每日必读
重要提示:
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长魏纪中先生、总经理吴振绵先生、财务总监沈虹女士、财务部经理郑
薇薇女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况
二、股东变动及主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）公司中文名称：中体产业股份有限公司
英文名称：CHINA SPORTS INDUSTRY CO., LTD.
英文缩写：CSIC
（二）公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：中体产业
股票代码：600158
（三）公司注册地址：天津市新技术产业园区武清开发区三号路
办公地址：北京市朝阳区朝外大街225号邮政编码：100020
公司国际互联网网址：http://www.sport158.com
公司电子信箱：csic@sport158.com
（四）公司法定代表人：魏纪中
（五）公司董事会秘书：王戊一
联系电话：（010）65536158
联系传真：（010）65515338
联系地址：北京市朝阳区朝外大街225号
电子信箱：wangwuyi@sport158.com
（六）公司选定的信息披露报纸为：《中国证券报》、《上海证券报》
中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn.
公司年度报告置备地点：董事会秘书处（公司证券部）
（七）其他有关资料
1、公司企业法人营业执照注册号：1000001002918
2、公司税务登记号码：国税津字120222710921568
3、公司聘请会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限公司
办公地址：北京阜成门外大街2号万通新世界广场708室
（八）主要财务数据与指标
财务指标 2003年1—6月 2002年1—6月
净利润 -16,778,301.76 6,097,183.60
扣除非经常性损益后净利润 -19,138,130.63 5,852,945.41
净资产收益率 -0.022 0.008
每股收益 -0.066 0.024
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.31 -0.22
财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日
总资产 1,945,763,320.46 1,608,830,842.60
流动资产 1,293,535,601.72 980,062,904.02
流动负债 905,881,996.14 619,618,092.99
股东权益（不包含少数股东权益） 767,193,867.43 784,835,430.46
每股净资产 3.025 3.094
调整后每股净资产 2.910 2.990
净利润中扣除非经常性损益金额为：2,359,828.87元
其中：营业外收支净额-100,971.13元
补贴收入 2,460,800元
二、股东变动及主要股东持股情况
（一） 报告期内股份总数及结构未发生变动。
（二） 报告期末股东总数：40898户
（三） 公司前十名股东持股情况
序号
股 东 名 称 持股数量（股） 持股比例 股份类别
1 国家体育总局体育基金管理中心 101,816,000 40.14% 国有法人
2 沈阳房产实业有限公司 56,347,200 22.21% 国有法人
3 国家体育总局体育彩票管理中心 9,295,000 3.66% 国有法人
4 中华全国体育基金会 9,295,000 3.66% 国有法人
5 华夏成长证券投资基金 2,000,000 0.79% 社会公众
6 上海安联投资发展公司 1,544,856 0.61% 社会公众
7 长盛成长价值证券投资基金 1,271,911 0.50% 社会公众
8 国家体育总局体育器材装备中心 845,000 0.33% 国有法人
9 上海明天广场建设有限公司 570,521 0.22% 社会公众
10 全国社保基金一零七组合 425,720 0.17% 社会公众
说明：
1、公司前十大股东中第一、三、四、八名股东均为国家体育总局下属事业单位。
公司未知其余股东之间是否存在关联关系。
2、持有本公司5%以上股份的股东为：国家体育总局体育基金管理中心，持股占总
股本的40.14%；沈阳房产实业有限公司，持股占总股本的22.21%。两股东所持股份在
本报告期内未发生增减变动，也未发生质押或冻结事项。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）本报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动情况。
（二）本报告期内，董事、监事、高级管理人员中未有新聘、解聘事项。
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要说明
项目 2003年1—6月 2002年1—6月增减 比例%
主营业务收入 62,595,435.87 77,504,393.52-1 9.24
主营业务利润 32,444,504.78 38,333,037.14-1 5.36
净利润 -16,778,301.76 6,097,183.60
现金及现金等价物净增加额 -71,072,625.18 -71,403,529.62
项目 2003年6月30日 2002年12月31日增减 比例%
总资产 1,945,763,320.46 1,608,830,842.60 20.94
流动资产 1,293,535,601.72 980,062,904.02 31.98
流动负债 905,881,996.14 619,618,092.99 46.20
分析说明：
1、主营业务收入和主营业务利润的减少，主要是由于受到非典疫情的影响，体育
赛事的停办、健身俱乐部暂停营业等非正常因素，导致公司在报告期内收入减少，而
同期费用却未有减少所致。
2、流动资产在报告期增加较多，主要是同期相比预付账款和存货增加较多，其中
预付账款主要是购置土地款，存货主要是房地产项目中已建成的房屋。
3、流动负债在报告期增加较多，主要是预收账款增加较多，其主要是房地产项目
售房预收款。
（二）报告期内主要经营情况
本公司所处的行业为体育产业。公司主营业务范围紧紧围绕着体育本体产业进行
，包括承办体育比赛；体育俱乐部的投资、经营；体育健身项目的开发、经营；体育
主题社区的建设；体育广告和传播媒体的经营等。
本报告期内，公司第一季度各项业务运转正常，但在第二季度由于非典疫情，公
司业务都受到了严重的影响。在奥林匹克花园项目建设上，施工进度和销售均放缓。
体育比赛及大型活动全部停止举办，健身俱乐部也都暂停经营。为此公司上半年经营
情况与往年相比，发生了较大的变化，第一次出现亏损情况。
公司在上半年面临较大困难的情况时，着重抓了几项工作：一是积极开拓可发展
的业务，包括开展体育咨询服务、开展室外健身活动等业务。二是加强公司内部管理
，加强成本控制。三是加强项目前期策划，积极寻求合作者，为以后的发展打基础。
随着非典疫情的结束，目前公司各项业务已步入了正常发展的轨道，从运营情况
看，有望从第三季度起扭转亏损局面，但与去年同期相比，业绩也许会有所下降。公
司正在做最大努力争取第四季度业绩有明显的提升。
本报告期内主营业务收入中主要项目的经营状况：
类别 主营业务收入(元) 主营业务成本（元） 主营业务毛利
（元）
体育赛事收入 5,790,000.00 4,280,556.97 1,509,443.03
服务收入 12,397,237.28 4,613,443.55 7,783,793.73
信息咨询收入 10,258,267.30 1,557,925.65 8,700,341.65
中空吹塑制品收入 8,369,150.46 5,439,664.15 2,929,486.31
机票代理收入 12,846,623.84 48,360.40 12,798,263.44
其中主要项目的收入与去年同期比较：
项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 增减比例%
体育赛事收入 5,790,000.00 17,037,384.48 -66.02
服务收入 12,397,237.28 16,894,029.93 -26.62
信息咨询收入 10,258,267.30 1,467,380.00 599.09
中空吹塑制品收入 8,369,150.46 8,893,455.77 -5.90
机票代理收入 12,846,623.84 11,302,871.68 13.66
（三）投资情况
1、2000年配股募集资金投资情况公司已在《2002年年度报告》中作了详尽披露，
在本报告期内上述情况未有变化。为此将不再复述。
截止报告期末，尚未使用的募集资金余额未有被控股股东占用等情况发生。
2、在本报告期内，公司未有其他重大投资情况。
五、重 要 事 项
（一）公司治理情况：公司积极落实中国证监会有关公司治理文件精神，逐步完
善公司治理结构。由于非典等客观因素的影响，公司未能在6月30日前召开股东大会选
举独立董事，以使公司董事会成员的三分之一为独立董事。但董事会已确定候选人，
随着股东大会的召开，上述情况将得以改变。
（二）报告期内，3月13日董事会第六次会议审议通过的2002年利润分配预案为每
10股分配现金红利0.20元（含税）。由于非典等因素的影响，公司股东大会尚未召开
，故该预案尚未获得股东大会批准。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置，无重大托管、租赁和承包
合同。
（五）报告期内，公司无重大关联事项。
（六）报告期内公司除为控股公司中国航空服务有限公司为期一年的2500万元流
动资金贷款提供担保外，无其他重大担保合同。
（七）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期
间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（八）报告期内，公司无其它重大事项。
六、财务报告
（一） 会计报表（未经审计）：
资产负债表
制编制单位：中体产业股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元
资产 期末数
合并 母公司
流动资产：
货币资金 351,951,770.49 27,491,746.93
短期投资
应收票据
应收股利 1,871,331.47 35,082,563.98
应收利息
应收账款 59,284,611.61 12,212,892.96
其他应收款 168,408,568.85 246,630,036.89
预付账款 118,989,001.04 1,424,348.11
应收补贴款 129,958.05
存货 590,603,059.46 17,008,526.530
待摊费用 2,297,300.75 12,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,293,535,601.72 339,862,115.40
长期投资：
长期股权投资 210,582,597.15 568,226,365.01
长期债权投资
长期投资合计 210,582,597.15 568,226,365.01
固定资产：
固定资产原价 547,335,913.06 105,813,251.01
减：累计折旧 126,657,990.57 35,620,419.25
固定资产净值 420,677,922.49 70,192,831.76
减：固定资产减值准备 34,390,861.94 10,986,082.57
固定资产净额 386,287,060.55 59,206,749.19
工程物资
在建工程 540,103.00
固定资产清理
固定资产合计 386,827,163.55 59,206,749.19
无形资产及其他资产：
无形资产 33,356,338.20 3,591,027.00
长期待摊费用 21,461,619.84 1,474,782.44
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 54,817,958.04 5,065,809.44
递延税项：
递延税项借项
资产总计 1,945,763,320.46 972,361,039.04
资产 期初数
合并 母公司
流动资产：
货币资金 372,993,898.37 126,907,728.10
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 1,871,331.47 11,466,967.99
应收利息 - -
应收账款 69,773,169.08 16,137,088.93
其他应收款 67,222,125.04 196,930,452.40
预付账款 25,185,014.93 2,127,732.31
应收补贴款 401,092.89
存货 340,177,662.66 14,785,294.57
待摊费用 2,438,609.58 48,331.68
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 980,062,904.02 368,403,595.98
长期投资：
长期股权投资 187,040,811.56 565,002,285.66
长期债权投资 - -
长期投资合计 187,040,811.56 565,002,285.66
固定资产：
固定资产原价 541,853,931.50 105,740,191.01
减：累计折旧 117,112,407.02 33,686,667.28
固定资产净值 424,741,524.48 72,053,523.73
减：固定资产减值准备 34,429,750.01 10,986,082.57
固定资产净额 390,311,774.47 61,067,441.16
工程物资 - -
在建工程 40,103.00 -
固定资产清理 - -
固定资产合计 390,851,877.47 61,067,441.16
无形资产及其他资产：
无形资产 33,691,500.14 3,631,227.00
长期待摊费用 17,183,749.41 1,748,067.08
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 50,875,249.55 5,379,294.08
递延税项：
递延税项借项 -
资产总计 1,608,830,842.60 999,852,616.88
资产负债表（续）
编制单位：中体产业股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元
负债及所有者权益 期末数
合并 母公司
流动负债：
短期借款 205,000,000.00 105,000,000.00
应付票据
应付账款 36,388,961.61 10,995,234.91
预收账款 528,871,234.05 15,609,515.44
应付工资 945,375.40 527,533.56
应付福利费 9,066,679.69 2,366,937.15
应付股利 6,428,572.15 5,165,914.49
应交税金 -20,384,330.60 -2,852,230.10
其他应交款 1,273,289.10 1,558,105.76
其他应付款 134,333,423.43 62,438,370.73
预提费用 1,471,110.18 199,386.75
预计负债
递延收益 2,487,681.13
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 905,881,996.14 201,008,768.69
长期负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 50,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 955,881,996.14 201,008,768.69
少数股东权益 222,687,456.89
股东权益：
股本 253,648,200.00 253,648,200.00
减：已归还投资
股本净额 253,648,200.00 253,648,200.00
资本公积 489,001,901.44 489,001,901.44
盈余公积 44,098,620.91 34,111,374.47
其中：法定公益金 23,472,480.02 18,843,831.51
未确认的投资损失 -3,655,401.71
未分配利润 -15,899,453.21 -5,409,205.56
股东权益合计 767,193,867.43 771,352,270.35
负债和股东权益总计 1,945,763,320.46 972,361,039.04
负债及所有者权益 期初数
合并 母公司
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 155,000,000.00
应付票据 - -
应付账款 53,700,699.94 11,133,087.44
预收账款 263,984,806.82 15,838,361.48
应付工资 1,546,558.35 845,190.76
应付福利费 8,261,345.57 1,873,831.90
应付股利 15,517,746.49 15,517,746.49
应交税金 5,831,654.50 960,265.06
其他应交款 1,873,353.22 1,563,732.35
其他应付款 52,230,000.03 9,376,630.18
预提费用 8,160,937.57 199,386.75
预计负债 - -
递延收益 8,510,990.50 -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 619,618,092.99 212,308,232.41
长期负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 619,618,092.99 212,308,232.41
少数股东权益 204,377,319.15 -
股东权益：
股本 253,648,200.00 253,648,200.00
减：已归还投资 - -
股本净额 253,648,200.00 253,648,200.00
资本公积 488,788,112.24 488,788,112.24
盈余公积 44,098,620.91 34,111,374.47
其中：法定公益金 23,472,480.02 18,843,831.51
未确认的投资损失 -2,578,351.24 -
未分配利润 878,848.55 10,996,697.76
股东权益合计 784,835,430.46 787,544,384.47
负债和股东权益总计 1,608,830,842.60 999,852,616.88
公司法定 主管会计工作 公司会计机
代表人： 的公司负责人： 构负责人：
利润及利润分配表
编制单位：中体产业股份有限公司 2003年1—6月 单位：人民币元
项目 2003年1—6月
合并 母公司
一、主营业务收入 62,595,435.87 9,159,150.46
减：主营业务成本 28,646,163.47 7,243,242.52
主营业务税金及附加 1,504,767.62 181,122.07
二、主营业务利润 32,444,504.78 1,734,785.87
加：其他业务利润 1,044,279.33 9,107.85
减：营业费用 31,813,526.66 2,949,599.90
管理费用 26,033,771.22 7,989,007.77
财务费用 2,732,076.33 3,041,385.79
三、营业利润 -27,090,590.10 -12,236,099.74
加：投资收益 -2,664,969.03 -5,979,434.32
补贴收入 3,076,000.00 -
营业外收入 22,039.63 13,400.00
减：营业外支出 209,063.40 5,003.60
四、利润总额 -26,866,582.90 -18,207,137.66
减：所得税 -1,044,517.99 -1,801,234.34
减：少数股东损益 -7,966,712.68 -
加：未确认的投资损失 1,077,050.47 -
五、净利润 -16,778,301.76 -16,405,903.32
加：年初未分配利润 878,848.55 10,996,697.76
其他转入 - -
六、可供分配的利润 -15,899,453.21 -5,409,205.56
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -15,899,453.21 -5,409,205.56
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -15,899,453.21 -5,409,205.56
项目 2002年1—6月
合并 母公司
一、主营业务收入 77,504,393.52 28,404,318.00
减：主营业务成本 36,517,654.80 11,719,471.28
主营业务税金及附加 2,653,701.58 930,022.78
二、主营业务利润 38,333,037.14 15,754,823.94
加：其他业务利润 25,357.59 -841.52
减：营业费用 17,391,218.43 2,533,939.52
管理费用 24,453,665.30 9,788,465.88
财务费用 236,435.07 344,020.74
三、营业利润 -3,722,924.07 3,087,556.28
加：投资收益 8,520,174.04 3,488,531.25
补贴收入 - -
营业外收入 43,715.88 40,879.88
减：营业外支出 -10,242.07 -
四、利润总额 4,851,207.92 6,616,967.41
减：所得税 1,170,834.35 519,783.81
减：少数股东损益 -2,416,810.03 0.00
加：未确认的投资损失 - -
五、净利润 6,097,183.60 6,097,183.60
加：年初未分配利润 170,702.00 4,697,613.79
其他转入 - -
六、可供分配的利润 6,267,885.60 10,794,797.39
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 6,267,885.60 10,794,797.39
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 6,267,885.60 10,794,797.39
公司法定 主管会计工作 公司会计
代表人： 的公司负责人： 机构负责人：
现金流量表
编制单位：中体产业股份有限公司 2003年度1-6月 单位：人民币元
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 175,220,499.25
收到的税费返还 4,794,086.96
收到的其他与经营活动有关的现金 300,599,826.34
小计 480,614,412.55
购买商品、接受劳务支付的现金 270,978,293.45
支付给职工以及为职工支付的现金 24,051,624.15
支付各项税费 39,710,764.29
支付的其他与经营活动有关的现金 223,687,527.34
小计 558,428,209.23
经营活动产生的现金流量净额 -77,813,796.68
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 120,465.56
取得投资收益所收到的现金 343,245.38
定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,000.00
收到的其他与投资有关的现金
小计 64,710.94
定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 11,708,996.54
投资所支付的现金 45,325,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
小计 57,033,996.54
投资活动产生的现金流量净额 -56,569,285.60
三、筹资活动产生的现金流量净额:
吸收权益性投资所收到的现金 24,725,000.00
借款所收到的现金 150,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
小计 174,725,000.00
偿还债务所支付的现金 95,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,414,645.20
支付的其他与筹资活动有关的现金
小计 111,414,645.20
筹资活动产生的现金流量净额 63,310,354.80
四、汇率变动对现金的影响 102.30
五、现金用现金等价物净增加额 -71,072,625.18
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 13,784,522.35
收到的税费返还 3,763,487.37
收到的其他与经营活动有关的现金 73,219,910.54
小计 90,767,920.26
购买商品、接受劳务支付的现金 9,329,019.01
支付给职工以及为职工支付的现金 5,614,711.86
支付各项税费 6,406,434.07
支付的其他与经营活动有关的现金 71,633,398.35
小计 92,983,563.29
经营活动产生的现金流量净额 -2,215,643.03
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,844,679.54
定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资有关的现金
小计 1,844,679.54
定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 63,760.00
投资所支付的现金 35,250,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
小计 35,313,760.00
投资活动产生的现金流量净额 -33,469,080.46
三、筹资活动产生的现金流量净额:
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
小计 -
偿还债务所支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,731,257.68
支付的其他与筹资活动有关的现金
小计 63,731,257.68
筹资活动产生的现金流量净额 -63,731,257.68
四、汇率变动对现金的影响
五、现金用现金等价物净增加额 -99,415,981,10
补充资料 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -16,778,301.76
加：少数股东本期收益 -7,966,712.68
计提的资产减值准备 -5,011.62
固定资产折旧 9,383,488.32
无形资产摊销 376,615.29
长期待摊费用摊销 1,570,708.81
待摊费用减少（减：增加） 402,975.83
预提费用增加（减：减少） 189,859.00
固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 3,515.00
固定资产报废损失
财务费用 3,946,723.22
投资损失（减：收益） 2,664,969.03
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -244,882,964.15
经营性应收项目的减少（减：增加） -93,757,681.84
经营性应付项目的增加（减：减少） 267,077,989.79
其他 -39,968.92
经营活动中产生的现金流量净额 -77,813,796.68
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 351,951,770.49
减：货币资金的期初余额 372,993,898.37
本期新纳入合并范围子公司货币资金的期初余额 50,030,497.30
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
本期新纳入合并范围子公司现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -71,072,625.18
补充资料 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -16,405,903.32
加：少数股东本期收益
计提的资产减值准备 300,646.10
固定资产折旧 1,933,751.97
无形资产摊销 40,200.00
长期待摊费用摊销 103,124.52
待摊费用减少（减：增加） 36,331.68
预提费用增加（减：减少）
固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 3,379,425.68
投资损失（减：收益） 5,979,434.32
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -2,223,231.96
经营性应收项目的减少（减：增加） -47,239,112.77
经营性应付项目的增加（减：减少） 52,102,193.41
其他 -222,502.66
经营活动中产生的现金流量净额 -2,215,643.03
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 27,491,746.93
减：货币资金的期初余额 126,907,728.10
本期新纳入合并范围子公司货币资金的期初余额
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
本期新纳入合并范围子公司现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -99,415,981.17
(二)报表附注：
一、公司简介
中体产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体
改生[1997]153号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市
房产实业公司、中华全国体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心、国家体育总
局体育器材装备中心五家发起人共同发起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公
司。本公司于1998年3月在天津市登记注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：1
000001002918）。
经中国证监会证监发行字[1998]12号文批准，1998年2月25日本公司发行社会公众
股4,500万股，发行后总股本为18,000万股。
经中国证监会证监公司字[2000]126号文复审核准，本公司以1999年12月31日总股
本18,000万股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售1,511.40万股。配股后
，总股本增至19,511.40万股。
经本公司第四次股东大会审议通过，本公司以2000年12月31日总股本19,511.40万
股为基数，按每10股送1股，每10股转增2股的比例实施送红股和资本公积转股，送、
转后，总股本增至25,364.82万股。
本公司的经营范围主要包括：体育产品的生产、加工、销售；体育场馆设施的建
设、开发、经营；体育商品的国内贸易与进出口贸易；大型体育赛会组织、承办；体
育商业比赛的承办；运动休闲产品的开发；体育旅游服务，体育广告和传播媒体经营
，职业体育俱乐部的投资经营；体育专业人才的培训；体育信息产业经营等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币：记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则：记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的
外币余额按期末汇率进行调整，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账本
位币金额之间的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入
长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本
化的原则进行处理。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三
个月内到期的短期债券投资等。
7、坏账核算方法
坏账的确认标准：(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收
回的款项；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项；
坏账损失的核算方法：备抵法；
坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司主要根据以往的经验、债务
单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息按账龄分析法确认应收款项的
坏账准备，具体计提比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 0
一至二年 1％
二至三年 10％
三年以上 50％
此外，公司对应收关联方的款项按期末余额的1%计提坏帐准备；公司员工暂借款
及存放于其他单位的保证金、押金、国外项目的暂借款等不计提坏账准备，对确定不
能收回的款项另单项确认坏账准备。
8、存货核算方法
(1)存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商
品、工程施工、开发成本、开发产品等。
(2)存货取得时按实际成本计价。
(3)存货的发出计价：
原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采
用品种法；工程施工包括：材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费
等；房地产开发按开发项目实际成本结转开发产品成本；低值易耗品的摊销主要采用
一次摊销法；。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)开发用土地的核算方法：对于开发用土地，公司购入或以支付土地出让金方式
取得的土地使用权，项目整体开发时，全部转入项目开发产品；项目分期开发时，将
分期开发用地部分转入项目开发产品，后期未开发土地仍保留在土地开发成本。
(6)公共配套设施费用的核算方法：
住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公
用配套设施所需费用，计入小区商品房成本；小区内的社区服务等用房，由公司负担
的征地拆迁等费用，以及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品
房成本。
开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用
预提的办法从开发成本中计提。
(7)期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额计提存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、
开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的
价值。
9、短期投资核算方法
(1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费
用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已
到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的
短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及
补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规
定执行。
(2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入
“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。
(3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入
应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。
(4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。
10、长期投资的核算方法
(1)长期股权投资核算方法
①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法
如下：
A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费
等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现
金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投
资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换
入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成
本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相
关规定确定初始投资成本。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投
资成本。
②本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本
法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权
益法核算；本公司占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实
质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
③采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限
的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过10年
的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。
(2)长期债权投资核算方法
①本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的
确定方法如下：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相
关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的
税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成
本。
B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权
换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期
债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投
资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相
关规定确定初始投资成本。
②长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差
额等。确认损益办法如下：
A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取
得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；
B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢
价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为
当期投资收益；
C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括
账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已
计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。
(3)长期投资减值准备核算方法
期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状
况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期
间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款的核算方法
(1)委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。
(2)委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入
当期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息
。
(3)期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额
低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产的核算方法
(1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运
输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上
、并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
(3)固定资产的计价：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁
资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资
产占资产总额的比例小于或等于30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产
的入账价值）；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《
企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。
(4)固定资产的折旧：采用平均年限法。
(5)期末固定资产按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准
备。
13、在建工程核算方法
(1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的
价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具
、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法
如下：
A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备
成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的
资本化金额确定工程实际支出；
B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税
进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本
及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本
化金额确定工程实际支出。
(2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
(3)在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价及摊销政策
(1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的
无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及
补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本；
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规
定确定无形资产成本；
E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律
师费用等费用作为无形资产的实际成本。
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过
了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的
有效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效
年限的，摊销年限不应超过10年。
(3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准
备。
15、长期待摊费用摊销方法
(1)长期待摊费用采用直线法摊销：固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊
销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平
均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(2)开办费从开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；
16、借款费用的会计处理方法
(1)借款费用确认原则：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则借款费用》规定条件的情况下，予以资
本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期
确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可
使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如
果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用
于发生当期确认为费用。
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开
发成本；在完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
(2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、
折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
A、资产支出（资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3)借款费用资本化的暂停和停止：如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资
本化继续进行。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的
费用于发生当期确认为费用。
(4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至
当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
17、收入确认原则
(1)销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品
所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且
相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现；
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不
能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确
认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确
认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用；
(3)让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
18、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
19、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份
的单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位；
(2)合并会计报表编制方法：按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行
规定》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别
会计报表为依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合
并，并计算少数股东权益（损益）。
三、税项
1、增值税：增值税一般纳税人销项税率为17%，小规模纳税人销项税率为4%；
2、营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率3%，娱乐业税率15%，其他税率为
5%；
3、城市维护建设税：税率为1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴；
4、教育费附加：税率为3%-4%，按应缴流转税额计缴；
5、防洪维护费：税率为1%，按应缴流转税额计缴；
6、文化事业建设费：税率为1%、3%，按营业收入计缴；
7、地方教育费附加：税率为1%，按应缴流转税额计缴；
8、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的33%计算缴纳：
(1)本公司系天津新技术产业园区管委会认定的高新技术企业（证书编号：1999-
009），根据天津市武清县国家税务局津武国税开字[1998]01号文规定，执行15%的税
率。
(2)本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理有限公司系北京市科学技术委员
会认定的高新技术企业（证书编号：0211006A0227），根据北京市丰台区国家税务局
“丰国税批复[2002] 055612号”文的批复，自2002年1月1日起至2004年12月31日止享
受免征企业所得税的优惠政策。
(3) 本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司的企业所得税,依据
天津市地方税务局津地税所[2003]5号《关于调整我市房地产开发企业应税所得率的通
知》，对房地产开发企业应税所得率进行调整，（房地产企业开发商品房类的，应税
所得率由原来的6％调整为10％；开发经济适用房类的，应税所得率由原来的3％调整
为5％），按季计算应纳税所得额，以营业税的征收基数为基点。依据天津市城乡建设
管理委员会建房[2002]88号《关于下达2002年第四批住宅建设项目投资计划的通知》
的规定，公司开发的红桥瑞景新苑居住区（奥林匹克花园）项目被列入经济适用房项
目，公司所得税的应税所得率2003年4月1日起由3％调整为按5％确认。
(4)本公司控股子公司—北京中体天行健身科技有限公司系北京市科学技术委员会
认定的高新技术企业（证书编号：0121619F），根据有关规定企业所得税率为15%。
(5)本公司控股子公司—北京中体时尚健身科技有限公司系北京市科学技术委员会
认定的高新技术企业（证书编号：0121612F），根据有关规定企业所得税率为15%。
四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并报表范围的子公司 单位:万元
注册
公司名称 注册资本
地址
中国航空服务有限公司 北京 1,000
中国体育国际经济技术合作公司 北京 1,243
沈阳华新夏宫有限公司 沈阳 8,471
西安中体产业有限公司 西安 10,000
天津中体影视有限公司 天津 2,000
天津中体经纪管理有限公司 天津 600
中体传播网有限公司 天津 3,000
中体奥林匹克花园管理有限公司 北京 10,000
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津 5,000
北京中体天行健身科技有限公司 北京 1,000
北京中体时尚健身科技有限公司 北京 500
北京中体华奥咨询有限公司 北京 625
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 160万美元
上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 5,000
公司名称 经营范围
中国航空服务有限公司 航空客、货运代理
中国体育国际经济技术合作公司 体育场馆建设
沈阳华新夏宫有限公司 大型公共康乐设施
西安中体产业有限公司 大型康乐设施
天津中体影视有限公司 体育电视节目制作发行等
天津中体经纪管理有限公司 体育经纪代理
中体传播网有限公司 计算机网络服务等
中体奥林匹克花园管理有限公司 品牌管理、信息服务
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 房地产、劳务服务等
北京中体天行健身科技有限公司 健身服务、咨询、连锁服务
北京中体时尚健身科技有限公司 健身服务、咨询、连锁服务
北京中体华奥咨询有限公司 体育赛事组织及策划咨询
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 健身健美、体能测试等
房地产开发与经营、物业管理
上海奥林匹克置业投资有限公司
等
原始 拥有权
公司名称
投资额 益比例
中国航空服务有限公司 510 51%
中国体育国际经济技术合作公司 2,284 100%
沈阳华新夏宫有限公司 9,658 51%
西安中体产业有限公司 6,800 68%
天津中体影视有限公司 1,600 80%
天津中体经纪管理有限公司 308.73 50%
中体传播网有限公司 3,000 100%*
中体奥林匹克花园管理有限公司 9,500 95%
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 4,500 90%
北京中体天行健身科技有限公司 695 69.50%
北京中体时尚健身科技有限公司 400 80.00%
北京中体华奥咨询有限公司 500 80.00%
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 859.52 65.00%
上海奥林匹克置业投资有限公司 6,600.54 54.95%
注：（1）中体产业股份有限公司直接拥有中体传播网有限公司80%的股份，通过
本公司控股80%的子公司天津中体影视有限公司间接拥有其20%的股份，合计拥有中体
传播网有限公司100%股份。
注：（2）中体产业股份有限公司直接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司44.95
%的股份，通过本公司控股95%的子公司中体奥林匹克花园管理有限公司间接拥有其10
%的股份，合计拥有上海奥林匹克置业投资有限公司54.95%股份。
注：（3）中体产业股份有限公司直接拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司8
0%的股份，通过本公司控股95%的子公司中体奥林匹克花园管理有限公司间接拥有其1
0%的股份，合计拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司90.00%股份。
2、未纳入合并报表范围的子公司:单位：万元
注册 注册
公司名称
地址 资本
大连千森木业有限公司 大连 1,000
广州奥林匹克物业投资有限公司 广州 8,100
天津中体明星俱乐部有限公司 天津 1,000
北京奥林匹克置业投资有限公司 北京 5,000
广州奥林匹克花园物业管理有限公司 广州 100
中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司 沈阳 9,000
中体同方体育科技有限公司 北京 5,644
北京易难广告有限公司 北京 100
上海中体建筑工程有限公司 上海 600
北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 北京 100
中奥体育产业有限公司 北京 5,000
北京中体建筑工程设计有限公司 北京 200
中体竞赛管理有限公司 天津 5,000
北京北奥大型文化体育活动有限公司 北京 500
青岛天泰奥城发展有限公司 青岛 5,000
公司名称 经营范围
大连千森木业有限公司 生产木材单板等木制品
广州奥林匹克物业投资有限公司 体育设施与体育健身的策划、投资等
天津中体明星俱乐部有限公司 电视剧等业务的策划、制作
北京奥林匹克置业投资有限公司 房地产开发
广州奥林匹克花园物业管理有限公司 物业管理
中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司 餐饮、娱乐、健身等
中体同方体育科技有限公司 开发体育科技产品、竞赛管理系统等
北京易难广告有限公司 广告制作
上海中体建筑工程有限公司 建筑施工装潢
北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 建筑工程顾问、装饰材料信息咨询
中奥体育产业有限公司 开发体育场馆、设施、健身项目等
北京中体建筑工程设计有限公司 工程设计、建筑工程及工程咨询等
开发承办各类体育赛事、体育信息技术
中体竞赛管理有限公司
咨询等
北京北奥大型文化体育活动有限公司 组织文化体育活动、体育比赛等
青岛天泰奥城发展有限公司 房地产开发经营
拥有权
原始
公司名称 益
投资额
比例
大连千森木业有限公司 400 40%
广州奥林匹克物业投资有限公司 2,579.21 6.68%
天津中体明星俱乐部有限公司 380 38%
北京奥林匹克置业投资有限公司 6,000 40%
广州奥林匹克花园物业管理有限公司 50 50%
中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司 1,200 18%
中体同方体育科技有限公司 1,750 31%
北京易难广告有限公司 30 30%
上海中体建筑工程有限公司 294 49%
北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 29 29%
中奥体育产业有限公司 2,500 50%
北京中体建筑工程设计有限公司 190 91.70%
中体竞赛管理有限公司 5,000 100%
北京北奥大型文化体育活动有限公司 125 25%
青岛天泰奥城发展有限公司 900 18%
注：（1）本公司对中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司投资成本为1200万元，
同时无偿受让该公司另一股东沈阳市惠通经济贸易发展有限公司4.70%，即420万元的
股权，合计出资1620万元，占注册资本的18%。
注：（2）本公司直接拥有中体竞赛管理有限公司80%的股份，通过控股95%的子公
司中体奥林匹克花园管理有限公司间接拥有其20%的股份，合计拥有中体竞赛管理有限
公司100%的股份。另外本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司拥有北京中
体建筑工程设计有限公司91.70%的股份。
依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二
字[1996]2号）的规定，以上两家公司的资产总额、销售收入、净利润额都在规定的1
0%以下，所以未纳入合并报表范围。
注：（3）本期中体产业股份有限公司转让中奥体育产业有限公司30%股份，本公
司控股的子公司中体奥林匹克花园管理有限公司转让中奥体育产业有限公司20%股份，
期末本公司拥有中奥体育产业有限公司50%股份。
五、合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
期初数
项目
原币 汇率 人民币
现金—人民币 - - 535,956.24
现金—美元 32,716.79 8.2773 270,806.69
银行存款—人民币 - - 365,310,07.32
银行存款－美元 385,410.50 8.2773 3,190,158.33
其他货币资金 - - 3,686,899.79
合计 418,127.29 372,993,898.37
期末数
项目
原币 汇率 人民币
现金—人民币 - 948,756.37
现金—美元 45,429.63 8.2773 376,034.71
银行存款—人民币 - - 342,861,048.66
银行存款－美元 385,631.23 8.2773 3,191,985.39
其他货币资金 - - 4,573,945.36
合计 431,060.86 351,951,770.49
2、应收股利
单位名称 期初数 期末数
广州中体产业有限公司 1,871,331.47 1,871,331.47
合计 1,871,331.47 1,871,331.47
3、应收账款
(1)应收账款（按账龄列示）
期初数
账 龄 坏账准
比例
金额 备计提 坏账准备 净额
(%)
比例
一年以内 59,031,594.12 82.65 0 1,371.30 59,030,222.82
一至二年 6,939,033.30 9.71 1% 69,390.33 6,869,642.97
二至三年 2,857,622.79 4.00 10% 285,762.28 2,571,860.51
三年以上 2,599,455.57 3.64 50% 1,298,012.79 1,301,442.78
合 计 71,427,705.78 100.00 1,654,536.70 69,773,169.08
期末数
账 龄 坏账准
比例
金额 备计提 坏账准备 净额
(%)
比例
一年以内 48,515,691.49 79.62 0 1,282.20 48,514,409.29
一至二年 7,002,780.90 11.49 1% 70,027.81 6,932,753.09
二至三年 2,821,345.49 4.63 10% 282,134.55 2,539,210.94
三年以上 2,596,476.57 4.26 50% 1,298,238.28 1,298,238.29
合 计 60,936,294.45 100.00 1,651,682.84 59,284,611.61
(2)应收账款（期末关联方金额）
帐龄 金额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净额
一年以内 128,220.00 1% 1,282.20 126,937.80
合计 128,220.00 1,282.20 126,937.80
注：（1）期末应收账款项目前五名金额合计10,907,226.60元，占应收账款总额
的17.90%。
注：（2）期末应收账款中，无应收持有本公司5%以上股份的股东单位账款。
4、其他应收款
(1)其他应收款（按账龄列示）
账 龄 期 初 数
坏账
比例 准备
金 额 坏账准备 净 额
(%) 计提
比例
一年以内 120,671,411.90 70.46 0 24,439.77 120,646,972.13
一至二年 25,306,395.47 14.78 1% 216,309.04 25,090,086.43
二至三年 16,676,742.72 9.74 10% 637,090.91 16,039,651.81
三年以上 8,593,236.25 5.02 50% 3,147,821.58 5,445,414.67
合 计 171,247,786.34 100.00 4,025,661.30 167,222,125.04
账 龄 期 末 数
坏账
比例 准备
金 额 坏账准备 净 额
(%) 计提
比例
一年以内 131,825,483.63 76.46 0 98,374.14 131,727,109.49
一至二年 16,050,714.86 9.31 1% 119,020.45 15,931,694.41
二至三年 17,789,939.55 10.32 10% 627,217.21 17,162,722.34
三年以上 6,746,494.79 3.91 50% 3,159,452.18 3,587,042.61
168,408,568.85
合 计 172,412,632.83 100.00 4,004,063.98
(2)其他应收款（期末关联方金额）
帐 龄 金 额 坏帐准备计提比例
一年以内 9,837,413.94 1%
一至二年 258,399.12 1%
二至三年 9,034,470.04 1%
三年以上 1,904,806.23 1%
合 计 21,035,089.33
帐 龄 坏帐准备金额 净
额
一年以内 98,374.14 9,739,039
.80
一至二年 2,583.99 255,815
.13
二至三年 90,344.70 8,944,125
.34
三年以上 19,048.06 1,885,758
.17
合 计 210,350.89 20,824,738
.44
(3) 其他应收款（期末不计提坏帐准备金额）
帐 龄 职工暂借款 保证金 押 金
一年以内 13,583,557.82 8,044,447.64 432,059.00
一至二年 834,224.42 1,738,533.34 20,500.00
二至三年 28,935.16 2,090,810.54 48,976.00
三年以上 339,649.91 5,000.00 553,456.18
合 计 14,786,367.31 11,878,791.52 1,054,991.18
帐 龄 国外项目暂借款 合 计
一年以内 131,712.91 22,191,777.37
一至二年 1,555,411.35 4,148,669.11
二至三年 1,218,022.64 3,386,744.34
三年以上 0 898,106.09
合 计 2,905,146.90 30,625,296.91
注：（1）三年以上其他应收款中，全额计提坏帐准备的金额为2,337,225.75元。
注：（2）期末其他应收款项目前五名金额合计83,721,671.45元，占其他应收款
总额的48.56%。
注：（3）期末金额较大的其他应收款明细情况如下：
单 位 名 称 欠款金额 欠款时间
广东奥园置业集团有限公司 46,487,356.45 二年以内
北京京润房地产有限公司 10,000,000.00 一年以内
西安体育学院 9,234,315.00 二至三年
广东奥园大型房地产管理有限公司 9,000,000.00 一年以内
武汉奥林匹克花园置业公司 9,000,000.00 一年以内
合 计 83,721,671.45
单 位 名 称 性质或内容
广东奥园置业集团有限公司 股权转让款等
北京京润房地产有限公司 股权转让款
与本公司及本公司控股子公司西安
西安体育学院
中体产业有限公司的往来款
广东奥园大型房地产管理有限公司 股权转让款
武汉奥林匹克花园置业公司 往来款
合 计
注：（4）其他应收款中,无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
5、预付账款
期 初 数
账 龄
金 额 比例（%）
一年以内
24,478,764.93 97.20
一至二年
706,250.00 2.80
二至三年
- -
合 计
25,185,014.93 100.00
期 末 数
账 龄
金 额 比例（%）
一年以内 116,137,001.04
97.60
一至二年 2,652,000.00
2.23
二至三年
200,000.00 0.17
合 计
118,989,001.04 100.00
注：（1）账龄超过一年的预付账款系由于本公司全资子公司中国体育国际经济技
术合作公司工程项目的合同尚未执行完毕，劳务款尚未结清所致。
注：（2）预付账款中，无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
6、应收补贴款
项 目 期初数 期末数 备注
出口退税 401,092.89 129,958.05 *
合 计 401,092.89 129,958.05
*注：期末数为本公司全资子公司-中国体育国际经济技术合作公司出口编织袋、
玻璃瓶等商品应收的增值税出口退税。
7、存货
(1)明细情况
期 初 数
项 目
金 额 跌价准备 净 额
原材料
3,967,333.36 105,097.35 3,862,236.01
在产品（工程施工） 14,376,346.12 - 14,376,346.12
库存商品
4,008,853.72 250,916.66 3,757,937.06
低值易耗品
8,371.50 - 8,371.50
开发成本 318,172,771.97 - 318,172,771.97
合 计 340,533,676.67 356,014.01 340,177,662.66
期 末 数
项 目
金 额 跌价准备 净 额
原材料
5,211,959.55 105,097.35 5,106,862.20
在产品（工程施工） 16,058,233.74 - 16,058,233.74
库存商品
7,415,526.89 304,082.06 7,111,444.83
低值易耗品
47,486.05 - 47,486.05
开发成本 562,279,032.64 - 562,279,032.64
合 计 591,012,238.87 409,179.41 590,603,059.46
(2)开发成本明细
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资
上海奥林匹克花园一期住
宅项目 2000.12 2003.9 5亿元
上海奥林匹克花园二期住
宅项目 2002.12 2004.12 5亿元
天津奥林匹克花园一期住
宅项目 2002.4 2003.8 4.4亿元
常州奥林匹克花园一期住
宅项目 2003.4 2004.1 2亿元
沈阳奥林匹克花园一期住
宅项目 2003.5 2004.6 1.8亿元
上海中体奥林匹克花园一
期住宅项目 2004.2 2004.9 7.4亿元
合 计 - - -
项目名称 期初余额 期末余额
上海奥林匹克花园一期住 77,694,4
宅项目 98,037,107.64 56.90
上海奥林匹克花园二期住 101,919,4
宅项目 40,186,725.00 23.80
天津奥林匹克花园一期住 248,788,6
宅项目 167,327,894.33 11.64
常州奥林匹克花园一期住 27,620,9
宅项目 12,621,045.00 54.25
沈阳奥林匹克花园一期住 28,223,6
宅项目 - 45.17
上海中体奥林匹克花园一 78,031,9
期住宅项目 - 40.88
合 计 318,172,771.97 562,279,032.64
(3)存货跌价准备
项 目 期 初 数 本期增加
原材料 105,097.35 -
库存商品 250,916.66 53,165.40
合 计 356,014.01 53,165.40
项 目 本期减少 期 末
数
原材料 - 105,097.35
库存商品 - 304,082.06
合 计 - 409,179.41
注：计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价为计算基础。
8、待摊费用
类 别 期初数 本期增加
房 租 315,582.95 882,570.50
物料消耗 687,833.68 -
财产保险 150,340.00 25,600.00
其 他 1,284,852.95 69,967.70
合 计 2,438,609.58 978,138.20
类 别 本期摊销 期末数
房 租 748,507.30 449,646.15
物料消耗 23,331.68 664,502.00
财产保险 150,340.00 25,600.00
其 他 197,268.05 1,157,552.60
合 计 1,119,447.03 2,297,300.75
9、长期股权投资
(1)项目
期 初 数 本期增加
类 别 减值 减值
金 额 金 额
准备 准备
子公司投资 60,774,245.28 - 55,005,632.06 -
其他股权投资 126,266,566.28 - 35,450,101.14 -
合 计 187,040,811.56 - 90,455,733.20 -
本期减少
类 别 减值
金 额
准备
子公司投资 59,000,000.00 -
其他股权投资 7,913,947.61 -
合 计 66,913,947.61 -
期 末 数
类 别 减值
金 额
准备
子公司投资 56,779,877.34 -
其他股权投资 153,802,719.81 -
合 计 210,582,597.15 -
(2)长期股权投资－子公司投资
被投资单位名称 起止期限 投资金额
北京中体建筑工程设计有限公司 2000—2020 1,901,013.02
中体竞赛管理有限公司 2003—— 50,000,000.00
广州市中时健身康体有限公司 2003－2006 5,000,000.00
占被投资单位
被投资单位名称 减值准备
注册资本比例
北京中体建筑工程设计有限公司 91.70% -
中体竞赛管理有限公司 100.00% -
广州市中时健身康体有限公司 100.00% -
注：依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财
会二字[1996]2号）的规定，以上三家公司的资产总额、销售收入、净利润额都在规定
的10%以下，所以未纳入合并报表范围。
(3)长期股权投资-其他股权投资
被投资单位名称 起止期限 投资金额
广州奥林匹克花园物业管理有限公司 2000—2015 500,000.00
天津中体明星俱乐部有限公司 2000—2030 3,800,000.00
北京奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 60,000,000.00
中体同方体育科技有限公司 2002—2052 17,500,000.00
广州奥林匹克物业投资有限公司 2000—2015 25,792,540.46
上海中体建筑工程有限公司 2001—2005 2,940,000.00
大连千森木业有限公司 1997—2017 4,000,000.00
北京易难广告有限公司 1999—2019 300,000.00
北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 2002—2052 290,000.00
北京北奥大型文化体育活动有限公司 2003—2053 1,250,000.00
青岛天泰奥城发展有限公司 2002—— 9,000,000.00
中奥体育产业有限公司 2002-2082 25,000,000.00
佛山市顺德区中体健身有限公司 2003—— 200,000.00
中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司 1996—2021 12,000,000.00
占被投资单位
被投资单位名称 减值准备
注册资本比例
广州奥林匹克花园物业管理有限公司 50.00% -
天津中体明星俱乐部有限公司 38.00% -
北京奥林匹克置业投资有限公司 40.00% -
中体同方体育科技有限公司 31.00% -
广州奥林匹克物业投资有限公司 16.68% -
上海中体建筑工程有限公司 49.00% -
大连千森木业有限公司 40.00% -
北京易难广告有限公司 30.00% -
北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 29.00% -
北京北奥大型文化体育活动有限公司 25.00% -
青岛天泰奥城发展有限公司 18.00% -
中奥体育产业有限公司 50.00% -
佛山市顺德区中体健身有限公司 40.00% -
中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司 18.00% -
(4)采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 期初数
北京中体建筑工程设计
1,901,013.02 1,931,998.39
有限公司
中奥体育产业有限公司 25,000,000.00 50,000,000.00
沈阳奥林匹克花园房地
- 9,000,000.00
产开发有限公司
中体竞赛管理有限公司 50,000,000.00 -
广州中时健身康体有限
5,000,000.00 -
公司
北京北奥大型文化体育
1,250,000.00 -
活动有限公司
广州奥林匹克花园物业
500,000.00 -
管理有限公司
中体明星俱乐部公司 3,800,000.00 4,295,212.85
北京奥林匹克置业投资
60,000,000.00 55,460,161.73
有限公司
中体同方体育科技有限
17,500,000.00 16,350,029.73
公司
上海中体建筑工程有限
2,940,000.00 2,819,907.22
公司
大连千森木业有限公司 4,000,000.00 4,197,141.91
北京易难广告有限公司 300,000.00 129,178.22
北京中体奥园建筑工程
290,000.00 322,394.16
顾问有限公司
佛山市顺德区中体健身
200,000.00 -
有限公司
占被投资
本年新增或
被投资单位名称 单位注册
追加投资额
资本比例
北京中体建筑工程设计
- 91.70%
有限公司
中奥体育产业有限公司 -25,000,000.00 50.00%
沈阳奥林匹克花园房地
-9,000,000.00 0.00%
产开发有限公司
中体竞赛管理有限公司 50,000,000.00 100.00%
广州中时健身康体有限
5,000,000.00 100.00%
公司
22
北京北奥大型文化体育
1,250,000.00 25.00%
活动有限公司
广州奥林匹克花园物业
- 50.00%
管理有限公司
中体明星俱乐部公司 - 38.00%
北京奥林匹克置业投资
- 40.00%
有限公司
中体同方体育科技有限
- 31.00%
公司
上海中体建筑工程有限
- 49.00%
公司
大连千森木业有限公司 - 40.00%
北京易难广告有限公司 - 30.00%
北京中体奥园建筑工程
- 29.00%
顾问有限公司
佛山市顺德区中体健身
200,000.00 40.00%
有限公司
本期权益 分得的现金 累计权益
被投资单位名称
增减额 红利额 增减额
北京中体建筑工程设计
-- - 30,985.37
有限公司
中奥体育产业有限公司 - - -
沈阳奥林匹克花园房地
- - -
产开发有限公司
中体竞赛管理有限公司 - - -
广州中时健身康体有限
- - -
公司
北京北奥大型文化体育
101.14 - 101.14
活动有限公司
广州奥林匹克花园物业
- - -500,000.00
管理有限公司
中体明星俱乐部公司 46,739.68 343,245.38 198,707.15
北京奥林匹克置业投资
-1,928,051.34 - -6,467,889.61
有限公司
中体同方体育科技有限
-710,839.63 - -1,860,809.90
公司
上海中体建筑工程有限
- - -120,092.78
公司
大连千森木业有限公司 - - 197,141.91
北京易难广告有限公司 - - -170,821.78
北京中体奥园建筑工程
-78,550.94 - -46,156.78
顾问有限公司
佛山市顺德区中体健身
- - -
有限公司
股权投资
被投资单位名称 期末数
准备
北京中体建筑工程设计
- 1,931,998.39
有限公司
中奥体育产业有限公司 - 25,000,000.00
沈阳奥林匹克花园房地
- -
产开发有限公司
中体竞赛管理有限公司 - 50,000,000.00
广州中时健身康体有限
- 5,000,000.00
公司
北京北奥大型文化体育
- 1,250,101.14
活动有限公司
广州奥林匹克花园物业
- -
管理有限公司
中体明星俱乐部公司 - 3,998,707.15
北京奥林匹克置业投资
- 53,532,110.39
有限公司
中体同方体育科技有限
- 15,639,190.10
公司
上海中体建筑工程有限
- 2,819,907.22
公司
大连千森木业有限公司 - 4,197,141.91
北京易难广告有限公司 - 129,178.22
北京中体奥园建筑工程
- 243,843.22
顾问有限公司
佛山市顺德区中体健身
- 200,000.00
有限公司
(5)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额
天津中体经纪管理有
-87,281.47 10年 -75,643.93
限公司
北京中体建筑工程设
-67,013.02 10年 -56,961.07
计有限公司
上海奥林匹克置业投
-25,359.44 10年 -25,148.11
资有限公司
合 计 -179,653.93 -157,753.11
被投资单位名称 本期增加 本期摊销额 期末余额
天津中体经纪管理有
- -4,364.08 -71,279.85
限公司
北京中体建筑工程设
- -56,961.07
计有限公司
上海奥林匹克置业投
- -1,267.98 -23,880.13
资有限公司
合 计 -5,632.06 -152,121.05
被投资单位名称 剩余摊销期限
天津中体经纪管理有
8年2个月
限公司
北京中体建筑工程设
8年6个月
计有限公司
上海奥林匹克置业投
9年5个月
资有限公司
合 计
10、固定资产
项 目 期 初 数 本期增加
373,900,472.50 -
房屋建筑物
124,286,963.19 502,058.01
原 机器设备
24,180,468.41 4,126,937.63
运输设备
值 19,486,027.40 1,080,670.92
其他设备
541,853,931.50 5,709,666.56
合 计
55,508,624.22 4,625,293.14
房屋建筑物
累 47,272,130.83 2,940,643.93
机器设备
计
9,007,939.40 1,189,489.77
运输设备
折
5,323,712.57 856,444.37
旧 其他设备
117,112,407.02 9,611,871.21
合 计
424,741,524.48 -
净 值
7,454,452.74 -
房屋建筑物
固
22,448,567.94 -
定 机器设备
资
产 1,501,370.35 -
减 运输设备
值
准 3,025,358.98 -
其他设备
备
34,429,750.01 -
合 计
390,311,774.47 -
净 额
项 目 本期减少 期 末数
- 373,900,472.50
房屋建筑物
187,643.50 124,601,377.70
原 机器设备
22,600.00 28,284,806.04
运输设备
值 17,441.50 20,549,256.82
其他设备
227,685.00 547,335,913.06
合 计
- 60,133,917.36
房屋建筑物
累 45,439.70 50,167,335.06
机器设备
计
20,562.96 10,176,866.21
运输设备
折
285.00 6,179,871.94
旧 其他设备
66,287.66 126,657,990.57
合 计
- 420,677,922.49
净 值
- 7,454,452.74
房屋建筑物
固
37,038.47 22,411,529.47
定 机器设备
资
产 1,849.60 1,499,520.75
减 运输设备
值
准 - 3,025,358.98
其他设备
备
38,888.07 34,390,861.94
合 计
- 386,287
,060.55
净 额
注：（1）本公司及控股子公司已按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的
差额提取固定资产减值准备。
注：（2）本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。
11、在建工程
本期转
预算
工程名称 期初数 本期增加数 入固定
数
资产
简易房 - 540,103.00 - -
合 计 - 540,103.00 - -
其他减 减值 资金 工程投入占
工程名称 期末数
少数 准备 来源 预算的比例
简易房 - 540,103.00 - 自筹 -
合 计 - 540,103.00 - -
注：期末数中无利息资本化金额。
12、无形资产
种 类 取得方式 原始金额 期初数
土地使用权 出让 4,019,827.00 3,631,227.00
土地使用权 股东出资 32,000,000.00 30,013,793.14
财务软件 购买 54,320.00 5,980.00
健身管理软件 购买 45,000.00 40,500.00
合 计 36,119,147.00 33,691,500.14
种 类 本期增加 本期摊销 累计摊销额
土地使用权 - 40,200.00 428,800.00
土地使用权 - 331,034.46 2,317,241.32
财务软件 45,253.33 4,680.81 7,767.48
健身管理软件 - 4,500.00 9000.00
合 计 45,253.33 380,415.27 2,762,808.80
减值 剩余摊销年
种 类 期末数
准备 限
土地使用权 3,591,027.00 - 44年8个月
土地使用权 29,682,758.68 - 44年10个月
4年4个月至
财务软件 46,552.52 -
4年11个月
健身管理软件 36,000.00 - 4年
合 计 33,356,338.20 -
13、长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初数 本期增加
装修改造费 14,592,637.69 7,056,798.59 350,977.60
电力入网费 805,250.00 395,914.40 -
模具费 1,790,599.85 790,277.51 -
锅炉改造费 1,455,712.00 1,114,486.99 -
地热井补偿费 2,380,000.00 1,938,708.38 -
尤尼可斯项目费 196,182.34 98,091.17 -
收银系统改造 249,482.00 115,682.40 -
开办费 7,965,672.83 685,334.97 5,683,779.76
租入固定资产改
良支出 5,190,377.63 4,988,455.00 -
合 计 34,625,914.34 17,183,749.41 6,034,757.36 1,
项 目 本期摊销 累计摊销额
装修改造费 1,195,987.31 8,380,848.81
电力入网费 40,262.52 449,598.12
模具费 170,160.12 1,170,482.46
锅炉改造费 46,761.72 387,986.73
地热井补偿费 57,020.82 498,312.44
尤尼可斯项目费 - 98,091.17
收银系统改造 73,684.44 207,484.04
开办费 - 1,596,558.10
租入固定资产改
良支出 173,010.00 374,932.63
合 计 756,886.93 13,164,294.50
剩余摊销年
项 目 期末数
限
1个月至4年
装修改造费 6,211,788.88
6个月
电力入网费 355,651.88 4年5个月
1年6个月至
模具费 620,117.39
3年11个月
锅炉改造费 1,067,725.27 11年5个月
地热井补偿费 1,881,687.56 16年6个月
尤尼可斯项目费 98,091.17 1年6个月
收银系统改造 41,997.96 3个月至3年
开办费 6,369,114.73 *
租入固定资产改
良支出 4,815,445.00 13年11个月
合 计 21,461,619.84
*注：期末未摊销的开办费系本公司的控股子公司--中体奥林匹克花园管理有限公
司的控股子公司的筹建期费用。
14、短期借款
借款类别 期 初 数 期 末 数
保证借款 35,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00 -
信用借款 155,000,000.00 165,000,000.00
合 计 205,000,000.00
200,000,000.00
注：（1）本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理有限公司为其子公司常州奥
林匹克花园房地产开发有限公司15,000,000.00元保证借款提供担保。
注：（2）中体产业股份有限公司为其控股子公司-中国航空服务有限公司25,000
,000.00元的保证借款提供担保。
15、应付账款
期末数为36,388,961.61元，无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
16、预收账款
期末数为528,871,234.05元，无预收持本公司5%以上股份的股东单位货款。
注：（1）一年以上预收帐款中10,261,378.97元，系由于本公司全资子公司-中国
体育国际经济技术合作公司经援项目合同期两年以上，预收的工程款尚未结转所致。
注：（2）期末预收账款中预售商品房款明细如下：
项目名称 期初数 期末数
上海奥林匹克花园一期
住宅项目 110,047,408.70 273,332,413.20
天津奥林匹克花园一期
121,070,333.00 214,116,518.00
合 计 231,117,741.70 487,448,931.20
项目名称 预计竣工时间 预售比例
上海奥林匹克花园一期
住宅项目 2003年9月18日 98%
天津奥林匹克花园一期
2003年8月 89%
合 计
17、应付工资
应付工资期末数为945,375.40元，其中工效挂钩工资527,533.56元，拖欠职工工
资137,206.59元。
18、应付股利
股东名称 期 初 数 期 末 数
国家体育总局体育基金管理中心 3,054,480.00 2,036,320.00
沈阳市房产实业公司 10,359,216.00 1,126,944.00
国家体育总局体育彩票管理中心 278,850.00 278,850.00
国家体育总局体育器材装备中心 25,350.00 16,900.00
中华全国体育基金会 278,850.00 185,900.00
社会公众股股东 1,521,000.49 1,521,000.49
广东奥园置业集团有限公司 - 1,242,926.10
中国航空服务有限公司职工股 - 19,731.56
合 计 15,517,746.49 6,428,572.15
注：（1）应付广东奥园置业集团有限公司股利1,242,926.10元，系本公司控股子
公司-中体奥林匹克花园管理有限公司应付其股利。
注：（2）应付中国航空服务有限公司职工股股利19,731.56元，为本公司控股子
公司－中国航空服务有限公司应付其职工股东的股利。
19、应交税金
税 种 税 率 期 初 数
增值税 17% 1,821,425.72
营业税 3%－15% 1,711,335.26
城建税 1%、5%、7% 336,503.21
企业所得税 15%、33% 386,030.69
房产税 1.2%、12％ 1,143,847.60
个人所得税 超额累进税率 305,718.91
印花税 比例或定额税率 43.11
土地使用税 5元/M2 126,750.00
合 计 5,831,654.50
税 种 期 末 数
增值税 288,358.42
营业税 -15,736,740.02
城建税 -280,493.68
企业所得税 -6,564,251.76
房产税 1,552,499.98
个人所得税 280,218.65
印花税 27.81
土地使用税 76,050.00
合 计 -20,384,330.60
20、其他应交款
项 目 性 质 计缴标准
教育费附加 地方教育基金 流转税额的3%
公路基金 成都市地方基金 流转税额的4%
住房补贴
防洪维护费 天津地方税费 流转税额的1%
文化事业建设费 地方税费 营业收入的1%、3%
河道维护费 上海地方税费 流转税额的0.25%、1%
其 他
合 计
项 目 期 初 数 期 末 数
教育费附加 266,203.08 -378,328.84
公路基金 112,585.90 170,175.08
住房补贴 1,501,044.07 1,567,115.07
防洪维护费 -55,476.26 -104,986.27
文化事业建设费
25,967.48 26,133.53
河道维护费
18,768.81 -8,162.02
其 他 4,260.14 1,342.55
1,873,353.22 1,273,289.10
合 计
21、其他应付款
期末数为134,333,423.43元，无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
22、预提费用
项 目 期 初 数 期 末 数 结存原因
贷款利息 43,551.03 198,410.03 尚未支付
房租 35,000.00
税金及附加 7,917,999.79 1,038,313.40 ＊
技术提成费 199,386.75 199,386.75 尚未支付
合 计 8,160,937.57 1,471,110.18
*注：预提税金及附加1,038,313.40元系本公司控股子公司-天津奥林匹克花园置
业投资有限公司按预收商品房款计提的各项税费。
23、递延收益
期末数为2,487,681.13元，是本公司控股子公司北京中体倍力健身俱乐部有限公
司出售
的俱乐部会员健身卡尚未在本报告期确认的收入。
24、长期借款
期末余额50,000,000.00元，是本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限
公司信用贷款，贷款银行为中国农业银行天津红桥支行，期限2003年4月25日至2006年
4月24日，年利率5.49％。
25、股本 单位：万元
本次 本次变动增减（＋，－）
股份类别 变动前
配 股 送 股 公积金转股 增发 小 计
一、未上市流通股份
发起人股份
其中：国有法人股 17,759.82 - - - - -
尚未流通股份合计 17,759.82 - - - - -
二、已上市流通股份
境内上市的人民币普通股 7,605.00 - - - - -
其中：高管股 10.35 - - - - -
已流通股份合计 7,605.00 - - - - -
三、股份总数 25,364.82 - - - - -
本次
股份类别 变动后
一、未上市流通股份
发起人股份
其中：国有法人股 17,759.82
尚未流通股份合计 17,759.82
二、已上市流通股份
境内上市的人民币普通股 7,605.00
其中：高管股 10.35
已流通股份合计 7,605.00
三、股份总数 25,364.82
26、资本公积
项 目 期 初 数 本期增加数
股本溢价 414,309,200.00 -
关联交易差价 442,913.89 -
接受捐赠非现金
111,240.00 -
资产准备
其他资本公积 72,692,337.83 -
股权投资准备 1,232,420.52 213,789.20
合 计 488,788,112.24 213,789.20
项 目 本期减少数 期 末 数
股本溢价 - 414,309,200.00
关联交易差价 - 442,913.89
接受捐赠非现金
- 111,240.00
资产准备
其他资本公积 - 72,692,337.83
股权投资准备 - 1,446,209.72
合 计 - 489,001,901.44
注：本期增加213,789.20元股权投资准备系由于本公司控股子公司－中国航空服
务有限公司1998年资产评估增值在本期转增资本公积419,194.50元，本公司相应增加
股权投资准备213,789.20元。
27、盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加数
法定盈余公积 20,626,140.89 -
公益金 23,472,480.02 -
合 计 44,098,620.91 -
项 目 本期减少数 期 末 数
法定盈余公积 - 20,626,140.89
公益金 - 23,472,480.02
合 计 - 44,098,620.91
28、未确认的投资损失
期末数-3,655,401.71元，系本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司对
其控股的子公司承担的经营损失超过长期投资账面价值的部分。
29、未分配利润
项 目 金 额
-
本年净利润 16,778,301.76
878,848.55
加：年初未分配利润
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
-
年末未分配利润 15,899,453.21
30、主营业务收入、主营业务成本
(1)业务分部报表
主营业务收入
产品类别
本年数 上年同期数
信息咨询收入 10,258,267.30 1,467,380.00
服务收入 12,397,237.28 16,894,029.93
机票代理收入 12,846,623.84 11,302,871.68
体育赛事收入 5,790,000.00 17,037,384.48
中空吹塑制品收入 8,369,150.46 8,893,455.77
国内外承包工程设计
5,767,225.21 6,771,590.24
服务收入
房地产销售收入 - -
商品销售收入 247,922.56 590,163.55
进出口收入 5,467,569.22 10,012,617.87
节目广告收入 1,451,440.00 4,534,900.00
合 计 62,595,435.87 77,504,393.52
主营业务成本
产品类别
本年数 上年同期数
信息咨询收入 1,557,925.65 36,565.00
服务收入 4,613,443.55 4,158,492.52
机票代理收入 48,360.40 -
体育赛事收入 4,280,556.97 9,760,612.66
中空吹塑制品收入 5,439,664.15 4,208,655.29
国内外承包工程设计
4,707,888.88 5,342,342.94
服务收入
房地产销售收入 - -
商品销售收入 158,062.03 366,350.98
进出口收入 5,359,244.96 9,831,868.66
节目广告收入 2,481,016.88 2,812,766.75
合 计 28,646,163.47 36,517,654.80
主营业务毛利
产品类别
本年数 上年同期数
信息咨询收入 8,700,341.65 1,430,815.00
服务收入 7,783,793.73 12,735,537.41
机票代理收入 12,798,263.44 11,302,871.68
体育赛事收入 1,509,443.03 7,276,771.82
中空吹塑制品收入 2,929,486.31 4,684,800.48
国内外承包工程设计
1,059,336.33 1,429,247.30
服务收入
房地产销售收入 - -
商品销售收入 89,860.53 223,812.57
进出口收入 108,324.26 180,749.21
节目广告收入 -1,029,576.88 1,722,133.25
合 计 33,949,272.40 40,986,738.72
(2)地区分部报表
地区 主营业务收入
分布 本年数 上年同期数
北京 30,902,973.35 43,832,064.05
沈阳 4,992,480.10 8,347,207.05
成都 11,839,873.96 8,893,455.77
天津 1,547,474.51 8,698,123.49
西安 639,074.08 1,281,747.77
上海 4,874,916.03 1,860,897.46
广州 974,191.55 445,364.66
大连 416,452.29 521,011.02
福建 2,100,000.00 18,000.00
湖南 2,100,000.00 -
河南 1,550,000.00 -
江苏 278,000.00 -
深圳 100,000.00 -
武汉 180,000.00 80,000.00
内蒙古 100,000.00 -
浙江 - 124,120.00
安徽 - 3,192,500.00
河北 - 209,902.25
合 计 62,595,435.87 77,504,393.52
地区 主营业务成本
分布 本年数 上年同期数
北京 18,003,394.35 21,920,201.08
沈阳 2,157,296.74 3,168,623.23
成都 5,509,664.15 4,208,655.29
天津 2,603,582.07 5,063,891.99
西安 4,592.72 127,700.14
上海 53,174.94 -
广州 - -
大连 - -
福建 - -
湖南 21,666.60 -
河南 - -
江苏 145,278.60 -
深圳 9,480.00 -
武汉 133,000.00 -
内蒙古 5,033.30 -
浙江 - 67,076.47
安徽 - 1,903,600.00
河北 - 57,906.6
合 计 28,646,163.47 36,517,654.80
地区 主营业务毛利
分布 本年数 上年同期数
北京 12,899,579.00 21,911,862.97
沈阳 2,835,183.36 5,178,583.82
成都 6,330,209.81 4,684,800.48
天津 -1,056,107.56 3,634,231.50
西安 634,481.36 1,154,047.63
上海 4,821,741.09 1,860,897.46
广州 974,191.55 445,364.66
大连 416,452.29 521,011.02
福建 2,100,000.00 18,000.00
湖南 2,078,333.40 -
河南 1,550,000.00 -
江苏 132,721.40 -
深圳 90,520.00 -
武汉 47,000.00 80,000.00
内蒙古 94,966.70 -
浙江 - 57,043.53
安徽 - 1,288,900.00
河北 - 151,995.65
合 计 33,949,272.40 40,986,738.72
注：本公司前五名客户销售的收入总额为16,556,539.92元，占全部销售收入的2
6.45%。
31、主营业务税金及附加
税 种 本 年 数 上年同期数
营业税 1,195,766.80 2,369,659.60
城建税 206,987.95 167,334.11
教育费附加 93,715.18 81,519.12
防洪费 2,186.37 10,307.28
文化事业建设费 4,866.44 7,721.14
地方附加 1,244.88 17,160.33
合 计 1,504,767.62 2,653,701.58
注：计税标准详见本会计报表附注三。
32、其他业务利润
项 目 收 入 成 本 利 润
让售材料 74,078.62 64,970.77 9,107.85
租 金 954,930.00 49,500.00 905,430.00
手续费收入 - - -
其 他 150,612.50 20,871.02 129,741.48
合 计 1,179,621.12 135,341.79 1,044,279.33
33、财务费用
项 目 本 年 数 上年同期数
利息支出 4,277,560.57 1,588,570.68
减：利息收入 1,604,536.09 1,462,084.37
汇兑损失 910.80 1,731.11
减：汇兑收益 104.30 2,836.79
其他 58,245.35 111,054.44
合 计 2,732,076.33 236,435.07
34、投资收益
项 目 本年数
1、股票投资收益
2、债权投资收益
其中：债券收益
其他债权投资收益
3、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额
-2,877,432.34
4、股权投资差额摊销
5,632.06
5、股权投资转让收益
206,831.25
合 计
-2,664,969.03
项 目 上年同期数
1、股票投资收益
2、债权投资收益
500,774.40
其中：债券收益
500,774.40
其他债权投资收益
-
3、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额
8,015,035.56
4、股权投资差额摊销
4,364.08
5、股权投资转让收益
合 计
8,520,174.04
35、补贴收入
本期本公司控股90%的子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司收到天津市地方
财政补贴款3,076,000.00元。
36、营业外收入
项 目 本年数 上年同期数
3,806.63 40,879.88
固定资产清理净收益
罚款收入 13,400.00 1,940.00
4,833.00 896.00
其 他
合 计 22,039.63 43,715.88
37、营业外支出
项 目 本年数 上年同期数
处置固定资产净损失 3,515.00 -
罚款支出 2,548.40 1,069.89
支付违约金 - -
赞助费 - -
其 他 203,000.00 -11,311.96
合 计 209,063.40 -10,242.07
38、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
营业费用 20,667,895.33
管理费用 12,210,994.57
财务费用 53,371.75
营业外支出 200,263.60
往来款项 190,506,151.54
长期待摊费用 3,858.40
预提费用 -
其 他 44,992.15
合 计 223,687,527.34
六、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元
）
1、应收账款
期 初 数
账 龄 坏账准
比例
金 额 备计提 坏账准备 净 额
(%)
比例
一年以内 10,559,387.27 60.24 0 4,800.00 10,554,587.27
一至二年 2,563,792.20 14.62 1% 25,637.92 2,538,154.28
二至三年 2,101,728.39 11.99 10% 210,172.84 1,891,555.55
三年以上 2,305,583.67 13.15 50% 1,152,791.84 1,152,791.83
合 计 17,530,491.53 100.00 1,393,402.60 16,137,088.93
期 末 数
账 龄 坏账准
比例
金 额 备计提 坏账准备 净 额
(%)
比例
一年以内 6,631,591.30 48.75 0 1,200.00 6,630,391.30
一至二年 2,563,792.20 18.85 1% 25,637.92 2,538,154.28
二至三年 2,101,728.39 15.45 10% 210,172.84 1,891,555.55
三年以上 2,305,583.67 16.95 50% 1,152,791.84 1,152,791.83
合 计 13,602,695.56 100.00 1,389,802.60 12,212,892.96
注：（1）期末应收帐款中，应收关联方款项为120,000.00元（账龄一年以内），
按1%计提坏帐准备1,200.00元。
注：（2）期末应收账款项目前五名金额合计3,433,310.74元，占应收账款总额的
25.24%。
注：（3）期末应收账款中，无应收持有本公司5%以上股份的股东单位账款。
2、其他应收款
(1) 其他应收款（按账龄列示）
期 初 数
账 龄 坏账准
比例
金 额 备计提 坏账准备 净 额
(%)
比例
一年以内 112,313,822.45 55.79 0 482,991.43 111,830,831.02
一至二年 28,046,971.04 13.93 1％ 270,696.87 27,776,274.17
二至三年 16,997,350.60 8.44 10％ 636,241.29 16,361,109.31
三年以上 43,961,345.19 21.84 50％ 2,999,107.29 40,962,237.90
合 计 201,319,489.28 100.00 4,389,036.88 196,930,452.40
期 末 数
账 龄 坏账准
比例
金 额 备计提 坏账准备 净 额
(%)
比例
一年以内 162,455,922.21 64.64 0 787,237.53 161,668,684.68
一至二年 27,908,701.87 11.11 1％ 270,696.87 27,638,005.00
二至三年 16,997,350.60 6.76 10％ 636,241.29 16,361,109.31
三年以上 43,961,345.19 17.49 50％ 2,999,107.29 40,962,237.90
合 计 251,323,319.87 100.00 4,693,282.98 246,630,036.89
（2）其他应收款（期末关联方金额）
帐 龄 金 额 坏帐准备计提比例
一年以内 78,723,752.73 1%
一至二年 27,069,687.09 1%
二至三年 11,745,215.38 1%
三年以上 41,041,999.88 1%
合 计 158,580,655.08
帐 龄 坏帐准备金额 净 额
一年以内 787,237.53 77,936,515.20
一至二年 270,696.87 26,798,990.22
二至三年 117,452.15 11,627,763.23
三年以上 410,420.00 40,631,579.88
合 计 1,585,806.55 156,994,848.53
（3） 其他应收款（期末不计提坏帐准备金额）
帐 龄 职工暂借款 保证金
一年以内 13,230,314.34
一至二年 819,014.78 -
二至三年 18,667.79 -
三年以上 26,413.08 -
合 计 14,094,409.99 -
帐 龄 押金 合计
一年以内 60,496.00 13,290,810.34
一至二年 20,000.00 839,014.78
二至三年 45,576.00 64,243.79
三年以上 700.00 27,113.08
合 计 126,772.00 14,221,181.99
注：（1）期末数中，三年以上的其他应收款包含无法收回的款项2,285,142.35元
，本公司对其已全额计提坏帐准备。
注：（2）期末其他应收款项目前五名金额合计176,993,329.77元，占其他应收款
总额的70.42%。
注：（3）期末金额较大的其他应收款明细情况如下：
单 位 名 称 所欠金额 欠款时间
西安中体产业有限公司 34,236,206.31 三年以上
西安中体产业有限公司 23,422,598.47 三年以内
广东奥园置业集团有限公司 41,487,356.45 一年以内
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 40,000,000.00 一年以内
上海中体奥林匹克置业有限公司 25,275,000.00 一年以内
中国航空服务有限公司 12,572,168.54 一至二年
单 位 名 称 欠款原因
西安中体产业有限公司 往来款
西安中体产业有限公司 往来款
广东奥园置业集团有限公司 股权转让款等
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 往来款
上海中体奥林匹克置业有限公司 往来款
中国航空服务有限公司 往来款
注：（4）其他应收款中,无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
3、长期投资
(1) 项目
期 初 数 本期增加
类 别
金 额 减值 金 额 减值
准备 准备
对子公司投资 451,104,340.89 - 40,490,228.09 -
其他股权投资 113,897,944.77 - 35,250,101.14 -
合 计
565,002,285.66 - 75,740,329.23 -
本期减少 期 末 数
类 别
金 额 减值 金 额 减值
准备 准备
对子公司投资 69,580,853.21 - 422,013,715.77 -
其他股权投资 2,935,396.67 - 146,212,649.24 -
合 计
72,516,249.88 - 568,226,365.01 -
（2） 长期股权投资－对子公司投资
被投资单位名称 起止期限 投资金额
西安中体产业有限公司 1998—2048 68,000,000.00
沈阳华新夏宫有限公司 1998—2028 96,579,834.03
中国航空服务有限公司 2002—2022 5,100,000.00
中国体育国际经济技术合作公司 1998—— 22,840,320.26
天津中体影视有限公司 1998—2048 16,000,000.00
中体传播网有限公司 2000—2050 24,000,000.00
中体奥林匹克花园管理有限公司 2001—2051 95,000,000.00
北京中体天行健身科技有限公司 2001—2051 6,950,000.00
北京中体时尚健身科技有限公司 2001—2021 4,000,000.00
天津中体经纪管理有限公司 1998－2048 3,087,281.47
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 2001—2016 40,000,000.00
中体竞赛管理有限公司 2003—— 40,000,000.00
北京中体华奥咨询有限公司 2002—2022 5,000,000.00
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 2002—2022 8,595,210.00
上海奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 54,005,359.44
合 计 489,158,005.20
被投资单位名称 占被投资单位 减值准备
注册资本比例(%)
西安中体产业有限公司 68.00 -
沈阳华新夏宫有限公司 51.00 -
中国航空服务有限公司 51.00 -
中国体育国际经济技术合作公司 100.00 -
天津中体影视有限公司 80.00 -
中体传播网有限公司 80.00 -
中体奥林匹克花园管理有限公司 95.00 -
北京中体天行健身科技有限公司 69.50 -
北京中体时尚健身科技有限公司 80.00 -
天津中体经纪管理有限公司 50.00 -
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 80.00 -
中体竞赛管理有限公司 80.00
北京中体华奥咨询有限公司 80.00 -
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 65.00 -
上海奥林匹克置业投资有限公司 44.95 -
合 计 -
（3） 长期股权投资－其他股权投资
被投资单位名称 起止期限 投资金额
广州奥林匹克花园物业管理有限公司 2000—2015 500,000.00
中奥体育产业有限公司 2002—2082 25,000,000.00
天津中体明星俱乐部有限公司 2000—2030 3,800,000.00
北京奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 60,000,000.00
中体同方体育科技有限公司 2002—2052 17,500,000.00
广州奥林匹克物业投资公司 2000—2015 25,792,540.46
北京北奥大型文化体育活动有限公司 2003—2053 1,250,000.00
青岛天泰奥城发展有限公司 2002—— 9,000,000.00
中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 1996—2021 12,000,000.00
合 计 154,842,540.46
被投资单位名称 占被投资单位 减值准备
注册资本比例(%)
广州奥林匹克花园物业管理有限公司 50.00 -
中奥体育产业有限公司 50.00 -
天津中体明星俱乐部有限公司 38.00 -
北京奥林匹克置业投资有限公司 40.00 -
中体同方体育科技有限公司 31.00 -
广州奥林匹克物业投资公司 16.68 -
北京北奥大型文化体育活动有限公司 25.00 -
青岛天泰奥城发展有限公司 18.00 -
中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 18.00 -
合 计 -
(4)采用权益法核算的长期股权投资明细
本年新增或
被投资单位名称 初始投资额 期初数
追加投资额
西安中体产业有限
68,000,000.00 50,589,138.30 -
公司
沈阳华新夏宫有限
96,579,834.03 81,064,213.09 -
公司
中国航空服务有限
5,100,000.00 6,324,771.61 -
公司
中国体育国际经济 22,840,320.26 17,194,745.15 -
技术合作公司
天津中体影视有限
16,000,000.00 10,796,588.77 -
公司
中体传播网有限公
24,000,000.00 16,093,584.23 -
司
中体奥林匹克花园 95,000,000.00 124,511,759.44 -
管理有限公司
北京中体天行健身
6,950,000.00 5,867,593.66 -800,000.00
科技有限公司
北京中体时尚健身
4,000,000.00 2,929,403.94 -
科技有限公司
天津中体经纪管理
3,087,281.47 3,616,870.23 -
有限公司
天津奥林匹克花园
40,000,000.00 27,492,283.81 -
置业投资有限公司
中奥体育产业有限
25,000,000.00 40,000,000.00 -15,000,000.00
公司
北京中体华奥咨询
5,000,000.00 4,368,677.51 -
有限公司
北京中体倍力健身
8,595,210.00 5,738,652.35 -
俱乐部有限公司
上海奥林匹克置业
54,005,359.44 54,616,850.84 -
投资有限公司
广州奥林匹克花园
500,000.00 - -
物业管理有限公司
中体明星俱乐部公 3,800,000.00 4,295,212.85 -
司
北京奥林匹克置业
60,000,000.00 55,460,161.73 -
投资有限公司
中体同方体育科技
17,500,000.00 16,350,029.73 -
有限公司
北京北奥大型文化
1,250,000.00 - 1,250,000.00
体育活动有限公司
中体竞赛管理有限
40,000,000.00 - 40,000,000.00
公司
合 计 597,208,005.20 527,310,537.24 25,450,000.00
占被投资
本期权益 分得的现金
被投资单位名称 单位注册
增减额 红利额
资本比例
西安中体产业有限
68.00% -1,250,150.66 -
公司
沈阳华新夏宫有限
51.00% -2,795,932.87 -
公司
中国航空服务有限
51.00% 240,825.56 1,040,536.93
公司
中国体育国际经济 100.00% -253,871.51 -
技术合作公司
天津中体影视有限
80.00% -815,421.14 -
公司
中体传播网有限公
80.00% -44,247.14 -
司
中体奥林匹克花园 95.00% 4,827,422.84 23,615,595.99
管理有限公司
北京中体天行健身
69.50% -278,444.24 -
科技有限公司
北京中体时尚健身
80.00% -313,990.58 -
科技有限公司
天津中体经纪管理
50.00% 314,998.23 460,897.23
有限公司
天津奥林匹克花园
80.00% 490,228.09 -
置业投资有限公司
中奥体育产业有限
50.00% - -
公司
北京中体华奥咨询
80.00% -6,266.14 -
有限公司
北京中体倍力健身
65.00% -478,776.50
俱乐部有限公司 -
上海奥林匹克置业
44.95% -3,029,390.17 -
投资有限公司
广州奥林匹克花园
50.00% - -
物业管理有限公司
中体明星俱乐部公 38.00% 46,739.68 343,245.38
司
北京奥林匹克置业
40.00% -1,928,051.34 -
投资有限公司
中体同方体育科技
31.00% -710,839.63 -
有限公司
北京北奥大型文化
25.00% 101.14 -
体育活动有限公司
中体竞赛管理有限
80.00% - -
公司
合 计 -5,985,066.38 25,460,275.53
累计权益 股权投资
被投资单位名称 期末数
增减额 准备
西安中体产业有限
-19,929,309.47 1,268,297.11 49,338,987.64
公司
沈阳华新夏宫有限
-18,331,341.81 19,788.00 78,268,280.22
公司
中国航空服务有限
425,060.24 213,789.20 5,738,849.44
公司
中国体育国际经济 -5,899,446.62 - 16,940,873.64
技术合作公司
天津中体影视有限
-6,018,832.37 - 9,981,167.63
公司
中体传播网有限公
-7,950,662.91 - 16,049,337.09
司
中体奥林匹克花园 10,779,250.88 -55,664.59 105,723,586.29
管理有限公司
北京中体天行健身
-2,160,850.58 - 4,789,149.42
科技有限公司
北京中体时尚健身
-1,384,586.64 - 2,615,413.36
科技有限公司
天津中体经纪管理
383,689.76 - 3,470,971.23
有限公司
天津奥林匹克花园
-12,017,488.10 - 27,982,511.90
置业投资有限公司
中奥体育产业有限
_ - 25,000,000.00
公司
北京中体华奥咨询
-637,588.63 - 4,362,411.37
有限公司
北京中体倍力健身
-3,335,334.15 - 5,259,875.85
俱乐部有限公司
上海奥林匹克置业
-2,417,898.77 - 51,587,460.67
投资有限公司
广州奥林匹克花园
-500,000.00 - -
物业管理有限公司
中体明星俱乐部公 198,707.15 - 3,998,707.15
司
北京奥林匹克置业
-6,467,889.61 - 53,532,110.39
投资有限公司
中体同方体育科技
-1,860,809.90 - 15,639,190.10
有限公司
北京北奥大型文化
101.14 - 1,250,101.14
体育活动有限公司
中体竞赛管理有限
- - 40,000,000.00
公司
合 计 -77,125,230.39 1,446,209.72 521,528,984.53
(5)股权投资差额
摊销
单位名称 初始金额 期初数
期限
天津中体经纪管
-87,281.47 10年 -75,643.93
理有限公司
上海奥林匹克置
-25,359.44 10年 -25,148.11
业投资有限公司
合计 -112,640.91 - -100,792.04
本期摊销
单位名称 本期增加 摊余价值
额
天津中体经纪管
- -4,364.08 -71,279.85
理有限公司
上海奥林匹克置
- -1,267.98 -23,880.13
业投资有限公司
合计 - -5,632.06 -95,159.98
单位名称 剩余摊销期限
天津中体经纪管
8年2个月
理有限公司
上海奥林匹克置
9年5个月
业投资有限公司
合计 -
4、主营业务收入、主营业务成本
(1)业务分部报表
营业收入 营业成本
类 别
本年数 上年同期数 本年数 上年同期数
体育赛事广告收入
790,000.00 11,810,862.23 1,803,578.37 6,819,091.99
中空吹塑制品收入
8,369,150.46 8,893,455.77 5,439,664.15 4,208,655.29
信息咨询收入
- 1,200,000.00 - 16,325.00
服务收入 - 6,500,000.00 - 675,399.00
合 计 9,159,150.46 28,404,318.00 7,243,242.52 11,719,471.28
营业毛利
类 别
本年数 上年同期数
-
体育赛事广告收入
1,013,578.37 4,991,770.24
中空吹塑制品收入
2,929,486.31 4,684,800.48
信息咨询收入
- 1,183,675.00
服务收入 - 5,824,601.00
合 计 1,915,907.94 16,684,846.72
注：母公司前五名客户销售的收入总额为4,122,358.04元，占全部销售收入的45
.01%。
(2)地区分部报表
主营业务收入
地区分布
本年数 上年同期数
北 京 - 11,653,168.94
成 都 8,369,150.46 8,893,455.77
天 津 790,000.00 7,857,693.29
合 计 9,159,150.46 28,404,318.00
主营业务成本
地区分布
本年数 上年同期数
北 京 - 2,446,924.00
成 都 5,439,664.15 4,208,655.29
天 津 1,803,578.37 5,063,891.99
合 计 7,243,242.52 11,719,471.28
主营业务毛利
地区分布
本年数 上年同期数
北 京 - 9,206,244.94
成 都 2,929,486.31 4,684,800.48
天 津 -1,013,578.37 2,793,801.30
合 计 1,915,907.94 16,684,846.72
5、投资收益
项 目 本年数
1、股票投资收益
-
2、债权投资收益
-
其中：债券收益
-
其他债权投资收益
-
4、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额
-6,191,897.63
5、股权投资差额摊销
5,632.06
6、股权投资转让收益
206,831.25
合 计
-5,979,434.32
项 目 上年同期数
1、股票投资收益
-
2、债权投资收益
500,774.40
其中：债券收益
500,774.40
其他债权投资收益
-
4、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额
2,983,392.77
5、股权投资差额摊销
4,364.08
6、股权投资转让收益
-
合 计
3,488,531.25
注：投资收益汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及交易
1、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
注册 与本企业
企 业 名 称 主 营 业 务
地址 关系
国家体育总局体育基金管理
北京 本公司股东
中心
中国航空服务有限公司 北京 航空客、货运代理 控股子公司
中国体育国际经济技术合作
北京 体育场馆建设 全资子公司
公司
沈阳华新夏宫有限公司 沈阳 大型公共康乐设施 控股子公司
西安中体产业有限公司 西安 大型康乐设施 控股子公司
体育电视节目制作发
天津中体影视有限公司 天津 控股子公司
行等
中体传播网有限公司 天津 计算机网络服务等 控股子公司
中体奥林匹克花园管理有限 品牌管理、信息服务
北京 控股子公司
公司 等
北京中体天行健身科技有限
北京 健身服务、咨询等 控股子公司
公司
北京中体时尚健身科技有限
北京 健身服务、咨询等 控股子公司
公司
天津奥林匹克花园置业投资
天津 房地产、劳务服务等 控股子公司
有限公司
体育用品的开发、生
天津中体经纪管理有限公司 天津 控股子公司
产销售等
体育赛事组织及策划
北京中体华奥咨询有限公司 北京 控股子公司
咨询
北京中体倍力健身俱乐部有 健身健美、体能测试
北京 控股子公司
限公司 等
上海奥林匹克置业投资有限 房地产开发、经营物
上海 控股子公司
公司 业管理等
开发承办各类体育赛
中体竞赛管理有限公司 北京 事、体育信息技术咨 控股子公司
询等
上海中体奥林匹克置业有限 房地产开发、物业管 控股子公司
上海
公司 理、室内装潢等 的子公司
广州市中时健身康体有限公 控股子公司
广州 健身、美容
司 的子公司
北京中体建筑工程设计有限 控股子公司
北京 建筑工程设计
公司 的子公司
经济性质
企 业 名 称 法定代表人
或类型
国家体育总局体育基金管理
事业法人 魏雪平
中心
中国航空服务有限公司 有限公司 宋海卫
中国体育国际经济技术合作
国有 赖克游
公司
沈阳华新夏宫有限公司 有限公司 魏纪中
西安中体产业有限公司 有限公司 吴振绵
天津中体影视有限公司 有限公司 吴振绵
中体传播网有限公司 有限公司 吴振绵
中体奥林匹克花园管理有限
有限公司 吴振绵
公司
北京中体天行健身科技有限
有限公司 吴振绵
公司
北京中体时尚健身科技有限
有限公司 吴振绵
公司
天津奥林匹克花园置业投资
有限公司 吴振绵
有限公司
天津中体经纪管理有限公司 有限公司 吴振绵
北京中体华奥咨询有限公司 有限公司 魏纪中
北京中体倍力健身俱乐部有 中外合资
吴振绵
限公司 经营企业
上海奥林匹克置业投资有限
有限公司 吴振绵
公司
中体竞赛管理有限公司 有限公司 王俊生
上海中体奥林匹克置业有限
有限公司 吴振绵
公司
广州市中时健身康体有限公
有限公司 苗淑宝
司
北京中体建筑工程设计有限
有限公司 王道正
公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
国家体育总局基金管理中心 - -
中国航空服务有限公司 1,000万元 -
中国体育国际经济技术合作公司 1,243万元 -
沈阳华新夏宫有限公司 8,471万元 -
西安中体产业有限公司 10,000万元 -
天津中体影视有限公司 2,000万元 -
中体传播网有限公司 3,000万元 -
中体奥林匹克花园管理有限公司 10,000万元 -
北京中体天行健身科技有限公司 1,000万元 -
北京中体时尚健身科技有限公司 500万元 -
天津奥林匹克花园置业投资有限公 5,000万元 -
天津中体经纪管理有限公司 600万元 -
北京中体华奥咨询有限公司 625万元 -
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 160万美元 -
上海奥林匹克置业投资有限公司 5,000万元 -
中体竞赛管理有限公司 - 5,000万元
上海中体奥林匹克置业有限公司
1,000万元 4,000万元
广州市中时健身康体有限公司 -
500万元
北京中体建筑工程设计有限公司 200万元 -
企业名称 本期减少数 期末数
国家体育总局基金管理中心 - -
中国航空服务有限公司 - 1,000万元
中国体育国际经济技术合作公司 - 1,243万元
沈阳华新夏宫有限公司 - 8,471万元
西安中体产业有限公司 - 10,000万元
天津中体影视有限公司 - 2,000万元
中体传播网有限公司 - 3,000万元
中体奥林匹克花园管理有限公司 - 10,000万元
北京中体天行健身科技有限公司 - 1,000万元
北京中体时尚健身科技有限公司 - 500万元
天津奥林匹克花园置业投资有限公 - 5,000万元
天津中体经纪管理有限公司 - 600万元
北京中体华奥咨询有限公司 - 625万元
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 - 160万美元
上海奥林匹克置业投资有限公司 - 5,000万元
中体竞赛管理有限公司 - 5,000万元
上海中体奥林匹克置业有限公司
- 5,000万元
广州市中时健身康体有限公司
- 500万元
北京中体建筑工程设计有限公司 - 200万元
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数
百分比
金额
(%)
国家体育总局基金
101,816,000.00 40.14
管理中心
中国航空服务有限
5,100,000.00 51.00
公司
中国体育国际经济
22,840,320.26 100.00
技术合作公司
沈阳华新夏宫有限
96,579,834.03 51.00
公司
西安中体有限公司 68,000,000.00 68.00
天津中体影视有限
16,000,000.00 80.00
公司
中体传播网有限公
30,000,000.00 100.00
司
中体奥林匹克花园
95,000,000.00 95.00
管理有限公司
北京中体天行健身
7,750,000.00 77.50
科技有限公司
北京中体时尚健身
4,000,000.00 80.00
科技有限公司
天津奥林匹克花园
40,000,000.00 80.00
置业投资有限公司
天津中体经纪管理
3,087,281.47 50.00
有限公司
中奥体育产业有限
50,000,000.00 100.00
公司
北京中体华奥咨询
5,000,000.00 80.00
有限公司
北京中体倍力健身
8,595,210.00 65.00
俱乐部有限公司
上海奥林匹克置业
66,005,359.44 54.95
投资有限公司
中体竞赛管理有限
- -
公司
上海中体奥林匹克
4,900,000.00 49.00
置业有限公司
广州市中时健身康
- -
体有限公司
北京中体建筑工程
1,901,013.02 91.70
设计有限公司
企业名称 本期增加数 本期减少数
金额 金额
国家体育总局基金
- -
管理中心
中国航空服务有限
- -
公司
中国体育国际经济
- -
技术合作公司
沈阳华新夏宫有限
- -
公司
西安中体有限公司 - -
天津中体影视有限
- -
公司
中体传播网有限公
- -
司
中体奥林匹克花园
- -
管理有限公司
北京中体天行健身
- 800,000.00
科技有限公司
北京中体时尚健身
- -
科技有限公司
天津奥林匹克花园
5,000,000.00 -
置业投资有限公司
天津中体经纪管理
- -
有限公司
中奥体育产业有限
- 25,000,000.00
公司
北京中体华奥咨询
- -
有限公司
北京中体倍力健身
- -
俱乐部有限公司
上海奥林匹克置业
- -
投资有限公司
中体竞赛管理有限
50,000,000.00 -
公司
上海中体奥林匹克
20,375,000.00 -
置业有限公司
广州市中时健身康
5,000,000.00 -
体有限公司
北京中体建筑工程
- -
设计有限公司
企业名称 期末数
百分
金额
比(%)
国家体育总局基金
101,816,000.00 40.14
管理中心
中国航空服务有限
5,100,000.00 51.00
公司
中国体育国际经济
22,840,320.26 100.00
技术合作公司
沈阳华新夏宫有限
96,579,834.03 51.00
公司
西安中体有限公司 68,000,000.00 68.00
天津中体影视有限
16,000,000.00 80.00
公司
中体传播网有限公
30,000,000.00 100.00
司
中体奥林匹克花园
95,000,000.00 95.00
管理有限公司
北京中体天行健身
6,950,000.00 69.50
科技有限公司
北京中体时尚健身
4,000,000.00 80.00
科技有限公司
天津奥林匹克花园
45,000,000.00 90.00
置业投资有限公司
天津中体经纪管理
3,087,281.47 50.00
有限公司
中奥体育产业有限
25,000,000.00 50.00
公司
北京中体华奥咨询
5,000,000.00 80.00
有限公司
北京中体倍力健身
8,595,210.00 65.00
俱乐部有限公司
上海奥林匹克置业
66,005,359.44 54.95
投资有限公司
中体竞赛管理有限
50,000,000.00 100.00
公司
上海中体奥林匹克
25,275,000.00 50.55
置业有限公司
广州市中时健身康
5,000,000.00 100.00
体有限公司
北京中体建筑工程
1,901,013.02 91.70
设计有限公司
注：本期本公司转让中奥体育产业有限公司50%股份，期末持有该公司50%股份，
对其不存在控制关系。
(4)不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系
企业名称 与本公司 所持股份
关系 比例(%)
沈阳市房产实业公司 本公司股东 22.21
广州奥林匹克花园物业管理有限公司 本公司参股 50.00
天津中体明星俱乐部有限公司 本公司参股 38.00
北京奥林匹克置业投资有限公司 本公司参股 40.00
中体同方体育科技有限公司 本公司参股 31.00
广州奥林匹克物业投资公司 本公司参股 16.68
中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 本公司参股 18.00
本公司控股
大连千森木业有限公司 40.00
子公司参股
本公司控股
上海中体建筑工程有限公司 49.00
子公司参股
本公司控股
北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 29.00
子公司参股
本公司控股
北京易难广告有限公司 30.00
子公司参股
北京北奥大型文化体育活动有限公司 本公司参股 25.00
本公司控股
佛山市顺德区中体健身有限公司 40.00
子公司参股
企业名称
主营业务
沈阳市房产实业公司 房产经营开发
广州奥林匹克花园物业管理有限公司 物业管理
天津中体明星俱乐部有限公司 电视剧等的策划
北京奥林匹克置业投资有限公司 房地产开发、商品房销售等
开发体育科技产品、竞赛管
中体同方体育科技有限公司
理系统等
广州奥林匹克物业投资公司 体育设施的投资等
中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 餐饮、娱乐、健身等
大连千森木业有限公司 木地板制品
上海中体建筑工程有限公司 建筑施工装潢
建筑工程顾问、装饰材料信
北京中体奥园建筑工程顾问有限公司
息咨询
设计、制作、代理、发布国
北京易难广告有限公司
内及外商来华广告
组织文化体育活动、体育比
北京北奥大型文化体育活动有限公司
赛等
佛山市顺德区中体健身有限公司 健美健身服务
2、关联方应收应付款项余额(单位:人民币元)
单 位 名 称 报表项目 期 末 数 性质和内容
北京奥林匹克置业投资有限公司 其他应收款 76,904.60 往来款
其他应收款 92,324.47 往来款
中体同方体育科技有限公司
中体同方体育科技有限公司 预收账款 2,000,000.00 租赁经营费
上海中体建筑工程有限公司 其他应付款 992,405.97 往来款
大连千森木业有限公司 其他应收款 3,403,576.31 往来款
大连千森木业有限公司 其他应付款 200,000.00 代理进口押金
国家体育总局体育基金管理中心 应付股利 2,036,320.00 股利款
沈阳市房产实业公司 应付股利 1,126,944.00 股利款
中体竞赛管理有限公司 其他应付款 48,044,979.67 往来款
广州市中时健身康体有限公司 其他应收款 1,551,557.63 往来款
3、关联交易
本公司本期无关联交易。
八、或有事项
截至报告日，本公司无重大或有事项。
九、承诺事项
1、截止报告日，本公司提供如下担保：
（1）本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理有限公司为其子公司-常州奥林匹
克花园房地产开发有限公司15,000,000.00元短期借款提供担保，贷款银行：中国建设
银行常州新北支行，贷款期限：2003年3月24日至2004年3月23日，年利率5.31%。
（2）中体产业股份有限公司为其控股子公司-中国航空服务有限公司25,000,000
.00元短期借款提供担保，贷款银行：华夏银行北京朝阳门支行，贷款期限2003年4月
17日至2004年4月16日，年利率4.779%， 中体产业股份有限公司2002年度为其担保的
25,000,000.00元借款（期限2002年6月28日至2003年6月28日，贷款银行：中国民生银
行北京朝阳门支行），该公司本期已经归还。
2、截至2003 年6 月30 日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司
为商品房承购人提供抵押贷款担保，累计余额为15,190 万元（银行与商品房承购人签
订的借款合同金额），该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记
后解除。
3、截至2003 年6 月30 日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司
为俱乐部金卡承购人提供个人消费贷款担保，累计余额为100.15万元（银行与俱乐部
金卡承购人签订的借款合同金额），该保证责任在贷款期限最长五年还款结束后解除
。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、2003 年8 月6 日，本公司向中国光大银行北京宣武支行信用借款人民币5000
万元，借款期限1 年，年利率5.31％。
2、2003 年7 月30 日，本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司向中国
民生银行上海闵行支行借款人民币2000 万元,借款期限5 个月，年利率5.04％；同日
，该公司向上海市松江区九亭镇农村信用合作社借款人民币3000 万元，借款期限5 个
月，年利率5.04％；此两项借款均采取保证担保形式，均由上海中体奥林匹克置业有
限公司提供担保。
十一、其他重要事项
1、公司控股子公司中国航空服务有限公司系由中国航空服务公司改制而成，于2
002 年6 月25 日取得改制后的营业执照，因改制本公司收回其房屋建筑物等部分资产
，房地产权证的过户手续正在办理之中。
2、（1）2002 年本公司拟以4500 万元的价格向广东奥园置业集团有限公司的控
股子公司广州番禺金业园房地产开发有限公司收购其在广州奥林匹克花园中所属的奥
林匹克大厦，由于截至本报告日该大厦仍处于抵押状态，故资产收购仍未进行，该资
产收购只有在解除大厦抵押后方能进行。
（2） 根据2002 年本公司、广东奥园置业集团有限公司、广州奥园大型房地产管
理有限公司和广州番禺金业园房地产开发有限公司签订的《债权债务转让协议》，本
公司拟将2002 年应收广东奥园置业集团有限公司3600 万元的股权款和应收广州奥园
大型房地产管理有限公司900 万元的股权款向广州番禺金业园房地产开发有限公司转
让，广州番禺金业园房地产开发有限公司同意以其通过本公司收购奥林匹克大厦对本
公司形成的债权作为对价，抵销本公司对其4500 万元的债务。由于上述（1）资产收
购尚未进行，本公司应收广东奥园置业集团有限公司3600万元的股权款和应收广州奥
园大型房地产管理有限公司900 万元的股权款，现作为公司债权处理。
附：资产减值准备明细表
合并 2003年6月 单位: 人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 5,680,198.00 105,711.05
其中：应收帐款 1,654,536.70 432.33
其他应收款 4,025,661.30 105,278.72
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 356,014.01 53,165.40
其中：库存商品 250,916.66 53,165.40
原材料 105,097.35 -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 34,429,750.01 -
其中：房屋、建筑物 7,454,452.74 -
机器设备 22,448,567.94 -
运输设备 1,501,370.35 -
其他设备 3,025,358.98 -
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
合 计 40,465,962.02 158,876.45
合并 本年转回数 年末余额
项 目 130,162.23 5,655,746.82
一、坏帐准备合计 3,286.19 1,651,682.84
其中：应收帐款 126,876.04 4,004,063.98
其他应收款 -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - 409,179.41
三、存货跌价准备合计 - 304,082.06
其中：库存商品 - 105,097.35
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 38,888.07 34,390,861.94
五、固定资产减值准备合计 - 7,454,452.74
其中：房屋、建筑物 37,038.47 22,411,529.47
机器设备 1,849.60 1,499,520.75
运输设备 - 3,025,358.98
其他设备 - -
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 169,050.30 40,455,788.17
合 计
公司法定 主管会计工作 公司会计机
代表人 的公司负责人： 构负责人：
七、备查文件
（一）载有董事长签名的公司半年度报告正本。
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人
签章的公司半年度财务报告正本。
（三）报告期内公司在中国证监会指定报刊《中国证券报》和《上海证券报》上
公开披露的所有公司文件的正本和公告原稿。
（四）《公司章程》正本。
中体产业股份有限公司董事长：
2003年8月8日
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