中体产业集团股份有限公司2006年年度报告
重要提示

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2、洪祖杭董事因公务未能出席本次董事会会议，委托吴振绵
董事代为出席。

3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准
无保留意见的审计报告。

4、公司董事长王俊生先生，总裁吴振绵先生，财务总监沈虹
女士、财务审计部经理郑薇薇女士声明：保证本年度报告中财务报
告的真实、完整。


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

目
录


一、公司基本情况简介............................. 
1 
二、主要财务数据和指标........................... 
1 
三、股本变动及股东情况........................... 
3 
四、董事、监事和高级管理人员..................... 
5 
五、公司治理结构................................. 
8 
六、股东大会情况简介............................. 
9 
七、董事会报告.................................. 10 
八、监事会报告.................................. 15 
九、重要事项.................................... 16 
十、财务会计报告................................ 19 
十一、备查文件目录.............................. 66 


0 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

一、公司基本情况简介 
1、公司法定中文名称：中体产业集团股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：中体产业 
公司英文名称：china sports industry group co.，ltd 
公司英文名称缩写：csic 
2、公司法定代表人：王俊生 
3、公司董事会秘书：王戊一 
电话：（010）65536158 
传真：（010）65515338 
e-mail：wangwuyi@sport158.com 
联系地址：北京市朝阳区朝外大街225号 
4、公司注册地址：天津市新技术产业园区武清开发区三号路 
公司办公地址：北京市朝阳区朝外大街225号 
邮政编码：100020 
公司国际互联网网址：http://www.csi158.com/ 
公司电子信箱：csic@sport158.com 
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书处 
6、公司a股上市交易所：上海证券交易所 
公司a股简称：中体产业 
公司a股代码：600158 
7、其他有关资料 
公司首次注册登记日期：1998年3月13日
公司首次注册登记地点：天津市新技术产业园区武清开发区三号路 
公司法人营业执照注册号：企股国字第001155号 
公司税务登记号码：国税津字120222710921568 
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京阜成门外大街2号万通新世界广场
708室 

二、主要财务数据和指标 

(一)本报告期主要财务数据 
单位:元 币种:人民币 

项目金额
利润总额124,152,829.38 
净利润40,852,350.97 
扣除非经常性损益后的净利润29,759,694.59 
主营业务利润388,102,534.36 
其他业务利润3,199,855.79 
营业利润116,202,804.75 
投资收益4,598,178.58 
补贴收入3,117,856.21 

1 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

营业外收支净额233,989.84 
经营活动产生的现金流量净额35,414,382.50 
现金及现金等价物净增加额193,765,675.34 

(二)扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目金额
营业外收支净额506,948.59 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益1,786,925.96 
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免2,842,772.32 
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,258,630.13 
以前年度已经计提各项减值准备的转回2,697,379.38 
合计11,092,656.38 

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 

单位:元 币种:人民币 

主要会计数据 2006 年 2005 年
本年比上年增
减(%) 2004 年
主营业务收入1,014,930,113.08 847,278,163.58 19.79 1,057,176,408.25 
利润总额124,152,829.38 113,827,851.99 9.07 78,641,748.70 
净利润40,852,350.97 31,030,639.91 31.65 20,961,138.10 
扣除非经常性损益的净利润29,759,694.59 22,955,664.19 29.64 17,625,961.08 
每股收益0.1611 0.1223 31.73 0.0826 
净资产收益率（%） 4.66 3.65 增加1.01 个百
分点
2.58 
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%） 
3.39 2.70 增加0.69 个百
分点
2.17 
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%） 
3.46 2.78 增加0.68 个百
分点
2.17 
经营活动产生的现金流量净额35,414,382.50 -339,072,716.10 不适用 210,017,617.14 
每股经营活动产生的现金流量净额0.1396 -1.3368 不适用 0.8250 
2006 年末 2005 年末
本年末比上年
末增减(%) 2004 年末
总资产3,040,483,366.27 2,307,391,495.83 31.77 2,563,304,044.64 
股东权益（不含少数股东权益）877,123,560.58 849,593,492.78 3.24 813,159,047.24 
每股净资产3.4580 3.3495 3.24 3.2059 
调整后的每股净资产3.3427 3.2249 3.65 3.0409 

(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 

单位:元 币种:人民币 

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润未确认的投资损失股东权益合计
期初数253,648,200.00 499,652,537.34 64,331,820.62 22,231,871.70 19,588,927.02 -9,859,863.90 849,593,492.78 
本期增加1,210,174.13 34,678,324.61 40,852,350.97 686,434.70 77,427,284.41 
本期减少22,231,871.70 27,665,344.91 49,897,216.61 
期末数253,648,200.00 500,862,711.47 99,010,145.23 0.00 32,775,933.08 -9,173,429.20 877,123,560.58 

资本公积变动原因：主要是股权投资准备增加所致。 
盈余公积变动原因：主要是从净利润中提取以及从法定公益金中转入所致。 
法定公益金变动原因：全部转入盈余公积。 
未分配利润变动原因：增加系公司盈利所致，减少系公司向股东分配利润所致。 

2 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

三、股本变动及股东情况 
(一)股本变动情况 
1、股份变动情况表 
单位:股 

本次变动前本次变动后
数量比例(%) 数量比例(%) 
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份139,398,200 54.96 139,398,200 54.96 
境外法人持有股份38,200,000 15.06 38,200,000 15.06 
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计177,598,200 70.02 177,598,200 70.02 
二、已上市流通股份
1、人民币普通股76,050,000 29.98 76,050,000 29.98 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计76,050,000 29.98 76,050,000 29.98 
三、股份总数253,648,200 100.00 253,648,200 100.00 

2、股票发行与上市情况 

（1）前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
（2）公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数的变动。
报告期内，公司原第二大股东沈阳房产实业有限公司持有并被全部冻结的
56,347,200股国有法人股（占公司总股本的22.21%），经司法拍卖，已于2006年11月
6日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司划转过户给富邦资产管理有限公司、新
理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司。 

过户完成后,公司原第二大股东沈阳房产实业有限公司不再持有本公司股份；富邦资
产管理有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有
限公司分别持有本公司14,086,800股，均占公司总股本的5.55%，并列成为公司第三大
股东。 

（3）现存的内部职工股情
况
本报告期末公司无内部职工股
。
3 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 
单位:股 

报告期末股东总数31,854 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股
比例
(%) 
持股总数
年度
内增
减
股份类
别
持有非流
通股数量
质押或冻
结的股份
数量
国家体育总局体育基
金管理中心
国有股东 25.08 63,616,000 未流通 63,616,000 
金保利亚洲有限公司外资股东15.06 38,200,000 未流通38,200,000 
上海汉晟信投资有限
公司 5.55 14,086,800 未流通 14,086,800 
北京美华恒润科贸有
限公司 5.55 14,086,800 未流通 14,086,800 
新理益集团有限公司 5.55 14,086,800 未流通14,086,800 
富邦资产管理有限公
司 5.55 14,086,800 未流通 14,086,800 
国家体育总局体育彩
票管理中心
国有股东 3.66 9,295,000 未流通 9,295,000 
中华全国体育基金会国有股东3.66 9,295,000 未流通9,295,000 
金鑫证券投资基金流通股东1.36 3,462,252 已流通0 
国家体育总局体育器
材装备中心
国有股东 0.33 845,000 未流通 845,000 

前十名流通股股东持股情况 
股东名称 持有流通股的数量 股份种类 
金鑫证券投资基金 3,462,252 人民币普通股 
北京资和信咨询中心 534,400 人民币普通股 
厦门金鹿经济建设发展公司 500,000 人民币普通股 
应端正 478,593 人民币普通股 
林平 387,833 人民币普通股 
李志辉 314,134 人民币普通股 
舒涛 251,700 人民币普通股 
刘恒显 245,978 人民币普通股 
沈怡明 223,300 人民币普通股 
北京资和信担保有限公司 212,600 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动
关系的说明 
公司未知前十名流通股股东间是否存在关联关系或一
致行动人的情况。 
公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存
在关联关系。 

第1、7、8、10名股东均为国家体育总局下属之事业单位，公司未知其他股东间是否
存在关联关系及一致行动人情况。 

4 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

2、控股股东及实际控制人简介 

(1)法人控股股东情况 
控股股东名称：国家体育总局体育基金管理中心 
法人代表：魏雪平 
注册资本：1,835万元 
成立日期：1994年5月5日
主要经营业务或管理活动：根据国家有关基金管理的法律和法规，筹集和管理体育基
金，保证体育基金的保值增值。 

(2)法人实际控制人情
况 
实际控制人名称：国家体育总
局 
局长：刘
鹏 
(3)控股股东及实际控制人变更情
况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。 
(4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 

单位:万元 币种:港元 

股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 
金保利亚洲有限公司 洪祖杭 200 1989 年10 月11 日投资、芯片设计、烟草经销等

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四、董事、监事和高级管理人员 
(一)董事、监事、高级管理人员情况 
单位:股 币种:人民币 

姓名职务
性
别
年
龄
任期起始
日期
任期终止
日期
年初
持股
数
年末
持股
数
股
份
增
减
数
变动
原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额(万
元)税前
王俊生董事长男58 2004-05 2007-05 58.70 
吴振绵副董事长、总裁男59 2004-05 2007-05 10,140 10,140 58.70 
魏雪平董事男61 2004-05 2007-05 10,140 10,140 *3.00 
洪祖杭董事男60 2004-05 2007-05 3.00 
刘益谦董事男44 2006-12 2007-05 3.00 
徐毓荣董事男35 2006-12 2007-05 3.00 
董志光独立董事男49 2004-05 2007-05 5.00 
刘永泽独立董事男57 2004-05 2007-05 5.00 
王巍独立董事男49 2005-09 2007-05 5.00 
宋海卫监会事主席男55 2004-05 2007-05 16,900 16,900 41.10 
刘刚监事男56 2006-05 2007-05 1.50 
尹晓阳监事女38 2006-05 2007-05 0.00 
万骊华监事男43 2004-05 2007-05 24.00 
郑薇薇监事女46 2004-05 2007-05 18.90 
陈穗建副总裁男47 2004-05 2007-05 50.00 
郑玉春副总裁男47 2004-05 2007-05 7,800 7,800 39.67 
沈虹副总裁兼财务总监女49 2004-05 2007-05 39.67 
王戊一副总裁兼董事会秘书男48 2004-05 2007-05 39.67 
陈顺副总裁男44 2006-03 2007-05 31.50 
合计/ / / / / / 430.41 

*注：尚未实际领取
。 
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历
： 
(1)王俊生,曾任中国足协副主席、国家体育总局足球运动管理中心主任、党委书记，
中体产业集团股份有限公司监事会主席、党委书记。现任中体产业集团股份有限公司董事
长、党委书记，中国足球协会副主席。 
(2)吴振绵,曾任中体产业集团股份有限公司总经理。现任中体产业集团股份有限公司
副董事长、总裁，中国篮球协会副主席，中国武术协会副主席。 
(3)魏雪平,曾任国家体育总局体育器材装备中心主任、国家体育总局体育基金管理中
心主任。现任中体产业集团股份有限公司董事、国家体育总局体育基金管理中心主任。 
(4)洪祖杭,曾任香港康体发展局董事局董事、金保利亚洲有限公司董事长兼总经理、
中体产业集团股份有限公司独立董事。现任十届全国政协委员、中体产业集团股份有限公
司董事、金保利亚洲有限公司董事长兼总裁。 
(5)刘益谦,曾就职于上海森林电子工程有限公司、上海迈尔福电工设备有限公司，现
任新理益集团有限公司董事长，天茂实业集团股份有限公司董事长。 
(6)徐毓荣,曾就职于万国证券有限公司闸北路营业部副经理、华夏证券有限公司陆家
浜路营业部副经理，现任新理益集团有限公司副总裁。 
(7)董志光,曾任南方证券有限公司总会计师、南方证券股份有限公司董事、董事会秘
书、中国安泰集团有限公司总裁。现任中体产业集团股份有限公司独立董事、深圳市澳圣
佳特经贸有限公司董事长。 
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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(8)刘永泽,长期在东北财经大学工作。现任东北财经大学会计学院院长，教授，博士
生导师，中国会计学会理事、中体产业集团股份有限公司、沈阳新区开发建设股份有限公
司、鞍钢新轧钢股份有限公司、辽宁华锦通达化工股份有限公司、沈阳机床股份有限公司
独立董事。 
(9)王巍,曾任中国建设银行辽宁分行投资处职员、中国银行总行国际金融研究所助理
研究员、美国化学银行分析师、美国世界银行顾问、中国南方证券有限公司副总裁，万盟
投资管理有限公司董事长。现任全国工商联并购公会会长，中体产业集团股份有限公司独
立董事。 
(10)宋海卫,曾任中国航空服务公司总经理、中体产业股份有限公司董事、副总经理。
现任中体产业集团股份有限公司监事会主席。 
(11)刘刚,曾任国家体育总局桥牌运动管理中心主任，棋牌运动管理中心党委书记，
中国棋院副院长。现任国家体育总局体育基金管理中心副主任。 
(12)尹晓阳，曾在中国建筑工程（澳门）有限公司、中国建筑工程总公司、北京雅世
房地产开发有限公司、华普产业集团北京中地房地产开发有限公司、汕头市联美投资（集
团）有限公司任职。现任联美（中国）投资集团有限公司财务总监，中体产业集团股份有
限公司监事。 
(13)万骊华,曾任西安中体实业有限公司总经理、中体健身投资管理有限公司副总裁。
现任中体产业集团股份有限公司监事、中体健身投资管理有限公司总裁。 
(14)郑薇薇,曾任中体产业集团股份有限公司财务部副经理、经理。现任中体产业集
团股份有限公司财务审计部经理，中体产业集团股份有限公司监事。 
(15)陈穗建,曾任上海奥林匹克花园置业投资有限公司总经理、天津奥林匹克花园置
业投资有限公司总经理。现任中体产业集团股份有限公司副总裁。 
(16)郑玉春,曾任中体产业股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。现任中体产
业集团股份有限公司副总裁。 
(17)沈虹,曾任中体产业集团股份有限公司副总经理、财务总监。现任中体产业集团
股份有限公司副总裁兼财务总监。 
(18)王戊一,曾任中体产业集团股份有限公司证券部经理、董事会秘书。现任中体产
业集团股份有限公司副总裁兼董事会秘书。 
(19)陈顺,曾任中体产业集团股份有限公司人力资源部经理、总经理助理、总裁助理。
现任中体产业集团股份有限公司副总裁。 
(二)在股东单位任职情况 

姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴
魏雪平 国家体育总局体育基金管理中心 主任 是 
洪祖杭 金保利亚洲有限公司 董事长兼总裁是 
刘益谦 新理益集团有限公司 董事长 是 
徐毓荣 新理益集团有限公司 副总裁 是 
刘 刚 国家体育总局体育基金管理中心 副主任 是 

在其他单位任职情况 

姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴
董志光 深圳市澳圣佳特经贸有限公司 董事长 是 
刘永泽 东北财经大学会计学院 院长、教授 是 
王 巍 万盟投资管理有限公司 董事长 是 
尹晓阳 联美（中国）投资有限公司财务总监是

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的报酬由股东大会决
定，其他高级管理人员的报酬由董事会决定。 

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：经公司第七次股东大会审议通过的《董
事长年薪标准》及第二届董事会第九次会议审议通过并经第三届董事会2006年第八次临
时会议调整的《公司高管人员薪酬制度》。 

3、公司为独立董事提供每人每年50,000元（税前）的津贴，其他董事的津贴为每人
每年30,000元（税前），所有监事的津贴为每人每年15,000元（税前），公司报销所有
独立董事参加董事会会议的交通、住宿等费用。 

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 

姓名 担任的职务 离任原因 
陈宾欢 辞去公司监事 退休 
刘 刚 补选为公司监事 
苏壮强 辞去公司董事 股东变更 
肇广才 辞去公司董事 股东变更 
刘益谦 补选为公司董事 
徐毓荣 补选为公司董事 

在报告期内，经公司总裁提名，第三届董事会第五次会议聘任陈顺先生为公司副总裁。

(五)公司员工情况 
截止报告期末,公司在职员工为1300人,需承担费用的离退休职工为0人。 
员工的结构如下： 
1、专业构成情况 

专业类别 人数 
管理人员 237 
营销和销售人员 175 
工程技术人员 136 
财务人员 81 
一般行政人员 105 
生产及后勤服务人员 566 

2、教育程度情况 

教育类别 人数 
大学本科及本科以上学历 325 
大学专科学历 267 
高中及中专学历 348 
初中及初中以下学历 360 

五、公司治理结构 
(一)公司治理的情况 
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善
公司法人治理结构，以规范公司运作。 
1、关于股东与股东大会：公司充分认识到股东作为公司投资人的意义，平等对待每
一位股东，特别是确保中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；
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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

公司在召开股东大会时，严格依照法律、法规和公司章程的规定行事，在会议召集、提案
及审议、表决及决议等方面，确保同股同权，公平公开；每次股东大会均由律师出席见证；
公司平时认真接待股东来访、来信、来电，并及时、准确、耐心地进行答复，使股东能了
解公司的运作情况。 

2、关于董事会和董事：公司董事会作为决策机构，本着为全体股东服务的理念，尽
心尽力，确保股东利益的最大化。各位董事均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，
为公司重大事项的决策尽职尽责。尤其是独立董事均能以认真负责地做好本职工作，在公
司股权分置改革等重大决策中发挥了重要的作用。 

3、关于监事会和监事：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；监事能
认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司的财务及董事、经理和其他高
级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 

(二)独立董事履行职责情况 

1、董事会现有独立董事3名，符合《公司章程》的规定。 

2、独立董事参加董事会的出席情况 

独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
董志光 9 9 0 0 
刘永泽 9 9 0 0 
王 巍 9 8 1 0 

3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出
异议。 

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 

1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，有独立的生产、供应、销
售系统。公司业务与控股股东未有关联，并不构成同业竞争。公司报告期内未与控股股东
进行任何关联交易。 

2、人员方面：公司人员在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司董事

长、总裁、副总裁、董事会秘书和财务总监均未在控股股东处任职。 
3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰。 
4、机构方面：公司拥有独立的决策管理和经营机构，与控股股东及其职能部门完分

开，各自独立运作。 
5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建
立了财务会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。 

(四)高级管理人员的考评及激励情况 
根据《公司高管人员薪酬制度》的相关规定进行考评及激励。 

六、股东大会情况简介 
(一)年度股东大会情况 
公司于2006年5月16日召开第九次股东大会。会议决议公告刊登在2006年5月17
日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

会议主要审议通过了《2005年年度报告》及2005年度公司利润分配、修改公司章程、
补选公司监事等事项的议案。 

(二)临时股东大会情况 

公司于2006年12月25日召开2006年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于
董事变更的议案》，会议决议公告刊登在2006年12月27日的《中国证券报》、《上海
证券报》上。 

(三)股权分置改革相关股东会议情况 

公司于2006年12月25日召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了《公司
股权分置改革方案》，会议决议公告刊登在2006年12月27日的《中国证券报》、《上
海证券报》上。 

七、董事会报告 
(一)管理层讨论与分析 

1、报告期内公司整体经营情况回顾 

（1）公司总体经营情况 
2006 年国家宏观经济的持续增长，给公司的发展增添了活力，同时国家对宏观经济
的调控政策，也对公司的经营活动带来了影响。因此，总体上公司所面临的宏观经济环境
可以说是喜忧参半。为此，公司董事会牢牢把握住了公司的发展方向，公司经营班子在董
事会的领导下，围绕既定的“一园二健三竞赛”的发展战略，采取了多种措施，积极克服
国家宏观调控政策对公司带来的影响，各项经营活动均取得了较好的业绩。全年公司共实
现主营业务收入10.15亿元，利润总额1.24亿元，净利润4085万元，分别比2005年增
长了19.79%、9.07%和31.65%。 

在体育主题地产“奥林匹克花园”项目建设上，本报告期内，延续了以前年度良好的
发展势头，已有的上海、天津、沈阳等项目均进展顺利，取得了较好的收益。同时本报告
期内公司又有无锡、连云港等新项目开工。此外，在控制公司投资规模的同时，加强了品
牌输出与管理，公司通过多种措施，有效地进行了品牌宣传和推广工作。 

在健身俱乐部建设上，公司在巩固原有的俱乐部的基础上，积极拓展新的地区，报告
期内又相继发展了8 家加盟店，目前中体倍力已在全国13 个城市正式运营和签约了26
家俱乐部。在社区健身俱乐部方面，以“中体健身会”的名义开办的第一家社区健身俱乐
部已在报告期内正式营业，受到了社区业主的热烈欢迎，并有多家开发商正在与“中体健
身会”协商合作事宜。报告期内，中体健身投资有限公司继续与合作方成功地举办了第三
届北京国际健身大会，本届大会在各项指标上都比往届大会有了大幅提高，展会的专业水
平和服务质量也有了很大的提升，取得了良好的经济效益和社会效益。 

在体育赛事运作上，本报告期内，公司在继续做好日常业务，如纪念奥林匹克日长跑
活动、首届全国青少年体育俱乐部运动会、明星足球队比赛、“人文奥运·盛典西安”大
型奥运主题活动、浙江省省运会、第二届亚洲沙滩运动会等各种大型体育赛事或活动的组
织策划；运动员代言经纪等工作外，将业务重点向奥运倾斜，重点工作有：（1）继续做
好“奥组委风险管理和保险咨询顾问”及“中国文体明星北京奥运宣传助威团”的工作；

（2）作为联合体的一员成为奥运会票务代理的独家供应商；（3）公司与组委会签约，正
式成为北京奥运会的特许零售商；（4）公司获得了北京奥组委关于“奥林匹克文化广场”
10 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

的正式授权，授权公司在京外城市建设“奥林匹克文化广场”，目前正在从事各项前期准
备工作；（5）公司为多家奥运赞助商、合作伙伴、独家供应商提供奥运体育营销咨询服
务。此外，公司还开始介入体育场馆的运营，目前佛山岭南明珠体育馆已由公司运营。 

（2）公司主营业务及经营状况
1）主营业务分行业情况表
单位:元币种:人民币

分行业或分产品主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%) 
主营业务成
本比上年增
减(%) 
主营业务利润
率比上年增减
(%) 
咨询、管理收入69,633,390.38 25,729,976.19 63.05 17.24 3.49 增加4.91 个百
分点
健身服务收入51,423,821.22 29,268,696.86 43.08 23.80 57.21 减少12.10 个百
分点
体育赛事收入20,664,380.22 19,449,837.33 5.88 -63.43 -62.37 减少2.65 个百
分点
机票、货运代理收入102,480,745.07 21,423,408.03 79.10 36.77 -28.75 增加19.23 个百
分点
房地产销售收入694,115,144.40 444,392,092.36 35.98 46.02 45.70 增加0.14 个百
分点
技术服务收入40,335,460.00 451,800.55 98.88 -31.80 
合计1,014,930,113.08 568,426,180.50 43.99 19.79 14.39 增加2.64 个百
分点

2）、主营业务分地区情况表

单位:元币种:人民币

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 
上海 434,959,849.92 -9.01 
天津 282,916,001.73 1,938.40 
北京 171,768,871.98 -6.65 
江苏 21,000,000.00 1,322.50 
广东 20,096,258.49 -74.39 
四川 17,955,859.32 421.02 
江西 15,200,000.00 149.18 
福建 14,159,833.00 

（3）主要供应商、客户情况 
公司的主营业务具有服务业的特征，为此对供应商的依赖较少，而客户也较为分散。
公司前五名客户的销售收入总额为53,801,740.00元，占全部销售收入的5.30%。 

（4）报告期内公司资产构成及财务数据同比变动情况及说明（单位：人民币元） 
项目报告期末报告期初增减率变动原因
货币资金444,482,471.84 256,433,648.11 73.00 预售房款增加等
其他应收款268,179,401.89 384,843,538.30 -30.00 收回往来款等
应付帐款438,812,636.78 174,786,288.93 151.00 应付土地款及工程款
增加等
一年内到期的长期0.00 50,000,000.00 -100.00 已归回银行贷款等

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

负债
长期借款310,500,000.00 45,000,000.00 590.00 借款增加等
营业费用119,513,092.70 76,835,107.05 56.00 广告费增加等
财务费用10,612,373.32 2,602,878.36 308.00 借款增加、利率调整等

（5）公司现金流量表同比变动情况及说明（单位：人民币元） 
项目报告期末报告期初增减率变动原因
销售商品、提供劳
务收到的现金
1,202,455,571.48 685,313,493.54 75.46 公司主营业务增长
收到的其他与经营
活动有关的现金
636,275,746.17 220,554,420.46 188.49 主要为往来款项增加
支付的其他与经营
活动有关的现金548,407,287.75 401,797,734.14 36.49 
主要为往来款项、营业
费用和管理费用的增
加所致

（6）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 
1）公司控股的中体奥林匹克花园集团管理有限公司（占73.25%的股份）在本报告期
内取得了良好的经营业绩，该公司主要经营范围是对奥林匹克花园进行品牌输出和管理。
本报告期该公司实现净利润2821万元，本公司获得投资收益2067万元。 

2）公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司（合计占54.95%的股份）在本报
告期内取得了良好的经营业绩。该公司主要从事"上海奥林匹克花园"的开发建设。本报告
期该公司实现净利润6088万元，本公司获得投资收益3183万元。 

3）公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司（合计占90%的股份）在本
报告期内取得了良好的经营业绩。该公司主要从事"天津奥林匹克花园"的开发建设。本报
告期该公司实现净利润3077万元，本公司获得投资收益2563万元。 

4）公司控股子公司北京中体华奥咨询有限公司（占80%的股份）在本报告期内取得
较好的经营业绩，该公司主要经营范围是体育赛事组织及策划咨询等。本报告期该公司实
现净利润1085万元，本公司获得投资收益868万元。 

5）公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司（合计占100%的股份）在本报告
期内取得较好的经营业绩，该公司主要经营范围是健身服务、咨询、连锁服务等。本报告
期该公司实现净利润192万元，本公司获得投资收益188万元。 

6）公司控股子公司沈阳华新夏宫有限公司（占51%的股份），本报告期内受到多种
因素影响，产生了较大亏损，共亏损712万元，影响本公司收益363万元。 

7）公司下属的成都滑翔机厂本报告期内受到多种因素的影响，产生较大亏损，共影
响本公司收益384万元。 

2、对公司未来发展的展望 

公司所处的行业为体育产业。作为大文化产业的一部分，具有典型的消费升级换代的

特征。人们在经历一般性消费，满足吃穿后，开始提升了住、行的质量。在这些基本消费
得到充分满足后，以追求健康，追求精神文化的满足是消费升级的特点，而体育产业作为
这其中的一部分，具有不可替代的作用。这也是发达国家体育产业高度发达的根本原因之
一。改革开放以来，我国经济已经历了持续的高速发展，人民生活水平有了显著的提高，
已经开始从温饱型社会向小康型社会转变，特别是2008年北京奥运会临近，为我国体育
产业的发展拓展了良好的空间。 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

面对一个良好的发展机遇，作为以发展体育产业为已任的公司，将紧紧抓住这一难得
的发展机遇，突出重点地发展奥林匹克花园、健身俱乐部、体育赛事三大支柱性业务，做
大做强，以良好的业绩回报股东。 

在2007年，公司将着重做好以下工作： 

1）完成董事会换届工作，制订公司新的三年发展规划，力争在新一届董事会的领导
下，使公司发展迈上新的台阶。 

2）随着2008北京奥运会的临近，突出重点地做好已有奥运会项目。其中最主要的是
三项工作：一是发挥公司是票务独家供应商成员的优势，积极开发高附加值产品；二是积
极开展奥运特许商品的特许零售业务；三是积极推进奥林匹克文化广场的建设。 

3）把握住人们追求健康的趋势，在稳固和发展中体倍力健身俱乐部的基础上，大力
推进“中体健身会”社区俱乐部的发展，并积极探索培训、大型群体活动等健身衍生业务
的发展。 

4）稳步发展奥林匹克花园项目，同时积极运作以体育场馆的建设、运营为特点的中
奥广场项目，力争有新的突破。 

5）重视资本市场的作用，积极寻求在资本市场发展壮大公司的路径。 

6）从建立长远激励机制出发，结合公司实际情况，在适当时机着手制定管理层股权
激励计划。 

7）以“治理商业贿赂”活动为契机，进一步完善和健全公司的内部控制制度，加强
风险控制和成本控制，提高公司盈利水平。 

8）加强企业责任意识，在注重经济利益的同时，更多关注社会责任，使企业融入和
谐社会的建设中去。 

3、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的
财务状况和经营成果的影响情况 

1）长期股权投资差额 

按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条和“通知”的有关规
定，公司采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资
差额截止2006年12月31日尚未摊销完毕的余额4,568,630.38元（全部为子公司中体奥
林匹克花园管理集团有限公司的长期股权投资差额）应全额冲销，并调减2007年1月1
日留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为2007年1月1日的认
定成本。 

2）所得税 

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏
账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资
产，增加了2007年1月1日留存收益1,832,806.97元（其中：子公司中体奥林匹克花园
管理集团有限公司的递延所得税资产115,679.78元，子公司上海奥林匹克置业投资有限
公司的递延所得税资产1,717,127.19元）。 

3）其他 

公司2006年12月31日按照现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的
权益为296,670,634.16元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东
权益296,670,634.16元。 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(二)公司投资情况 
报告期内公司在对外投资上，主要是控股或参股公司对外投资，其规模均控制在投资

主体的可控范围内，即净资产的范围内。此外，没有重大的对外投资项目。
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。

(三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 

(四)董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 

（1）、公司于2006年3月29日召开第三届董事会第五次会议，审议通过《2005年
董事会工作报告》、《2005年总裁工作报告》、《公司2005年度报告》及《年度报告摘
要》、《公司2005年利润分配预案》、《修改公司章程的议案》、《公司高管人员考核
意见》、《公司续聘审计机构的议案》，同意公司向深圳发展银行北京建国门支行申请壹
亿元人民币的综合授信额度，向民生银行北京成府路支行申请叁仟万元人民币贷款，向深
圳发展银行北京建国门支行申请叁仟万元、贰仟万元人民币贷款。经公司总裁提议，同意
聘任陈顺先生为公司副总裁。审议通过《关于召开公司第九次股东大会（2005年年会）
的议案》。会议决议公告刊登在2006年3月31日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
（2）、公司于2006年4月29日召开第三届董事会2006年第一次临时会议，审议通
过《公司2006年第一季度报告》。《公司2006年第一季度报告摘要》刊登在2006年4
月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 
（3）、公司于2006年6月30日召开第三届董事会2006年第二次临时会议，审议通
过《关于向中国民生银行成府路支行申请贷款的议案》。会议决议公告刊登在2006年7
月1日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 
（4）、公司于2006年7月31日召开第三届董事会2006年第三次临时会议，审议通
过《出售广州奥林匹克大厦的议案》。会议决议公告刊登在2006年8月3日的《中国证
券报》、《上海证券报》上。 
（5）、公司于2006年8月3日召开第三届董事会2006年第四次临时会议，审议通
过《公司2006年半年度报告》。《公司2006年半年度报告摘要》刊登在2006年8月5
日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 
（6）、公司于2006年9月30日召开第三届董事会2006年第五次临时会议，审议通
过《关于向中国民生银行北京成府路支行申请综合授信额度的议案》。会议决议公告刊登
在2006年10月10日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 
（7）、公司于2006年10月20日召开第三届董事会2006年第六次临时会议，审议
通过《公司2006年第三季度报告》。《公司2006年第三季度报告摘要》刊登在2006年
10月23日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 
（8）、公司于2006年11月23日召开第三届董事会2006年第七次临时会议，审议
通过《关于变更董事的议案》、《关于同意控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公
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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

司为其控股子公司无锡生命置业有限公司提供担保的议案》、《关于同意控股子公司中体
奥林匹克花园管理集团有限公司和上海中体房地产有限公司共同为其控股子公司惠州奥
林匹克花园置业有限公司提供担保的议案》、《关于资产交易的议案》。会议决议公告刊
登在2006年11月27日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 

（9）、公司于2006年12月25日召开第三届董事会2006年第八次临时会议，根据
公司董事会成员的变更，对董事会各专门委员会的成员调整，并审议通过了《关于转让沈
阳夏宫股权的议案》、《关于向银行贷款的议案》、《公司股东关于调整公司高级管理人
员年薪方案的议案》。会议决议公告刊登在2006年12月27日的《中国证券报》、《上
海证券报》上。 
2、董事会对股东大会决议的执行情
况 
公司董事会认真履行了股东大会通过的决议
： 


（1）、第九次股东大会通过的每10股分配现金红利0.60（含税）元的2005年度利
润分配方案，已于2006年7月实施完毕。 
（2）、股权分置改革相关股东会议通过的流通股股东每10股获赠2.8股的公司股权
分置改革方案，已于2007年2月实施完毕。 
(五)利润分配或资本公积金转增预案 

经北京兴华会计师事务所有限责任公司的审计确认，公司2006 年度实现净利润
40,852,350.97元（母公司43,619,619.98元），提取法定盈余公积金12,391,334.11元
（母公司4,361,962.00 元）、公司下属中外合资经营企业按规定提取“三金”共计
55,118.80元，加上以前年度结转未分配利润19,588,927.02元（母公司59,436,913.72
元），减去本年度实施2005年度利润分配方案15,218,892.00元后，按照母公司可分配
利润和合并可分配利润孰低进行利润分配的原则，公司本年度可供股东分配的利润为
32,775,933.08元。 

根据公司股权分置改革中各非流通股股东所做的承诺，本年度利润分配预案为： 

（1）、以总股本253,648,200股为基数，每10股派发现金红利0.70元（含税），
共计分配股利17,755,374元。 
（2）、以总股本253,648,200股为基数，每10股派发红股0.5股（含税），共计分
配股利12,682,410元。 

完成上述分配后，尚余未分配利润2,338,149.08元结转至下年度。 

本年度公司施行资本公积金转增股本，以总股本253,648,200股为基数，用资本公积

金转增股本，每10股转增7.5股。 
完成上述转增后，公司资本公积金尚余310,626,561.47元。 
上述分配预案需经股东大会审议批准。 

(六)其他披露事项 
《中国证券报》和《上海证券报》为公司指定的信息披露报刊，本年度内未作变动。

八、监事会报告 
(一)监事会的工作情况 

公司第三届监事会第三次会议于2006年3月29日在北京召开。出席会议监事应到5
名,实到4名。陈宾欢监事请假未出席本次会议。会议审议通过了《2005年监事会工作报

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

告》和《公司2005年度报告》及《年报摘要》，同意了陈宾欢监事的书面辞呈，并同意
提名刘刚先生为监事候选人。 

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 

报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会，并根据有关法律、法规，对董
事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、
公司董事、高级管理人员执行公司公务的情况等进行了监督。监事会认为公司董事会能按
照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股
东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司董事、高级管理人员均能勤于职守，在执
行公司公务时没有违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 

公司监事会认为公司的财务状况良好，制度健全，管理较为规范。北京兴华会计师事
务所有限责任公司出具的标准无保留意见的2006年度审计报告真实反映了公司的财务状
况和经营成果。 

(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 

公司前次募集资金在以往的报告期内已使用完毕。在本报告期内，不存在使用公司最
近一次募集资金实际投入的情况。 

(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 
报告期内公司资产交易价格合理，无内幕交易，没有损害股东权益。 

(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 

报告期内公司关联交易公平合理，定价均不高于与非关联方交易的价格，未损害公司
利益。 

九、重要事项 
(一)重大诉讼仲裁事项 

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 

1、出售资产情况 

本公司向广州天奥企业文化咨询有限公司转让广州奥林匹克大厦。该资产的帐面价值
为4,868万元，实际出售金额为4,740万元。该事项已于2006年8月3日刊登在《中国
证券报》、《上海证券报》上。本次交易有利于提高公司的资产质量，并对当期损益不构
成重大影响。 

2、资产置换情况 

本公司将持有的广州奥林匹克物业投资有限公司16.68%的股份以及公司对奥园集团
有限公司及其关联方的各项应收款与广州市番禺金业园房地产开发有限公司持有的广州
奥园大厦第五层整层商铺（面积约3679平方米）以及广州奥林匹克花园35个机动停车位

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

进行置换，公司置出资产的作价3,362 万元。置入资产的作价3,362 万元。该事项已于
2006年11月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 

(三)报告期内公司重大关联交易事项 
本年度公司发生下列重大关联交易：

(1) 2006 年度本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公司从本公司控
股子公司上海中体房地产有限公司的参股公司福建中体房地产发展有限公司取得咨询及
技术服务收入8,853,740.00元。 
(2) 2006 年度本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公司从其参股公
司无锡生命置业有限公司取得技术服务收入6,000,000.00元。 
(3) 2006 年度本公司控股子公司—上海中体房地产有限公司从其参股公司福建中体
房地产发展有限公司取得服务咨询收入5,306,093.00元。 
上述关联交易的定价均未高于与非关联方同类合同的定价。

(四)本年度公司无托管、承包、租赁、委托理财事项。

(五)担保情况 
单位:元 币种:人民币 

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
报告期内担保发生额合计 0 
报告期末担保余额合计 0 
公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对控股子公司担保发生额合计 225,125,979.11 
报告期末对控股子公司担保余额合计 225,125,979.11 
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额 225,125,979.11 
担保总额占公司净资产的比例(%) 25.67 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提
供的债务担保金额 
0 
担保总额超过净资产50％部分的金额 0 
上述三项担保金额合计 0 

本报告期内公司自身没有对外提供担保。

①本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的
控股子公司中航嘉信商务旅行管理有限公司从华夏银行取得14,000,000.00 元借款，由中
国航空服务有限公司提供连带责任保证担保；
②本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司惠州奥林匹
克花园置业投资有限公司向其参股股东惠州市兴通实业投资有限公司购买土地，截至报告
日，惠州奥林匹克花园置业投资有限公司已部分支付其参股股东惠州市兴通实业投资有限
公司的土地款，本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司与本公司直接、
17 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

间接控股100%的子公司上海中体房地产有限公司为该公司向惠州市兴通实业投资有限公
司尚未支付的土地款151,125,979.11 元提供连带保证担保；

③本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司无锡生命置业
有限公司从中国对外经济贸易信托投资有限公司取得60,000,000.00 元的贷款，由本公司
控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司提供担保。
(六)其他重大合同 
本年度公司无其他重大合同。 

(七)承诺事项履行情况 
报告期内或持续到报告期内，除原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项
外，公司或持股5%以上股东没有其他承诺事项。 
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的具体承诺事项及其履行情况 

股东名称 承诺事项 承诺履行情况 
全体原非流通
股股东 
在2006 年度股东大会上提议以公司的资本公积金实施每10 股转增5 股的分红方案，
并对该议案投赞成票。 
截至本报告披露
日，尚未履行。 
全体原非流通
股股东 
在2006 至2008 年股东大会上提议就中体产业2006～2008 年度的利润分配提出以下议
案并投赞成票：当年度的现金分红比例将不低于该年度实现的可分配利润的50%。 
截至本报告披露
日，尚未履行。 

(八)聘任、解聘会计师事务所情况 

报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京兴华会计师事务所有限责任公
司为公司的财务审计机构。报告期内公司支付其年度报告审计费用83万元。截止本报告
期末，该会计师事务所已为本公司提供了9年审计服务。 

(九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 

据公司所知，报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人均未发生有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事
责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其
他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 

(十)其它重大事项 

1)、报告期内，公司股权分置改革方案已经公司股东大会审议通过，并获得国务院国
有资产监督管理委员会的批准。 

截至本报告披露日，公司股权分置改革方案获得商务部批准，公司已经顺利完成股权
分置改革工作。 

2)、报告期内，公司第三届董事会2006年第八次临时会议审议通过了向沈阳华新国
际实业有限公司转让公司所持有的沈阳华新夏宫有限公司51%的股份的议案。 

截至本报告披露日，公司已经与沈阳华新国际实业有限公司签署了股权转让协议，相
关股权变更登记手续正在办理过程中。 

(十一)公司内部控制制度的建设情况 

公司为保证经营业务活动的正常进行，结合自身的具体情况制定了较为完整的企业管
理内部控制制度，经实践证明，公司内部控制制度具备了完整性、合理性、有效性。 

18 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

公司管理层认为：公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合
公司自身特点，目前已基本覆盖公司经营管理各方面。公司在所有重大方面已建立了较为
健全的、合理的内部控制制度，并得到了有效遵循。这些内控制度保证了公司的经营管理
的正常进行，对经营风险可以起到有效的控制作用，能够对编制真实、公允的财务报表提
供合理的保证，是完整有效的体系。 

随着公司的发展，公司将对内控制度作进一步修改完善，使之始终适应公司发展需要。
十、财务会计报告 

公司年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师王全洲、傅映
红审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 

(一)审计报告 

审计报告
（2007）京会兴审字第1—98号 
中体产业集团股份有限公司： 

我们审计了后附的中体产业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财
务报表附注。 

一、管理层对财务报表的责任 

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：⑴设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；⑵选择和运用恰当的会计政策；⑶作出合理的会计
估计。 

二、注册会计师的责任 

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
三、审计意见 
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，

在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成

果和现金流量。 
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲 
中国·北京 中国注册会计师：傅映红 
二○○七年三月十八日 

19 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(二)财务报表 
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 

项目
附
注
合并母公司
期末数期初数期末数期初数
流动资产：
货币资金1 444,482,471.84 256,433,648.11 68,652,483.21 31,907,763.16 
短期投资----
应收票据----
应收股利2 420,000.00 -9,595,636.52 17,363,433.99 
应收利息----
应收账款3 170,819,432.26 133,987,239.61 8,483,966.05 12,595,187.49 
其他应收款4 266,679,401.89 384,843,538.30 250,758,317.36 240,242,118.69 
预付账款5 94,484,894.47 108,519,861.49 3,829,383.99 2,135,224.42 
应收补贴款6 308,036.68 ---
存货7 1,329,452,791.43 666,428,169.92 19,562,748.00 17,725,449.12 
待摊费用8 1,019,650.24 988,772.38 --
一年内到期的长期债权投
资
----
其他流动资产----
流动资产合计2,307,666,678.81 1,551,201,229.81 360,882,535.13 321,969,176.87 
长期投资：
长期股权投资9 210,368,754.82 250,206,751.33 620,223,852.18 644,454,966.17 
长期债权投资
长期投资合计210,368,754.82 250,206,751.33 620,223,852.18 644,454,966.17 
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价10 697,115,386.74 653,514,627.95 200,359,769.28 167,531,360.28 
减：累计折旧10 193,190,309.39 167,969,300.87 48,794,037.93 44,368,569.67 
固定资产净值10 503,925,077.35 485,545,327.08 151,565,731.35 123,162,790.61 
减：固定资产减值准备10 19,640,344.87 19,278,147.42 11,150,269.27 11,238,913.57 
固定资产净额10 484,284,732.48 466,267,179.66 140,415,462.08 111,923,877.04 
工程物资----
在建工程11 418,877.51 90,375.00 --
固定资产清理----
固定资产合计484,703,609.99 466,357,554.66 140,415,462.08 111,923,877.04 
无形资产及其他资产：
无形资产12 31,180,028.87 31,727,619.07 3,309,627.00 3,390,027.00 
长期待摊费用13 6,564,293.78 7,898,340.96 349,434.64 374,490.38 
其他长期资产----
无形资产及其他资产合计37,744,322.65 39,625,960.03 3,659,061.64 3,764,517.38 
递延税项：
递延税款借项
资产总计3,040,483,366.27 2,307,391,495.83 1,125,180,911.03 1,082,112,537.46 
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款14 288,354,412.57 302,443,178.32 150,000,000.00 160,000,000.00 
应付票据----
应付账款15 438,812,636.78 174,786,288.93 10,094,589.93 9,811,885.48 

20 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

预收账款16 557,925,854.48 330,109,786.18 6,088,388.90 1,848,183.02 
应付工资17 7,208,736.52 7,542,817.80 525,754.56 525,774.56 
应付福利费13,969,858.13 13,097,048.14 4,742,506.48 4,374,340.21 
应付股利18 87,036.62 275,534.64 87,036.62 157,170.14 
应交税金19 18,378,967.32 31,819,956.53 1,699,441.06 1,928,450.45 
其他应交款20 1,973,812.45 2,821,021.11 1,627,331.11 1,903,092.04 
其他应付款21 216,989,707.88 177,350,791.44 46,015,886.01 41,288,844.74 
预提费用22 2,561,685.92 2,382,681.22 --
预计负债----
递延收益9,926,462.86 10,062,916.51 --
一年内到期的长期负债-50,000,000.00 --
其他流动负债----
流动负债合计1,556,189,171.53 1,102,692,020.82 220,880,934.67 221,837,740.64 
长期负债：
长期借款24 310,500,000.00 45,000,000.00 --
应付债券----
长期应付款----
专项应付款----
其他长期负债----
长期负债合计310,500,000.00 45,000,000.00 --
递延税项：
递延税款贷项
负债合计1,866,689,171.53 1,147,692,020.82 220,880,934.67 221,837,740.64 
少数股东权益296,670,634.16 310,105,982.23 --
股东权益：
股本25 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 
减：已归还投资----
股本净额25 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 
资本公积26 500,862,711.47 499,652,537.34 519,439,823.40 503,815,371.84 
盈余公积27 99,010,145.23 86,563,692.32 47,736,273.26 43,374,311.26 
其中：法定公益金27 -22,231,871.70 -6,266,193.43 
减：未确认投资损失28 -9,173,429.20 -9,859,863.90 --
未分配利润29 32,775,933.08 19,588,927.02 83,475,679.70 59,436,913.72 
拟分配现金股利29 17,755,374.00 15,218,892.00 17,755,374.00 15,218,892.00 
外币报表折算差额
股东权益合计877,123,560.58 849,593,492.78 904,299,976.36 860,274,796.82 
负债和股东权益总计3,040,483,366.27 2,307,391,495.83 1,125,180,911.03 1,082,112,537.46 

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 

21 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

利润及利润分配
表 
2006年1-12
月 
编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民
币 


项目附注
合并母公司
本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入 30 1,014,930,113.08 847,278,163.58 29,698,297.14 26,675,457.46 
减：主营业务成本30 568,426,180.50 496,902,029.06 11,103,408.26 10,287,928.14 
主营业务税金及附加31 58,401,398.22 41,967,802.77 1,558,663.18 1,051,352.97 
二、主营业务利润388,102,534.36 308,408,331.75 17,036,225.70 15,336,176.35 
加：其他业务利润32 3,199,855.79 2,712,096.43 902,171.32 359,509.63 
减: 营业费用 119,513,092.70 76,835,107.05 2,980,578.11 3,798,698.61 
管理费用 144,974,119.38 115,110,399.78 36,072,209.35 21,840,263.66 
财务费用33 10,612,373.32 2,602,878.36 5,403,796.22 5,615,841.08 
三、营业利润116,202,804.75 116,572,042.99 -26,518,186.66 -15,559,117.37 
加：投资收益34 4,598,178.58 -3,162,681.64 69,015,652.23 49,599,564.39 
补贴收入35 3,117,856.21 465,266.29 212,472.22 465,266.29 
营业外收入36 3,487,270.09 187,663.93 1,023,561.28 85,000.00 
减：营业外支出37 3,253,280.25 234,439.58 112,889.09 58,328.21 
四、利润总额124,152,829.38 113,827,851.99 43,620,609.98 34,532,385.10 
减：所得税 53,806,383.52 48,741,514.84 990.00 87,630.16 
减：少数股东损益 28,807,660.19 36,637,750.50 --
加：未确认投资损失28 -686,434.70 2,582,053.26 --
五、净利润40,852,350.97 31,030,639.91 43,619,619.98 34,444,754.94 
加：年初未分配利润 19,588,927.02 3,409,354.63 59,436,913.72 31,734,060.87 
其他转入 ---
六、可供分配的利润60,441,277.99 34,439,994.54 103,056,533.70 66,178,815.81 
减：提取法定盈余公积 12,391,334.11 11,443,751.00 4,361,962.00 3,444,475.49 
提取法定公益金 ---
提取职工奖励及福利基金 42,863.90 --
提取储备基金 11,688.74 10,552.43 --
提取企业发展基金 43,430.06 56,473.59 --
利润归还投资 ---
七、可供股东分配的利润47,994,825.08 22,886,353.62 98,694,571.70 62,734,340.32 
减：应付优先股股利 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 15,218,892.00 3,297,426.60 15,218,892.00 3,297,426.60 
转作股本的普通股股利 ---
八、未分配利润32,775,933.08 19,588,927.02 83,475,679.70 59,436,913.72 
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益 
2,532,810.62 1,399,233.18 
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少) 
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少) 
利润总额
5.债务重组损失
6.其他

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 

22 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

现金流量
表 
2006年1-12
月 
编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民
币 


项目附注合并数 母公司数 
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,202,446,571.48 22,988,526.61 
收到的税费返还3,464,656.53 -
收到的其他与经营活动有关的现金636,275,746.17 282,235,113.19 
经营活动现金流入小计1,842,186,974.18 305,223,639.80 
购买商品、接受劳务支付的现金1,021,103,321.73 10,593,344.92 
支付给职工以及为职工支付的现金103,911,924.62 13,656,339.31 
支付的各项税费133,350,057.58 3,344,499.36 
支付的其他与经营活动有关的现金38 548,407,287.75 250,908,355.24 
经营活动现金流出小计1,806,772,591.68 278,502,538.83 
经营活动产生的现金流量净额35,414,382.50 26,721,100.97 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金33,488,739.18 11,454,739.18 
其中：出售子公司收到的现金5,000,000.00 -
取得投资收益所收到的现金2,247,365.88 41,246,558.29 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金726,179.77 274,676.92 
收到的其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计36,462,284.83 52,975,974.39 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金12,971,282.21 75,400.00 
投资所支付的现金29,645,000.00 7,750,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计42,616,282.21 7,825,400.00 
投资活动产生的现金流量净额-6,153,997.38 45,150,574.39 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金21,460,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金13,280,000.00 -
借款所收到的现金642,500,000.00 180,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计663,960,000.00 180,000,000.00 
偿还债务所支付的现金441,088,765.75 190,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金58,336,425.42 25,126,949.23 
其中：支付少数股东的股利11,716,500.00 -
支付的其他与筹资活动有关的现金--
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金--
筹资活动现金流出小计499,425,191.17 215,126,949.23 
筹资活动产生的现金流量净额164,534,808.83 -35,126,949.23 
四、汇率变动对现金的影响-29,518.61 -6.08 
五、现金及现金等价物净增加额193,765,675.34 36,744,720.05 
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润40,852,350.97 43,619,619.98 
加：少数股东损益28,807,660.19 -

23 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备2,978,458.17 -544,330.51 
固定资产折旧27,750,234.11 4,913,501.88 
无形资产摊销846,897.20 80,400.00 
长期待摊费用摊销2,296,146.57 255,055.74 
待摊费用减少-1,324,603.64 -
预提费用增加233,814.70 -
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失348,532.38 15,636.10 
固定资产报废损失50,931.69 -
财务费用14,937,802.79 10,276,275.00 
投资损失-4,598,178.58 -69,015,652.23 
递延税款贷项--
存货的减少-717,237,117.38 -2,532,432.83 
经营性应收项目的减少29,101,524.18 30,508,710.29 
经营性应付项目的增加609,854,205.50 9,144,317.55 
其他515,723.65 -
经营活动产生的现金流量净额35,414,382.50 26,721,100.97 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额444,482,471.84 68,652,483.21 
加：本期减少合并范围子公司现金的期末余额39 5,691,317.90 -
减：现金的期初余额256,433,648.11 31,907,763.16 
加：本期减少合并范围子公司现金的期初余额40 25,533.71 -
减：本期新纳入合并范围子公司现金的期初余额--
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额193,765,675.34 36,744,720.05 

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 

24 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

合并资产减值准备明细
表 
2006年1-12
月 
编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民
币 


项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 16,045,163.89 4,078,513.24 3,186,744.44 535,696.88 3,722,441.32 16,401,235.81 
其中：应收账款2 4,157,700.61 880,325.67 299,279.72 -299,279.72 4,738,746.56 
其他应收款3 11,887,463.28 3,198,187.57 2,887,464.72 535,696.88 3,423,161.60 11,662,489.25 
二、短期投资跌价准备合计4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准备合计7 1,446,158.48 695,133.95 -88,104.23 88,104.23 2,053,188.20 
其中：库存商品8 574,185.80 695,133.95 -20,735.98 20,735.98 1,248,583.77 
原材料9 871,972.68 --67,368.25 67,368.25 804,604.43 
四、长期投资减值准备合计10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准备合计13 19,278,147.42 1,213,470.33 -851,272.88 851,272.88 19,640,344.87 
其中：房屋、建筑物14 7,430,685.69 ----7,430,685.69 
机器设备15 8,509,239.13 1,213,470.33 -699,947.34 699,947.34 9,022,762.12 
运输设备1,026,810.74 --149,823.70 149,823.70 876,987.04 
其他设备2,311,411.86 --1,501.84 1,501.84 2,309,910.02 
六、无形资产减值准备合计16 
其中：专利权17 
商标权18 
七、在建工程减值准备合计19 
八、委托贷款减值准备合计20 
九、总计21 36,769,469.79 5,987,117.52 3,186,744.44 1,475,073.99 4,661,818.43 38,094,768.88 

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 

25 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

母公司资产减值准备明细
表 
2006年1-12
月 
编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民
币 


项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
一、坏账准备合计1 10,351,546.70 472,588.29 1,873,042.07 -1,873,042.07 8,951,092.92 
其中：应收账款2 2,946,317.97 467,711.60 28,000.00 -28,000.00 3,386,029.57 
其他应收款3 7,405,228.73 4,876.69 1,845,042.07 -1,845,042.07 5,565,063.35 
二、短期投资跌价准备合计4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准备合计7 513,720.93 695,133.95 ---1,208,854.88 
其中：库存商品8 419,111.02 695,133.95 ---1,114,244.97 
原材料9 94,609.91 ----94,609.91 
四、长期投资减值准备合计10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准备合计13 11,238,913.57 --88,644.30 88,644.30 11,150,269.27 
其中：房屋、建筑物14 6,883,862.54 ----6,883,862.54 
机器设备15 3,103,800.31 ----3,103,800.31 
运输设备 864,144.32 --88,644.30 88,644.30 775,500.02 
其他设备 387,106.40 ----387,106.40 
六、无形资产减值准备合计16 
其中：专利权17 
商标权18 
七、在建工程减值准备合计19 
八、委托贷款减值准备合计20 
九、总计21 22,104,181.20 1,167,722.24 1,873,042.07 88,644.30 1,961,686.37 21,310,217.07 

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

股东权益变动
表 
2006年
度
编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民
币 


项目本年数上年数
一、股本
期初余额253,648,200.00 253,648,200.00 
本期增加数--
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额253,648,200.00 253,648,200.00 
二、资本公积：
期初余额499,652,537.34 489,164,543.35 
本期增加数1,210,174.13 10,487,993.99 
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备1,116,840.80 10,057,241.16 
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易差价93,333.33 430,752.83 
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额500,862,711.47 499,652,537.34 
三、法定和任意盈余公积：
期初余额64,331,820.62 52,821,043.60 
本期增加数34,678,324.61 11,510,777.02 
其中：从净利润中提取数12,446,452.91 11,510,777.02 
其中：法定盈余公积12,391,334.11 11,443,751.00 
任意盈余公积
储备基金11,688.74 10,552.43 
企业发展基金43,430.06 56,473.59 
法定公益金转入数22,231,871.70 
本期减少数--
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额99,010,145.23 64,331,820.62 
其中：法定盈余公积83,401,131.68 48,777,925.87 
任意盈余公积15,486,868.73 15,486,868.73 
储备基金22,241.17 10,552.43 
企业发展基金99,903.65 56,473.59 
四、法定公益金：
期初余额22,231,871.70 22,231,871.70 
本期增加数--
其中：从净利润中提取数--
本期减少数22,231,871.70 -
其中：集体福利支出
期末余额-22,231,871.70 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

五、未分配利润：
期初未分配利润19,588,927.02 3,409,354.63 
本期净利润40,852,350.97 31,030,639.91 
本期利润分配27,665,344.91 14,851,067.52 
期末未分配利润32,775,933.08 19,588,927.02 

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币 

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 44.25 45.07 1.5301 1.5301 
营业利润 13.25 13.49 0.4581 0.4581 
净利润 4.66 4.74 0.1611 0.1611 
扣除非经常性损益后的净利润 3.39 3.46 0.1173 0.1173 

(三)会计报表附注 
一、公司简介 

中体产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体
改生[1997]153号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房
产实业有限公司、中华全国体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局
体育器材装备中心等五家发起人共同发起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。
本公司于1998 年3 月在天津市登记注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：
1000001002918）。 

经中国证监会证监发行字[1998]12号文批准，1998年2月25日本公司发行社会公众
股4,500万股，发行后总股本为18,000万股。 

经中国证监会证监公司字[2000]126号文复审核准，本公司以1999年12月31日总
股本18,000万股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售1,511.40万股。配
股后，总股本增至19,511.40万股。 

经本公司第四次股东大会审议通过，本公司以2000年12月31日总股本19,511.40
万股为基数，按每10股送1股、每10股转增2股的比例实施送红股和资本公积转股，送、
转后，总股本增至25,364.82万股。 

经本公司2005年第一次临时股东大会审议通过并经国务院国有资产监督管理委员会
以国资产权[2004]1142号文、中华人民共和国商务部以商资批[2005]890号文批准，本公
司控股股东国家体育总局体育基金管理中心将其持有的本公司国家法人股3820万股转让

28 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

给金保利亚洲有限公司，相关股权变更手续已办理完毕。经过上述股权变更，国家体育总
局体育基金管理中心持有本公司63,616,000股，占本公司总股本的25.08%，仍为本公司
第一大股东，金保利亚洲有限公司持有本公司38,200,000股，占本公司总股本的15.06%，
成为本公司第三大股东。本公司相应变更为外商投资股份有限公司。 

根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的通知，本公司原第二大股东沈阳房
产实业有限公司持有的本公司国有法人股56,347,200股在2006年4月20日至2007年4
月20日全部被辽宁省高级人民法院冻结。2006年10月20日辽宁省高级人民法院委托辽
宁北方资产拍卖有限公司对冻结股份进行了公开拍卖，拍卖后，原第二大股东沈阳房产实
业有限公司不再持有本公司股份，富邦资产管理有限公司、新理益集团有限公司、北京美
华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本公司14,086,800股，均占本
公司总股本的5.55%，相关股权变更手续已办理完毕。经过上述股权变更，国家体育总局
体育基金管理中心持有本公司63,616,000股，占本公司总股本的25.08%，仍为本公司第
一大股东，金保利亚洲有限公司持有本公司38,200,000股，占本公司总股本的15.06%，
成为本公司第二大股东。富邦资产管理有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科
贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本公司14,086,800股，均占本公司总股
本的5.55%，并列成为本公司第三大股东。 

本公司的经营范围主要包括：体育用品的生产、加工、销售；体育场馆、设施的建设、
开发、经营；承办体育比赛；体育运动产品的生产、销售；体育运动设施的建设、经营；
体育俱乐部的投资、经营；体育健身项目的开发、经营；体育专业人才的培训；体育信息
咨询。 

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 

1、会计制度 

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 

2、会计年度 

以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 

3、记账本位币 

记账本位币为人民币。 

4、记账基础和计价原则 

记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 

5、外币业务核算方法 

发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外币
余额按期末汇率进行调整，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额
之间的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

6、现金等价物的确认标准 

现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到
期的短期债券投资等。 

7、坏账核算方法 

坏账的确认标准：(1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回
的款项；(2) 债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项； 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

坏账损失的核算方法：备抵法； 

坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司主要根据以往的经验、债务单位
的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息按账龄分析法确认应收款项的坏账准
备，具体计提比例如下： 

账 龄 计提比例 
一年以内 0 
一至二年 1％ 
二至三年 10％ 
三年以上 50％ 
此外，公司对应收关联方的款项按期末余额的1%计提坏帐准备；公司员工暂借款及
存放于其他单位的保证金、押金、国外项目的暂借款等不计提坏账准备，对确定不能收回
的款项另单项确认坏账准备。 

8、存货核算方法 

(1) 存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、
工程施工、开发成本、开发产品等。 
(2) 存货取得时按实际成本计价。 
(3) 存货的发出计价： 
原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品
种法；工程施工包括：材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费等；房地
产开发按开发项目实际成本结转开发产品成本；低值易耗品的摊销主要采用一次摊销法。

(4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 
(5) 开发用土地的核算方法：对于开发用土地，公司购入或以支付土地出让金方式取
得的土地使用权，项目整体开发时，全部转入项目开发产品；项目分期开发时，将分期开
发用地部分转入项目开发产品，后期未开发土地仍保留在土地开发成本。 
(6) 公共配套设施费用的核算方法： 
住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配
套设施所需费用，计入小区商品房成本；小区内的社区服务等用房，由公司负担的征地拆
迁等费用，以及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。 

开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提
的办法从开发成本中计提。 

(7) 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额计提存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产
品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 
9、短期投资核算方法 

(1) 本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： 
a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用
作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息
期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； 

b、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； 

c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短
期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，
按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行； 

d、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，

30 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行。

(2) 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应
收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 
(3) 出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应
收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 
(4) 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。 
10、长期投资的核算方法 
(1) 长期股权投资核算方法 
① 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如
下： 
a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等
相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，
按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本； 

b、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入
的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉
及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本； 

c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定
确定初始投资成本； 

d、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资
成本。 

② 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法
核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核
算；本公司占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制
权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 
③ 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额
之间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按
合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过10年的期限摊
销，贷方差额则计入资本公积。 
(2) 长期债权投资核算方法 
① 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确
定方法如下： 
a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关
费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、
手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本； 

b、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换
入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投
资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本； 

c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定
确定初始投资成本。 

② 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额
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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

等。确认损益办法如下： 

a、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得
时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； 

b、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价
或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投
资收益； 

c、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账
面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的
减值准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 

(3) 长期投资减值准备核算方法 
期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可
能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 

11、委托贷款的核算方法 

(1) 委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 
(2) 委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当
期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 
(3) 期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低
于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 
12、固定资产的核算方法 

(1) 固定资产的确认标准：① 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运
输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；② 单位价值在2,000元以上、
并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 
(2) 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、固定资产装修
和经营租入固定资产改良。 
(3) 固定资产的计价：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资
产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资
产总额的比例小于或等于30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价
值）；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则
－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。 
(4) 固定资产的折旧：采用平均年限法。 
(5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；
固定资产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其
余则计入当期费用；固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独
核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线法单独计
提折旧。 
(6) 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 
(7) 期末固定资产按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准
备。 
13、在建工程核算方法 

(1) 在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价
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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入
的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： 

a、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成
本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化
金额确定工程实际支出； 

b、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进
项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工
程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定
工程实际支出。 

(2) 在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 
(3) 在建工程期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准
备。 
14、无形资产计价及摊销政策 

(1) 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定： 
a、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 
b、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； 
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无
形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，
按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本； 

d、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，
作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无
形资产成本； 

e、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师
费用等费用作为无形资产的实际成本。 

(2) 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了
合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年
限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊
销年限不应超过10年。 
(3) 无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准
备。 
15、长期待摊费用摊销方法 

(1) 开办费从开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益； 
(2) 其他长期待摊费用则在受益期内平均摊销
。 
16、借款费用的会计处理方
法 
(1) 借款费用确认原则：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价
的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，
计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生
的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，
于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发
成本；在完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(2) 借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折
价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： 
a、资产支出（资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出）已经发生； 
b、借款费用已经发生； 
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 

(3) 借款费用资本化的暂停和停止：如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且
中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果
中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续
进行。 
当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用
于发生当期确认为费用。 

(4) 借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当
期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 
17、收入确认原则 

(1) 销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所
有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的
收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现； 
(2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳
务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于
资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计
的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相
同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发
生的成本确认为当期费用； 
(3) 让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 
18、所得税的会计处理方法 
采用应付税款法。 
19、合并会计报表的编制方法 
(1) 合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的
单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位； 
(2) 合并会计报表编制方法：按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行
规定》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计
报表为依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计
算少数股东权益（损益）。 
三、税项 
1、增值税：增值税一般纳税人税率为17%，小规模纳税人税率为4%； 
2、营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率为3%，娱乐业税率为15%，其他税率

为5%； 
3、城市维护建设税：税率为1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴； 
4、教育费附加：税率为3%，按应缴流转税额计缴； 
5、防洪维护费：费率为1%，按应缴流转税额计缴； 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

6、文化事业建设费：费率为1%、3%，按营业收入计缴
； 
7、河道维护费：费率为1%，按应缴流转税额计缴
； 
8、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的33%计算缴纳
： 


(1) 根据财政部、国家税务总局[1997]财税字116号文规定，本公司全资子公司—中
国体育国际经济技术合作公司2006年度对外经济援助项目免交企业所得税。 
(2) 本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公司系北京市科学技术委员
会认定的高新技术企业（证书编号：京科高字0411006a00316号），根据《北京市新技术
产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49号）的有关规定：“新技术企业减按15％
税率征收企业所得税，自开办之日起，三年内免征企业所得税，第四至六年减按7.5％征
收企业所得税”，该公司自2002年1月1日起至2004年12月31日止免缴企业所得税，
2005年至2007年执行7.5％的企业所得税税率。 
(3) 本公司控股子公司—天津奥林匹克花园置业投资有限公司的企业所得税采用核
定征收方式，按应纳税所得额（即预收商品房款的15%）的33%按季缴纳。 
依据天津市地方税务局津地税所[2004]16号《关于调整房地产开发企业应税所得率
等若干问题的通知》，从2005年1月1日起，对实行核定征收方式征收企业所得税的房
地产开发企业应税所得率调整为15％。 

(4) 本公司控股子公司—惠州奥林匹克花园置业投资有限公司2006 年度的企业所得
税采用核定征收方式，按应税收入的10%的33%缴纳。 
(5) 本公司控股子公司—北京中体华奥咨询有限公司系北京市科学技术委员会认定的
高新技术企业（证书编号：京科高字0611006a02841号），根据《北京市新技术产业开发
试验区暂行条例》（京政发[1988]49号）的有关规定：“新技术企业减按15％税率征收
企业所得税，自开办之日起，三年内免征企业所得税，第四至六年减按7.5％征收企业所
得税”，该公司自2002年1月1日起至2004年12月31日止免缴企业所得税，2005年
至2007年执行7.5％的企业所得税税率。 
四、控股子公司及合营企业 
1、纳入合并报表范围的子公司 单位:万元

公 司 名 称 
注册地
址 
注册资
本 
经 营 范 围 
原始 
投资额 
拥有权益
比例(%)
一、本公司的控股子公司 
中国体育国际经济技术合作公司北京1,243 体育场馆建设2,284.03 100.00 
沈阳华新夏宫有限公司沈阳8,471 大型公共康乐设施9,657.98 51.00 
西安中体实业有限公司 西安 10,000 房地产开发及经营 6,800 68.00 
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津 5,000 房地产、劳务服务等 4,371.20 90.00 注(1) 
北京中体健身投资管理有限公司 北京 2,835.08 健身服务、咨询、连锁服务 2,137.75 100.00 注(2) 
北京中体华奥咨询有限公司 北京 625 体育赛事组织及策划咨询 500 80.00 
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 160万美
元 
健身健美、体能测试等 859.52 65.00 
上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 5,000 房地产开发、经营物业管理等6,600.54 54.95 注(3) 
中体竞赛管理有限公司 天津 5,000 开发承办各类体育赛事，体育
信息技术咨询等 
5,000 100.00 注(4) 
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 北京 20,000 品牌管理、信息服务 17,873.51 73.25 
江苏中体地产有限公司 无锡 3,000 房地产开发 1,914.81 100.00 注(5) 
上海中体房地产有限公司 上海 3,000 房地产开发 2,492.50 100.00 注(6) 
辽宁中体地产有限公司 沈阳 3,000 房地产开发 2,866.22 100.00 注(7) 
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 惠州 4,000 房地产开发、经营；物业管理3,000 75.00 注(8) 
二、本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司的控股子公司
北京中体建筑工程设计有限公司 北京 200 建筑工程设计 192.35 93.00 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

三、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司 
中国航空服务有限公司 北京 2,200 航空客、货运代理 1185.88 51.00 注(9) 
天津中体经纪管理有限公司 天津 600 体育用品开发、生产销售 347.10 50.00 

体育赛事组织（不得涉及赌

36.31 万
博、博彩）、经营、管理（经
18.52 万
上海中体爱立特体育发展有限公司 上海 
美
元 
纪除外），体育产业咨询与服
美元 
51.00 
务，体育设施管理（涉及许可

的凭许可证经营） 
四、本公司控股子公司上海奥林匹克投资有限公司的控股子公司 
上海奥林匹克物业管理有限公司 上海 100 物业管理、绿化服务 51 97.00 
上海中奥体育产品经营管理有限公司 上海 50 体育场馆设施的开发、经营 47 94.00 
五、本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司的控股子公司

健身俱乐部连锁管理咨询、体

广州中体倍力健身俱乐部有限公司 广州 500 
育健身项目的开发及信息咨436.73 96.00 注(10)

询、健身、美容（医学美容除
外） 
六、本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司的控股子公司 
物业管理、装饰装璜、家政服

天津中体奥园物业管理有限公司 天津 100 
务 
95 95.00 

建筑装饰、装修工程、房屋建

天津中体装饰工程有限公司 天津 100 
筑工程等 
95 95.00 

七、本公司控股子公司江苏中体地产有限公司的控股子公司 
盐城中体地产有限公司 江苏 1,500 房地产开发销售 1,080 72.00 
八、本公司控股子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司 
沈阳天阔华城房地产开发有限公司 沈阳 1,000 房地产开发、商品房销售 500 50.00 注(11) 
沈阳中体房地产开发有限公司 沈阳 2,000 房地产开发、商品房销售 1,200 60.00 注(11) 
九、本公司控股子公司北京中体华奥咨询有限公司和中体竞赛管理有限公司共同控股的控股子公司

承办体育比赛，文化演出和会

佛山中奥广场管理有限公司 佛山 500 
议展览服务 
270 54.00 注(12) 

注(1)：本公司持有天津奥林匹克花园置业投资有限公司65.00%的股份，本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花
园管理集团有限公司间接拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司25%的股份，合计拥有天津奥林匹克花园置
业投资有限公司90%的股份。 

注(2)：本公司原直接拥有北京中体健身投资管理有限公司89.24%的股份，本年度本公司受让该公司2.82%的股份，本
公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司受让该公司7.94%的股份；受让后，本公司直接
拥有北京中体健身投资管理有限公司92.06%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理
集团有限公司间接拥有北京中体健身投资管理有限公司7.94%的股份，合计拥有北京中体健身投资管理有限公
司100%的股份。 

注(3)：本公司直接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司44.95%的股份，通过本公司控股73.25%的子公司中体奥林匹
克花园管理集团有限公司间接拥有其10%的股份，合计拥有上海奥林匹克置业投资有限公司54.95%的股份。 

注(4)：本公司直接拥有中体竞赛管理有限公司80%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集
团有限公司间接拥有其20%的股份，合计拥有中体竞赛管理有限公司100%的股份。 

注(5)：本公司原直接拥有江苏中体地产有限公司1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理
集团有限公司间接拥有江苏中体地产有限公司81%的股份，通过本公司直接、间接控股100%的子公司中体竞赛
管理有限公司间接拥有江苏中体地产有限公司10%的股份，合计拥有江苏中体地产有限公司92%的股份。本年
度中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议和《股权转让协议》受让中体竞赛管理有限公司持有的
江苏中体地产有限公司10%的股份和海南中颐信高科技投资有限公司持有的江苏中体地产有限公司8%的股权，
受让后，本公司直接拥有江苏中体地产有限公司1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花
园管理集团有限公司间接拥有江苏中体地产有限公司99%的股份，合计拥有该公司100%的股份。 

注(6)：本公司原直接拥有上海中体房地产有限公司1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管
理集团有限公司间接拥有上海中体房地产有限公司81%的股份，通过本公司直接、间接计控股100%的子公司中
体竞赛管理有限公司间接拥有上海中体房地产有限公司10%的股份，合计拥有上海中体房地产有限公司92%的
股份。本年度中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议和《股权转让协议》受让中体竞赛管理有限
公司持有的上海中体房地产有限公司10%的股份和其他股东持有的上海中体房地产有限公司8%的股权，受让后，
本公司直接拥有上海中体房地产有限公司1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理
集团有限公司间接拥有上海中体房地产有限公司99%的股份，合计拥有该公司100%的股份。 

注(7)：本公司原直接拥有辽宁中体地产有限公司1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理
集团有限公司间接拥有辽宁中体地产有限公司81%的股份， 通过本公司直接、间接计控股100%的子公司中体

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

竞赛管理有限公司间接拥有辽宁中体地产有限公司10%的股份，合计拥有辽宁中体地产有限公司92%的股份。
本年度中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议和《股权转让协议》受让中体竞赛管理有限公司持
有的辽宁中体地产有限公司10%的股份和其他股东持有的辽宁中体地产有限公司8%的股权，受让后，本公司直
接拥有辽宁中体地产有限公司1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公
司间接拥有辽宁中体地产有限公司99%的股份，合计拥有该公司100%的股份。 

注(8)：本公司直接拥有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹
克花园管理集团有限公司间接拥有其39%的股份，通过本公司直接、间接控股100%的子公司上海中体房地产有
限公司间接持有其35%的股份，本公司直接、间接共计持有其75%的股份。 

注(9)：本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司原注册资本为1,000.00 万元，
中体竞赛管理有限公司持51%的股份；本年度中国航空服务有限公司实施增资和股权转让，变更后，该公司注
册资本为2,200.00万元。其中，中体竞赛管理有限公司仍持该公司51%的股份，中航运通（北京）资产管理有
限公司持有其49%的股份。 

注(10)：本公司原通过直接、间接控股100%的子公司北京中体健身投资管理有限公司间接拥有广州中体倍力健身俱乐
部有限公司80％的股份，通过本公司直接控股80%的子公司北京中体时尚健身科技有限公司间接拥有广州中体
倍力健身俱乐部有限公司20%的股份，合计拥有该公司100%的股份。2006年7月，北京中体时尚健身科技有限
公司将所持有该公司20%的股权分别转让给北京中体健身投资管理有限公司16%，转让给其他两位自然人股东
4%；转让后，本公司直接、间接控股100%的子公司北京中体健身投资管理有限公司间接拥有广州中体倍力健身
俱乐部有限公司96%的股份。 

注(11)：系本年新增纳入合并报表范围的子公司。 

注(12)：系本年新增纳入合并报表范围的子公司，通过本公司直接、间接控股100%的子公司中体竞赛管理有限公司间
接拥有佛山中奥广场管理有限公司27%的股份，通过本公司直接控股80%的子公司北京中体华奥咨询有限公司
间接拥有佛山中奥广场管理有限公司27%的股份，合计拥有该公司54%的股份。 

2、未纳入合并报表范围的公司 单位:万元

公 司 名 称 
注册
地址 
注册 资
本 
经 营 范 围 
原始 
投资额 
拥有权益
比例(%)
备注
一、本公司直接控股、参股的公司 
天津中体影视有限公司天津2,000 体育电视节目制作发行等1,600 80.00 注(1) 
北京中体时尚健身科技有限公司北京500 健身服务、咨询、连锁服务400 80.00 注(2) 
中奥体育产业有限公司 北京 5,000 开发体育场馆、设施、健身项目等 2,500 50.00 
北京中体票务发展有限公司 北京 2,400 票务代理；技术开发；技术服务；
寄递业务； 
1,200 50.00 注(3) 
北京奥林匹克置业投资有限公司 北京 10,000 房地产开发 2,677.46 9.00 
广州奥林匹克物业投资有限公司 广州 8,100 体育设施与体育健身的策划、投资
等 
注(4) 
中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司沈阳 9,000 餐饮、娱乐、健身等 1,200 18.00 
重庆奥林匹克花园置业有限公司重庆 18,000 房地产开发与物业管理，销售建筑
材料
49.48 1.00 注(5) 
北京北奥大型文化体育活动有限公司 北京 833 组织文化体育活动等 134.07 15.00 
青岛天泰奥城发展有限公司 青岛 5,000 房地产开发、经营 注(6) 
中体传播网有限公司 天津3,000 体育信息服务等356.63 19.00 
房地产综合开发、商品房销售、房
桂林市临桂世纪家园房地产开发有限
公司 
桂林 3,000 屋出租、物业管理（以上项目均需
前置审批，在未获得审批前不得开
30 1.00 
展经营活动） 
房地产开发、经营、建筑业、物业
江西奥林匹克花园置业有限公司 南昌 1,000 管理、园林绿化（以上项目涉及资10 1.00 
质证的凭资质证经营） 
佛山奥林匹克花园置业有限公司 佛山 1,000 房地产开发与经营 9.80 1.00 
陕西泰盈环达通房地产开发有限公司 咸阳 7,500 房地产开发与经营 75 1.00 
二、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司
房地产开发、物业管理、建筑材料
江西中体实业有限公司江西3,500 销售。（以上项目国家有专项规定注(7) 
的除外）
三、本公司与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司共同参股的公司
北京创世愿景房地产开发有限公司 北京 3,000 房地产开发与经营 419.48 19.00 注(8) 

37 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 北京 3,000 房地产开发、经营 300 10.00 注(8)
山东中体置业投资有限公司 济南 3,000 房地产开发经营 420 14.00 注(8)
中体奥林匹克花园投资有限公司 北京 20,000 法律禁止的不得经营 3,800 19.00 注(8)
四、本公司及本公司直接、间接控股100%的子公司辽宁中体地产有限公司共同参股的公
司
本溪中体地产有限公司 本溪 1,000 房地产开发、商品房销售 90 9.00 注(9)
沈阳中奥置业有限公司沈阳 2,000 房地产开发、商品房销售380 19.00 注(9)
五、本公司及本公司直接、间接控股100%的子公司上海中体房地产有限公司共同参股的公
司


物业管理，室内装潢，体育场所及
相关配套设施的经营管理，投资管
理，企业管理咨询，文化艺术交流

上海中体奥林匹克花园物业管理有
限 
策划（除中介），室内保洁，机电

上海 300 维修工程，货运代理，园林养护
工 
注

公
司 
程，销售日用百货、建筑材料、体
(10) 
育用品，设计、制作、代理各类广
告。（涉及行政许可的，凭许可证

经营） 
六、本公司直接、间接控股100% 的子公司江苏中体地产有限公司参股的公司
连云港中体地产有限公司江苏800 房地产开发与经营602.77 48.5 
七、本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司参股的公司
上海中体建筑工程有限公司 上海 600 建筑施工装潢 294 49.00 
八、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司参股的公司

无锡生命置业有限公
司 
无锡2,400 房地产开发与经营840 35.00 注

(11) 
九、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司参股的公司
武汉中体文化体育产业发展有限公司 武汉 900 承办体育比赛、文化演出及会展 300 33.30 
天津中体明星俱乐部有限公司 天津 1,000 电视剧等业务的策划、制作 399.87 38.00 

中体同方体育科技有限公司 北京 4,144 
开发体育科技产品、竞赛管理系统1,603.72 42.23 

等 
北京中体保险经纪有限公司 北京 1,000 保险业务 300 30.00 
十、本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司参股的公司 

组织文化交流活动；承办展览展示；
注
北京中体极限体育文化发展有限公司 北京 100 信息咨询；科技开发；销售体育器31 31.00 (12)
材、百货 

北京中体精英商业管理有限公司北京 300 
企业管理、企业策划、投资咨询，69 23 注

品牌策划、品牌管理 (13) 
十一、本公司控股子公司北京中体时尚健身科技有限公司参股的公司
佛山市顺德区中体健身有限公司 佛山 50 健美、健身服务 20 40.00 
十二、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司参股的公司
中旅体育旅行社有限公司 北京 308 旅游 126.73 39.00 

注(1)：本公司原直接拥有天津中体影视有限公司80%的股份，纳入合并报表范围，2005年度本公司根据签订的《股权
转让协议》，拟将本公司持有的80%股权全部转让，故2005年未纳入合并报表范围；2006年因受让方违约，
转让未能完成，2006年12月该公司临时董事会决议拟注销该公司，进行清算，故本年仍未纳入合并报表范围。

注(2)：本公司直接拥有北京中体时尚健身科技有限公司80%的股份，原纳入合并报表范围，2006年该公司已向工商管
理局申请注销，正在进行清算，故本年未纳入合并报表范围。 

注(3)：本公司原持有北京中体票务发展有限公司50%的股份，本年度该公司增资扩股，本公司按股权比例增加投资，
该公司增资扩股后，本公司仍持有该公司50%的股份。 

注(4)：本公司原持有广州奥林匹克物业投资有限公司16.68%的股份，本年度本公司将该股份全部转让，转让后，本公
司不再持有该公司的股份。 

注(5)：本公司原持有重庆奥林匹克花园置业有限公司5.90%的股份，本年度本公司将4.90%股份转让，转让后，本公司
持有该公司1%的股份。 

注(6)：本公司原持有青岛天泰奥城发展有限公司18%的股份，本年度本公司将该股份全部转让，转让后，本公司不再
持有该公司的股份。 

注(7)：本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原拥有江西中体实业有限公司70%的股份，2006 
年6月中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议和《股权转让协议》、修改后的章程，以股权初始
投资额作价，向深圳市亨泰瑞实业有限公司转让原持有的江西中体实业有限公司70%的股份，转让后，本公司
控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司不再持有该公司的股份。 

注(8)：①北京创世愿景房地产开发有限公司、合肥奥林匹克花园置业发展有限公司和山东中体置业投资有限公司均由

38 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

本公司直接持股1%，剩余股份由本公司控股73.23%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司持有。 

②中体奥林匹克花园投资有限公司由本公司直接持股4%，剩余股份由本公司控股73.23%的子公司中体奥林匹
克花园管理集团有限公司持有。 
注(9)：本溪中体地产有限公司、沈阳中奥置业有限公司均由本公司直接持股1%，剩余股份由本公司直接、间接控股
100%的子公司辽宁中体地产有限公司持有。 
注(10)：本公司原直接持有上海中体奥林匹克花园物业管理有限公司1%的股份，通过本公司直接、间接计控股100%的
子公司上海中体房地产有限公司持有16%的股份，合计持有该公司17%的股份。本年度本公司和上海中体房地
产有限公司将所持该公司1%和16%的股份分别转让，转让后，本公司不再持有该公司的股份。 

注(11)： 2006 年3 月本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议，出资720 万
元与其他公司投资设立无锡生命置业有限公司。中体奥林匹克花园管理集团有限公司持有其30% 的股份。2006
年4月中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议和《股权转让协议》购买其他公司持有的无锡生命
置业有限公司48%的股份后，持股比例变更为78%，纳入合并报表范围。2006年6月，中体奥林匹克花园管理
集团有限公司依据《股权转让协议》和股东会决议，将其持有的无锡生命置业有限公司的10%的股份进行转让
后，持股比例变更为68%，仍纳入合并报表范围；2006年10月，中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据《股
权转让协议》和股东会决议，将其持有的该公司33%的股份转让后，持股比例变更为35%，故该公司不再纳入
中体奥林匹克花园管理集团有限公司的合并报表范围。根据财政部财会[2002]18号文《关于执行企业会计制度
和相关会计准则有关问题解答》和财会[2003]10 号文《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答
（二）》，本年度中体奥林匹克花园管理集团有限公司在编制合并会计报表时，对该公司10月31日的资产负
债表不再纳入合并范围。而在编制合并利润表时，将该公司自控股之日至出售日止的相关收入、成本、利润纳
入合并利润表，即该公司4-10月份的利润表纳入合并报表范围；在编制合并现金流量表时，则将该公司2006
年4-10月份的现金流量纳入合并现金流量表。 
无锡生命置业有限公司2006年10月31日的财务状况和2006年4-10月的经营成果列示如下： 

项目 2006年10月31日金额
流动资产合计 147,213,328.04 
固定资产合计 918,700.33 
无形资产及其他资产合计 20,713.00 
流动负债合计 128,856,488.61 
所有者权益合计 19,296,252.76 
项目 2006年4-10月金额
主营业务收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务利润
期间费用 -4,703,747.24 
营业外收入
营业外支出
净利润 -4,703,747.24 

注(12)：北京中体倍力体育用品有限公司2006年7月10日经北京市工商行政管理局崇文分局核准，名称变更为北京
中体极限体育文化发展有限公司。 

注(13)：本公司直接、间接控股100%的子公司北京中体健身投资管理有限公司2006年9月投资138万元与其他股东共
同设立北京中体精英商业管理有限公司。北京中体健身投资管理有限公司持有其46%的股份，2006年9月经北
京中体精英商业管理有限公司股东会审议，北京中体健身投资管理有限公司出让其持有的北京中体精英商业管
理有限公司23%的股份。转让后，北京中体健身投资管理有限公司持有北京中体精英商业管理有限公司23%的
股份。 

五、合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 
1、货币资金 

期初数期末数
项目
原币汇率人民币原币汇率人民币
现金—人民币--1,115,355.55 --1,383,282.61 
现金—美元174,681.82 8.0702 1,409,717.20 36,654.32 7.8087 286,222.60 
银行存款—人民币--247,496,546.11 -440,093,365.94 
银行存款－美元299,148.70 8.0702 2,414,189.84 74,717.30 7.8087 583,444.99 
其他货币资金--3,997,839.41 -2,136,155.70 
合计 473,830.52 256,433,648.11 111,371.62 444,482,471.84 

39 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

2、应收股利 

单 位 名 称 期 初 数 期 末 数 
中体同方体育科技有限公司 420,000.00 
合 计 420,000.00 

3、应收账款 

(1) 按账龄列示 
期初数期末数
账龄
金额
比例
(%) 
坏账准
备计提
比例
坏账准备净额金额
比例
(%) 
坏账准
备计提
比例
坏账准备净额
一年以内122,320,145.73 88.55 0 8,273.30 122,311,872.43 161,058,465.70 91.75 0 113,352.48 160,945,113.22 
一至二年5,725,356.63 4.14 1% 307,618.62 5,417,738.01 4,658,580.02 2.65 1% 46,585.81 4,611,994.21 
二至三年4,204,100.39 3.04 10% 420,410.04 3,783,690.35 1,915,037.46 1.09 10% 191,503.75 1,723,533.71 
三年以上5,895,337.47 4.27 50% 3,421,398.65 2,473,938.82 7,926,095.64 4.51 50% 4,387,304.52 3,538,791.12 
合计138,144,940.22 100.00 4,157,700.61 133,987,239.61 175,558,178.82 100.00 4,738,746.56 170,819,432.26 

(2) 关联方金额 
账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额净 额 
一年以内 11,335,248.21 1% 113,352.48 11,221,895.73 
合 计 11,335,248.21 113,352.48 11,221,895.73 

注(1)：期末应收账款包括无法收回的款项848,513.42 元，账龄均在三年以上；为审慎起见，以上应收账款本期已全
额计提坏账准备。 
注(2)：期末应收账款项目前五名金额合计42,037,048.30元，占应收账款总额的23.94%。 
注(3)：期末应收账款中，无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 

4、其他应收款 

(1) 按账龄列示 
期初数期末数
账龄
金额
比例
(%) 
坏账准
备计提
比例
坏账准备净额金额
比例
(%) 
坏账准
备计提
比例
坏账准备净额
一年以内286,807,262.28 72.29 0 1,956,762.18 284,850,500.10 143,517,432.08 51.56 0 837,926.82 142,679,505.26 
一至二年76,092,820.38 19.18 1% 738,565.53 75,354,254.85 97,389,071.34 34.99 1% 949,545.92 96,439,525.42 
二至三年5,115,403.11 1.29 10% 705,619.34 4,409,783.77 10,644,916.96 3.82 10% 863,135.17 9,781,781.79 
三年以上28,715,515.81 7.24 50% 8,486,516.23 20,228,999.58 26,790,470.76 9.63 50% 9,011,881.34 17,778,589.42 
合计 396,731,001.58 100.00 11,887,463.28 384,843,538.30 278,341,891.14 100.00 11,662,489.25 266,679,401.89 

(2) 关联方金额 
账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额净 额 
一年以内 83,792,681.51 1% 837,926.82 82,954,754.69 
一至二年 41,249,162.85 1% 412,491.63 40,836,671.22 
二至三年 944,838.37 1% 9,448.39 935,389.98 
三年以上 4,639,641.58 1% 46,396.41 4,593,245.17 
合 计 130,626,324.31 1,306,263.25 129,320,061.06 
(3) 不计提坏帐准备金额 

帐 龄 职工暂借款 保 证 金押 金国外项目暂借款 合 计
一年以内 3,131,495.83 9,910,062.83 6,580,561.86 283,854.05 19,905,974.57 
一至二年 1,248,820.43 588,038.00 98,060.20 499,561.58 2,434,480.21 
二至三年 221,895.63 674,132.82 74,986.80 192,195.53 1,163,210.78 
三年以上 718,556.17 7,622,575.69 671,497.62 210,869.88 9,223,499.36 
合 计 5,320,768.06 18,794,809.34 7,425,106.48 1,186,481.04 32,727,164.92 

注(1)：期末其他应收款包括无法收回的款项5,003,640.00 元，账龄均在三年以上；为审慎起见，以上其他应收款本

期已全额计提坏账准备。 
注(2)：期末其他应收款项目前五名金额合计154,542,669.38元，占其他应收款总额的55.52%。 
注(3)：期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 

40 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 
无锡生命置业有限公司 50,263,888.89 一年以内
与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集
团有限公司往来款
与本公司直接间接控股75％的子公司惠州奥林
广州市精筑住宅产业配套有限公司30,745,372.00 一至二年匹克花园置业投资有限公司的往来款及应收资
金占用费
广州市精筑住宅产业配套有限公司2,000,000.00 二至三年
与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集
团有限公司往来款
辽宁工源水泥（集团）有限公司 28,000,000.00 一年以内 
与本公司直接间接控股100％的子公司辽宁中
体地产有限公司的往来款
沈阳华新国际实业有限公司2,827,504.50 一年以内
与本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有
限公司的往来款
沈阳华新国际实业有限公司22,705,903.99 一至二年
与本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有
限公司的往来款
连云港中体地产有限公司18,000,000.00 一年以内
与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集
团有限公司往来款

注(4)：其他应收款中, 无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 

5、预付账款 

期 初数期 末数
账 龄 
金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 
一年以内 61,429,613.26 56.61 89,080,974.37 94.28 
一至二年 45,042,586.84 41.51 4,267,977.10 4.52 
二至三年 2,032,661.39 1.87 777,248.00 0.82 
三年以上 15,000.00 0.01 358,695.00 0.38 
合 计108,519,861.49 100.00 94,484,894.47 100.00 

注(1)：账龄超过一年的预付账款主要系本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司、天津奥林匹克花园置业投
资有限公司、西安中体实业有限公司、中国体育国际经济技术合作公司等预付的工程款。 
注(2)：预付账款中，无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 

6、应收补贴款 

项 目 期 初 数 期 末 数 
出口退税 -308,036.68 
合 计 -308,036.68 

注：期末数为本公司全资子公司-中国体育国际经济技术合作公司出口笔袋、杠铃片等商品应收的增值税出口退税款。

7、存货 

(1) 明细情况 
期 初数期 末数
项 目 
金 额 跌价准备净 额金 额跌价准备 净 额
原材料 3,981,936.32 871,972.68 3,109,963.64 3,079,824.68 804,604.43 2,275,220.25 
在产品（ 工程施工）12,317,781.37 -12,317,781.37 7,402,404.20 7,402,404.20 
库存商品 14,420,003.61 574,185.80 13,845,817.81 20,171,692.02 1,248,583.77 18,923,108.25 
低值易耗品 34,627.35 -34,627.35 4,086.00 4,086.00 
开发产品 39,212,386.40 -39,212,386.40 96,694,756.84 96,694,756.84 
开发成本 597,907,593.35 597,907,593.35 1,204,153,215.89 1,204,153,215.89 
合 计667,874,328.40 1,446,158.48 666,428,169.92 1,331,505,979.63 2,053,188.20 1,329,452,791.43 

注：在产品（工程施工）的期末数7,402,404.20元主要系本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司正在施工
的援外项目的余额和天津奥林匹克花园置业投资有限公司控股子公司天津中体装饰工程有限公司正在施工的项目
的余额。 

41 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(2) 开发成本明细 
项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期初余额期末余额
上海奥林匹克花园二
期项目2003年4月 2008年6月 13 亿元204,979,829.25 133,936,381.78 
上海奥林匹克花园三
期项目2006年9月 2010年 10 亿元119,370,575.50 192,775,717.70 
天津奥林匹克花园二
期住宅项目2004年3月 2007年10月 2.5 亿元91,788,137.60 156,935,971.13 
惠州奥林匹克花园一
期2006年3月 2008年9月 9 亿元93,436,543.77 501,812,561.41 
盐城大洋湾一期 2005年10月 2007年3月 1.5 亿元88,332,507.23 119,711,848.22 
沈阳中体花园一期 2006年6月 2007年6月 0.7 亿 41,864,419.19 
沈阳中体花园新城土
地款2007年4月 2010年10月 5 亿元 57,116,316.46 
合计597,907,593.35 1,204,153,215.89

 (3) 开发产品明细 
项目名称 竣工时间期 初 数本期增加本期减少期末数
天津奥林匹克花园一期项目 2004年9月2,090,632.62 926,908.42 1,901,661.65 1,115,879.39 
天津奥林匹克花园二期住宅
项目2006年10月208,581,221.19 175,474,299.69 33,106,921.50 
上海奥林匹克花园一期项目 2003年5月13,386,967.86 2,945,330.41 8,755,825.02 7,576,473.25 
上海奥林匹克花园二期项目 2006年7月23,734,785.92 282,947,508.50 251,786,811.72 54,895,482.70 
合 计 39,212,386.40 495,400,968.52 437,918,598.08 96,694,756.84 

(4) 存货跌价准备 
项 目 期 初 数本期增加本期减少 期 末 数
原材料 871,972.68 67,368.25 804,604.43 
库存商品 574,185.80 695,133.95 20,735.98 1,248,583.77 
合 计 1,446,158.48 695,133.95 88,104.23 2,053,188.20 

注：计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价为计算基础。 

8、待摊费用 

类 别 期 初 数本期增加本期摊销期 末 数
房 租 245,642.65 2,948,877.52 2,706,921.50 487,598.67 
物料消耗 17,854.16 35,750.00 42,581.85 11,022.31 
财产保险 56,966.66 135,783.33 122,372.88 70,377.11 
其 他 668,308.91 1,451,644.59 1,669,301.35 450,652.15 
合 计 988,772.38 4,572,055.44 4,541,177.58 1,019,650.24 

9、长期股权投资 

(1) 项目
期初数本期增加 本期减少 期末数 
类别
金额
减值
准备 
金额
减值
准备
金额
减值
准备 
金额
减值
准备
子公司投资26,591,122.13 -5,121,028.15 24,769,732.44 6,942,417.84 
其它股权投资223,615,629.20 -22,171,165.20 42,360,457.42 203,426,336.98 
合 计 250,206,751.33 -27,292,193.35 67,130,189.86 210,368,754.82 
(2)长期股权投资－子公司投资 

被投资单位名称起止期限投资金额 
占被投资单位注册
资本比例(%) 
减值准备 
天津中体影视有限公司 1998—2048 16,000,000.00 80.00 -
北京中体时尚健身科技有限公司 2001—2021 4,000,000.00 80.00 
江西中体实业有限公司 2005—2025 24,500,000.00 70.00 -

注：上述子公司未纳入合并范围的原因见附注四、2、注(1)、(2)、(7)。 
42 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(3)长期股权投资－其它股权投资 
被投资单位名称起止期限投资金额
占被投资单位注
册资本比例(%)
减值准备 备注 
北京中体票务发展有限公司 2005—2015 12,000,000.00 50.00 -注(1) 
中奥体育产业有限公司 2002—2082 25,000,000.00 50.00 -
北京北奥大型文化体育活动有限公司 2003－2053 1,340,738.33 15.00 -
北京奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 26,774,609.74 9.00 -
广州奥林匹克物业投资公司 2000—2015 -注(2) 
中体传播网有限公司 2000—2050 3,566,258.09 19.00 -
中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 1996—2021 12,000,000.00 18.00 -
青岛天泰奥城发展有限公司 2002----------注(3) 
合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 2003－2023 3,000,000.00 10.00 -
山东中体置业投资有限公司 2004---------4,200,000.00 14.00 -
本溪中体地产有限公司 2004—2034 900,000.00 9.00 -
中体奥林匹克花园投资有限公司 2004—2060 38,000,000.00 19.00 -
重庆奥林匹克花园置业有限公司 2004---------494,844.73 1.00 -注(4) 
佛山奥林匹克花园置业有限公司 2004---------98,041.84 1.00 -
北京创世愿景房地产有限公司 2002—2022 4,194,786.66 19.00 -
沈阳中奥置业有限公司 2004—2054 3,800,000.00 19.00 -
桂林市临桂世纪家园房地产开发有限
公司 2002—2012 300,000.00 1.00 -
江西奥林匹克花园置业有限公司 2005---2015 100,000.00 1.00 -
陕西泰盈环达通房地产开发有限公司 2006---2056 750,000.00 1.00 
上海中体奥林匹克花园物业管理有限
公司 
2005---2015 -注(5) 
连云港中体地产有限公司 2005---2072 6,027,668.48 48.5 -
常州奥林匹克花园房地产开发有限公
司
2002---2072 202,203.49 4 -
无锡生命置业有限公司2006---2026 8,400,000.00 35 
福建中体投资有限公司2005---2025 1,500,000.00 10 -
中奥花园管理有限公司 2006---2066 4,000,000.00 8 
福建中体房地产发展有限公司2005---2015 7,500,000.00 15 -
商丘奥林匹克置业投资有限公司2002---2005 960,000.00 9.6 -
中奥广场管理有限公司2004--2064 10,000,000.00 4.75 -
上海卓越未来房地产策划有限公司2003---2023 75,000.00 5 -
中体同方体育科技有限公司 2002-2052 16,037,237.09 42.23 -
天津中体明星俱乐部有限公司 2000-2030 3,998,707.15 38.00 -
北京中体保险经纪有限公司 2003-2023 3,000,000.00 30.00 -
武汉中体文化体育产业发展有限公司 2004-2008 3,000,000.00 33.30 -
中旅体育旅行社有限公司 2003-2023 1,267,345.85 39.00 -
上海中体建筑工程有限公司 2001-2005 2,940,000.00 49.00 -
北京中体极限体育文化发展有限公司 2004-2014 310,000.00 31.00 -
北京中体精英商业管理有限公司 2006-2026 690,000.00 23.00 注(6) 

注(1)：本公司原持有北京中体票务发展有限公司50%的股份，本年度该公司增资扩股，本公司按股权比例增加投资700
万元，该公司增资扩股后，本公司仍持有该公司50%的股份。 
注(2)：本公司原持有广州奥林匹克物业投资有限公司16.68%的股份，本年度本公司将该股份全部转让，转让后，本公
司不再持有该公司的股份。 
注(3)：本公司原持有青岛天泰奥城发展有限公司18%的股份，本年度本公司将该股份全部转让，转让后，本公司不再
持有该公司的股份。 
注(4)：本公司原持有重庆奥林匹克花园置业有限公司5.90%的股份，本年度本公司将4.90%股份转让，转让后，本公司
持有该公司1%的股份。 

注(5)：本公司原持有上海中体奥林匹克花园物业管理有限公司1%的股份，通过本公司直接、间接计控股100%的子公司
上海中体房地产有限公司持有16%的股份，合计持有该公司17%的股份。本年度本公司和上海中体房地产有限公
司将所持该公司1%和16%的股份分别转让，转让后，本公司直接间接都不再持有该公司的股份。 

注(6)：本公司直接、间接控股100%的子公司北京中体健身投资管理有限公司2006年9月投资138万元与其他股东共同设
立北京中体精英商业管理有限公司，该公司持有其46%的股份，2006年9月经北京中体精英商业管理有限公司股

43 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

东会审议，北京中体健身投资管理有限公司出让其持有的北京中体精英商业管理有限公司23%的股份。转让后，
北京中体健身投资管理有限公司持有北京中体精英商业管理有限公司23%的股份。 

(4)采用权益法核算的长期股权投资明细 
被投资单位名本年追加投资
占被投资
本期权益分得的现金累计权益股权投资

初始投资额期初数单位注册期末数

称额
资本比例
增减额红利额增减额准备

天津中体影视
16,000,000.00 2,091,122.13 80.00% -46,753.70 -13,955,631.57 2,044,368.43 有限公司 
北京中体时尚
健身科技有限4,000,000.00 498,303.15 80.00% -168,884.12 -3,670,580.97 329,419.03 
公司 
江西中体实业
有限公司* 24,500,000.00 -24,500,000.00 70.00% 
北京中体票务
发展有限公司 12,000,000.00 4,999,826.24 7,000,000.00 50.00% -99,185.12 -99,358.88 5,106.09 11,905,747.21 
中奥体育产业
25,000,000.00 23,917,786.27 50.00% -229,450.44 -1,311,664.17 23,688,335.83 有限公司 
中体同方体育
16,037,237.09 18,781,987.91 42.23% 967,219.42 420,000.00 3,291,970.24 19,329,207.33 科技有限公司
天津中体明星
俱乐部有限公3,998,707.15 4,285,874.39 38.00% 129,203.53 162,105.06 254,265.71 4,252,972.86 
司
北京中体保险
经纪有限公司3,000,000.00 2,344,488.23 30.00% -286,399.50 -941,911.27 2,058,088.73 
武汉中体文化
体育产业发展3,000,000.00 2,847,807.92 33.30% 8,490.30 -143,701.78 2,856,298.22 
有限公司
中旅体育旅行
1,267,345.85 713,221.45 39.00% 137,759.61 -416,364.79 850,981.06
社有限公司
北京中体极限
体育文化发展310,000.00 229,256.92 31.00% -74,646.74 -155,389.82 154,610.18 
有限公司
上海中体建筑
工程有限公司2,940,000.00 2,858,618.18 49.00% 8,386.25 -72,995.57 2,867,004.43 
北京中体精英
商业管理有限690,000.00 690,000.00 23.00% 690,000.00 
公司
连云港中体地
6,027,668.48 5,977,999.17 48.50% -1,034,261.20 -1,083,930.51 4,943,737.97 
产有限公司
无锡生命置业
有限公司 8,400,000.00 8,400,000.00 35.00% -2,327,129.72 -2,327,129.72 6,072,870.28 
合计 102,670,958.57 94,046,291.96 -8,410,000.00 -3,015,651.43 582,105.06 -20,632,423.10 5,106.09 82,043,641.56 

注*：本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原拥有江西中体实业有限公司70%的股份，2006
年6月中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议和《股权转让协议》、修改后的章程，以股权初始投
资额作价，向深圳市亨泰瑞实业有限公司转让原持有的江西中体实业有限公司70%的股份，转让后，中体奥林匹
克花园管理集团有限公司不再持有该公司的股份。 

（5）股权投资差额
被投资单位
上海中体房地产
有限公司
辽宁中体地产有
限公司
江苏中体地产有
原始金额
2,800,105.04 
15,702.77 
1,806,917.19 
期初数本期增加
2,800,105.04 
15,702.77 
1,806,917.19 
本期摊销
23,334.21 
15,702.77 
15,057.64 
累计摊销额
23,334.21 
15,702.77 
15,057.64 
期末数
2,776,770.83 
1,791,859.55 
剩余摊
销年限
备注
注（1） 
注（2） 
注（3） 
44 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

限公司
北京中体健身投
资管理有限公司197,154.25 197,154.25 197,154.25 197,154.25 注（4） 
北京中体健身投
资管理有限公司899,235.90 899,235.90 899,235.90 899,235.90 注（5） 

注(1)：本公司控股73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原直接拥有上海中体房地产有限公司81%的股
份，2006年11月中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议和《股权转让协议》购买其他公司持有的
该公司8%的股份，产生股权投资差额2,800,105.04元。 

注(2)：本公司控股73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原直接拥有辽宁中体地产有限公司81%的股份，
2006年2月28日中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议和《股权转让协议》购买其他公司持有的
该公司8%的股份，产生股权投资差额15,702.77元，因金额较小，本年度一次摊销。 

注(3)：本公司控股73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原直接拥有江苏中体地产有限公司81%的股份，
2006年11月中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议和《股权转让协议》购买其他公司持有的该公
司8%的股份，产生股权投资差额1,806,917.19元。 

注(4)：本公司原拥有北京中体健身投资管理有限公司89.24%的股份，本年本公司受让该公司2.82%的股份，产生股权
投资差额197,154.25元，因金额较小，本年度一次摊销。 

注(5)：本公司控股73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司本年受让北京中体健身投资管理有限公司

7.94%的股份，在进行合并时，产生股权投资差额899,235.90元，因金额较小，本年度一次摊销。 
10、固定资产 

项 目 期 初 数本 期 增 加本 期 减 少 期 末 数
房屋建筑物 478,810,934.26 35,723,231.79 478,242.00 514,055,924.05 

机器设备 86,876,069.17 2,768,732.65 1,429,500.25 88,215,301.57 

原

运输设备 26,688,725.67 3,361,226.43 1,454,893.20 28,595,058.90 

其他设备 39,843,400.48 4,060,261.26 645,593.00 43,258,068.74 

固定资产装修 12,520,011.45 1,510,491.59 438,199.00 13,592,304.04 

经营租入固定资产改良 8,775,486.92 623,242.52 9,398,729.44 

值

合 计 653,514,627.95 48,047,186.24 4,446,427.45 697,115,386.74 
房屋建筑物 86,999,629.42 11,956,687.77 204,017.94 98,752,299.25 
机器设备 48,798,710.07 3,595,080.15 804,535.24 51,589,254.98 

累

计

运输设备 10,654,294.28 2,940,463.28 634,601.23 12,960,156.33 

其他设备 12,314,783.24 4,943,010.67 643,377.10 16,614,416.81 

固定资产装修 7,236,040.27 2,997,198.82 284,822.76 9,948,416.33 

折

旧

经营租入固定资产改良1,965,843.59 1,359,922.10 3,325,765.69 

合 计 167,969,300.87 27,792,362.79 2,571,354.27 193,190,309.39 

净 值 485,545,327.08 503,925,077.35 

房屋建筑物 7,430,685.69 --7,430,685.69 

减
8,509,239.13 1,213,470.33 699,947.34 9,022,762.12 机器设备 

值

运输设备 1,026,810.74 -149,823.70 876,987.04 

其他设备 2,311,411.86 -1,501.84 2,309,910.02 

准

固定资产装修 

备

经营租入固定资产改良-

合 计 19,278,147.42 1,213,470.33 851,272.88 19,640,344.87 

净额 466,267,179.66 484,284,732.48 

注(1)：固定资产期末余额中包括闲置未使用的固定资产15,554,478.91元（净值），该部分固定资产已计提减值准备
7,037,705.88元。 

注(2)：根据2006年11月本公司第三届董事会2006年第七次临时会议审议通过的《关于资产交易的议案》以及《股
权转让合同书》和《债权债务抵免协议》，本公司将持有的广州奥林匹克花园物业投资有限公司16.68%的股份
和相关债权债务作为对价，与购买广州市番禺金业园房地产开发有限公司开发的广州奥林匹克花园奥园大厦第
五层整层商铺和35个机动停车位所形成的债务相互抵免，交易完成后，本公司增加房屋建筑物33,620,000.00
元；截至报告日，该商铺及停车位的产权过户手续正在办理中。 

注(3)：本年增加数中包括在建工程转入的固定资产468,057.00元。 
注(4)：本年度固定资产减少的明细情况如下： 

45 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

① 报废固定资产 
种类原值累计折旧减值准备
房屋建筑物478,242.00 204,017.94 
机器设备1,429,500.25 804,535.24 699,947.34 
运输设备587,902.20 286,734.23 61,179.40 
其他设备627,620.00 547,156.01 1,501.84 
经营租入固定资产改良438,199.00 284,822.76 
合计 3,561,463.45 2,127,266.18 762,628.58 

② 出售固定资产 
运输设备687,627.00 347,867.00 88,644.30 
其他设备115,780.00 59,212.12 
合计 803,407.00 407,079.12 88,644.30 

种类原值累计折旧减值准备
③ 盘亏固定资产 
其他设备2,460.00 24.34 
合计2,460.00 24.34 
④ 其他减少数 * 

种类原值累计折旧减值准备
种类原值累计折旧减值准备
其他设备79,097.00 36,984.63 
合计 79,097.00 36,984.63 

*其他减少数系本公司原纳入合并报表范围、现不纳入合并报表范围的控股子公司北京中体时尚健身科技有限公
司的期初数； 
注(5)：如本会计报表附注五、10、注(2)和本会计报表附注十一、1所述，截至报告日，原值为82,058,396.04
元的房屋建筑物的产权证书仍在办理之中
。 
注(6)：本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产
。 


11、在建工程 

工程名称预算数期初数
本期增
加数
本期转入
固定资产
其他减
少数
期末数
减值
准备
资金
来源
工程投入
占预算的
比例
游泳池改造
工程 
-90,375.00 90,375.00 180,750.00 --自筹-
办公楼电话
交换机 
16,240.00 16,240.00 自筹
售楼处空调
安装工程 
308,600.00 308,600.00 自筹
监控系统 124,905.00 124,905.00 自筹
深圳接待点
装修 
326,912.00 326,912.00 自筹
游泳馆 222,683.67 66,805.11 66,805.11 -自筹30% 
门禁系统 144,908.00 43,472.40 43,472.40 -自筹30% 
合 计 90,375.00 977,309.51 468,057.00 180,750.00 418,877.51 --

注：本期增加数及期末数中无资本化利息。 

12、无形资产 

种类
取得
方式
原始金额期初数本期增加本期摊销累计摊销额期末数
减值
准备
剩余摊销
年限
土地使用
权
出让4,019,827.00 3,390,027.00 80,400.00 710,200.00 3,309,627.00 -41年2个月
土地使用
权
股东
出资
32,000,000.00 28,027,586.38 662,068.92 4,634,482.54 27,365,517.46 -41年4个月
绘图软件购买156,093.00 115,144.90 15,609.12 56,557.22 99,535.78 -5年5月至8 
年
1 
个月
财务软件购买310,164.00 144,634.51 119,120.00 51,602.83 98,012.32 212,151.68 -1年4个月-9 
年3个月

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

健身管理6个月至1 
软件
购买100,000.00 41,000.00 20,000.00 79,000.00 21,000.00 -
年6个月

2年5个月
管理软件购买170,380.00 9,226.28 160,000.00 12,409.33 13,563.05 156,816.95 ---4年10个

月
工程软件购买17,700.00 17,700.00 2,320.00 2,320.00 15,380.00 -4年4个月
合计36,774,164.00 31,727,619.07 296,820.00 844,410.20 5,594,135.13 31,180,028.87 -

13、长期待摊费用 

项 目 原始发生额 期 初 数本期增加 本期摊销 累计摊销额 期 末 数
剩余摊销 
年限 
装修改造费 4,926,367.72 1,145,526.00 -812,518.40 4,593,360.12 333,007.60 5个月至10 
个月
电力入网费 805,250.00 154,339.28 -80,525.04 731,435.76 73,814.24 11个月
模具费 2,020,599.85 133,539.10 230,000.00 87,918.70 1,744,979.45 275,620.40 2年6个月至
4年5个月
锅炉改造费 1,455,712.00 833,916.67 -93,523.44 715,318.77 740,393.23 7年11个月
地热井补偿费 2,380,000.00 1,596,583.46 -114,041.64 897,458.18 1,482,541.82 14年
租入固定资产
改良支出 
5,190,377.63 3,950,395.00 -346,020.00 1,586,002.63 3,604,375.00 10年5个月
查询软件 20,000.00 9,666.45 -3,999.96 14,333.51 5,666.49 1年5个月
场地租赁费 76,500.00 74,375.00 -25,500.00 27,625.00 48,875.00 1年11个月
其他 732,099.39 732,099.39 732,099.39 732,099.39 
合 计 17,606,906.59 7,898,340.96 962,099.39 2,296,146.57 11,042,612.81 6,564,293.78 

14、短期借款 

借款类别 期 初 数 期 末 数 
保证借款 82,443,178.32 87,063,327.57 
抵押借款 60,000,000.00 48,291,085.00 
信用借款 160,000,000.00 153,000,000.00 
合 计 302,443,178.32 288,354,412.57 

注(1)：保证借款87,063,327.57元包含： 

①83,063,327.57元系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子公司中
航嘉信商务旅行管理有限公司的借款，其中69,063,327.57元为该公司从汇丰银行取得，由荷兰cwt公司出具备用信
用证担保；14,000,000.00元为该公司从华夏银行取得，由中国航空服务有限公司提供连带责任保证担保。 

②3,000,000.00元系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子公司中
航迅捷（北京）国际货运有限公司从日联银行取得的借款，由东京航空服务株式会社提供担保。 
③1,000,000.00元系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的天津营业部从
天津商业银行取得的借款，由天津信用担保基金管理中心提供担保。 
注(2)：抵押借款48,291,085.00元包含： 

①抵押借款18,291,085.00元由本公司直接、间接控股100%的子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司沈阳天阔华城
房地产开发有限公司以该公司土地作为抵押，抵押期限为：2006年11月16日至2007年9月15日。 
②15,000,000.00元是本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司以该公司座落在天津北辰区天津奥林匹
克花园橄榄苑10号的地号为北辰字34171-1号的房屋建筑物(编号：房权证北辰字第130123591号) (抵押面积为
11,202.92m2)作抵押而取得的借款，借款期限从2006年4月14日至2007年4月13日；15,000,000.00元是本公司控股子
公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司以该公司座落在天津北辰区辰昌路西侧的地号为北辰-6的土地使用权(编

2

号：北辰单国用(2005)第0150号) (抵押面积为20,000.00 m)作抵押而取得的借款，借款期限从2006年4月14日至2007
年4月13日。 

15、应付账款 
期末数为438,812,636.78 元，无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。

16、预收账款 
期末数为557,925,854.48 元，其中账龄一年以上的金额为8,207,570.45 元，主要系本

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

公司全资子公司-中国体育国际经济技术合作公司对外经济援助项目期末未结算的款项。
预收账款期末数中，无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
期末预收账款中预售商品房款明细如下：

项目名称期初数期末数预计竣工时间预售比例(%) 
上海奥林匹克花园一期住宅项目190,912.30 已竣工
上海奥林匹克花园二期住宅项目298,752,759.09 308,584,804.11 2008 年6 月89.81 
天津奥林匹克花园一期住宅项目488,854.00 496,554.00 已竣工21.51 
天津奥林匹克花园二期住宅项目77,334,525.00 2007 年10 月22.83 
沈阳中体花园1 期14,501,069.00 2007 年6 月65.00 
盐城大洋湾畔1 期40,771,000.00 2007 年3 月76.78 
惠州奥林匹克花园一期72,472,203.70 2008 年9 月11.18 
合 计 299,432,525.39 514,160,155.81 

注：预售比例系指当期预售的建筑面积占当期可预售的总建筑面积的比例。

17、应付工资 
应付工资期末数为7,208,736.52 元，其中工效挂钩工资525,754.56 元。

18、应付股利 

股东名称 期 初 数期 末 数备注 
国家体育总局体育彩票管理中心 120,835.00 
中国航空服务有限公司职工股股东 118,364.50 
国家体育总局体育器材装备中心 36,335.00 87,035.00 注* 
社会公众股股东 0.14 1.62 
合 计 275,534.64 87,036.62 

注*：系应付国家体育总局体育器材装备中心2002年度的股利16,900.00元和2003年度的股利8,450.00元、2004年
股利10,985.00元和2005年股利50,700.00元。 

19、应交税金 

税 种 税 率 期 初 数 期 末 数
增值税 17%、4% 1,252,510.32 1,182,447.62 
营业税 3%－15% 3,742,884.55 -4,652,337.47 
城建税 1%、5%、7% 854,800.61 653,580.63 
企业所得税 15%、33% 21,949,407.86 16,351,734.15 
房产税 1.2%、12％ 5,909,526.72 6,498,289.40 
个人所得税 超额累进税率 444,026.52 630,791.36 
印花税 比例或定额税率 3,377.47 
土地使用税 5元/m2 152,100.00 160,540.56 
土地增值税 - -2,488,677.52 -2,446,078.93 
合 计 31,819,956.53 18,378,967.32 

20、其他应交款 

项 目 性 质 计缴标准 期 初 数 期 末 数
教育费附加 地方教育基金 流转税额的3% 506,790.09 286,592.14 
公路基金 成都市地方基金 流转税额的4% 396,464.72 83,211.05 
住房补贴 --1,834,840.23 1,587,654.54 
防洪维护费 天津地方税费 流转税额的1% 6,788.05 19,161.76 
文化事业建设费 地方税费 营业收入的1%、3% 25,208.66 25,808.66 
河道维护费 上海地方税费 流转税额的1% 24,258.60 -14,218.44 
其 他 --26,670.76 -14,397.26 
合 计 2,821,021.11 1,973,812.45 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

21、其他应付款 
期末数为216,989,707.88 元，无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。

22、预提费用 

项 目 期 初 数 期 末 数 结存原因 
借款利息 164,970.83 236,932.18 尚未支付 
供暖费 747,575.86 32,013.53 尚未支付 
租赁费 342,273.39 345,878.27 尚未支付
系统使用费 706,543.96 759,967.42 尚未支付
水 电 费 82,123.46 380,878.55 尚未支付 
其他 339,193.72 806,015.97 尚未支付 
合 计 2,382,681.22 2,561,685.92 

23、 递延收益 

期末数为 9,926,462.86 元，系本公司控股子公司-沈阳华新夏宫有限公司、北京中体
倍力健身俱乐部有限公司、北京中体健身投资管理有限公司的控股子公司—广州中体倍力
健身俱乐部有限公司、上海奥林匹克置业投资有限公司的控股子公司—上海中奥体育产品
经营管理有限公司等四家公司出售的俱乐部健身卡款，未在本报告期确认的收入。

24、长期借款 

(1) 项目 
借款类别 期 初 数 期 末 数 
抵押借款 45,000,000.00 310,500,000.00 
合 计 45,000,000.00 310,500,000.00 
(2) 明细情况 
借款单位抵押物抵押物权属借款期限借款银行借款金额年利率编号备注
盐城中体地产
有限公司
国有土地使
用权
盐城中体地产
有限公司
2006.05.16-2 
008.05.15 
盐城市农业
银行24,000,000.00 6.633% 
号盐南国用
（2005）第
2005114 号
盐城中体地产
有限公司
国有土地使
用权
盐城中体地产
有限公司
2006.11.07-2 
008.05.15 
盐城市农业
银行26,500,000.00 6.930％ 
号盐南国用
（2005）第
2005115 号
惠州奥林匹克
花园置业投资
有限公司
国有土地使
用权
惠州奥林匹克
花园置业投资
有限公司
2006.06.28-2 
009.06.27 
中国农业银
行惠州分行
营业部
30,000,000.00 6.03% 注(1) 
注(2) 
惠州奥林匹克
花园置业投资
有限公司
国有土地使
用权
惠州奥林匹克
花园置业投资
有限公司
2006.06.30-2 
009.06.27 
中国农业银
行惠州分行
营业部
60,000,000.00 6.03% 注(1) 
注(2) 
惠州奥林匹克
花园置业投资
有限公司
国有土地使
用权
惠州奥林匹克
花园置业投资
有限公司
2006.09.27-2 
009.06.27 
中国农业银
行惠州分行
营业部
40,000,000.00 6.30% 注(1) 
注(2) 
惠州奥林匹克
花园置业投资
有限公司
国有土地使
用权
惠州奥林匹克
花园置业投资
有限公司
2006.10.30-2 
009.06.27 
中国农业银
行惠州分行
营业部
30,000,000.00 6.30% 注(1) 
注(2) 
天津奥林匹克
花园置业投资
有限公司
国有土地使
用权
天津奥林匹克
花园置业投资
有限公司
2006.06.28-2 
009.06.27 
中国工商银
行股份有限
公司天津南
开支行
100,000,000.00 6.03% 
北辰单国用
(2006)第018 
号
合计310,500,000.00 

注(1)：惠州奥林匹克花园置业投资有限公司借款是以该公司土地使用权作为抵押，从中国农业银行惠州分行营业部取
得的总额为2亿元的项目开发建设贷款中的一部分借款，抵押期限为：2006年6月28日至2009年6月27日。
注(2)：惠州奥林匹克花园置业投资有限公司借款利率调整以三个月为一个周期，如遇中国人民银行人民币贷款基准利

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

率调整，自基准利率调整的下一个周期首月的借款对应日起，按调整后的利率执行；上述前两笔借款分别从2006
年9月28日和9月30日起利率调整为6.30%。 

25、股本 单位：万元

本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 
股 份 类 别 
数量 
比例
(%) 
发行
新股
送
股
公积金
转股 
其他 小计 数量 
比例
(%) 
一、未上市流通股份 
发起人股份 
其中： 
境内法人持有股份 13,939.82 54.96 13,939.82 54.96 
境外法人持有股份 3,820.00 15.06 3,820.00 15.06 
其他 
2、募集法人股份 
3、内部职工股 
4、优先股或其他 
未上市流通股份合计 17,759.82 70.02 17,759.82 70.02 
二、已上市流通股份 
1、人民币普通股 7,605.00 29.98 7,605.00 29.98 
2、境内上市的外资股 
3、境外上市的外资股 
4、其他 
已流通股份合计 7,605.00 29.98 7,605.00 29.98 
三、股份总数25,364.82 100.00 25,364.82 100.00

 注：本公司原第二大股东沈阳房产实业有限公司持有的本公司国有法人股56,347,200股在2006年4月20日至2007
年4月20日全部被辽宁省高级人民法院冻结。2006年10月20日辽宁省高级人民法院委托辽宁北方资产拍卖有
限公司对冻结股份进行了公开拍卖，拍卖后，原第二大股东沈阳房产实业有限公司不再持有本公司股份，富邦资
产管理有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本公司
14,086,800股，均占本公司总股本的5.55%，该股权过户手续已于2006年11月6日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理完毕。经过上述股权变更，国家体育总局体育基金管理中心持有本公司63,616,000 股，
占本公司总股本的25.08%，仍为本公司第一大股东，金保利亚洲有限公司持有本公司38,200,000股，占本公司
总股本的15.06%，成为本公司第二大股东。富邦资产管理有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有
限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本公司14,086,800股，均占本公司总股本的5.55%，并列成为本公司
第三大股东。 

26、资本公积 

项 目 期 初 数 本期增加数本期减少数 期 末 数 
股本溢价 414,309,200.00 414,309,200.00 
关联交易差价 873,666.72 93,333.33 967,000.05 
接受捐赠非现金资产准备 111,240.00 111,240.00 
其他资本公积 72,746,264.30 72,746,264.30 
股权投资准备 11,612,166.32 1,116,840.80 12,729,007.12 
合 计 499,652,537.34 1,210,174.13 500,862,711.47 

注(1)：本期增加的资本公积-股权投资准备明细如下： 

①本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司本年收取的资金占用费超出银行一年定期存款利息的金额
2,024,999.42元，本公司按投资比例确认股权投资准备910,237.24元。 
②本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司收取的关联方资金占用费超过一年期银行存款利率的部分产
生资本公积204,513.89元，本公司按投资比例65%确认股权投资准备132,934.03元。
③本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司因其控股子公司辽宁中体地产有限公司收取的关联方资金占
用费超过一年期银行存款利率的部分产生资本公积17,473.50 元，本公司按持有中体奥林匹克花园管理集团有限公
司的股权比例73.25%确认股权投资准备12,799.34元；因其持股25％的参股公司天津奥林匹克花园置业投资有限公
司收取的关联方资金占用费超过一年期银行存款利率的部分产生资本公积51,128.46 元，本公司按持股比例确认股
权投资准备37,451.60元；因其增加无法支付的应付款项产生资本公积25,000.00元，本公司按持股比例确认股权
投资准备18,312.50元；以上共计增加中体奥林匹克花园管理集团有限公司股权投资准备68,563.44元。 
④本公司的参股公司北京中体票务发展有限公司占60%的控股子公司北京歌华特玛捷票务有限公司产生股本溢价
17,020.28元，本公司按持股比例50%确认股权投资准备5,106.09元。 
50 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

注(2)：本期增加的资本公积-关联交易差价系本公司从本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股
公司无锡生命置业有限公司收取的资金占用费超过一年期银行存款利率的部分，金额为93,333.33元。 

27、盈余公积 

项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
法定盈余公积 48,777,925.87 34,623,205.81 -83,401,131.68 
法定公益金 22,231,871.70 22,231,871.70 -
任意盈余公积 15,486,868.73 15,486,868.73 
储备基金 10,552.43 11,688.74* 22,241.17 
企业发展基金 56,473.59 43,430.06** 99,903.65 
合 计 86,563,692.32 34,678,324.61 22,231,871.70 99,010,145.23 

注*：本期增加数系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子公司中航
嘉信商务旅行管理有限公司的本年提取数。 
注**：本期增加数系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子公司中航
迅捷（北京）国际货运有限公司的本年提取数。 

28、未确认的投资损失 

项 目 期 初 数本期增加 本期减少 期 末 数
上海奥林匹克物业管理有限公司 -5,378,300.30 -2,551,601.90 -2,826,698.40 
上海中奥体育产品经营管理有限
公司 
-2,675,639.22 -810,044.20 -3,485,683.42 
天津中体奥园物业管理有限公司 -1,805,924.38 -1,055,123.00 -2,861,047.38 
合 计 -9,859,863.90 -1,865,167.20 -2,551,601.90 -9,173,429.20 

注：期末数为-9,173,429.20元，其中：①-6,312,381.82元系本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司对
其子公司承担的经营损失超过长期股权投资账面价值的部分，包括对子公司上海奥林匹克物业管理有限公司承担
的未确认的投资损失-2,826,698.40 元，对子公司上海中奥体育产品经营管理有限公司承担的未确认的投资损失
-3,485,683.42 元；②-2,861,047.38元系本公司控股子公司-天津奥林匹克花园置业投资有限公司对其子公司承
担的经营损失超过长期股权投资账面价值的部分，全部为对子公司天津中体奥园物业管理有限公司承担的未确认
的投资损失。 

29、未分配利润 

项 目 本年数上年数
年初未分配利润 19,588,927.02 3,409,354.63 
加：本年净利润 40,852,350.97 31,030,639.91 
减：提取法定盈余公积金 12,391,334.11 11,443,751.00 
提取法定公益金 
提取职工奖励及福利基金 42,863.90 
提取储备基金 11,688.74 10,552.43 
提取企业发展基金 43,430.06 56,473.59 
分配普通股股利 15,218,892.00 3,297,426.60 
年末未分配利润 32,775,933.08 19,588,927.02 

注：根据公司股权分置改革中各非流通股股东所做的承诺，经本公司第三届董事会第六次会议审议通过的2006年度利润
分配预案为：以2006年末股本253,648,200.00股为基数，拟向全体股东按每10股派发现金红利0.70元（含税）
的比例发放红利17,755,374.00元，按每10股派发红股0.5股（含税）的比例发放红股12,682,410.00元，上述拟
分配的股利包含在年末未分配利润中；另外，本年度公司拟施行资本公积转增股本，以总股本253,648,200 股为基
数，按每10股转增7.5股的比例用资本公积金转增股本。 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

30、主营业务收入、主营业务成本 

(1) 业务分部报表 
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
收入类别
本年数上年数本年数上年数本年数上年数
房地产销售收入694,115,144.40 475,350,403.70 444,392,092.36 305,003,265.49 249,723,052.04 170,347,138.21 
机票、货运代理收
入
102,480,745.07 74,929,513.86 21,423,408.03 30,067,867.40 81,057,337.04 44,861,646.46 
国内外承包工程及
设计服务等收入
19,804,602.97 64,380,762.50 16,512,623.92 56,305,862.37 3,291,979.05 8,074,900.13 
咨询、管理收入69,633,390.38 59,392,334.65 25,729,976.19 24,861,175.15 43,903,414.19 34,531,159.50 
技术服务收入40,335,460.00 59,145,372.00 451,800.55 -39,883,659.45 59,145,372.00 
体育赛事收入20,664,380.22 56,510,822.53 19,449,837.33 51,688,083.70 1,214,542.89 4,822,738.83 
健身服务收入51,423,821.22 41,538,408.38 29,268,696.86 18,617,957.68 22,155,124.36 22,920,450.70 
中空吹塑制品等收
入
16,244,942.82 15,913,745.96 11,023,408.26 10,277,928.14 5,221,534.56 5,635,817.82 
商品销售收入227,626.00 116,800.00 174,337.00 79,889.13 53,289.00 36,910.87 
合 计1,014,930,113.08 847,278,163.58 568,426,180.50 496,902,029.06 446,503,932.58 350,376,134.52 

注：本公司前五名客户销售额为53,801,740.00元，占全部销售收入的5.30%。 

(2) 地区分部报表 
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
地区分布
本年数上年数本年数上年数本年数上年数
上海434,959,849.92 478,054,015.54 259,876,084.57 298,229,781.07 175,083,765.35 179,824,234.47 
北京171,768,871.98 184,006,543.80 72,370,625.34 115,993,930.37 99,398,246.64 68,012,613.43 
广东20,096,258.49 78,473,275.86 24,958,112.80 56,287,925.76 -4,861,854.31 22,185,350.10 
辽宁9,083,470.14 33,096,403.32 1,808,952.48 651,497.09 7,274,517.66 32,444,906.23 
重庆3,789,968.50 23,445,656.50 3,789,968.50 23,445,656.50 
天津282,916,001.73 13,879,300.64 195,762,877.62 10,184,147.12 87,153,124.11 3,695,153.52 
山东6,500,000.00 6,662,606.84 427,946.10 6,500,000.00 6,234,660.74 
山西 6,296,434.44 191,452.84 6,104,981.60 
江西 15,200,000.00 6,100,000.00 2,500,000.00 12,700,000.00 6,100,000.00 
广西 5,000,000.00 5,000,000.00 
四川17,955,859.32 3,446,305.44 11,023,408.26 2,225,804.02 6,932,451.06 1,220,501.42 
甘肃 2,212,307.69 1,428,823.83 783,483.86 
江苏21,000,000.00 1,476,274.53 7,968,119.65 21,000,000.00 -6,491,845.12 
湖南4,500,000.00 1,216,196.58 785,483.26 4,500,000.00 430,713.32 
黑龙江 1,188,992.31 767,913.32 421,078.99 
吉林 706,086.84 456,027.75 250,059.09 
新疆 6,000,000.00 495,466.67 319,998.26 6,000,000.00 175,468.41 
河南3,500,000.00 419,301.71 270,806.94 3,500,000.00 148,494.77 
云南 403,861.54 260,834.87 143,026.67 
浙江 377,244.44 243,644.16 133,600.28 
湖北 314,623.93 203,200.56 111,423.37 
贵州 7,264.96 4,692.09 2,572.87 
福建 14,159,833.00 126,119.43 14,033,713.57 
陕西 3,500,000.00 3,500,000.00 
合计 1,014,930,113.08 847,278,163.58 568,426,180.50 496,902,029.06 446,503,932.58 350,376,134.52 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

31、主营业务税金及附加 

税种本年数上年数
营业税47,816,555.83 39,440,404.69 
城建税1,879,506.45 1,066,352.39 
教育费附加1,349,788.61 1,065,550.71 
防洪费170,933.24 31,452.83 
文化事业建设费2,700.00 4,132.50 
地方附加7,181,914.09 359,909.65 
合计 58,401,398.22 41,967,802.77 

注：计税标准详见本会计报表附注三。 

32、其他业务利润 

项 目 收 入成 本利 润
租金4,864,045.23 1,950,733.81 2,913,311.42 
其他1,062,902.10 776,357.73 286,544.37 
合计 5,926,947.33 2,727,091.54 3,199,855.79 

33、财务费用 

项 目 本 年 数 上 年 数 
利息支出 16,041,671.34 13,610,533.49 
减：利息收入 8,154,711.73 13,321,610.70 
汇兑损失 95,417.93 151,592.31 
减：汇兑收益 65,899.32 27,208.79 
其 他 2,695,895.10 2,189,572.05 
合 计 10,612,373.32 2,602,878.36 

34、投资收益 

项 目本 年 数上 年 数
1、联营或合营公司分配来的利润4,585,192.63 
2、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额-1,369,339.90 -1,703,703.00 
3、股权投资差额摊销-1,150,484.77 -2,858,529.36 
4、股权投资转让收益2,532,810.62 1,399,550.72 注(1) 
合 计4,598,178.58 -3,162,681.64 

注(1)：本年度本公司的股权投资转让损益明细如下： 

①2006年3月本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据股东会决议，出资720万元与其他
公司投资设立无锡生命置业有限公司，并持有其30% 的股份，2006年4月中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据
股东会决议和《股权转让协议》购买其他公司持有的该公司48%的股份，购买后，持股比例变更为78%。2006年6
月，中体奥林匹克花园管理集团有限公司依据《股权转让协议》和股东会决议，将其持有的无锡生命置业有限公司
的10%的股份转让出去，转让后，持股比例变更为68%，此次转让产生转让收益109,067.15元；2006年10月，中体
奥林匹克花园管理集团有限公司依据《股权转让协议》和股东会决议，将其持有的无锡生命置业有限公司的33%的股
份转让出去，转让后，持股比例变更为35%，此次转让产生转让收益1,552,236.59元。 

②本公司直接、间接控股100%的子公司上海中体房地产有限公司原持有上海舸秉经济发展有限公司50%的股份，本年
度该公司宣布注销清算解散，本公司收回清算收益95,786.52元。 
③本公司原直接拥有上海中体奥林匹克花园物业管理有限公司1%的股份，2006年12月本公司按《股权转让协议》将上
海中体奥林匹克花园物业管理有限公司1%的股权全部转让给自然人，转让后，本公司不再拥有上海中体奥林匹克花
园物业管理有限公司的股份，此次转让产生股权转让收益9,000.00元。 
本公司直接、间接控股100%的子公司上海中体房地产有限公司原持有上海中体奥林匹克花园物业管理有限公司16%的
股份，2006年12月25日上海中体房地产有限公司出售其持有的该公司16%的股份，出售后，上海中体房地产有限
公司不再持有该公司的股份，此次转让产生转让收益144,000.00元。 

④本公司原直接拥有广州奥林匹克花园物业投资有限公司16.68%的股份，本年度本公司按《股权转让合同书》将广州
奥林匹克花园物业投资有限公司16.68%的股份转让给广州市番禺金业园房地产开发有限公司，转让后，本公司不再
拥有广州奥林匹克花园物业投资有限公司的股份，此次转让产生收益-1,242,540.46元。 
⑤本公司原直接拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司5.9%的股份，2006年1月本公司按《股权转让协议》将重庆奥林匹
克花园置业有限公司4.9％的股权转让给其他公司，转让后，本公司直接拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司1%的股
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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

份，此次转让产生股权转让收益1,175,260.82元。 

⑥本公司直接、间接控股100%的子公司北京中体健身投资管理有限公司2006年9月投资1,380,000.00元与其他股东共同
设立北京中体精英商业管理有限公司，该公司持有其46%的股份，2006年9月经北京中体精英商业管理有限公司股东
会审议，北京中体健身投资管理有限公司出让其持有的北京中体精英商业管理有限公司23%的股份，转让后，北京中
体健身投资管理有限公司持有北京中体精英商业管理有限公司23%的股份，此次转让产生股权转让收益690,000.00
元。 
注(2)：投资收益汇回不存在重大限制。 

35、补贴收入 
2006年补贴收入金额为3,117,856.21元，明细情况如下： 
(1)212,472.22元系本公司本年度收到的天津新技术产业园武清开发区管理会批准给

予的企业扶持基金。 
(2)2,846,000.00元系本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司从天津
市北辰区财政局取得的地方补贴。 
(3)59,383.99元系本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司本年度收到的天津新技
术产业园武清开发区管理会批准给予的企业扶持基金。 

36、营业外收入 

项 目 本 年 数上 年 数
固定资产清理净收益 28,467.59 15,144.93 
罚款收入 30.00 13,100.00 
补偿费 2,042,500.00 85,000.00 
违约金 1,070,000.00 20,000.00 
其 他 346,272.50 54,419.00 
合 计3,487,270.09 187,663.93 

37、营业外支出 

项 目 本 年 数上 年 数
处置固定资产净损失 217,330.34 137,970.65 
滞纳金支出 94,061.14 52,357.51 
罚款支出 76,313.12 17,602.12 
支付违约金 401,225.94 -
赞 助 费 349,115.30 -
固定资产减值准备 1,213,470.33 -
处理在建工程净损失 180,750.00 -
其 他 721,014.08 26,509.30 
合 计 3,253,280.25 234,439.58 

38、支付的其他与经营活动有关的现金 

项 目 金 额 
营业费用 75,411,993.13 
管理费用 46,780,939.80 
财务费用 2,816,158.57 
营业外支出 1,544,580.60 
往来款项 421,010,502.58 
待摊费用 843,113.07 
合 计 548,407,287.75 

39、本期减少合并范围子公司现金的期末余额

5,691,317.90 元系本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的原控股
子公司无锡生命置业有限公司2006 年10 月31 日的现金余额，详见本附注四、2、注(11) 。

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

40、本期减少合并范围子公司现金的期初余额

系本公司原纳入、现不纳入合并报表范围的原控股子公司北京中体时尚健身科技有限
公司现金的期初余额17,106.75 元和本公司直接、间接控股子公司-上海中体房地产有限公
司原纳入、现不纳入合并报表范围的原控股子公司上海舸秉经济发展有限公司(本年已注
销)现金的期初余额8,426.96 元，合计金额为25,533.71 元。

六、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 
1、应收账款 

(1) 按账龄列示 
期初数期末数
账龄
金额
比例
(%) 
坏账准
备计提
比例
坏账准备净额金额
比例
(%) 
坏账准
备计提
比例
坏账准备净额
一年以内6,665,063.45 42.88 0 28,000.00 6,637,063.45 3,727,551.87 31.40 0 -3,727,551.87 
一至二年2,128,852.65 13.70 1% 21,288.53 2,107,564.12 1,090,781.90 9.19 1% 10,907.82 1,079,874.08 
二至三年2,376,237.89 15.29 10% 237,623.79 2,138,614.10 1,437,414.71 12.11 10% 143,741.47 1,293,673.24 
三年以上4,371,351.47 28.13 50% 2,659,405.65 1,711,945.82 5,614,247.14 47.30 50% 3,231,380.28 2,382,866.86 
合计 15,541,505.46 100.00 2,946,317.97 12,595,187.49 11,869,995.62 100.00 3,386,029.57 8,483,966.05 

注(1)：期末应收账款包括无法收回的款项848,513.42 元，账龄为三年以上。为审慎起见，本期已对其全额计提坏账

准备。 
注(2)：期末应收账款项目前五名金额合计3,822,062.30元，占应收账款总额的32.20%。 
注(3)：期末应收账款中，无应收持有本公司5%以上股份的股东单位账款。 

2、其他应收款 

(1) 按账龄列示 
期初数期末数
账龄
金额
比例
(%) 
坏账准
备计提
比例
坏账准备净额金额
比例
(%) 
坏账准
备计提
比例
坏账准备净额
一年以
内
128,639,371.26 51.94 0 1,263,303.21 127,376,068.05 145,314,864.79 56.69 0 1,428,366.01 143,886,498.78 
一至二
年
8,688,247.04 3.51 1％ 84,648.19 8,603,598.85 11,114,279.24 4.34 1％ 110,451.34 11,003,827.90 
二至三
年
2,340,480.06 0.95 10％ 94,654.80 2,245,825.26 1,599,123.01 0.62 10％ 18,299.65 1,580,823.36 
三年以
上
107,979,249.06 43.60 50％ 5,962,622.53 102,016,626.53 98,295,113.67 38.35 50％ 4,007,946.35 94,287,167.32 
合计 247,647,347.42 100.00 7,405,228.73 240,242,118.69 256,323,380.71 100.00 5,565,063.35 250,758,317.36 

(2) 关联方金额 
账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额净 额 
一年以内 142,836,600.65 1% 1,428,366.01 141,408,234.64 
一至二年 11,045,133.89 1% 110,451.34 10,934,682.55 
二至三年 1,437,254.56 1% 14,372.55 1,422,882.01 
三年以上 91,725,127.38 1% 917,251.27 90,807,876.11 
合 计 247,044,116.48 2,470,441.17 244,573,675.31 

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中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(3) 不计提坏帐准备金额 
帐 龄 职工暂借款保证金 押 金 合 计 
一年以内 1,528,380.63 854,032.65 -2,382,413.28 
一至二年 69,145.35 -69,145.35 
二至三年 122,597.45 -122,597.45 
三年以上 328,100.14 1,000.00 59,496.00 388,596.14 
合 计 2,048,223.57 855,032.65 59,496.00 2,962,752.22 

注(1)：期末其他应收款项目前五名金额合计212,027,458.63元，占其他应收款总额的82.72%。 
注(2)：期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 

单 位 名 称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 
中体奥林匹克花园管理集团有限公司70,598,600.06 一年以内与本公司的往来款
西安中体实业有限公司 56,000,000.00 三年以上与本公司的往来款
天津奥林匹克花园置业投资有限公司32,500,000.00 三年以上与本公司的往来款
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 29,000,000.00 一年以内与本公司的往来款
上海中体房地产有限公司 23,928,858.57 一年以内与本公司的往来款

注(3)：其他应收款中, 无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 

3、长期股权投资 

(1)项目 
期初数本期增加 本期减少 期末数 
类别
金额
减值
准备 
金额
减值
准备
金额
减值
准备 
金额
减值
准备
子公司投资 523,115,581.29 38,812,296.88 33,222,601.76 528,705,276.41 
其它股权投资 121,339,384.88 7,755,106.09 37,575,915.20 91,518,575.77 
合 计 644,454,966.17 46,567,402.97 70,798,516.96 620,223,852.18

 (2)长期股权投资－子公司投资 
被投资单位名称起止期限投资金额 
占被投资单位注
册资本比例(%)
减值准备备注 
西安中体实业有限公司 1998—2048 68,000,000.00 68.00 -
沈阳华新夏宫有限公司 1998—2028 96,579,834.03 51.00 -
中国体育国际经济技术合作公司 1998---------22,840,320.26 100.00 -
天津中体影视有限公司 1998—2048 16,000,000.00 80.00 -
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 2001—2051 178,735,113.40 73.25 -
北京中体健身投资管理有限公司 2001—2051 19,680,134.60 92.06 -注(1) 
北京中体时尚健身科技有限公司 2001—2021 4,000,000.00 80.00 -
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 2001—2016 32,500,000.00 65.00 -
北京中体华奥咨询有限公司 2002—2022 5,000,000.00 80.00 -
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 2002—2022 8,595,210.00 65.00 -
中体竞赛管理有限公司 2003－2023 40,000,000.00 80.00 -
上海奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 54,005,359.44 44.95 -

注(1)：本公司原拥有北京中体健身投资管理有限公司89.24%的股份，本年本公司受让该公司2.82%的股份；受让后，
本公司拥有该公司92.06%的股份。 

(3)长期股权投资－其它股权投资 
被投资单位名称起止期限投资金额
占被投资单位注
册资本比例(%)
减值准备 备注 
北京中体票务发展有限公司 2005—2015 12,000,000.00 50.00 注(1) 
中奥体育产业有限公司 2002—2082 25,000,000.00 50.00 
北京北奥大型文化体育活动有限公司 2003－2053 1,340,738.33 15.00 -
北京奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 26,774,609.74 9.00 -
广州奥林匹克物业投资有限公司 2000—2015 ---注(2) 
中体传播网有限公司 2000—2050 3,566,258.09 19.00 
中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 1996—2021 12,000,000.00 18.00 -
青岛天泰奥城发展有限公司 2002------------注(3) 

56 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 2003－2023 300,000.00 1.00 -
上海中体房地产有限公司 2004—2014 300,000.00 1.00 -
江苏中体地产有限公司 2004—2054 300,000.00 1.00 -
辽宁中体地产有限公司 2004—2074 300,000.00 1.00 -
北京创世愿景房地产有限公司 2002—2022 300,000.00 1.00 -
山东中体置业投资有限公司 2004---------300,000.00 1.00 -
本溪中体地产有限公司 2004—2034 100,000.00 1.00 -
中体奥林匹克花园投资有限公司 2004—2060 8,000,000.00 4.00 -
重庆奥林匹克花园置业有限公司 2004---------494,844.73 1.00 -注(4) 
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 2004---------400,000.00 1.00 -
佛山奥林匹克花园置业有限公司 2004---------98,041.84 1.00 -
沈阳中奥置业有限公司 2004—2054 200,000.00 1.00 -
桂林市临桂世纪家园房地产开发有限
公司2002—2012 300,000.00 1.00 -
江西奥林匹克花园置业有限公司2005---2015 100,000.00 1.00 -
上海中体奥林匹克花园物业管理有限
公司
2005---2015 ---注(5) 
陕西泰盈环达通房地产开发有限公司 2006---2056 750,000.00 1.00 注(6) 

注(1)：本公司原持有北京中体票务发展有限公司50%的股份，本年度该公司增资扩股，本公司按股权比例增加投资700
万元，该公司增资扩股后，本公司仍持有该公司50%的股份。 
注(2)：本公司原持有广州奥林匹克物业投资有限公司16.68%的股份，本年度本公司将该股份全部转让，转让后，本公
司不再持有该公司的股份。 
注(3)：本公司原持有青岛天泰奥城发展有限公司18%的股份，本年度本公司将该股份全部转让，转让后，本公司不再
持有该公司的股份。 
注(4)：本公司原持有重庆奥林匹克花园置业有限公司5.90%的股份，本年度本公司将4.90%股份转让，转让后，本公司
持有该公司1%的股份。 
注(5)：本公司原持有上海中体奥林匹克花园物业管理有限公司1%的股份，本年度本公司将该股份全部转让，转让后，
本公司不再持有该公司的股份。 
注(6)：本年度本公司新增对陕西泰盈环达通房地产开发有限公司投资，持有该公司1%的股份。 

(4)采用权益法核算的长期股权投资明细 
被投资单位
名称
初始投资额期初数
本年追加投
资额
占被投资
单位注册
资本比例
本期权益
增减额
分得的现金
红利额
累计权益
增减额
股权投资
准备＊
期末数
西安中体实68,000,000.00 36,549,721.66 68.00% -2,910,236.30 -35,719,773.28 1,359,258.64 33,639,485.36 
业有限公司 
沈阳华新夏
宫有限公司 
96,579,834.03 62,110,461.49 51.00% -3,632,857.04 -38,122,017.58 19,788.00 58,477,604.45 
中国体育国
际经济技术22,840,320.26 16,678,566.95 100.00% -2,877,911.24 -9,039,664.55 13,800,655.71 
合作公司 
天津中体影16,000,000.00 2,091,122.13 80.00% -46,753.70 -13,955,631.57 2,044,368.43 
视有限公司 
中体奥林匹
克花园管理178,735,113.40 205,852,994.59 73.25% 20,665,643.70 32,083,500.00 5,987,558.96, 10,717,585.56 195,440,257.92 
有限公司
北京中体健
身投资管理19,680,134.60 19,077,288.85 363,587.00 92.06% 2,008,473.33 1,769,214.58 21,449,349.18 
有限公司 
北京中体时
尚健身科技4,000,000.00 498,303.15 80.00% -168,884.12 -3,670,580.97 329,419.03 
有限公司 
天津奥林匹
克花园置业32,500,000.00 27,472,179.60 65.00% 19,998,778.22 14,703,806.38 781,180.47 47,984,986.85 
投资有限公
司 

57 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

北京中体华
奥咨询有限5,000,000.00 4,816,806.24 80.00% 8,677,983.76 8,494,790.00 13,494,790.00 
公司 
北京中体倍
力健身俱乐8,595,210.00 8,467,262.34 65.00% -124,515.80 -252,463.46 8,342,746.54 
部有限公司 
中体竞赛管
理有限公司 
40,000,000.00 39,537,897.99 80.00% -3,702,409.98 -4,213,996.25 4,577,484.26 40,363,488.01 
上海奥林匹
克置业投资54,005,359.44 99,962,976.30 44.95% 27,366,476.97 35,510,500.00 36,859,947.81 2,472,817.68 93,338,124.93 
有限公司 
北京中体票
务发展有限12,000,000.00 4,999,826.24 7,000,000.00 50.00% -99,185.12 -99,358.88 5,106.09 11,905,747.21 
公司 
中奥体育产
业有限公司 
25,000,000.00 23,917,786.27 50.00% -229,450.44 -1,311,664.17 23,688,335.83 

注＊：股权投资准备中包含下列公司的期初数金额
被投资单位名称期初数
西安中体实业有限公司1,359,258.64 
沈阳华新夏宫有限公司19,788.00 
中体奥林匹克花园管理有限公司9,712,465.93 
天津奥林匹克花园置业投资有限公司267,151.44 
中体竞赛管理有限公司49,484.26 
上海奥林匹克置业投资有限公司953,646.02 
合计 12,361,794.29 
(5) 股权投资差额 
被投资单位名称初始金额摊销期限期初数本期增加本期摊销额期末数
剩余摊
销期限
备注

北京中体健身投
197,154.25 一次摊销-197,154.25 197,154.25 -注* 

资管理有限公司 
合计 197,154.25 -197,154.25 197,154.25 -

注*：本公司原拥有北京中体健身投资管理有限公司89.24%的股份，本年本公司受让该公司2.82%的股份，产生股权投
资差额197,154.25元，因金额较小，本年度一次摊销。 

4、主营业务收入、主营业务成本 

(1) 业务分部报表 
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
收入类别 
本 年 数 上 年 数本 年 数上 年 数本 年 数 上 年 数
中空吹塑制品收入收入16,244,942.82 15,913,745.96 11,023,408.26 10,277,928.14 5,221,534.56 5,635,817.82 
咨询、管理收入10,403,354.32 10,500,000.00 50,000.00 10,353,354.32 10,500,000.00 
体育赛事收入50,000.00 137,750.00 30,000.00 10,000.00 20,000.00 127,750.00 
健身服务收入3,000,000.00 123,961.50 3,000,000.00 123,961.50 
合计 29,698,297.14 26,675,457.46 11,103,408.26 10,287,928.14 18,594,888.88 16,387,529.32 

注：母公司前五名客户销售额为15,984,696.80元，占全部销售收入的53.82%。 

(2) 地区分部报表 
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
地区分布 
本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 
广 东 7,300,000.00 5,859,979.91 1,007,516.49 7,300,000.00 4,852,463.42 
上 海 3,300,000.00 4,571,099.15 45,919.54 3,300,000.00 4,525,179.61 
四 川 16,244,942.82 3,446,305.44 11,023,408.26 2,225,804.02 5,221,534.56 1,220,501.42 
北 京 1,987,670.00 3,253,078.17 80,000.00 844,032.03 1,907,670.00 2,409,046.14 
甘肃 2,212,307.69 1,428,823.83 783,483.86 
湖 南 1,216,196.58 785,483.26 430,713.32 

58 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

黑龙江 1,188,992.31 767,913.32 421,078.99 
江 苏 1,154,341.88 745,534.26 408,807.62 
吉林 706,086.84 456,027.75 250,059.09 
山 东 662,606.84 427,946.10 234,660.74 
新疆 495,466.67 319,998.26 175,468.41 
河南 419,301.71 270,806.94 148,494.77 
云南 403,861.54 260,834.87 143,026.67 
浙江 377,244.44 243,644.16 133,600.28 
湖北 314,623.93 203,200.56 111,423.37 
山西 296,434.44 191,452.84 104,981.60 
辽 宁 88,726.50 57,304.20 31,422.30 
贵州 7,264.96 4,692.09 2,572.87 
天 津 865,684.32 1,538.46 993.62 865,684.32 544.84 
合计 29,698,297.14 26,675,457.46 11,103,408.26 10,287,928.14 18,594,888.88 16,387,529.32 

5、投资收益 

项目本年数上年数
1、联营或合营公司分配来的利润4,585,192.63 
2、期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额64,685,893.49 49,493,823.89 
3、股权投资差额摊销-197,154.25 
4、股权投资转让收益-58,279.64* 105,740.50 
合计 69,015,652.23 49,599,564.39 

注*：股权投资转让收益详见本附注五、34、注(1)，③、④、⑤ 
注***：投资收益汇回不存在重大限制。 

七、关联方关系及交易 
1、关联方关系 

(1)存在控制关系的关联方 
企 业 名 称 
注册
地址
主营业务 
与本企业 
关系 
经济性质或类型 
法定 
代表人
国家体育总局基金管理中心 北京本公司股东 事业法人 魏雪平
中国体育国际经济技术合作公司 北京体育场馆工程施工 全资子公司 国有 赖克游
沈阳华新夏宫有限公司 沈阳大型公共康乐设施 控股子公司 有限责任公司 魏纪中
西安中体实业有限公司 西安大型康乐设施控股子公司 有限责任公司 吴振绵
天津中体影视有限公司 天津
体育电视节目制作发
行等 
控股子公司 有限责任公司 吴振绵
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 北京品牌管理、信息服务控股子公司 有限责任公司 吴振绵
北京中体健身投资管理有限公司 北京
健身服务、咨询、连锁
服务 
控股子公司 有限责任公司 吴振绵
北京中体时尚健身科技有限公司 北京
健身服务、咨询、连锁
服务 
控股子公司 有限责任公司 吴振绵
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津房地产、劳务服务等控股子公司 有限责任公司 吴振绵
北京中体华奥咨询有限公司 北京
体育赛事组织及策划
咨询 
控股子公司 有限责任公司 魏纪中
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京健身健美、体能测试等控股子公司 中外合资经营企业吴振绵
上海奥林匹克置业投资有限公司 上海
房地产开发、经营物业
管理等 
控股子公司 有限责任公司 吴振绵
赛事承办，体育用品生
中体竞赛管理有限公司 天津
产销售，体育信息技术
咨询，体育场馆、设施、
控股子公司 有限责任公司 王俊生
俱乐部投资开发管理
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 惠州
房地产开发、经营；物
业管理 
本公司参股及
控股子公司的
子公司 
有限责任公司 陈穗建

59 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

上海中体房地产有限公司 

辽宁中体地产有限公司 

江苏中体地产有限公司 

上海奥林匹克物业管理有限公司 
上海中奥体育产品经营管理有限公司 
中国航空服务有限公司 
广州中体倍力健身俱乐部有限公司 
天津中体经纪管理有限公司 
北京中体建筑工程设计有限公司 

上海中体爱立特体育发展有限公司 

天津中体奥园物业管理有限公司
天津中体装饰工程有限公司 

盐城中体地产有限公司 

沈阳天阔华城房地产开发有限公司 

沈阳中体房地产开发有限公司 

佛山中奥广场管理有限公司 

上海

沈阳

无锡

上海
上海
北京
广州
天津
北京

上海

天津
天津

盐城

沈阳

沈阳

佛山

房地产开发、经营等

房地产开发等 

房地产开发等 

物业管理、绿化服务

体育场馆设施的开发、
经营等 

航空客、货运代理 

健身美容 

体育用品的开发、生产
销售等 

建筑工程设计 

体育赛事组织（不得涉
及赌博、博彩）、经营、
管理（经纪除外），体
育产业咨询与服务，体
育设施管理（涉及许可
的凭许可证经营） 
物业管理、装饰装潢、
家政服务
建筑装饰、装修工程、
房屋建筑工程等 

房地产开发销售 

房地产开发、商品房销
售 

房地产开发、商品房销
售 

承办体育比赛、文化演
出和会议展览服务 

本公司参股及
控股子公司的
子公司 
本公司参股及
控股子公司的
子公司 
本公司参股及
控股子公司的
子公司 
控股子公司的
子公司 
控股子公司的
子公司 
控股子公司的
子公司 
控股子公司的
子公司 
控股子公司的
子公司 
控股子公司的
子公司 

控股子公司的
子公司 

控股子公司的
子公司
控股子公司的
子公司 
控股子公司的
控股子公司的
控股子公司 
控股子公司的
控股子公司的
控股子公司 
控股子公司的
控股子公司的
控股子公司 
控股子公司的
子公司 

有限责任公司 

有限责任公司 

有限责任公司 

有限责任公司 
有限责任公司 
有限责任公司 
有限责任公司 
有限责任公司 
有限责任公司 

中外合资经营企业

有限责任公司

有限责任公司 

有限责任公司

有限责任公司

有限责任公司

有限责任公司 

吴振绵

吴振绵

吴振绵

陈穗建
陈穗建
宋海卫
苗淑宝
王俊生
王道正

王俊生

姚国麟
姚国麟
郑东

吴振绵

吴振绵

王俊生

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元
企 业 名 称 期初数本期增加 本期减少 期末数
国家体育总局基金管理中心 ----
中国航空服务有限公司 1,000.00 1,200.00 -2,200.00 
中国体育国际经济技术合作公司 1,243.00 --1,243.00 
沈阳华新夏宫有限公司 8,471.00 --8,471.00 
西安中体实业有限公司 10,000.00 --10,000.00 
天津中体影视有限公司 2,000.00 --2,000.00 
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 20,000.00 --20,000.00 
北京中体健身投资管理有限公司 2,835.08 --2,835.08 
北京中体时尚健身科技有限公司 500.00 --500.00 
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 5,000.00 --5,000.00 
天津中体经纪管理有限公司 600.00 --600.00 
北京中体华奥咨询有限公司 625.00 --625.00 

60 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

北京中体倍力健身俱乐部有限公司 $160.00 --$160.00 
上海奥林匹克置业投资有限公司 5,000.00 --5,000.00 
北京中体建筑工程设计有限公司 200.00 --200.00 
广州中体倍力健身俱乐部有限公司 500.00 --500.00 
上海奥林匹克物业管理有限公司 100.00 --100.00 
上海中奥体育产品经营管理有限公司 50.00 --50.00 
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 4,000.00 --4,000.00 
江苏中体地产有限公司 3,000.00 --3,000.00 
辽宁中体地产有限公司 3,000.00 --3,000.00 
上海中体房地产有限公司 3,000.00 --3,000.00 
中体竞赛管理有限公司 5,000.00 --5,000.00 
江西中体实业有限公司3,500.00 3,500.00 
天津中体奥园物业管理有限公司 100.00 --100.00 
上海中体爱立特体育发展有限公司 $36.31 -$36.31 
天津中体装饰工程有限公司 100.00 -100.00 
盐城中体地产有限公司 1,500.00 1,500.00 
沈阳天阔华城房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00 
沈阳中体房地产开发有限公司 2,000.00 2,000.00 
佛山中奥广场管理有限公司 500.00 500.00 

(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 
期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 
企 业 名 称 
金额
百分比
(%) 金额 金额 金额
百分比
(%) 
国家体育总局基金管理中心 63,616,000.00 25.08 --63,616,000.00 25.08 
中国航空服务有限公司 5,738,849.43 51.00 6,120,000.00 -11,858,849.43 51.00 
中国体育国际经济技术合作公司 22,840,320.26 100.00 --22,840,320.26 100.00 
沈阳华新夏宫有限公司 96,579,834.03 51.00 --96,579,834.03 51.00 
西安中体实业有限公司 68,000,000.00 68.00 --68,000,000.00 68.00 
天津中体影视有限公司 16,000,000.00 80.00 --16,000,000.00 80.00 
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 178,735,113.40 73.25 --178,735,113.40 73.25 
广州中体倍力健身俱乐部有限公司 5,000,000.00 100.00 -632,667.23 4,367,332.77 96.00 
北京中体健身投资管理有限公司 19,316,547.60 89.24 2,060,961.20 -21,377,508.80 100.00 
北京中体时尚健身科技有限公司 4,000,000.00 80.00 --4,000,000.00 80.00 
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 43,712,034.81 90.00 --43,712,034.81 90.00 
天津中体经纪管理有限公司 3,470,971.23 50.00 --3,470,971.23 50.00 
北京中体华奥咨询有限公司 5,000,000.00 80.00 --5,000,000.00 80.00 
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 8,595,210.00 65.00 --8,595,210.00 65.00 
上海奥林匹克置业投资有限公司 66,005,359.44 54.95 --66,005,359.44 54.95 
北京中体建筑工程设计有限公司 1,923,509.97 93.00 --1,923,509.97 93.00 
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 30,000,000.00 75.00 --30,000,000.00 75.00 
江苏中体地产有限公司 27,600,000.00 92.00 -8,451,850.27 19,148,149.73 100.00 
辽宁中体地产有限公司 27,600,000.00 92.00 1,062,222.15 -28,662,222.15 100.00 
上海中体房地产有限公司 27,600,000.00 92.00 -2,675,049.93 24,924,950.07 100.00 
上海奥林匹克物业管理有限公司 510,000.00 51.00 --510,000.00 97.00 
上海中奥体育产品经营管理有限公司 470,000.00 94.00 --470,000.00 94.00 
中体竞赛管理有限公司 50,000,000.00 100.00 --50,000,000.00 100.00 
江西中体实业有限公司24,500,000.00 70.00 -24,500,000.00 
天津中体奥园物业管理有限公司 950,000.00 95.00 --950,000.00 95.00 
上海中体爱立特体育发展有限公司 1,532,807.80 51.00 --1,532,807.80 51.00 
天津中体装饰工程有限公司 950,000.00 95.00 --950,000.00 95.00 
盐城中体地产有限公司10,800,000.00 72.00 -- 10,800,000.00 72.00 
沈阳天阔华城房地产开发有限公司 5,000,000.00 -5,000,000.00 50.00 
沈阳中体房地产开发有限公司 12,000,000.00 -12,000,000.00 60.00 
佛山中奥广场管理有限公司2,700,000.00 -2,700,000.00 54.00 

61 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 
企 业 名 称 
与本公司 
关系 
所持股
份比例
(%) 
主营业务 
金保利亚洲有限公司 本公司股东 15.06 投资、薪片设计、烟草经销等 
北京奥林匹克置业投资有限公司 本公司参股 9.00 房地产开发、商品房销售等 
中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 本公司参股 18.00 餐饮、娱乐、健身等 
中奥体育产业有限公司 本公司参股 50.00 开发体育场馆、设施、健身项目等 
中体传播网有限公司 本公司参股 19.00 计算机网络服务 
北京北奥大型文化体育活动有限公司 本公司参股 15.00 组织文化体育活动等 
北京中体票务发展有限公司 本公司参股 50.00 法律禁止的不得经营
合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 本公司及控股子公司参股 10.00 房地产开发、经营 
北京创世愿景房地产开发有限公司 本公司及控股子公司参股 19.00 房地产开发等 
中体奥林匹克花园投资有限公司 本公司及控股子公司参股 19.00 法律禁止的不得经营 
本溪中体地产有限公司 本公司及控股子公司参股 9.00 房地产开发、商品房销售 
沈阳中奥置业有限公司 本公司及控股子公司参股 19.00 房地产开发、商品房销售 
山东中体置业投资有限公司 本公司及控股子公司参股 14.00 房地产开发与经营 
上海中体建筑工程有限公司 全资子公司参股 49.00 建筑施工装潢 
北京中体极限体育文化发展有限公司 控股子公司参股 31.00 体育用品销售 
武汉中体文化体育产业发展有限公司 控股子公司参股 33.30 承办体育比赛、文化演出及会展 
连云港中体地产有限公司 控股子公司参股 48.50 房地产开发与经营 
天津中体明星俱乐部有限公司 控股子公司参股 38.00 电视剧等的策划 
中体同方体育科技有限公司 控股子公司参股 42.23 开发体育科技产品、竞赛管理系统等 
中旅体育旅行社有限公司 控股子公司参股 39.00 旅游 
佛山市顺德区中体健身有限公司控股子公司参股 40.00 健美、健身服务 
北京中体保险经纪有限公司 控股子公司参股 30.00 保险业务 
无锡生命置业有限公司 控股子公司参股 35.00 房地产开发与经营 
北京中体精英商业管理有限公司 控股子公司参股 23.00 企业管理、企业策划、投资咨询、品牌
策划、品牌管理 
福建中体房地产发展有限公司
本公司控股子公司的参股
公司
15.00 房地产开发

2、关联方应收应付款项余额 单位：元
北京奥林匹克置业投资有限公司 其它应收款 5,000,400.00 往来款 
北京奥林匹克置业投资有限公司 其他应付款 1,437.25 往来款 
天津中体影视有限公司 其他应收款 299,969.80 往来款 
河南中奥广场置业有限公司 应收帐款3,500,000.00 管理服务费
中体同方体育科技有限公司 预付帐款333,695.00 工程款
北京中体时尚健身科技有限公司 其他应收款92,051.56 往来款
北京中体时尚健身科技有限公司 其他应付款367,332.77 往来款
北京中体极限体育文化发展有限公司 其他应收款 749,181.07 往来款
连云港中体地产有限公司 其他应收款 18,000,000.00 往来款
上海中体奥林匹克花园物业管理有限公司其他应付款 2,500,000.00 往来款
上海中体建筑工程有限公司 其他应付款 2,442,405.97 往来款
天津中体明星俱乐部有限公司 其他应付款 5,000,000.00 往来款 
中奥体育产业有限公司 其他应付款 20,010,991.48 往来款 
中体奥林匹克花园投资有限公司 其它应收款 4,444,555.97 往来款 
福建中体房地产发展有限公司应收账款4,741,613.00 服务咨询* 
福建中体房地产发展有限公司应收帐款3,000,000.00 咨询及技术服务收入** 
福建中体房地产发展有限公司其他应收款7,052,950.00 往来款等
无锡生命置业有限公司 其他应收款 50,263,888.89 往来款等 
注*：系本公司控股子公司上海中体房地产有限公司的应收款项；
注**：系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的应收款项。
62 

单位名称 报表项目 期末数性质和内容 

中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

3、关联交易 

(1) 2006 年度本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公司从本公司控股
子公司上海中体房地产有限公司的参股公司福建中体房地产发展有限公司取得咨询及技
术服务收入8,853,740.00 元。
(2) 2006 年度本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公司从其参股公司
无锡生命置业有限公司取得技术服务收入6,000,000.00 元。
(3) 2006 年度本公司控股子公司—上海中体房地产有限公司从其参股公司福建中体房
地产发展有限公司取得服务咨询收入5,306,093.00 元。
八、或有事项 
截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 

九、承诺事项 

1、截至2006 年12 月31 日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司为
银行向商品房承购人发放的总额为161,225,000.00 元（银行与商品房承购人签订的借款合
同金额）个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办
妥抵押登记后解除。

2、截至2006 年12 月31 日，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司
的控股子公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司为银行向商品房承购人发放的总额为
3,160,000.00 元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额）个人住房抵押贷款提供保证，
该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。

3、截至2006 年12 月31 日，本公司控股子公司辽宁中体地产有限公司的控股子公司
沈阳天阔华城房地产开发有限公司为银行向商品房承购人发放的总额为5,160,000.00 元
（银行与商品房承购人签订的借款合同金额）个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任在
商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。

4、截至2006 年12 月31 日，本公司控股子公司江苏中体地产有限公司的控股子公司
盐城中体地产有限公司为银行向商品房承购人发放的总额为7,686,500.00 元个人住房抵押
贷款提供保证，该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。

5、抵押和担保事项

(1)担保
①本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的
控股子公司中航嘉信商务旅行管理有限公司从华夏银行取得14,000,000.00 元借款，由中
国航空服务有限公司提供连带责任保证担保；
②本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司惠州奥林匹
克花园置业投资有限公司向其参股股东惠州市兴通实业投资有限公司购买土地，截至报告
日，惠州奥林匹克花园置业投资有限公司已部分支付其参股股东惠州市兴通实业投资有限
公司的土地款，本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司与本公司直接、
间接控股100%的子公司上海中体房地产有限公司为该公司向惠州市兴通实业投资有限公
司尚未支付的土地款151,125,979.11 元提供连带保证担保；
③本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司无锡生命置业
有限公司从中国对外经济贸易信托投资有限公司取得60,000,000.00 元的贷款，由本公司
控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司提供担保。
63 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(2)抵押事
项
详见本附注五、14、注(2)和本附注五、24、(2)
。
十、资产负债表日后事项中的重大非调整事项 

(1) 截至报告日，本公司已归还中国民生银行股份有限公司北京成府路支行的
70,000,000.00元和深圳发展银行北京建国门支行的30,000,000.00元贷款。
(2) 依据本公司控股73.25%的子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公司（以下简
称“该公司”）2007年2月临时股东会决议，该公司将于2007年分别收购本公司直接持股
1%和该公司持股99%的子公司江苏中体地产有限公司、辽宁中体地产有限公司、上海中
体房地产有限公司持有的各奥林匹克项目公司的全部股权，上述收购事项完成后，江苏中
体地产有限公司、辽宁中体地产有限公司、上海中体房地产有限公司将依法律程序予以注
销，截至报告日，此项工作正在进行中。
(3) 根据本公司董事会决议和《股权转让协议》，本公司将本公司控股子公司沈阳华
新夏宫有限公司的股权转让给沈阳华新国际实业有限公司，2007年3月2日，本公司已收到
该公司支付的部分股权转让款30,000,000.00元。
(4) 截至报告日，本公司及本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司共
同参股的山东中体置业投资有限公司、本公司及本公司控股子公司辽宁中体地产有限公司
共同参股的沈阳中奥置业有限公司已注销。
十一、其他重要事项 

1、本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司系
由中国航空服务公司改制而成。该公司改制后，本公司将原中国航空服务公司
56,186,522.89元资产全部收回，其中有房屋建筑物原值48,438,396.04元，净额31,397,053.85 
元，其房地产权证的过户手续仍正在办理之中。

2、本公司股权分置改革方案已经2006年12月25日召开的股权分置改革相关股东会议
审议通过，具体实施内容：本公司全体非流通股股东以其持有的股票按其持股比例，以现
有流通a股股本7,605万股为基数，向方案实施股权登记日即2007年1月30日登记在册的全
体流通股股东每10股送2.8股，总计安排对价股份为21,294,000股；此外，全体非流通股股
东承诺，在2006年度股东大会上提议以公司的资本公积金实施每10股转增5股的分红方案，
并对该议案投赞成票。

十二、2006 年度非经常性损益

项目金额
净利润40,852,350.97 
非经常性损益金额11,092,656.38 
其中：营业外收支净额506,948.59 

以前年度已经计提各项减值准备的转回
（坏账准备冲回）2,697,379.38 
越权审批、无正式批准文件的税收减免、返还2,842,772.32 
处置固定资产的净损益-223,329.19 
处置长期股权投资的净损益2,010,255.15 
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,258,630.13 

扣除非经常性损益后的净利润29,759,694.59 

64 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

十三、新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示 
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以
下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营
成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步
讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调
节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可
能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报
告中列报的相应数据之间存在差异。 

关于中体产业集团股份有限公司新旧会计准则 
股东权益差异调节表的审阅报告 
（2007）京会兴核字第1-46号 
中体产业集团股份有限公司全体股东： 
我们审阅了后附的中体产业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)新旧会计准则
股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次
执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证
监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责
任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报
表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表
是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会
计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以
考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低
于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业
会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差
异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中

所列报的相应数据可能存在差异。 
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王全洲 
中国·北京 中国注册会计师 傅映红 
二〇〇七年三月十八日 

65 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

股东权益调节表 

单位:元 币种:人民币 

项目 注释 项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 877,123,560.58 
1 长期股权投资差额 
2 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,568,630.38 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
出售金融资产 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的收益 
11 衍生金融工具 
12 3 所得税 1,832,806.97 
13 4 其他 296,670,634.16 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 1,171,058,371.33 

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 

66 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

中体产业集团股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表附注 
一、编制目的 
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上
市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新
会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）， 
要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础 
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”
的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财务报表为基础，并依
据重要性原则编制。 
对于《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明
确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准
则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按
照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本
公积。 
2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表
中单列项目反映。 
三、主要项目附注 
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计
准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资
产负债表。该报表业经北京兴华会计师事务所审计，并于2007年3月18日出具了（2007）
京会兴审字第1—98号标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策
参见本公司2006年度财务报告。 
2、长期股权投资差额 
按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条和“通知”的有关规
定，公司采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资
差额截止2006年12月31日尚未摊销完毕的余额4,568,630.38元（全部为子公司中体奥
林匹克花园管理集团有限公司的长期股权投资差额）应全额冲销，并调减2007年1月1
日留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为2007年1月1日的认
定成本。 
3、所得税 
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏
账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资
产，增加了2007年1月1日留存收益1,832,806.97元（其中：子公司中体奥林匹克花园
管理集团有限公司的递延所得税资产115,679.78元，子公司上海奥林匹克置业投资有限
公司的递延所得税资产1,717,127.19元）。 
4、其他 

67 


中体产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

公司2006年12月31日按照现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的
权益为296,670,634.16元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东
权益296,670,634.16元。 

十一、备查文件目录 
1、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签章的

公司2006年度会计报表。 
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2006年度审计报告正本。
3、本报告期内公司在指定信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》上公开披

露的所有公司文件及公告的正本和原稿。 
4、载有董事长签名的公司年度报告正本。 

中体产业集团股份有限公司 
董事长： 王俊生

二○○七年三月二十日 

68