值。资产的帐面价值为
9,835,599.14元。 

 2)、本公司向公司其它关联公司北京实德投资有限公司公司向北京实德投资有限公司收购其所持
有的嘉兴中宝碳纤维有限责任公司10%的股权 。定价的原则是注册资本。资产的帐面价值为6,450,000
元。 

 3)、本公司向公司其它关联公司北京实德投资有限公司收购北京实德投资有限公司持有的银川经
济技术开发区投资控股有限公司9.51%股权，交易的金额为2,900万元。定价的原则是注册资本。 

以上交易详情： 

1)北京实德投资有限公司(以下简称“北京实德”)与本公司于2006年5月10日签订的《关于嘉
兴中宝碳纤维有限责任公司之股权转让协议》,公司向北京实德购买其持有的嘉兴中宝碳纤维有限责任
公司(以下简称“中宝碳纤维”)17.74%的股权,以中宝碳纤维2005年12月31日经审计的账面净资产
为基础，确定交易金额为人民币9,835,599.14元。该项交易经公司2006年第一次临时股东大会决议
通过。 

2)公司董事会三届十八次临时董事会会议决议通过本公司收购北京实德投资有限公司所持嘉兴中
宝碳纤维有限责任公司10%股权,以其注册资本10%为作价依据，股权收购价格确定为人民币645万元。
嘉兴中宝碳纤维有限责任公司于2006年11月29日办理了股权变更登记手续。本次股权收购完成后,
本公司持有嘉兴中宝碳纤维有限责任公司100％股权,成为本公司全资子公司。 

3)本公司向北京实德投资有限公司收购北京实德投资有限公司持有的银川经济技术开发区投资控
股有限公司9.51%股权，交易的金额为2,900万元。 

(四)托管情况 

 本年度公司无托管事项。 
(五)承包情况 

 本年度公司无承包事项。 
(六)租赁情况 

本公司大连分公司将位于大连甘井子区大连湾宋家村的10万平方米土地租赁给大连实德塑料建
材有限公司，租赁的期限为2006年1月1日至2006年12月31日，租金为297.80万元人民币。租金
的确定依据是市场价格。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(七)担保情况 

单位:元 币种:人民币 

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
担保对象 
发生
日期 
担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕
是否
为关
联方
担保
大连实德塑料建材有限公司 / 113,910,000 一般担保 / 尚未开始履行 是 
报告期内担保发生额合计 113,910,000 
报告期末担保余额合计 113,910,000 
公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对控股子公司担保发生额合计 25,000,000 
报告期末对控股子公司担保余额合计 25,000,000 
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额 138,910,000 
担保总额占公司净资产的比例(%) 41.65 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 113,910,000 
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 
担保总额超过净资产50％部分的金额 0 
上述三项担保金额合计 113,910,000

 本公司为本公司其它关联公司大连实德塑料建材有限公司提供担保，担保金额为113,910,000元。
该担保存在反担保。该事项已于2007年1月5日刊登在《上海证券报》上。该担保责任尚未发生。 

1、本公司以位于大连市甘井子区大连湾镇宋家村部分资(97,437.3平方米的土地,帐面净值为
42,030,738.05元；土地附着物,帐面净值为34,428,329.59元)为大连实德塑料建材有限公司在交通
银行股份有限公司大连分行申请的1年期11,391万元人民币借款提供担保，该事项经2006年第二次
临时股东大会决议通过。该担保责任尚未发生。 

2、2006年12月14日,经公司第三届董事会十九次会议审议通过，与中国银行股份有限公司嘉
兴市分行签订《保证合同》,为公司全资子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司向该行申请的1,000万元
人民币授信业务(含贷款、承兑汇票、开证、保函、出口商业发票贴现等)提供信用担保,期限为2年；
公司与中国建设银行股份有限公司嘉兴分行签订《保证合同》,为公司全资子公司嘉兴中宝碳纤维有限
责任公司向该行申请的1,500万元人民币授信业务(含贷款、承兑汇票、开证、保函、出口商业发票贴
现等)提供信用担保,期限为2年。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(八)委托理财 

宁夏大元化工股份有限公司将2,900万元人民币委托宁都创业投资有限公司进行投资理财，委托
期限为2004年1月2日至2007年1月2日，约定收益为年收益率为委托理财资金金额的7%，本报告
期未获得投资收益。2006年11月15日,本公司向北京市第一中级人民法院递交民事起诉及诉讼财产
保全申请,起诉宁都创业投资有限公司,要求其返还委托理财资金人民币2,900万元,并赔偿利息损失。
目前案件正在审理之中。 

(九)其他重大合同 
本年度公司无其他重大合同。 

(十)承诺事项履行情况 
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 

(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处
罚及整改情况 

 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 

(十二)其它重大事项 
报告期内公司无其它重大事项。 

(十三)公司内部控制制度的建设情况 

公司建立了完善的内部控制制度、财务管理制度和其他内部工作程序，并定期对内部控制制度进
行检查。 
一、股份公司层面的内控制度框架 
1、股份公司股东大会、董事会、经理层三者之间的委托代理关系。根据《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《总经理议事规则》的授权和被授权来解决，为了更好的将公司所有者和经营者的
利益结合起来，使其保持一致，除了通过授权与被授权这一基本的内控制度来加强公司治理建设，将
来可考虑长、中、短期相结合的激励机制，如股权激励机制。 

36 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

2、股份公司对下属公司的内部控制设计，根据对下属公司的控制力可以分三种情况： 

（1）下属分公司及子公司（控制）。对于下属分公司和子公司，公司直接任命经营管理层对公司进行
经营管理。 
（2）下属合营企业（共同控制）。对于合营企业，公司除了通过股东会、董事会、参与公司的重大经
营决策外，还要向经理层派出一至数名高管参与公司日常经营管理决策，减少公司经营管理的风险。
要求公司制定《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理议事规则》，对股东会、董事会、
总经理各个决策层以及经营层的权限进行限定。 
（3）下属联营企业（重大影响）。对于联营企业，公司要通过股东会、董事会参与公司的重大经营决
策，尽可能争取向经营层派出高管人员参与日常经营管理。要求公司制定《股东会议事规则》、《董
事会议事规则》、《总经理议事规则》，对股东会、董事会、总经理决策层及经营层的权限进行限定，
减少公司决策和经营的风险，避免内部人控制。 
二、分公司及子公司层面的内部控制框架 
各分公司及子公司在股份公司的指导下，建立本公司的内部控制制度，完善内部控制程序 
（一）原则性的财务、会计制度 

1.会计核算制度： 
（1）会计基础工作规范；（2）主要会计政策；（3）会计科目名称和编号；（4）会计科目使用说明；
（5）会计报表种类及其格式；（6）会计报表编制说明（附注）。 
2.财务管理制度： 
（1）企业内部财务管理体制；（2）货币资金管理制度；（3）往来结算管理制度；（4）存货管理制
度；（5）固定资产管理制度；（6）在建工程管理制度；（7）无形资产、递延资产管理制度；（8）
销售管理制度；（9）成本费用管理制度；（10）财务报表管理制度； 
（二）综合性管理制度 

1.账务处理程序制度（对会计核算基本流程，有关会计事项处理的必需手续以及具体操作规范作出规
定）；2.财务预算管理制度；3.会计稽核制度；4.内部牵制制度（根据需要，对会计核算中需强调的
内部牵制、制约程序作出集中的规定）；5.财产盘存制度；6.财务分析制度；7.会计档案管理办法；
8.会计电算化管理办法；9.发票管理制度； 
（三）财务收支审批报告制度 

1.财务收支审批管理办法；2.重大资本性支出审批与授权审批制度；3.重大费用支出审批与授权审批
制度；4.财务重大事项报告制度。 
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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

（四）财务机构与人员管理制度 

1.会计核算组织形式；2.会计人员岗位责任制；4.内部会计人员管理办法（含会计工作岗位轮换管理
办法、会计人员委派管理办法等）；5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。 
（五）成本费用管理制度 

1.费用报销管理办法；2.成本核算办法；3.成本计划管理办法；4.成本控制管理办法；5.成本分析管
理办法；6.成本费用考核管理办法；7.差旅费管理办法；8.招待费用管理办法；9.办公费用管理办法；
三、主要内部控制程序 
1、建立统一的会计系统。统一的会计系统可以提高股份公司决策信息的效率和可比性，及时了解各公
司的经营情况，防范经营风险。对于分公司和子公司以及合营企业，要求与股份公司统一会计系统；
对于联营企业，尽量要求其与股份公司会计系统部分保持一致，至少财务报告系统保持一致。加强定
期（月、季、年）报告制度和财务分析和经营分析制度，它是股份公司及时掌握下属各公司经营情况
的主要信息来源。 

2、最高主管的任命权和财务总监的委派。股份公司要形成一套下属公司主管任命、考核的制度，对于
分公司和子公司，股份公司直接任命经理层；对于合营企业，公司要向经理层派出一至数名高管人员
参与经营管理；对于联营企业要尽可能派出高管人员参与经营。 
对下属公司要实行财务总监委派制，下属财务总监的薪酬和人事任免权要纳入股份公司管理，下属公
司的财务总监有双重身份，既参与下属公司的经营管理，又起到监督公司战略实施及日常经营的作用，
有利于完善公司内控和公司治理，财务总监委派制是公司内控制度的重要组成部分。 

3、重大资本性支出审批制度。预算内的资本性支出，除了按照日常支出审批程序审批外，对股份公司、
下属分公司、子公司的重大资本性支出必须由股份公司财务部、财务总监、总经理审批。 

4、重大费用性支出审批制度。预算内的费用支出，除了按照日常费用审批程序审批外，对股份公司、
下属分公司、子公司的重大费用性支出必须由股份公司财务部、财务总监、总经理审批。 

5、业务控制权。股份公司、各分公司、子公司、合营企业要形成一套制度和安排，避免单一个人对公
司供应、销售、技术、生产等经营环节的业务形成重大影响，不能因为个人的人为因素对公司的业务
造成重大风险。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

6、财务预、决算的审批权。股份公司、各分公司、子公司、合营企业、联营企业的年度预算、决算由
各公司的董事会审批；各分公司、子公司、合营企业、联营企业的月度预算由各公司经理层根据年度
预算和各公司的实际情况分解到各月份。各公司要严格执行全面预算管理制度。 

7、重大事项报告制度。制定下属各分公司、子公司、合营企业实行重大事项向股份公司报告的制度，
主要是便于公司及时了解下属各公司的经营情况和及时对外进行信息披露，主要分为重大财务事项报
告制度和对外信息披露事项报告制度。 

8、内部审计。内部审计是检查监督公司日常经营活动的合法、合规性，检查公司内部控制制度执行情
况，不断完善内部控制制度的重要手段。内部审计主要包括各公司的计划、预算执行情况的审计，经
济活动及经济效益审计，内控执行情况审计，投资项目预、决算审计，单位负责人任期审计，其他情
况的专项审计等。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

十一、财务会计报告

 公司年度财务报告已经利安达信隆会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准无
保留意见的审计报告。 
(一)审计报告 

审计报告

利安达审字[2007]第1028号 

宁夏大元化工股份有限公司全体股东： 

我们审计了后附的宁夏大元化工股份有限公司（以下简称大元公司）财务报表，包括2006年12
月31日的资产负债表、2006年度的利润及利润分配表、股东权益增减变动表、现金流量表以及财务
报表附注。 
一、管理层对财务报表的责任 

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是大元公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
二、注册会计师的责任 

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。 

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
三、审计意见 

我们认为，大元公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重
大方面公允反映了大元公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：韩勇 
中国·北京 中国注册会计师：李耀堂 
二00 七年四月十六日 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(二)财务报表 
资产负债表
2006 年12 月31 日 
编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 
单位: 元 币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合
并 
母
公
司 
期末数 期初数 期末数 期初数 
流动资产：
货币资金 50,745,196.30 49,267,739.09 31,912,187.25 42,093,409.01 
短期投资 
应收票据 340,000.00 449,070.80 
应收股利 
应收利息 
应收账款 12,840,967.14 8,402,524.82 5,838,236.41 3,242,239.50 
其他应收款 5,655,537.40 8,870,366.54 2,559,352.44 5,753,701.26 
预付账款 8,223,673.95 32,674,119.34 5,341,557.77 30,180,083.44 
应收补贴款 91,333.33 
存货 73,214,531.91 29,038,408.59 61,781,424.46 23,489,894.56 
待摊费用 114,914.51 
一年内到期的长期债权投资 
其他流动资产 
流动资产合计 151,226,154.54 128,702,229.18 107,432,758.33 104,759,327.77 
长期投资：
长期股权投资 38,117,119.45 47,518,335.45 114,157,145.64 57,387,553.14 
长期债权投资 29,000,000.00 29,000,000.00 
长期投资合计 38,117,119.45 76,518,335.45 114,157,145.64 86,387,553.14 
其中：合并价差(贷差以“-”
号表示，合并报表填列) 
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填列) 
2,367,010.45 2,541,711.75 
固定资产：

41 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

固定资产原价 175,836,767.05 128,244,257.90 104,849,798.18 104,864,076.22 
减：累计折旧 58,767,483.13 46,828,720.96 44,394,647.78 35,236,536.93 
固定资产净值 117,069,283.92 81,415,536.94 60,455,150.40 69,627,539.29 
减：固定资产减值准备 681,185.36 2,548,523.80 
固定资产净额 116,388,098.56 78,867,013.14 60,455,150.40 69,627,539.29 
工程物资 231,452.71 
在建工程 569,216.20 10,752,166.80 
固定资产清理 413,980.50 
固定资产合计 117,371,295.26 89,850,632.65 60,455,150.40 69,627,539.29 
无形资产及其他资产：
无形资产 112,326,962.83 107,419,875.48 95,883,840.48 98,014,592.52 
长期待摊费用 34,375.00 74,659.07 
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计 112,361,337.83 107,494,534.55 95,883,840.48 98,014,592.52 
递延税项：
递延税款借项 
资产总计 419,075,907.08 402,565,731.83 377,928,894.85 358,789,012.72 
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 6,000,000.00 
应付票据 4,460,000.00 
应付账款 9,952,381.52 5,371,712.45 3,888,362.93 2,706,838.26 
预收账款 1,746,970.39 1,589,720.79 880,861.62 976,587.99 
应付工资 462,442.32 134,641.21 
应付福利费 1,816,865.78 1,666,267.84 1,150,585.41 1,074,841.20 
应付股利 
应交税金 23,304,535.95 24,191,453.33 20,226,375.82 23,654,382.06 
其他应交款 86,168.68 63,034.48 60,577.91 60,577.91 
其他应付款 5,236,213.21 17,586,382.29 18,400,305.49 430,651.15 
预提费用 500,000.00 500,000.00 
预计负债 
一年内到期的长期负债 
其他流动负债 
流动负债合计 72,605,577.85 61,563,212.39 44,607,069.18 29,403,878.57 
长期负债：

42 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

长期借款 
应付债券 
长期应付款 397,711.96 384,371.96 
专项应付款 
其他长期负债 
长期负债合计 397,711.96 384,371.96 
递延税项：
递延税款贷项 
负债合计 73,003,289.81 61,947,584.35 44,607,069.18 29,403,878.57 
少数股东权益(合并报表填列) 12,526,131.60 11,129,117.83 
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本） 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 
减：已归还投资 
实收资本（或股本）净额 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 
资本公积 119,518,613.54 121,568,613.54 119,518,613.54 121,568,613.54 
盈余公积 4,194,036.55 3,595,367.40 4,138,068.23 3,539,399.08 
其中：法定公益金 3,050,200.39 3,036,208.31 
减：未确认投资损失(合并报表
填列) 
未分配利润 9,833,835.58 4,325,048.71 9,665,143.90 4,277,121.53 
拟分配现金股利 
外币报表折算差额(合并报表
填列) 
股东权益合计 333,546,485.67 329,489,029.65 333,321,825.67 329,385,134.15 
负债和股东权益总计 419,075,907.08 402,565,731.83 377,928,894.85 358,789,012.72 

公司法定代表人:徐斌 主管会计工作负责人:童开宏 会计机构负责人:肖俊 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

利润及利润分配表
2006年1-12月

编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合
并 
母公
司 
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
一、主营业务收入 82,693,362.20 76,479,054.89 33,907,239.13 40,798,490.49 
减：主营业务成本 64,062,812.35 62,596,739.41 27,520,936.93 34,483,384.92 
主营业务税金及附加 367,335.97 647,712.52 67,235.71 534,957.65 
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列） 
18,263,213.88 13,234,602.96 6,319,066.49 5,780,147.92 
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列） 
2,203,388.88 4,176,483.09 2,201,413.35 4,176,483.09 
减: 营业费用 6,691,561.84 5,122,513.54 4,124,240.17 3,375,347.79 
管理费用 10,818,718.89 6,618,091.24 5,597,472.31 3,516,315.48 
财务费用 648,075.42 347,339.66 -120,384.79 -132,379.67 
三、营业利润（亏损以
“-”号填列） 
2,308,246.61 5,323,141.61 -1,080,847.85 3,197,347.41 
加：投资收益（损失以
“-”号填列） 
3,851,348.25 3,151,885.84 7,004,907.85 4,205,674.88 
补贴收入 640,000.00 124,303.00 
营业外收入 237,477.61 22,736.05 83,502.52 15,833.40 
减：营业外支出 -474,248.26 18,332.45 20,871.00 7,332.45 
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列） 
7,511,320.73 8,603,734.05 5,986,691.52 7,411,523.24 
减：所得税 -189,061.65 
减：少数股东损益(合并
报表填列) 
1,592,926.36 1,188,315.31 
加：未确认投资损失(合
并报表填列) 
五、净利润（亏损以“-” 
号填列） 
6,107,456.02 7,415,418.74 5,986,691.52 7,411,523.24 
加：年初未分配利润 4,325,048.71 -138,701,971.92 4,277,121.53 -138,746,003.60 
其他转入 136,366,388.04 136,366,388.04 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

六、可供分配的利润 10,432,504.73 5,079,834.86 10,263,813.05 5,031,907.68 
减：提取法定盈余公积 598,669.15 503,190.77 598,669.15 503,190.77 
提取法定公益金 251,595.38 251,595.38 
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列) 
提取储备基金 
提取企业发展基金 
利润归还投资 
七、可供股东分配的利
润 
9,833,835.58 4,325,048.71 9,665,143.90 4,277,121.53 
减：应付优先股股利 
提取任意盈余公积 
应付普通股股利 
转作股本的普通股股利 
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列) 
9,833,835.58 4,325,048.71 9,665,143.90 4,277,121.53 
补充资料： 
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益 
2.自然灾害发生的损失 
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额 
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额 
133,341.50 
5.债务重组损失 
6.其他 

公司法定代表人:徐斌 主管会计工作负责人:童开宏 会计机构负责人:肖俊 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

现金流量表
2006年1-12月

编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
附注 
合并数 母公司数 
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 83,928,571.36 40,863,683.39 
收到的税费返还 93,834.43 13,548.64 
收到的其他与经营活动有关的现金 68,246,186.60 53,073,289.48 
经营活动现金流入小计 152,268,592.39 93,950,521.51 
购买商品、接受劳务支付的现金 101,087,024.35 63,589,021.59 
支付给职工以及为职工支付的现金 10,770,585.54 6,510,254.30 
支付的各项税费 4,633,481.20 1,757,862.35 
支付的其他与经营活动有关的现金 51,990,660.96 40,032,284.46 
经营活动现金流出小计 168,481,752.05 111,889,422.70 
经营活动产生的现金流量净额 -16,213,159.66 -17,938,901.19 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11,059,414.49 11,059,414.49 
其中：出售子公司收到的现金 
取得投资收益所收到的现金 461,500.00 461,500.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金 
收到的其他与投资活动有关的现金 33,568,446.51 28,800,000.00 
投资活动现金流入小计 45,089,361.00 40,320,914.49 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 
9,687,980.38 277,635.92 
投资所支付的现金 31,285,599.14 32,285,599.14 
支付的其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流出小计 40,973,579.52 32,563,235.06 
投资活动产生的现金流量净额 4,115,781.48 7,757,679.43 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的

46 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

现金 
借款所收到的现金 25,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金 
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 
偿还债务所支付的现金 10,700,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 662,376.86 
其中：支付少数股东的股利 
支付的其他与筹资活动有关的现金 
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 11,362,376.86 
筹资活动产生的现金流量净额 13,637,623.14 
四、汇率变动对现金的影响 -62,787.75 
五、现金及现金等价物净增加额 1,477,457.21 -10,181,221.76 
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,107,456.02 5,986,691.52 
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,592,926.36 
减：未确认的投资损失 
加：计提的资产减值准备 1,122,814.98 -53,092.89 
固定资产折旧 10,936,745.62 9,338,256.38 
无形资产摊销 2,344,725.93 2,130,752.04 
长期待摊费用摊销 4,170.24 
待摊费用减少（减：增加） -114,914.51 
预提费用增加（减：减少） -1,767,795.43 -500,000.00 
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减:收益) 
-106,841.34 
固定资产报废损失 
财务费用 725,164.61 
投资损失（减：收益） -3,851,348.25 -7,004,907.85 
递延税款贷项（减：借项） 
存货的减少（减：增加） -36,920,960.25 -38,211,710.92 
经营性应收项目的减少(减：增加) 8,821,364.21 9,769,869.87 
经营性应付项目的增加(减：减少) -5,106,667.85 605,240.66 
其他(预计负债的增加) 
经营活动产生的现金流量净额 -16,213,159.66 -17,938,901.19 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 50,745,196.30 31,912,187.25 
减：现金的期初余额 49,267,739.09 42,093,409.01 
加：现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额 1,477,457.21 -10,181,221.76 

公司法定代表人:徐斌 主管会计工作负责人:童开宏 会计机构负责人:肖俊 

48 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

合并资产减值准备明细表
2006年1-12月

编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
行
次 
期初余额 本期增加数
本期减少数 
期末余额 因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数 
合计 
一、坏账准备合计 1 6,002,874.09 743,016.23 604,910.74 604,910.74 6,140,979.58 
其中：应收账款 2 645,558.88 527,474.68 604,910.74 604,910.74 568,122.82 
其他应收款 3 5,357,315.21 215,541.55 5,572,856.76 
二、短期投资跌价准备合计 4 
其中：股票投资 5 
债券投资 6 
三、存货跌价准备合计 7 103,975.97 103,975.97 103,975.97 
其中：库存商品 8 103,975.97 103,975.97 103,975.97 
原材料 9 
四、长期投资减值准备合计 10 
其中：长期股权投资 11 
长期债权投资 12 
五、固定资产减值准备合计 13 2,548,523.80 1,867,338.44 1,867,338.44 681,185.36 
其中：房屋、建筑物 14 576,014.80 576,014.80 576,014.80 
机器设备 15 1,972,509.00 1,291,323.64 1,291,323.64 681,185.36 
办公设备及其他 
六、无形资产减值准备合计 16 
其中：专利权 17 
商标权 18 
七、在建工程减值准备合计 19 
八、委托贷款减值准备合计 20 
九、总 计 21 8,655,373.86 743,016.23 2,576,225.15 2,576,225.15 6,822,164.94 

公司法定代表人:徐斌 主管会计工作负责人:童开宏 会计机构负责人:肖俊 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月

编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
行
次 
期初余额 本期增加数
本期减少数 
期末余额 
因资产价
值回升转
回数 
其他原因转
出数 
合计 
一、坏账准备合计 5,363,924.38 26,726.09 5,390,650.47 
其中：应收账款 170,644.18 73,747.94 244,392.12 
其他应收款 5,193,280.20 -47,021.85 5,146,258.35 
二、短期投资跌价准备合计 
其中：股票投资 
债券投资 
三、存货跌价准备合计 79,818.98 79,818.98 79,818.98 
其中：库存商品 79,818.98 79,818.98 79,818.98 
原材料 
四、长期投资减值准备合计 
其中：长期股权投资 
长期债权投资 
五、固定资产减值准备合计 
其中：房屋、建筑物 
机器设备 
六、无形资产减值准备合计 
其中：专利权 
商标权 
七、在建工程减值准备合计 
八、委托贷款减值准备合计 
九、总 计 5,443,743.36 26,726.09 79,818.98 79,818.98 5,390,650.47 

公司法定代表人:徐斌 主管会计工作负责人:童开宏 会计机构负责人:肖俊

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率
及每股收益： 
单位:元 币种:人民币 

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 5.48 5.49 0.091 0.091 
营业利润 0.69 0.69 0.012 0.012 
净利润 1.83 1.84 0.031 0.031 
扣除非经常性损益后的净利润 1.43 1.43 0.023 0.023 

新旧会计准则股东权益差异调节表

重要提示 

本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计
准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影
响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报
告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会
计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准
则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 

51 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

审 阅 报 
告 


利安达审字[2007]第1029号 

宁夏大元化工股份有限公司全体股东： 

我们审阅了后附的宁夏大元化工股份有限公司（以下简称大元公司）新旧会计准则股
东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38 号—首次
执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证
监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是大元公司管理层
的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报
表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是
否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政
策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是
否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。
我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会
计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异
调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所
报的相应数据可能存在差异。 

利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 韩勇 
有限责任公司 
中国注册会计师 李耀堂 

 中国·北京 二〇〇七年四月十六日 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

股东权益调节表 

金额单位：人民币元 

项目 注释 项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 333,546,485.67 
1 长期股权投资差额 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
8 三.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 6,859,891.00 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的权益 
11 衍生金融工具 
12 三.3 所得税 2,572,008.86 
13 三.4 少数股东权益 12,748,075.10 
2007 年1 月1 日股东权益（ 新会计准则）355,726,460.63 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

新旧会计准则股东权益差异调节表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

一、编制目的

公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务
状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计
信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则
第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部
分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 

二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通
知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据
重要性原则编制。 

三、主要项目附注 

1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和
《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日（合并）资产负债表。该
报表业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，并于2007年4月16日出具了利安达审字[2007]
第1028号标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财
务报告。 

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 

根据新企业会计准则相关规定，公司长期股权投资中的持有其他上市公司限售流通股转为可供出
售金融资产核算，公允价值变动计入资本公积，待出售时再将原计入资本公积的金额转入当期损益。
公司2006 年末持有的可供出售金融资产期末按公允价值计量，由此产生公允价值变动收益
6,859,891.00元,调增资本公积6,859,891.00元。

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

3、所得税 

本公司及纳入合并范围子公司根据《企业会计准则第18号—所得税》及《企业会计准则第38号
—首次执行企业会计准则》的规定对按旧会计准则编制资产负债表的资产及负债账面价值进行了调整，
以调整后资产和负债的账面价值与其计税基础的差额计算确认递延所得税资产及递延所得税负债并相
应调整留存收益及相关权益项目，增加了2007 年1 月1日留存收益2,793,952.36元，其中归属于母
公司的所有者权益增加2,572,008.86元、归属于少数股东的权益增加221,943.50元。

4、少数股东权益 

公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为12,526,131.60
元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益12,526,131.60元；此外，由
于子公司递延所得税资产、递延所得税负债的确认中，属于少数股东权益部分增加221,943.50元。 

四、执行新会计准则对股东权益影响情况 

截至2006年12月31日，本公司执行现行会计准则的股东权益为333,546,485.67元（根据本公
司经审计的2006年度财务报表），执行新会计准则后的2007年1月1日股东权益为355,726,460.63
元，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为22,179,974.96元。具体包括：少数股东权益影响
12,748,075.10元；调增2007年期初资本公积6,859,891.00元,留存收益2,572,008.86元。 

五、差异调节表的批准

2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表业经本公司三届董事会二十一次会议于2007
年4月16日批准。 

公司概况 
1、公司的历史沿革 

 宁夏大元化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是经宁夏回族自治区政府宁政函[1998]121
号《关于设立宁夏大元化工股份有限公司的批复》批准，由宁夏大元炼油化工有限责任公司独家发起，
采取募集方式设立的股份有限公司。 
根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]203号和国务院国有资产监督管理委员会国资产权函
[2003]107号文件，宁夏大元炼油化工有限责任公司将所持有的本公司14000万股国家股无偿划拨给
宁夏回族自治区综合投资公司，2003年12月22日中国证券监督管理委员会审核无异议，2004年5

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

月14日办理了股权过户手续。 

 2005年6月16日,宁夏回族自治区综合投资公司与大连实德投资有限公司签订《股权转让协议》, 
将其持有的本公司14,000万股国家股转让给大连实德投资有限公司；该项股权转让已于2005年7月
13日经宁夏回族自治区人民政府宁政函【2005】95号文批准,2005年8月26日国务院国有资产监督
管理委员会以国资产权【2005】1016号文批准上述股权转让事宜。大连实德投资有限公司于2006年2
月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户手续,取得本公司14,000万股
股份。 

根据《宁夏大元化工股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，本公司唯一的非流通股股东大
连实德投资有限公司向流通股股东安排1,920万股股份作为本次股权分置改革的对价,即方案实施股
权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得3.2股股份。大连实德投资有限公司减持后
拥有本公司12,080万股股份。 

 本公司于1999年6月29日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记。企业法人营业
执照号：6400021200014；注册资本：人民币20000万元；法定代表人：徐斌；公司住所：宁夏银川经
济技术开发区经天东路南侧8号。
2、公司所属行业性质和业务范围 

 本公司所属行业为化工行业。 

 经营范围：生产销售碳纤维及其制品、工程用塑料板材、管材、异型材、电线、电缆；兼营：国
内贸易（国家专项审批项目、取得许可证后方可经营）；化工原材料、石化产品、化学试剂（不含危
险品）、机电设备、环保设备与器材、生物制品销售及进出口贸易。 
3、公司主要产品 

 本公司主要产品为碳纤维及其制品、工程用塑料板材、苹果酸及其原料、副产品、防老剂的生产、
加工和销售。 
4、组织结构

 本公司设总经理办公室、证券部、财务审计部等职能部门和大连分公司及子公司南京国海生物工
程有限公司、嘉兴中宝碳纤维有限责任公司和大连斯柏丽新材料有限公司。 

(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 
1、会计准则和会计制度： 

本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。 
2、会计年度： 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 

3、记账本位币： 
本公司的记账本位币为人民币。 

4、编制基础记账基础和计价原则： 
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 

5、外币业务核算方法： 

本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场的中间价折合为本位币记账。期末
将货币性外币账户余额按期末外汇市场中间价调整折合本位币余额，由此产生的差额，除有关在建固
定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币
折算差异直接计入当期损益。 

6、现金及现金等价物的确定标准： 

本公司现金等价物是指持有的期限短（指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 

7、短期投资核算方法： 

（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 
（2）短期投资计价及收益确认方法 
本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未
领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所获得的现金或利息，除取得时已计入相应项目外，
以实际收到时作为投资成本的收回，处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差
额确认为当期投资收益。 

 （3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 
本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项投资计提短期投资跌价准备。 
8、应收款项坏账损失核算方法 

坏账的确认标准为：1.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款
项。2.债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收
款）按账龄分析法计提坏账准备，对于有确凿证据表明按此比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采
用个别辨认法计提坏账准备。。 

账龄分析法 
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 
1 年以内（含1 年） 3 3 
1－2 年 5 5 
2－3 年 10 10 
3－4 年 30 30 
4－5 年 50 50 
5 年以上 100 100 

以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏帐转销。 
9、存货核算方法： 

（1）本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等大类。 
（2）本公司存货采用永续盘存法，期末进行全面盘点。 
（3）本公司存货的取得和发出计价按实际成本计价。原材料、包装物、自制半成品发出时采用加
权平均法核算；库存商品发出时本公司采用加权平均法核算，控股子公司南京国海生物工程有限公司
采用加权平均法核算；低值易耗品发出采用一次摊销法核算；在产品按原材费用计价法核算。 
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。期末，对于存货进行全面清查，如由于存货
遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本时，按规定
计提存货跌价准备，同时计入当期损益。 

对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证
明无使用价值的存货的帐面价值全部转入当期损益。 
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的
存货，按存货类别计提存货跌价准备。 

10、长期投资核算方法： 

（1）长期股权投资 
①长期股权投资的计价 
本公司长期股权投资按投资时实际支付的价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始
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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

投资成本；实际支付的价款中包含已宣告尚未领取的现金股利时，按实际支付的价款减去已宣告但尚
未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 
以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付
的相关税费确定。 

 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 
短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权成本。 

 ②长期股权投资的收益确认办法 
本公司对于被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；
本公司对于被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 
本公司长期股权投资采用成本法改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投
资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额
的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有
控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 

 ③股权投资差额及其摊销 
本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本大于在被投资单位所享有的权益之间的差额作为股
权投资差额，若有约定的投资期限，在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期
限，则将股权投资差额在不超过10年的期限内平均摊销。本公司将取得长期股权投资时实际支付的成
本小于在被投资单位所享有的权益之间的差额直接计入资本公积-股权投资准备。 
在追加投资时若形成股权投资差额，与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股
权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 

 （2）长期债权投资的计价及收益确认办法 
本公司发生的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已付息
期但尚未领取的利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。 
长期债权投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间
的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用
直线法摊销。 

 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率计算确认利息收入，加上摊销的折价或减
去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账
面价值的差额，作为当期投资损益。 

 （3）长期投资减值准备 
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可回收金额孰低计量。期末对长期投资逐项进行检查，
如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致长期投资可收回金额低于其投资账面价
值的，计提长期投资减值准备。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

 长期投资减值准备按单项投资项目分别计算确定。 
对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前确认股权投资差额；
若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备
与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲
减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准
备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额再恢复原冲减的资本公积准备项目。 

11、委托贷款核算方法： 

委托贷款按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回逾期三个月的，
停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 

 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低
于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 

 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去减值准备后的净额，按委托贷款期限列入短期
投资或长期债权投资项目。 

12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： 

(1) 固定资产计价和折旧方法： 
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。 
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平
均法)提取折旧。 
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-25 5% 4.75%-3.80% 
机器设备 10-14 5% 9.50%-6.79% 
运输设备 10 5% 9.50% 
办公设备及其他 5-10 5% 9.50%-19.00% 

1）固定资产的标准 

 本公司将使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设
备、器具、工具等作为固定资产。对于其他非经营性资产，单位价值在2,000元以上，且使用年限在
二年以上的，也作为固定资产。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

 2）固定资产计价方法 

 本公司对固定资产采用实际成本或确定的公允价值计价。 
购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的符合资本化条件的借款费用予以资本化；有关重大扩充、
更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理支出及维护支出列为
当期费用。固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损或转让出售等资产处置净损益计入营业外收入或支出。 

 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值与最低租赁
付款额的现值中较低者，作为入账价值（如果融资租赁占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁
开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值）。 

 固定资产修理费用，直接计入当期费用。 
固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可回收金额。 
可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，

采用平均年限法单独计提折旧。 

 融资租赁方式租入的固定资产发生的可予以资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余
租赁期限内及尚可使用年限三者较短的期间内，采用采用平均年限法单独计提折旧。 
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与尚可使用年限两者中较短的期限内，
采用平均年限法单独计提折旧。 

 3）固定资产分类 
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他； 
4）固定资产折旧方法 
本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产、按照规定单独估价作为固定资产入账的土地外的

所有固定资产均计提折旧。 
固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值后确定其折旧
率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如上表所示。 
本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，
从下月起停止计提折旧。 

 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧
率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧
率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 

(2) 减值准备的计提方法： 
本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，按固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，对由
于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计
提。 

13、在建工程核算方法： 

（1）在建工程按实际成本计价，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转固定资产。所建造的固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，在建工程自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格
调整固定资产账面价值。 
与购建固定资产有关的专项借款利息和有关费用在固定资产达到可使用状态前发生的计入在建工
程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。 

 （2）在建工程减值准备的计提标准及方法： 
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企
业带来的经济效益具有很大的不确定性,或长期停建且预计未来3年内不会重新开工的在建工程,或其
他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准
备。 

14、无形资产计价及摊销方法： 

本公司对无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并在收益期内或法律规定的有效年限内采用
直线法平均摊销。 

 本公司的无形资产在期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。在会计期末检查各项无形资产预
计给企业带来未来的经济利益的能力，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造
经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；或由于某项无形资
产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或存在其他足以证明某项无形资产实质
上已经发生了减值的情形而导致其预计可回收金额低于帐面价值的，将可回收金额低于账面价值的差
额计提无形资产减值准备。 

 无形资产减值准备按单项资产计提。 

15、开办费、长期待摊费用摊销方法： 

除购建固定资产外，所有筹建期间内发生的费用，先在长期待摊费用-开办费中归集，在开始生产
经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期
待摊的费用项目不能使以后会计期间收益的，将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

16、借款费用的会计处理方法： 

（1）公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: 
①资产支出已经发生； 
②借款费用已经发生； 
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 
因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购
建固定资产达到可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助
费用于发生当期确认为费用。 

 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于
发生当期确认为费用。 

 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月）的，暂停
借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达
到预定可使用状态所必需的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 

 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使
该部分资产达到可使用状态所必要的构建活动实质上已完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。
如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则该资产整体完工时停止
借款费用的资本化。 

 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计
算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的
摊销金额。 

 （2）其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期
费用。 
17、应付债券的核算方法： 

本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格
总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。分期计提的利息，扣除摊销的溢价或加
上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已
达到预定可使用状态后计入当期损益。 

18、收入确认原则： 

（1）销售商品 
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

量时，确认销售收入的实现。 

 （2）提供劳务 
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同会
计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠计量的情况下，在资产负债表日对收入分别下述三种情况
确认和计量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并
按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，将能够得到补偿的劳务成本
金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用，确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的
差额，作为损失；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本作为当期
费用，不确认收入。 

 （3）让渡资产使用权 
利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的收
费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：发生的使用费收入按有关合同或协议
规定的收费时间和方法确定；与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 

19、所得税的会计处理方法： 
本公司采用应付税款法进行所得税的核算，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费
用的方法。 

20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 

(1) 合并财务报表合并范围的确定原则 
本公司合并财务报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并财务报表暂行规定》和财
政部财会二字[1996]第2号《关于合并报表范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按《企业会计
制度》的规定进行合并。 

 （2）合并财务报表的编制方法 
本公司编制合并报表时以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关资料为依据，在
抵销内部往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 
纳入合并财务报表范围的子公司的主要会计政策及会计期间如与本公司存在重大差异，在合并财
务报表时按照本公司的会计政策及会计期间对子公司个别财务报表进行必要的调整。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 

(1) 会计政策变更:无 
(2) 会计估计变更 
1、本公司2006 年度与上年相比，坏账准备计提方法发生变更： 
原坏账准备计提方法:余额百分比法，按应收款项（含应收账款、其他应收款）期末余额的5%计提，
对于有确凿证据表明按此比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别辨认法计提坏账准备。 
变更后坏账准备计提方法：账龄分析法结合个别认定法，具体计提比例如下： 

 一年以内 按3%计提 
一至二年 按5%计提 
二至三年 按10% 计提 
三至四年 按30% 计提 
四至五年 按50% 计提 
五年以上 按10 0%计提 

本次会计估计变更采用未来适用法。会计估计变更后，2006年12月31日应收款项计提坏账准
备5,890,687.88元，按变更前计提比例应计提坏账准备6,024,029.38元。上述会计估计变更的影响
数为-133,341.50 元，增加2006 年度净利润133,341.50 元。 。 

(3) 会计差错更正: 无
(四)税项： 
1、主要税种及税率 
税种 计税依据 
增值税 
本公司银川总部为小规模纳税人，适用6%的税率；大连分公司及子公司南京国海生物工程有限公司、嘉兴
中宝碳纤维有限公司和大连斯柏丽新材料有限公司经税务机关认定为一般纳税人，国内产品的销售适用增值
税率为17%，以产品、原材料销售收入为计税依据（计征时抵扣同期进项税额）。 
营业税 根据国家有关税收法规，按照营业税应税的收入的规定比例计算缴纳。 
城建税 按应缴流转税额计算缴纳，其中城镇7%、5%。 
企业所得税 
（1）根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发（2002）657号文件《关于我
区上市公司企业所得税优惠政策的通知》， 本公司享受宁夏自治区政府确定的税收优惠政策期满后，可再享
受减按15%的税率征收企业所得税5 年的照顾。(2) 大连分公司以及子公司南京国海生物工程有限公司、嘉
兴中宝碳纤维有限责任公司和大连斯柏丽新材料有限公司的适用税率为33%。 
教育费附加 按应缴流转税额的4%、3%计缴。 
其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(五)控股子公司及合营企业

单位:元 币种:人民币 

权益比例是
法定
注册资(%) 否
单位名称 注册地 代表经营范围 投资额 
合本 间
人 直接 
接并 
南京国海南京市六合区生产苹果酸及其原料、副产
生物工程雄州镇园林东李云政 2,044.20 品、防老剂、精细化工类及生1,275.00 47.00 是 
有限公司 路89号物工程制品、销售自产产品 
嘉兴中宝碳浙江省嘉兴市碳纤维及其制品生产、销售、
纤维有限责高新科技园城徐明 6,450.00 研究开发；碳纤维技术咨询服6,450.00 100 是 
任公司 南路1678 号 务 
大连斯柏大连市甘井子
新型装饰材料、家俱、五金产
丽新材料区振兴路198徐斌 100.00 100.00 100 是 
品 
有限公司 8号

合并报表范围发生变更的内容和原因: 

根据南京国海生物工程有限公司章程规定，本公司在其董事会的7名成员中派有4名董事，同时
其总经理及财务负责人亦由本公司委派，本公司对该公司具有实质控制权，因此将该公司纳入合并范
围。 

 本公司2006年分期购买嘉兴中宝碳纤维有限责任公司51%股权，共支付购买价款3129万元。截
止2006年12月31日本公司已累计持有嘉兴中宝碳纤维有限责任公司100%股权。 

 本公司2006年7月出资100万元，设立了大连斯柏丽新材料有限公司，持有100%股权。 

 本报告合并会计报表的合并范围增加了嘉兴中宝碳纤维有限责任公司和大连斯柏丽新材料有限公
司。 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(六)合并会计报表附注 

1、货币资金

单位:元 

项目
期末数期初数
人民币金额人民币金额
现金：500,641.16 492,915.95 
人民币500,641.16 492,915.95 
银行存款：48,683,408.90 44,314,823.14 
人民币48,683,408.90 44,314,823.14 
其他货币资金：1,561,146.24 4,460,000.00 
人民币1,561,146.24 4,460,000.00 
合计50,745,196.30 49,267,739.09 

注：其他货币资金为信用证保证金。 

2、应收票据

(1) 应收票据分类 
单位:元 币种:人民币 
种类 期末数 期初数 
银行承兑汇票 340,000.00 449,070.80 
商业承兑汇票 0 0 
合计 340,000.00 449,070.80 

1.本公司应收票据无抵押或质押。 
2.截止2006年12月31日，无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 
3、应收账款

 (1) 应收账款帐龄 
单位:元 币种:人民币 
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内11,457,809.14 85.45 343,734.27 7,030,785.19 77.71 351,539.26 
一至二年1,204,409.95 8.98 60,220.49 819,735.62 9.06 40,986.78 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

二至三年355,121.05 2.65 35,512.11 681,586.41 7.53 34,079.32 
三至四年336,094.82 2.51 100,828.45 272,650.00 3.01 13,632.50 
四至五年55,655.00 0.41 27,827.50 40,005.75 0.44 2,000.29 
五年以上0 0.00 0 203,320.73 2.25 203,320.73 
合计13,409,089.96 100.00 568,122.82 9,048,083.70 100.00 645,558.88 

1.应收账款前五名金额合计为5,383,946.59元，占应收账款账面金额的40.15%。 
2.截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 
3.本公司子公司南京国海生物工程有限公司三届二次董事会决议决定,核销应收账款604,910.73
元,原因: 相关款项账龄已经达到5年，且欠款企业已经破产、关闭，南京国海生物工程有限公司已无
法收回。 
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况 
单位:元 币种:人民币 
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐准备 645,558.88 527,474.68 604,910.74 604,910.74 568,122.82 

(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
4、其他应收款 

 (1) 其他应收款帐龄 
单位:元 币种:人民币 
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内4,963,754.68 45.22 148,852.64 3,908,108.34 27.47 195,405.41 
一至二年249,200.03 2.26 12,403.14 1,844,589.50 12.96 92,229.48 
二至三年589,629.65 4.95 100,778.41 2,813,114.61 19.77 140,655.73 
三至四年368,097.57 1.50 253,110.34 615,876.00 4.33 30,793.80 
四至五年0 0.00 0 155,539.48 1.09 7,776.97 
五年以上5,057,712.23 46.07 5,057,712.23 4,890,453.82 34.38 4,890,453.82 
合计11,228,394.16 100.00 5,572,856.76 14,227,681.75 100.00 5,357,315.21 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

1.其他应收款前五名金额合计为9,684,980.93元，占其他应收款账面金额的88.22%。 
2. 本公司子公司南京国海生物工程有限公司其他应收款3,634,675.15 元，系代垫股东北京义立
德化工材料有限公司支付改制职工补偿金等，北京义立德化工材料有限公司承诺以该公司在南京国海
生物工程有限公司所持股份享有的利润分红偿还该欠款，南京国海生物工程有限公司为持续盈利公司，
具有利润分配能力，故欠款的回款风险较小，本公司采用个别认定法计提坏账准备，计提坏账准备为
0元。 
3.本公司子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司其他应收款250,291.70元,其中:2-3年46,461.60
元,3-4年203,830.10元,因回收可能性很小,全额计提减值准备。 
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况 
单位:元 币种:人民币 
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏帐准备 5,357,315.21 215,541.55 5,572,856.76 

(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
5、预付帐款

 (1) 预付帐款帐龄 
单位:元 币种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
一年以内 6,720,420.33 81.72 31,527,101.73 96.49 
一至二年 545,886.12 6.64 1,115,277.61 3.41 
二至三年 937,827.50 11.40 31,740 0.10 
三年以上 19,540.00 0.24 0 0.00 
合计 8,223,673.95 100.00 32,674,119.34 100.00 

1.预付账款前五名金额合计为5,310,801.22 元, 占预付账款账面金额的64.58%。 
2.截止2006年12月31日，帐龄超过1年以上的预付账款金额为1,503,253.62元,交易尚未完成。 
3.期末预付账款较期初减少74.83%,主要原因:大连分公司前期预付辛辛那提工业科技(深圳)有
限公司设备款退回。 
69 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
6、存货 
单位:元 币种:人民币 

项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料22,066,233.27 0 22,066,233.27 8,993,298.47 0 8,993,298.47 
库存商品 33,297,631.96 0 33,297,631.96 7,445,005.36 103,975.97 7,341,029.39 
在产品1,801,095.37 0 1,801,095.37 1,715,635.95 0 1,715,635.95 
包装物127,772.01 0 127,772.01 190,558.21 0 190,558.21 
低值易耗品150,648.34 0 150,648.34 105,060.34 0 105,060.34 
自制半成品15,599,266.08 0 15,599,266.08 10,692,826.23 10,692,826.23 
委托加工物资171,884.88 0 171,884.88 
合计73,214,531.91 0 73,214,531.91 29,142,384.56 103,975.97 29,038,408.59 

本公司存货期末较期初增加152%，主要原因为：为降低原材料采购成本，本年度对原材料pvc进
行了集中采购，致使报告期末原材料较期初大幅增长；由于公司本期产量增加，期末产成品大幅增长。
7、待摊费用

单位:元 币种:人民币 

类别期初数本期增加数本期摊销数期末数
车辆保险0 117,181.70 16,513.77 114,914.51 
合计117,181.70 16,513.77 114,914.51 

8、长期投资

(1) 长期股权投资分类 
单位:元 币种:人民币 
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
股票投资 4,750,109.00 4,750,109.0 
其他股权投资 40,226,514.70 29,000,000.00 38,226,514.70 31,000,000.00 
股权投资差额 2,541,711.75 69,133.52 243,834.82 2,367,010.45 
合计 47,518,335.45 29,069,133.52 38,470,349.52 38,117,119.45 
减：长期股权投资减值准备 0 
长期股权投资净值合计 47,518,335.45 / / 38,117,119.45 

70 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(2) 长期股票投资 
单位:元 币种:人民币 

被投资
公司名
称
股份
类别
股票数量
占被投资
公司注册
资本比例
(%) 
初始投资成
本
帐面余额帐面净额
期末
市价
期末市价总额
金城造
纸股份
有限公
司
限售
流通
股
4,500,000 1.56 4,750,109.0 4,750,109.0 4,750,109.0 2.58 11,610,000.00 
合计/ 4,500,000 / 4,750,109.0 4,750,109.0 4,750,109.0 / 11,610,000.00 

(3) 其他股权投资 
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 单位:元币种:人民币
被投资单位名称
与母公
司关系
占被投资公司
注册资本比例
(%) 
投资成本本期增减额累计增减额期末余额
宁夏三新真空锅
炉制造有限公司
对合营
企业投
资
49.00 11,059,414.49 -11,059,414.49 -11,059,414.49 0 
宁夏福立升汽车
有限公司
对联营
企业投
资
13.33 2,000,000.00 0 2,000,000.00 
银川经济技术开
发区投资控股有
限公司
对联营
企业投
资
9.51 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00 

1.本期增加银川经济技术开发区投资控股有限公司9.51%股权之相关交易内容详见关联方及关
联交易部分。 
2.本期处置宁夏三新真空锅炉制造有限公司49%股权之相关交易详见关联交易部分。 
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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(4) 股权投资差额 
单位:元 币种:人民币 

被投资单位名称初始余额期初金额本期增加本期减少期末余额
南京国海生物工程有限公司451,820.05 232,750.00 38,931.84 193,818.16 
嘉兴中宝碳纤维有限公司2,378,095.27 2,308,961.75 69,133.52 204,902.98 2,173,192.29 
合计2,829,915.32 2,541,711.75 69,133.52 243,834.82 2,367,010.45

 (5) 长期债权投资分类 
单位:元 币种:人民币 

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
其他债权投资 29,000,000.00 29,000,000.00 0 
合计 29,000,000.00 29,000,000.00 0 
减：长期债权投资减值准备 
长期债权投资净值合计 29,000,000.00 / / 0 

9、固定资产

单位:元 币种:人民币 

项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
一、原价合计： 128,244,257.90 59,098,548.69 11,506,039.54 175,836,767.05 
其中：房屋及建筑物 52,458,913.13 25,110,835.31 7,764,108.85 69,805,639.59 
机器设备 72,996,631.80 31,658,366.48 3,209,855.69 101,445,142.59 
电子设备 
运输设备 1,982,206.70 997,441.00 464,391.00 2,515,256.70 
办公设备及其他 806,506.27 1,331,905.90 67,684.00 2,070,728.17 
二、累计折旧合计： 46,828,720.96 18,052,718.39 6,113,956.22 58,767,483.13 
其中：房屋及建筑物 11,651,897.82 3,785,213.36 3,902,662.86 11,534,448.32 
机器设备 34,162,117.70 13,077,441.31 1,994,146.28 45,245,412.73 
电子设备 
运输设备 605,623.06 485,834.41 180,145.53 911,311.94 
办公设备及其他 409,082.38 704,229.31 37,001.55 1,076,310.14 
三、固定资产净值合计 81,415,536.94 41,045,830.30 5,392,083.32 117,069,283.92 
其中：房屋及建筑物 40,807,015.31 21,325,621.95 3,861,445.99 58,271,191.27 
机器设备 38,834,514.10 18,580,925.17 1,215,709.41 56,199,729.86 
电子设备 0 
运输设备 1,376,583.64 511,606.59 284,245.47 1,603,944.76 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

办公设备及其他 397,423.89 627,676.59 30,682.45 994,418.03 
四、减值准备合计 2,548,523.80 1,867,338.44 681,185.36 
其中：房屋及建筑物 576,014.80 576,014.80 
机器设备 1,972,509.00 1,291,323.64 681,185.36 
电子设备 
运输设备 
办公设备及其他 
五、固定资产净额合计 78,867,013.14 41,045,830.30 3,524,744.88 116,388,098.56 
其中：房屋及建筑物 40,231,000.51 21,325,621.95 3,285,431.19 58,271,191.27 
机器设备 36,862,005.10 18,580,925.17 -75,614.23 55,518,544.50 
电子设备 0 
运输设备 1,376,583.64 511,606.59 284,245.47 1,603,944.76 
办公设备及其他 397,423.89 627,676.59 30,682.45 994,418.03 

1.本期在建工程竣工转入固定资产金额12,510,075.04元。
2.本公司子公司南京国海生物工程有限公司,本期固定资产减值准备转回558,996.87元。原因
系：该部分设备已可以正常投入使用,所以将原计提的固定资产减值准备予以转出。 
3.期末固定资产原值较期初增加37%,主要原因：本期合并范围发生变化,增加子公司嘉兴中宝碳
纤维有限责任公司所致。 
4.本期固定资产减少，主要原因详见（十二）.3 
5.固定资产抵押 
①截止2006年12月31日，本公司控股子公司南京国海生物工程公司以其位于南京市六合区红
山工业园的93688平方米土地使用权（宁六国用（2004）第00170号）作为其在南京市商业银行700
万贷款的抵押：其中300万贷款抵押期限自2006年1月8日至2007年1月19日；400万贷款抵押期
限自2006年6月16日至2007年6月16日；以其房权证六合用字第000633号、000634号作为南京
市商业银行长江支行300万元贷款的抵押，贷款抵押期限自2006年12月7日至2007年12月7日。 
②截止2006年12月31日，本公司控股子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司以其嘉国土用（2001） 
字第72389号土地使用权、禾字00108726、00108700号房屋产权作为最高额贷款抵押物，向中国建设
银行股份有限公司嘉兴分行贷款1500万元，贷款期限2006年11月至2007年11月。 
10、工程物资 
单位:元 币种:人民币 

项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
专用材料及专用设备 231,452.71 231,452.71 0 
合计 231,452.71 231,452.71 0 

73 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

11、在建工程 

单位:元 币种:人民币 

项目
期末数期初数
帐面余额减值准备帐面净额帐面余额
减值准
备
帐面净额
在建工程569,216.20 0 569,216.20 10,752,166.80 0 10,752,166.80 

(1) 在建工程项目变动情况 
单位:元 币种:人民币 

项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数
红山区厂区建设1,990.6 10,752,166.80 2,011,408.24 12,510,075.04 253,500.00 
碳纤维国产化项目315,716.20 315,716.20 
合计10,752,166.80 2,327,124.44 12,510,075.04 569,216.20 

注1：本公司本期无借款费用资本化金额。 
注2：截止2006年12月31日，本公司不存在在建工程已经发生减值的情形，故未计提在建工程
减值准备。 

12、固定资产清理 
单位:元 币种:人民币 

项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
企业拆迁损失固定资产 4,150,204.28 3,736,223.78 413,980.50 
合计 4,150,204.28 3,736,223.78 413,980.50 

注:企业拆迁及政府补偿情况详见(十二).3。 

13、无形资产 

单位:元 币种:人民币 

项目
期末数期初数
帐面余额减值准备帐面净额帐面余额减值准备帐面净额
无形资产112,326,962.83 0 112,326,962.83 107,419,875.48 0 107,419,875.48 

74 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

 (1) 无形资产变动情况 
单位:元 币种:人民币 

剩
取余
种类
得
方
实际成本期初数本期增加本期转出本期摊销累计摊销期末数
摊
销
式期
限
土地使用
购540 
权（大连分106,537,600.00 98,014,592.52 2,130,752.04 10,653,759.52 95,883,840.48 
买 月
公司） 
土地使
出
用权(六7,830,216.00 6,986,082.96 6,895,756.53 90,326.43 934,459.47 0 
让 
合县城) 
土地使
用权(红购565 
4,633,642.37 2,419,200.00 2,113,642.37 76,065.42 176,865.42 4,456,776.95 
山开发买 月
区) 
土地使
用权(中购484 
13,467,000.00 0 12,033,927.44 47,582.04 1,480,654.50 11,986,345.40 
宝碳纤买 月
维) 
合计 / 132,468,458.37 107,419,875.48 14,147,569.81 6,895,756.53 2,344,725.93 13,245,738.91 112,326,962.83 / 

注1：本公司大连分公司土地出租情况详见(八).5.(3)。 
注2：本公司2006年12月31日的无形资产可收回金额高于账面价值，故未计提无形资产减值准备。
注3: 无形资产抵押： 

①截止2006年12月31日，本公司控股子公司南京国海生物工程公司以其位于南京市六合区红
山工业园的93688平方米土地使用权（宁六国用（2004）第00170号）作为其在南京市商业银行700
万贷款的抵押：其中300万贷款抵押期限自2006年1月8日至2007年1月19日；400万贷款抵押期
限自2006年6月16日至2007年6月16日；以其房权证六合用字第000633号、000634号作为南京
市商业银行长江支行300万元贷款的抵押，贷款抵押期限自2006年12月7日至2007年12月7日。 
②截止2006年12月31日，本公司控股子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司以其嘉国土用（2001） 
字第72389号土地使用权、禾字00108726、00108700号房屋产权作为最高额贷款抵押物，向中国建设
银行股份有限公司嘉兴分行贷款1500万元，贷款期限2006年11月至2007年11月。 
75


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

14、短期借款 

 (1) 短期借款分类： 
单位:元 币种:人民币 
项目 期末数 期初数 
质押借款 0 0 
抵押借款 25,000,000.00 6,000,000.00 
担保借款 0 0 
信用借款 5,000,000.00 0 
合计 30,000,000.00 6,000,000.00 

15、应付票据 

单位:元 币种:人民币 

种类 期末数 期初数 
银行承兑汇票 0 4,460,000.00 
合计 0 4,460,000.00 

16、应付帐款： 

 (1) 应付帐款帐龄 
单位:元 币种:人民币 

账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
一年以内 9,551,192.09 95.97 4,121,434.96 76.72 
一至二年 55,492.12 0.56 869,206.73 16.18 
二至三年 9,633.42 0.10 180,894.38 3.37 
三年以上 336,063.89 3.37 200,176.38 3.73 
合计 9,952,381.52 100.00 5,371,712.45 100 

17、预收帐款： 

 (1) 预收帐款帐龄 
单位:元 币种:人民币 

账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
一年以内 1,445,164.93 82.72 1,388,935.39 87.37 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

一至二年 115,583.76 6.62 158,672.46 9.98 
二至三年 27,200.00 1.56 31,256.70 1.97 
三年以上 159,021.70 9.10 10,856.24 0.68 
合计 1,746,970.39 100 1,589,720.79 100.00 

18、应付工资： 

单位:元 币种:人民币 

项目 期末数 期初数 
应付工资 462,442.32 134,641.21 
合计 462,442.32 134,641.21 

19、应交税金： 

单位:元 币种:人民币 

项
目 
期末数 期初数 计缴标准 
增
值
税 
14,407,984.53 17,721,485.18 
本公司银川总部为小规模纳税人，适用6% 的税率；大连分公司及子公司南
京国海生物工程有限公司、嘉兴中宝碳纤维有限公司和大连斯柏丽新材料
有限公司经税务机关认定为一般纳税人，国内产品的销售适用增值税率为
17%，以产品、原材料销售收入为计税依据（计征时抵扣同期进项税额）。
消
费
税 
672,311.83 672,311.83 
营
业
税 
0 根据国家有关税收法规，按照营业税应税的收入的规定比例计算缴纳。 
所
得
税 
2,404,652.07 4,583.72 
（1）根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）
发（2002）657 号文件《关于我区上市公司企业所得税优惠政策的通知》，
本公司享受宁夏自治区政府确定的税收优惠政策期满后，可再享受减按15%
的税率征收企业所得税5 年的照顾。(2) 大连分公司以及子公司南京国海
生物工程有限公司、嘉兴中宝碳纤维有限责任公司和大连斯柏丽新材料有
限公司的适用税率为33%。 
个
人
所
得
税 
5,839.48 1,544.83 

77 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

城
建
税 
82,782.76 60,562.49 按应缴流转税额计算缴纳，其中城镇7%、5%。 
契
税 
5,730,965.28 5,730,965.28 
合
计 
23,304,535.95 24,191,453.33 / 

20、其他应交款： 

单位:元 币种:人民币 

项目 期末数 期初数 费率说明 
教育费附加 83,284.68 63,034.48 
其他 2,884.00 0 
合计 86,168.68 63,034.48 / 

21、其他应付款： 

(1) 其他应付款帐龄 
单位:元 币种:人民币 

账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
一年以内 4,721,636.43 90.17 13,743,766.55 78.15 
一至二年 425,062.17 8.12 2,956,423.57 16.81 
二至三年 53,906.06 1.03 851,649.00 4.84 
三年以上 35,608.55 0.68 34,543.17 0.20 
合计 5,236,213.21 100 17,586,382.29 100.00 

22、预提费用： 

单位:元 币种:人民币 

项目 期末数 期初数 结存原因 
审计费 0 300,000.00 
信息披露费 0 100,000.00 
董事津贴 0 90,000.00 
职工房租 0 10,000.00 
合计 0 500,000.00 / 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

23、股本 
股份变动情况表 
单位:股 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
股份总数200,000,000 100 200,000,000 100 

大连实德投资有限公司所持有限售条件的股份120,800,000股，占总股本的60.40%，2009年2
月22日后上市流通。（大连实德投资有限公司承诺在法定承诺禁售期期满后24个月内将不通过市场
挂牌交易方式减持股票） 

24、资本公积： 
单位:元 币种:人民币 

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
股本溢价 110,735,659.32 110,735,659.32 
关联交易差价 8,731,895.48 8,731,895.48 
其他资本公积 2,101,058.74 2,050,000.00 51,058.74 
合计 121,568,613.54 2,050,000.00 119,518,613.54 

注：公司董事会三届二十次临时董事会会议决定, 根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理
的复函》的有关规定："上市公司承担的股改相关费用会计核算上可直接冲减资本公积"。股改过程中
发生的相关费用205万元直接冲减资本公积。 

25、盈余公积： 
单位:元 币种:人民币 

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
法定盈余公积 531,174.93 3,648,869.54 4,180,044.47 
法定公益金 3,050,200.39 3,050,200.39 
任意盈余公积 13,992.08 13,992.08 
合计 3,595,367.40 3,648,869.54 4,194,036.55 

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宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

 注：本期法定盈余公积增加额中包括净利润中提取598,669.15元,法定公益金转入3,050,200.39

元。 

26、未分配利润： 

单位:元 币种:人民币 

项目 期末数 
净利润 6,107,456.02 
加：年初未分配利润 4,325,048.71 
其他转入 
减：提取法定盈余公积 598,669.15 
提取法定公益金 
未分配利润 9,833,835.58 

27、主营业务收入及主营业务成本 

 (1) 分行业主营业务 
单位:元 币种:人民币 
行业名称 
本期数 上年同期数 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
塑料板材 34,641,312.22 28,251,833.62 40,798,490.49 34,483,384.92 
碳纤维及制品 8,656,404.32 5,175,415.47 
苹果酸及防老剂 39,395,645.66 30,635,563.26 35,680,564.40 28,113,354.49 
其中:关联交易 3,139,952.85 
合计 82,693,362.20 64,062,812.35 76,479,054.89 62,596,739.41 
抵消后合计 82,693,362.20 64,062,812.35 76,479,054.89 62,596,739.41 

(2) 分产品主营业务 
单位:元 币种:人民币 

产品名称 
本期数 上年同期数 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
塑料板材 34,641,312.22 28,251,833.62 40,798,490.49 34,483,384.92 
碳纤维及制品 8,656,404.32 5,175,415.47 
苹果酸及防老剂 39,395,645.66 30,635,563.26 35,680,564.40 28,113,354.49 
合计 82,693,362.20 64,062,812.35 76,479,054.89 62,596,739.41 
抵消后合计 82,693,362.20 64,062,812.35 76,479,054.89 62,596,739.41 

80


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(3) 分地区主营业务 
单位:元 币种:人民币 

地区名称 
本期数 上年同期数 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
大连地区 34,641,312.22 28,251,833.62 40,798,490.49 34,483,384.92 
嘉兴地区 8,656,404.32 5,175,415.47 
南京地区 39,395,645.66 30,635,563.26 35,680,564.40 28,113,354.49 
合计 82,693,362.20 64,062,812.35 76,479,054.89 62,596,739.41 
抵消后合计 82,693,362.20 64,062,812.35 76,479,054.89 62,596,739.41 

注：本公司前五名客户销售总额为 19,493,176.10 元，占销售收入总额的23.57%。明细如下表：

单位名称 金额 
上海新金桥国际物流有限公司 7,998,907.04 
浙江黄岩浙东橡助化工有限公司 3,055,555.56 
豪得国际股份（graphite-int,l co.,ltd.） 3,016,909.49 
山东环球渔具股份有限公司 2,711,247.79 
大连实德塑料建材有限公司 2,710,556.22 
合计 19,493,176.10 

28、主营业务税金及附加： 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 计缴标准 
城建税 233,929.30 403,415.61 
按应缴流转税额计算缴
纳，其中城镇7%、5%。
教育费附加 132,356.84 244,296.91 
土地增值税 1,049.83 
合计 367,335.97 647,712.52 / 

 注:税金计提标准见（四）.1。
29、其他业务利润： 
单位:元 币种:人民币 

项目
本期数上年同期数
收入成本利润收入成本利润
材料销售1,830,972.16 1,480,258.92 350,713.24 7,765,742.27 5,442,190.10 2,323,552.17 
土地租赁2,978,000.00 1,125,069.08 1,852,930.92 2,978,000.00 1,125,069.08 1,852,930.92 
其他12,786.32 13,041.60 -255.28 
合计4,821,758.48 2,618,369.60 2,203,388.88 10,743,742.27 6,567,259.18 4,176,483.09 

注：土地租赁情况详见（八）5.(3)。

81 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

30、财务费用 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
利息支出 740,720.36 486,206.11 
减：利息收入 264,331.08 185,234.55 
汇兑损失 155,031.61 0 
减：汇兑收益 
其他 16,654.53 46,368.10 
合计 648,075.42 347,339.66 

31、投资收益 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
长期投资收益 3,633,683.07 
长期股权投资差额摊销 -243,834.82 -38,431.84 
债权投资收益 461,500.00 2,030,000.00 
长期投资收益减值准备 1,160,317.68 
合计 3,851,348.25 3,151,885.84

 注：债权投资收益为本公司本期实际收到以前年度委托深圳民鑫实业有限公司的理财收益。 

32、补贴收入： 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
环保治理补助金 0 60,000.00 
税费返还 0 64,303.00 
其他 640,000.00 0 
合计 640,000.00 124,303.00 

33、营业外收入： 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
处置固定资产收益 106,841.34 
罚款收入 65,270.13 

82 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

保险返还款 1,100.00 
其他 65,366.14 21,636.05 
合计 237,477.61 22,736.05 

34、营业外支出： 

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
罚款及滞纳金 13,992.04 10,416.53 
赔偿费 5,094.00 
固定资产减值准备转回 -558,996.87 
捐赠支出 20,000.00 
非常损失 20,871.00 
其他 29,885.57 2,821.92 
合计 -474,248.26 18,332.45 

35、收到的其他与经营活动有关的现金 

单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
往来款 60,341,855.52 
政府补助 640,000.00 
拆迁补偿 7,000,000.00 
利息收入 264,331.08 
合计 68,246,186.60 

36、支付的其他与经营活动有关的现金 

单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
付现营业费用 3,548,232.36 
付现管理费用 3,957,069.45 
往来款 44,468,704.62 
利息支出 16,654.53 
合计 51,990,660.96 

83 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(七)母公司会计报表附注 
1、应收账款

 (1) 应收账款帐龄 
单位:元 币种:人民币 
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内5,011,902.96 82.40 150,357.08 3,131,941.15 91.77 156,597.05 
一至二年833,609.70 13.70 41,680.48 136,150.62 3.99 6,807.53 
二至三年114,896.05 1.89 11,489.61 144,791.91 4.24 7,239.60 
三至四年101,224.82 1.66 30,367.45 
四至五年20,995.00 0.35 10,497.50 
合计6,082,628.53 100.00 244,392.12 3,412,883.68 100.00 170,644.18 

1.应收账款前五名金额合计为3,329,768.35元，占应收账款原值的54.74%。 
2.截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况 
单位:元 币种:人民币 
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐
准备 
170,644.18 73,747.94 244,392.12 

(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
2、其他应收款 

 (1) 其他应收款帐龄 
单位:元 币种:人民币 
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内347,884.35 4.51 10,376.53 2,974,424.14 27.17 148,721.21 

84 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

一至二年24,848.02 0.32 1,185.54 2,494,903.50 22.79 124,745.17 
二至三年2,442,424.60 31.70 244,242.46 35,700.00 0.33 1,785.00 
三至四年551,500.00 5.04 27,575.00 
四至五年0 0.00 0 
五年以上4,890,453.82 63.47 4,890,453.82 4,890,453.82 44.67 4,890,453.82 
合计7,705,610.79 100.00 5,146,258.35 10,946,981.46 100.00 5,193,280.20 

1.其他应收款前五名金额合计为5,452,678.42元，占其他应收款原值的70.76%。 
2.截止2005年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况 
单位:元 币种:人民币 
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏帐准备 5,193,280.20 -47,021.85 5,146,258.35 

(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
3、预付帐款

(1) 预付帐款帐龄 
账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
合计 5,341,557.77 100 30,180,083.44 100 

预付账款期末金额比期初减少82.30%的主要原因是本公司大连分公司前期预付辛辛那提工业科
技(深圳)有限公司设备采购款退回。 

(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
85 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

4、长期投资

(1) 长期股权投资分类 
单位:元 币种:人民币 
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
股票投资 4,750,109.00 4,750,109.00 
对子公司投资 9,869,217.69 66,170,808.50 76,040,026.19 
其他股权投资 40,226,514.70 29,000,000.00 38,226,514.70 31,000,000.00 
股权投资差额 2,541,711.75 69,133.52 243,834.82 2,367,010.45 
合计 57,387,553.14 95,239,942.02 38,470,349.52 114,157,145.64 
减：长期股权投资减值准备 
长期股权投资净值合计 57,387,553.14 / / 114,157,145.64 

注1:本公司董事三届十三次会议决定设立全资子公司大连斯柏丽新材料有限公司，注册资金为
人民币100万元。 

注2：本公司三届十六次临时董事会决议通过《关于收购中宝科控投资股份有限公司所持嘉兴中
宝碳纤维有限责任公司23.26%股权的议案》，股权收购价格为人民币1500万元。 
公司收购北京实德投资有限公司持有嘉兴中宝碳纤维公司27.74%股权相关内容详见(八).5.(5)。

(2) 长期股票投资 
单位:元 币种:人民币 
被投资公
司名称
股份
类别
股票数量
占被投资公
司注册资本
比例(%)
初始投资成
本
帐面余额帐面净额
期末
市价
期末市价总
额
金城造
纸股份
有限公
司
限售
流通
股 
4,500,000 1.56 4,750,109.0 4,750,109.0 4,750,109.0 2.6 11,610,000.0 
合计/ 4,500,000 / 4,750,109.0 4,750,109.00 4,750,109.0 / 11,610,000.0 

(3) 其他股权投资 
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 单位:元币种:人民币 
被投资
单位名
称
与母
公司
关系
占被
投资
公司
注册
投资成本期初余额本期增减额累计增减额期末余额

86 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

资本
比例
(%) 
宁夏三
对合
新真空
营企-11,059,414.4 
锅炉制49 11,059,414.49 11,059,414.49 -11,059,414.49 0 
业投9 
造有限
资
公司
宁夏福对联
立升汽营企
13.33 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 
车有限业投
公司资
南京国
对子
海生物
公司47 11,561,630.16 9,869,217.69 1,238,861.27 -453,551.20 11,108,078.96 
工程有
投资
限公司
嘉兴中
对子
宝碳纤
公司100 58,383,565.83 27,167,100.21 36,848,545.25 5,632,079.63 64,015,645.46 
维有限
投资
公司
大连斯
对子
柏丽新
公司100 1,000,000.00 1,000,000.00 916,301.77 
材料有
投资
限公司
银川经
济技术对联
开发区营企
9.51 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00 
投资控业投
股有限资
公司

87 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(4) 股权投资差额 
单位:元 币种:人民币

被投资单位名称初始余额期初金额本期增加本期减少摊销金额期末余额
摊销
年限
南京国海生物
工程有限公司
451,820.05 232,750.00 38,931.84 38,931.84 193,818.16 10 年
嘉兴中宝碳纤
维有限公司
2,378,095.27 2,308,961.75 69,133.52 204,902.98 204,902.98 2,173,192.29 10 年
合计2,829,915.32 2,541,711.75 69,133.52 243,834.82 243,834.82 2,367,010.45 / 

(5) 长期债权投资分类 
单位:元 币种:人民币 

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
其他债权投资 29,000,000.00 29,000,000.00 0 
合计 29,000,000.00 29,000,000.00 0 
减：长期债权投资减值准备 
长期债权投资净值合计 29,000,000.00 / / 0

 5、未分配利润： 

单位: 币种:

项目 期末数 
净利润 5,986,691.52 
加：年初未分配利润 4,277,121.53 
其他转入 
减：提取法定盈余公积 598,669.15 
提取法定公益金 
未分配利润 9,665,143.90 

6、主营业务收入及主营业务成本 

 (1) 分行业主营业务 
单位:元 币种:人民币 
行业名称 
本期数 上年同期数 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
塑料板材 33,907,239.13 27,520,936.93 40,798,490.49 34,483,384.92 
合计 33,907,239.13 27,520,936.93 40,798,490.49 34,483,384.92 
抵消后合计 33,907,239.13 27,520,936.93 40,798,490.49 34,483,384.92 

88 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(2) 分产品主营业务 
单位:元 币种:人民币 

产品名称 
本期数 上年同期数 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
塑料板材 33,907,239.13 27,520,936.93 40,798,490.49 34,483,384.92 
合计 33,907,239.13 27,520,936.93 40,798,490.49 34,483,384.92 
抵消后合计 33,907,239.13 27,520,936.93 40,798,490.49 34,483,384.92 

(3) 分地区主营业务 
单位:元 币种:人民币 

地区名称 
本期数 上年同期数 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
大连地区 33,907,239.13 27,520,936.93 40,798,490.49 34,483,384.92 
合计 33,907,239.13 27,520,936.93 40,798,490.49 34,483,384.92 
抵消后合计 33,907,239.13 27,520,936.93 40,798,490.49 34,483,384.92

 本公司前五名客户销售总额为7,015,535.57 元，占全部销售总额的20.69%。明细如下表： 

单位名称 金额 
大连实德塑料建材有限公司 2,710,556.22 
大连佳源门业工程有限公司 1,676,368.01 
大连宏胜建筑装饰工程有限公司 1,565,251.03 
北京永隆兴业工贸有限公司 711,785.78 
赤峰伟洁涂装技术工程有限公司 351,574.52 
合计 7,015,535.57 

7、投资收益

单位:元 币种:人民币 

项目 本期数 上年同期数 
长期投资收益 6,787,242.67 2,175,674.88 
其中：按权益法确认收益 6,787,242.67 1,053,789.04 
长期股权投资差额摊销 -243,834.82 -38,431.84 
债权投资收益 2,030,000.00 
长期投资收益减值准备 1,160,317.68 
其他长期投资收益 461,500.00 
合计 7,004,907.85 4,205,674.88 

89 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(八)关联方及关联交易 

1、存在控制关系关联方的基本情况 

关联方名称 注册地址 主营业务 
与本公
司关系 
经济性
质 
法人代表 
大连实德投资
有限公司 
大连市甘井子区大
连湾镇李家村 
项目投资、企业策划及经营管理的咨询、
电热水器、厨房电器的销售 
控股股
东 
有限责
任公司 
徐明 

2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 

单位:元 币种:人民币 

关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减注册资本期末数 
大连实德投资有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 

关联方名称 
所持股份期初
数 
所持股份比例期
初数（％） 
所持股份增
减 
所持股份增减
比例（％） 
所持股份期末
数 
所持股份比例期
末数（％） 
大连实德投
资有限公司 
140,000,000 70 19,200,000 -9.6 120,800,000 60.4 

4、不存在控制关系关联方的基本情况 

关联方名称 与本公司关系
北京实德投资有限公司 其它关联关系 
大连实德塑料建材有限公司 其它关联关系 
大连实德塑胶工业有限公司 其它关联关系 
东方大港实德高新技术产业园开发有限公司 与本公司同一董事长 
大连实德集团有限公司 其它关联关系 

5、关联交易情况 

(1) 购买商品、接受劳务的关联交易 
单位:元 币种:人民币 
关联方 
关联交
易内容 
关联交易
定价原则 
本期数 上年同期数 
金额 
占同类交易金额
的比例(%) 
金额 
占同类交易金额
的比例(%) 
大连实德塑胶工
业有限公司 
购入材
料 
市场价 11,430,563.97 22.22 2,147,527.04 13.01 

90 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

大连实德塑料建
材有限公司 
购入材
料 
市场价 6,458,878.31 42.35 4,130,804.22 25.03 
大连实德塑胶工
业有限公司 
水电费 市场价 2,082,495.30 100 989,358.44 100 

(2) 销售商品、提供劳务的关联交易 
单位:元 币种:人民币 

关联方 
关联交
易内容 
关联交易
定价原则
本期数 上年同期数 
金额 
占同类交易金
额的比例(%) 
金额 
占同类交易金
额的比例(%) 
大连实德塑料建材有
限公司 
销售塑
钢门 
市场价 2,710,556.22 7.82 6,820,512.82 16.72 
大连实德塑胶工业有
限公司 
销售塑
钢门 
市场价 392,269.17 1.13 15,099,022.62 37.01 
东方大港实德高新技
术产业园开发有限公
司 
销售塑
钢门 
市场价 0 0.00 66,606.84 0.16 
大连实德集团有限公
司 
销售塑
钢门 
市场价 37,127.46 0.11 66,588.44 0.16

 (3) 关联租赁情况 
本公司与大连实德塑料建材有限公司签订土地租赁协议，将本公司大连分公司位于大连甘井子区
大连湾宋家村的10万平方米土地租给大连实德塑料建材有限公司使用，租赁期限：自2006年1月1
日起至2006年12月31日止，年租金为297.80万元，截止2006年12月31日，本公司已收到上述租
金。 

(4) 关联担保情况 
本公司以位于大连市甘井子区大连湾镇宋家村部分资产(97,437.3平方米的土地,帐面净值为
42,030,738.05元；土地附着物,帐面净值为34,428,329.59元)为大连实德塑料建材有限公司在交通
银行股份有限公司大连分行申请的1年期11,391万元人民币借款提供担保，该事项经2006年第二次
临时股东大会决议通过。该担保责任尚未发生。 

(5) 其他关联交易 
91 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

(1)购买股权 
北京实德投资有限公司(以下简称“北京实德”)与本公司于2006年5月10日签订的《关于嘉兴
中宝碳纤维有限责任公司之股权转让协议》,公司向北京实德购买其持有的嘉兴中宝碳纤维有限责任公
司(以下简称“中宝碳纤维”)17.74%的股权,以中宝碳纤维2005年12月31经审计的账面净资产为基
础，确定交易金额为人民币9,835,599.14元。该项交易经公司2006年第一次临时股东大会决议通过。

 公司董事会三届十八次临时董事会会议决议通过本公司收购北京实德投资有限公司所持嘉兴中宝
碳纤维有限责任公司10%股权,以其注册资本10%为作价依据，股权收购价格确定为人民币645万元。
嘉兴中宝碳纤维有限责任公司于2006年11月29日办理了股权变更登记手续。本次股权收购完成后,
本公司持有嘉兴中宝碳纤维有限责任公司100％股权,成为本公司全资子公司。 

 (2)使用资产 
本公司大连分公司销售塑料板材使用的商标“实德斯柏丽”系大连实德集团有限公司无偿许可本
公司使用五年，期限2005年10月1日至2010年9月30日。

 (3)置换资产 
本公司2006年第二次临时股东大会决议通过,以公司2004年1月2日委托宁都创业投资有限公司
进行投资委托理财增值管理的自有资金人民币2900万元为作价依据,置换北京实德投资有限公司所持
有的银川经济技术开发区投资控股有限公司9.51%股权。该股权已于2006年12 月25日办理过户手续。

6、关联方应收应付款项 
单位:元 币种:人民币 

项目名称 关联方 期末金额 期初金额 
应收账款 大连实德集团有限公司 1,139.05 2,250.00 
应收账款 大连实德塑料建材有限公司 1,836,192.67 
预付账款 大连实德塑胶工业有限公司 501,752.60 
预付账款 大连实德塑料建材有限公司 283,676.50 
其他应收款 大连实德塑胶工业有限公司 1,000.00

 (九)或有事项： 
1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 
截止2006年12月31日，本公司无已贴现尚未到期商业承兑汇票。 
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 
2006年11月15日,本公司向北京市第一中级人民法院递交民事起诉及诉讼财产保全申请,起诉
宁都创业投资有限公司,要求其返还委托理财资金人民币2,900万元,并赔偿利息损失。目前案件正在
审理之中。 

92 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 

本公司以位于大连市甘井子区大连湾镇宋家村部分资产(97,437.3平方米的土地,帐面净值为
42,030,738.05元；土地附着物,帐面净值为34,428,329.59元)为大连实德塑料建材有限公司在交通
银行股份有限公司大连分行申请的1年期11,391万元人民币借款提供担保，该事项经2006年第二次
临时股东大会决议通过。该担保责任尚未发生。 

(十)承诺事项
： 
本公司无需要披露承诺事项
。 


(十一)资产负债表日后事项： 

本公司三届二十一次董事会决议通过，按净利润的10%提取法定盈余公积金598,669.15元。根
据公司的实际情况，为了补充公司流动资金，使公司可持续发展，公司2006年度不分配现金红利及股
票股利，也不进行资本公积转增股本。 

(十二)其他重要事项： 
1、本公司于2005年与辛辛那提工业科技(深圳)有限公司签订了设备采购协议，并于2005年预
付设备采购款2,880万元，后该公司在技术标准、市场开拓、生产模式、销售渠道等方面一直和本公
司没有达成共识,本公司为补充流动资金,全力扩大主营业务,决定取消pvc室内装饰板材及门芯板项
目,协议解除该事项,双方已达成一致,公司预付设备款2,880万元已经全部收回。 
2、2005年6月23日,本公司向大连美邦化工储运有限公司(简称大连美邦)转让持有的宁夏三新
真空锅炉制造有限公司(以下简称三新锅炉)49％股权,该资产的帐面价值为11,059,414.49元人民币,
评估价值为11,059,414.49元人民币,实际出售金额为11,059,414.49元人民币,本次出售价格的确定
依据根据三新锅炉未经审计的2004年12月31日的净资产为基础,以本公司持有股权的帐面价值作
价。 该股权转让协议经本公司三届四次临时董事会决议批准。2006年4月24日股权转让款已经到
账,截止2006年6月30日,已办理完毕股权过户手续。 
3、本公司子公司南京国海生物工程有限公司根据南京市六合区发展计划与经济局六计经〔2003〕
243号文件《关于南京国海生物工程有限公司整体搬迁项目建议书的批复》和南京市六合区人民政府
六政发〔2003〕183号文件《区政府关于对南京国海生物工程有限公司以及南京深蓝集团实行搬迁的
决定》，已经整体搬迁至六合区红山工业园区。2006年3月15日南京市六合区土地储备中心下发了
《关于国海公司地块资金运作情况的说明》,返还南京国海生物工程有限公司收购款、增值资金两项合
计为1800.6196万元。 

93 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

拆迁过程中发生的各类资产损失14,413,980.50元。截至2006年12月31日止,累计收到南京市
六合区土地储备中心拆迁补偿款1,400万元,尚未弥补损失413,980.50元，在固定资产清理中列
示,2007年度收到拆迁补偿款再进行账务处理。 

上述事项已经子公司南京国海生物工程有限公司三届二次董事会决议审议通过。 

4、2006年12月14日,经公司第三届董事会十九次会议审议通过，与中国银行股份有限公司嘉
兴市分行签订《保证合同》,为公司全资子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司向该行申请的1000万元
人民币授信业务(含贷款、承兑汇票、开证、保函、出口商业发票贴现等)提供信用担保,期限为2年，
目前正向银行申请贷款手续。 

 5、本公司以位于大连市甘井子区大连湾镇宋家村部分资产(97,437.3平方米的土地,帐面净值为
42,030,738.05元；土地附着物,帐面净值为34,428,329.59元)为大连实德塑料建材有限公司在交通
银行股份有限公司大连分行申请的1年期11,391万元人民币借款提供担保，该事项经2006年第二次
临时股东大会决议通过。截止资产负债表日，该担保事项尚未执行。 

十二、备查文件目录

1、载有董事长签名的年度报告文本 
2、载有本公司法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本 
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 
4、《公司章程》文本 

董事长：徐斌 
宁夏大元化工股份有限公司 

94 


宁夏大元化工股份有限公司 2006年年度报告 

宁夏大元化工股份有限公司董事和高级管理人员 
对公司2006年年度报告的书面确认意见 

根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
2号，<年度报告的内容与格式>》（2005年修订）的有关要求，作为公司的董事和高级管
理人员，我们对2006年年度报告发表如下书面确认意见： 

我们认为，公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司2006年年度报告公允、
全面、真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经利安达信隆会计师事务所有限
责任公司审计并由注册会计师签名确认的《宁夏大元化工股份有限公司2006年年度审计
报告》是实事求是、客观公正的。我们保证公司2006年年度报告所披露的信息的真实、
准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。 

董事长徐斌 董事马祖铨 

董事战佳 董事、总经理李云 

董事、副总经理丁杰 董事王江涛 

独立董事李源山 独立董事杨金观 

独立董事胡俞越 

财务总监童开宏 董事会秘书邢龙 

二○○七年四月十六日

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