重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司负责人尹殿增先生，主管会计工作负责人张海升先生和会计机构负责人郝淑莲
女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告（未经审计）
第七节 备查文件
第一节、公司基本情况
一、基本情况简介
1、公司的法定中文名称：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
公司的英文名称：NEIMENGGU NINGCHENGLAOJIAO BIOLOGY TECHNOLOGY COMPAN
Y LIMITED
2、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：*ST宁窖
股票代码：600159
3、公司注册及办公地址:内蒙古自治区宁城县八里罕镇
邮政编码：024231
4、公司法定代表人：尹殿增先生
5、公司董事会秘书：马志方先生
联系地址：内蒙古宁城县八里罕镇宁城老窖生物科技股份有限
公司证券部
电话：0476－4800167
传真：0476－4800807 4800131
电子信箱：ncljzq@public.hh.nm.cn
6、公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年5月8日
公司最近变更注册登记日期：2004年7月16日
公司变更注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1500001001950（2-2）
税务登记号码：150429115131895
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末
流动资产 284,984,786.21 341,108,840.22
流动负债 376,799,284.55 408,034,091.87
总资产 450,990,407.12 514,090,213.05
股东权益 57,053,452.48 88,914,687.91
（不含少数股东权益）
每股净资产 0.187 0.29
调整后的每股净资产 0.136 0.25
报告期（1-6月） 上年同期
净利润
-29,512,432.00 -19,502,567.00
扣除非经常性损益后
-20,517,028.20 -19,502,567.00
的净利润
每股收益（摊薄）
-0.097 -0.064
每股收益（加权）
-0.097 -0.064
净资产收益率
-51.73% ---
经营活动产生的
-37,377,348.38 -1,324,754.82
现金流量净额
本报告期末
项目 比年初数增减（％）
-16.45
流动资产 -7.65
流动负债 -12.27
总资产 -35.83
股东权益
（不含少数股东权益） -35.52
每股净资产 -45.60
调整后的每股净资产 本报告期
比上年同期增减（％）
净利润 -51.32%
扣除非经常性损益后 -5.20%
的净利润
每股收益（摊薄） -51.56%
每股收益（加权） -51.56%
净资产收益率 ---
经营活动产生的 -2721.45%
现金流量净额
注：扣除的非经常性损益项目(单位：元)
非经常性损益项目 金额
营业外收入 1,115.85
营业外支出 8,996,519.65
合 计 -8,995,403.80
第二节 股本变动及主要股东持股情况
1、股本变动情况：报告期内，公司股本结构未发生变动。
2、报告期期末公司股东总数及前十名股东、前十名流通股东持股情况
报告期末股东总数 16599
前十名股东持股情况
股东名称 报告期 期末持股数 比例
内增减 量 （％）
宁城县国有资产管理局 0 216993936 71.1
孙建华 -3300 396899 0.13
李玮 340850 0.11
矫庆滨 26100 302642 0.09
陈德深 296930 0.09
李铭英 249483 0.08
史习瑶 240000 0.08
李吴胜 -100 236900 0.07
涂俊华 223800 0.07
徐大通 205000 0.05
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
股东名称 股份类别 质押或冻结
的股份数量
宁城县国有资产管理局 未流通 216993936
孙建华 已流通 不祥
李玮 已流通 不祥
矫庆滨 已流通 不祥
陈德深 已流通 不祥
李铭英 已流通 不祥
史习瑶 已流通 不祥
李吴胜 已流通 不祥
涂俊华 已流通 不祥
徐大通 已流通 不祥
股东名称 股东性质
宁城县国有资产管理局 国有股东
孙建华 公众股股东
李玮 公众股股东
矫庆滨 公众股股东
陈德深 公众股股东
李铭英 公众股股东
史习瑶 公众股股东
李吴胜 公众股股东
涂俊华 公众股股东
徐大通 公众股股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类
孙建华 396899 A
李玮 340850 A
矫庆滨 302642 A
陈德深 296930 A
李铭英 249483 A
史习瑶 240000 A
李吴胜 236900 A
涂俊华 223800 A
徐大通 205000 A
天佑财务 200000 A
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东宁城
县国资局和其他
股东之间未有关
联关系和一致行动人
关系，未知其他流通股股东之间有关
联关系或一致行动情况
战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明 无 无
注：报告期末持有公司股份5%以上的股东是宁城县国有资产管理局，持有股份在报
告期内未有增减变动情况，期末持有股份余额为216,993,936股，占公司总股本的71%，
持股类别：国家股。2003年11月12日，内蒙古宁城县人民法院将该部分 国有股份司法
冻结，冻结期限1年，自2003年11月10日起至2004年11月9日止。
公司控股股东或实际控制人情况介绍：报告期内公司控股股东未发生变化，仍为宁
城县国有资产管理局，期末持股216993936股，负责人：孔繁斌。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况：
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票，没有发生持股变动情
况。
2、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况：
2004年5月28日，公司的2003年度股东大会审议批准了公司的董事会和监事会换届
选举议案，选举产生了由尹殿增、潘雪峰、马志方、张海升、李凤玉、赫国胜（独立董
事）、冯国辉（独立董事）组成的公司第三届董事会；由张庆祝、张金山、郝淑莲、李
贵、范国栋组成的公司第三届监事会。
2004年5月28日，公司的三届一次董事会选举尹殿增为公司董事长；马志方为公司
董事会秘书。
2004年5月28日，公司的三届一次监事会选举张庆祝为公司监事会主席。
以上内容祥见2004年5月29日的《上海证券报》。
第四节 管理层讨论与分析
一、报告期公司经营情况
由于公司的主营业务未发生根本性改观，使公司在2004年中期继续出现亏损局面，
2004年1—6月，公司实现主营业务收入5,480,034.87元，主营业务利润-2,047,846.45
元，营业利润-22,869,594.82元，净利润-29,512,432.00元。
1、报告期公司主营业务情况
单位：人民币元
分行业或分 主营业务收入 主营业务成本
产品
酒类产品 3,632,748.08 4,005,033.30
饮料及其他 1,847,286.79 1,954,869.08
分行业或分 毛利率 主营业务收
产品 （%） 入比上年同
期增减（%）
酒类产品 -10.25 -87.45
饮料及其他 -5.82 ---
分行业或分 主营业务成 毛利率比上
产品 本比上年同 年同期增减
期增减（%） （%）
酒类产品 -76.25 下降52个百
分点
饮料及其他 --- ---
注：公司主营业务收入较去年同期大幅下降，是由于酒类市场竞争激烈和公司经营
资金不足导致公司销售额大幅下降所致。
2、主营业务分地区情况（单位：元）
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
内蒙古地区 3,801,808.18 -75%
3、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大
变化。
4、报告期内，不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响达 1
0%以上的情况。
6、经营中出现的问题与困难及解决方案：
由于公司以前年度出现连续亏损，加上历史沉积问题的影响，使公司的资金面一直
非常紧张，因此无法使公司扩大生产和销售，使公司走上良性循环轨道。针对这一问题
，公司及有关部门积极筹措资金，已部分启动了白酒的生产和经营，以维持公司的正常
运转，同时，公司积极寻求伙伴进行资产重组，以使公司摆脱困境，走出低谷。
二、报告期公司投资情况
1、报告期公司无募集资金或前次募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
三、公司预计2004年1—9月份净利润可能为负值的警示
由于公司的主营业务在短期内不可能恢复到以前年度的正常水平，加上公司重组
目前无实质性进展，因此公司预计2004年1—9月份净利润仍为亏损。
第五节 重要事项
一、公司治理状况：
目前，公司治理的实际状况基本符合中国证监会有关文件的要求。
二、重大诉讼、仲裁事项
1、有关公司第一大股东宁城县国有资产管理局与北京鹏泰投资公司发生的股权托
管协议争议事宜，2004年2月4日，上海市高级人民法院做出（2003）沪高民二（商）初
字第8号民事裁定书，裁定宁城县国有资产管理局对管辖权提出的异议成立，本案移送
内蒙古自治区高级人民法院处理。（2004年2月5日《上海证券报》）
2、2004年4月22日，最高人民法院就北京鹏泰投资有限公司与宁城县国有资产管理
局管辖权异议纠纷一案，做出（2004）民二终字第61号民事裁定书，裁定撤销上海市高
级人民法院（2003）沪高民二（商）初字第8号民事裁定，本案由上海市高级人民法院
进行审理。（2004年4月25日《上海证券报》）
3、2004年4月27日，宁城县国资局与北京鹏泰投资有限公司签订协议。双方同意解
除于2002年11月12日签署的《股权转让协议》、《托管经营协议》以及此后签署补充协
议。（2004年4月29日《上海证券报》）
4、2004年6月17日，内蒙古赤峰市中级人民法院依法受理了宁城县泰峰玻璃制品有
限公司申请宁城老窖生物科技股份有限公司破产还债一案（公告于2004年6月29日《上
海证券报》），目前，案件处于债权申报过程中，尚未结案。
三、报告期公司无重大资产收购、出售及资产重组情况。
四、报告期公司无重大关联交易及对外委托理财情况。
五、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况说明
公司控股股东宁城县国有资产管理局占用公司资金21,647,617.93元，发生时间：
2001年，资金性质：系公司啤酒厂出让款。
公司子公司未有占用公司资金情况。
六、公司无累计和当期对外担保情况。
七、报告期公司无重大合同及履行情况。
八、报告期内未有持股5%以上股东的承诺事项。
九、独立董事对公司累计对外担保情况、违规担保情况、执行政监发[2003]56号文
规定的专项说明及独立意见
作为宁城老窖生物科技股份有限公司的独立董事，我们根据《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（政监发[2003]56号）和上海
证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定，在对有关
情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会有关人员意见的基础上，现就公司累计
对外担保情况、违规担保情况、执行政监发[2003]56号文规定的情况作如下专项说明及
独立意见：1、截止到本报告期末，公司未有累计担保和对外担保情况发生。2、截止到
本报告期末，公司与关联方未发生资金往来。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚及证券交
易所公开遣责情况。
公司于二○○四年三月十二日收到中国证监会证监罚字[2004]7号《行政处罚决 定
书》，因公司未按期披露2002年年报，中国证监会依据《证券法》第六十一条的 规定
，对公司处以10万元的罚款。
十一、报告期内公司已披露的重要事项索引
以下信息均刊载于相应日期的《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.co
m.cn
1、2004年1月1日，公司《二届八次监事会决议公告》，公告编号2004-001；
2、2004年1月7日，《关于部分债权获得司法清偿的公告》，编号2004-002；《关
于收到2003年财政补贴的公告》，编号2004-003。
3、2004年2月5日，《公司董事会公告》，编号2004-005；
4、2004年3月9日，《公司董事会公告》，编号2004-008；
5、2004年3月16日，《关于收到中国证监会行政处罚书和责令整改通知书的公 告
》，编号2004-009；
6、2004年3月23日，《2003年度业绩预盈公告》，编号2004-010；
7、2004年3月31日，《第二届二十六次董事会决议公告》，编号2004-012；《二届
九次监事会决议公告》，编号2004-013；《关于撤销股票退市风险警示的公告》，编号
2004-014。
8、2004年4月23日，《宁城老窖生物科技股份有限公司公告》，编号2004-015；
9、2004年4月27日，《第二届二十七董事会决议公告》，编号2004-016；《二届十
次监事会决议公告》，编号2004-017。
10、2004年4月29日，《关于宁城县国资局与北京鹏泰投资有限公司达成解除股权
转让及托管经营协议的公告》，编号2004-018；
11、2004年5月18日，《关于对2003年年度报告的补充公告》，编号2004-019；
12、2004年5月29日，《2003年度股东大会决议公告》，编号2004-020；《三届一
次董事会决议公告》，编号2004-021；《三届一次监事会决议公告》，编号2004-022。
13、2004年6月29日，《重大事项公告》，编号2004-023；《关于公司股票被实行
退市风险警示处理的提示性公告》，编号2004-024。
第六节 财务报告（未经审计）
会计报表（附后）。
会计报表附注（附后）。
第七节 备查文件
1、载有公司法定代表人签字并盖章的半年度报告正本。
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签字盖章的会计报表。
3、报告期公司披露的定期报告和临时公告原本。
4、公司章程。
董事长：尹殿增
内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
二OO四年八月二十四日
资产负债表
2004年6月30日
编制单位：宁城老窖生物科技股份有限公司 单位
：人民币元
合并
序号 资产
期末数 期初数
流动资产：
1 货币资金 214,728.98 38,298,742.48
2 短期投资
3 应收票据
4 应收股利
5 应收利息
6 应收账款 75,116,073.77 81,889,751.47
7 其他应收款 148,622,154.75 147,378,002.43
8 预付账款 10,706,129.56 7,318,738.40
9 应收补贴款
10 存货 50,310,937.36 66,222,009.15
11 待摊费用 14,761.79 1,596.29
21 一年内到期的长期债权投资
24 其他流动资产
30 流动资产合计 284,984,786.21 341,108,840.22
长期投资：
31 长期股权投资 2,270,634.72 2,270,634.71
32 长期债权投资
33 长期投资合计 2,270,634.72 2,270,634.71
34 其中：合并价差
35 股权投资差额
固定资产：
39 固定资产原值 214,127,318.95 214,395,220.91
40 减：累计折旧 66,204,146.96 61,457,398.24
41 固定资产净值 147,923,171.99 152,937,822.67
42 减：固定资产减值准备 26,900,911.50 26,942,057.30
43 固定资产净额 121,022,260.49 125,995,765.37
44 工程物资
45 在建工程 173,580.40 173,580.40
46 固定资产清理
50 固定资产合计 121,195,840.89 126,169,345.77
无形资产及其他资产：
51 无形资产 42,539,145.30 44,541,392.35
52 长期待摊费用
53 其他长期资产
54 无形资产及其他资产合计 42,539,145.30 44,541,392.35
递延税项：
55 递延税款借项
60 资产总计 450,990,407.12 514,090,213.05
流动负债：
61 短期借款 160,700,000.00 160,700,000.00
62 应付票据
63 应付账款 22,761,356.22 26,628,560.73
64 预收账款 11,327,341.96 12,225,150.77
65 应付工资 772,873.67 14,755,061.06
66 应付福利费 146,849.70 5,035,915.76
67 应付股利 43,905.49
68 应交税金 53,448,710.40 43,114,957.68
69 其他应交款 2,489,040.18 11,644,496.75
70 其他应付款 30,196,173.81 47,404,449.45
71 预提费用 32,897,814.38 24,348,688.36
72 预计负债
78 一年内到期的长期负债 62,000,000.00 62,000,000.00
79 其他流动负债 59,124.23 132,905.82
80 流动负债合计 376,799,284.55 408,034,091.87
长期负债：
81 长期借款 11,500,000.00 11,500,000.00
82 应付债券
83 长期应付款
84 专项应付款
85 其他长期负债
87 长期负债合计 11,500,000.00 11,500,000.00
88 递延税款：
89 递延税款贷项
90 负债合计 388,299,284.55 419,534,091.87
少数股东权益(合并报表填
91 5,637,670.09 5,641,433.27
列)
股东权益：
92 股本 305,001,616.00 305,001,616.00
93 资本公积 378,221,778.82 378,221,778.82
94 盈余公积 47,448,893.28 47,448,893.28
95 其中：法定公益金 15,516,707.60 15,516,707.60
96 减：未确认投资损失 -36,851,956.49 -34,503,153.06
97 未分配利润 -636,766,879.13 -607,254,447.13
98 外币报表折算差额
99 股东权益合计 57,053,452.48 88,914,687.91
100 负债和股东权益总计 450,990,407.12 514,090,213.05
母公司
序号 资产
期末数 期初数
流动资产：
1 货币资金 198,765.74 38,249,528.97
2 短期投资
3 应收票据
4 应收股利 213,445.94 213,445.94
5 应收利息
6 应收账款 103,398,976.69 102,625,366.74
7 其他应收款 140,597,462.45 139,078,019.27
8 预付账款 9,865,285.96 6,454,705.79
9 应收补贴款
10 存货 49,264,680.31 65,029,834.08
11 待摊费用 14,761.79 1,596.29
21 一年内到期的长期债权投资
24 其他流动资产
30 流动资产合计 303,553,378.88 351,652,497.08
长期投资：
31 长期股权投资 24,821,315.09 24,836,367.78
32 长期债权投资
33 长期投资合计 24,821,315.09 24,836,367.78
34 其中：合并价差
35 股权投资差额
固定资产：
39 固定资产原值 183,183,470.68 183,200,137.65
40 减：累计折旧 53,513,553.35 49,659,165.74
41 固定资产净值 129,669,917.33 133,540,971.91
42 减：固定资产减值准备 22,943,390.47 22,943,390.47
43 固定资产净额 106,726,526.86 110,597,581.44
44 工程物资
45 在建工程 173,580.40 173,580.40
46 固定资产清理
50 固定资产合计 106,900,107.26 110,771,161.84
无形资产及其他资产：
51 无形资产 42,178,969.91 44,177,116.32
52 长期待摊费用
53 其他长期资产
54 无形资产及其他资产合计 42,178,969.91 44,177,116.32
递延税项：
55 递延税款借项
60 资产总计 477,453,771.14 531,437,143.02
流动负债：
61 短期借款 160,700,000.00 160,700,000.00
62 应付票据
63 应付账款 25,692,745.96 29,923,785.31
64 预收账款 3,995,509.26 5,326,762.39
65 应付工资 760,873.67 10,248,281.05
66 应付福利费 107,600.60 3,634,190.71
67 应付股利
68 应交税金 43,430,784.22 33,088,297.19
69 其他应交款 1,935,030.77 10,068,993.09
70 其他应付款 40,369,528.81 57,264,116.83
71 预提费用 32,897,814.38 24,348,688.36
72 预计负债
78 一年内到期的长期负债 62,000,000.00 62,000,000.00
79 其他流动负债 375,193.20 132,905.82
80 流动负债合计 372,265,080.87 396,736,020.75
长期负债：
81 长期借款 11,500,000.00 11,500,000.00
82 应付债券
83 长期应付款
84 专项应付款
85 其他长期负债
87 长期负债合计 11,500,000.00 11,500,000.00
88 递延税款：
89 递延税款贷项
90 负债合计 383,765,080.87 408,236,020.75
少数股东权益(合并报表填
91
列)
股东权益：
92 股本 305,001,616.00 305,001,616.00
93 资本公积 378,221,778.82 378,221,778.82
94 盈余公积 18,250,473.81 18,250,473.81
95 其中：法定公益金 6,083,491.27 6,083,491.27
96 减：未确认投资损失
97 未分配利润 -607,785,178.36 -578,272,746.36
98 外币报表折算差额
99 股东权益合计 93,688,690.27 123,201,122.27
100 负债和股东权益总计 477,453,771.14 531,437,143.02
公司负责人：尹殿增 主管会计工作负责人：张海升
会计机构负责人：郝淑莲
利润及利润分配表
2004年1----6月
编制单位:宁城老窖生物科技股份有限公司
单位：人民币元
序号 项目
本期数
1 一、主营业务收入 5,480,034.87
2 减：主营业务成本 5,959,902.38
3 主营业务税金及附加 1,567,978.94
4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) -2,047,846.45
5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 99,561.87
6 减：营业费用 2,312,446.33
7 管理费用 9,766,632.31
8 财务费用 8,842,231.60
10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -22,869,594.82
11 加：投资收益(亏损以“-”号填列)
12 补贴收入
13 营业外收入 1,115.85
14 减：营业外支出 8,996,519.65
15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -31,864,998.62
16 减：所得税
17 少数股东损益(合并报表填列) -3,763.19
18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 2,348,803.43
20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) -29,512,432.00
21 加：年初未分配利润 -607,254,447.13
22 其他转入
25 六、可供分配的利润 -636,766,879.13
26 减：提取法定盈余公积
27 提取法定公益金
28 提取职工奖励及福利基金
35 七、可供股东分配的利润 -636,766,879.13
36 减：应付优先股股利
37 提取任意盈余公积
38 应付普通股股利
39 转作股本的普通股股利
40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -636,766,879.13
补充资料：
41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45 5.债务重组损失 8,890,811.52
46 6.其他
序号 项目 合并
上年同期数
1 一、主营业务收入 30,333,417.44
2 减：主营业务成本 18,240,705.60
3 主营业务税金及附加 5,105,276.56
4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 6,987,435.28
5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -261,178.23
6 减：营业费用 6,558,221.38
7 管理费用 9,310,054.37
8 财务费用 9,196,123.49
10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -18,338,142.19
11 加：投资收益(亏损以“-”号填列)
12 补贴收入
13 营业外收入 376,671.16
14 减：营业外支出 1,541,095.97
15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -19,502,567.00
16 减：所得税
17 少数股东损益(合并报表填列)
18 加：未确认投资损失(合并报表填列)
20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) -19,502,567.00
21 加：年初未分配利润
22 其他转入
25 六、可供分配的利润 -19,502,567.00
26 减：提取法定盈余公积
27 提取法定公益金
28 提取职工奖励及福利基金
35 七、可供股东分配的利润 -19,502,567.00
36 减：应付优先股股利
37 提取任意盈余公积
38 应付普通股股利
39 转作股本的普通股股利
40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -19,502,567.00
补充资料：
41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45 5.债务重组损失
46 6.其他
序号 项目
本期数
1 一、主营业务收入 5,168,811.70
2 减：主营业务成本 5,633,427.14
3 主营业务税金及附加 1,567,787.60
4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) -2,032,403.04
5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 99,561.87
6 减：营业费用 205,705.88
7 管理费用 9,615,753.21
8 财务费用 8,840,346.32
10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -20,594,646.58
11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) -15,052.69
12 补贴收入
13 营业外收入 1,115.85
14 减：营业外支出 8,903,848.58
15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -29,512,432.00
16 减：所得税
17 少数股东损益(合并报表填列)
18 加：未确认投资损失(合并报表填列)
20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) -29,512,432.00
21 加：年初未分配利润 -577,999,518.51
22 其他转入
25 六、可供分配的利润 -607,511,950.51
26 减：提取法定盈余公积
27 提取法定公益金
28 提取职工奖励及福利基金
35 七、可供股东分配的利润 -607,511,950.51
36 减：应付优先股股利
37 提取任意盈余公积
38 应付普通股股利
39 转作股本的普通股股利
40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -607,511,950.51
补充资料：
41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45 5.债务重组损失
46 6.其他
序号 项目 母公司
上年同期数
1 一、主营业务收入 13,915,798.74
2 减：主营业务成本 16,410,230.10
3 主营业务税金及附加 4,715,458.79
4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) -7,209,890.15
5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -187,482.94
6 减：营业费用 3,275,786.77
7 管理费用 8,041,056.61
8 财务费用 9,193,207.64
10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -27,907,424.11
11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 617,145.62
12 补贴收入
13 营业外收入 98,220.62
14 减：营业外支出 164,363.20
15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -27,356,421.07
16 减：所得税
17 少数股东损益(合并报表填列)
18 加：未确认投资损失(合并报表填列)
20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) -27,356,421.07
21 加：年初未分配利润
22 其他转入
25 六、可供分配的利润 -27,356,421.07
26 减：提取法定盈余公积
27 提取法定公益金
28 提取职工奖励及福利基金
35 七、可供股东分配的利润 -27,356,421.07
36 减：应付优先股股利
37 提取任意盈余公积
38 应付普通股股利
39 转作股本的普通股股利
40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -27,356,421.07
补充资料：
41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45 5.债务重组损失
46 6.其他
公司负责人：尹殿增 主管会计工作负责人：张海升 会计机
构负责人：郝淑莲
现金流量表
2004年6月30日
编制单位：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司 单位
：人民币元
序号 项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 5,143,344.25
2 收到的税费返还
3 收到的其他与经营活动有关的现金 114,356.26
5 经营活动现金流入小计 5,257,700.51
6 购买商品、接受劳务支付的现金 2,741,255.18
7 支付给职工以及为职工支付的现金 27,373,619.86
8 支付的各项税费 5,137.83
9 支付的其他与经营活动有关的现金 12,515,036.02
10 经营活动现金流出小计 42,635,048.89
11 经营活动现金流量净额 37,377,348.38
二、投资活动产生的现金流量：
12 收回投资所收到的现金
13 其中：出售子公司收到的现金
14 取得投资收益所收到的现金
15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 8,000.00
16 收到的其他与投资活动有关的现金
17 投资活动现金流入小计 8,000.00
18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,353.00
19 投资所支付的现金
20 支付的其他与投资活动有关的现金
22 投资活动现金流出小计 3,353.00
25 投资活动产生的现金流量净额 4,647.00
三、筹资活动产生的现金流量：
26 吸收投资所收到的现金
27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
28 借款所收到的现金 273,000.00
29 收到其他与筹资活动有关的现金
30 筹资活动现金流入小计 273,000.00
31 偿还债务所支付的现金 233,000.00
32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 751,311.02
33 其中：支付少数股东的股利
34 支付的其他与筹资活动有关的现金
35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
36 筹资活动现金流出小计 984,311.02
40 筹资活动产生的现金流量净额 -711,311.02
41 四、汇率变动对现金的影响
42 五、现金及现金等价物净增加额 38,084,012.40
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
43 净利润(亏损以“-”号填列) 29,475,241.34
44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -3,763.19
45 减：未确认的投资损失
46 加：计提的资产减值准备 -
47 固定资产折旧 4,713,617.17
48 无形资产摊销 1,997,929.33
49 长期待摊费用摊销
50 待摊费用的减少(减:增加) -13,192.50
51 预提费用的增加(减:减少) 8,287,116.02
52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 92,558.34
53 固定资产报废损失
54 财务费用 8,587,231.66
55 投资损失(减:收益)
56 递延税款贷项(减:借项)
57 存货的减少(减:增加) 14,563,404.63
58 经营性应收项目的减少(减:增加) 26,651,450.14
59 经营性应付项目的增加(减:减少) 72,778,458.55
60 其他(预计负债的增加)
65 经营活动产生的现金流量净额 37,377,348.29
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
66 债务转为资本
67 一年内到期的可转换公司债券
68 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
69 现金的期末余额 214,730.08
70 减：现金的期初余额 38,298,742.48
71 加：现金等价物的期末余额
72 减：现金等价物的期初余额
73 现金及现金等价物净增加额 38,084,012.40
序号 项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 4,633,458.22
2 收到的税费返还
3 收到的其他与经营活动有关的现金 100,638.35
5 经营活动现金流入小计 4,734,096.57
6 购买商品、接受劳务支付的现金 2,302,032.29
7 支付给职工以及为职工支付的现金 27,337,389.91
8 支付的各项税费 46.10
9 支付的其他与经营活动有关的现金 12,430,726.38
10 经营活动现金流出小计 42,070,194.68
11 经营活动现金流量净额 -37,336,098.11
二、投资活动产生的现金流量：
12 收回投资所收到的现金
13 其中：出售子公司收到的现金
14 取得投资收益所收到的现金
15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
16 收到的其他与投资活动有关的现金
17 投资活动现金流入小计 -
18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,353.00
19 投资所支付的现金
20 支付的其他与投资活动有关的现金
22 投资活动现金流出小计 3,353.00
25 投资活动产生的现金流量净额 -3,353.00
三、筹资活动产生的现金流量：
26 吸收投资所收到的现金
27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
28 借款所收到的现金 273,000.00
29 收到其他与筹资活动有关的现金
30 筹资活动现金流入小计 273,000.00
31 偿还债务所支付的现金 233,000.00
32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 751,311.02
33 其中：支付少数股东的股利
34 支付的其他与筹资活动有关的现金
35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
36 筹资活动现金流出小计 984,311.02
40 筹资活动产生的现金流量净额 -711,311.02
41 四、汇率变动对现金的影响
42 五、现金及现金等价物净增加额 -38,050,762.13
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
43 净利润(亏损以“-”号填列) -29,512,432.00
44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
45 减：未确认的投资损失
46 加：计提的资产减值准备 -
47 固定资产折旧 3,726,795.75
48 无形资产摊销 1,993,828.69
49 长期待摊费用摊销
50 待摊费用的减少(减:增加) -13,192.50
51 预提费用的增加(减:减少) 8,287,116.02
52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
53 固定资产报废损失
54 财务费用 8,585,346.38
55 投资损失(减:收益)
56 递延税款贷项(减:借项)
57 存货的减少(减:增加) 14,417,486.61
58 经营性应收项目的减少(减:增加) 25,704,782.05
59 经营性应付项目的增加(减:减少) -70,525,829.11
60 其他(预计负债的增加)
65 经营活动产生的现金流量净额 -37,336,098.11
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
66 债务转为资本
67 一年内到期的可转换公司债券
68 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
69 现金的期末余额 198,766.84
70 减：现金的期初余额 38,249,528.97
71 加：现金等价物的期末余额
72 减：现金等价物的期初余额
73 现金及现金等价物净增加额 -38,050,762.13
公司负责人：尹殿增 主管会计工作负责人：张海升
会计机构负责人：郝淑莲
利润表附表
2004年6月30日
编制单位：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
2004年1-6月
项 目
全面摊薄 加权平均
净资产收益率
主营业务利润 -3.59% -2.33%
营业利润 -40.08 -29.52%
净利润 -51.73 -42.97%
扣除非经常性损益扣的净利润 -35.96% -29.08%
每股收益
主营业务利润 -0.007 -0.007
营业利润 -0.075 -0.075
净利润 -0.097 -0.097
扣除非经常性损益扣的净利润 -0.067 -0.067
2003年1-6月
项 目
全面摊薄 加权平均
净资产收益率
主营业务利润 -38.63% 39.86%
营业利润 --- ---
净利润 --- ---
扣除非经常性损益扣的净利润 --- ---
每股收益
主营业务利润 0.023 0.023
营业利润 -0.060 -0.060
净利润 -0.064 -0.064
扣除非经常性损益扣的净利润 -0.064 -0.064
资产减值准备明细表
单位名称：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司 单位
：人民币元
2003年12月31日
项目 合并数 母公司
一、坏账准备合计 409,422,828.85 387,697,235.86
其中：应收账款 24,745,808.62 5,123,750.44
其他应收款 384,677,020.23 382,573,485.42
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 21,739,439.84 20,534,844.75
其中：库存商品 5,034,244.35 3,829,649.26
原材料 1,799,290.83 1,799,290.83
四、长期投资减值准备
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 26,942,057.30 22,943,390.47
其中：房屋建筑物 16,782,630.20 14,861,056.48
机器设备 7,624,267.99 7,614,284.87
-1,078,484.44
六、无形资产减值准备合计 787,524.12 787,524.12
其中：专利权
商标权
土地使用权 787,524.12 787,524.12
七、在建工程减值准备 186,185.94 186,185.94
八、委托贷款减值准备
本期增加
项目 合并数 母公司
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
土地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本期转回
项目 合并数 母公司
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
土地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
其他减少
项目 合并数 母公司
一、坏账准备合计
其中：应收账款 117.08 117.08
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 41,145.80
其中：房屋建筑物
机器设备 41,145.80
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
土地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
2004年6月30日
项目 合并数 母公司
一、坏账准备合计 409,422,828.85 387,697,235.86
其中：应收账款 24,745,691.54 5,123,633.36
其他应收款 384,677,020.23 382,573,485.42
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 21,739,439.84 20,534,844.75
其中：库存商品 5,034,244.35 3,829,649.26
原材料 1,799,290.83 1,799,290.83
四、长期投资减值准备 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债券投资 - -
五、固定资产减值准备合计 26,900,911.50 22,943,390.47
其中：房屋建筑物 16,782,630.20 14,861,056.48
机器设备 7,583,122.19 7,614,284.87
-1,078,484.44 -
六、无形资产减值准备合计 787,524.12 787,524.12
其中：专利权 - -
商标权 - -
土地使用权 787,524.12 787,524.12
七、在建工程减值准备 186,185.94 186,185.94
八、委托贷款减值准备 - -
公司负责人：尹殿增 主管会计工作负责人：张海升 会计
机构负责人：郝淑莲
内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
会计报表附注
（除另有说明外，金额单位均为人民币元）
一、公司简介
内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）是经内蒙古自治区人
民政府股份制企业审批委员会内政股批字[1997]49号〈〈关于改组设立内蒙古宁城老窖
股份有限公司的批复〉〉的批准，由内蒙古宁城集团公司（以下简称“集团公司”）采
用独家发起、募集设立的股份有限公司。1998年4月28日，公司经中国证券监督管理委
员会以证监发[1998]63号和证监发[1998]64号文批准，以上网定价发行方式向社会公众
发行人民币普通股3600万股，向公司职工配售股份400万股，每股面值1.00元，每股发
行价7.42元。公司于1998年5月8日重新在内蒙古自治区工商局登记注册。1998年5月26
日在上海证券交易所挂牌交易。
根据公司2000年度配股预案，经中国证监会以证监公司字[2000]211号文件批准，
以1998年5月26日上市时的总股本160,000,000股为基数，以每10股配信3股的股的比例
向全体股东配售股份，配股价格为10元，其中，国有股东可配36,000,000股，承诺认购
5%，实际配售1,800,000股；个人股东配售12,000,000股，共配售13,800,000股。
2001年5月，根据公司2000年度股东大会批准，公司实施2000年度利润分配方案和
公积金转增股本方案，以公司配股后的总股本22180万股为基数，每10股送转1.8756股
。
截止2001年12月31日，公司总股本30,5001,616.00元，其中国家股216993936.00元
，占总股本的71.15%；社会公众股88,007,680.00元，占总股本的28.85%。
经公司2000年度第一次临时股东大会批准，公司名称由“内蒙古宁城老窖股份有限
公司”更名为“内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司”。经内蒙古工商行政管理局变
更登记，2001年4月25日正式启用新名称。
公司的经营范围：酒类、饮料、食品、饲料的制造与销售、家禽饲养、胚胎移植、
肉牛育肥及加工、牛肉销售。
公司住所：内蒙古自治区宁城县八里罕镇。
公司下设内蒙古宁城老窖生物拉技股份有限公司宁城老窖酒厂（以下简称“老窖酒
厂”）、内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司保健饮料厂（以下简称“保健饮料厂”
）、内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司力马保健酒厂（以下简称“力马酒厂”）、
内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司华东饲料厂（以下简称“华东饲料厂”）内蒙古
宁城老窖生物科技股份有限公司包装制品厂（以下简称“包装制品厂”）、内蒙古宁城
老窖生物科技股份有限公司纸制品厂（以下简称“纸制品厂”）。另投资设立了内蒙古
宁城老窖销售总公司（以下简称“销售总公司”）、北京天演科技投资有限责任公司（
以下简称“北京天演”）。销售总公司下设内蒙古宁城老窖销售总公司葡萄酒分公司（
以下简称“葡萄酒分公司”）。
由于经营资金、经营管理、产品销售等问题，包装制品厂、纸制品厂、保健饮料厂
、力马酒厂、北京天演、葡萄酒分公司均处于停业状态，老窖酒厂、销售总公司处于不
正常经营状态。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务折算方法
公司发生的外币业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的外汇市场汇价中间
价折算为人民币入账，月末对外币账户按月末外汇市场汇价中间价折算为人民币，其和
原折合人民币金额的差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，和购建固定资产有关
的，在固定资产达到预定可使用状态前，计入固定资产成本，其它计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有的期限限短（一般为不
超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资，
确计为现金等价物。
7、坏账的核工业算方法
（1）坏账的确计标准
1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；
2）债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显证据表明无法收回或收回的可能性甚
小（如撤销、资不抵债、现金流量来严重不足等）。
（2）坏账准备公司采用备抵法核算坏账损失，年末根据应收款项（包括应收账款
和其它应收款）债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，
亲计入当期损益。坏账准备计提的比例如下：
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
19
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 80%
8、存货核算方法
公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、低值易耗品
、包装物、季托加工材料等。
公司存货经取得时的实际成本计价，其中：
（1）购入的，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；
（2）自制的，按制造过程中的各项实际支出确定；
（3）委托外单位加工的，按实际耗用的原材料或半成品加工费等相关税费的金额
确定；
（4）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
（5）接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应
支付的相关税费的金额确定；
（6）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权
的账面价值，减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定；
（7）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税
额后的差额，加上应支付的相关税费确定；
（8）取得存货涉及补价的按相关规定处理。
公司发出存货的成本（除包装物、低值易耗品、修理及备件外）按加权平均法计算
确定。
包装物、低值易耗品、修理用备品备件采用计划成本核算，月末根据发出材料的计
划成本，计算应分摊的成本差异。
对领用的低值易耗品采用一次摊销法摊销。
期末按存货账面成本与可变现净值孰低法计价，并按单项比较法计提存货跌价准备
。
存货盘存采用永续盘存制。
9、长期投资核算方法
（1）长期投资计价
公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中：
1）以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已付息期但尚未领取的债券
利息后的余额确定；
2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的
账面价值，加上应支付的相关税费确定；
3）以非货币性交易换入的，按换入资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；
4）取得长期债权投资历涉及补价的按相关规定处理。本公司长期债权投资按照票
面价值和票面利率计算并确认利息收入，处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值
勤和实际取得价款的差额作为当期投资益处理。长期债权投资的溢（折）价在债权券持
有期内按直线法或实际利率法争期摊销。
公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：
1）以现金购入的，按实际支付的全部价款减支已宣告但尚未领取的现金股利后的
余额确定；
2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的
账面价值，加上应支付的相关税费确定；
3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；
4）取得长期股权投资涉及补价的按相关规定处理。
（2）公司长期股权投资的会计处理方法如下：
1）本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%及以上但不能
对被投资单位和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算；
2）本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%或虽不足20%，但能对被投资单
位和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算。
3）本公司投资占被子投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽然不
足50%但对被投资单位拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。
处置长期股权投资时，长期股权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资
损益处理。
（3）股权投资差额及其摊销本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本和在被
投资单位所享有的权益之间的差额作为股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同
没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限平均摊销，贷方差额记入“资本公
积——股权投资准备”科目。
（3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
1）影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
2）被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场
的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
3）被投资单位所从事产业生产技术或者竞争者数量等发生变化，被投资单位已失
去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化。
长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来收
回金额低于长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准
公司将拥有的使用期限超过一年的房屋及建筑物、机械设备、运输设备和其它与经
营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价
值在2000元以上，且使用年限在二年以上的，也作为固定资产。
（2）固定资产的分类和计价方法
公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设
备等三大类。
固定资产以取得时的实际成本计价，其中：
1）购入的，按买价和相关税金及费用加安装成本后的金额确定；
2）自行建造的，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出确定；
3）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
4）融资租入的，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中
较低者确定；
5）在原有固定资产基础上改扩建的，按原固定资产账面价值加改扩建而使该项资
产达到预定可使用状态前发生的支出，减改扩建过程中发生的变价收入后的余额确定；
6）接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似资产市场估计价格，加应
支付的相关税费的余额确定；
7）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的
账面价值， 加上应支付的相关税费确定；
8）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费确定
；
9）取得固定资产涉及补价的按相关规定处理。
（3）固定资产折旧的方法
公司固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、原值和估计的经济使用年
限扣除预计净残值（原值的0%），确定的折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 8——40 0 12.50—2.50
机器设备 5——20 0 20.00—5.00
运输设备 7——10 0 14.28—10.00
公司的机器设备中包括生产设备、仪器仪表、工具器具及办公设备。
（4）固定资产减值准备的核算
公司期末对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产
可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提
固定资产减值准备，但当存在下列情形之一时，按该项固定资产账面价值全额计提固定
资产减值准备：
1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5）其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
预计的固定资产减值损失计入当期损益。
11、在建工程核算方法
（1）公司在建工程按各项工程实际发生的成本计价，工程项目完工并办理竣工决
算手续后结转这固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分
项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算调整固定资产原
值。
（2）为该工程所发生的借款费用，按借款费用资本化的原则，在项目已达到预定
可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产已达到预定可使用
状态后发生的，计入当期损益。
（3）在建工程减值准备的计提标准及方法
公司在会计期末，对在建工程进行逐项检查。若存在工程项目在性能或技术上已经
落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不
会重新开工的在建工程，或其它足以证明在建成工程已经发生减值的情形，则计提在建
工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于可变现净值的差额确定。
12、无形资产计价及摊销政策
（1）无形资产的计价的摊销方法
公司的无形资产按取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年
限内采用直线法平均摊销。
（2）无形资产减值准备的计提方法
公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，如果由于无
形资产已被其它新技术所替代，或超过法律保护期且不能带来经济利益，或市价大幅度
下跌且在剩余摊销年限内预计不会恢复及其它足以证明已丧失使用价值和转让价值的无
形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备，
提取时按单个无形资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
13、开办费和长期待摊费用摊销政策
开办费按照《企业会计制度》的规定，于生产经营当月摊销计入当月损益。长期待
摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。
14、借款费用的会计处理方法
（1）公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用、汇兑损益、金融机构手续
费、折价或溢价的摊销等，计入当期财务费用。
（2）为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在建工程已达到预定可使用状
态前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因
安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于
在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果
某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），暂停
借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使用权
购建的固定资产达到预定使用状态所必要的 程序，则借款费用的资本化继续进行。
15、收入确认的方法
公司产品、商品销售在符合以下条件时确认：
（1）当产品、商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方；
（2）对该产品、商品不再继续保留管理权或拥有实际控制权；
（3）交易相关的价款已经收到或已取得了收款的有效凭证，并且与收入相关的产
品、商 品成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
产品销售按销售发票不含税的金额确认，如发生销售退回、销售折让的直接冲减当
期的销 售收入。
当公司已经提供劳务，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入时确认劳务
收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按劳务完成程度和劳
务结果的可预见性确认相关的劳务收入。
16、所得税会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17、利润分配处理方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%法定盈余公积金；
（3）提取5%法定公益金；
（4）经股档大会决议，可以提取任意盈余公积金；
（5）剩余利润根据股东大会决议予以公配。
18、合并会计报表编制方法
（1）合并范围：根据财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的规定，对
拥有超过50%以上股权或具有实质控制权的被投资单位都有纳入合并范围，所有重大相
关内部交易金子额在合并时冲抵。
合并范围的确定原则：公司对其他单位投资如占该单位资本50%以上（不含50%），
或虽然占该单位资本总额不足50%，但具有实质控制权的，该单位应列入合并范围。合
营企业也应合并在内。但如该单位的资产总额、销售收入和净利润较小或已准备关停并
转和已宣告被清理整 顿等，符合财会二字（96）2号《关于合并范围的复函》规定的，
则不予合并。
（2）合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并
会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复
函》等文件的规定，以本公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其它有关数
据为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司，内部之间的投资、重大交易及其
余额均已相互抵消。
合营企业按比例合并的方法。即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现
金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对公司与合营企业之间内
部交易事项，均按比例予以抵销，但不抵消内部未实现的亏损。
（3）对母子公司因采用不同会计政策而产生的重大会计差异予以调整。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
2004年度本公司未发生会计政策、会计估计变更事项。
三、税项
1、本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税——销项 产品销售收入或劳务收入 17%
——进项 进货成本等 17%、13%、11%
营业税 营业收入或营业收入净额 5%
消费税 按生产环节白酒、葡萄酒销售收入 25%、10%
按生产环节白酒销售数量 1元/公斤
城建税 应交增值税、消费税、营业税额 5%
教育费附加 应交增值税、消费税、营业税额 3%
所得税 应纳税所得额 33%
其它各税按国家和地方有关规定计算缴纳。
2、优惠税率及批文
2003年度未发生税收优惠的事项。
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况，公司合并报表的合并范围
被投资单位全称 经营范围 注册资本
（万元）
宁城老窖销售总公司 酒类销售 2,456
北京天演科技投资 项目投资管理
有限公司 及咨询 3,000
被投资单位全称 实际投资额 公司持股
（万元） 比例
宁城老窖销售总公司 2499.7 100%
北京天演科技投资
有限公司 2400 80%
被投资单位全称 是否 权益法
合并 核算
宁城老窖销售总公司 是 是
北京天演科技投资
有限公司 是 是
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
现金 178,465.41 16,692,312.46
银行存款 36,263.57 21,606,430.02
其他货币资金
合 计 214,728.98 38,298,742.48
本年度货币资金较年初减少主要是支付了以前年度欠付的工资及以前年度欠付的养
老保险。
2、应收账款
2004年6月30日
账龄 坏账准备
金额 比例 计提金额
1年以内 1,730,142.20 1.73% 86,507.11
1—2年 39,839,429.77 39.89% 3,928,143.82
2—3年 27,431,395.92 27.47% 5,486,279.18
3—4年 14,463,371.63 14.48% 4,339,011.49
4—5年 9,616,445.51 9.63% 4,808,222.76
5年以上 3,416,675.08 3.42% 2,733,340.06
无法收回款项 3,364,305.20 3.37% 3,364,302.20
合 计 99,861,765.31 100% 24,745,691.54
净额 75,116,073.77
2003年12月31日
账龄 坏账准备
金额 比例 计提金额
1年以内 8,843,891.31 8.29% 442,194.74
1—2年 38,586,462.12 36.19% 3,858,646.21
2—3年 31,086,285.83 29.15% 6,217,257.17
3—4年 13,360,562.60 12.53% 4,008,168.78
4—5年 7,533,352.98 7.06% 3,766,676.49
5年以上 3,860,700.05 3.62% 3,088,560.04
无法收回款项 3,364,305.20 3.15% 3,364,305.20
合 计 106,635,560.09 100% 24,745,808.62
净额 81,889,751.47
1）本期应收账款期末余额减少682.96万元，主要是本期销售减少、并清回部分货
款。
2）本中期少提应收账款坏账准备55,800.16元。
3）本账户期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位或个人的
欠款。
4）欠款前五位的单位或个人的金额合计30,618,201.49元，占应收账款期末余额的
30.66 %，欠款前五位的单位如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间
宁城集团白酒厂 16,955,622.75 陆续发生
宁城集团老窖酒厂 5,398,267.06 陆续发生
赤峰金九商贸公司 3,460,770.60 陆续发生
北京宁城老窖销售经营部 2,463,011.79 陆续发生
山东派迪工贸公司 2,340,529.29 陆续发生
欠款单位名称 欠款原因
宁城集团白酒厂 货款
宁城集团老窖酒厂 货款
赤峰金九商贸公司 货款
北京宁城老窖销售经营部 货款
山东派迪工贸公司 货款
3、其他应收款
2004年6月30日
账龄 坏账准备
金额 比例 计提金额
一年以内 5,284,003.38 0.99% 264,200.17
1—2年 22,527,999.34 4.22% 1,601,781.30
2—3年 19,055,560.08 3.57% 3,811,112.02
3—4年 30,792,574.41 5.77% 9,237,772.41
4—5年 8,852,422.14 1.66% 4,426,211.07
5年以 407,253,363.83 76.36% 325,802,691.46
无法收回 39,533,251.80 7.41% 39,533,251.80
合计 533,299,174.98 100% 384,677,020.23
净额 148,622,154.75
2003年12月31日
账龄 坏账准备
金额 比例 计提金额
一年以内 9,782,199.66 1.84% 319,014.22
1—2年 24,801,758.74 4.66% 2,480,175.87
2—3年 10,558,996.93 1.98% 2,111,799.39
3—4年 30,697,617.30 5.77% 9211285.19
4—5年 7,738,045.08 1.45% 3,866,972.05
5年以 408,943,153.15 76.86% 327,154,521.71
无法收回 39,533,251.80 7.44% 39,533,251.80
合计 532,055,022.66 100.00% 384,677,020.23
净额 147,378,002.43
1)本期其他应收款增加59.3万元,是由于保健饮料厂增加了与新义酒厂的往来款项
2)本账户期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位或个人的欠款如下:
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
宁城县国有资产管理局 21,647,617.93 2001年 啤酒厂出让款
3)欠款前五位的单位或个人的金额合计493,621,507.03元,占其他应收款期末余
额的92.56%,欠款前五位的单位如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间
宁城集团公司 401,759,516.59 1998年—2004年
新义酒厂 37,035,461.87 1998年—2004年
宁城县国有资产管理局 21,647,617.93 2001年
宁城集团白酒厂 20,568,910.64 1998年—2004年
内蒙古颐园林牧种业公司 12,610,000.00 2002年
欠款单位名称 欠款原因
宁城集团公司 往来款
新义酒厂 往来款
宁城县国有资产管理局 啤酒厂转让款
宁城集团白酒厂 往来款
内蒙古颐园林牧种业公司 往来款
4、预付账款
2004年6月30日
账龄 金额 比例
1年以内 4,933,795.73 46.08%
1—2年 329,888.18 3.08%
2—3年 1,832,621.66 17.12%
3年以上 3,609,823.99 33.72%
合计 10,706,129.56 100%
2003年12月31日
账龄
金额 比例
1年以内 4,194,063.50 57.31%
1—2年 991,033.56 13.54%
2—3年 1,975,391.09 26.99%
3年以上 158,520.25 2.16%
合计 7,318,738.40 100%
本账户期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位或个人的欠款。
5、存货
2004年6月30日
类别
金额 跌价准备
原材料 7,445,759.41 1,799,290.83
包装物 25,125,365.47 14,905,904.66
库存商品 4,101,944.35 5,034,244.35
低值易耗品 1,353,360.51
自制半成品 22,803,633.75
在产品 2,203,420.65
委托代销商品 9,016,893.06
合计 72,050,377.20 21,739,439.84
存货净额 50,310,937.36
2003年12月31日
类别
金额 跌价准备
原材料 3,106,673.60 1,799,290.83
包装物 31,319,400.50 14,905,904.66
库存商品 16,739,532.91 5,034,244.35
低值易耗品 1,426,640.67
自制半成品 24,758,657.51
在产品 1,588,127.74
委托代销商品 9,022,416.06
合计 87,961,448.99 21,739,439.84
存货净额 66,222,009.15
本期存货减少主要是由于债务重组减少了产成品
6、长期投资
（1）投资构成
类 别 2003年12月31日 本期增加
合营企业投资
联营企业投资
其他企业投资 2,270,634.71
合 计 2,270,634.71
类 别 本期减少 2004年6月30日
合营企业投资
联营企业投资
其他企业投资 2,270,634.71
合 计 2,270,634.71
（2）其它股权投资
其他股权投资 投资金额 投资比例 减值准备
东方万旗肉牛产业有限公司 2,270,634.71 4.55%
1） 2003年1月北京天演将其所持有的北京同和嘉盛企业管理顾问有限公司的投
资转让给自然人孟溪先生，股权作价20万元，投资帐面余额为19.66万元，投资收益0.
34万元。因同和嘉盛公司在2003年的资产、利润、净资产均小于合并后的资产、利润、
净资产的10%，按合并报表规定，不纳入合并范围。
2） 公司投资的变现不存在重大限制。
7、固定资产原值
类 别 2003年12月31日 本期增加
房屋建筑物 140,597,033.02
机器设备 52,886,528.10 38,229.00
运输设备 20,349,051.79 18,835.72
其他 562,608.00
合计 214,395,220.91 57,064.72
类 别 本期减少 2004年6月30日
房屋建筑物 140,597,033.02
机器设备 73,731.69 52,851,025.41
运输设备 251,234.99 20,116,652.52
其他 562,608.00
合计 324,966.68 214,127,318.95
本期固定资产减少主要是公司处置销售市场所用车辆所致。
（1）固定资产出租情况：
1）老窖酒厂2002年8月与内蒙古宁城集团老窖酒厂签订了房屋、设备租赁合同，租
赁期自2002年8月30日至2007年8月30日，租金每年100万元。
2）2002年3月28日保健饮料厂与王德强签订了矿泉水车间租赁协议，租赁期三年（
2005年3月28日），应收折旧费共43.75万元（其中第一年12.5万元，第二、三年为15.
625万元），并无偿使用公司的饮料商标。2002年5月31日保健饮料厂与邵晓峰签订了双
蛋白饮料车间承包合同，承包期五年（至2007年5月31日），应收折旧费共30万元（其
中第一年5万元，第二、三年各6万元，第四、五年各6.5万元）。
3）华东饲料厂将房屋15间(包括2间办公室、13间牛舍)租赁给李龙发，租期自200
2年3月28日至2008年3月28日，每年租费为人民币8000元。
8、累计折旧
类 别 2003年12月31日 本期增加
房屋建筑物 33,568,476.23 2,565,677.00
机器设备 18,457,126.91 1,392,529.40
运输设备 9,368,505.91 931,432.27
其他 63,289.19 6,430.74
合 计 61,457,398.24 4,896,069.41
类 别 本期减少 2004年6月30日
房屋建筑物 36,134,153.23
机器设备 7,373.17 19,842,283.14
运输设备 141,947.52 10,157,990.66
其他 - 69,719.93
合 计 149,320.69 66,204,146.96
9、固定资产减值准备
类 别 2003年12月31日 本期增加
房屋建筑物 16,771,213.30
机器设备 7,635,684.89
运输设备 2,535,159.11
其他
合 计 26,942,057.30
类 别 本期减少 2004年6月30日
房屋建筑物 16,771,213.30
机器设备 7,635,684.89
运输设备 41,145.80 2,494,013.31
其他 -
合 计 41,145.80 26,900,911.50
本期固定资产减值准备减少系本年度处置固定资产结转相应减值准备所致.
10、固定资产净额
类别 2003年12月31日 2004年6月30日
房屋建筑物 90,257,343.49 87,691,666.49
机器设备 26,793,716.30 25,373,057.38
运输设备 8,445,386.77 7,464,648.55
其他 499,318.81 492,888.07
合 计 125,995,765.37 121,022,260.49
11、在建工程
项目名称 2003年12月31日 本期增加
新建包装物库 101,572.40
赤峰地质队（水井） 186,185.94
车库维修 72,008.00
减：减值准备 186,185.94
合 计 173,580.40
项目名称 本期转入固定资产 其他减少2004年6月30日
新建包装物库 101,572.40
赤峰地质队（水井） 186,185.94
车库维修 72,008.00
减：减值准备 186,185.94
合 计 173,580.40
12、无形资产
2003年12月
项 目 原始金额
31日
土地使用权 72,019,481.24 16,347,458.14
商标权 29,225,000.00 28,981,458.33
减：减值准备 787,524.12
合计 101244481.24 44,541,392.35
项 目 本期增加 本期摊销
土地使用权 542,997.05
商标权 2,000.00 1,461,250.00
减：减值准备
合计 2,000.00 2,004,247.05
本期 2004年6月 剩余摊
项 目
转出 30日 销年限
土地使用权 15,804,461.09 45.5
商标权 27,522,208.33 9.42
减：减值准备 787,524.12
合计 42,539,145.30
华东饲料厂的土地使用权系租赁取得，公司股份制改建时作为无形资产出资，发现
错误后计提了减值准备78.75万元.
13、短期借款：
2004年6月30日
借款种类 币种 原币 本位币
抵押 人民币 39,500,000.00
担保 人民币 115,200,000.00
质押 人民币
信用 人民币 6,000,000.00
合计 160,700,000.00
2003年12月31日
借款种类 原币 本位币
抵押 39,500,000.00
担保 115,200,000.00
质押
信用 6,000,000.00
合计 160,700,000.00
1） 担保借款11,520万元，其中：10,000万元是由赤峰富龙热力股份有限公司
担保，担保日期至2003年6月24日，1,520万元是由公司所属分公司力马保健酒厂借款，
由本公司担保。
2） 截至2003年12月31日上述借款全部逾期。
14、应付账款
2004年6月30日
账 龄 金额 比例
1年以内 707,320.40 3.11%
1——2年 4,191,114.83 18.41%
2——3年 14,516,035.77 63.77%
3年以上 3,346,885.22 14.71%
合计 22,761,356.22 100%
2003年12月31日
账 龄 金额 比例
1年以内 16,586,607.36 62.28%
1——2年 3,428,672.70 12.88%
2——3年 5,133,598.91 19.28%
3年以上 1,479,598.91 5.56%
合计 26,628,560.73 100.00%
1） 本帐户期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位或个
人的款项。
15、预收账款
2004年6月30日 2003年12月31日
账 龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 1,897,781.20 16.75% 4,406,652.11 36.05%
1——2年 5,411,147.56 47.77% 3,946,404.86 32.28%
2——3年 967,198.12 8.54% 3,872,093.80 31.67%
3年以上 3,051,215.08 26.94%
合计 11,327,341.96 100% 12,225,150.80 100.00%
本账户期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位或个人的款项
。
16、应付工资
种类 2004年6月30日 2003年12月31日
职工工资 772,873.67 14,755,061.06
合计 772,873.67 14,755,061.06
本期应付工资减少是由于支付了以前年度欠付的工资。
17、应交税金
种类 2004年6月30日 2003年12月31日
增值税 546,436.78 -2,492,120.84
营业税 1,298,878.35 1,296,878.35
消费税 49,022,115.95 42,227,670.94
资源税
企业所得税 -2,226,014.86 -2,226,014.86
城市维护建设税 2,780,968.70 2,303,641.09
房产税 208,741.30 180,063.48
土地使用税 94,004.00 101,313.65
个人所得税 1,660,768.00 1,660,768.00
其他 62,812.18 62,757.87
合计 53,448,710.40 43,114,957.68
本期应交税金增加主要是本年度应交增值税、消费税增加所致。
18、其他应交款
种类 2004年6月30日 2003年12月31日
教育费附加 2,075,510.56 1,789,114.05
基本养老保险 377,543.97 8,550,934.82
其他保险 35,985.65 1,304,447.88
合计 2,489,040.18 11,644,496.75
本期其它应交款减少是
19、其他应付款
2004年6月30日 2003年12月31日
账 龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 10,556,943.65 34.96% 12,073,044.31 25.47%
1——2年 8,512,289.77 28.19% 9,132,078.40 19.26%
2——3年 8,136,984.01 26.95% 16,378,015.86 34.55%
3年以上 2,989,956.38 9.90% 9,821,310.88 20.72%
合计 30,196,173.81 100% 47,404,449.45 100.00%
本账户期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位或个人的款项。
20、预提费用
种类 2004年6月30日 2003年12月31日
利息 30,688,337.80 20,748,281.07
水电费 247,473.42 1,345,978.47
印花税
生育保险 184,885.40 184,885.40
销售费 1,777,117.76 2,069,543.42
合计 32,897,814.38 24,348,688.36
21、长期借款
2004年6月30日
借款种类 币种 原币 本位币
抵押 人民币 60,500,000.00
担保 人民币 13,000,000.00
质押 人民币
信用 人民币
合计 73,500,000.00
减:一年内到期长期借款 62,000,000.00
净额 11,500,000.00
2003年12月31日
借款种类 原币 本位币
抵押 60,500,000.00
担保 13,000,000.00
质押
信用
合计 73,500,000.00
减:一年内到期长期借款 62,000,000.00
净额 11,500,000.00
担保借款1300万元，其中:800万元是由公司所属力马保健酒厂借入，由本公司担
保；500万元是本公司借入，由宁城集团白酒厂担保。
22、少数股东权益
种类 2004年6月30日 2003年12月31日
北京天演 5,637,670.09 5,641,433.27
合计 5,637,670.09 5,641,433.27
23、股本总数
项目 期初数 配股 送股 公积金转增
一、尚未流通股份
1、发起人股份 216,993,936
其中：
国有股 216,993,936
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 216,993,936
二、已流通股份
1、境内上市普通股 88,007,680
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 88,007,680
三、股份总数 305,001,616
项目 小计 本期减少 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 216,993,936
其中：
国有股 216,993,936
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 216,993,936
二、已流通股份
1、境内上市普通股 88,007,680
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 88,007,680
三、股份总数 305,001,616
本公司股票面值为每股人民币1元。
24、资本公积
类 别 2003年12月31日 本期增加
股本溢价 325,966,189.66
评估增值 51,978,712.59
其他资本公积 276,876.57
合计 378,221,778.82
类 别 本期减少 2004年6月30日
股本溢价 325,966,189.66
评估增值 51,978,712.59
其他资本公积 276,876.57
合计 378,221,778.82
25、盈余公积
类 别 2003年12月31日 本期增加
法定盈余公积 31,632,595.52
法定公益金 15,816,297.76
合计 47,448,893.28
类 别 本期减少 2004年6月30日
法定盈余公积 31,632,595.52
法定公益金 15,816,297.76
合计 47,448,893.28
26、未确认投资损失
期未确认投资损失36,851,956.49元，是销售总公司（全资子公司）净资产小于投
资额的部分，2004年一至六月销售公司实现净利润-2,348,803.43元。2004年初未确认
投资损失为34,503,153.06元。
27、未分配利润
种类 2004年6月30日 2003年12月31日
净利润 -29,512,432.00 21,148,448.61
年初未分配利润 -607,254,447.13 -732,693,675.57
追赶溯调整年初未分配利润 104,290,779.83
提取法定盈余公积
提取法定公益金
转作股本的股利
合计 -636,766,879.13 -607,254,447.13
28、主营业务收入
2004年1-6月
收入项目 金额 比例
酒类产品 3,632,748.08 66.29%
30
饮料及其他 1,847,286.79 33.71%
合计 5,480,034.87 100%
2003年1-6月
收入项目 金额 比例
酒类产品 28,954,320.00 95.45%
饮料及其他 1,379,097.44 4.55%
合计 30,333,417.44 100.00%
1） 公司2004年度的收入较2003年度有较大幅度的下降，主要原因是酒类市场
竞争激烈及公司经营资金不足，无法正常开展经营所致。
2） 公司2004年度前五位销售商销售总额为3,801,808.18元，占公司全部销售
收入的比例为69.37%，前五位客户销售情况列示如下：
客户名称 销售金额 占总收入比例
宁城集团老窖销售中心 943,912.60 17.22%
宁城集团老窖酒厂 2,005,145.55 36.59%
锡盟搏日都公司 444,419.50 8.11%
乌丹天立饲料厂 311,331.13 5.68%
锡盟蓝旗饲料厂 96,999.40 1.77%
29、主营业务成本
2004年1-6月
收入项目 金额 比例
酒类产品 4,005,033.30 67.20%
饮料及其他 1,954,869.08 32.80%
合计 5,959,902.38 100%
2003年1-6月
收入项目 金额 比例
酒类产品 16,865,467.93 92.46%
饮料及其他 1,375,237.67 7.54%
合计 18,240,705.60 100.00%
30、主营业务税金及附加
税 种 2004年1-6 2003年1-6月
消费税 1,439,915.83 4,702,945.08
营业税
城建税 79,217.38 260,445.11
教育费附加 48,845.73 141,886.37
合计 1,567,978.94 7,034,446.97
31、其他业务利润
2004年1-6月
收入项目 收入金额 利润
让售材料收入 238,917.73 66,896.75
租金 73,200.00 73,200.00
加工费 81,550.00 -40,534.88
合计 393,667.73 99,561.87
2003年1-6月
收入项目 收入金额 利润
让售材料收入 889,474.56 -261,178.23
租金
加工费
合计 889,474.56 -261,178.23
32、营业费用
本期营业费用支出2,312,446.33元，比去年支出9,850,415.66元有较大下降。主要
原因是本年度生产经营不正常，相关经营费用发生较少所致。
33、管理费用
本期管理费用支出9,766,632.31元，与上年同期支出9,310,054.37元基本持平。
34、财务费用
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 8,841,723.76 9,204,670.34
减：利息收入 8,546.85
减：资金占用费
其他 507.84
合计 8,842,231.60 9,196,123.49
本年度追溯调整增加2002年度财务费用60.77万元。
35、投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
股权投资收益
基金投资收益
股权投资差额摊销 -84,593.38
股权转让损失
合计 -84,593.38
36、营业外收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
罚款收入 126,582.21
处置固定资产净收益 2,979.90
其他 1,115.85 247,109.05
合计 1,115.85 376,671.16
37、营业外支出
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
罚款支出 13,149.79 15,042.00
处置固定资产净损失 92,558.34 1,435,132.56
损赠支出 32,158.56
债务重组损失 8,890,811.52
其他 58,762.85
合计 8,996,519.65 3,979,434.12
38、收到的其它与经营活动有关的现金
本期收到的其它与经营活动有关的现金为114,356.26元，为售材料款。
39、支付的其它与经营活动有关的现金
本期支付的其它与经营活动有关的现金为12,515,036.02元，主要是支付以前年度
欠付养老保险1,124万元，审计费18万元，水电费15万元，修理费1万元，业务费3万元
。
40、净资产收益率及每股收益
2004年1-6月
项 目 全面摊薄 加权平均
净资产收益率 -51.73% -42.97%
每股收益 -0.097 -0.097
2003年1-6月
项 目 全面摊薄 加权平均
净资产收益率 --- ---
每股收益 -0.064 -0.064
根据公开发行证券公司信息披露编报规则第9号《净资产收益率和每股收益的计算
及披露》的计算公式如下：
1、全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产；
2、全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数；
3、加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE=P/（E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0）其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润
；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净产；Ej为报告期回购或现金
分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月
份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
4、加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS=P/（S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加份数；Sj为报告期因回
购或缩股等减 少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
2004年6月30日
账龄 坏帐准备计
金额 比例
提金额
1 年以 9,273,725.08 8.55% 39,407.67
内
1—2年 83,399,194.45 76.85% 351,339.66
2—3年 3,680,364.04 3.39% 736,072.81
3—4年 7,832,200.55 7.22% 1,363,987.30
4—5年 2,789,582.73 2.57% 1,394,791.37
5 年以 1,547,543.20 1.42% 1,238,034.56
上
无法收
回款项
合计 108,522,610.05 100% 5,123,633.36
净额 103,398,976.69
2003年12月31日
账龄 坏帐准备计
金额 比例
提金额
1 年以 30,837,478.61 28.62% 246,101.69
内
1—2年 7,451,010.82 6.92% 796,018.96
2—3年 24,732,523.21 22.95% 1,265,533.16
3—4年 2,819,173.71 2.62% 1.149,584.68
4—5年 15,394,012.54 14.29% 793,978.95
5 年以 26,514,918.29 24.60% 872,533.00
上
无法收
回款项
合计 107,749,117.18 100.00% 5,123,750.44
净额 102,625,366.74
1）公司的白酒类及大部分饮料产品出售给公司的全资子公司宁城老窖销售总公司
，再由其对外销售。对外部销售部分的应收账款已由销售总公司计提坏账准备，并在合
并报表中反映，故公司对宁城老窖销售总公司的销售货款未计提坏账准备。
2） 本账户期末余额中无持有本公司5%（5%）以上股份的股东单位或个人的欠
款。
3） 欠款前五位的单位或个人的金额合计7745847。03元，占应收账款期末余额
的7。19%，欠款前五位的单位如下：
欠款单位名称 金 额 欠款时间
宁城集团老窖酒厂 698,140.15 陆续发生
元力保健酒业有限公司 560,000.00 陆续发生
山东聊城直销处 348,015.20 陆续发生
山东聊城光明罐头厂 497,320.80 陆续发生
沈阳万塞来仓储公司 374,212.80 陆续发生
欠款单位名称 欠款原因
宁城集团老窖酒厂 货款
元力保健酒业有限公司 货款
山东聊城直销处 货款
山东聊城光明罐头厂 货款
沈阳万塞来仓储公司 货款
2、其他应收款
2004年6月30日
账龄 坏帐准备计提
金额 比例
金额
1年以内 2,197,892.39 0.42% 109,894.62
1—2年 21,167,395.66 4.05% 2,116,739.57
2—3年 14,468,061.37 2.77% 2,893,612.27
3—4年 30,628,787.13 5.85% 9,188,636.14
4—5年 7,922,195.19 1.51% 3,961,098.00
5年以上 407,253,364.33 77.84% 306,220,925.89
无法收回 39,533,251.80 7.56% 39,533,251.80
款项
合计 523,170,947.87 100% 382,573,485.42
净额 140,597,462.45
2003年12月31日
账龄 坏帐准备计提
金额 比例
金额
1年以内 3,387,668.71 0.65% 1,262,608.98
1—2年 90,065,574.48 17.27% 56,558,816.21
2—3年 236,242,119.98 45.29% 183,483,785.21
3—4年 112,235,623.52 21.52% 72,126,596.51
4—5年 7,044,229.57 1.35% 3,520,063.54
5年以上 33,143,036.63 6.34% 26,088,363.17
无法收回 39,533,251.80 39,533,251.80
款项
合计 521,651,504.69 100.00% 382,573,485.42
净额 139,078,019.27
1） 本账户期末余额中持有本公司5%（5%）以上股份的股东单位的欠款如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
宁城县国有资产管理局 21,647,617.93 2001年 啤酒厂出让款
2） 欠款前五位的单位或个人的金额合计491385492。73元，占其他应收款期末
余额的94。20%，欠款前五位的单位如下：
欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
宁城集团公司 401,759,516.59 1998年-2004年 往来款
新义酒厂 37,035,461.87 1998年-2004年 往来款
宁城县国有资产管理局 21,647,617.93 2001年 啤酒厂转让款
宁城集团白酒厂 20,568,910.64 1998年-2004年 往来款
内蒙古颐园林牧种业公司 12,610,000.00 2002年 往来款
3、长期投资
（1）投资构成
类 别 2003年12月31日 本期增加
合营企业投资
联营企业投资
其他企业投资 24,836,367.78
合计 24,836,367.78
类 别 本期减少 2004年6月30日
合营企业投资
联营企业投资
其他企业投资 15,052.69 24,821,315.09
合计 15,052.69 24,821,315.09
长期投资本期减少数为确认北京天演公司本年度亏损所致。
（2）其它股权投资
其他股权投资 投资金额 投资比例 减值准备
宁城老窖销售总公司
北京天演科技投资有限公司 22,550,680.38 80%
东方万旗肉牛产业有限公司 2,270,634.71 4.55%
因宁城老窖销售总公司的2003年末净资产为负值，故对其投资金额核减为零。
（3）权益法核算
被投资单位名称 初始投资 追加投资
宁城老窖销售总公司 38,083,307.94
北京天演科技投资有限 24,000,000.00
公司
本期被投资单位 被投资单位权
被投资单位名称
权益增减 益累计增减
宁城老窖销售总公司 -1,740,944.67 -38,083,307.94
北京天演科技投资有限 -15,052.70 -1,449,319.63
公司
公司投资的变现不存在重大限制。
4、主营业务收入
2004年1-6月
收入项目
金额 比例
酒类产品 3,321,524.91 64.26%
饮料及其他 1,847,286.79 35.74%
合计 5,168,811.70 100%
2003年1-6月
收入项目
金额 比例
酒类产品 12,536,701.30 90.09%
饮料及其他 1,379,097.44 9.91%
合计 13,915,798.74 100%
1）公司2004年1-6月的收入为2003年1-6月的37.14%，有较大幅度的下降，主要是
未能正常经营所致。
2）公司2004年1至6月前五位销售商销售收入为3,801,808.18元，占公司全部销售
收入的比例 为73.55%，前五位客户销售情况列示如下：
客户名称 销售金额 占总收入比例
宁城集团老窖销售中心 943,912.60 18.26%
宁城集团老窖酒厂 2,005,145.55 38.79%
锡盟搏日都公司 444,419.50 8.60%
乌丹天立饲料厂 311,331.13 6.02%
锡盟蓝旗饲料厂 96,999.40 1.88%
5、主营业务成本
2004年1-6月
收入项目
金额 比例
酒类产品 3,678,558.06 65.30%
饮料及其他 1,954,869.08 34.70%
合计 5,633,427.14 100%
2003年1-6月
收入项目
金额 比例
酒类产品 15,304,992.43 93.26%
饮料及其他 1,105,237.67 6.74%
合计 16,410,230.10 100%
5、投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
股权投资收益 -15,052.69 617,145.62
股权投资差额摊销
股权转让收益
合计 -15,052.69 -15,052.69
六、关联方关系及其交易
（一）关联方
关联方系指企业在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制
另一方或
对另一方施加重大影响，则将其视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，亦视
为关联方。
关联方关系主要指：
（1） 直接或间接地控制其它企业或受其它企业控制，以及同受某一企业控制的
两个或多个企业；（2）合营企业；（3）联营企业；（4）主要投资者个人、关键管理
人员或与其关系密切的家庭成员；（5）受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接控制的其它企业。
（二）存在控制关系的关联方
单位名称 注册地 主营业务
宁城县国有资产管理 内蒙古宁城 国有资产管理
单位名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
宁城县国有资产管理 控股股东 国有 孔繁斌
（三）关联方所持股份或拥有权益及其变化
2003年12月31日 本期增加
单位名称
股份 比例 股份 比例
宁城县国有
21699 71.15%
资产管理局
本期减少 2004年6月30日
单位名称
股份 比例 股份 比例
宁城县国有
21699 71.15%
资产管理局
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
宁城集团公司下属企业宁城集团公司新义酒厂（又名大老板酒厂）、宁城集团公司
白酒厂、
宁城集团公司老窖酒厂、宁城集团公司销售中心、宁城集团公司百花印刷厂，因为
宁城集团
本年度不纳入关联方，上述企业也不纳入关联方范围。
（五）关联方往来
截至2003年12月31日止，本公司需披露的关联往来如下：
单位名称 报表项目 未决算货款
宁城县国有资产管理局 应收及预付 21,647,617.93
单位名称 往来款余额 款项内容
宁城县国有资产管理局 资产转让款
七、或有事项：本公司无需披露的或有事项。
八、承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十、其它重要事项
公司2004年6月25日接到赤峰市中级人民法院于2004年6月21日签署的公告。公告称
：赤峰市中级人民法院于2004年6月17日依法受理了宁城县泰峰玻璃制品有限公司申请
内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司破产还债一案，并要求我公司：自收到通知之日
起，十五日内向赤峰市中级人民法院提交债务债权清册（注明有无财产提保）有关会计
报表，现有资产登记表及亏损原因。法定代表人及财务人员、保卫人员不得擅离职守，
保护好账册、文书、资料、印章，不得隐匿、私分、转移财产。停止清偿债务，必须的
经营付款须经赤峰市中级人民法院批准，对公司的其他民事执行程序中止，由债权人向
赤峰市中级人民法院申报债权。第一次债权人会议于2004年10月15日上午九时在赤峰市
中级人民法院召开，公司法定你表人能财务人员必须准时参加。针对宁城泰峰玻璃制品
有限公司向法院申请公司破产还债事宜，公司正积极与相关部门进行协调。
十一、补充资料
1、利润表附表
2、资产减值准备明细表
每日必读
