目     录
    一、公司基本情况
    二、股本变动和主要股东持股情况
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    四、管理层讨论与分析
    五、重要事项
    六、财务报告（未经审计）
    七、备查文件
    一、公司基本情况
    （一）、公司简介
     1、公司法定中文名称：沪东重机股份有限公司
    公司法定英文名称：Hudong Heavy Machinery CO.,LTD.
    公司英文名称缩写：HHM
    2、公司股票上市交易所：上海证券交易所
    股票简称：沪东重机
    股票代码：600150
    3、公司注册地址：上海市浦东大道2851号
    公司办公地址：上海市浦东大道2851号
    邮政编码：200129
    公司国际互联网网址：http://www.hhm.com. cn
    电子信箱：stock@hhm.com.cn
    4、公司法定代表人：周建能
    5、公司董事会秘书：林勤国、范成友
    联系地址：上海市浦东大道2893号
    电话：（021）58461891
    传真：（021）38710103
    电子信箱：stock@hhm.com.cn
    6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
    http://www.sse.com.cn
    本报告备置地点：上海市浦东大道2893号公司股东接待室
     7、公司首次注册日期：1998年5月12日
     变更注册日期：2003年9月11日
    企业法人营业执照注册号：3100001005312
    税务登记号：310046631899761
    公司聘请的会计师事务所名称：上海万隆众天会计师事务所有限公司。
    办公地址：上海市迎勋路168号17楼
    （二）、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
财务指标                                   本报告期              上年同期
净利润                                24,403,820.06          3,839,688.65
扣除非经常性损益后的净利润            23,724,970.25          2,601,290.26
经营活动产生的现金流量净额           160,555,118.82         52,464,853.16
净资产收益率%                                 4.455                  0.79
每股收益                                      0.101                 0.016
财务指标                                   报告期末                上年末
流动资产                           1,019,923,013.84        817,584,875.83
流动负债                             833,750,040.10        676,847,315.73
总资产                             1,425,842,491.59      1,222,255,119.41
股东权益（不含少数股东权             547,734,037.17        522,719,389.36
益）
每股净资产                                    2.268                 2.165
调整后的每股净资产                            2.241                 2.137
                                                                 本报告期
财务指标                                                         同上年同
                                                                   期增减
净利润                                                            535.57%
扣除非经常性损益后的净利润                                        812.05%
经营活动产生的现金流量净额                                        206.02%
净资产收益率%                                                     463.39%
每股收益                                                          535.57%
                                                                 本报告期
财务指标                                                         末比年初
                                                                   数增减
流动资产                                                           24.75%
流动负债                                                           23.18%
总资产                                                             16.66%
股东权益（不含少数股东权                                            4.79%
益）
每股净资产                                                          4.79%
调整后的每股净资产                                                  4.87%
    本报告期非经常性损益的构成（单位：人民币元）
项      目                                                      金     额
处置固定资产产生的损益                                        -129,367.07
证券投资收益                                                  -221,911.10
补贴收入                                                     1,149,925.00
非经常性项目所得税影响额                                      -119,797.02
非经常性项目损益合计                                           678,849.81
    二、股本变动与主要股东持股情况
    1、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
    2、报告期期末公司股东总数共27956户。
    3、报告期期末公司前十名股东持股情况：
股东名称                             期末持股数                报告期增减
(1)                                   122841180                         0
沪东中华造船
(集团)有限公司
(2)上海船厂                            41651940                         0
(3)华夏回报                             6154653                  +6154653
(4)博时增长                             2368470                  +2368470
(5)德盛小盘                             1221614                  +1221614
(6)德盛稳健                             1082054                  +1082054
(7)鸿飞基金                              999985                   +999985
(8)中原证券                              921409                   +921409
(9)普丰基金                              423040                   +423040
(10)龙虎鑫                               271000                   +271000
股东名称                              占总股本比例                   性质
(1)                                         50.87%
沪东中华造船                                                   国有法人股
(集团)有限公司
(2)上海船厂                                 17.25%             国有法人股
(3)华夏回报                                  2.25%             上市流通股
(4)博时增长                                  0.98%             上市流通股
(5)德盛小盘                                  0.51%             上市流通股
(6)德盛稳健                                  0.45%             上市流通股
(7)鸿飞基金                                  0.41%             上市流通股
(8)中原证券                                  0.38%             上市流通股
(9)普丰基金                                  0.18%             上市流通股
(10)龙虎鑫                                   0.11%             上市流通股
    注一:上述(1)(2)股东所持股份无质押、冻结或托管的情况。它们的控股股东均是
中国船舶工业集团公司。本公司尚未发现上述（3）---
    （10）股东之间的关联关系。也没有作为战略投资者或一般法人参与配售新股而成
为前10名股东的情况。
    注二：日前上海船厂已经更名为上船澄西船舶有限公司。详见2004年7月1日《中国
证券报》、《上海证券报》上刊登的公司董事会公告（临2004-010），股东名称变更正
在办理中。
    4、公司控股股东情况
    报告期内，公司控股股东没有发生变化。
    5、公司前10名流通股股东持股情况：
股东名称                     报告期末持有流通股数量                种  类
(1)华夏回报                                 6154653                   A股
(2)博时增长                                 2368470                   A股
(3)德盛小盘                                 1221614                   A股
(4)德盛稳健                                 1082054                   A股
(5)鸿飞基金                                  999985                   A股
(6)中原证券                                  921409                   A股
(7)普丰基金                                  423040                   A股
(8)龙虎鑫                                    271000                   A股
(9)华夏成长                                  250450                   A股
(10)王丽英                                   236900                   A股
    上述（1）与（9）同属于华夏基金管理公司；（3）与（4）同属
    于国联安基金管理公司。
    未知其他流通股股东存在关联关系或是否属于《上市公司持股变
    动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有变化。
    2、公司董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。
    2004年5月18日，公司2003年度股东大会上选举产生了公司第三届董事会董事和第
三届监事会监事。会议选举周建能、钟坚、江民达、金鹏、沙慧忠、孙鉴政先生和姚力
女士为公司第三届董事会董事，选举朱汝敬、曾祥高、罗仁昌、李耀强先生为公司第三
届董事会独立董事。会议选举吴晓初、王胜昔、章兼群、王英明先生为公司第三届监事
会监事，并和公司职工代表大会选出的职工代表监事王森华、周顺福、张仲领先生一起
组成公司第三届监事会。（详见2004年5月20日在《中国证券报》《上海证券报》上刊
登的公司“临2004—007”公告。）
    2004年5月18日，公司第三届董事会2004年第一次会议选举周建能先生为董事长。
聘请周建能先生为公司总经理，钱德英、秦文泉先生为公司副总经理。聘请林勤国、范
成友先生为公司第三届董事会秘书。（详见2004年5月20日在《中国证券报》《上海证
券报》上刊登的公司“临2004—008”公告。）
    2004年5月18日，公司第三届监事会2004年第一次会议选举吴晓初先生为监事会主
席。（详见2004年5月20日在《中国证券报》《上海证券报》上刊登的公司“临2004—
009”公告。）
    四.管理层讨论与分析
    （一）主营业务范围及其经营状况
    本公司所处行业是专用设备制造业（船舶工业中的船用大功率柴油机制造）。本公
司是中国目前生产规模最大、技术开发能力最强的船用中、低速柴油机生产基地。主要
为国内著名造船企业提供世界上先进的船用柴油机产品。
    本公司经营范围是船用柴油机及备配件、铸锻件的设计、制造、销售；冶金设备、
工程机械等成套设备、机电设备的设计、制造、安装、维修；相关的技术服务与咨询；
建设工程钢结构制作及经外经贸委批准的进出口业务。
    随着世界经济的复苏，国际航运业也随之兴旺。我国的造船能力正在逐步扩大，并
提出了争取在2015年达到世界第一造船大国的目标。公司作为国内船舶工业的重要配套
企业，将面临更多的发展机遇。
    报告期内，公司紧紧抓住船舶制造业回升的有利时机，共完成工业总产值（现价）
59083.83万元，其中船用柴油机51598万元，比去年同期分别增长28.18%和29.63%。完
成柴油机31台，比去年增加6台，合计34.12万千瓦。
    报告期内经营承接总额103638万元，同比增加30.3%。其中船用柴油机承接了43台
计94101万元。上半年度末公司手持合同金额达到214142.12万元，其中柴油机为95台，
合计112.28万千瓦，均比去年同期有较大幅度提高。
    报告期内公司共销售船用中低速柴油机29台，比去年同期增加7台。实现销售收入
5.017亿元，净利润2,440.38万元，比去年同期增加535.57%。
    （二）经营成果以及财务状况简要分析
    1.报告期主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润、净利润、经营活动产生的
现金流量净额同比增减变化（单位：人民币元）
项目                              本期数       上年同期数        增减幅度
主营业务收入              501,702,065.14   380,717,294.94          31.78%
主营业务成本              440,731,002.91   345,552,004.50          27.54%
主营业务利润               56,323,848.46    31,745,439.80          77.42%
净利润                     24,403,820.06     3,839,688.65         535.57%
经营活动产生的现金流量    160,555,118.82    52,464,853.16         206.02%
净额
    (1)主营业务收入同比增加31.78%，主要是报告期内柴油机的销售数量同比增加31
.82%。
    (2)主营业务成本同比增加27.54%。因主营业务收入增加,导致主营业务成本增加。
    (3)主营业务利润同比增加77.42%。因主营业务收入增加幅度较大，主营业务成本
增加相对略低,提高了主营业务利润。
    (4)净利润同比增加535.57%。主要是主营业务利润增加，财务费用下降,补贴收入
增加，提高了净利润。
    （5）经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加206.02%，主要是因为产品预收
款的大幅增加，导致现金流量的增加。
    2. 报告期期末总资产、股东权益与年初数相比增减变化:
                                                           单位：人民币元
项目                     报告期末             年初数                 增减
总资产           1,425,842,491.59   1,222,255,119.41               16.66%
股东权益           547,734,037.17     522,719,389.36                4.79%
    总资产增加 16.66%，是因为预收款大幅上升引起的。
    股东权益增加4.79%，是因为净利润增加引起的。
    3. 报告期主营业务收入、行业及构成情况：
                                                           单位：人民币元
分行业或分产品           主营业务收入            主营业务成      本毛利率
船用柴油机产品         441,439,003.34        395,304,306.92        10.45%
其他产品                60,263,061.80         45,426,695.99        24.62%
合计                   501,702,065.14        440,731,002.91        12.15%
其中：关联交易          49,609,885.10         39,498,806.70        20.38%
    （三）投资情况
    1. 报告期内，公司无募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到报告期的情
况
    2. 报告期内，非募集资金的重大投资项目：
    （1）报告期内，公司新投资建造预装车间，该项目计划投资2763 万元，截止目前
已投资1297.47 万元。
    （2）报告期内，公司投资船舶装备国产化项目，该项目预算19496 万元，截止目
前已投资9019.37 万元。
    （3）公司决定投资“上海中船临港建设发展有限公司”，该公司注册资金3000 万
元，本公司占46%，计1380 万元。已于2004 年7月15 日支付。
    （四）公司本年度经营计划未进行修改调整。
    （五）根据目前船舶市场的形势和公司的经营状况，预计公司1—9 月份主导产品
柴油机的销售量和销售收入均比2003 年同期有较大增加。为此，公司预测2004 年年初
至下一报告期末，累计净利润比上年同期增长300%以上，具体数据将于公司2004 年第
三季度季报中详细披露。
    五、重要事项
    1、报告期内公司按照《公司法》、《证券法》《上市公司治理准则》、《公司章
程》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构。公司已设立了
“董事会战略委员会”和“董事会审计委员会”，为进一步完善公司治理结构，董事会
近期将准备筹备设立“董事会提名委员会”和“董事会薪酬与考核委员会”。
    2、本公司在报告期内没有实施利润分配方案，公积金转增股本方案和发行新股方
案的情况。公司中期也不进行利润分配和公积金转增股本。
    3、报告期内没有发生重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生而延续到本报告
期内的重大诉讼、仲裁事项。
    4、报告期内无重大资产收购，出售或处置以及企业收购兼并事项。
    5.重大关联交易事项
    （1）销售货物
    报告期内公司向控股股东沪东中华造船（集团）有限公司销售了4台船用柴油机，
总金额为46,675,776.11元，销售了船用零件等产品1,883,339.88元,共占报告期销售额
的9.57%。
    定价原则：参照国际、国内市场船用柴油机价格与关联方签订销售合同。
    （2）采购货物和接受劳务
    向关联方采购货物的主要内容是生产柴油机所需的材料零部件,接受劳务的主要内
容是电、水、电话服务等。报告期内向控股股东沪东中华（造船）集团有限公司采购货
物接受劳务的金额为：4,532,099.25元。向子公司上海沪东造船柴油机配套厂采购货物
接受劳务的金额为：8,904,523.31元。向控股股东的子公司采购货物接受劳务的金额为
：34,723,211.19元。
    定价原则：参照市场价与关联方签订销售服务合同。其价格与非关联方交易价格基
本一致。
    （3）债权债务
    报告期内公司与沪东中华造船（集团）有限公司、上船澄西船舶有限公司（原上海
船厂）之间的债权债务主要系销售柴油机、采购材料、产品零部件、接受劳务而产生的
。属于正常结算款，未对公司资金周转造成重大影响。
                                                            单位：人民币万元
关联方                          向关联方提供资金
                                          发生额                     余额
沪东中华(造船)集团有                    5,982.57                   591.53
限公司
上船澄西船舶有限公司                        0.29                 1,092.29
 (原上海船厂)
上海沪东造船柴油机配                      498.84                   440.33
套厂
上海沪江柴油机排放检
测科技有限公司
上海东鼎钢结构制造有                      159.92                   127.72
限公司
上海沪东船舶劳务工程
公司
上海市沪东锻造厂
上海沪东造船油咀油泵                       31.41                     1.55
有限公司
上海沪船工程实业有限                        4.75                     4.75
公司
上海东舟实业有限公司                       11.40                     0.30
上海东船物流有限公司
合计                                    6,689.18                 2,258,47
关联方                      关联方向上市公司提供资金
                                           发生额                    余额
沪东中华(造船)集团有                      8086.26                7,811.79
限公司
上船澄西船舶有限公司                       802.63                2,152.59
 (原上海船厂)
上海沪东造船柴油机配                     1,035.17                  280.03
套厂
上海沪江柴油机排放检                        74.15                   40.15
测科技有限公司
上海东鼎钢结构制造有                       589.17                   53.57
限公司
上海沪东船舶劳务工程                        23.51                   15.46
公司
上海市沪东锻造厂                         1,462.90                  430.94
上海沪东造船油咀油泵                     1,166.65                  308.46
有限公司
上海沪船工程实业有限
公司
上海东舟实业有限公司
上海东船物流有限公司                        88.36                   22.00
合计                                    13,328.80               11,114.99
    6、公司报告期内没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项。
    7、本公司在报告期内未发生也没有以前期间发生但延续到本报告期内的重大担保
事项。独立董事对公司累计和当期对外担保情况，执行证监发[2003]56号规定情况的专
项说明及独立意见如下：截止2004年6月30日，公司累计和当期都没有发生对外担保的
情况，除正常生产经营过程中的结算款项外，也不存在关联方违规占有资金的情况。
    8、本公司在报告期内未发生也没有以前期间发生而延续到本报告期内的委托他人
进行现金资产管理的情况。
    9、本公司及持有公司5%以上（含5%）股份的股东，没有发生在报告期内或以前期
间发生但延续到本报告期内对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    10、2004年4月27日，公司第二届董事会2004年第一次临时会议决定投资“上海中
船临港建设发展有限公司”的项目，目前该公司还在办理工商注册登记。
    11、日前公司股东上海船厂，已经更名为上船澄西船舶有限公司。详见2004年7月
1日《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司董事会公告（临2004-010）。
    12、公司2004年半年度财务报告未经审计。
    13、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通
报批评及其他行政管理部门处罚和证券交易所公开谴责的情况。
    14、报告期内已披露重要信息索引：
    ①、2004年4月9日“公司2003年度报告摘要”刊登于《中国证券报》第40版和《上
海证券报》第34版。“公司2003年度报告全文”登载在上海证券交易所网站（WWW.sse
.com.cn//）上。可通过“上市公司资料检索”栏中输入本公司代码600150即可查询。
    ②、2004年4月9日“公司第二届董事会2004年第一次会议决议公告”（临2004-00
1）刊登于《中国证券报》第40版和《上海证券报》第34版。
    ③、2004年4月9日“公司关于召开2003年度股东大会的公告”（临2004-002）刊登
于《中国证券报》第40版和《上海证券报》第35版。提交股东大会的议案在上海证券交
易所网站（WWW.sse.com.cn//）上登载。可通过“上市公司资料检索”栏中输入本公司
代码600150即可查询。
    ④、2004年4月9日“公司与沪东中华造船（集团）有限公司2004年度关联交易框架
协议内容公告”（临2004-003）刊登于《中国证券报》第40版和《上海证券报》第35版
。
    ⑤、2004年4月9日“公司第二届监事会2004年第一次会议决议公告”（临2004-00
4）刊登于《中国证券报》第40版和《上海证券报》第35版。
    ⑥、2004年4月29日“公司2004年第一季度报告”刊登于《中国证券报》第34版和
《上海证券报》第64版。并在上海证券交易所网站（WWW.sse.com.cn//）上登载。（查
询同上）
    ⑦、2004年4月29日“公司第二届董事会2004年第一次临时会议决议公告“（临20
04-005）刊登于《中国证券报》第34版和《上海证券报》第64版。
    ⑧、2004年4月29日“公司第二届监事会2004年第一次临时会议决议公告“（临20
04-006）刊登于《中国证券报》第34版和《上海证券报》第64版。
    ⑨、2004年5月20日“公司2003年度股东大会决议公告”（临2004-007）刊登于《
中国证券报》第35版和《上海证券报》第22版。
    ⑩、2004年5月20日“公司第三届董事会2004年第一次会议决议公告”（临2004-0
08）刊登于《中国证券报》第35版和《上海证券报》第22版。
    □、2004年5月20日“公司第三届监事会2004年第一次会议决议公告”（临2004-0
09）刊登于《中国证券报》第35版和《上海证券报》第22版。
    六、财务报告（未经审计）
    1、  利润及利润分配表  （附后）
    2、  资产负债表  （附后）
    3、  现金流量表  （附后）
    4、  资产减值准备明细表（附后）
    5、  报表附注
    一、公司基本情况
    1、历史沿革
    沪东重机股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中国船舶工业总公司“船总生
（1998）41号”文件和国家经济体制改革委员会“体改生（1998）17号”文件批准，由
原沪东造船厂〔现已与原中华造船厂合并成立沪东中华造船（集团）有限公司〕和原上
海船厂（现改为上船澄西船舶有限公司）共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监
督管理委员会批准，本公司1998年4月20日向社会公开发行人民币普通股7,000万股，股
票面值为人民币1元，占总股本的31.88%，并于1998年5月20日在上海证券交易所上市交
易。1999年经上海市证券期货监督办公室以“沪证司（1999）第031号”文件核准，本
公司向全体股东按10：1的比例派送红股共21,953,920股，送股后本公司股本增至人民
币241,493,120.00元，业经大华会计师事务所有限公司以“华业字（99）第935号”《
验资报告》验证，并取得上海市工商行政管理局颁发的注册号3100001005312号《企业
法人营业执照》。
    2、所属行业性质和业务范围
    （1）所处行业性质：专用设备制造业。
    （2）经营范围：船用柴油机及备配件、铸锻件的设计、制造、销售，冶金设备、
工程机械等成套设备、机电设备的设计、制造、安装、维修，相关的技术服务与咨询，
经外经贸委批准的进出口业务，建设工程钢结构制作。
    （3）主要产品或提供劳务：船用柴油机制造、工程机械服务。
    二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计准则和会计制度
    本公司执行中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》。
    2、会计年度
    本公司会计年度采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。
    3、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则
    本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
    5、外币业务核算方法
    本公司会计年度内发生的涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行
公布的外汇牌价（基准汇价）折合为人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末
外汇牌价（基准汇价）进行调整，发生的差额中与购建固定资产有关的外币专门借款的
部分按借款费用资本化原则处理，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计
入当期损益。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物是指本公司持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、短期投资核算方法
    （1）短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利、
或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。
    （2）短期投资持有期间实际所收到的股利、利息等收益冲减投资成本，但收到的
、已记入应收项目的现金股利或利息除外；处置短期投资所获得的价款减去短期投资的
账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益
。
    （3）期末短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按投资类别的市价低于成本的
差额，计提短期投资跌价准备，并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资的价值又得
以恢复，在原已确认的投资损失范围内冲回。
    8、坏账核算方法
    （1）坏账的确认标准
    ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
    ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
    以上确实不能收回的应收款项，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会批准后
作为坏账核销。
    （2）坏账损失核算方法
    本公司应收款项的坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为应收账款和其
他应收款（除备用金和职工借款外）。坏账准备的计提方法为：按账龄分析法对应收款
项计提坏账准备，并根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，对个别回收可能性很
小的应收款项采用个别分析法计提，计提的坏账准备计入当期损益。
    计提坏账准备的具体计提比例：
账  龄                                                      提取比例（%）
一年以内                                                                1
一至二年                                                                5
二至三年                                                               10
三年以上                                                               20
    9、存货核算方法
    （1）存货的分类
    本公司存货分为：原材料、产成品、在产品、自制半成品、委托加工材料、在途材
料、低值易耗品、外购商品、发出商品等。
    （2）存货取得时按实际成本计价。
    （3）存货发出的计价方法
    ①专用材料及整机发出采用个别计价法；
    ②原材料采用计划成本法核算，并按月以分类材料成本差异调整为实际成本；
    ③产成品及外购商品等采用移动加权平均法计价；
    ④低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
    （4）存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。每年终了，本公司对所有存货进行一次全
面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账
面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转
入其他应收款、管理费用和营业外收支。
    （5）存货跌价损失的确认标准和计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备
，计入当期损益。存货可变现净值，是指企业在正常生产经营过程中，以存货的估计售
价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。
    10、长期投资核算方法
    （1）长期股权投资
     1）在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定
：
    ①购入的长期股权投资，以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金
股利作为初始投资成本记账；       ②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得
的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支
付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入长期股权投资的
初始投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费
，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付补价和应支付的相
关税费，作为初始投资成本；
    ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。涉及补价的按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成
本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补
价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费和补价，作为初始投资成本；
    ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资
成本。
    2）股权投资收益确认的方法
    公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足2
0%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%
以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大
影响时，采用成本法核算。
    3）股权投资差额的核算
    初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额
，分别情况进行会计处理：
    ①初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，并按规定的期限摊
销计入益；
    ②初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。
    4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投
资收益。
    （2）长期债权投资
     本公司的长期债权投资取得时，按实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的
利息后的余额作为初始投资成本记账。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利
息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内确认相关债券利息
收入时，按直线法予以摊销。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资
账面价值之间的差额，作为当期投资损益。
     （3）期末，对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投
资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，且该等降低的价值在
可预计的未来期间内不可能恢复，本公司将其低于部分的差额计提长期投资减值准备，
确认为当期的投资损益。
    11、固定资产及折旧核算方法
    （1）固定资产标准及计价
    ①本公司固定资产指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输
工具、其他生产经营的主要设备，以及不属于生产经营的主要设备但单位价值在2,000
元以上，并且使用期超过两年的物品。
    ②固定资产按取得时的实际成本，惟设立时发起人股东投入的固定资产及所属子公
司设立时各方股东投入的固定资产按投资各方确认的价值入账。
    （2）固定资产的分类及折旧方法
    固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年
限扣除预计残值（原值的3%）制定其折旧率。各类固定资产的分类、预计使用年限和年
折旧率如下：
固定资产类别                折旧年限（年）                  年折旧率（%）
房屋及建筑物                          8-35                     2.77-12.13
机器设备                             10-12                      8.33-9.70
电子设备                              7-13                     7.46-13.86
运输设备                              8-12                     8.33-12.13
其他设备                              6-10                     9.70-16.17
    对已计提减值准备的固定资产，按该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计
算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资
产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率和折旧额。因固定
资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此以前已计提的累计折旧不作调整。
    （3）固定资产减值准备的确认标准、计提方法
    期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产
减值准备，计入当期损益。
    12、在建工程核算方法
    （1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账，对工程达到预定可使用状态前因
进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程达到预定可使用状态的当月按估
计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产折旧；待办理了竣工决算手续后再对原
入账价值进行调整。
    （2）期末，对在建工程进行逐项检查，对存在下列一项或若干项情况的，按工程
项目计提减值准备：
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，未来给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    13、借款费用核算方法
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司对为购建固定资产所借入的专门借款所发生的借款利息、借款费用和汇兑损
益，在同时符合以下条件时予以资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、借款费
用和汇兑损益，计入发生当期的损益。当所购建的固定资产达到预定可使用状态后的借
款费用计入发生当期损益。
    （2）借款费用资本化金额的计算方法
    本公司对于每一会计期间的利息资本化金额的计算方法如下：
    每一会计期间利息资本化金额＝至当期止购建固定资产累计支出加权平均数× 资
本化率
    每笔资产支出实际占用天数.
    累计支出加权平均数＝∑(每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用天数/会计期
间涵盖的天数）
     14、收入确认方法
    （1）销售商品：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再
对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且
与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
    （2）提供劳务：在劳务已提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收
入。
    （3）让渡资产使用权：让渡现金使用权及债权投资所发生的利息收入，按使用现
金及债权的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标权、专利权、
专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方
法计算确定。
     上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入
的金额能够可靠地计量。
     15、所得税的会计处理方法
    本公司除设立股份有限公司时资产评估增值应交的所得税计入递延税款外，其余所
得税采用应付税款法核算。
    16、主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正
    本公司本年度内未发生重大会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正。
    17、合并会计报表的编制
    （1）合并范围的确认原则：本公司投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上
（不含50%）的子公司或虽拥有不足50%以上股权，但具有实质控制权的被投资单位，纳
入合并范围。
   （2）合并所采用的会计方法：本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）1
1号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，和财会二字（1996）2号文《关于合
并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件，以公司和纳入合并范围内的子公司的会
计报表及其他有关资料为依据，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事
项的基础上编制合并会计报表。
    三、税（费）项
    1、本公司主要适用的税种与税率
税  种                                        税率               计税基数
增值税                                         17%             应税销售额
营业税                                          5%             应税营业额
城建税                                          7%           应纳流转税额
所得税                                         15%           应纳税所得额
教育费附加                                      3%           应纳流转税额
    2、税收优惠及批文
    上海市财政局、上海市国家税务局于1998年9月8日以“沪财企（1998）215号”文
件《关于同意沪东重机股份有限公司享受浦东新区企业税收优惠政策的批复》批准，自
股份有限公司成立时起本公司所得税税率15%。
    四、控股子公司
公司名称                                   经营范围              注册资金
上海沪东造船柴油机配套厂         柴油机套及金属结构               495万元
公司名称                         实际投资额      所占权益        是否合并
上海沪东造船柴油机配套厂            502万元           70%        否（注）
    注：上海沪东造船柴油机配套厂系沪东重机股份有限公司与上海浦新工贸实业公司
投资设立的联营企业，根据联营协议，投资一方分得保底利润，故按成本法核算，未将
其纳入合并会计报表范围。
    五、会计报表主要项目注释
    1、货币资金
                                                   期末数
项        目               币种
                                            金额                 折人民币
现      金                  RMB                                142,924.63
银行存款                    RMB                            379,087,524.00
                            USD       978,936.66             8,102,267.16
                            EUR         4,425.27                44,579.28
其中：中船财务公司存
款                          RMB                             95,081,050.86
其他货币资金                RMB                              3,761,894.87
                            EUR
合        计                                               391,139,189.94
                                                  期初数
项        目
                                           金额                  折人民币
现      金                                                     120,396.95
银行存款                                                   258,154,737.43
                                   3,116,070.30             25,790,779.05
                                          12.36                    127.78
其中：中船财务公司存
款                                                          45,055,180.52
其他货币资金                                                    70,925.97
                                     752,500.00              7,779,495.50
合        计                                               291,916,462.68
    （1）本附注期末数所有涉及外币的项目外币折算汇率均来源于2004年6月30日中国
人民银行公布的外汇牌价（基准汇价）。美元折人民币为1:8.2766。欧元折人民币为1
:10.0738。
    （2）货币资金期末数比期初数增加99,222,727.26元，上升33.99%，系由于本公司
预收账款大幅增加所致。
    2、短期投资
    （1）股票投资
                                                   期   末   数
项    目
                                           投资成本               市   价
股票投资                                  39,200.00             43,344.00
                                                     期  初  数
项    目
                                         投资成本                市    价
股票投资                             1,986,899.44            1,252,080.00
    短期股票投资期末市价来源于2004年6月30日上海证券交易所及深圳证券交易所的
证券收盘价，以上短期股票投资变现不存在重大限制。
    （2）跌价准备
期末数                                                            期初数
0                                                               734,819.4
    短期投资期末数比期初数减少了1,212,880.00元，下降了96.87%，是由于本期对股
票投资项目进行了清理，减少股票投资1,947,699.44元，冲销了相应计提的短期投资跌
价准备734,819.44元所致。
    3、应收票据
票据种类                                 期末数                    期初数
银行承兑汇票                          55,695.00                721,614.70
商业承兑汇票                      56,317,017.35             46,713,377.26
合    计                          56,372,712.35             47,434,991.96
    4、应收账款
                                                期     末      数
                                        占总额
账    龄                  金   额        比例%               坏账准备金额
一年以内           154,096,927.87       90.312               1,540,969.27
一至二年            12,359,068.47        7.243                 617,953.43
二至三年             3,423,998.71        2.007                 342,399.88
三年以上               746,912.87        0.438                 589,103.19
合    计           170,626,907.92          100               3,090,425.77
                                      计提
账    龄                             比例%                        金   额
一年以内                              1.00                 121,899,148.13
一至二年                              5.00                  12,842,066.92
二至三年                             10.00                   4,694,193.20
三年以上                             78.87                   1,485,158.34
合    计                              1.81                 140,920,566.59
                              期     初     数
                        占总额                                       计提
账    龄                 比例%         坏账准备金额                 比例%
一年以内                 86.50         1,270,126.38                  1.04
一至二年                  9.11           642,103.35                  5.00
二至三年                  3.33           469,419.32                 10.00
三年以上                  1.06           908,851.95                 61.19
合    计                100.00         3,290,501.00                  2.33
    （1）期末数中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款16,828,640
.69元，其明细资料详见附注“六、（四）”。
    （2）期末数中欠款金额前五名合计116,935,546.39元，占应收账款总额的比例为
68.53%。
    （3）三年以上应收账款提取坏账准备比例大于40%的原因主要是本公司对账龄超过
3年应收账款分析，并对风险较大的款项计提了100%的坏账准备。
    （4）本年度核销以前年度已计提坏账准备的应收账款343,352.80元。
    5、其他应收款
                                                期  末  数
                                        占总额
账    龄               金   额                               坏账准备金额
                                          比例%
一年以内          3,571,473.78           60.121                 27,122.94
一至二年            635,912.62           10.705                 31,795.63
二至三年            795,601.52           13.393                 79,560.15
三年以上            937,499.59           15.781                800,205.78
合    计          5,940,487.51           100.00                938,684.50
                                      计提
账    龄                                                          金   额
                                     比例%
一年以内                              0.76                   1,528,483.79
一至二年                              5.00                   3,011,800.32
二至三年                             10.00                     102,471.20
三年以上                             85.35                      91,601.62
合    计                             15.80                   4,734,356.93
                              期  初  数
                       占总额                                        计提
账    龄                                坏账准备金额
                        比例%                                       比例%
一年以内               32.274               5,455.17                 0.35
一至二年                63.63             877,399.25                29.13
二至三年                 2.17              10,247.12                10.00
三年以上                 1.93              14,323.45                15.63
合    计               100.00             907,424.99                19.16
    （1）期末数中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款9,600.00元
，其明细资料详见附注“六、（四）”。
    （2）本年度核销以前年度已计提坏账准备的其他应收款0元。
    （3）期末数中欠款金额前五名合计4,406,661.39元，占其他应收款总额的74.18%
。明细如下：
项目名称                                期末欠款余额           性质或内容
进口件信用证保证金                      3,140,206.77               保证金
重庆红江机械厂                            600,601.33                 货款
上海客车制造有限公司                      300,000.00               保证金
沪东船用配件厂                            265,853.29               代垫款
上海松驳钢结构厂                          100,000.00                 材料
项目名称                                                 欠款时间（账龄）
进口件信用证保证金                                                3年以下
重庆红江机械厂                                                    3年以下
上海客车制造有限公司                                              3年以下
沪东船用配件厂                                                    1年以下
上海松驳钢结构厂                                                  3年以上
    6、预付账款
                                                    期  末   数
账    龄
                                            金   额                 比例%
一年以内                             111,771,919.71                 95.61
一至二年                                  25,481.15                  0.02
二至三年
三年以上                               5,109,564.05                  4.37
合    计                             116,906,964.91                100.00
                                                      期  初  数
账    龄
                                           金   额                  比例%
一年以内                             94,338,810.73                  92.92
一至二年                              1,927,856.15                   1.90
二至三年                                150,000.00                   0.15
三年以上                              5,109,564.05                   5.03
合    计                            101,526,230.93                 100.00
    （1）期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
    （2）账龄在1年以上的预付账款未收回的原因主要系尚未结清的货款。
    7、存货
类   别                         存      货
                           期末数            期初数                期初数
原材料              34,999,951.35     30,850,339.99          5,267,788.06
库存商品            91,719,088.74     89,510,593.51          1,929,405.78
在产品             161,105,177.13    119,144.874.31            117,407.06
自制半成品             893,061.21        893,061.21
委托加工材料           395,708.55        913,844.61
合   计            289,112,986.98    241,312,713.63          7,314,600.90
类   别                      跌  价  准  备
                       本年增加        本年减少                    期末数
原材料                                                       5,267,788.06
库存商品                                                     1,929,405.78
在产品                                                         117,407.06
自制半成品
委托加工材料
合   计                                                      7,314,600.90
    8、待摊费用
项        目                           期末数                      期初数
修理费                             826,295.40                           0
中小件车间租赁费                   233,334.00                           0
其他                                68,646.00                           0
合计                             1,128,275.40                           0
    9、长期股权投资
    (1)明细项目
项        目                              期初数                 本期增加
长期股权投资（成本法）              6,501,357.89
其中：股票投资
其他长期股权投资                    6,501,357.89
合    计                            6,501,357.89
项        目                              本期减少                 期末数
长期股权投资（成本法）                                       6,501,357.89
其中：股票投资
其他长期股权投资                                             6,501,357.89
合    计                                                     6,501,357.89
    （2）其他长期股权投资（成本法）
被投资公司名称                             投资期限              投资金额
上海沪江柴油机排放检
测科技有限公司                     2000.11～2015.11          1,081,357.89
上海沪东造船柴油机配套厂           1992.06～2012.05          5,020,000.00
北京中船信息科技有限公司           2000.12～2020.12            400,000.00
合   计                                                      6,501,357.89
                                      占被投资单位
被投资公司名称                           比例（%）                  备注
上海沪江柴油机排放检
测科技有限公司                               33.33
上海沪东造船柴油机配套厂                     70.00                    注
北京中船信息科技有限公司                      2.50
合   计
    注：上海沪东造船柴油机配套厂未按权益性法核算原因见附注“四”。
    （3）累计投资期末余额占期末净资产的比例为1.19%。
    10、固定资产及累计折旧
    (1)固定资产及累计折旧明细：
固定资产分类                            期初数                   本期增加
A.固定资产原值
房屋建筑物                      245,227,883.33
机器设备                        432,453,328.47               3,433,810.20
电子设备                          7,969,216.60               1,024,683.36
运输设备                          8,529,126.73                 477,740.32
其他设备                         15,729,118.76                 311,909.53
合  计                          709,908,673.89               5,248,143.41
B.累计折旧
房屋建筑物                       73,645,638.56               4,202,477.46
机器设备                        236,057,856.30              15,586,774.33
电子设备                          4,398,267.66                 503,588.59
运输设备                          5,725,204.49                 367,874.54
其他设备                          6,585,752.21                 812,800.86
合  计                          326,412,719.22              21,473,515.78
C.固定资产净值                  383,495,954.67
D.减值准备
房屋建筑物
机器设备                          2,327,626.67
电子设备
运输设备
其他设备
合   计                           2,327,626.67
E.固定资产净额                  381,168,328.00
固定资产分类                        本期减少                       期末数
A.固定资产原值
房屋建筑物                                                 245,227,883.33
机器设备                        1,202,782.31               434,684,356.36
电子设备                          317,721.60                 8,676,178.36
运输设备                                                     9,006,867.05
其他设备                           62,000.00                15,979,028.29
合  计                          1,582,503.91               713,574,313.39
B.累计折旧
房屋建筑物                                                  77,848,116.02
机器设备                          730,966.63               250,913,664.00
电子设备                          303,779.51                 4,598,076.74
运输设备                                                     6,093,079.03
其他设备                           55,990.70                 7,342,562.37
合  计                          1,090,736.84               346,795,498.16
C.固定资产净值                                             366,778,815.23
D.减值准备
房屋建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
合   计                                                      2,327,626.67
E.固定资产净额                                             364,451,188.56
    （2）经营租赁租出的固定资产明细：
固定资产分类                                   期初数            本期增加
A.原值－机器设备?                      40,417,498.55
B.折旧－机器设备                        13,408,298.82        1,577,492.88
C.固定资产净值                          27,009,199.73
固定资产分类                            本期减少                   期末数
A.原值－机器设备?                                          40,417,498.55
B.折旧－机器设备                                            14,985,791.70
C.固定资产净值                                              25,431,706.85
    11、在建工程
    (1)在建工程明细：
                                                                 本期转入
工程名称                      期初数           本期增加
                                                               固定资产数
柴油机预装车间            965,775.00      12,008,894.89         72,606.12
船舶国产化装备        13, 939,112.67       5,389,957.99      1,722,786.22
其他                    2,095,670.02       5,815,664.14      3,452,751.07
合计                   17,000,557.69      23,214,517.02      5,248,143.41
                                                                   预算数
工程名称                                 期末数
                                                                 （万元）
柴油机预装车间                    12,902,063.77                     2,763
船舶国产化装备                    17,606,284.44                    19,496
其他                               4,458,583.09
合计                              34,966,931.30
                                                   资金
工程名称
                                                   来源            完工程
                                                                  度（%）
柴油机预装车间                                     贷款             46.69
船舶国产化装备                     贷款、自筹及专项拨款             46.26
其他                                               自筹
合计
    （2）在建工程资本化利息明细
工程名称                                      期初数             本期增加
大型水力测功器                             70,822.77            74,782.19
柴油机预装车间                             38,866.16            44,475.25
合   计                                   109,688.93           119,257.44
                                              本期转入
工程名称                                                           期末数
                                            固定资产数
大型水力测功器                                                 145,604.96
柴油机预装车间                                                  83,341.41
合   计                                                        228,946.37
    在建工程期末数比期初数增加17,966,373.61元，上升105.68%，主要是由于柴油机
预装车间尚未完工拨交所致。
    12、短期借款
                                                       期末数
借款类别                 币种
                                           原币                  折人民币
保证                      RMB
保证                      USD
保证                      EUR        800,000.00              8,059,040.00
合计                                                         8,059,040.00
                                                     期初数
借款类别
                                         原币                    折人民币
保证                                                        50,000,000.00
保证                             2,000,000.00               16,553,400.00
保证
合计                                                        66,553,400.00
    （1）短期借款期末数比期初数减少58,494,360.00元，下降87.89%主要是由于产品
订单增加使预收账款大幅上升，减少了贷款金额所致。
    （2）贷款项目均由沪东中华造船（集团）有限公司提供担保。
    13、应付账款
期末数                                                         期初数
179,065,958.25                                             201,261,869.61
    期末数中应付给持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项1,326,851
.89元。其明细资料详见附注“六、（四）”。
    14、预收账款
期末数                                                         期初数
449,166,588.21                                             240,122,651.46
    （1）期末数中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为96,6
13,120.00元，其明细资料详见附注“六、（四）”。
    （2）账龄超过1年的预收账款89,968,910.13元未结转的原因，系由于柴油机生产
准备期长，在合同签订后即可收取的进度款。
    （3）预收账款期末数比期初数增加209,043,936.75元，上升87.06%，主要原因是
产品订单增加所致。
    15、应付工资
余额性质                                 期末数                    期初数
工效挂钩计提数                    17,952,477.69              9,175,930.15
    （1）根据中国船舶工业集团公司“船工人（2003）714”号文件批准“沪东重机”
2003年实行工资总额同经济效益挂钩。
    （2）应付工资期末数比期初数增加8,776,547.54元，上升95.65%，是因为实行了
工资总额同经济效益挂钩所致。
    16、应交税金
税  种                                 期末数                      期初数
增值税                           9,321,877.06               16,503,669.76
营业税                               7,339.40                  234,696.31
城建税                             653,045.15                1,185,493.98
所得税                           2,833,840.62                6,366,199.88
其  他                             236,776.05                  927,820.96
合  计                          13,052,878.28               25,217,880.89
税  种                             计税基数                          税率
增值税                         应纳税销售额                           17%
营业税                               营业额                            5%
城建税                       营业税、增值税                            7%
所得税                         应纳税所得额                           15%
其  他
合  计
    应交税金期末数比期初数减少12,165,002.61元，下降48.24%，是因为期初税金本
报告期支付所致。
    17、其他应交款
费  种                                  期末数                     期初数
教育费附加                          279,876.49                 508,068.85
河道工程维检费                       93,292.16                 169,356.28
合  计                              373,168.65                 677,425.13
费  种                               计提基数                        税率
教育费附加                     营业税、增值税                          3%
河道工程维检费                 营业税、增值税                          1%
合  计
     其他应交款期末数比期初数减少304,256.48元，下降44.91%，是因为期初税金本
报告期支付所致。
    18、其他应付款
期末数                                                             期初数
108,764,275.24                                              88,120,580.28
    （1）期末数中应付给持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为1,
703,836.40元，其明细资料详见附注“六、（四）”。
    （2）期末数中金额较大的明细项目如下：
项目名称                             期末余额                  性质或内容
中船贸易工业公司                89,369,559.01                      专利费
船级社                           8,178,501.79                      船检费
新区社会保险事业管理中心         3,175,277.40                      养老金
保证金                           2,261,142.07                      质保金
标书押金                         1,376,900.00                        押金
     19、预提费用
费用类别                               期末数                      期初数
柴油机保修费                    34,201,375.39               29,022,324.35
大修理费                         2,843,109.55
未了产品成本                     2,343,502.54
租金                               174,000.00
其他                             2,753,666.30
合计                            42,315,653.78               29,022,324.35
费用类别                                                         结存原因
柴油机保修费                                                     保修期内
大修理费                                                         大修理费
未了产品成本                                                     产品成本
租金                                                                 租金
其他
合计
     预提费用期末数比期初数增加了13,293,329.43元，上升45.80%，主要原因是完工
产品增加，保修费用增加所致。
    20、长期借款
借款类别                  到期时间             期末数              期初数
保  证        一年内到期的长期负债      15,000,000.00       15,000,000.00
保  证                      2006年      15,000,000.00       15,000,000.00
合  计                                  30,000,000.00       30,000,000.00
    注：中国工商银行为本公司提供在建工程项目贷款45,000,000.00元，贷款期限3年
，款项于2003年6月30日、2003年9月30日、2004年1月30日分三次各15,000,000.00元提
供本公司，还款时间分别为2004年6月29日、2005年6月29日、2006年6月29日分三次各
15,000,000.00元。该贷款项目由沪东中华造船（集团）有限公司提供担保。
    21、专项应付款
期末   数                      期初数                          用途或内容
5,026,000.00             5,026,000.00              低速柴油机国产化科研费
20,000,000.00                                  船舶装备国产化项目专项拨款
1,670,000.00                                                     其他拨款
26,696,000.00            5,026,000.00                     合           计
    专项应付款期末数比期初数增加21,670,000.00元，上升431.16%，主要原因为船舶
装备国产化项目专项拨款增加所致。
    22、递延税款贷项
期  末  数                           期初数                      内   容
2,662,414.32                   2,662,414.32       改制为股份公司评估增值
                                                           应缴纳的所得税
    23、股本
    期末数为241,493,120.00元（每股面值1元），本年未发生变化，其股本结构为：
股票种类：普通股A股                  期初数（股）                   比例%
一、尚未流通股份
1.发起人股份                         164,493,120                   68.12
（1）国家拥有股份
（2）境内法人持有股份
（3）外资法人持有股份
（4）其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股合计                        164,493,120                   68.12
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股              77,000,000                   31.88
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计                         77,000,000                   31.88
三、股份总额                          241,493,120                  100.00
股票种类：普通股A股                      期末数（股）               比例%
一、尚未流通股份
1.发起人股份                             164,493,120               68.12
（1）国家拥有股份
（2）境内法人持有股份
（3）外资法人持有股份
（4）其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股合计                            164,493,120               68.12
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股                  77,000,000               31.88
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计                             77,000,000               31.88
三、股份总额                              241,493,120              100.00
    24、资本公积
项  目                                  期初数                   本期增加
股本溢价                        240,858,320.91
股权投资准备                         78,898.29
其他资本公积                     53,356,859.59                 610,827.75
合  计                          294,294,078.79                 610,827.75
项  目                            本期减少                         期末数
股本溢价                                                   240,858,320.91
股权投资准备                                                    78,898.29
其他资本公积                                                53,967,687.34
合  计                                                     294,904,906.54
    本年增加的资本公积系关联交易收益转入。
    25、盈余公积
项  目                                   期初数                  本期增加
法定盈余公积                       2,575,000.34
法定公益金                         1,512,789.04
合  计                             4,087,789.38
项  目                                  本期减少                   期末数
法定盈余公积                                                 2,575,000.34
法定公益金                                                   1,512,789.04
合  计                                                       4,087,789.38
    26、未分配利润
项目                                 期末数                        期初数
①年初未分配利润             -17,155,598.81                -57,544,036.06
②加：本年净利润              24,403,820.06                 40,388,437.25
③期末未分配利润               7,248,221.25                -17,155,598.81
    本公司在报告期内没有实施利润分配方案公积金转增股本方案和发行新股方案的情
况。公司             中期不进行利润分配和公积金转增股本。
    27、主营业务收入和主营业务成本
    （1）行业分部报表
                                                  营业收入
行业种类
                                    本期数                     上年同期数
柴油机                      441,439,003.34                 336,660,941.76
其他                         60,263,061.80                  44,056,353.18
合  计                      501,702,065.14                 380,717,294.94
                                                  营业成本
行业种类
                                    本期数                     上年同期数
柴油机                      395,304,306.92                 314,487,504.18
其他                         45,426,695.99                  31,064,500.32
合  计                      440,731,002.91                 345,552,004.50
                                                  营业毛利
行业种类
                                    本期数                     上年同期数
柴油机                       46,134,696.42                  22,173,437.58
其他                         14,836,365.81                  12,991,852.86
合  计                       60,971,062.23                  35,165,290.44
    主营业务收入本期比上年同期增加120,984,770.20元，上升31.78%，主要是报告期
内柴油机的销售数量同比增加31.82%所致。     主营业务成本本期比上年同期增加95
,178,998.41元，上升27.54%，主要是主营业务收入增            加，引起主营业务
成本增加所致。
主营业务利润本期比上年同期增加25,805,771.79元，上升73.38%，主要是因主营业务
收入            增加幅度较大，主营业务成本增加相对略低，引起主营业务利润增加
所致。
    (2)前5名客户的销售收入：
                                             本期数
金  额                                                              比例%
276,664,826.03                                                     55.15%
                                               上年同期数
金  额                                                              比例%
245,368,677.79                                                     70.63%
    (3)本公司未在上海地区以外设立分、子公司，所有销售收入均来源于上海地区。
    28、主营业务税金及附加
税费种类                             本期数                    上年同期数
城市维护建设税                 3,253,049.64                  2,393,895.45
教育费附加                     1,394,164.13                  1,025,955.19
合    计                       4,647,213.77                  3,419,850.64
    主营业务税金及附加本期比上年同期增加1,227,363.13元，上升35.89%，是因为销
售收入             增加使应交的流转税增加，相应的城市维护建设税和教育费附加
也同时增加所致。
    29、其他业务利润
                                                其他业务收入
业务种类
                                     本期数                    上年同期数
出租收入                       2,047,639.28                  2,184,338.58
原材料销售                     1,513,789.26                  1,495,104.19
技术服务                       1,310,262.61                    151,192.01
运输劳务                          49,545.52
其他                             923,764.59                  3,195,027.76
合  计                         5,845,001.26                  7,025,662.54
                                            其他业务支出（含税金）
业务种类                                本期数                 上年同期数
出租收入                          1,700,511.31               1,685,984.70
原材料销售                        1,158,656.73                 910,630.34
技术服务                            170,498.24
运输劳务                              2,725.01
其他                                691,158.99               2,697,179.76
合  计                            3,723,550.28               5,293,794.80
                                                其他业务利润
业务种类                                 本期数                上年同期数
出租收入                             347,127.97                498,353.88
原材料销售                           355,132.53                584,473.85
技术服务                           1,139,764.37                151,192.01
运输劳务                              46,820.51
其他                                 232,605.60                497,848.00
合  计                             2,121,450.98              1,731,867.74
    30、管理费用
项目                                本期数                     上年同期数
累计发生额                   30,007,102.26                  27,010,683.36
    31、财务费用
费用项目                                本期数                 上年同期数
利息支出                          1,350,975.94               4,273,865.98
减：利息收入                      1,733,988.30               1,616,985.82
汇兑净损失                          946,422.01                   2,672.39
其   他                              37,020.17                  42,569.93
合    计                            600,429.82               2,702,122.48
    财务费用本期比上年同期减少2,101,692.66元，下降77.78%，是因为短期借款减少
，利息支          出减少所致。
    32、投资收益
项   目                                   本期数               上年同期数
股票投资收益                         -221,911.10               -29,963.32
其他股权投资收益（成本法）             90,000.00             1,825,535.39
按权益法核算净损益                                              22,943.01
股权清理收益
合    计                             -131,911.10             1,818,515.08
    (1)投资收益汇回不存在重大限制。
    (2)本期数比上年同期数减少1,950,426.18元，下降107.25%，主要原因是上年的投
资收益主要系投资企业歇业清理收益所致。
    33、补贴收入
                                                                     来源
项  目                         本期数     上年同期数
出口贴息                    15,925.00                      上海市外经贸委
高新技术成果转化贷款
                         1,134,000.00                        上海市财政局
贴息
合  计                   1,149,925.00
    34、营业外支出
项  目                                本期数                   上年同期数
罚款支出                            1,000.00                       500.00
固定资产清理损失                  129,367.07                   354,072.79
固定资产减值准备
合  计                            130,367.07                   354,572.79
    35、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
项  目                                                             本期数
租赁收入                                                     2,301,629.57
利息收入                                                     1,733,988.30
    36、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项  目                                                             本期数
租赁费用                                                     1,427,747.34
办公管理费等                                                 8,448,654.73
    37、收到的其他与筹资活动有关的现金
项  目                                                             本期数
船舶装备国产化项目专项拨款等                                21,670,000.00
    六、关联方关系及其交易的披露
    （一）存在控制关系的关联方情况
    1、存在控制关系的关联方
公司名称                                      注册地址           主营业务
沪东中华造船（集团）有限公司      上海市浦东大道2851号       军、民用船舶
上船澄西船舶有限公司（原上海船
厂）
                                   上海市浦东即墨路1号     船舶机械、建筑
上海沪东造船柴油机配套厂                浦东新区上川路
                                            暮紫桥西首 柴油机部套、金结构
                                       与本公  经济性质              法定
公司名称                               司关系    或类型            代表人
沪东中华造船（集团）有限公司           母公司      国有            顾宝龙
上船澄西船舶有限公司（原上海船
厂）
                                       发起人      国有              惠明
上海沪东造船柴油机配套厂             合营企业  国集联营            陈福明
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况（单位：万元）
公司名称                                             期初数      本期增加
沪东中华造船（集团）有限公司                      50,781.00
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）                17,944.00
上海沪东造船柴油机配套厂                             495.00
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司                   300.00
公司名称                                        本期减少           期末数
沪东中华造船（集团）有限公司                                    50,781.00
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）                              17,944.00
上海沪东造船柴油机配套厂                                           495.00
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司                                 300.00
    3、存在控制关系的关联方所持权益及其变化情况（单位：万元）
                                                          期初数
企业名称
                                               金额                     %
                                         12,284.118                 50.87
沪东中华造船（集团）有限公司
上船澄西船舶有限公司（原上海船
                                          4,165.194                 17.25
厂）
                                             502.00                 70.00
上海沪东造船柴油机配套厂
上海沪江柴油机排放检测科技有限公            108.136                 33.33
司
                                                         本期增加
企业名称
                                                  金额                  %
沪东中华造船（集团）有限公司
上船澄西船舶有限公司（原上海船
厂）
上海沪东造船柴油机配套厂
上海沪江柴油机排放检测科技有限公
司
                                                        本期减少
企业名称
                                            金额                        %
沪东中华造船（集团）有限公司
上船澄西船舶有限公司（原上海船
厂）
上海沪东造船柴油机配套厂
上海沪江柴油机排放检测科技有限公
司
                                                          期末数
企业名称
                                               金额                     %
                                         12,284.118                 50.87
沪东中华造船（集团）有限公司
上船澄西船舶有限公司（原上海船
                                          4,165.194                 17.25
厂）
                                             502.00                 70.00
上海沪东造船柴油机配套厂
上海沪江柴油机排放检测科技有限公            108.136                 33.33
司
    （二）不存在控制关系的关联方
公司名称                                                     与本公司关系
上海东鼎钢结构制造有限公司                                     同一母公司
上海沪东船舶劳务工程公司                                       同一母公司
上海市沪东锻造厂                                               同一母公司
上海沪东造船油嘴油泵厂                                         同一母公司
上海沪船物业管理有限公司                                       同一母公司
上海东舟实业有限公司                                           同一母公司
上海爱德华造船有限公司                                         同一母公司
上海设备维修中心                                               同一母公司
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司                           非控股子公司
上海沪船工程实业有限公司                                       同一母公司
上海沪凯钢结构有限公司                                         同一母公司
上海东船物流有限公司                                           同一母公司
    （三）关联方交易
    1、采购货物和接受劳务
                                                                 占本期购
企业名称                                        本期发生额
                                                                  货比例%
沪东中华造船（集团）有限公司                  4,532,099.25           1.33
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）
上海沪东造船柴油机配套厂                      8,904,523.31           2.61
上海沪东船舶劳务工程公司                        297,285.29           0.08
上海市沪东锻造厂                             12,895,420.88           3.77
上海沪东造船油嘴油泵厂                       10,318,994.16           3.02
上海东鼎钢结构制造有限公司                    9,482,717.96           2.77
上海沪船物业管理有限公司                         74,760.00           0.02
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司              746,500.00           0.22
上海东船物流有限公司                            907,532.90           0.27
                                                               占上年同期
企业名称                                     上年同期发生额
                                                                购货比例%
沪东中华造船（集团）有限公司                   5,698,363.10          1.32
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）               269,393.41          0.06
上海沪东造船柴油机配套厂                       7,001,823.19          1.62
上海沪东船舶劳务工程公司                         355,223.13          0.08
上海市沪东锻造厂                               5,847,227.45          1.36
上海沪东造船油嘴油泵厂                         4,449,032.05          1.03
上海东鼎钢结构制造有限公司                     3,593,803.42          0.83
上海沪船物业管理有限公司
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司               280,000.00          0.06
上海东船物流有限公司
    本公司向关联方采购货物的价格参照市场价协商决定。
    2、销售货物
                                                                 占本期销
企业名称                                      本期发生额
                                                                  货比例%
沪东中华造船（集团）有限公司               48,559,115.99             9.57
上船澄西船舶有限公司（原上海船                  1,476.92
厂）
上海沪东造船柴油机配套厂                      165,384.00             0.03
上海沪东锻造厂                                 87,506.07             0.02
上海沪东造船油嘴油泵厂                        337,198.68             0.07
上海爱德华造船有限公司                         80,025.00             0.02
上海东鼎钢结构制造有限公司                     21,367.52
上海沪凯旋钢结构有限公司                      315,000.00             0.06
上海东舟实业有限公司                          114,019.00             0.02
上海沪船工程实业有限公司                       41,652.03             0.01
                                                               占上年同期
企业名称                                 上年同期发生额
                                                                销货比例%
沪东中华造船（集团）有限公司              25,993,966.14             6.83
上船澄西船舶有限公司（原上海船                 8,155.56             0.00
厂）
上海沪东造船柴油机配套厂                     909,562.96             0.24
上海沪东锻造厂                               113,710.45             0.03
上海沪东造船油嘴油泵厂                        87,918.58             0.02
上海爱德华造船有限公司                       216,572.00             0.06
上海东鼎钢结构制造有限公司
上海沪凯旋钢结构有限公司
上海东舟实业有限公司
上海沪船工程实业有限公司
    本公司向关联方销售货物的价格参照市场价协商决定。
    3、租赁业务
企业名称                                      租赁物             本期租金
①出租业务
沪东中华造船（集团）有限公司                机器设备         1,839,428.07
上海沪东造船柴油机配套厂                    机器设备           819,038.96
②承租业务
上海沪东锻造厂                                  仓库            50,000.00
沪东中华造船（集团）有限公司                  办公楼           467,784.00
沪东中华造船（集团）有限公司                  氧气瓶             4,140.00
企业名称                                                     上年同期租金
①出租业务
沪东中华造船（集团）有限公司                                 1,931,280.72
上海沪东造船柴油机配套厂                                       909,562.96
②承租业务
上海沪东锻造厂
沪东中华造船（集团）有限公司
沪东中华造船（集团）有限公司
    本公司向关联方租赁或承租资产的价格参照市场价协商决定，按照财政部财会200
1〕64号         《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》本期将固定资
产出租收入转入资本公积     610,827.75元。
    （四）关联方应收和应付款项余额
项      目                                               余额
                                              期末数               期初数
应收票据
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）      8,087,017.35        13,419,200.00
应收账款
沪东中华造船（集团）有限公司            5,905,715.69         4,888,715.09
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）     10,922,925.00        12,779,942.35
上海沪东造船柴油机配套厂                1,826,085.92           963,967.96
上海沪船工程实业有限公司                   47,464.00
上海沪东造船油嘴油泵厂                     15,425.28           301,125.00
上海东舟实业有限公司                        3,009.00
应付账款
沪东中华造船（集团）有限公司              990,919.10         1,392,650.43
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）        335,932.79
上海沪东造船柴油机配套厂                2,800,340.16         1,980,431.91
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司        401,500.00
上海东鼎钢结构制造有限公司                535,734.00           448,916.48
上海沪东船舶劳务工程公司                  154,550.94           234,123.94
上海沪东锻造厂                          4,309,361.72         4,662,521.71
上海沪东造船油嘴油泵厂                  3,084,570.01         2,629,804.74
上海东船物流有限公司                      220,000.00
预收账款
沪东中华造船（集团）有限公司           76,073,120.00        19,346,160.00
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）     20,540,000.00        12,530,000.00
预付账款
上海沪东造船柴油机配套厂                  2600000.00
上海东鼎钢结构制造有限公司                1277200.00         4,246,935.00
其他应收款
沪东中华造船（集团）有限公司                9,600.00             4,800.00
上海沪东造船柴油机配套厂                  -22,765.35           425,367.39
其他应付款
沪东中华造船（集团）有限公司            1,053,836.40
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）        650,000.00           650,000.00
                                                   占全部应收（付）
项      目
                                                款项余额的比重（%）
                                               期末数             期初数
应收票据
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）              14.35              28.29
应收账款
沪东中华造船（集团）有限公司                     3.46               3.47
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）               6.40               9.07
上海沪东造船柴油机配套厂                         1.07               0.68
上海沪船工程实业有限公司                         0.03
上海沪东造船油嘴油泵厂                           0.01               0.21
上海东舟实业有限公司
应付账款
沪东中华造船（集团）有限公司                     0.55               0.69
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）               0.19
上海沪东造船柴油机配套厂                         1.56               0.98
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司               0.22
上海东鼎钢结构制造有限公司                       0.30               0.22
上海沪东船舶劳务工程公司                         0.09               0.12
上海沪东锻造厂                                   2.40               2.32
上海沪东造船油嘴油泵厂                           1.72               1.31
上海东船物流有限公司                             0.12
预收账款
沪东中华造船（集团）有限公司                    16.94               8.06
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）               4.57               5.22
预付账款
上海沪东造船柴油机配套厂                         2.22
上海东鼎钢结构制造有限公司                       1.09               4.18
其他应收款
沪东中华造船（集团）有限公司                     0.16               0.10
上海沪东造船柴油机配套厂                                            8.98
其他应付款
沪东中华造船（集团）有限公司                     0.97
上船澄西船舶有限公司（原上海船厂）               0.60               2.24
    （五）其他关联交易事项沪东中华造船（集团）有限公司为本公司所有贷款项目提
供担保。
    七、或有事项
     截止2004年6月30日,本公司无需要说明的重大或有事项。
    八、承诺事项
    截止2004年6月30日,本公司无需要说明的重大承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    公司决定投资“上海中船临港建设发展有限公司”，该公司注册资金3000万元，本
公司占46%，计1380万元，已于2004年7月15日支付。
    十、其他重要事项
    截止2004年6月30日,本公司无需要说明的其他重要事项。
    十一、非经常性损益项目
项目                                                             金额(元)
处置固定资产产生的损益                                        -129,367.07
补贴收入                                                     1,149,925.00
证券投资收益                                                  -221,911.10
影响的所得税                                                  -119,797.02
合计                                                           678,849.81
    七、备查文件
    ①、载有董事长签名的半年度报告文本。
    ②、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本。
    ③、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文本。
    ④、公司章程文本。
    沪东重机股份有限公司
    法定代表人：周建能
    股份有限公司二○○四年中期会计报表
    现金流量表
    会股地年03表
    单位名称：沪东重机股份有限公司                          金额单位：元
项              目                                                   行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                                            1
收到的税费返还                                                          3
收到的其他与经营活动有关的现金                                          8
现金流入小计                                                            9
购买商品、接受劳务支付的现金                                           10
支付给职工以及为职工支付的现金                                         12
支付的各项税费                                                         13
支付的其他与经营活动有关的现金                                         18
现金流出小计                                                           20
经营活动产生的现金流量净额                                             21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金                                                   22
取得投资收益所收到的现金                                               23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额                   25
收到的其他与投资活动有关的现金                                         28
现金流入小计                                                           29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                       30
投资所支付的现金                                                       31
支付的其他与投资活动有关的现金                                         35
现金流出小计                                                           36
投资活动产生的现金流量净额                                             37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金                                                   38
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金                            39
取得借款所收到的现金                                                   40
收到的其他与筹资活动有关的现金                                         43
现金流入小计                                                           44
偿还债务所支付的现金                                                   45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                   46
其中：子公司支付给少数股东的股利                                       47
支付的其他与筹资活动有关的现金                                         52
现金流出小计                                                           53
筹资活动产生的现金流量净额                                             54
四、汇率变动对现金的影响额                                             55
五、现金及现金等价物净增加额                                           56
项              目                                                   金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                               758,173,638.95
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               5,479,561.09
现金流入小计                                               763,653,200.04
购买商品、接受劳务支付的现金                               470,096,242.23
支付给职工以及为职工支付的现金                              54,025,256.83
支付的各项税费                                              69,513,565.25
支付的其他与经营活动有关的现金                               9,463,016.91
现金流出小计                                               603,098,081.22
经营活动产生的现金流量净额                                 160,555,118.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金                                            97,370.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额           362,400.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                   459,770.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            22,996,469.95
投资所支付的现金                                                44,810.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                23,041,279.95
投资活动产生的现金流量净额                                 -22,581,509.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款所收到的现金                                        61,547,690.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                              21,670,000.00
现金流入小计                                                83,217,690.00
偿还债务所支付的现金                                       120,042,050.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         1,971,730.16
其中：子公司支付给少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                               122,013,780.16
筹资活动产生的现金流量净额                                 -38,796,090.16
四、汇率变动对现金的影响额                                      45,208.55
五、现金及现金等价物净增加额                                99,222,727.26
项              目                                                   行次
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润（亏损以“－”号填列）                                           57
加：少数股东损益（亏损以“－”号填列）                               57-1
减：未确认的投资损失
加：资产损失准备                                                       58
固定资产折旧                                                           59
无形资产摊销                                                           60
长期待摊费用摊销                                                       61
待摊费用的减少（减：增加）                                             64
预提费用的增加（减：减少）                                             65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）                 66
固定资产盘亏、报废损失                                                 67
财务费用                                                               68
投资损失（减：收益）                                                   69
递延税款贷项（减：借项）                                               70
存货的减少（减：增加）                                                 71
经营性应收项目的减少（减：增加）                                       72
经营性应付项目的增加（减：减少）                                       73
其             他                                                      74
经营活动产生的现金流量净额                                             75
2.          不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额                                                     88
减：货币资金的期初余额                                                 89
现金等价物的期末余额                                                   90
减：现金等价物的期初余额                                               91
现金及现金等价物净增加额                                               92
项              目                                                   金额
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润（亏损以“－”号填列）                                24,403,820.06
加：少数股东损益（亏损以“－”号填列）
减：未确认的投资损失
加：资产损失准备                                              -560,282.36
固定资产折旧                                                19,896,022.90
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）                                  -1,128,275.40
预提费用的增加（减：减少）                                  13,293,329.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）         129,367.07
固定资产盘亏、报废损失
财务费用                                                     1,875,711.92
投资损失（减：收益）                                           131,911.10
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）                                     -47,800,273.35
经营性应收项目的减少（减：增加）                           -46,741,527.01
经营性应付项目的增加（减：减少）                           197,055,314.46
其             他
经营活动产生的现金流量净额                                 160,555,118.82
2.          不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额                                         391,139,189.94
减：货币资金的期初余额                                     291,916,462.68
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    99,222,727.26
    单位负责人：周建能                 主管会计工作的负责人：姚力
        会计机构负责人：蒋朝鸣
    股份有限公司二○○四年中期会计报表
                             利润及利润分配表
    会股地年02表
    编制单位：沪东重机股份有限公司                        金额单位：元
项          目                                                       行次
一、主营业务收入                                                        1
减：主营业务成本                                                        2
主营业务税金及附加                                                      3
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
                                                                        4
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）                                   5
减：营业费用                                                            6
管理费用                                                                7
财务费用                                                                8
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                      10
加：投资收益（亏损以“-”号填列）                                      11
补贴收入                                                               12
营业外收入                                                             13
减：营业外支出                                                         14
四、利润总额（亏损以“-”号填列）                                      15
减：所得税                                                             16
少数股东损益（合并报表填列）                                           17
加：未确认的投资损失（合并报表填列）                                   18
五、净利润（亏损以“-”号表示）                                        20
加：年初未分配利润                                                     21
其他转入                                                               22
六、可供分配的利润                                                     25
减：提取法定盈余公积                                                   26
提取法定公益金                                                         27
提取职工奖励及福利基金（合并报表填列。
子公司为外商投资企业的项目）                                           28
七、可供股东分配的利润                                                 35
减：应付优先股股利                                                     36
提取任意盈余公积                                                       37
应付普通股股利                                                         38
转作股本的普通股股利                                                   39
八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列）                             40
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益                                   41
2.自然灾害发生的损失                                                   42
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额                                   43
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额                                   44
5.债务重组损失                                                         45
6.其他                                                                 46
项          目                                                     本期数
一、主营业务收入                                           501,702,065.14
减：主营业务成本                                           440,731,002.91
主营业务税金及附加                                           4,647,213.77
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
                                                            56,323,848.46
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）                        2,121,450.98
减：营业费用                                                    30,920.00
管理费用                                                    30,008,102.26
财务费用                                                       600,429.82
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                           27,805,847.36
加：投资收益（亏损以“-”号填列）                             -131,911.10
补贴收入                                                     1,149,925.00
营业外收入                                                       1,000.00
减：营业外支出                                                 130,367.07
四、利润总额（亏损以“-”号填列）                           28,694,494.19
减：所得税                                                   4,290,674.13
少数股东损益（合并报表填列）
加：未确认的投资损失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”号表示）                             24,403,820.06
加：年初未分配利润                                         -17,155,598.81
其他转入
六、可供分配的利润                                           7,248,221.25
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金（合并报表填列。
子公司为外商投资企业的项目）
七、可供股东分配的利润                                       7,248,221.25
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列）                   7,248,221.25
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项          目                                                 上年同期数
一、主营业务收入                                           380,717,294.94
减：主营业务成本                                           345,552,004.50
主营业务税金及附加                                           3,419,850.64
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
                                                            31,745,439.80
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）                        1,731,867.74
减：营业费用                                                     7,580.00
管理费用                                                    27,010,683.36
财务费用                                                     2,702,122.48
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                            3,756,921.70
加：投资收益（亏损以“-”号填列）                            1,818,515.08
补贴收入
营业外收入                                                      15,940.00
减：营业外支出                                                 354,572.79
四、利润总额（亏损以“-”号填列）                            5,236,803.99
减：所得税                                                   1,397,115.34
少数股东损益（合并报表填列）
加：未确认的投资损失（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”号表示）                              3,839,688.65
加：年初未分配利润                                         -57,544,036.06
其他转入
六、可供分配的利润                                         -53,704,347.41
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金（合并报表填列。
子公司为外商投资企业的项目）
七、可供股东分配的利润                                     -53,704,347.41
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列）                 -53,704,347.41
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
    单位负责人：周建能        主管会计工作的负责人：姚力                会计
机构负责人：蒋朝鸣
    股份有限公司二○○四年中期会计报表
                                资产负债表
    会股地年01表
    编制单位：沪东重机股份有限公司
                                     2004年6月30日
                                                               金额单位：元
资     产                                                            行次
流动资产：
货币资金                                                                1
短期投资                                                                2
应收票据                                                                3
应收股利                                                                4
应收利息                                                                5
应收帐款                                                                6
其他应收款                                                              7
预付帐款                                                                8
应收补贴款                                                              9
存        货                                                           10
待摊费用                                                               11
一年内到期的长期债权投资                                               21
其他流动资产                                                           24
流动资产合计                                                           30
长期投资：
长期股权投资                                                           31
长期债权投资                                                           32
长期投资合计                                                           33
其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表                              34
其中：股权投资差额（贷差以“－”号表
示，合并报表填列）                                                     35
固定资产：
固定资产原值                                                           39
减：累计折旧                                                           40
固定资产净值                                                           41
减：固定资产减值准备                                                   42
固定资产净额                                                           43
工程物资                                                               44
在建工程                                                               45
固定资产清理                                                           46
固定资产合计                                                           50
无形资产及其他资产：
无形资产                                                               51
长期待摊费用                                                           52
其他长期资产                                                           53
无形资产及其他资产合计                                                 54
递延税项：
递延税款借项                                                           56
资产总计                                                               60
负债和股东权益                                                       行次
流动负债：
短期借款                                                               61
应付票据                                                               62
应付帐款                                                               63
预收帐款                                                               64
应付工资                                                               65
应付福利费                                                             66
应付股利                                                               67
应交税金                                                               68
其他应交款                                                             69
其他应付款                                                             70
预提费用                                                               71
预计负债                                                               72
一年内到期的长期负债                                                   78
其他流动负债                                                           79
流动负债合计                                                           80
长期负债：
长期借款                                                               81
应付债券                                                               82
长期应付款                                                             83
专项应付款                                                             84
其他长期负债
                                                                       85
长期负债合计                                                           87
递延税项：
递延税款贷项                                                           89
负债合计                                                               90
少数股东权益（合并报表填列）                                           91
股东权益：
股      本                                                             92
资本公积                                                               93
盈余公积                                                               94
其中：法定公益金                                                       95
减：未确认的投资损失（合并报表填列）                                   96
未分配利润                                                             97
外币报表折算差额（合并报表填列）                                       98
股东权益合计                                                           99
负债和股东权益总计                                                    100
资     产                                                          期末数
流动资产：
货币资金                                                   391,139,189.94
短期投资                                                        39,200.00
应收票据                                                    56,372,712.35
应收股利                                                                -
应收利息                                                                -
应收帐款                                                   167,536,482.15
其他应收款                                                   5,001,803.01
预付帐款                                                   116,906,964.91
应收补贴款                                                              -
存        货                                               281,798,386.08
待摊费用                                                     1,128,275.40
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                             1,019,923,013.84
长期投资：
长期股权投资                                                 6,501,357.89
长期债权投资
长期投资合计                                                 6,501,357.89
其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表
其中：股权投资差额（贷差以“－”号表
示，合并报表填列）
固定资产：
固定资产原值                                               713,574,313.39
减：累计折旧                                               346,795,498.16
固定资产净值                                               366,778,815.23
减：固定资产减值准备                                         2,327,626.67
固定资产净额                                               364,451,188.56
工程物资                                                                -
在建工程                                                    34,966,931.30
固定资产清理
固定资产合计                                               399,418,119.86
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                                  -
递延税项：
递延税款借项
资产总计                                                 1,425,842,491.59
负债和股东权益                                                     期末数
流动负债：
短期借款                                                     8,059,040.00
应付票据                                                                -
应付帐款                                                   179,065,958.25
预收帐款                                                   449,166,588.21
应付工资                                                    17,952,477.69
应付福利费                                                              -
应付股利                                                                -
应交税金                                                    13,052,878.28
其他应交款                                                     373,168.65
其他应付款                                                 108,764,275.24
预提费用                                                    42,315,653.78
预计负债                                                                -
一年内到期的长期负债                                        15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                               833,750,040.10
长期负债：
长期借款                                                    15,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款                                                  26,696,000.00
其他长期负债
长期负债合计                                                41,696,000.00
递延税项：
递延税款贷项                                                 2,662,414.32
负债合计                                                   878,108,454.42
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益：
股      本                                                 241,493,120.00
资本公积                                                   294,904,906.54
盈余公积                                                     4,087,789.38
其中：法定公益金                                             1,512,789.04
减：未确认的投资损失（合并报表填列）
未分配利润                                                   7,248,221.25
外币报表折算差额（合并报表填列）
股东权益合计                                               547,734,037.17
负债和股东权益总计                                       1,425,842,491.59
资     产                                                          年初数
流动资产：
货币资金                                                   291,916,462.68
短期投资                                                     1,252,080.00
应收票据                                                    47,434,991.96
应收股利                                                                -
应收利息
应收帐款                                                   137,630,065.59
其他应收款                                                   3,826,931.94
预付帐款                                                   101,526,230.93
应收补贴款
存        货                                               233,998,112.73
待摊费用                                                                -
                                                                        -
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               817,584,875.83
长期投资：
长期股权投资                                                 6,501,357.89
长期债权投资
长期投资合计                                                 6,501,357.89
其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表
其中：股权投资差额（贷差以“－”号表
示，合并报表填列）
固定资产：
固定资产原值                                               709,908,673.89
减：累计折旧                                               326,412,719.22
固定资产净值                                               383,495,954.67
减：固定资产减值准备                                         2,327,626.67
固定资产净额                                               381,168,328.00
工程物资
在建工程                                                    17,000,557.69
固定资产清理
固定资产合计                                               398,168,885.69
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                                  -
递延税项：
递延税款借项
资产总计                                                 1,222,255,119.41
负债和股东权益                                                     年初数
流动负债：
短期借款                                                    66,553,400.00
应付票据
应付帐款                                                   201,261,869.61
预收帐款                                                   240,122,651.46
应付工资                                                     9,175,930.15
应付福利费                                                   1,695,253.86
应付股利
应交税金                                                    25,217,880.89
其他应交款                                                     677,425.13
其他应付款                                                  88,120,580.28
预提费用                                                    29,022,324.35
预计负债
一年内到期的长期负债                                        15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                               676,847,315.73
长期负债：
长期借款                                                    15,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款                                                   5,026,000.00
其他长期负债
长期负债合计                                                20,026,000.00
递延税项：
递延税款贷项                                                 2,662,414.32
负债合计                                                   699,535,730.05
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益：
股      本                                                 241,493,120.00
资本公积                                                   294,294,078.79
盈余公积                                                     4,087,789.38
其中：法定公益金                                             1,512,789.04
减：未确认的投资损失（合并报表填列）
未分配利润                                                 -17,155,598.81
外币报表折算差额（合并报表填列）
股东权益合计                                               522,719,389.36
负债和股东权益总计                                       1,222,255,119.41
    单位负责人：周建能
           主管会计工作的负责人：姚力
                    会计机构负责人：蒋朝鸣
                         资产减值准备明细表
    编制单位:沪东重机股份有限公司           2004年上半年度        单位：元
项目                                                             年初余额
                                                行次
①                                                                     ②
一:坏帐准备合计                                    1         4,197,925.99
其中:应收帐款                                      2         3,290,501.00
其他应收款                                         3           907,424.99
二:短期投资跌价准备合计                            4           734,819.44
其中:股票投资                                      5           734,819.44
债券投资                                           6                    -
三:存货跌价准备合计                                7         7,314,600.90
其中:原材料                                        8         4,528,723.31
产成品                                             9           638,143.38
在产品                                            10           117,407.06
自制半成品                                        11           739,064.75
委托加工材料                                      12                    -
低值易耗品                                        13                    -
外购商品                                          14         1,291,262.40
发出商品                                          15                    -
四:长期投资减值准备合计                           16                    -
其中:长期股权投资                                 17                    -
长期债券投资                                      18                    -
五:固定资产减值准备合计                           19         2,327,626.67
其中:房屋建筑物                                   20                    -
机器设备                                          21         2,327,626.67
电子设备                                          22                    -
运输设备                                          23                    -
其他设备                                          24                    -
六:无形资产减值准备合计                           25                    -
其中:专利权                                       26                    -
商标权                                            27                    -
七:在建工程减值准备合计                           28                    -
八:委托贷款减值准备合计                           29                    -
总      计                                        30        14,574,973.00
项目                                     本年增加数
①                                               ③  因资产价值回升转回数
                                                                       ④
一:坏帐准备合计                          174,537.08
其中:应收帐款                            143,277.57
其他应收款                                31,259.51
二:短期投资跌价准备合计                 -734,819.44
其中:股票投资                           -734,819.44
债券投资                                          -
三:存货跌价准备合计                               -
其中:原材料                                       -
产成品                                            -
在产品                                            -
自制半成品                                        -
委托加工材料                                      -
低值易耗品                                        -
外购商品                                          -
发出商品                                          -
四:长期投资减值准备合计                           -
其中:长期股权投资                                 -
长期债券投资                                      -
五:固定资产减值准备合计                           -
其中:房屋建筑物                                   -
机器设备                                          -
电子设备                                          -
运输设备                                          -
其他设备                                          -
六:无形资产减值准备合计                           -
其中:专利权                                       -
商标权                                            -
七:在建工程减值准备合计                           -
八:委托贷款减值准备合计                           -
总      计                              -560,282.36
                                                         本年减少数
项目
①                                      其他原因转出数
                                                                       ⑤
一:坏帐准备合计
其中:应收帐款
其他应收款
二:短期投资跌价准备合计                              -                  -
其中:股票投资                                        -                  -
债券投资                                             -                  -
三:存货跌价准备合计                                  -                  -
其中:原材料                                          -                  -
产成品                                               -                  -
在产品                                               -                  -
自制半成品                                           -                  -
委托加工材料                                         -                  -
低值易耗品                                           -                  -
外购商品                                             -                  -
发出商品                                             -                  -
四:长期投资减值准备合计                              -                  -
其中:长期股权投资                                    -                  -
长期债券投资                                         -                  -
五:固定资产减值准备合计                              -                  -
其中:房屋建筑物                                      -                  -
机器设备                                             -                  -
电子设备                                             -                  -
运输设备                                             -                  -
其他设备                                             -                  -
六:无形资产减值准备合计                              -                  -
其中:专利权                                          -                  -
商标权                                               -                  -
七:在建工程减值准备合计                              -                  -
八:委托贷款减值准备合计                              -                  -
总      计                                           -                  -
项目                                                        本年余额
①                                         合计                        ⑦
                                             ⑥
一:坏帐准备合计                      343,352.80              4,029,110.27
其中:应收帐款                        343,352.80              3,090,425.77
其他应收款                                    -                938,684.50
二:短期投资跌价准备合计                       -                         -
其中:股票投资                                 -                         -
债券投资                                      -                         -
三:存货跌价准备合计                           -              7,314,600.90
其中:原材料                                   -              4,528,723.31
产成品                                        -                638,143.38
在产品                                        -                117,407.06
自制半成品                                    -                739,064.75
委托加工材料                                  -                         -
低值易耗品                                    -                         -
外购商品                                      -              1,291,262.40
发出商品                                      -                         -
四:长期投资减值准备合计                       -                         -
其中:长期股权投资                             -                         -
长期债券投资                                  -                         -
五:固定资产减值准备合计                       -              2,327,626.67
其中:房屋建筑物                               -                         -
机器设备                                      -              2,327,626.67
电子设备                                      -                         -
运输设备                                      -                         -
其他设备                                      -                         -
六:无形资产减值准备合计                       -                         -
其中:专利权                                   -                         -
商标权                                        -                         -
七:在建工程减值准备合计                       -                         -
八:委托贷款减值准备合计                       -                         -
总      计                           343,352.80             13,671,337.84
    说明:如果"本年减少数"中确实难以划分因资产价值回升转回或其他原因转出的,则
④栏和⑤栏空置不填,只需填第⑥栏即可。
    单位负责人：周建能         主管会计工作的负责人：姚力          会计机构
负责人：蒋朝鸣