每日必读
目 录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司负责人徐春生，主管会计工作负责人李新宇，会计机构负责人（会计主管
人员）李新宇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：湖南华升益鑫泰股份有限公司
公司英文名称：Hunan Huasheng Yixintai Co.,Ltd
公司英文名称缩写：HSYXT
2、公司法定代表人：徐春生
3、公司董事会秘书：朱小明
联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼
电话：0731-5237877
传真：0731-5237861
E-mail：hnyxt@public.cs.hn.cn
公司证券事务代表：辜东先
联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼
电话：0731-5237818
传真：0731-5237861
E-mail：hnyxt@public.cs.hn.cn
4、公司注册地址：湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段420号
公司办公地址：湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段420号华升大厦七楼
邮政编码：410015
公司电子信箱：hnyxt@public.cs.hn.cn
5、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼公司董事
会秘书办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：*ST鑫泰
公司A股代码：600156
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年5月19日
公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2004年12月15日
公司变更注册登记地点：湖南省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：18381137-4
公司税务登记号码：430102183811374
公司聘请的境内会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路新世纪城大厦19-
20层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
利润总额 8,271,514.13
净利润 8,155,722.81
扣除非经常性损益后的净利润 2,380,214.98
主营业务利润 50,861,168.85
其他业务利润 2,162,564.00
营业利润 7,125,992.81
投资收益 1,156,397.26
补贴收入
营业外收支净额 -10,875.94
经营活动产生的现金流量净额 52,368,887.68
现金及现金等价物净增加额 5,693,246.74
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 12.86
支付或收取并计入当期损益的资金占用费 1,919,269.42
短期投资收益 -1,649,443.83
委托投资损益 5,516,690.00
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -11,020.62
合计 5,775,507.83
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2004年
主营业务收入 841,358,472.40
利润总额 8,271,514.13
净利润 8,155,722.81
扣除非经常性损益的净利润 2,380,214.98
2004年末
总资产 1,228,039,601.44
股东权益 825,147,179.60
经营活动产生的现金流量净额 52,368,887.68
主要财务指标 2004年
每股收益（全面摊薄） 0.0186
最新每股收益 0.0186
净资产收益率（全面摊薄）（%） 0.99
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（全面摊薄）
0.29
（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.12
2004年末
每股净资产 1.88
调整后的每股净资产 1.88
主要会计数据 2003年
主营业务收入 749,543,043.59
利润总额 -223,652,113.38
净利润 -224,132,144.52
扣除非经常性损益的净利润 -189,100,916.95
2003年末
总资产 1,346,608,584.72
股东权益 816,991,456.79
经营活动产生的现金流量净额 -17,863,992.92
主要财务指标 2003年
每股收益（全面摊薄） -0.5107
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） -27.43
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（全面摊薄）
-19.83
（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.04
2003年末
每股净资产 1.86
调整后的每股净资产 1.85
主要会计数据 2002年
主营业务收入 707,227,525.96
利润总额 -150,757,264.30
净利润 -152,112,353.90
扣除非经常性损益的净利润 -127,236,553.74
2002年末
总资产 1,538,776,156.40
股东权益 1,048,258,001.37
经营活动产生的现金流量净额 -119,475,252.20
主要财务指标 2002年
每股收益（全面摊薄） -0.3466
最新每股收益
净资产收益率（全面摊薄）（%） -14.51
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（全面摊薄）
-11.18
（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.27
2002年末
每股净资产 2.39
调整后的每股净资产 2.36
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求
计算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄
主营业务利润 6.18
营业利润 0.86
净利润 0.99
扣除非经常性损益后的净利润 0.29
净资产收益率（%）
报告期利润
加权平均
主营业务利润 6.23
营业利润 0.87
净利润 1.00
扣除非经常性损益后的净利润 0.29
每股收益
报告期利润
全面摊薄
主营业务利润 0.1159
营业利润 0.0162
净利润 0.0186
扣除非经常性损益后的净利润 0.0057
每股收益
报告期利润
加权平均
主营业务利润 0.1159
营业利润 0.0162
净利润 0.0186
扣除非经常性损益后的净利润 0.0057
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种:人民币
项目 股本
期初数 438,900,000.00
本期
增加
本期
减少
期末数 438,900,000.00
项目 资本公积
期初数 595,459,361.42
本期
增加
本期
减少
期末数 595,459,361.42
项目 盈余公积
期初数 40,995,191.54
本期
1,194,906.64
增加
本期
减少
期末数 42,190,098.18
项目 法定公益金
期初数 13,665,063.86
本期
398,302.21
增加
本期
减少
期末数 14,063,366.07
项目 未分配利润
期初数 -258,363,096.17
本期
8,155,722.81
增加
本期
1,194,906.64
减少
期末数 -251,402,280.00
项目 股东权益合计
期初数 816,991,456.79
本期
9,350,629.45
增加
本期
1,194,906.64
减少
期末数 825,147,179.60
1)盈余公积变动原因：本年度子公司计提
2)法定公益金变动原因：本年度子公司计提
3)未分配利润变动原因：本年利润转入及计提法定盈余公积和法定公益金
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
期初值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 302,900,000
其中：
国家持有股份 291,200,000
境内法人持有股份 11,700,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 302,900,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 136,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 136,000,000
三、股份总数 438,900,000
本次变动增减（＋，－）
公积金转
配股 送股 增发 其他 小计
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
期末值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 302,900,000
其中：
国家持有股份 291,200,000
境内法人持有股份 11,700,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 302,900,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 136,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 136,000,000
三、股份总数 438,900,000
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
(3)现存的内部职工股情况
报告期内及以前期间公司均无内部职工股。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为56,550户。其中非流通股股东3户，流通A股股东56,547户
，流通B股股东0户，流通H股股东0户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
年度内增
股东名称(全称)
减
湖南华升工贸进出口（集团）
0
公司
湖南省益阳市财源建设投资有
0
限公司
中国服装集团公司 0
郭才顺 0
李栋 未知
林福兴 未知
江星 未知
张少春 未知
赵彦敏 未知
田永成 0
年末持股情
股东名称(全称)
况
湖南华升工贸进出口（集团）
291,200,000
公司
湖南省益阳市财源建设投资有
7,150,000
限公司
中国服装集团公司 4,550,000
郭才顺 660,928
李栋 628,608
林福兴 441,562
江星 425,600
张少春 401,428
赵彦敏 379,461
田永成 370,020
股东名称(全称) 比例(%)
湖南华升工贸进出口（集团）
66.35
公司
湖南省益阳市财源建设投资有
1.63
限公司
中国服装集团公司 1.04
郭才顺 0.15
李栋 0.14
林福兴 0.10
江星 0.09
张少春 0.09
赵彦敏 0.08
田永成 0.08
股份类别
股份类别
股东名称(全称)
（已流通
或未流通）
湖南华升工贸进出口（集团）
未流通
公司
湖南省益阳市财源建设投资有
未流通
限公司
中国服装集团公司 未流通
郭才顺 已流通
李栋 已流通
林福兴 已流通
江星 已流通
张少春 已流通
赵彦敏 已流通
田永成 已流通
质押或冻结
股东名称(全称)
情况
湖南华升工贸进出口（集团） 质押
公司 14,410,000
湖南省益阳市财源建设投资有
0
限公司
中国服装集团公司 0
郭才顺 未知
李栋 未知
林福兴 未知
江星 未知
张少春 未知
赵彦敏 未知
田永成 未知
股东性质
（国有股东
股东名称(全称)
或外资股
东）
湖南华升工贸进出口（集团）
国有股东
公司
湖南省益阳市财源建设投资有
法人股东
限公司
中国服装集团公司 法人股东
社会公众股
郭才顺
东
社会公众股
李栋
东
社会公众股
林福兴
东
社会公众股
江星
东
社会公众股
张少春
东
社会公众股
赵彦敏
东
社会公众股
田永成
东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
公司前十大股东中的前三位股东为国有法人股股东和境内法人股股东，其间不存在
关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其
余均为流通股股东，本公司未知其之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
3、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：湖南华升工贸进出口（集团）公司
法人代表：徐春生
注册资本：26,124万元人民币
成立日期：1988年3月12日
主要经营业务或管理活动：主营：授权范围内的国有资产经营、管理、投资及企业
兼并、收购。兼营：经销日用百货、纺织品、日用杂品、工艺美术品、苎麻原料；提供
仓储、纺织生产科研及咨询服务。
（2）实际控制人情况
公司名称：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
5、前十名流通股股东持股情况
股东名称 年末持有流通股的数量
郭才顺 660,928
李栋 628,608
林福兴 441,562
江星 425,600
张少春 401,428
赵彦敏 379,461
田永成 370,020
王素芳 370,000
胡兵 359,000
刘少兵 329,300
股东名称 种类（A、B、H股或其它）
郭才顺 A股
李栋 A股
林福兴 A股
江星 A股
张少春 A股
赵彦敏 A股
田永成 A股
王素芳 A股
胡兵 A股
刘少兵 A股
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前十名流通股股东与公司前三名股东之间不存在关联关系，公司未知前十名流通股
股东与其他股东之间是否存在关联关系。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
单位:股
姓名 职务
徐春生 董事长
副董事
黎晓彤
长
副董事
蒋征球
长
董事、
陶石林
总经理
邹年满 董事
独立董
李质仙
事
独立董
江水波
事
副总经
理、董
朱小明
事会秘
书
副总经
刘国华
理
副总经
李斌
理
财务总
李新宇
监
监事会
陈汉梅
召集人
姚令名 监事
肖介仁 监事
赵又新 监事
石楠 监事
性
姓名
别
徐春生 男
黎晓彤 男
蒋征球 男
陶石林 男
邹年满 男
李质仙 男
江水波 男
朱小明 女
刘国华 男
李斌 男
李新宇 男
陈汉梅 女
姚令名 男
肖介仁 男
赵又新 女
石楠 女
年
姓名
龄
徐春生 55
黎晓彤 52
蒋征球 52
陶石林 48
邹年满 58
李质仙 51
江水波 51
朱小明 46
刘国华 40
李斌 41
李新宇 34
陈汉梅 53
姚令名 56
肖介仁 54
赵又新 34
石楠 34
任期起始日
姓名
期
徐春生 2004-12-01
黎晓彤 2004-12-01
蒋征球 2004-12-01
陶石林 2004-12-01
邹年满 2004-12-01
李质仙 2004-12-01
江水波 2004-12-01
朱小明 2004-12-01
刘国华 2004-12-01
李斌 2004-12-01
李新宇 2004-12-01
陈汉梅 2004-12-01
姚令名 2004-12-01
肖介仁 2004-12-01
赵又新 2004-12-01
石楠 2004-12-01
任期终止日
姓名
期
徐春生 2007-12-01
黎晓彤 2007-12-01
蒋征球 2007-12-01
陶石林 2007-12-01
邹年满 2007-12-01
李质仙 2007-12-01
江水波 2007-12-01
朱小明 2007-12-01
刘国华 2007-12-01
李斌 2007-12-01
李新宇 2007-12-01
陈汉梅 2007-12-01
姚令名 2007-12-01
肖介仁 2007-12-01
赵又新 2007-12-01
石楠 2007-12-01
年初持股
姓名
数
徐春生 0
黎晓彤 0
蒋征球 6,500
陶石林 8,000
邹年满 4,800
李质仙 0
江水波 0
朱小明 0
刘国华 0
李斌 0
李新宇 0
陈汉梅 0
姚令名 0
肖介仁 0
赵又新 0
石楠 0
年末持股
姓名
数
徐春生 0
黎晓彤 0
蒋征球 6,500
陶石林 8,000
邹年满 4,800
李质仙 0
江水波 0
朱小明 0
刘国华 0
李斌 0
李新宇 0
陈汉梅 0
姚令名 0
肖介仁 0
赵又新 0
石楠 0
股份增减
姓名
数
徐春生 0
黎晓彤 0
蒋征球 0
陶石林 0
邹年满 0
李质仙 0
江水波 0
朱小明 0
刘国华 0
李斌 0
李新宇 0
陈汉梅 0
姚令名 0
肖介仁 0
赵又新 0
石楠 0
姓名 变动原因
徐春生 无
黎晓彤 无
蒋征球 无
陶石林 无
邹年满 无
李质仙 无
江水波 无
朱小明 无
刘国华 无
李斌 无
李新宇 无
陈汉梅 无
姚令名 无
肖介仁 无
赵又新 无
石楠 无
董事、监事、高级管理人员主要工作经历：
(1)徐春生，曾先后担任湖南汩罗纺织印染厂车间主任、副厂长、厂长兼党委书记
，湖南省纺织工业厅副厅长，湖南华升工贸进出（集团）公司总经理、董事长、党组书
记，其间曾兼任湖南纺织工业集团总公司总经理。现任湖南华升工贸进出口（集团）公
司董事长、党组书记，湖南华升益鑫泰股份有限公司董事长。
(2)黎晓彤，曾先后担任湖南省维尼纶厂团委副书记，湖南省纺织工业厅人教处科
长，副处长、房地产公司经理（正处级），湖南华升工贸进出口（集团）公司分公司副
经理、经理、总经理助理兼人教处处长、贸管部经理、副总经理、党组副书记。现任湖
南华升工贸进出口（集团）公司总经理、党组副书记，湖南华升益鑫泰股份有限公司副
董事长。
(3)蒋征球，曾先后担任湖南省维尼纶厂车间副主任、党支部书记、厂办主任、生
产副厂长、常务副厂长、厂党委副书记、厂长，湖南湘维有限公司董事长兼党委书记，
湖南华升益鑫泰股份有限公司副董事长、总经理，现任湖南华升工贸进出口（集团）公
司副总经理、湖南华升益鑫泰股份有限公司副董事长。
(4)陶石林，曾先后担任湖南省纺织工业厅财务物价处副科长、科长、副处长，湖
南省纺织工业厅进出口公司经理，湖南华升工贸进出口（集团）公司总经理助理兼财务
部经理，湖南华升益鑫泰股份有限公司董事、财务总监。现任湖南华升益鑫泰股份有限
公司董事、总经理。
(5)邹年满，曾先后担任湖南省益阳县计委主任，益阳市财政局副局长、局长，湖
南省益阳市财源建设投资有限公司董事长，湖南华升益鑫泰股份有限公司董事。现任湖
南省益阳市政协副主席、湖南华升益鑫泰股份有限公司董事。
(6)李质仙，曾先后担任北京光华染织厂供销科副科长、科长，中国纺织工业部体
制改革司干部，中国纺织总会经济贸易部副处长，国泰君安证券公司信息研究中心行业
部经理，湖南华升益鑫泰股份有限公司独立董事。现任国泰君安证券股份有限公司研究
所研究员、所长助理，湖南华升益鑫泰股份有限公司独立董事，并兼任中国家用纺织行
业协会常务理事、中国纺织工业企业管理协会理事、中国纺织规划研究会理事、中纺投
资发展股份有限公司独立董事。
(7)江水波，曾先后担任湖南省财政厅预算处副科级干部、综合计划处副处长、预
算处副处长、处长，湖南省宁乡县人民政府副县长，湖南省财政厅副厅长、常务副厅长
兼党组副书记。现任天兴会计师事务所有限公司董事长，湖南华升益鑫泰股份有限公司
董事，兼任隆平高科股份有限公司独立董事。
(8)朱小明，曾先后担任湖南省商业厅财基处副科长、科长，湖南省商业集团总公
司总经理办公室副主任、财务处副处长、财务资金处处长，湖南华升工贸进出口（集团
）公司财务处处长，湖南华升益鑫泰股份有限公司总经理助理、财务部经理。现任湖南
华升益鑫泰股份有限公司副总经理、董事会秘书。
(9)刘国华，曾先后担任湖南洞庭苎麻纺织印染厂劳资科干部，湖南华升工贸进出
口（集团）公司人教处副科长、科长、市场开发部负责人、长沙分公司经理助理、稽核
监察部副主任，湖南华升工贸有限公司贸管部经理，湖南华升工贸有限公司总经理助理
。现任湖南华升工贸有限公司副总经理，湖南华升益鑫泰股份有限公司副总经理。
(10)李斌，曾先后担任湖南省邵阳县教师，双牌县监察局办公室主任、县委政研室
秘书，尚仁里常务副乡长，东安县监察局、纪检会、廉政办副主任，东安县外经委副主
任、农改工作队队长，东安县外贸局局长兼外贸总公司总经理，湖南华升集团株洲照华
锑冶有限责任公司董事长，湖南华升集团华宇分公司副经理、经理，深圳新世瑞投资有
限公司总经理。现任湖南华升工贸有限公司副总经理，湖南华升益鑫泰股份有限公司副
总经理。
(11)李新宇，曾先后担任湖南华升工贸进出口（集团）公司财务部会计、财务部经
理助理、副经理。现任湖南华升工贸有限公司董事兼财务部经理，湖南华升益鑫泰股份
有限公司财务总监。
(12)陈汉梅，曾先后担任汩罗纺织印染厂车间副主任、主任、党支部书记，湖南洞
庭苎麻纺织印染厂分厂厂长，湖南洞庭苎麻纺织印染厂厂长助理，生产副厂长、党委副
书记、党委书记，湖南华升益鑫泰股份有限公司监事会召集人。现任湖南华升益鑫泰股
份有限公司监事会召集人。
(13)姚令名，曾先后担任汩罗纺织印染厂财务科副科长、审计室主任，长沙第三纺
织厂总会计师，长沙市金海股份有限公司总会计师，湖南华升工贸进出口（集团）公司
财务处副处长，稽核监察部副主任，湖南华升益鑫泰股份有限公司监事。现任湖南华升
工贸进出口（集团）公司副总会计师、湖南华升益鑫泰股份有限公司监事。
(14)肖介仁，曾先后担任益阳苎麻纺织印染厂干部科副科长、劳动人事处副处长、
组织部副部长，湖南华升工贸有限公司人教处科长。现任湖南华升工贸有限公司人教处
科长，湖南华升益鑫泰股份有限公司监事。
(15)赵又新，曾先后担任湖南华升工贸进出口（集团）公司财务部会计。现任湖南
华升工贸有限公司财务部会计、工会小组组长，湖南华升益鑫泰股份有限公司监事。
(16)石楠，曾先后担任湖南华升工贸进出口（集团）公司业务员，业务部门经理。
现任湖南华升工贸有限公司纺织品部经理，湖南华升益鑫泰股份有限公司监事。
2、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称
湖南华升工贸进出口
徐春生
（集团）公司
湖南华升工贸进出口
黎晓彤
（集团）公司
湖南华升工贸进出口
蒋征球
（集团）公司
湖南华升工贸进出口
姚令名
（集团）公司
姓名 担任的职务
徐春生 董事长、党组书记
黎晓彤 总经理、党组副书记
蒋征球 副总经理、党组成员
姚令名 副总会计师
姓名 任期起始日期
徐春生 1998-12-01
黎晓彤 2001-08-01
蒋征球 1998-10-01
姚令名 1999-12-01
是否在股东单位
姓名 任期终止日期
领取报酬津贴
徐春生 是
黎晓彤 否
蒋征球 否
是
姚令名
（二）在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称
邹年满 湖南省益阳市政协
国泰君安证券股份有
李质仙
限公司
天心会计师事务所有
江水波
限公司
姓名 担任的职务
邹年满 副主席
研究所研究员、所长助
李质仙
理
江水波 董事长
姓名 任期起始日期
邹年满 2002-09-01
李质仙 2000-01-01
江水波 2002-06-01
是否在其他单位
姓名 任期终止日期
领取报酬津贴
邹年满 是
李质仙 是
江水波 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：经公司第二届董事会第十五次会
议和公司二00三年度股东大会审议通过
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司第二届董事会第十五次会议和
公司二00三年度股东大会审议通过的《关于公司董事长和经理人员报酬数额和方式的议
案》，并根据公司全年业绩完成情况确定其报酬。
3、报酬情况
单位:万元币种:人民币
董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 86.86
金额最高的前三名董事的报酬总额 32.36
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 26.50
独立董事的津贴 2.4/人
独立董事的其他待遇 无
4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他
关联单位领取报酬津贴
徐春生 是
邹年满 否
5、报酬区间
报酬数额区间 人数
12万元-12.5万元 2
8万元-10万元 3
5万元-7万元 5
3万元-4万元 1
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务
刘郁文 董事长
胡资生 副董事长
贺正龙 董事
夏建华 董事
郝利民 董事、副总经理、董事会秘书
凌翠娟 董事
张小静 董事
伍中信 独立董事
梁勇 监事
谭文举 监事
刘才保 监事
宋学军 监事
李新宇 监事
姓名 离任原因
刘郁文 公司董事会换届选举
胡资生 公司董事会换届选举
贺正龙 公司董事会换届选举
夏建华 公司董事会换届选举
郝利民 公司董事会换届选举
凌翠娟 公司董事会换届选举
张小静 公司董事会换届选举
伍中信 公司董事会换届选举
梁勇 公司监事会换届选举
谭文举 公司监事会换届选举
刘才保 公司监事会换届选举
宋学军 公司监事会换届选举
李新宇 公司监事会换届选举
公司于二00四年十一月三十日召开第三届董事会第一次会议，根据会议决议，聘任
陶石林先生为公司总经理，聘任朱小明女士、刘国华先生、李斌先生为公司副总经理，
聘任李新宇先生为公司财务总监，聘任朱小明女士为公司董事会秘书。原蒋征球先生不
再担任公司总经理职务，郝利民先生不再担任公司副总经理、董事会秘书职务，陶石林
先生不再担任公司财务总监职务。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1,227人，需承担费用的离退休职工为0人。
经公司第二届董事会第二十次会议审议通过和公司二00四年第三次临时股东大会审
议批准，公司于二00四年十二月投资控股湖南华升株洲雪松有限公司，该公司的资产已
并入本公司的财务报表，故公司在职员工总数包括了湖南华升株洲雪松有限公司的在职
员工人数。。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 1,082
销售人员 59
技术人员 43
财务人员 20
行政管理人员及其他 23
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生 3
大学本科 54
大专 105
中专 38
高中及以下 1,027
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司自创立上市以来，能按照《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的
规范文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司按照中国证监会有
关文件的要求，建立了一系列的公司治理准则和细则，使公司治理结构日趋合理、完善
。
存在的差异主要表现在：公司控股股东湖南华升工贸进出口（集团）公司持有的国
有股比例为66.35%,这种“一股独大”的现状，给公司建立完善的法人治理结构带来一
定的影响。公司将在国家政策允许的范围内，采取积极的措施逐步减持国有股的比例。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董 本年应参加董
事姓名 事会次数
李质仙 7
伍中信 6
江水波 1
独立董 亲自出席
事姓名 （次）
李质仙 4
伍中信 3
江水波 1
独立董 委托出席
事姓名 （次）
李质仙 3
伍中信 3
江水波 0
独立董
缺席（次） 备注
事姓名
李质仙为公司第二届、第三届
李质仙 0
董事会的独立董事
伍中信为公司第二届董事会的
伍中信 0
独立董事
江水波为公司第三届董事会的
江水波 0
独立董事
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注
李质仙 无 无
伍中信 无 无
江水波 无 无
公司按照中国证监会的要求，建立了《独立董事制度》。独立董事任职以来，亲自
出席或委托他人出席了历次董事会会议，按照有关法律法规的要求积极履行了独立董事
的职责。报告期内，独立董事就公司一些重大事项如公司重大资产重组方案、公司对外
担保事项、公司用5000万元委托购买国债款与湖南华升工贸进出口（集团）公司所持有
的湖南华升株洲雪松有限公司的长期股权投资进行等额置换等事项公允地发表了书面独
立意见，为完善公司治理结构和保护中小投资者的权益发挥了积极的作用。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：本公司拥有独立完整的供应、生产、销售系统和直接面向市场独立
经营的能力，在业务方面完全独立于控股股东。
2)、人员方面：本公司在劳动人事及工资管理等方面均独立运作，并设立了独立的
劳动人事职能部门。总经理、副总经理和其他高级管理人员未在控股股东单位兼职或领
取薪酬。
3)、资产方面：本公司所拥有的房屋、土地均有国家有关部门颁发的产权证书，设
备及其它资产均独立建帐和使用，公司资产独立，产权明晰。
4)、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东
合署办公的情形。
5)、财务方面：本公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管
理制度，独立在银行开户，依法独立纳税。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了目标责任制考核体系，在每个经营年度末，对任职人员的经营业绩进行
评估，业绩评估与激励相结合，并实行基本工资加奖金的奖励制度，按照公司董事会和
股东大会审议通过的《关于公司董事长和经理人员报酬数额和方式的议案》对公司高级
管理人员实施奖励。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、股东大会的通知、召集、召开情况：
公司第二届董事会十五次会议决定召开公司二00三年度股东大会，公司于二00四年
三月十七日发布关于召开二00三年度股东大会的通知，年度股东大会于二00四年四月二
十日在湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼会议室召开，会议由公司董事长
刘郁文先生主持。出席本次会议的股东及授权代表5人，代表291227300股，占公司总股
本43890万股的66.35%，符合《公司法》和公司《章程》的规定。
股东大会通过的决议及披露情况：
会议审议通过了公司《二00三年度董事会工作报告》、《二00三年度监事会工作报
告》、《二00三年度财务决算报告》、《二00三年度计提资产减值的报告》、《关于资
产核销的报告》、《二00三年度利润分配预案》、《关于修改公司（章程）有关内容的
提案》、《关于以自有资金13000万元购买国债的提案》《、关于公司董事长和经理人
员报酬数额与方式的提案》、《关于续聘公司财务审计机构的提案》公司年度股东大会
决议公告已于2004年4月21日刊登在《上海证券报》上。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会的通知、召集、召开情况：
公司第二届董事会第十七次会议决定召开公司2004年第一次临时股东大会，公司于
2004年8月10日发布关于召开公司2004年第一次临时股东大会的通知，公司2004年第一
次临时股东大会于2004年9月13日在湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼会议
室召开。会议由董事长刘郁文先生主持，出席本次会议的股东及授权代表8人，代表29
8413800股，占公司总股本43890万股的67.99%，符合《公司法》和《公司章程》的规定
。
股东大会通过的决议及披露情况：
审议通过了《关于债权债务重组暨关联交易的提案》、《关于重大资产置换暨关联
交易的 提案》、《重大资产重组暨关联交易的报告书》。公司临时股东大会决议公告
已于2004年9月14日刊登在《上海证券报》上。
2)、第2次临时股东大会的通知、召集、召开情况：
公司第二届董事会第十九次会议决定召开公司2004年第二次临时股东大会，公司于
2004年10月27日发布关于召开公司2004年第二次临时股东大会的通知，公司2004年第二
次临时股东大会于2004年11月30日在湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼会
议室召开。会议由董事长刘郁文先生主持，出席本次会议的股东及授权代表5人，代表
298369300股，占公司总股本43890万股的67.98%，符合《公司法》和《公司章程》的有
关规定。
股东大会通过的决议及披露情况：
审议通过了公司《关于修改公司（章程）有关条款的提案》、《关于公司董事会换
届选举的提案》、《关于公司监事会换届选举的提案》。
选举更换公司董事、监事情况：
会议选举徐春生、黎晓彤、蒋征球、陶石林、邹年满、李质仙、江水波为公司第三
届董事会董事。选举陈汉梅、姚令名为公司第三届监事会监事，另有肖介仁、石楠、赵
又新为职工代表大会推选的公司第三届监事会监事。
公司临时股东大会决议公告已于2004年12月1日刊登在《上海证券报》上。
3)、第3次临时股东大会的通知、召集、召开情况：
公司第二届董事会第二十次会议决定召开公司2004年第三次临时股东大会，公司于
2004年11月9日发布关于召开公司2004年第三次临时股东大会的通知。公司2004年第三
次临时股东大会于2004年12月9日在湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼会议
室召开。会议由副董事长蒋征球先生主持。出席本次会议的股东及授权代表共计14人，
代表298507900股，占公司总股本43890万股的68.01%，符合《公司法》和公司《章程》
的规定。出席本次股东大会的非流通股股东有12人，代表298350000股；流通股股东有
12人，代表157900股，其所持股份占公司社会公众股13600万股的0.12%；公司前十大社
会公众股股东未出席本次股东大会。
股东大会通过的决议及披露情况：
审议通过了公司《关于拟投资68010106.14元参股湖南华升株洲雪松有限公司的提
案》、《关于拟以公司5000万元委托泰阳证券有限责任公司购买国债款与湖南华升工贸
进出口（集团）公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资进行等额置换的
提案》。公司临时股东大会决议公告已于2004年12月10日刊登在《上海证券报》上。
八、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内的头八个月，公司的主营业务为开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺
的纱、布、印染布、服装以及其它纺织品和化纤化工产品，由于该主营业务在报告期内
仍面临同行业竞争加剧，原材料价格居高不下，产品价格在低价位徘徊等诸多困难，要
实现公司扭亏为盈的目标，其难度非常大。针对这一状况，公司加大了资产重组的力度
，公司重大资产重组方案在获中国证监会审核同意后，公司于2004年9月13日召开股东
大会审议批准了公司重大资产重组方案，通过资产重组，全部置换出了公司原主营业务
的亏损资产，置入了盈利能力较强的、从事进出口贸易的湖南华升工贸有限公司的资产
。湖南华升工贸有限公司在全国苎麻纺织品进出口贸易中拥有资源、技术、管理、人才
、品牌等众多优势，其进出口贸易额一直名列湖南省级进出口企业的前茅。2004年，该
公司充分发挥工贸结合的优势，锐意进取，不断实施贸易创新，拓宽贸易渠道，其经营
规模进一步扩大，创造了进出口总额11268万美元的新高，实现净利润1573.92万元。公
司自2004年9月份开始按重组后的资产编制财务会计报表，使公司一举扭亏为盈。报告
期内，公司实现主营收入84135.85万元，实现净利润815.57万元。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司在报告期内1-8月份的主营业务范围为开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤绲
纺的纱、布、印染布、服装以及其它纺织品和化纤化工产品，公司于2004年9月实施了
重大资产重组，公司资产重组后的主营业务为进出口贸易。
由于公司实施了资产重组，使公司的资产质量和盈利能力得以明显增强，报告期内
，公司实现主营收入84,135.85万元，实现主营业务利润为5,086.12万元，利润总额为
827.15万元，净利润为815.57万元。
(2)主营业务分行业情况表
单位:元币种:人民币
分行业 主营业务收入
纺织 180,351,993.83
化工 324,093,416.27
进出口贸易 336,913,062.30
其中:关联交易 142,582,906.70
合计 841,358,472.40
内部抵消
合计 841,358,472.40
占主营业务收入
分行业
比例(%)
纺织 21.44
化工 38.52
进出口贸易 40.04
其中:关联交易 16.95
合计 /
内部抵消 /
合计
分行业 主营业务利润
纺织 9,439,736.70
化工 27,100,753.88
进出口贸易 14,320,678.27
其中:关联交易 9,267,888.94
合计 50,861,168.85
内部抵消
合计 50,861,168.85
占主营业务利润
分行业
比例(%)
纺织 18.56
化工 53.28
进出口贸易 28.16
其中:关联交易 18.23
合计 /
内部抵消 /
合计
(3)主营业务分产品情况表
单位:元币种:人民币
分产品 主营业务收入
麻绵纱线 61,642,239.16
麻棉布 267,972,673.33
苎麻衬衫面料 67,392,813.61
聚乙烯醇 233,347,259.52
服装 54,904,244.69
钢材 88,793,718.91
其中:关联交易 142,582,906.70
合计 774,052,949.22
内部抵消
合计 774,052,949.22
占主营业务收
分产品
入比例(%)
麻绵纱线 7.33
麻棉布 31.85
苎麻衬衫面料 8.01
聚乙烯醇 27.73
服装 6.53
钢材 10.55
其中:关联交易 16.95
合计 /
内部抵消 /
合计 92
分产品 主营业务利润
麻绵纱线 1,849,267.17
麻棉布 17,900,574.58
苎麻衬衫面料 4,650,104.14
聚乙烯醇 19,507,830.90
服装 3,032,349.80
钢材 1,242,588.94
其中:关联交易 9,267,888.94
合计 48,182,715.52
内部抵消
合计 48,182,715.52
占主营业务利
分产品
润比例(%)
麻绵纱线 3.64
麻棉布 35.19
苎麻衬衫面料 9.14
聚乙烯醇 38.36
服装 5.96
钢材 2.44
其中:关联交易 18.23
合计 /
内部抵消 /
合计 94.73
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额151,352
,248.80元。
公司2004年9月份开始按重组后的资产编制财务会计报表。上述主营业务分行业和
分产品的情况包括了公司资产重组前和重组后的行业和产品情况。
(4)主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币
分地区 主营业务收入
湖南地区 841,358,472.40
其中:关联交易 142,582,906.70
合计
内部抵消
合计 841,358,472.40
占主营业务收
分地区
入比例(%)
湖南地区 100
其中:关联交易 16.95
合计 /
内部抵消 /
合计
分地区 主营业务利润
湖南地区 50,861,168.85
其中:关联交易 9,267,888.94
合计
内部抵消
合计 50,861,168.85
占主营业务利
分地区
润比例(%)
湖南地区 100
其中:关联交易 18.23
合计 /
内部抵消 /
合计
(5)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入
纺织 180,351,993.83
化工 324,093,416.27
进出口贸易 336,913,062.30
麻棉布 267,972,673.33
聚乙烯醇 233,347,259.52
钢材 88,793,718.91
分行业或分产品 主营业务成本
纺织 170,912,257.13
化工 296,992,662.39
进出口贸易 322,592,384.03
麻棉布 250,072,098.75
聚乙烯醇 213,839,428.63
钢材 87,551,129.97
分行业或分产品 毛利率(%)
纺织 5.23
化工 8.36
进出口贸易 4.25
麻棉布 5.58
聚乙烯醇 8.36
钢材 1.40
(6)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
经中国证监会审核同意和公司二00四年第一次临时股东大会审议批准，公司已实施
重大资产重组，资产重组的资产交割日为2004年9月14日。按公司重大资产重组方案，
公司原所属洞庭麻业分公司、湖南维尼纶分公司和湖南益鑫泰纺织印染有限公司的资产
置出至湖南华升工贸进出口（集团）公司，置入的资产主要为从事纺织品进出口贸易的
湖南华升工贸有限公司的资产，故自2004年9月起，公司的主营业务已从原来的开发、
生产、销售苎麻及与棉、化纤绲纺的纱、布、印染布、服装以及其它纺织品和化纤化工
产品，改变为主营纺织品和国家允许的其它商品的进出口贸易及国内贸易。
(7)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明
公司在报告期内实施了重大资产重组，通过资产重组，置换出了公司原主营业务亏
损的资产，置换进了资产质量较好、盈利能力较强的湖南华升工贸有限公司的资产，公
司的主营业务及其结构亦发生了重大变化，使公司由2003年亏损22413万元变为报告期
内盈利815.57万元。
(8)报告期内产品或服务变化情况
新产
品或 对公司经营及业绩影响
服务
该业务为公司重大资产重组中置换进公司的湖南华升
工贸有限公司的主营业务，湖南华升工
进出
贸有限公司在全国苎麻纺织品进出口贸易中拥有
资源、技术、管理、人才、品牌等众多优势，
口业
其进出口贸易额一直名列湖南省级进出口企业的前
茅。随着该公司资产的置入，纺织品进出
务
口贸易成为公司的主营业务，这将大幅
提升公司持续经营和盈利的能力。
报告期内，公司实施了重大资产重组，在重大资产重组中，公司原所属湖南益鑫泰
纺织印染有限公司、洞庭麻业分公司和湖南维尼纶分公司的资产置出至湖南华升工贸进
出口（集团）公司，湖南华升工贸有限公司的资产置入至本公司，自2004年9月份开始
，公司原主营的苎麻纺织品和维尼纶产品的生产和经营改变为主营纺织品和国家允许的
其它商品的进出口贸易及国内贸易。
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元币种:人民币
公司 业
名称 务 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
性
质
经营本企业《中华人民共和国进出口企
湖南 业资格证书》核定范围内的进出口业务
华升 进 及《中华人民共和国对外经济合作经营
工贸 出 资格证书》核定范围内的对外经济合作
有限 口 业务；销售日用百货、纺织品、日用杂 4,000.00 36,210.06 804.65
公司 贸 品、工艺美术品及法律法规允许的上述
易 进出口商品的国内贸易；收购、加工、
销售麻（含苎麻、亚麻、黄麻）等纺织
原料；提供纺织生产的咨询服务。
湖南 纺
华升 织 纺织品、服装、服饰生产、加工、销售；
18,289.27 22,516.79 0
株洲 品 汽车货运、房屋租赁。
雪松 生
有限 产
公司 经
营
深圳
市华 商 兴办实业、国内商业、物资供销业（不
顺达 业 含专管、专控及专卖商品）、进出口业 550.00 1,077.78 131.28
实业 贸 务。
有限 易
公司
本公司控股湖南华升株洲雪松有限公司于2004年底才完成股权变更登记手续，其损
益未计入本公司，故该公司的净利润为0。
(2)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元币种:人民币
占上
参股公 市公
业务性 司贡献 司净
公司名称 主要产品或服务 净利润
质 的投资 利润
收益 的比
重(%)
湘财证券 投资银行、证券经纪、证
券投资、资产管理、
证券公
有限责任 基金管理、证券投资管
理、基金管理、证券投 0 0
司
公司 资咨询等
本公司对湘财证券有限责任公司的长期股权投资金额为226,999,680.00元，因湘财
证券有限责任公司实施新的会计制度以及受证券市场低迷等影响，预计该长期股权投资
将发生减值。通过对湘财证券有限责任公司的价值分析及近期状况判断，本公司对该公
司的长期股权投资按5%计提了11,349,984.00元的减值准备。
3、主要供应商、客户情况
单位:元币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 339,428,189.32
前五名销售客户销售金额合计 198,901,563.16
占采购总额比重 42.98
占销售总额比重 23.64
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内的头八个月，公司原主业苎麻纺织及维尼纶产品的生产与销售由于行业竞
争加剧、产品价格在低价位徘徊，原材料价格在暴涨后居高不下等诸多因素的影响，仍
呈现亏损的势头。针对这一状况，公司加大了资产重组力度，公司重大资产重组方案在
获中国证监会审核同意和公司2004年第一次临时股东大会审议批准后，于2004年9月正
式实施。在公司重大资产重组中，置出了公司原主业的亏损资产，置入了资产质量较好
，盈利能力较强的从事进出口贸易的湖南华升工贸有限公司的资产，2004年湖南华升工
贸有限公司实现净利润1,573.92万元，从而使公司在2004年一举扭亏为盈。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元币种:人民币
项目名称 期末数
总资产 1,228,039,601.44
主营业务利润 50,861,168.85
净利润 8,155,722.81
现金及现金等价物净增
5,693,246.74
加额
股东权益 825,147,179.60
项目名称 期初数
总资产 1,346,608,584.72
主营业务利润 -42,417,199.64
净利润 -224,132,144.78
现金及现金等价物净增
-16,198,278.78
加额
股东权益 816,991,456.79
项目名称 增减额
总资产 -118,568,983.28
主营业务利润 93,278,368.49
净利润 232,287,867.33
现金及现金等价物净增
21,891,525.52
加额
股东权益 8,155,722.81
增减幅度
项目名称
（％）
总资产 -8.80
主营业务利润
净利润
现金及现金等价物净增
加额
股东权益 1.00
1、总资产比上年同期减少主要系负债减少，相应减少了总资产；
2、主营业务利润比上年同期大幅增加主要系公司在报告期内实施了重大资产重组
，通过资产重组，置出了亏损资产，置入了盈利能力较强的湖南华升工贸有限公司的资
产；
3、净利润比上年同期大幅增加主要系公司主营业务利润增加所致；
4、股东权益比上年同期增加系2004年净利润转入所致。
（五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明
1、根据国家有关出口退税率下调的规定，公司纺织品和服装的出口退税率自2004
年起由17%、15%分别下调至13%，报告期内共计减少退税款1,354.58万元人民币。
2、报告期内，公司实施了重大资产重组，在资产重组中，随着湖南华升工贸有限
公司资产的置入，纺织品进出口贸易成为了公司的主营业务。根据1995年乌拉圭回合所
达成的纺织品贸易协议，自2005年1月1日起，世贸组织成员国之间的纺织品和服装贸易
的配额限制将全部取消，这给公司带来实质性利好。其一，湖南华升工贸有限公司历年
来的对外贸易中，对配额的依赖程度较低，其配额产品的出口额不到公司出口总额的2
0%，纺织品配额的取消将有利于扩大公司出口经营的品种和市场份额；且目前我国麻纺
织品服装的出口额不到纺织品服装出口总额的1%，麻纺织品所具备的天然纤维的独特优
势，也将为公司赢得较大的市场发展空间。其二，纺织品配额放开后，随着原受配额保
护的产品不受限制地出口到欧美等发达国家，必然对进口国的相关产业产生较大冲击，
为了保护国内企业，减少失业压力，欧美等国家必将启动特保和反倾销等各种贸易保护
措施来限制我国纺织品和服装的出口，而公司所经营的出口产品主要为麻纺织品，此为
我国独有的特色产业，难以对进口国造成产业损害，故其遭遇欧美等国反倾销制裁等贸
易保护措施的可能性相对小得多。
当然，纺织品配额的取消给公司带来利好的同时，也使公司面临新的挑战，这主要
是由于在纺织品配额时代，全国5万多家纺织品出口企业中，只有不足10%的企业拥有配
额，配额放开后，所有纺织品出口企业的出口将不再受限制，其“入场券”的取消，将
会使市场竞争更趋激烈、市场开拓也将存在一定的不确定性，这对公司的经营理念，经
营策略、经营手段、经营方法都将是一个严峻的考验。面对新的机遇和挑战，公司将充
分利用湖南华升工贸有限公司多年积累所形成的资源、技术、市场网络、品牌和人才优
势，更新经营策略、贸易手段和方法，进一步整合产品资源，加大高档细支苎麻和竹原
纤维纺织品的开发和推广力度，在“突出特色，提高档次”上下功夫，同时将努力拓展
公司的营销网络，加大直接出口到欧美等国的产品比重，通过自身的努力，实现公司出
口创汇再跃新的台阶。
3、我国海关总署将从2005年1月1日起到2007年12月31日止，对全球出口的外衣、
裙子、衬衫、裤子、睡衣、内衣等7大类33个敏感类别的148个服装税号，采取从量计征
方式加征出口关税的过渡性临时措施。由于湖南华升工贸有限公司经营的出口产品中，
只有10%左右的产品属于加征出口关税的范围，且加征的税率不高，故对公司出口经营
的影响不大。
（六）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于二00四年三月十五日在长沙市湖南金辉大酒店十四楼会议室召开了第二
届董事会第十五次会议。会议应到董事13名，实到董事11名，另有2名董事因公事委托
其它董事出席并行使表决权。出席第二届监事会第五次会议的全体监事列席了本次会议
。会议由董事长刘郁文先生主持，会议审议通过了公司《二00三年年度报告及摘要》、
《二00三年度董事会工作报告》、《二00三年度总经理业务报告》、《二00三年度财务
决算报告》、《计提资产减值准备的报告》、《关于资产核销的报告》、《二00三年度
利润分配预案》、《关于修改公司（章程）有关内容的议案》、《关于委托中国光大银
行长沙华丰支行贷款3000万元用于长沙白沙饭店项目开发建设的议案》《、关于以自有
资金13000万元购买国债的议案》、《关于取消以自筹资金3988万元投资兴建湖南维尼
纶分公司（电石渣环保治理工程-13万t/a水泥熟料生产线技改工程）项目的议案》、《
关于公司董事长和经理人员报酬数额与方式的议案》、《关于续聘公司财务审计机构及
支付会计师事务所报酬的议案》、《关于召开公司二00三年度股东大会的议案》。
2)、公司于二00四年四月二十七日在长沙市湖南金辉大酒店十四楼会议室召开了第
二届董事会第十六次会议。会议应到董事13名，实到董事9名，另有4名董事因公事委托
其他董事出席并行使表决权。公司监事会召集人陈汉梅女士列席了本次会议。会议由董
事长刘郁文先生主持，会议审议通过了公司《二○○四年第一季度报告》。
3)、公司于二00四年六月十八日在长沙市湖南金辉大酒店二十楼会议室召开了第二
届董事会第十七次会议。会议应到董事13名，实到董事12名，胡资生董事因公未能出席
本次会议，已全权委托刘郁文董事出席并行使表决权。出席公司第二届监事会第六次会
议的全体监事列席了本次会议。会议由董事长刘郁文先生主持，会议审议通过了公司《
关于债权债务重组暨关联交易的议案》、《关于重大资产置换暨关联交易的议案》、《
重大资产重组暨关联交易报告书（草案）》、《关于授权公司董事长刘郁文先生在董事
会的职权范围内处理资产重组相关事宜并签署相关法律文件的议案》。
4)、公司于二○○四年八月二十六日在长沙市湖南金辉大酒店十七楼会议室召开了
第二届董事会第十八次会议。会议应到董事13名，实到董事9名，另有4名董事因公事委
托其它董事出席并行使表决权。公司监事会召集人陈汉梅女士列席了本次会议。会议由
董事长刘郁文先生主持，会议审议通过了公司《二○○四年度半年度报告及摘要》。
5)、公司于二○○四年十月二十六日在长沙市湖南金辉大酒店二十楼会议室召开了
第二届董事会第十九次会议。会议应到董事13名，实到董事10名，另有3名董事因公事
委托其它董事出席并行使表决权。出席第二届监事会第七次会议的全体监事列席了本次
董事会会议。会议由董事长刘郁文先生主持，会议审议通过了公司《二○○四年度第三
季报告》、《关于修改公司（章程）有关条款的议案》、《关于公司董事会换届选举的
议案》、《关于召开公司二○○四年第二次临时股东大会的议案》。
6)、公司于二○○四年十一月八日在长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼会议
室召开了公司第二届董事会第二十次会议。会议应到董事13名，实到董事9名，另有4名
董事因公事委托其它董事出席并行使表决权。公司监事会召集人陈汉梅女士列席了本次
会议。会议由董事长刘郁文先生主持，会议审议通过了公司《关于拟投资68100082.27
元参股湖南华升株洲雪松有限公司的议案》、《关于拟以公司5000万元委托泰阳证券有
限责任公司购买国债款与湖南华升工贸进出口（集团）公司所持有的湖南华升株洲雪松
有限公司的长期股权投资进行置换的议案》《、关于召开公司二○○四年度第三次临时
股东大会的议案》。
7)、公司于二○○四年十一月三十日在长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦九楼会
议室召开了公司第三届董事会第一次会议。会议应到董事7名，实到董事6名，邹年满董
事因公出差委托蒋征球董事出席并行使表决权，会议选举徐春生先生为公司第三届董事
会董事长，黎晓彤先生、蒋征球先生为公司第三届董事会副董事长。审议通过了《关于
聘任公司总经理的议案》，公司董事会聘任陶石林先生为公司总经理；审议通过了《关
于聘任公司副总经理的议案》，经总经理提名，公司董事会聘任朱小明女士、刘国华先
生、李斌先生为公司副总经理；审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》，公司董
事会聘任李新宇先生为公司财务总监；审议通过了《关于聘任公司董事会秘书、证券事
务代表的议案》，公司董事会聘任朱小明女士为公司董事会秘书，辜东先先生为公司证
券事务代表。 。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会认真履行了股东大会授予的职权和公司股东大会通过的各项
决议，完成了公司重大资产重组的相关事宜。报告期内，公司无利润分配方案，也无资
本公积金转增股本方案。
（七）利润分配或资本公积金转增预案
经湖南开元有限责任会计事务所审计，公司二○○四年实现利润总额8,271,514.1
3元，净利润8,155,722.81元，其净利润弥补以前年度亏损后，本年度末累计可供股东
分配的利润为-251,402,280.00元。
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因：公司董事会认为：公司本年度虽
然已实现盈利，但其所实现的利润尚不足弥补以前年度的亏损，且本年度末累计可供股
东分配的利润仍为负数，根据《公司法》和《公司章程》对利润分配顺序的规定，公司
不在弥补公司亏损和在提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润，为此，公司拟在
二○○四年度不实施利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。
公司独立董事意见：湖南华升益鑫泰股份有限公司第三届董事会第二次会议审议通
过了公司《二○○四年度利润分配预案》，公司拟在二○○四年度不实施利润分配，亦
不进行资本公积金转增股本。作为公司的独立董事，我们在详细查阅了湖南开元有限责
任会计师事务所提供的《审计报告》和《公司章程》后认为：湖南华升益鑫泰股份有限
公司在2004年所实现的净利润尚不足以弥补以前年度的累计亏损，且至2004年末，公司
累计可供股东分配的利润仍为负数，公司董事会所提出的二○○四年度“不分配、不转
增”的利润分配预案符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
公司未分配利润的用途和使用计划：弥补以前年度亏损。
（八）其他披露事项
公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》。
（九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
开元所专审字（2005）第078号
关于湖南华升益鑫泰股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
湖南华升益鑫泰股份有限公司全体股东：
我们接受委托对湖南华升益鑫泰股份有限公司（以下简称贵公司）2004年度的会计
报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司报告期内
控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就贵公司报告期内控股股东
及其他关联方占用资金的情况与偿还情况报告如下：
一、资金占用方及与贵公司的关系
资金占用方名称 与贵公司的关系
湖南华升工贸进出口（集团）公司 母公司
湖南湘维有限责任公司 与贵公司同一母公司
湖南洞庭苎麻纺织印染厂 与贵公司同一母公司
湖南益阳苎麻纺织印染厂 与贵公司同一母公司
湖南华升工贸有限公司 2004年9月以前与贵公司同一母公司
二、资金占用情况
（1）2004年1-8月资金占用情况
资金占用情况
资金占用方名称
2003/12/31资金占用
余额
湖南华升工贸进出
口（集团）公司
湖南华升工贸有限 -21,832,588.76
公司
湖南湘维有限责任
68,365,474.06
公司
湖南洞庭苎麻纺织
83,384,427.19
印染厂
湖南益阳苎麻纺织
96,038,858.21
印染厂
225,956,170.70
合 计
资金占用情况
资金占用方名称
2004/8/31资金占用
余额
湖南华升工贸进出
267,947,159.46
口（集团）公司
湖南华升工贸有限 -30,412,822.14
公司
湖南湘维有限责任
128,888.84
公司
湖南洞庭苎麻纺织
-7,677,476.11
印染厂
湖南益阳苎麻纺织
7,379,454.90
印染厂
237,365,204.95
合 计
资金占用情况
资金占用方名称
2004年1-8累计占用
额
湖南华升工贸进出
267,947,159.46
口（集团）公司
湖南华升工贸有限 91,216,785.17
公司
湖南湘维有限责任
380,294,076.64
公司
湖南洞庭苎麻纺织
102,243,555.04
印染厂
湖南益阳苎麻纺织
85,632,880.04
印染厂
927,334,456.35
合 计
资金占用情况
资金占用方名称
占用方式
湖南华升工贸进出
非经营性
口（集团）公司
湖南华升工贸有限 经营性
公司
湖南湘维有限责任
经营性
公司
湖南洞庭苎麻纺织
经营性
印染厂
湖南益阳苎麻纺织
经营性
印染厂
合 计
资金占用情况
资金占用方名称
占用
原因
湖南华升工贸进出
置换
口（集团）公司
湖南华升工贸有限 销售
公司
湖南湘维有限责任
销售
公司
湖南洞庭苎麻纺织
销售
印染厂
湖南益阳苎麻纺织
销售
印染厂
合 计
资金偿还情况
资金占用方名称
偿还占用资金总额
湖南华升工贸进出
口（集团）公司
湖南华升工贸有限 99,797,018.55
公司
湖南湘维有限责任
448,530,661.86
公司
湖南洞庭苎麻纺织
193,305,458.34
印染厂
湖南益阳苎麻纺织
174,292,283.35
印染厂
915,925,422.10
合 计
资金偿还情况
资金占用方名称
偿还方式
湖南华升工贸进出
口（集团）公司
湖南华升工贸有限 收款
公司
湖南湘维有限责任
购货及收款
公司
湖南洞庭苎麻纺织
购货及收款
印染厂
湖南益阳苎麻纺织
购货及收款
印染厂
合 计
注：上表中“湖南华升工贸进出口（集团）公司”往来的“2004年1-8月累计占用
额”中有247,788,759.46元系因实施债务重组及资产置换而于2004年8月31日转入。
(2)2004年9-12月资金占用情况
资金占用情况
资金占用方名
2004/8/31资金占用
称
余额
湖南华升工贸
进出口（集 268,350,185.09
团）公司
湖南湘维有限
7,960,205.37
责任公司
湖南洞庭苎麻
6,749,130.00
纺织印染厂
湖南益阳苎麻
66,493,796.70
纺织印染厂
349,553,317.16
合 计
资金占用情况
资金占用方名
2004/12/31资金
称
占用余额
湖南华升工贸
进出口（集 240,641,591.57
团）公司
湖南湘维有限
0.00
责任公司
湖南洞庭苎麻
624,417.58
纺织印染厂
湖南益阳苎麻
289,201.07
纺织印染厂
241,555,210.22
合 计
资金占用情况
资金占用方名
2004年9-12月累计
称
占用额
湖南华升工贸
进出口（集 6,593,272.64
团）公司
湖南湘维有限
3,750,205.48
责任公司
湖南洞庭苎麻
72,223,004.97
纺织印染厂
湖南益阳苎麻
34,782,285.23
纺织印染厂
117,348,768.32
合 计
资金占用情况
资金占用方名
称 占用方式
湖南华升工贸
进出口（集 非经营性
团）公司
湖南湘维有限
经营性
责任公司
湖南洞庭苎麻
经营性
纺织印染厂
湖南益阳苎麻
经营性
纺织印染厂
合 计
资金占用情况
资金占用方名
称 占用原因
湖南华升工贸
代垫及承接
进出口（集
债权
团）公司
湖南湘维有限
预付货款
责任公司
湖南洞庭苎麻
代理出口
纺织印染厂
湖南益阳苎麻
代理出口
纺织印染厂
合 计
资金偿还情况
资金占用方名
偿还占用资金总
称
额
湖南华升工贸
进出口（集 34,301,866.16
团）公司
湖南湘维有限
11,710,410.85
责任公司
湖南洞庭苎麻
78,347,717.39
纺织印染厂
湖南益阳苎麻
100,986,880.86
纺织印染厂
225,346,875.26
合 计
资金偿还情况
资金占用方名
称 偿还方式
湖南华升工贸
进出口（集 现金
团）公 司
湖南湘维有限
现金
责任公司
湖南洞庭苎麻
纺织印染厂 购货及收款
湖南益阳苎麻
纺织印染厂 购货及收款
合 计
注：1、贵公司以2003年12月31日为资产置换评估基准日、以2004年8月31日为资产
置换的资产交割基准日，将贵公司洞庭麻业分公司和湖南维尼纶分公司的净资产、贵公
司持有湖南益鑫泰纺织印染有限公司98.31%的股权及对湖南益鑫泰纺织印染有限公司的
应收、应付款项与湖南华升工贸进出口（集团）公司所拥有的湖南华升工贸有限公司9
9%的股权、位于株洲的十宗土地使用权进行资产置换。因此贵公司1-8月的关联往来主
要是洞庭麻业分公司、湖南维尼纶分公司、湖南益鑫泰纺织印染有限公司分别对其各自
的存续公司湖南洞庭苎麻纺织印染厂、湖南湘维有限责任公司、湖南益阳苎麻纺织印染
厂及对湖南华升工贸有限公司的往来。2004年8月31日湖南洞庭苎麻纺织印染厂、湖南
湘维有限责任公司、湖南益阳苎麻纺织印染厂的占用余额已随资产置换换出贵公司。在
置换完成后，洞庭麻业分公司、湖南维尼纶分公司、湖南益鑫泰纺织印染有限公司均与
其相应的存续公司合并，因此9-12月的关联往来主要是湖南华升工贸有限公司对湖南洞
庭苎麻纺织印染厂、湖南湘维有限责任公司、湖南益阳苎麻纺织印染厂的往来。
2、对湖南华升工贸进出口（集团）公司的往来主要是因债务重组、资产置换而由
其承接洞麻分公司、维尼纶分公司、湖南益鑫泰纺织印染有限公司分别对其各自存续公
司的往来而形成的。
3、贵公司2004年9-12月资金占用情况表中对湖南华升工贸进出口（集团）公司的
期初资金占用余额含湖南华升工贸有限公司2004年8月31日对其的往来余额403,025.63
元。
对于贵公司与控股股东及其他关联方所发生的经营性资金往来，贵公司控股股东及
其 他关联方均以现金或所需货物偿还。
我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告
中充分披露,所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文件的规
定。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师
：曹国强 李永利
二○○五年三月二十九日
（十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
经查验和核对湖南开元有限责任会计师事务所为湖南华升益鑫泰股份有限公司出具
的2004年度审计报告后，我们认为：公司能严格按照中国证监会证监发（2003）56号文
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，规
范公司对外担保行为，控制对外担保风险，截止到本意见出具日，湖南华升益鑫泰股份
有限公司不存在任何对外担保行为。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、二○○四年三月十五日在长沙市湖南金辉大酒店十四楼会议室召开了第二届监
事会第五次会议，会议应到监事7名，实到监事5名，另有1名监事因公事委托其他监事
出席并行使表决权。出席本次会议的全体监事列席了公司第二届董事会第十五次会议。
会议由监事会召集人陈汉梅女士主持，会议经审议表决，通过了公司《二○○三年年度
报告及摘要》、《二○○三年度监事会工作报告》、《二○○三年度总经理业务报告》
、《二○○三年度财务决算报告》、《计提资产减值准备的报告》、《关于资产核销的
报告》。
2、二○○四年六月十八日在长沙市湖南金辉大酒店二十楼会议室召开了第二届监
事会第六次会议，会议应到监事7名，实到监事6名。梁勇监事因公未能出席本次会议，
已全权委托陈汉梅监事出席并行使表决权。出席会议的全体监事列席了公司第二届董事
会第十七次会议。会议由监事会召集人陈汉梅女士主持，会议经审议表决，通过了公司
《关于债权债务重组暨关联交易的议案》、《关于重大资产置换暨关联交易的议案》、
《重大资产重组暨关联交易报告书（草案）》。
3、二○○四年十月二十六日在长沙市湖南金辉大酒店二十楼会议室召开了第二届
监事会第七次会议，会议应到监事7名，实到监事6名，另有1名监事因公事委托其它监
事出席并行使表决权。出席本次监事会议的全体监事列席了公司第二届董事会第十九次
会议。会议由监事会召集人陈汉梅女士主持，会议经审议表决，通过了公司《二○○四
年第三季度报告》、《关于修改公司（章程）有关条款的议案》、《关于公司监事会换
届选举的议案》。
4、二○○年十一月三十日在长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼会议室召开了
第 三届监事会第一次会议，会议应到监事5名，实到监事5名。会议一致推选陈汉梅女
士为公司第三届监事会召集人，。
报告期内，公司监事会依照《公司法》和公司《章程》赋予的权利，本着对全体股
东负责的态度，认真履行了职权，对公司财务及公司董事和高级管理人员履行职责的合
法、合规性实行了有效的监督，维护了公司及股东的合法权益。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
监事会认为：二○○四年公司的经营决策程序均符合公司《章程》和《董事会议事
规则》的要求，公司所有的决策程序均没有发生违反国家有关法律法规的行为。公司建
立了包括《内部审计制度》在内的完整的内部控制制度，能按照国家有关法律、法规的
要求，稳健运作，合法经营，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公
司《章程》或损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
湖南开元有限责任会计师事务所对公司二○○四年度的财务出具了标准、无保留意
见的审计报告，公司监事会认为：审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司配股募集资金已在二○○三年度内使用完毕，相关情况公司已作了如实披露，
报告期内公司没有募集资金使用情况。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司实施了重大资产重组，即：公司将其持有的湖南益鑫泰纺织印染有
限公司98.31%的股权、洞庭麻业分公司和维尼纶分公司的净资产、公司对湖南益鑫泰纺
织印染有限公司的应收和应付款项与湖南华升工贸进出口（集团）公司所持有的湖南华
升工贸有限公司99%的股权、位于株洲市芦淞区建设中路90号的十宗土地使用权进行置
换；同时将湖南益鑫泰纺织印染有限公司享有的对益阳苎麻纺织印染厂的9603.89万元
的应收款项重组为公司对湖南华升工贸进出口（集团）公司享有债权9603.89万元。
公司上述重大资产重组履行了规定的审批程序。其债权债务重组的定价由重组各方
平等协商按照帐面值进行；重大资产置换的定价是以湖南开元有限责任会计师事务所出
具的审计报告和湖南湘资有限责任会计师事务所出具的评估报告作为定价依据，交易价
格公平合理，其交易方式和交易程序亦遵循了“三公”原则，不存在损害上市公司和中
小股东利益的情形，也没有内幕交易和造成公司资产流失的现象。公司重大资产重组的
实施，有效地改善了公司的资产质量，完善了公司的治理结构，提高了公司持续经营和
盈利的能力，化解了公司因捆绑上市所造成的运作不规范的隐患，有利于公司的长远发
展，符合全体股东的利益。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
1、公司实施重大资产重组前，由于捆绑上市，资产剥离不彻底的原因，公司与控
股股东湖南华升工贸进出口（集团）公司的下属企业洞庭苎麻纺织印染厂、益阳苎麻纺
织印染厂、湖南湘维有限公司存在较多的购销关联交易，对所发生的关联交易，公司与
关联方签订了《生产经营辅助协作协议》、《产品、原材料、辅料、委托加工及水电供
应协作协议》等相关的协议，协议均依照公平、合理、互惠、互利、等价、有偿的原则
订立，公司二○○四年所发生的上述关联交易均按照协议参照市场价格进行核算，没有
损害公司利益的行为。公司实施重大资产重组后，公司上述发生关联交易的资产已置换
到了控股股东湖南华升工贸进出口（集团）公司，该部分的关联交易将不复存在。
2、在公司重大资产重组中，由于置入资产湖南华升工贸有限公司与本公司的控股
股东均为湖南华升工贸进出口（集团）公司，故公司重大资产重组构成关联交易。在公
司董事会和股东大会审议表决重大资产重组方案时，关联董事和关联股东均按有关法律
法规之规定回避了表决，其表决程序合法、规范，且交易价格以审计报告和资产评估报
告作为定价依据，价格公平合理，不存在损害上市公司和中小股东利益的情形。
3、公司第二届董事会第二十次会议和公司二○○四年第三次临时股东大会审议通
过了《关于拟投资68,010,106.14元参股湖南华升株洲雪松有限公司的议案》和《关于
拟以公司5000万元委托泰阳证券有限责任公司购买国债款与湖南华升工贸进出口（集团
）公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资进行等额置换的议案》，由于
湖南华升工贸进出口（集团）公司为本公司和湖南华升株洲雪松有限公司的控股股东，
上述两个议案的内容均构成关联交易，在公司董事会和股东大会审议表决上述两个议案
时，关联董事和关联股东均按有关法律法规之规定回避了表决，其表决程序合法、规范
。公司投资参股湖南华升株洲雪松有限公司，将使公司能更有效地实施公司《重大资产
重组暨关联交易报告书》中承诺的发展规划，开发高科技生态纺织品——竹原纤维纺织
品，使竹原纤维纺织品与置换进公司的湖南华升工贸有限公司的国际贸易营销网络有机
地结合起来，形成公司新的利润增长点，以利公司长期稳定的发展，同时可以充分利用
资产重组置入的位于株洲市的十宗土地，使房地产开发业务成为公司主营业务必要的补
充，进一步提升公司的盈利能力。其投资的土地、厂房和债权均以评估值为准，不存在
损害上市公司和中小股东利益的情形。公司以5000万元委托泰阳证券有限责任公司购买
国债款与湖南华升工贸进出口（集团）公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司股权进
行等额置换，将有利于公司规避风险、其交易亦是等额置换，没有损害上市公司和中小
股东的利益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼仲裁事项
公司先后于二00二年十一月十二日和二00二年十一月二十七日与庆泰信托投资有限
责任公司签订了两份总金额为3000万元人民币的《资金信托合同》，合同约定信托资产
管理的期限为12个月，运作范围为证交所上市交易的国债。合同约定期满后，上述信托
资金尚有2850万元未能如期收回。公司于二00三年十二月九日依法向湖南省长沙市中级
人民法院提呈《民事起诉状》，请求判令庆泰信托投资有限责任公司依法偿还公司应得
的全部信托资产，并承担本案诉讼费。湖南省长沙市中级人民法院受理了公司的诉讼申
请，于二00三年十二月十日分别以[2003]长中民二初字第516号、[2003]长中民二初字
第517号下达《民事裁定书》，裁定冻结庆泰信托投资有限责任公司银行存款3000万元
或查封、扣押其等值的其它资产。湖南省长沙市中级人民法院于2004年10月13日进行了
开庭审理，并以[2003]长中民二初字第516号和[2003]长中民二初字第517号下达《民事
判决书》，判决庆泰信托投资有限公司在判决生效15日内返还本公司本金人民币2850万
元并赔偿损失的利息，案件受理费和保全费328560元由庆泰信托投资有限责任公司承担
。目前，本判决正在执行过程中。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
3、资产置换情况
1)2004年9月14日，本公司将持有的湖南益鑫泰纺织印染有限公司98.31%的股权、
洞庭麻业分公司和湖南维尼纶分公司的净资产、公司对湖南益鑫泰纺织印染有限公司的
应收及应付款项，与公司控股股东湖南华升工贸进出口（集团）公司持有的湖南华升工
贸有限公司99%的股权、位于株洲市芦淞区建设中路90号的十宗土地使用权进行置换。
本次置换价格的确定依据按湖南开元有限责任会计师事务所出具的审计报告和湖南湘资
有限责任会计师事务所出具的评估报告作为定价依据，公司置出资产的的帐面价值为1
2,343.75万元人民币，评估价值为12,343.75万元人民币，作价12,343.75万元人民币；
置入资产的帐面价值为10,547.08万元人民币，评估价值为11,415.08万元人民币，作价
11,415.08万元人民币，差价928.67万元人民币由湖南华升工贸进出口（集团）公司以
现金补足。该事项已于2004年8月10日刊登在《上海证券报》上。公司重大资产置换实
施后，公司的主营业务发生了变化，即由原来的开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤绲
纺的纱、布、印染布、服装以及其它纺织品和化纤化工产品，改变为主营纺织品和国家
允许的其它商品的进出口贸易及国内贸易。公司重大资产置换对公司管理层的稳定性没
有影响。公司通过本次重大资产置换，使公司置出了亏损的资产、置入了资产质量较好
、盈利能力较强的湖南华升工贸有限公司的资产，从而改善了公司的资产质量、提升了
公司持续经营和盈利的能力；同时有效地解决了因捆绑上市带来同业竞争问题，大幅降
低关联交易，切断存续企业占用公司资金的源头；也有利于公司进一步完善治理结构，
理顺内部管理，为公司持续稳定发展奠定了良好的基础。资产置换所涉资产过户、债权
债务转移、差价结算、工商变更登记、实物人员交接等事项均已实施完毕，置入资产自
置换日起至年末为上市公司贡献的净利润为796.58万元人民币。
2)2004年12月9日，本公司将持有的委托泰阳证券有限责任公司的5000万元委托理
财款与公司控股股东湖南华升工贸进出口（集团）公司持有的湖南华升株洲雪松有限公
司的长期股权投资进行等额置换。本次置换价格的确定依据为：湖南华升益鑫泰股份有
限公司的委托理财款按帐面值；湖南华升工贸进出口（集团）公司所持有的湖南华升株
洲雪松有限公司的长期股权投资按株洲鼎城有限责任会计师事务所出具的评估报告。该
事项已于2004年12月10日刊登在《上海证券报》上。该置换加上公司投资6801.01万元
参股湖南华升株洲雪松有限公司，使公司持有该公司的股份比例达到64.52%，这将有利
于公司实施在《重大资产重组暨关联交易报告书》中承诺的发展规划，开发高科技生态
纺织品——竹原纤维纺织品，使竹原纤维纺织品与置换进公司的湖南华升工贸有限公司
的国际贸易营销网络有机地结合起来，形成公司新的利润增长点。该置换对公司管理层
的稳定性没有影响。该置换化解了公司该笔委托理财款可能不能收回的风险，并有利于
提升公司的盈利能力。该置换已于2004年12月20日在株洲市工商行政管理局办理完毕股
权变更登记手续，置入资产自置换日起至年末为上市公司贡献的净利润为0万元人民币
。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、销售商品、提供劳务的重大关联交易
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联交
关联交 关联交易价
关联方 易定价 关联交易金额
易内容 格
原则
洞麻厂 落麻 市场价 17,274,988.44
洞麻厂 蒸汽 市场价 311,097.50
洞麻厂 纱、布等 市场价 42,815,437.14
洞麻厂 小计 60,401,523.08
乙炔、醋
湘维公
酸等材 市场价 225,587,076.07
司
料
湘维公 水、电、
市场价 47,724,433.07
司 汽
湘维公
小计 273,311,509.14
司
益麻厂 纱、布等 市场价 13,335,504.79
益麻厂 小计 13,335,504.79
对关联
购进总
方购进 347,048,537.01
计
合计
占同类
交易额 结算方 市场价 对公司利润
关联方
的比重 式 格 的影响
(％)
洞麻厂 80.65
洞麻厂 100
洞麻厂 73.63
洞麻厂
湘维公
100
司
湘维公
100
司
湘维公
司
益麻厂 23.51
益麻厂
购进总
计
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
关联交
关联交 关联交易价
关联方 易定价 关联交易金额
易内容 格
原则
洞庭厂 纱 市场价 18,161,224.35
洞庭厂 布 市场价 33,727,988.09
洞庭厂 自来水 市场价 2,937,480.29
污水处
洞庭厂 市场价 3,583,502.28
理
洞庭厂 小计 58,410,195.01
湘维公 聚乙烯
市场价 3,650,990.29
司 醇
湘维公
化纤 市场价 20,154,480.11
司
湘维公
化工料 市场价 17,726,369.00
司
湘维公
小计 41,531,839.40
司
面料、纱
益麻厂 市场价 45,936,702.86
等
益麻厂 水电汽 市场价 5,473,511.53
益麻厂 小计 51,410,214.39
销货总
151,352,248.80
计
占同类
交易额 结算方 市场价 对公司利润
关联方
的比重 式 格 的影响
(％)
月末结
洞庭厂 69.31
算
洞庭厂 76.25
洞庭厂 98.58
洞庭厂 97.37
洞庭厂
湘维公
1.56
司
湘维公
58.61
司
湘维公
89.13
司
湘维公
司
益麻厂 63.88
益麻厂 96.43
益麻厂
销货总
计
2、资产、股权转让的重大关联交易
1)本公司将截至2003年12月31日湖南益鑫泰纺织印染有限公司对益阳苎麻纺织印染
厂的9603.89万元的债权重组为湖南益鑫泰纺织印染有限公司对本公司享有债权9603.8
9万元，本公司对湖南华升工贸进出口（集团）公司享有债权9603.89万元，湖南华升工
贸进出口（集团）公司对益阳苎麻纺织印染厂享有债权9603.89万元。定价的原则是按
截至2003年12月31日的财务帐面值，资产的帐面价值为9603.89万元人民币。该事项已
于2004年8月10日刊登在《上海证券报》上。
2)本公司将所持有的湖南益鑫泰纺织印染有限公司98.31%的股权、公司所属洞庭麻
业分公司和湖南维尼纶分公司的净资产、公司对湖南益鑫泰纺织印染有限公司的应收及
应付款项与湖南华升工贸进出口（集团）公司所持有的湖南华升工贸有限公司99%的股
权、位于株洲市芦淞区建设中路90号的十宗土地使用权进行置换，交易的金额为12,34
3.75万元人民币。定价的原则为：公司重大资产置换的交易价格按照湖南湘资有限责任
会计师事务所对置换标的基准日（2003年12月31日）的资产评估结果，由交易双方协商
确定。公司置出资产的价格为12343.75万元，置入资产的价格为11415.08万元，置入资
产小于置出资产的差额928.67万元，由湖南华升工贸进出口（集团）公司以现金补足。
资产的帐面价值为12,343.75万元人民币，资产的评估价值为12,343.72万元人民币。该
事项已于2004年8月10日刊登在《上海证券报》上。
鉴于湖南华升工贸进出口（集团）公司为持有本公司66.35%股权的控股股东，本公
司为持有湖南益鑫泰纺织印染有限公司98.31%股权的控股股东、益阳苎麻纺织印染厂为
湖南华升工贸进出口（集团）公司的全资下属企业，故公司债权债务重组和重大资产置
换均为关联交易。
3、共同对外投资的重大关联交易
1)、本公司以房产、土地使用权和债权共计6,801.01万元人民币的资产与控股股东
湖南华升工贸进出口（集团）公司共同投资湖南华升株洲雪松有限公司，本公司的投资
额按株洲鼎城有限责任会计师事务所和株洲市大地评估咨询有限责任公司的评估结果确
定。湖南华升株洲雪松有限公司的主营业务是纺织品、服装、服饰生产、加工、销售，
注册资本为18,289.27万元人民币，资产规模为22,516.79,产生的净利润为0万元人民
币。本公司控股湖南华升株洲雪松有限公司于2004年底才完成股权变更登记手续，其损
益未计入本公司，故该公司的净利润为0。
该事项已于2004年12月4日刊登在《上海证券报》上。
鉴于湖南华升工贸进出口（集团）公司同为本公司和湖南华升株洲雪松有限公司的
控股股东，故公司该次投资构成与关联方共同对外投资发生的关联交易。
4、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
关联方 关联关系
湖南华升工贸进出口（集
控股股东
团）公司
湖南湘维有限公司责任 母公司的全资
公司 子公司
湖南洞庭苎麻纺织印染 母公司的全资
厂 子公司
湖南益阳苎麻纺织印染 母公司的全资
厂 子公司
湖南华升工贸有限公司 母公司的控股
（1-8月） 子公司
合计 /
向关联方提供资金
关联方 收取的资
发生额 余额 金占用费
的金额
湖南华升工贸进出口（集
274,540,432.10 240,641,591.57
团）公司
湖南湘维有限公司责任
384,044,282.12
公司
湖南洞庭苎麻纺织印染
174,466,560.01 624,417.58
厂
湖南益阳苎麻纺织印染
120,415,165.27 289,201.07
厂
湖南华升工贸有限公司
91,216,785.17
（1-8月）
合计 1,044,683,224.67 24,155,210.22 /
关联方向上市公司
提供资金
关联方
发生额 余额
湖南华升工贸进出口（集
34,301,866.16
团）公司
湖南湘维有限公司责任
460,241,072.71
公司
湖南洞庭苎麻纺织印染
271,653,175.73
厂
湖南益阳苎麻纺织印染
275,279,164.21
厂
湖南华升工贸有限公司
99,797,018.55
（1-8月）
合计 1,141,272,297.36
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元人民币，上市公
司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元人民币。
关联债权债务形成原因：截至2004年12月31日止，本公司控股股东湖南华升工贸进
出口（集团）公司占用上市公司的资金额为247,788,759.46元。其形成的原因为：199
8年公司捆绑上市时，华升集团下属国有企业湖南洞庭苎麻纺织印染厂，益阳苎麻纺织
印染厂和湖南湘维有限公司除部分优质经营性资产划到上市公司外，仍保留了相当部分
的经营性资产和全部非经营性资产，形成了存续企业，公司上市后，存续企业作为经济
实体仍然独立地进行生产经营，由于纺织企业生产的连续性和产品的关联度，使公司下
属企业的生产经营与存续企业之间不可避免地要产生大量的关联交易，在关联交易的结
算过程中，逐年累计形成了数额较大的关联方资金占用。因资产剥离后的存续企业历史
、人员和社会包袱沉重，资金短缺，加上近几年苎麻纺织和维尼纶行业面临非常严酷的
市场竞争，产品价格大幅下降，原材料价格在爆涨后又居高不下，使存续企业陷入长期
亏损的困难境地，为了维护国有企业的生产运转和职工的稳定，存续企业不可能偿还其
所占用的上市公司资金。经中国证监会审核同意和公司二○○四年第一次临时股东大会
审议批准，本公司于近期实施了重大资产重组，作为公司重大资产重组的组成部分，将
截止至2004年12月31日存续企业所欠上市公司247,788,759.46元资金转由湖南华升工贸
进出口（集团）公司承接，故形成了该笔大股东的占用资金。
关联债权债务清偿情况：对于大股东的该笔欠款，湖南华升工贸进出口（集团）公
司和本公司都一直在不断积极探寻偿还途径，今年年初公司在制订重大资产重组方案时
，就已经聘请中介机构制订了“以股抵债”方案，公司“以股抵债”方案在经湖南省人
民政府批准和征得湖南省证监局同意后，已分别上报给国家国资委和中国证监委，公司
还委派专人多次向有关部门汇报沟通此事，因国资委对大股东偿付上市公司资金的方式
正在试点之中，公司“以股抵债”方案暂时难以实施。日前，公司正在和中介机构一起
密切关注国家的政策动向，并加强与有关部门的沟通，即时修订大股东清偿上市公司资
金的方案，争取在2005年内彻底消除上述大股东的占用资金。
与关联债权债务有关的承诺：在公司实施重大资产重组时，公司控股股东湖南华升
工贸进出口（集团）公司在与本公司签订的《资产置换补充协议》中承诺：湖南华升工
贸进出口（集团）公司及下属企业不得再以任何形式直接或间接占用本公司及下属控、
参股公司的资金。对于既有的占用本公司资金的问题，湖南华升工贸进出口（集团）公
司承诺将在有关部门的支持下尽快解决。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：公司控股股东湖南华升工贸进出
口（集团）公司在资产重组中承接的24778.88万元债务如不能予以清偿，将会影响到公
司的资金周转及盈利水平。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
4、担保情况
本年度公司无担保事项。
5、委托理财情况
1)本公司将5,000万元人民币委托泰阳证券有限责任公司进行投资理财，委托理财
投资品种是委托购买国债，委托期限为2004年1月8日至2004年12月31日，约定收益为年
收益率9.5%，实际获得的收益为412.80万元人民币，逾期金额为0万元人民币。该笔委
托购买国债款经公司经二届董事会第二十次会议审议通过和公司二○○四年第三次临时
股东大会审议批准，已与湖南华升工贸进出口（集团）公司所持有的湖南华升株洲雪松
有限公司的长期股权投资进行了等额置换，该事项已于2004年11月9日和2004年12月10
日刊登在《上海证券报》上。
2)本公司将5,000万元人民币委托世纪证券有限责任公司进行投资理财，委托理财
投资品种是委托购买国债，委托期限为2004年1月9日至2004年12月15日，约定收益为年
收益率10%，实际收回委托理财款项2975万元人民币，世纪证券有限责任公司已承诺余
款在2005年4月30日前全部还清。所余国债2004年12月31日市值及可用资金余额合计为
24,533,236.33元。该事项已于2004年3月17日刊登在《上海证券报》上。
3)本公司将3,000万元人民币委托亚洲证券有限责任公司进行投资理财，委托理财
投资品种是委托购买国债，委托期限为2004年1月12日至2004年12月12日，约定收益为
年收益率10%，实际收回本金3,000万元人民币，实际获得的收益为0万元人民币，逾期
金额为0万元人民币。该事项已于2004年3月17日刊登在《上海证券报》上。
4)本公司将3,000万元人民币委托中国光大银行长沙华丰支行进行投资理财，委托
理财投资品种是委托贷款，委托期限为2004年1月13日至2006年1月13日，约定收益为年
收益率9.027%，实际收回本金0万元人民币，实际获得的收益为273.30万元人民币，逾
期金额为0万元人民币。该事项已于2004年3月17日刊登在《上海证券报》上。
6、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司实施了重大资产重组，在资产重组中，为了维护中小股东的合法权益
，确保公司的规范运作，公司控股股东湖南华升工贸进出口（集团）公司（作为“甲方
”）与本公司（作为“乙方”）签订了《资产置换补充协议》，在《资产置换补充协议
》中，湖南华升工贸进出口（集团）公司（以下简称“甲方”）对本公司（以下简称“
乙方”）作出了如下承诺：
1、甲方应当本着“充分尊重与保障乙方及中小股东合法利益”的原则处理甲、乙
双方本 次资产置换的全部相关事项。
2、在甲方对乙方控股期间，甲方及甲方下属企业不能以任何方式直接或间接地从
事与乙方相竞争的业务或产品。当乙方将来进一步拓展其经营业务范围或新产品、新技
术的研究开发范围时，甲方及甲方下属企业将不再从事该类业务或开发、研究、生产、
经营任何对乙方将来的生产经营构成竞争的产品。
3、在甲方对乙方控股期间，甲方不能利用关联交易损害乙方及其他中小股东的合
法权益。对于将来可能发生的关联交易，甲方及下属企业将与乙方按照正常商业行为准
则进行交易。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与
市场独立第三方交易价格确定，以保证交易价格的公允性。同时，该关联交易应当依据
国家有关法律法规、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的有关规定，经法定程
序由乙方董事会或股东大会审议批准，并履行法定信息披露义务。
4、甲方及下属企业不得再以任何形式直接或间接占用乙方及下属控、参股公司的
资金。对于既有的占用乙方资金的问题，甲方承诺将在有关部门的支持下尽快解决。
5、对于乙方依照法律法规和经批准的“工效挂钩”工资制度计提的“应付福利费
940.78万元”、“应付工资531.49万元”，因其是内部债务，且乙方所属湖南维尼纶分
公司、洞庭麻业分公司的全部员工随同乙方两分公司的资产置换到甲方而全部进入甲方
，乙方计提的“应付福利费940.78万元”、“应付工资531.49万元”也一并置换到甲方
，甲方在承继该债务后应当严格依照法律法规和经批准的“工效挂钩”工资制度进行支
付、使用和管理。
6、甲方应当在两个月内办妥甲方划转到湖南华升工贸有限公司的位于深圳市的四
处房地产全部产权过户登记手续并承担过户登记的全部费用。
甲方应当在两个月内办妥甲方投入到湖南华升工贸有限公司的位于长沙市的相关房
产的全部产权过户登记手续并承担过户登记的全部费用。
7、甲方置出的土地使用权以株洲大地评估咨询有限责任公司评定的价值确定为双
方的交易价格，由此引起置换差价的，双方进行核算确认。甲方应当在《资产置换协议
》生效后及时将位于株洲市芦淞区建设中路90号的土地使用权过户到乙方名下，应当交
纳的税费依照法律法规由双方各自交纳。甲方应当按照乙方指定的期间交付可供开发的
净地（即甲方负责拆迁并承担相关费用）。乙方按其开发需要指定的净地交付时间离资
产交割日超过一年的，甲方应当按实际使用土地面积参照当地市场价格向乙方交纳土地
使用费，甲方在每月15日前向乙方一次性交纳上一个月的土地使用费。
8、因湖南华升工贸有限公司存在对洋浦众利咨询有限责任公司2000万元的委托理
财。如洋浦众利咨询有限责任公司未在协议期满（2004年12月31日）之日起15日内全部
归还委托理财本金2000万元，则由甲方先行按其置出华升工贸有限公司的股权份额（9
9%）向乙方支付洋浦众利咨询有限责任公司未支付部分导致乙方的权益损失。
报告期内，公司控股股东均很好地履行了以上承诺。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报 告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任湖南开元有限责任会计师事务
所为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约70万元人民币，截止上
一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了自1998年开始至今年审计服务。公司现
聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构。
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚
，通报批评，证券交易所公开谴责的情形。
（八）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
（一）、审计报告
开元所股审字（2005）第030号
湖南华升益鑫泰股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南华升益鑫泰股份有限公司2004年12月31日的资产负债表以及
合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2004年度
的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是湖南华升益鑫泰股份有限公
司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会
计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
,在所有重大方面公允反映了湖南华升益鑫泰股份有限公司2004年12月31日的财务状况
以及2004年度的经营成果和现金流量。
湖南开元有限责任会计师事务所
中国注册会计师：曹国强、李永利
湖南省长沙市芙蓉中路新世纪城大厦19-20层
2005年3月28日
换出资产
换出单位
项目 2004.8.31账面价值
货币资金 20,786,745.49
应收款项净值 3,203,532.67
存货净值 49,578,094.53
湖南华升益
鑫泰股份有 固定资产净额 52,576,957.69
限公司洞庭
在建工程 880,000.00
麻业分公司
资产总计 127,025,330.38
流动负债 79,685,128.74
净资产 47,340,201.64
货币资金 5,817,914.35
应收款项净值 12,294,626.22
存货净值 37,450,976.54
其他流动资产 191,358.79
湖南华升益
鑫泰股份有 固定资产净额 201,807,561.67
限公司维尼
在建工程 16,371,200.19
纶分公司
资产总计 273,933,637.76
流动负债 116,664,770.36
长期负债 3,240,934.16
净资产 154,027,933.24
货币资金 1,021,819.31
应收款项净值 114,462,922.90
存货净值 56,592,748.39
其他流动资产 176,621.07
湖南益鑫泰
固定资产净额 73,176,232.47
纺织印染有
限公司 在建工程 4,379,717.83
资产总计 249,810,061.97
流动负债 230,443,660.50
长期负债 19,322,671.24
净资产 43,730.23
应收款项净值 17,390,404.12
湖南华升益
鑫泰股份有 应付款项 96,038,858.21
限公司
应付补价 268,278.03
换入资产
换入单位 项目 2004.8.31账面价值
货币资金 72,545,033.57
短期投资 25,821,184.52
应收款项净值 194,496,589.41
存货净值 52,903,785.54
310,793.59
其他流动资产
湖南华升工
长期投资 2,491,700.00
贸有限公司
固定资产净额 49,249,447.46
无形资产 2,916,558.36
资产总计 400,735,092.45
流动负债 327,739,704.40
长期负债 1,650,000.00
净资产 71,345,388.05
湖南华升工
土地使用权
贸进出口 42,557,565.40
（评估值）
(集团)公司
附注13、补充资料
1、非经常损益明细
明细项目 本年数
委托理财损益 5,516,690.00
股票投资损益 -1,649,433.83
扣除计提资产减值后的其他各项营业外收支 -11,020.62
处置长期资产损益 12.86
对非经营企业收取的资金占用费 1,919,269.42
所得税影响 0.00
合计(收益为正,损失为负) 5,775,517.83
明细项目 上年数
委托理财损益 6,515,417.00
股票投资损益 -63,294.97
扣除计提资产减值后的其他各项营业外收支 1,219.50
处置长期资产损益 -39,883,629.52
对非经营企业收取的资金占用费 1,360,150.00
所得税影响 0.00
合计(收益为正,损失为负) -32,070,137.99
2、净资产收益率和每股收益计算明细表
净资产收益率%
报告期利润 全面摊薄 加权平均
本年数 上年数 本年数 上年数
主营业务利润 6.18 -5.19 6.23 -4.53
营业利润 0.86 -20.77 0.87 -18.11
净利润 0.99 -27.43 1.00 -23.91
扣除非经常性损
0.29 -23.51 0.29 -20.15
益后的净利润
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
本年数 上年数 本年数 上年数
主营业务利润 0.12 -0.10 0.12 -0.10
营业利润 0.02 -0.39 0.02 -0.39
净利润 0.02 -0.51 0.02 -0.51
扣除非经常性损
0.01 -0.44 0.01 -0.44
益后的净利润
（二）财务报表
资产负债表
2004年12月31日
编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司 单位:元
币种:人民币
附注
项目 合 母公
并 司
流动资产：
货币资金 1
短期投资 2
应收票据 3
应收股利
应收利息
应收账款 4 1
其他应收款 5 2
预付账款 6
应收补贴款 7
存货 8
待摊费用 9
一年内到期的长期
10
债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 11 3
长期债权投资 11
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 12
减：累计折旧 12
固定资产净值
减：固定资产减值
12
准备
固定资产净额
工程物资
在建工程 13
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资
产：
无形资产 14
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
流动负债：
短期借款 15
应付票据
应付账款 16
预收账款 17
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金 18
其他应交款 19
其他应付款 20
预提费用 21
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 22
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本） 23
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
资本公积 24
盈余公积 25
其中：法定公益金
未分配利润 26
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总
计
合并
项目
期初数
流动资产：
货币资金 202,140,606.04
短期投资 30,070,000.00
应收票据 4,355,691.00
应收股利
应收利息
应收账款 214,460,369.38
其他应收款 75,308,493.55
预付账款 1,369,105.86
应收补贴款 123,399.28
存货 136,317,430.04
待摊费用 1,128,611.80
一年内到期的长期
46,842,723.00
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 712,116,429.95
长期投资：
长期股权投资 236,278,565.78
长期债权投资
长期投资合计 236,278,565.78
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 759,516,764.09
减：累计折旧 324,708,061.09
固定资产净值 434,808,703.00
减：固定资产减值
53,503,124.77
准备
固定资产净额 381,305,578.23
工程物资
在建工程 16,908,010.76
固定资产清理
固定资产合计 398,213,588.99
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,346,608,584.72
流动负债：
短期借款 361,140,000.00
应付票据 6,550,000.00
应付账款 26,067,489.78
预收账款 65,485,833.36
应付工资 7,279,813.11
应付福利费 18,950,294.62
应付股利
应交税金 4,674,146.55
其他应交款 206,962.86
其他应付款 23,790,351.39
预提费用 475,850.91
预计负债
一年内到期的长期
14,500,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 529,120,742.58
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 529,120,742.58
少数股东权益 496,385.35
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本） 438,900,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
438,900,000.00
净额
资本公积 595,459,361.42
盈余公积 40,995,191.54
其中：法定公益金 13,665,063.86
未分配利润 -258,363,096.17
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
816,991,456.79
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,346,608,584.72
计
合并
项目
期末数
流动资产：
货币资金 207,833,852.78
短期投资 52,736,652.47
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 3,861,003.87
其他应收款 275,193,226.54
预付账款 93,877,063.59
应收补贴款 264,378.44
存货 64,922,882.36
待摊费用
一年内到期的长期
37,000,000.00
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 735,689,060.05
长期投资：
长期股权投资 235,626,296.78
长期债权投资 30,000,000.00
长期投资合计 265,626,296.78
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 137,491,406.34
减：累计折旧 23,026,688.86
固定资产净值 114,464,717.48
减：固定资产减值
1,312,189.04
准备
固定资产净额 113,152,528.44
工程物资
在建工程 199,079.91
固定资产清理
固定资产合计 113,351,608.35
无形资产及其他资
产：
无形资产 113,372,636.26
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
113,372,636.26
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,228,039,601.44
流动负债：
短期借款 214,616,201.97
应付票据
应付账款 49,998,557.53
预收账款 46,298,732.15
应付工资
应付福利费 3,639,988.98
应付股利
应交税金 -899,731.06
其他应交款 -2,589.41
其他应付款 21,180,578.34
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 334,831,738.50
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,650,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,650,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 336,481,738.50
少数股东权益 66,410,683.34
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本） 438,900,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
438,900,000.00
净额
资本公积 595,459,361.42
盈余公积 42,190,098.18
其中：法定公益金 14,063,366.07
未分配利润 -251,402,280.00
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
825,147,179.60
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,228,039,601.44
计
母公司
项目
期初数
流动资产：
货币资金 198,687,404.40
短期投资 29,950,000.00
应收票据 4,355,691.00
应收股利
应收利息
应收账款 159,300,418.52
其他应收款 34,015,201.78
预付账款 13,281.07
应收补贴款
存货 66,641,443.93
待摊费用 921,001.22
一年内到期的长期
46,842,723.00
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 540,727,164.92
长期投资：
长期股权投资 245,500,541.27
长期债权投资
长期投资合计 245,500,541.27
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 500,179,009.28
减：累计折旧 179,469,794.28
固定资产净值 320,709,215.00
减：固定资产减值
38,244,465.83
准备
固定资产净额 282,464,749.17
工程物资
在建工程 13,171,218.96
固定资产清理
固定资产合计 295,635,968.13
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,081,863,674.32
流动负债：
短期借款 226,200,000.00
应付票据 6,550,000.00
应付账款 2,807,082.29
预收账款 10,208,639.27
应付工资 5,314,913.11
应付福利费 9,593,082.46
应付股利
应交税金 538,367.90
其他应交款 174,553.16
其他应付款 5,377,571.52
预提费用 112,395.00
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 266,876,604.71
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 266,876,604.71
少数股东权益
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本） 438,900,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
438,900,000.00
净额
资本公积 595,459,361.42
盈余公积 40,439,843.98
其中：法定公益金 13,479,948.00
未分配利润 -259,812,135.79
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
814,987,069.61
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,081,863,674.32
计
母公司
项目
期末数
流动资产：
货币资金 46,079,802.02
短期投资 29,010,916.71
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 297,737,361.02
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期
37,000,000.00
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 409,828,079.75
长期投资：
长期股权投资 436,969,385.94
长期债权投资 30,000,000.00
长期投资合计 466,969,385.94
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 5,373,613.00
减：累计折旧 1,286,733.28
固定资产净值 4,086,879.72
减：固定资产减值
756,368.22
准备
固定资产净额 3,330,511.50
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 3,330,511.50
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 880,127,977.19
流动负债：
短期借款 52,000,000.00
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费 299,135.08
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款 5,208,268.26
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 57,507,403.34
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 57,507,403.34
少数股东权益
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本） 438,900,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
438,900,000.00
净额
资本公积 595,459,361.42
盈余公积 40,439,843.98
其中：法定公益金 13,479,948.00
未分配利润 -252,178,631.55
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
822,620,573.85
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 880,127,977.19
计
公司法定代表人:徐春生 主管会计工作负责人:李新宇 会计
机构负责人:李新宇
利润及利润分配表
2004年
编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司 单位:元
币种:人民币
附注
项目 合 母公
并 司
一、主营业务收入 27 4
减：主营业务成本 27 4
主营业务税金及附加 28
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
29
损以“-”号填列）
减:营业费用
管理费用
财务费用 30
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
31 5
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 32
减：营业外支出 33
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-? ?
号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数
一、主营业务收入 841,358,472.40
减：主营业务成本 789,791,377.38
主营业务税金及附加 705,926.17
二、主营业务利润（亏
50,861,168.85
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
2,162,564.00
损以“-”号填列）
减:营业费用 15,541,903.35
管理费用 18,662,488.43
财务费用 11,693,348.26
三、营业利润（亏损以
7,125,992.81
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
1,156,397.26
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 112,694.83
减：营业外支出 123,570.77
四、利润总额（亏损总
8,271,514.13
额以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益 115,791.32
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
8,155,722.81
号填列）
加：年初未分配利润 -258,363,096.17
其他转入
六、可供分配的利润 -250,207,373.36
减：提取法定盈余公积 796,604.43
提取法定公益金 398,302.21
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
-251,402,280.00
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
-251,402,280.00
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
上期数
一、主营业务收入 749,543,043.59
减：主营业务成本 790,320,191.90
主营业务税金及附加 1,640,051.33
二、主营业务利润（亏
-42,417,199.64
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
1,823,241.41
损以“-”号填列）
减:营业费用 26,881,726.57
管理费用 78,153,522.90
财务费用 24,073,091.36
三、营业利润（亏损以
-169,702,299.06
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
7,593,753.07
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 162,402.92
减：营业外支出 61,705,970.31
四、利润总额（亏损总
-223,652,113.38
额以“-”号填列）
减：所得税 2,550,253.70
减：少数股东损益 -2,070,222.56
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
-224,132,144.52
号填列）
加：年初未分配利润 -34,230,951.65
其他转入
六、可供分配的利润 -258,363,096.17
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
-258,363,096.17
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
-258,363,096.17
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
-1,452,504.29
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数
一、主营业务收入 408,836,996.13
减：主营业务成本 381,105,247.73
主营业务税金及附加 547,419.46
二、主营业务利润（亏
27,184,328.94
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
2,096,514.64
损以“-”号填列）
减:营业费用 11,501,624.23
管理费用 11,868,122.83
财务费用 4,848,586.39
三、营业利润（亏损以
1,062,510.13
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
6,589,669.92
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 99,894.82
减：营业外支出 118,570.63
四、利润总额（亏损总
7,633,504.24
额以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
7,633,504.24
号填列）
加：年初未分配利润 -259,812,135.79
其他转入
六、可供分配的利润 -252,178,631.55
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
-252,178,631.55
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
-252,178,631.55
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
上期数
一、主营业务收入 554,707,372.43
减：主营业务成本 586,715,494.64
主营业务税金及附加 935,963.94
二、主营业务利润（亏
-32,944,086.15
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
1,561,086.05
损以“-”号填列）
减:营业费用 19,126,460.53
管理费用 46,574,649.43
财务费用 13,126,440.62
三、营业利润（亏损以
-110,210,550.68
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
-63,024,301.38
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 157,670.00
减：营业外支出 50,489,844.45
四、利润总额（亏损总
-223,567,026.51
额以“-”号填列）
减：所得税 2,550,253.70
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
-226,117,280.21
号填列）
加：年初未分配利润 -33,694,855.58
其他转入
六、可供分配的利润 -259,812,135.79
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
-259,812,135.79
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
-259,812,135.79
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
-1,452,504.29
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:徐春生 主管会计工作负责人:李新宇 会计
机构负责人:李新宇
现金流量表
2004年
编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司 单位:元
币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 34
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 34
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
金
收到的其他与投资活动有关的现金 34
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 34
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 830,143,727.03
收到的税费返还 29,498,073.82
收到的其他与经营活动有关的现金 15,333,465.94
现金流入小计 874,975,266.79
购买商品、接受劳务支付的现金 727,008,046.32
支付给职工以及为职工支付的现金 41,838,456.22
支付的各项税费 11,634,515.53
支付的其他与经营活动有关的现金 42,125,361.04
现金流出小计 822,606,379.11
经营活动产生的现金流量净额 52,368,887.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 144,820,712.02
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 15,838,959.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
99,894.82
金
收到的其他与投资活动有关的现金 105,712,229.99
现金流入小计 266,471,796.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
5,750,767.23
金
投资所支付的现金 235,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 27,626,479.15
现金流出小计 268,377,246.38
投资活动产生的现金流量净额 -1,905,450.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 304,147,056.75
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 304,147,056.75
偿还债务所支付的现金 335,559,442.03
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,357,805.45
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 348,917,247.48
筹资活动产生的现金流量净额 -44,770,190.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,693,246.74
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,155,722.81
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 115,791.32
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 6,576,014.02
固定资产折旧 24,213,182.48
无形资产摊销 330,326.52
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 1,191,425.53
预提费用增加（减：减少） -294,591.27
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
-215.66
收益)
固定资产报废损失
财务费用 13,357,805.45
投资损失（减：收益） -15,612,924.29
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 6,604,097.50
经营性应收项目的减少(减：增加) 10,452,209.87
经营性应付项目的增加(减：减少) -2,719,956.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 52,368,887.68
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 207,833,852.78
减：现金的期初余额 202,140,606.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,693,246.74
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 463,222,585.65
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 10,841,276.21
现金流入小计 474,063,861.86
购买商品、接受劳务支付的现金 373,133,989.88
支付给职工以及为职工支付的现金 21,156,604.82
支付的各项税费 8,096,076.65
支付的其他与经营活动有关的现金 65,667,930.60
现金流出小计 468,054,601.95
经营活动产生的现金流量净额 6,009,259.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 136,592,723.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 15,838,959.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
99,894.82
金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 152,531,577.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
5,125,261.23
金
投资所支付的现金 227,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 26,604,659.84
现金流出小计 258,729,921.07
投资活动产生的现金流量净额 -106,198,343.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 90,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 90,000,000.00
偿还债务所支付的现金 136,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,218,518.38
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 142,418,518.38
筹资活动产生的现金流量净额 -52,418,518.38
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -152,607,602.38
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,633,504.24
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 5,485,137.12
固定资产折旧 18,119,756.29
无形资产摊销 305,788.52
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 729,642.43
预提费用增加（减：减少） 726,170.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
11,784.34
收益)
固定资产报废损失
财务费用 6,218,518.38
投资损失（减：收益） -19,178,737.21
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -20,387,627.14
经营性应收项目的减少(减：增加) -22,650,138.95
经营性应付项目的增加(减：减少) 28,995,461.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,009,259.91
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 46,079,802.02
减：现金的期初余额 198,687,404.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -152,607,602.38
公司法定代表人:徐春生 主管会计工作负责人:李新宇 会计
机构负责人:李新宇
资产减值表
2004年
编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司 单位:元
币种:人民币
项目 期初余额
坏账准备合计 47,738,848.06
其中：应收账款 23,112,425.45
其他应收款 24,626,422.61
短期投资跌价准备合计 8,550,000.00
其中：股票投资
委托理财 8,550,000.00
基金
债券投资
存货跌价准备合计 69,417,255.36
其中：库存商品 59,617,789.56
原材料 9,799,465.80
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 53,503,124.77
其中：房屋、建筑物 15,463,556.96
机器设备 38,039,567.81
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 179,209,228.19
本期
项目
增加数
坏账准备合计 9,279,425.33
其中：应收账款 1,310,088.99
其他应收款 7,969,336.34
短期投资跌价准备合计 4,354,947.53
其中：股票投资 3,115,864.24
委托理财
基金 1,239,083.29
债券投资
存货跌价准备合计 9,768,634.80
其中：库存商品 9,325,084.80
原材料 443,550.00
长期投资减值准备合计 11,349,984.00
其中：长期股权投资 11,349,984.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 34,752,991.66
本期减少数
项目
转出数
坏账准备合计 31,283,078.12
其中：应收账款 22,145,743.25
其他应收款 9,137,334.87
短期投资跌价准备合计 8,550,000.00
其中：股票投资
委托理财 8,550,000.00
基金
债券投资
存货跌价准备合计 66,770,066.21
其中：库存商品 56,970,600.41
原材料 9,799,465.80
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 52,190,935.73
其中：房屋、建筑物 14,151,367.92
机器设备 38,039,567.81
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 158,794,080.06
本期减少数
项目
合计
坏账准备合计 31,283,078.12
其中：应收账款 22,145,743.25
其他应收款 9,137,334.87
短期投资跌价准备合计 8,550,000.00
其中：股票投资
委托理财 8,550,000.00
基金
债券投资
存货跌价准备合计 66,770,066.21
其中：库存商品 56,970,600.41
原材料 9,799,465.80
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 52,190,935.73
其中：房屋、建筑物 14,151,367.92
机器设备 38,039,567.81
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 158,794,080.06
项目 期末余额
坏账准备合计 25,735,195.27
其中：应收账款 2,276,771.19
其他应收款 23,458,424.08
短期投资跌价准备合计 4,354,947.53
其中：股票投资 3,115,864.24
委托理财
基金
债券投资 1,239,083.29
存货跌价准备合计 12,415,823.95
其中：库存商品 11,972,273.95
原材料 443,550.00
长期投资减值准备合计 11,349,984.00
其中：长期股权投资 11,349,984.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计 1,312,189.04
其中：房屋、建筑物 1,312,189.04
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 55,168,139.79
公司法定代表人:徐春生 主管会计工作负责人:李新宇 会计
机构负责人:李新宇
公司概况
湖南华升益鑫泰股份有限公司〈以下简称本公司〉系1998年3月经湖南省人民政府
湘政函（1998）31号文件批准，由湖南华升工贸进出口（集团）公司联合中国服装集团
公司、益阳市财源建设投资有限公司共同发起，采用募集方式设立。本公司经中国证监
会证监发字（1998）72、73号文批准，公开发行8500万股A股，并于1998年5月27日在上
交所上市交易。1999年6月，本公司以总股本31800万股为基数，按每10股送红股1股，
同时用资本公积转增2股，送转后股本总额为41340万股。
本公司经中国证监会长沙证券监管特派员办事处长特办字[2000]22号文和中国证券
监督管理委员会证监公司字[2000]69号文批准，于2000年7月8日（股权登记日）以公司
1998年末总股本31800万股为基数，按每10股配3股，即以总股本41340万股为基数，每
10股配售2.3077股，配股价为9元/股。控股股东湖南华升工贸进出口（集团）公司和法
人股股东均全部放弃应配股份，实际配股2550万股。本次配股后，公司总股本为43890
万股，其中：国有法人股29120万股，社会法人股1170万股，社会公众股13600万股。本
公司注册号：4300001000024,注册资本43890万元，法定代表人：徐春生，公司住所：
长沙市天心区芙蓉中路三段420号华升大厦七层。
本公司经营范围：本公司属纺织行业，开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的
纱布、印染布、服装以及其他纺织品和化纤化工产品。本公司生产的主要产品：聚乙烯
醇，苎麻纱、布，衬衫面料等。
本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字〔2004〕36号文批准，并经二○○四
年九月十三日召开的二○○四年第一次临时股东大会审议通过，本公司以2004年8月31
日为资产置换基准日，将持有的湖南益鑫泰纺织印染有限公司98.31%的股权、洞庭麻业
分公司和湖南维尼纶分公司的净资产、本公司对湖南益鑫泰纺织印染有限公司的应收和
应付款项与湖南华升工贸进出口（集团）公司持有的湖南华升工贸有限公司99%的股权
、位于株洲市芦淞区建设中路90号的十宗土地使用权进行资产置换。此次资产置换后，
本公司经营范围将由原来的苎麻纺织品生产、化纤化工产品生产向纺织品和国家允许的
其他商品的进出口贸易及国内贸易及纺织品、服装、服饰生产、加工、销售等转变。
经二○○四年十二月九日召开的二○○四年第三次临时股东大会审议通过，以位于
株洲市芦淞区建设中路90号的十宗土地使用权、位于湖南华升株洲雪松有限公司内的厂
房和对株洲雪松实业有限公司的债权参股湖南华升株洲雪松有限公司，并以本公司委托
泰阳证券有限责任公司的购买国债5000万元与湖南华升工贸进出口（集团）公司所持有
的湖南华升株洲雪松有限公司股权进行等额置换。上述投资完成后本公司持有湖南华升
株洲雪松有限公司的股权比例为64.52%。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则与《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，以发生之日中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折算为人民
币记账，中期期末、年终时，按期末国家外汇市场汇率（中间价）进行调整，调整后的
各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于
筹建期间的，计入长期待摊费用，并于开始生产经营的当月起一次计入当期损益；属于
与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照《企业会计准则—借款费用》的相关
规定进行处理。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本
按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费
用），作为短期投资成本。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、
或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的
短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有
的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本
。若涉及补价，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费
，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的
税费，作为短期投资成本。
D、非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
，作为短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的
，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作
为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，
作为短期投资成本。
(2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得
时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的
处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末，
当市价低于成本时，计提短期投资跌价准备。
（4）短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，
当某项投资占短期投资总额10%及以上的，按单项计提跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不
能收回部分；B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项；
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账
款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备
帐龄 应收帐款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5
1－2年 10
2－3年 30
3年以上
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
帐龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5
1－2年 10
2－3年 30
3年以上
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
9、存货核算方法
（1）存货分为原材料及辅助材料、委托加工材料、产成品、低值易耗品、在产品
等。
（2）存货取得的计价方法
A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价；
B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价；
C、委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价；
D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价；
E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价
，捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计
价；
F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。
（3）存货发出的计价方法：辅助材料按计划成本进行日常核算，月末根据材料成
本差异调整生产成本。其他存货（除深圳华顺达实业有限公司及湖南华升工贸有限公司
采用分批认定结转成本外）均按加权平均结转实际成本。低值易耗品采用一次摊销法进
行核算。
（4）存货的期末计价和存货跌价准备的计提方法。存货期末采用历史成本与可变
现净值孰低法计价。中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，如由于遭受毁损
、陈旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，本公司按个别存货
项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确
定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等
相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换
入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价
或加上支付的补价作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和
应支付的相关税费，减去补价后，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面
价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
（2）公司持有被投资单位有表决权资本20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但具
有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资
占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益
；采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发
生的净亏损的份额，确认投资损益。
（3）长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位
所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益
法时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。
股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成
本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始
投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销
。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本超过应
享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按合同规定的投资期限或在合同没有规定
投资期限时不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额，记入“资本公积—股权投资准备”。
（4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资
损益。
（5）本公司中期期末或年度终了对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下
跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其差额提取
长期投资减值准备。
11、长期债权投资核算方法
（1）长期债权投资在取得时，按取得的实际成本作为初始投资成本入账。初始投
资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）
减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换
入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价
或加上支付的补价，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和
应支付相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面
价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。
（2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；长期债权投
资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始
投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折
价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
（3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，
作为当期投资损益。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
（1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具
以及单位价值在2000元以上，使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品，作为固
定资产核算。
（2）固定资产增加的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；接
受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的
固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的
，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。
（3）固定资产的折旧方法：固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，净残
值率为4%，其分类折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年）
房屋建筑物 30-40
机器设备 8-16
运输设备 8-10
电子设备 5-10
其 他 8-12
固定资产类别 年折旧率（%）
房屋建筑物 2.4-3.2
机器设备 6-12
运输设备 9.6-12
电子设备 9.6-19.2
其 他 8-12
对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产的期末计价和固定资产减值准备的计提方法：固定资产期末采用历
史成本与可变现净值孰低法计价。公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检
查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低
于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建
固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程
等。自营在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，出包在建工程在工程完工交
付使用时转为固定资产。
（2）公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明在
建工程已经发生了减值，例如长期停建且预计3年内不会重新开工，所建项目无论性能
上还是技术上已经落后，其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按减值的金额计
提在建工程减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按
实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实
际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的
无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交
易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及
补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律
程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本
。
（2）无形资产的摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销
年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销
年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊
销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没
有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能
力，对已被其他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在当期
大幅下跌且在剩余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，对预计
可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。
14、开办费长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，
在开始生产经营当月一次计入损益。
15、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产
而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。
（2）资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化；当所购建
的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
（3）借款费用资本化金额确定：
A、各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生确定；
B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接
记入工程成本，金额较小的计入当期财务费用。
16、收入确认原则
（1）销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关
的经济利益能够流入本公司；销售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入
的实现。
（2）提供劳务：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并
预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则
不确认收入。
（3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能
够可靠地计量时确认利息或使用费收入。
17、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。
18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报
表；合并范围：对直接或间接持股比例50%以上及持股比例虽不足50%、但实际拥有其控
制权的子公司纳入合并报表范围；合并方法：先对各子公司会计报表项目按《企业会计
制度》的规定进行适当调整，然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公
司对子公司权益性资本投资收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐
项合并。
19、利润分配政策
本公司税后利润按下列顺序分配
项目 比例
a、弥补上年亏损
b、提取法定盈余公积金 10%
c、提取法定公益金 5%
d、经股东大会批准，提取任意盈余公积金
e、分配股东股利
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
（四）税项
1、增值税
国内销售的增值税税率为17%和13%。出口销售增值税实行“先征后退”，2004年1
月1日起退税率为13%。
本公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额。
2、营业税
按5%的税率计缴。
3、城市维护建设税按应缴流转税税额的7%计缴。
4、教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
5、所得税
本公司子公司——深圳市华顺达实业有限公司，根据深圳市特区的有关规定，按1
5%计缴企业所得税；本公司其他单位按33%计缴企业所得税。
2005年1月10日经湖南省地方税务局直属分局批准，湖南华升工贸有限公司与本公
司本部合并缴纳所得税，并以其2004年度应纳税所得额弥补以前年度亏损。因此2004年
度湖南华升工贸有限公司没有计提企业所得税。
6、 其他税（费）项按国家相关规定计缴。
（五）控股子公司及合营企业
单位:万元币种:人民币
法定
单位名称 注 代表 注册资本
册
人
地
湖南华升
工贸有限 长 黎晓
4,000
彤
公司 沙
湖南华升 市
黎晓
株洲雪松 株 18,289.27
彤
有限公司 洲
市
深圳市华
陈湘
顺达实业 深 550
生
有限公司 圳
市
单位名称 经营范围
湖南华升
工贸有限 经营进出口业务、对外经济
合作业务、国内贸易等
公司
湖南华升 纺织品、服装、服饰生产、
株洲雪松 加工、销售；汽车货运、房
有限公司 屋租赁。
深圳市华 兴办实业；国内商业；物资
顺达实业 供销业（不含专营、专控及
有限公司 专卖商品）；进出口业务
权益比例(%)
是
单位名称 投资额
直接 否
间
合
接
湖南华升 并
工贸有限
7,961.85 99 是
公司
湖南华升
株洲雪松 11,990.35 64.52 是
有限公司
深圳市华
顺达实业 495 90 是
有限公司
1)合并报表范围发生变更的内容和原因
本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字〔2004〕36号文批准，并经二○○四
年九月十三日召开的二○○四年第一次临时股东大会审议通过，本公司将持有的湖南益
鑫泰纺织印染有限公司98.31%的股权、洞庭麻业分公司和维尼纶分公司的净资产、本公
司对湖南益鑫泰纺织印染有限公司的应收和应付款项与湖南华升工贸进出口（集团）公
司持有的湖南华升工贸有限公司99%的股权、位于株洲市芦淞区建设中路90号的十宗土
地使用权进行资产置换，上述资产置换以2004年8月31日为置换基准日。
经二○○四年十二月九日召开的二○○四年第三次临时股东大会审议通过，以位于
株洲市芦淞区建设中路90号的十宗土地使用权、位于湖南华升株洲雪松有限公司内的厂
房和对株洲雪松实业有限公司的债权参股湖南华升株洲雪松有限公司，并以本公司委托
泰阳证券有限责任公司的购买国债5000万元与湖南华升工贸进出口（集团）公司所持有
的湖南华升株洲雪松有限公司股权进行等额置换。上述投资完成后本公司持有湖南华升
株洲雪松有限公司的股权比例为64.52%。因此2004年12月31日合并资产负债表合并范围
为本公司本部、深圳市华顺达实业有限公司、湖南华升工贸有限公司、湖南华升株洲雪
松有限公司的数据；合并利润表、合并现金流量表及其附表的合并范围为本公司本部2
004年度、深圳市华顺达实业有限公司2004年度、洞庭麻业分公司1-8月、湖南维尼纶分
公司1-8月、湖南益鑫泰纺织印染有限公司1-8月、湖南华升工贸有限公司9-12月的数据
。
（六）合并会计报表附注:
1、货币资金：
（1）货币资金分类
单位:元币种:人民币
项目 期末数
现金 1,541,465.41
银行存款 206,292,387.37
其他货币资金
合计 207,833,852.78
项目 期初数
现金 81,067.27
银行存款 201,954,847.54
其他货币资金 104,691.23
合计 202,140,606.04
注：（1）现金中含有外币26.90美元,按期末汇率1：8.2765折合为人民币222.64元
；含有港币2,165.79港元,按期末汇率1:1.0637折合为人民币2,303.75元。
（2）银行存款中含有外币556,283.53美元，按期末汇率1:8.2765
折合人币4,604,080.64元。
2、短期投资：
（1）短期投资分类
单位:万元币种:人民币
期初数
项目 帐面 跌价 帐面
余额 准备 净额
股票投资
债券投资
其中：国债投资
其他债券
基金投资
其他短期投资 3862 855 3007
合计 3862 855 3007
期末数
本期
项目 本期增加
减少 帐面余额
股票投资 1884 1884
债券投资
其中：国债投资
其他债券
基金投资
其他短期投资 37 3825
合计 1884 37 5709
期末数
期末市价
项目
跌价准备 帐面净额 总额
股票投资 312 1573 1573
债券投资
其中：国债投资
其他债券
基金投资
其他短期投资 125 3701 3701
合计 435 5274 5274
（2）短期股票投资
单位:元币种:人民币
股票
股票名称 投资比例 投资金额 期末市价总额
数量
18,841,600.00 15,725,735.76
合计 / 18,841,600.00 15,725,735.76
股票名称 跌价准备 帐面净额
3,115,864.24 15,725,735.76
合计 3,115,864.24 15,725,735.76
（3）其他短期投资
单位:元币种:人民币
被投资单位名称 期末数
银华优势基金 10,000,000.00
世纪证券有限责任公司 20,250,000.00
湘财证券有限责任公司 8,000,000.00
湘财合丰基金
华安现利富利基金
庆泰信托投资有限公司
庆泰信托投资有限公司
合计 38,250,000.00
被投资单位名称 期初数
银华优势基金
世纪证券有限责任公司
湘财证券有限责任公司
湘财合丰基金 10,000,000.00
华安现利富利基金 120,000.00
庆泰信托投资有限公司 19,000,000.00
庆泰信托投资有限公司 9,500,000.00
合计 38,620,000.00
（1）股票投资根据上海证券交易所和深圳证券交易所2004年12月31日收盘价，按
照市价与成本孰低原则计提短期投资跌价准备3,115,864.24元（其中：1-8月计提1,24
8,404.50元，9-12月计提1,867,459.74元）。基金投资根据银华优势基金管理有限公司
提供的客户交易对账单注明的市价资料，计提短期投资跌价准备1,239,083.29元。
（2）根据湖南省长沙市中级人民法院（2003）长中民二初字第517号和（2003）长
中民二初字第516号民事判决书，判决庆泰信托投资有限责任公司返还本公司的委托理
财款2850万元并赔偿损失及利息。本公司按其账面净值转入“其他应收款”核算。
（3）本公司于2004年1月9日与世纪证券有限责任公司签订《购买国债协议》，投
出5000万元委托世纪证券有限责任公司购买国债，委托期限为2004年1月9日至2004年1
2月15日。至2004年12月31日止，本公司已收回委托投资款项2975万元，世纪证券有限
责任公司已承诺余款在2005年4月30日前全部还清。所余国债2004年12月31日市值及可
用资金余额合计为24,533,236.33元。
（4）本公司控股子公司—湖南华升工贸有限公司于2004年8月24日与湘财证券有限
责任公司签订《受托投资管理合同》，投出800万元委托湘财证券有限责任公司理财，
合同约定年收益率为8%，委托期限为六个月。此投资款已于2005年2月份收回。
（5）到期投资变现不存在重大限制。
3、应收票据：
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 4,355,691.00
合计
本期期末余额较期初余额减少435.57万元，系实施资产置换使本期期末合并范围与
期初合并范围不一致，期末纳入合并范围的主体没有采用票据结算所致。
4、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账面余额
账龄
金额 比例
一年以内 1954764.14 31.85
一至二年 254679.75 4.15
二至三年 0.00
三至四年 3,396,786.74 55.34
四至五年 381,863.93 6.22
五年以上 149,680.50 2.44
合计 6137775.06 100
期末数
坏账准备
账龄 计
金额 提
比
一年以内 97738.21 例5
一至二年 25467.97 10
二至三年 30
三至四年 1,698,393.37 50
四至五年 305,491.14 80
五年以上 149,680.50 100
合计 2276771.19
期末数
账龄 账面净额
一年以内 1857025.93
一至二年 229211.78
二至三年
三至四年 1,698,393.37
四至五年 76,372.79
五年以上
合计 3861003.87
期初数
账面余额
账龄
金额 比例
一年以内 207212626.13 87.21
一至二年 11683542.17 4.92
二至三年 8098258.59 3.41
三至四年 2,376,874.30 1.00
四至五年 1,179,842.20 0.50
五年以上 7,021,651.44 2.96
合计 237572794.83 100
期初数
坏账准备
账龄 计
金额 提
比
一年以内 10360631.31 例5
一至二年 1168354.22 10
二至三年 2429477.58 30
三至四年 1,188,437.14 50
四至五年 943,873.76 80
五年以上 7,021,651.44 100
合计 23112425.45
期初数
账龄 账面净额
一年以内 196851994.82
一至二年 10515187.95
二至三年 5668781.01
三至四年 1,188,437.14
四至五年 235,968.44
五年以上
合计 214460369.38
（2）应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
转回数
转
项目 期初余额 本期增加数
回
应收 数
帐款
23,112,425.45 1,310,088.99
坏帐
准备
转回数
项目 期末余额
转出数 转 合计
销
应收 数
帐款
22,145,743.25 22,145,743.25 2,276,771.19
坏帐
准备
（3）应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 3,987,797.98 64.97 206,625,304.20 86.97
（1）本项目有持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口（集团）公司
全资子公司的欠款，详见附注（八）-6。
（2）前五名欠款金额3,987,797.98元，占期末余额的64.97％。
（3）期末数账龄与期初数账龄不勾稽及坏账准备期末余额比期初余额减少90.15%
，主要系实施资产置换使期末合并报表范围与期初合并报表范围不一致所致。
5、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄 单位:元币种:人民币
期末数
账面余额 坏账准备
账龄 计 账面净额
金额 比例 金额 提
比
一年 例
286,302,140.60 95.87 14,315,107.00 5 271,987,033.60
以内
一至
2,373,767.51 0.79 237,376.75 10 2,136,390.76
二年
二至
1,265,920.83 0.42 379,776.25 30 886,144.58
三年
三至
96,194.50 0.03 48,097.25 50 48,097.25
四年
四至
677,801.75 0.23 542,241.40 80 135,560.35
五年
五年
7,935,825.43 2.66 7,935,825.43 100 0
以上
合计 298,651,650.62 100.00 23,458,424.08 275,193,226.54
期初数
账面余额 坏账准备
账龄 计 账面净额
金额 比例 金额 提
比
一年 例
71,426,577.46 71.47 3,571,328.86 5 67,855,248.60
以内
一至
486,001.45 0.49 48,600.15 10 437,401.30
二年
二至
3,558,923.18 3.56 1,067,676.95 30 2,491,246.23
三年
三至
484,752.70 0.49 242,376.35 50 242,376.35
四年
四至
21,411,105.37 21.43 17,128,884.30 80 4,282,221.07
五年
五年
2,567,556.00 2.57 2,567,556.00 100 0
以上
合计 99,934,916.16 100.00 24,626,422.61 75,308,493.55
（2）其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
转回数 转出数
其他应收款坏帐准备 24,626,422.61 7,969,336.34 9,137,334.87
本期减少数
项目 期末余额
转销数 合计
其他应收款坏帐准备 23,458,424.08
（3）其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 289,800,225.23 97.04 89,828,352.61 89.68
（4）其他应收款坏帐计提情况
单位:元币种:人民币
与本公 欠款
单位名称 欠款金额
司关系 时间
湖南华升工贸进
2004
出口（集团）公 母公司 247,788,759.46
司 年
庆泰信托投资有 2004
19,950,000.00
限责任公司 年
深圳市新世瑞投 2004
16,429,914.40
资有限公司 年
中国服装集团公 1999
4,545,642.00
司 年
金华市纺织有限 2004
1,085,909.37
公司 年
合计 / 289,800,225.23 /
计提坏
欠款 计提坏
单位名称 计提坏帐金额 帐比例
原因 帐原因
(%)
湖南华升工贸进
往来
出口（集团）公 12,389,437.97 5
款
司
庆泰信托投资有 往来
997,500.00 5
限责任公司 款
深圳市新世瑞投 往来
821,495.72 5
资有限公司 款
中国服装集团公 往来
4,545,642.00 100
司 款
金华市纺织有限 往来
54,295.47 5
公司 款
合计 / 18,808,371.16 / /
注：（1）本项目有持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口（集团）
公司及其全资子公司的欠款。详见附注（八）-6。
（2）期末数比期初数增加198.85%及期末数与期初数账龄不勾稽，主要系实施资产
置换使期末合并报表范围与期初合并报表范围不一致所致。
6、预付帐款：
（1）预付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄
金额 比例
一年以内 93,868,511.49 99.99
一至二年 8,552.10 0.01
二至三年
三年以上
合计 93,877,063.59 100
期初数
账龄
金额 比例
一年以内 1,369,105.86 100
一至二年
二至三年
三年以上
合计 1,369,105.86 100
注：（1）本项目有持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口（集团）
公司全资子公司的欠款，详见附注（八）-6。
（2）期末数比期初数增加6756.82%，主要系实施资产置换使期末合并报表范围与
期初合并报表范围不一致，期末纳入合并范围的湖南华升工贸有限公司预付账款较多所
致。
7、应收补贴款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
出口退税款 123,399.28 264,378.44
合计 123,399.28 264,378.44
8、存货：
（1）存货分类
单位:元币种:人民币
期末数
项目
账面余额
原材料 857,441.03
库存商品 69,307,750.35
在产品 3,792,446.17
委托加工物资 3,362,160.08
低值易耗品 18,908.68
包装物
合计 77,338,706.31
期末数
项目
跌价准备
原材料 443,550.00
库存商品 11,972,273.95
在产品
委托加工物资
低值易耗品
包装物
合计 12,415,823.95
期末数
项目
账面价值
原材料 413,891.03
库存商品 57,335,476.40
在产品 3,792,446.17
委托加工物资 3,362,160.08
低值易耗品 18,908.68
包装物
合计 64,922,882.36
期初数
项目
账面余额
原材料 34,718,042.53
库存商品 138,177,271.82
在产品 21,675,762.66
委托加工物资 10,921,303.76
低值易耗品
包装物 242,304.63
合计 205,734,685.40
期初数
项目
跌价准备
原材料 9,799,465.80
库存商品 59,617,789.56
在产品
委托加工物资
低值易耗品
包装物
合计 69,417,255.36
期初数
项目
账面价值
原材料 24,918,576.73
库存商品 78,559,482.26
在产品 21,675,762.66
委托加工物资 10,921,303.76
低值易耗品
包装物 242,304.63
合计 136,317,430.04
（2）存货跌价准备
单位:元币种:人民币
项目 期初数
原材料 9,799,465.80
库存商品 59,617,789.56
合计 69,417,255.36
项目 本期增加
原材料 443,550.00
库存商品 9,325,084.80
合计 9,768,634.80
项目 本期减少
原材料 9,799,465.80
库存商品 56,970,600.41
合计 66,770,066.21
项目 期末数
原材料 443,550.00
库存商品 11,972,273.92
合计 12,415,823.95
（1）存货期末数比期初数减少62.41%，主要系实施资产置换使期末合并报表范围
与期初合并报表范围不一致所致。
（2）存货可变现净值按各存货项目估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估
计费用后的价值确定。
（3）存货跌价准备本期增加系本公司新增子公司—湖南华升株洲雪松有限公司带
入的存货跌价准备；本期减少系本公司资产置换，将各置换出去主体原已计提的存货跌
价准备置出所致。
9、待摊费用：
单位:元币种:人民币
类别 期初数
财产保险 1,036,945.13
其他 91,666.67
合计 1,128,611.80
类别 本期增加数
财产保险 28,290.31
其他 282,503.28
合计 310,793.59
类别 本期摊销数
财产保险 1,065,235.44
其他 374,169.95
合计 1,439,405.39
类别 期末数
财产保险 0
其他 0
合计 0
类别 期末结存原因
财产保险
其他
合计 /
10、一年内到期的长期债权投资：
单位:元币种:人民币
年利
债券项目 面 初始投资成本 到期日
率
湖南住友房产地 值 2005年9
80,000,000.00 10
开发公司 月30
湖南和达物业发 2005年6
20,000,000.00 10
展有限公司 月30
合计 100,000,000.00 / /
债券项目 期初余额 本期利息
湖南住友房产地
28,020,523.00 2,801,077.00
开发公司
湖南和达物业发
18,822,200.00 3,349,800.00
展有限公司
合计 46,842,723.00 6,150,877.00
累计应收已收利
债券项目 期末余额
息
湖南住友房产地
13,761,096.41 20,000,000.00
开发公司
湖南和达物业发
3,349,800.00 17,000,000.00
展有限公司
合计 17,110,896.41 37,000,000.00
注：到期投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
11、长期投资：
（1）长期投资分类
单位:元币种:人民币
期初数
项目 减
帐面余额 值 帐面净额
准
长期股权投 备
236,278,565.78 236,278,565.78
资
其中：股票投
资
对子公司
投资
对合营公
司投资
对联营公
236,278,565.78 236,278,565.78
司投资
其他股权
投资
股权投资
差额
合并价差
长期债权投
资
其中：国债投
资
其他债券
投资
其他债权
投资
其他长期投
资
合计 236,278,565.78 236,278,565.78
项目 本期增加 本期减少
长期股权投
8,424,130.05 233,469.54
资
其中：股票投
资
对子公司
投资
对合营公
司投资
对联营公
司投资
其他股权
投资
股权投资
8,424,130.05 233,469.54
差额
合并价差
长期债权投
30,000,000.00
资
其中：国债投
资
其他债券
投资
其他债权
30,000,000.00
投资
其他长期投
资
合计 38,424,130.05 233,469.54
期末数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
长期股权投
246,976,280.78 11,349,984.00 235,626,296.78
资
其中：股票投
资
对子公司
投资
对合营公
司投资
对联营公
238,785,620.27 11,349,984.00 227,435,636.27
司投资
其他股权
投资
股权投资
8,190,660.51 8,190,660.51
差额
合并价差
长期债权投
30,000,000.00 30,000,000.00
资
其中：国债投
资
其他债券
投资
其他债权
30,000,000.00 30,000,000.00
投资
其他长期投
资
合计 276,976,280.78 11,349,984.00 265,626,296.78
（2）长期股权投资
单位:元币种:人民币
占被投资
被投资 公司注册
投资成本 期初余额
单位名称 资本比例
(%)
湘财证券有限
8.75 226,999,680.00 226,999,680.00
责任公司
北京公联实业
1 100,000.00
有限公司
湖南银洲股份
1.65 2,391,700.00
有限公司
株洲市商业银
0.01 7,920.00
行
湖南英捷高科
32.80 10,000,000.00 9,278,885.78
技有限公司
合计 / 239,499,300.00 236,278,565.78
被投资 分得的现
本期增减额 累计增减额
单位名称 金红利
湘财证券有限
责任公司
北京公联实业
100,000.00
有限公司
湖南银洲股份
2,391,700.00
有限公司
株洲市商业银
7,920.00
行
湖南英捷高科
7,434.49 -713,679.73
技有限公司
合计 2,507,054.49 -713,679.73
被投资 核算
期末余额
单位名称 方法
湘财证券有限
226,999,680.00 成本法
责任公司
北京公联实业
100,000.00 成本法
有限公司
湖南银洲股份
2,391,700.00 成本法
有限公司
株洲市商业银
7,920.00 成本法
行
湖南英捷高科
9,286,320.27 权益法
技有限公司
合计 238,777,700.27 /
减值准备
被投资单位名称
本期增加
湘财证券有限责任公司 11,349,984.00
北京公联实业有限公司
湖南银洲股份有限公司
株洲市商业银行
湖南英捷高科技有限公司
合计 11,349,984.00
减值准备
被投资单位名称
期末数
湘财证券有限责任公司 215,649,696.00
北京公联实业有限公司 100,000.00
湖南银洲股份有限公司 2,391,700.00
株洲市商业银行 7,920.00
湖南英捷高科技有限公司 9,286,320.27
合计 227,435,636.27
（1）本公司对湘财证券有限责任公司的长期股权投资金额为226,999,680.00元，
因湘财证券有限责任公司实施新的会计制度以及受证券市场低弥等影响，预计该长期股
权投资将发生减值。通过对湘财证券有限责任公司的价值分析及近期状况判断，本公司
对该公司的长期股权投资按5%计提了11,349,984.00元的减值准备。
（2）到期投资变现及投资收益汇回无重大限制。
（3）股权投资差额
单位:元币种:人民币
被投资单位 期初
初始余额 本期增加
名称 金额
湖南华升工
6,530,738.43 6,530,738.43
贸有限公司
湖南华升株
洲雪松有限 1,893,391.62 1,893,391.62
公司
合计 8,424,130.05 8,424,130.05
被投资单位
本期减少 摊销金额
名称
湖南华升工
217,691.28 217,691.28
贸有限公司
湖南华升株
洲雪松有限 15,778.26 15,778.26
公司
合计 233,469.54 233,469.54
被投资单位 形成 摊销
期末余额
名称 原因 年限
湖南华升工 资产
6,313,047.15 10
贸有限公司 置换
湖南华升株
资产
洲雪松有限 1,877,613.36 10
置换
公司
合计 8,190,660.51 / /
注：（1）本期进行资产置换换入湖南华升工贸有限公司99%股权，形成股权投资差
额6,530,738.43元，自置换进入起按10年摊销，本年摊销四个月，共计摊销217,691.2
8元。
(2）本期新增对湖南华升株洲雪松有限公司的投资，形成股权投资差额1,893,391
.62元，自投资开始日起按10年摊销，本年摊销一个月，共计摊销15,778.26元。
（4）其他长期投资
单位:元币种:人民币
被投资单位名称 期末数 期初数
湖南鸿运投资有限公司 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
注：该项目系委托贷款，由本公司委托中国光大银行长沙华丰支行贷给湖南鸿运投
资有限公司，投资变现及投资收益的汇回无重大限制。
（5）累计投资占期末净资产的比例32.19%
12、固定资产：
单位:元币种:人民币
项目 期初数
一、原价合计： 759,516,764.09
其中：房屋及建筑物 278,563,302.19
机器设备 413,985,200.35
电子设备 11,053,533.78
运输设备 4,522,880.50
其他 51,391,847.27
二、累计折旧合计： 324,708,061.09
其中：房屋及建筑物 119,573,092.82
机器设备 172,227,539.73
电子设备 8,988,935.51
运输设备 2,669,379.53
其他 21,249,113.50
三、固定资产净值合计 434,808,703.00
其中：房屋及建筑物 158,990,209.37
机器设备 241,757,660.62
四、减值准备合计 53,503,124.77
其中：房屋及建筑物 15,463,556.96
机器设备 38,039,567.81
五、固定资产净额合计 381,305,578.23
其中：房屋及建筑物 143,526,652.41
机器设备 203,718,092.81
项目 本期增加数
一、原价合计： 125,252,462.48
其中：房屋及建筑物 98,513,752.75
机器设备 21,704,944.92
电子设备 1,347,730.26
运输设备 3,686,034.55
其他
二、累计折旧合计： 42,243,473.41
其中：房屋及建筑物 15,107,824.66
机器设备 23,436,444.80
电子设备 1,007,637.60
运输设备 1,550,176.82
其他 1,141,389.53
三、固定资产净值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
五、固定资产净额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
项目 本期减少数
一、原价合计： 747,277,820.23
其中：房屋及建筑物 267,692,483.19
机器设备 414,670,672.49
电子设备 10,169,336.78
运输设备 3,379,880.50
其他 51,365,447.27
二、累计折旧合计： 343,924,845.64
其中：房屋及建筑物 121,822,687.09
机器设备 189,099,418.43
电子设备 8,537,807.38
运输设备 2,100,829.71
其他 22,364,103.03
三、固定资产净值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
四、减值准备合计 52,190,935.73
其中：房屋及建筑物 14,151,367.92
机器设备 38,039,567.81
五、固定资产净额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
项目 期末数
一、原价合计： 137,491,406.34
其中：房屋及建筑物 109,384,571.75
机器设备 21,019,472.78
电子设备 2,231,927.26
运输设备 4,829,034.55
其他 26,400.00
二、累计折旧合计： 23,026,688.86
其中：房屋及建筑物 12,858,230.39
机器设备 6,564,566.10
电子设备 1,458,765.73
运输设备 2,118,726.64
其他 26,400.00
三、固定资产净值合计 114,464,717.48
其中：房屋及建筑物 96,526,341.36
机器设备 14,454,906.68
四、减值准备合计 1,312,189.04
其中：房屋及建筑物 1,312,189.04
机器设备
五、固定资产净额合计 113,152,528.44
其中：房屋及建筑物 95,214,152.32
机器设备 14,454,906.68
注：(1)固定资产原值本期增加主要系将湖南华升工贸有限公司、湖南华升株洲雪
松有限公司纳入合并范围而增加的固定资产所致。
（2）固定资产原值、累计折旧、减值准备本期减少主要系实施资产置换，换出洞
麻分公司、维尼纶分公司、湖南益鑫泰纺织印染有限公司而相应减少所致。
13、在建工程：
单位:元币种:人民币
期末数
项目 减值准
帐面余额 帐面净额
备
在建工程 199,079.91 199,079.91
期初数
项目 减值准
帐面余额 帐面净额
备
在建工程 16,908,010.76 16,908,010.76
（1）在建工程项目变动情况：
单位:元币种:人民币
预算
项目名称 期初数 本期增加
数
高档苎麻
特种整理
面料生产 12900 3,736,791.80 642,926.03
线技改工
程
有机厂扩
改工程完 2000 11,833,056.16 2,952,491.06
善
维尼仑单
身宿舍改 120 452,406.40 643,662.65
造
70至80度
4.8 5,756.40 6,423.60
水溶开发
洞麻设备
改造安装 880,000.00
工程
华升雪松
生产设备 199,079.91
改造
其中：资本
化利息
合计 16,908,010.76 4,444,583.25
工程投
转入固
项目名称 本期减少 入占预
定资产
算比例
高档苎麻
特种整理
面料生产 4,379,717.83 32.35
线技改工
程
有机厂扩
改工程完 14,785,547.22 73.93
善
维尼仑单
身宿舍改 1,096,069.05 91.34
造
70至80度
12,180.00 25.38
水溶开发
洞麻设备
改造安装 880,000.00
工程
华升雪松
生产设备
改造
其中：资本
化利息
合计 21,153,514.10 /
利息
工程
项目名称 资本 资金来源 期末数
进度
化率
高档苎麻
募股资金
特种整理
4300万元银
面料生产 0.00
行贷款8600
线技改工
万元
程
有机厂扩
改工程完 其他来源 0.00
善
维尼仑单
身宿舍改 其他来源 0.00
造
70至80度
其他来源 0.00
水溶开发
洞麻设备
改造安装 其他来源 0.00
工程
华升雪松
生产设备 其他来源 199,079.91
改造
其中：资本
0.00
化利息
合计 / / / 199,079.91
注：（1）本期无资本化利息。
（2）其他减少主要系本年进行资产置换，换出维尼纶分公司、洞麻分公司、湖南
益鑫泰纺织印染有限公司而相应减少所致。
14、无形资产：
单位:元币种:人民币
期末数
项目 减值准
帐面余额
备
无形资产 113,372,636.26
期初数 期初数
项目 帐面余 减值准 帐面净
帐面净额
额 备 额
无形资产 113,372,636.26
（1）无形资产变动情况：
单位:元币种:人民币
取得
种类 实际成本
方式
长沙土地使用
出让 3,680,499.36
权（1）
株洲土地使用
换入 45,868,277.41
权（2）
株洲土地使用 股 东
111,322,773.00
权（3） 投入
合计 / 160,871,549.77
期初
种类 本期增加
数
长沙土地使用
0.00 2,916,558.36
权（1）
株洲土地使用
0.00 45,868,277.41
权（2）
株洲土地使用
0.00 110,480,615.90
权（3）
合计 0.00 159,265,451.67
种类 本期转出 本期摊销
长沙土地使用
24,538.00
权（1）
株洲土地使用
45,562,488.89 305,788.52
权（2）
株洲土地使用
权（3）
合计 45,562,488.89 330,326.52
种类 累计摊销 期末数
长沙土地使用
788,479.00 2,892,020.36
权（1）
株洲土地使用
305,788.52 0.00
权（2）
株洲土地使用
842,157.10 110,480,615.90
权（3）
合计 1,936,424.62 113,372,636.26
剩余摊销
种类
期限
长沙土地使用
39年
权（1）
株洲土地使用
49年
权（2）
株洲土地使用
39-49年
权（3）
合计 /
注：（1）长沙土地使用权系本公司新增子公司湖南华升工贸有限公司所拥有的土
地使用权。
（2）株洲土地使用权本期增加系本公司进行资产置换而由湖南华升工贸进出口（
集团）公司置换进入；本期转出系2004年12月本公司以此土地使用权投资湖南华升株洲
雪松有限公司所致。
（3）株洲土地使用权本期增加系本公司新增子公司湖南华升株洲雪松有限公司拥
有的由股东投入的土地使用权。
15、短期借款：
单位:元币种:人民币
种类 借款起始日 借款终止日
信用借款
抵押借款
进口押汇借款
保证借款
合计 / /
种类 期末数 期初数
信用借款 30,000,000.00 77,300,000.00
抵押借款 162,640,000.00
进口押汇借款 65,216,201.97
保证借款 119,400,000.00 121,200,000.00
合计 214,616,201.97 361,140,000.00
注：（1）期末借款余额中有美元借款6,834,585.68元按期末汇率1：8.2765折合为
人民币56,566,448.37元；欧元借款768,000.00元按期末汇率1：11.2627折合为人民币
8,649,753.60元。
（2）期末保证借款余额全部由湖南华升工贸进出口（集团）公司提供连带责任保
证。
16、应付帐款：
(1)应付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄
金额
一年以内 45,306,935.94
一至二年 1,465,862.63
二至三年 1,094,999.96
三年以上 2,130,759.00
合计 49,998,557.53
期末数
账龄
比例
一年以内 90.62
一至二年 2.93
二至三年 2.19
三年以上 4.26
合计 100.00
期初数
账龄
金额
一年以内 17,211,501.68
一至二年 4,006,540.39
二至三年 2,922,864.42
三年以上 1,926,583.29
合计 26,067,489.78
期初数
账龄
比例
一年以内 66.03
一至二年 15.37
二至三年 11.21
三年以上 7.39
合计 100.00
注：（1）期末数中有欠持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口（集
团）公司及其全资子公司的款项，具体见附注7－2（1）。
（2）本项目无账龄在三年以上的大额欠款。
（3）期末数比期初数增加91.80%及账龄不勾稽，主要系实施资产置换使期末合并
报表范围与期初合并范围不一致所致。
17、预收帐款：
（1）预收帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄
金额
一年以内 44,122,322.57
一至二年 924,255.62
二至三年 931,087.75
三年以上 321,066.21
合计 46,298,732.15
期末数
账龄
比例
一年以内 95.30
一至二年 2.00
二至三年 2.01
三年以上 0.69
合计 100.00
期初数
账龄
金额
一年以内 15,463,562.12
一至二年 43,419,555.47
二至三年 2,812,167.73
三年以上 3,790,548.04
合计 65,485,833.36
期初数
账龄
比例
一年以内 23.61
一至二年 66.31
二至三年 4.29
三年以上 5.79
合计 100.00
注：（1）本项目无欠持有本公司5%股份的股东单位款项。
（2）本项目无账龄在一年以上的大额款项。
（3）期末数比期初数下降29.30%及账龄不勾稽，主要系实施资产置换使期末合并
报表范围与期初合并范围不一致所致。
18、应交税金：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
增值税 -1,701,432.64
营业税
所得税 692,262.70
个人所得税 97,777.04
城建税 -6,041.93
房产税 13,620.68
车船使用税
印花税 4,083.09
合计 -899,731.06
项目 期初数
增值税 -1,701,298.38
营业税 21,065.68
所得税 6,087,562.05
个人所得税 5,086.26
城建税 122,659.14
房产税 111,951.78
车船使用税 27,120.02
印花税
合计 4,674,146.55
项目 计缴标准
增值税 17%、13%
营业税 5%
所得税 33%、15%
个人所得税
城建税 7%
房产税
车船使用税
印花税
合计 /
注：2005年1月10日经湖南省地方税务局直属分局批准，湖南华升工贸有限公司与
本公司本部合并缴纳所得税，并以其2004年度应纳税所得额弥补以前年度亏损。因此2
004年度湖南华升工贸有限公司没有计提企业所得税。
19、其他应交款：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
教育费附加 -2,589.41
住房公积金
防洪保安基金
合计 -2,589.41
项目 期初数
教育费附加 -9,793.10
住房公积金 161,608.00
防洪保安基金 55,147.96
合计 206,962.86
项目 费率说明
教育费附加 5%、3%
住房公积金 工资的5%
防洪保安基金 收入的0.06%
合计
20、其他应付款：
（1）其他应付款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄
金额
一年以内 15,338,945.46
一至二年 4,432,721.44
二至三年 1,223,601.22
三年以上 185,310.22
合计 21,180,578.34
期末数
账龄
比例
一年以内 72.42
一至二年 20.93
二至三年 5.78
三年以上 0.87
合计 100.00
期初数
账龄
金额
一年以内 15,489,253.77
一至二年 3,821,064.24
二至三年 345,648.89
三年以上 4,134,384.49
合计 23,790,351.39
期初数
账龄
比例
一年以内 65.10
一至二年 16.07
二至三年 1.45
三年以上 17.38
合计 100.00
（2）其他应付款的说明：
注：（1）期末数中有欠持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口（集
团）公司的款项，详见附注（八）-6。
（2）无账龄在三年以上的大额应付款项。
21、预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
利息支出 475,850.91
合计 475,850.91 /
22、长期应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
湖南省财政厅外经处周转金借款 1,650,000.00
合计 1,650,000.00 /
23、股本：
（1）股份变动情况表：
单位:股
期初值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 302,900,000
其中：
国家持有股份 291,200,000
境内法人持有股份 11,700,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 302,900,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 136,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 136,000,000
三、股份总数 438,900,000
本次变动增减（＋，－）
公积金转
配股 送股 增发 其他 小计
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
期末值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 302,900,000
其中：
国家持有股份 291,200,000
境内法人持有股份 11,700,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 302,900,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 136,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 136,000,000
三、股份总数 438,900,000
注：注册资本已经湖南开元有限责任会计师事务所（2000）内验字第035号验资报
告验证。
24、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加
股本溢价 602,533,761.48
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
关联交易差价 2,201,183.00
拨款转入 60,000.00
外币资本折算差额
其他资本公积 -9,335,583.06
合计 595,459,361.42
项目 本期减少 期末数
股本溢价 602,533,761.48
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
关联交易差价 2,201,183.00
拨款转入 60,000.00
外币资本折算差额
其他资本公积 -9,335,583.06
合计 595,459,361.42
25、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加
法定盈余公积 27,330,127.68 796,604.43
法定公益金 13,665,063.86 398,302.21
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他盈余公积
合计 40,995,191.54 1,194,906.64
项目 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,126,732.11
法定公益金 14,063,366.07
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他盈余公积
合计 0.00 42,190,098.18
注：（1）期初数比上年期末数减少1,116,470.08元，原因系原纳入合并范围的湖
南益鑫泰纺织印染有限公司本期因资产置换而未纳入合并报表范围，本期编制合并报表
时不再补提以前年度计提的湖南益鑫泰纺织印染有限公司盈余公积中属于本公司的份额
。
（2）本期增加系根据利润分配政策，本公司子公司湖南华升工贸有限公司按本年
实现净利润的10%和5%分别计提法定盈余公积和法定公益金，在合并时补提属于本公司
的份额。
26、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 8,155,722.81
加：年初未分配利润 -258,363,096.17
其他转入
减：提取法定盈余公积 796,604.43
提取法定公益金 398,302.21
未分配利润 -251,402,280.00
项目 期初数
净利润 -224,132,144.52
加：年初未分配利润 -34,230,951.65
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -258,363,096.17
注：本项目期初数比上年期末数增加了1,116,470.08元，原因见“盈余公积”说明
。
27、主营业务收入及主营业务成本
（1）主营业务分行业情况表
单位:元币种:人民币
本期数
行业名称
营业收入
纺织 180,351,993.83
化工 324,093,416.27
进出口贸易 336,913,062.30
其中:关联交易 142,582,906.70
合计 841,358,472.40
内部抵消
合计 841,358,472.40
本期数
行业名称
营业成本
纺织 170,912,257.13
化工 296,992,662.39
进出口贸易 322,592,384.03
其中:关联交易 133,314,583.46
合计 790,497,303.55
内部抵消
合计 790,497,303.55
本期数
行业名称
营业利润
纺织 9,439,736.70
化工 27,100,753.88
进出口贸易 14,320,678.27
其中:关联交易 9,267,888.94
合计 50,861,168.85
内部抵消
合计 50,861,168.85
上期数
行业名称
营业收入
纺织 360,130,000.00
化工 389,410,000.00
进出口贸易
其中:关联交易 222,940,000.00
合计 749,540,000.00
内部抵消
合计 749,540,000.00
上期数
行业名称
营业成本
纺织 376,030,000.00
化工 415,930,000.00
进出口贸易
其中:关联交易 235,340,000.00
合计 791,960,000.00
内部抵消
合计 791,960,000.00
上期数
行业名称
营业利润
纺织 -15,900,000.00
化工 -26,520,000.00
进出口贸易
其中:关联交易 -12,400,000.00
合计 -42,420,000.00
内部抵消
合计 -42,420,000.00
（2）主营业务分产品情况表
单位:元币种:人民币
本期数
产品名称
营业收入
麻绵纱线 61,642,239.16
麻棉布 267,972,673.33
苎麻衬衫面料 67,392,813.61
聚乙烯醇 233,347,259.52
服装 54,904,244.69
钢材 88,793,718.91
其中:关联交易 142,582,906.70
合计 774,052,949.22
内部抵消
合计 774,052,949.22
本期数
产品名称
营业成本
麻绵纱线 59,792,971.99
麻棉布 250,072,098.75
苎麻衬衫面料 62,742,709.47
聚乙烯醇 213,839,428.63
服装 51,871,894.89
钢材 87,551,129.97
其中:关联交易 133,314,583.46
合计 725,870,233.70
内部抵消
合计 725,870,233.70
本期数
产品名称
营业利润
麻绵纱线 1,849,267.17
麻棉布 17,900,574.58
苎麻衬衫面料 4,650,104.14
聚乙烯醇 19,507,830.90
服装 3,032,349.80
钢材 1,242,588.94
其中:关联交易 9,267,888.94
合计 48,182,715.52
内部抵消
合计 48,182,715.52
上期数
产品名称
营业收入
麻绵纱线 60,410,000.00
麻棉布 240,970,000.00
苎麻衬衫面料 52,690,000.00
聚乙烯醇 295,800,000.00
服装
钢材
其中:关联交易
合计 649,870,000.00
内部抵消
合计 649,870,000.00
上期数
产品名称
营业成本
麻绵纱线 63,490,000.00
麻棉布 251,620,000.00
苎麻衬衫面料 54,840,000.00
聚乙烯醇 315,940,000.00
服装
钢材
其中:关联交易
合计 685,890,000.00
内部抵消
合计 685,890,000.00
上期数
产品名称
营业利润
麻绵纱线 -3,080,000.00
麻棉布 -10,650,000.00
苎麻衬衫面料 -2,150,000.00
聚乙烯醇 -20,140,000.00
服装
钢材
其中:关联交易
合计 -36,020,000.00
内部抵消
合计 -36,020,000.00
公司2004年9月份开始按重组后的资产编制财务会计报表。上述主营业务分行业和
分产品的情况包括了公司资产重组前和重组后的行业和产品情况。
（3）分地区主营业务
单位:元币种:人民币
地区 本期数
名称 营业收入 营业成本 营业利润
湖南
841,358,472.40 789,791,377.38 50,861,168.85
地区
其中:
关联交 142,582,906.70 133,314,583.46
易
合计
内部
抵消
合计 841,358,472.40 50,861,168.85
地区 上期数
名称 营业收入 营业成本 营业利润
湖南
749,540,000.00 791,960,000.00 -42,420,000.00
地区
其中:
关联交 222,940,000.00 235,340,000.00 -12,400,000.00
易
合计
内部
抵消
合计 749,540,000.00 791,960,000.00 -42,420,000.00
（4）前五名供应商及销售客户
单位:元币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 339,428,189.32
前五名销售客户销售金额合计 198,901,563.16
占采购总额比重 42.98
占销售总额比重 23.64
28、主营业务税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数
城建税 447,506.97
教育费附加 258,419.20
合计 705,926.17
项目 上期数
城建税 1,115,919.02
教育费附加 524,132.31
合计 1,640,051.33
项目 计缴标准
城建税 7
教育费附加 5、3
合计 /
29、其他业务利润：
单位:元币种:人民币
本期数
项目
收入
材料让售 11,624,047.36
水电销售 2,334,019.74
租赁收入 2,872,092.05
其他 670,887.23
合计 17,501,046.38
本期数
项目
成本
材料让售 9,778,588.19
水电销售 3,070,228.73
租赁收入 2,210,198.12
其他 279,467.34
合计 15,338,482.38
本期数
项目
利润
材料让售 1,845,459.17
水电销售 -736,208.99
租赁收入 661,893.93
其他 391,419.89
合计 2,162,564.00
上期数
项目
收入
材料让售 19,248,486.05
水电销售 8,368,469.13
租赁收入 2,523,969.12
其他 185,014.59
合计 30,325,938.89
上期数
项目
成本
材料让售 17,955,036.43
水电销售 7,742,181.32
租赁收入 2,260,723.40
其他 544,756.33
合计 28,502,697.48
上期数
项目
利润
材料让售 1,293,449.62
水电销售 626,287.81
租赁收入 263,245.72
其他 -359,741.74
合计 1,823,241.41
30、财务费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数
利息支出 13,357,805.45
减：利息收入 2,277,644.16
汇兑损失 435,328.55
减：汇兑收益
其他 177,858.42
合计 11,693,348.26
项目 上期数
利息支出 25,993,126.88
减：利息收入 2,015,197.62
汇兑损失 30,502.94
减：汇兑收益
其他 64,659.16
合计 24,073,091.36
注：本年数中利息支出比上年数减少48.61%，主要系本年度贷款减少及实施资产置
换使本期合并范围与上期合并范围不一致所致。
31、投资收益：
单位:元币种:人民币
本期数
项目
短期投资
股票投资收益
债权投资收益
短期投资跌价准备 -3,106,543.03
长期投资减值准备 /
期末调整被投资公司所有
/
者权益增减金额
股权投资差额摊销 /
基金投资收益 1,438,434.60
委托投资收益 5,516,690.00
委托贷款收益 2,732,957.74
转让子公司收益
子公司清算损失
合计 6,581,539.31
本期数
项目
长期投资
股票投资收益
债权投资收益 6,150,877.00
短期投资跌价准备 /
长期投资减值准备 -11,349,984.00
期末调整被投资公司所有
7,434.49
者权益增减金额
股权投资差额摊销 -233,469.54
基金投资收益
委托投资收益
委托贷款收益
转让子公司收益
子公司清算损失
合计 -5,425,142.05
本期数
项目
合计
股票投资收益
债权投资收益 6,150,877.00
短期投资跌价准备 -3,106,543.03
长期投资减值准备 -11,349,984.00
期末调整被投资公司所有
7,434.49
者权益增减金额
股权投资差额摊销 -233,469.54
基金投资收益 1,438,434.60
委托投资收益 5,516,690.00
委托贷款收益 2,732,957.74
转让子公司收益
子公司清算损失
合计 1,156,397.26
上期数
项目
短期投资
股票投资收益 -63,294.97
债权投资收益
短期投资跌价准备 -8,550,000.00
长期投资减值准备 /
期末调整被投资公司所有
/
者权益增减金额
股权投资差额摊销 /
基金投资收益
委托投资收益 6,515,417.00
委托贷款收益
转让子公司收益
子公司清算损失
合计 -2,097,877.97
上期数
项目
长期投资
股票投资收益
债权投资收益 12,060,019.41
短期投资跌价准备 /
长期投资减值准备
期末调整被投资公司所有
4,664.49
者权益增减金额
股权投资差额摊销 -920,548.57
基金投资收益
委托投资收益
委托贷款收益
转让子公司收益 -331,959.39
子公司清算损失 -1,120,544.90
合计 9,691,631.04
上期数
项目
合计
股票投资收益 -63,294.97
债权投资收益 12,060,019.41
短期投资跌价准备 -8,550,000.00
长期投资减值准备
期末调整被投资公司所有
4,664.49
者权益增减金额
股权投资差额摊销 -920,548.57
基金投资收益
委托投资收益 6,515,417.00
委托贷款收益
转让子公司收益 -331,959.39
子公司清算损失 -1,120,544.90
合计 7,593,753.07
注：（1）基金投资收益系本期赎回湘财合丰基金和博时现金收益基金所获得的收
益。
（2）债权投资收益系本期对湖南住友房地产开发公司和湖南和达物业发展有限公
司的债权投资所获得的投资收益。
（3）委托贷款收益系本年度通过中国光大银行长沙华丰支行对湖南鸿运投资有限
公司贷款3000万元，用于白沙饭店项目的开发。合同约定收益率10%，本年度共计收到
收益2,732,957.74元。
（4）股权投资差额摊销系置换入湖南华升工贸有限公司的投资和对湖南华升株洲
雪松有限公司投资时产生的股权投资差额，自投资开始日起按10年摊销。其中：对湖南
华升工贸有限公司投资形成长期股权投资差额为6,530,738.43元，本年度摊销四个月，
共计摊销217,691.28元；对湖南华升株洲雪松有限公司投资形成长期股权投资差额1,8
93,391.62元，本年度摊销一个月，共计摊销15,778.26元。
（5）委托理财收益系委托泰阳证券有限责任公司理财所获得的收益。
（6）计提的短期投资跌价准备系根据期末市价与成本孰低原则对自营证券和基金
计提的跌价准备。
（7）本公司对湘财证券有限责任公司的长期股权投资金额为226,999,680.00元，
因湘财证券有限责任公司实施新的会计制度以及受证券市场低迷等影响，预计该长期股
权投资将发生减值。通过对湘财证券有限责任公司的价值分析及近期状况判断，本公司
对该公司的长期股权投资按5%计提了11,349,984.00元的减值准备。
（8）投资收益汇回不存在重大限制。
32、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数
罚款收入 800.01
处理固定资产净收益 111,894.82
其他
合计 112,694.83
项目 上期数
罚款收入 2,722.00
处理固定资产净收益 157,670.00
其他 2,010.92
合计 162,402.92
33、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期数
处理固定资产净损失 111,679.16
罚款支出 11,340.89
计提的固定资产减值准备
其他 550.72
合计 123,570.77
项目 上期数
处理固定资产净损失 38,590,806.15
罚款支出 1,502.50
计提的固定资产减值准备 23,021,095.46
其他 92,566.20
合计 61,705,970.31
34、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金主要系收回外单位借款本息1192.75万元及湖南
华升工贸有限公司9-12月收取代理费121.97万元等。
35、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金主要系支付运输费1093.13万元、办公差旅费55
0.79万元、水电费219.03万元、咨询费212.59万元、代理出口费101.95万元等。
36、支付的其他与投资活动有关的现金
注：支付的其他与投资活动有关的现金主要系本年度本公司与湖南华升工贸进出口
（集团）公司进行资产置换时换入、换出现金流量情况，详见附注（十二）其他重要事
项。
（七）母公司会计报表附注:
1、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余 坏账准
账面余额
额 备
账龄 账
计
面 比例
比 提
金 金 金额
净额 (%)
(%)例 比
额 额 例
(%)
一年以内 5 162257636.90 95.31
一至二年 10 5695000.00 3.35
二至三年 30 1242.00 0.01
三至四年 58,588.14 0.04
五年以上 2,232,989.62 1.30
合计 170245456.66 100
期初数
坏账准备
账龄
计 账面净额
金额 提
比
(%)例
一年以内 8112881.85 5 154144755.05
一至二年 569500.00 10 5125500.00
二至三年 372.60 30 869.40
三至四年 29,294.07 50 29,294.07
五年以上 2,232,989.62 100 0
合计 10945038.14 159300418.52
注：（1）无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
（2）期末数与期初数无对比、勾稽关系，主要系实施资产置换使期末与期初会计
核算主体范围不一致。
2、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账面余额 坏账准备
账龄 计
比例
金额 金额 提 账面净额
(%) 比
(%)例
一 年
312,135,999.46 98.15 15,606,799.97 5 296,529,199.49
以内
一 至
1,342,401.66 0.42 134,240.13 10 1,208,161.53
二年
二 至
0.00 30
三年
四 至
80
五年
五 年
4,545,642.00 1.43 4,545,642.00 100
以上
合计 318,024,043.12 100 20,286,682.10 297,737,361.02
期初数
账面余额 坏账准备
账龄 计
比例 账面净额
金额 金额 提
(%) 比
(%)例
一 年
13,030,169.83 24.41 651,508.49 5 12,378,661.34
以内
一 至
19,357,474.64 36.26 1,935,747.46 10 17,421,727.18
二年
二 至
33,116.41 0.06 9,934.92 30 23,181.49
三年
四 至
20,958,158.87 39.27 16,766,527.10 80 4,191,631.77
五年
五 年
以上
合计 53,378,919.75 100 19,363,717.97 34,015,201.78
（2）其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 316,678,641.86 99.58 160,173,283.92 94.08
（3）其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系
湖南华升工贸进出口（集团）公司 母公司
湖南华升工贸有限公司 子公司
湖南华升株洲雪松有限公司 子公司
庆泰信托投资有限责任公司
中国服装集团公司
合计 /
单位名称 欠款金额
湖南华升工贸进出口（集团）公司 247,788,759.46
湖南华升工贸有限公司 24,384,240.40
湖南华升株洲雪松有限公司 20,010,000.00
庆泰信托投资有限责任公司 19,950,000.00
中国服装集团公司 4,545,642.00
合计 316,678,641.86
单位名称 欠款时间 欠款原因
湖南华升工贸进出口（集团）公司 往来款
湖南华升工贸有限公司 往来款
湖南华升株洲雪松有限公司 往来款
短期投资转
庆泰信托投资有限责任公司
往来款
中国服装集团公司 往来款
合计 / /
注：本项目有持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口（集团）公司及
其全资子公司的欠款，详见附注（八）-6。
3、长期投资：
（1）长期投资分类
单位:元币种:人民币
期初数
项目 减 本期增加
帐面余额 值 帐面净额
准
长期股 备
245,500,541.27 245,500,541.27
权投资
其中：股
票投资
对子
公司投 9,221,975.49 9,221,975.49
资
对合
营公司
投资
对联
营公司 236,278,565.78 236,278,565.78
投资
其他
股权投
资
股权
投资差 8,424,130.05
额
合并
价差
长期债
权投资
其中：国
债投资
其他
债券投
资
其他
债权投 30,000,000.00
资
其他长
期投资
合计 300,000,000.00
期末数
项目 本期减少
帐面余额 减值准备 帐面净额
长期股
448,319,369.94 11,349,984.00 436,969,385.94
权投资
其中：股
票投资
对子
公司投 212,033,369.67 212,033,369.67
资
对合
营公司
投资
对联
营公司 236,286,000.27 11,349,984.00 224,936,016.27
投资
其他
股权投
资
股权
投资差 233,469.54 8,190,660.51
额
合并
价差
长期债
权投资
其中：国
债投资
其他
债券投
资
其他
债权投 30,000,000.00 30,000,000.00
资
其他长
期投资
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
（2）长期股权投资
单位:元币种:人民币
占被投
资公司
被投资单
注册资 投资成本 期初余额 本期增减额
位名称
本比例
(%)
湖南华升
工贸有限 99.00 73,087,805.80 65,121,761.46
公司
湖南华升
株洲雪松 64.52 118,010,106.14 118,010,106.14
有限公司
深圳华顺
达实业有 90.00 4,950,000.00 3,597,238.78 1,181,514.10
限公司
湖南益鑫
泰纺织印
98.31 179,944,138.10 5,624,736.71 -5,581,745.52
染有限公
司
湘财证券
有限责任 226,999,680.00 226,999,680.00
公司
湖南英捷
高科技有 10,000,000.00 9,278,885.78 7,434.49
限公司
合计 / / 612,991,730.04 9,221,975.49
被投资单 分得的现金红
累计增减额 期末余额 核算方法
位名称 利
湖南华升
工贸有限 7,966,044.34 81,053,850.14 权益法
公司
湖南华升
株洲雪松 118,010,106.14 权益法
有限公司
深圳华顺
达实业有 -171,247.12 4,778,752.88 权益法
限公司
湖南益鑫
泰纺织印
-179,001,012.98 0.00 权益法
染有限公
司
湘财证券
有限责任 226,999,680.00 成本法
公司
湖南英捷
高科技有 -713,679.73 9,286,320.27
限公司
合计 178,739,070.67 -172,063,358.50 440,128,709.43 /
减值准备
被投资单位名称
本期增加
湘财证券有限责任公司 11,349,984.00
合计 11,349,984.00
减值准备
被投资单位名称
期末数
湘财证券有限责任公司 11,349,984.00
合计 11,349,984.00
（3）股权投资差额
单位:元币种:人民币
被投资单位 期初
初始余额 本期增加
名称 金额
湖南华升工
6,530,738.43 6,530,738.43
贸有限公司
湖南华升株
洲雪松有限 1,893,391.62 1,893,391.62
公司
合计 8,424,130.05 8,424,130.05
被投资单位
本期减少 摊销金额
名称
湖南华升工
217,691.28 217,691.28
贸有限公司
湖南华升株
洲雪松有限 15,778.26 15,778.26
公司
合计 233,469.54 233,469.54
被投资单位 形成 摊销
期末余额
名称 原因 年限
湖南华升工 资产
6,313,047.15 10
贸有限公司 置换
湖南华升株
资产
洲雪松有限 1,877,613.36 10
置换
公司
合计 8,190,660.51 / /
（4）其他长期投资
单位:元币种:人民币
被投资单位名称 期末数 期初数
湖南鸿运投资有限公司 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
注：委托贷款系由本公司委托中国光大银行长沙华丰支行贷给湖南鸿运投资有限公
司，投资变现及投资收益的汇回无重大限制。
（5）累计投资占期末净资产的比例(%)56.76%
注：（1）本期因资产置换将本公司对湖南益鑫泰纺织印染有限公司的投资置换出
本公司。
（2）本期进行资产置换换入湖南华升工贸有限公司99%股权，形成股权投资差额6
,530,738.43元，自置换进入起按10年摊销，本年摊销四个月，共计摊销217,691.28元
。
（3）本期新增对湖南华升株洲雪松有限公司的投资，形成股权投资差额1,893,39
1.62元，自投资开始日起按10年摊销，本年摊销一个月，共计摊销15,778.26元。
（4）本公司对湘财证券有限责任公司的长期股权投资金额为226,999,680.00元，
因湘财证券有限责任公司实施新的会计制度以及受证券市场低弥等影响，预计该长期股
权投资将发生减值。通过对湘财证券有限责任公司的价值分析及近期状况判断，本公司
对该公司的长期股权投资按5%计提了11,349,984.00元的减值准备。
（5）投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分行业主营业务
单位:元币种:人民币
本期数
行业名称 营业
营业收入 营业成本
毛利
纺织类 84,743,579.86 84,488,702.80
化工类 324,093,416.27 296,616,544.93
其中:关联
交易
合计 408,836,996.13 381,105,247.73
内部抵消
合计
上期数
行业名称 营业
营业收入 营业成本
毛利
纺织类 165,294,724.89 171,214,440.48
化工类 389,412,647.54 415,501,054.16
其中:关联
交易
合计 554,707,372.43 586,715,494.64
内部抵消
合计
（2）分地区主营业务
单位:元币种:人民币
本期数
地区名称 营业
营业收入 营业成本
毛利
湖南地区 408,836,996.13 381,105,247.73
其中:关
联交易
合计 408,836,996.13 381,105,247.73
内部抵消
合计
上期数
地区名称 营业
营业收入 营业成本
毛利
湖南地区 554,707,372.43 586,715,494.64
其中:关
联交易
合计 554,707,372.43 586,715,494.64
内部抵消
合计
（3）前五名供应商及销售客户
单位:元币种:人民币
前五名供应商采购金额合计
前五名销售客户销售金额合计 96,314,738.27
占采购总额比重
占销售总额比重 23.56
5、投资收益：
单位:元币种:人民币
本期数
项目
短期投资
股票投资收益
债权投资收益
股权投资收益 /
权益法 /
短期投资跌价准备 -1,239,083.29
长期投资减值准备 /
股权投资差额摊销 /
基金投资收益 1,438,434.60
委托投资收益 5,516,690.00
委托贷款收益
转让子公司收益
合计 5,716,041.31
本期数
项目
长期投资
股票投资收益
债权投资收益 6,150,877.00
股权投资收益 3,573,247.41
权益法 3,573,247.41
短期投资跌价准备 /
长期投资减值准备 -11,349,984.00
股权投资差额摊销 -233,469.54
基金投资收益
委托投资收益
委托贷款收益 2,732,957.74
转让子公司收益
合计 873,628.61
本期数
项目
合计
股票投资收益
债权投资收益 6,150,877.00
股权投资收益 3,573,247.41
权益法 3,573,247.41
短期投资跌价准备 -1,239,083.29
长期投资减值准备 -11,349,984.00
股权投资差额摊销 -233,469.54
基金投资收益 1,438,434.60
委托投资收益 5,516,690.00
委托贷款收益 2,732,957.74
转让子公司收益
合计 6,589,669.92
上期数
项目
短期投资
股票投资收益
债权投资收益 12,060,019.41
股权投资收益 /
权益法 /
短期投资跌价准备 -8,550,000.00
长期投资减值准备 /
股权投资差额摊销 /
基金投资收益
委托投资收益 6,515,417.00
委托贷款收益
转让子公司收益
合计 4,116,294.00
上期数
项目
长期投资
股票投资收益
债权投资收益
股权投资收益 -71,801,921.06
权益法 -71,801,921.06
短期投资跌价准备 /
长期投资减值准备
股权投资差额摊销 -920,548.57
基金投资收益
委托投资收益
委托贷款收益
转让子公司收益 -331,959.39
合计 -67,140,595.38
上期数
项目
合计
股票投资收益 4,691.23
债权投资收益 12,060,019.41
股权投资收益 -71,801,921.06
权益法 -71,801,921.06
短期投资跌价准备 -8,550,000.00
长期投资减值准备
股权投资差额摊销 -920,548.57
基金投资收益
委托投资收益 6,515,417.00
委托贷款收益
转让子公司收益 -331,959.39
合计 -63,024,301.38
本年数比上年数增加6961.39万元，主要系本年度本公司进行资产置换，将本公司
原资产质量、收益状况较差的湖南益鑫泰纺织印染有限公司换出本公司，换入了湖南华
升工贸有限公司。该公司主营进出口业务，业务稳定，本年度9-12月净利润为804.65万
元，本公司按99%的投资比例计入投资收益。
（八）关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务
经营除国家组织统一联合经
营的16种出口商品和国家
实行拟定公司经营的几种进
出口商品之外的进出口业
务，承办中外合资合作及
“三来一补”业务兴办实业；
湖南华升工贸进 长沙市天心区芙 国内商业；物资供销业（不
出口（集团）公 蓉中路三段420 含专营、专控及专卖商品）；
司 号 进出口业务经营核定范围
内的进出口业务和对外经济
合作业务；国内贸易；收购、
加工、销售麻等纺织原料纺
织品、服装、服饰生产、加
工、销售；汽车货运、房屋
租赁。
兴办实业；国内商业；物资
深圳市华顺达实 深圳市罗湖区深
供销业（不含专营、专控及
业有限公司 南东路文华大厦
专卖商品）；进出口业务
经营核定范围内的进出口业
长沙市天心区芙
湖南华升工贸有 务和对外经济合作业务；国
蓉中路三段420
限公司 内贸易；收购、加工、销售
号
麻等纺织原料
纺织品、服装、服饰生产、
湖南华升株洲雪 株洲市芦淞区建
加工、销售；汽车货运、房
松有限公司 设中路90号
屋租赁。
关联方名称 与本公司关系 经济性质 法人代表
湖南华升工贸进 国有企业
出口（集团）公 母公司 （全民所有 徐春生
司 制企业）
深圳市华顺达实 有限责任公
控股子公司 陈湘生
业有限公司 司
湖南华升工贸有 有限责任公
控股子公司 黎晓彤
限公司 司
湖南华升株洲雪 有限责任公
控股子公司 黎晓彤
松有限公司 司
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数
湖南华升工贸进出口（集团）公司 261,240,000.00
深圳市华顺达实业有限公司 5,500,000.00
湖南华升工贸有限公司 40,000,000.00
湖南华升株洲雪松有限公司 106,500,000.00
关联方名称 注册资本增减
湖南华升工贸进出口（集团）公司
深圳市华顺达实业有限公司
湖南华升工贸有限公司
湖南华升株洲雪松有限公司 76,392,727.38
关联方名称 注册资本期末数
湖南华升工贸进出口（集团）公司 261,240,000.00
深圳市华顺达实业有限公司 5,500,000.00
湖南华升工贸有限公司 40,000,000.00
湖南华升株洲雪松有限公司 182,892,727.38
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元币种:人民币
关联方所
关联方所持股份 持股份比 关联方所持股份
关联方名称
期初数 例期初数 增减
（％）
湖南华升工贸进
291,200,000.00 66.35
出口（集团）公司
深圳市华顺达实
4,950,000.00 90.00
业有限公司
湖南华升工贸有
39,600,000.00
限公司
湖南华升株洲雪
118,010,106.44
松有限公司
关联方所 关联方所
持股份增 关联方所持股份持股份比
关联方名称
减比例 期末数 例期末数
（％） （％）
湖南华升工贸进
291,200,000.00 66.35
出口（集团）公司
深圳市华顺达实
4,950,000.00 90.00
业有限公司
湖南华升工贸有
99.00 39,600,000.00 99.00
限公司
湖南华升株洲雪
64.52 118,010,106.14 64.52
松有限公司
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
湖南湘维有限责任公司 母公司的控股子公司
湖南益阳苎麻纺织印染厂 母公司的全资子公司
湖南洞庭苎麻纺织印染厂 母公司的全资子公司
湖南英捷高科技有限公司 联营公司
5、关联交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 本期数
关联 关联交易
易定价 占同类交易金
方 事项 金额
原则 额的比例(%)
洞麻
落麻 市场价 17,274,988.44 80.65
厂
洞麻
蒸汽 市场价 311,097.50 100
厂
洞麻
纱、布等 市场价 42,815,437.14 73.63
厂
洞麻
小计 60,401,523.08
厂
湘维 乙炔、醋
市场价 225,587,076.07 100
公司 酸等材料
湘维 水、电、
市场价 47,724,433.07 100
公司 汽
湘维
小计 273,311,509.14
公司
益麻
纱、布等 市场价 13,335,504.79 23.51
厂
益麻
小计 13,335,504.79
厂
购进 对关联方
347,048,537.01
总计 购进合计
上年同期数
关联
占同类交易金
方 金额
额的比例(%)
洞麻
15,165,259.72 79.42
厂
洞麻
509,530.00 100
厂
洞麻
42,876,431.85 78.57
厂
洞麻
58,551,221.57
厂
湘维
185,745,076.93 100
公司
湘维
61,166,904.03 100
公司
湘维
246,911,980.96
公司
益麻
69,719,534.63 28.67
厂
益麻
69,719,534.63
厂
购进
375,182,737.16
总计
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 本期数
关联 关联交易
易定价 占同类交易金
方 事项 金额
原则 额的比例(%)
洞庭
纱 市场价 18,161,224.35 69.31
厂
洞庭
布 市场价 33,727,988.09 76.25
厂
洞庭
自来水 市场价 2,937,480.29 98.58
厂
洞庭
污水处理 市场价 3,583,502.28 97.37
厂
洞庭
小计 58,410,195.01
厂
湘维
聚乙烯醇 市场价 3,650,990.29 1.56
公司
湘维
化纤 市场价 20,154,480.11 58.61
公司
湘维
化工料 市场价 17,726,369.00 89.13
公司
湘维
小计 41,531,839.40
公司
益麻 面料、纱
市场价 45,936,702.86 63.88
厂 等
益麻
水电汽 市场价 5,473,511.53 96.43
厂
益麻
小计 51,410,214.39
厂
销货 对关联方
151,352,248.80
总计 销售合计
上年同期数
关联
占同类交易金
方 金额
额的比例(%)
洞庭
24,274,560.37 68.39
厂
洞庭
40,150,700.18 78.32
厂
洞庭
4,711,200.00 97.43
厂
洞庭
1,311,700.00 96.46
厂
洞庭
70,448,160.55
厂
湘维
5,453,983.44 1.98
公司
湘维
31,747,042.48 50.61
公司
湘维
25,849,472.54 86.56
公司
湘维
63,050,498.46
公司
益麻
95,466,928.18 61.39
厂
益麻
10,081,266.46 97.83
厂
益麻
105,548,194.64
厂
销货
239,046,853.65
总计
（1）本公司1-8月为湖南洞庭苎麻纺织印染厂(以下简称洞麻厂)供应苎麻纱、苎麻
布、麻棉纱、自来水和进行污水处理；为湖南湘维有限责任公司(以下简称湘维公司)的
树脂分厂、无纺布分厂、怀化分厂供应聚乙烯醇、醋酸乙烯、甲醛等化工料以及短纤、
水溶纤维、长丝等化纤；为湖南益阳苎麻纺织印染厂(以下简称益麻厂)供应材料、水、
电、汽等；以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。（2）本公司1-8月从洞麻厂
购进纱、落麻和蒸汽等；从湘维公司的电石厂、水气厂、热电厂购进乙炔、蒸汽、动力
电、水等产品和劳务；从益麻厂购进麻棉纱、印染布等。以上关联方交易事项按市场交
易公允价格进行。(3)洞麻厂全称湖南洞庭苎麻纺织印染厂、益麻厂全称益阳苎麻纺织
印染厂、湘维公司全称湖南湘维有限公司。
湖南华升工贸进出口（集团）公司为本公司及本公司控股子公司—湖南华升工贸有
限公司的部份银行贷款提供连带责任保证，至2004年12月31日止，由该公司提供保证的
贷款余额为119,400,000.00元。
（3）其他关联交易
A.湖南华升工贸有限公司在经营结算过程中，为洞麻厂、益麻厂代垫资金，2004
年度全年分别收取代垫款利息284,935.07元、328,428.33元。
B.本公司向洞麻厂、益麻厂提供资金，分别收取利息947,220.00、150,000.00元
。
C.本公司的子公司湖南华升工贸有限公司代理湖南华升工贸进出口（集团）公司下
属企业出口货物，按结算金额的1.8%收取代理费，本年度代理出口额124,399,109.44元
，收取代理费2239183.97元；2003年度代理出口额136,573,630.55元，收取代理费2,4
58,325.35元。
6、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
应收应付款项名称 关联方
应收帐款 —湖南华升工贸有限公司
—湖南湘维有限责任公司
—湖南洞庭苎麻纺织印染厂
—湖南益阳苎麻纺织印染厂
预付帐款 —湖南洞庭苎麻纺织印染厂
—湖南益阳苎麻纺织印染厂
其他应收款 —湖南华升工贸进出口（集团）公司
—湖南益阳苎麻纺织印染厂
—湖南洞庭苎麻纺织印染厂
应付帐款 —湖南洞庭苎麻纺织印染厂
—湖南益阳苎麻纺织印染厂
—湖南华升工贸进出口（集团）公司
预收帐款 —湖南华升工贸有限公司
其他应付款 —湖南华升工贸进出口（集团）公司
—湖南华升工贸有限公司
应收应付款项名称 期初金额
应收帐款 12,896,609.90
68,365,474.06
83,265,827.19
39,250,292.80
预付帐款
其他应收款 0.00
56,788,565.41
118,600.00
应付帐款
预收帐款 33,181,688.31
其他应付款
1,547,510.35
应收应付款项名称 期末金额
应收帐款 0.00
0.00
17,760.16
5,869.77
预付帐款 3,850,094.40
1,124,336.35
其他应收款 247,788,759.46
25,038.00
应付帐款 3,268,474.98
841,005.05
1,076,800.00
预收帐款
其他应付款 6,070,367.89
（九）或有事项
无
（十）承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十二）其他重要事项
本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字〔2004〕36号文批准，并经二OO四年
九月十三日召开的二OO四年第一次临时股东大会审议通过，本公司以2003年12月31日为
资产置换的评估基准日、2004年8月31日为资产交割基准日，将持有的湖南益鑫泰纺织
印染有限公司98.31%的股权、洞庭麻业分公司和湖南维尼纶分公司的净资产、本公司对
湖南益鑫泰纺织印染有限公司的应收和应付款项与湖南华升工贸进出口（集团）公司持
有的湖南华升工贸有限公司99%的股权、位于株洲市芦淞区建设中路90号的十宗土地使
用权进行资产置换。
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的会计
报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
董事长：徐春生
湖南华升益鑫泰股份有限公司
2005年3月31日
 |
| |
|
| 财经首页 ‖ 股票首页 ‖ 我的股市 |  |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
新浪财经声明：本网站所载文章、数据仅供参考，本网站并不保证其准确性，风险自负。 本页使用的数据由万得资讯提供。 新浪网财经纵横网友意见留言板 电话：010-82628888-5174 欢迎批评指正 新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 会员注册 | 产品答疑 Copyright © 1996 - 2005 SINA Inc. All Rights Reserved 版权所有 新浪网 北京市通信公司提供网络带宽 |