每日必读
二ＯＯ三年九月
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司没有董事声明对本半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法做出保证
或存在异议。
公司负责人张志铭先生，主管会计工作负责人朱强先生和会计机构负责人朱强先
生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目录
一、公司基本情况
二、主要财务数据和指标
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
一、公司基本情况
1、公司的法定中文名称：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
公司的英文名称：NEIMENGGU NINGCHENGLAOJIAO BIOLOGY TECHNOLOGY
COMPANY LIMITED
2、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：*ST宁窖
股票代码：600159
3、公司注册及办公地址:内蒙古自治区宁城县八里罕镇
邮政编码：024231
4、公司法定代表人：张志铭先生
5、公司董事会秘书：卢涛先生
联系地址：内蒙古宁城县八里罕镇宁城老窖生物科技股份有限公司证券部
电话：0476－4800807 4800135－8378
传真：0476－4800807 4800131
电子信箱：ncljzq@public.hh.nm.cn
6、公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 报告期（1-6月） 上年同期
净利润 -19,502,567.00 -60,237,592.63
扣除非经常性损益后的净利润 -19,502,567.00 -60,237,592.63
净资产收益率 --- -9.37%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 --- -9.37%
每股收益 -0.064 -0.197
经营活动产生的现金流量净额 -1,324,754.82 -34,158,996.98
项目 本报告期末 上年度期末
流动资产 242,350,831.76 258,673,529.64
流动负债 342,862,776.14 346,608,111.68
总资产 380,692,876.93 403,940,779.47
股东权益（不含少数股东权益） -27,840,679.34 -8,338,112.34
每股净资产 -0.091 -0.027
调整后的每股净资产 -0.188 -0.14
三、股本变动及主要股东持股情况
1、股本变动情况：报告期内，公司股本结构未发生变动。
2、报告期期末公司股东总数为19443户。
3、公司前十名股东持股情况（单位：股）
序号 股东名称 本期末持股数 报告期增减数
1 宁城县国有资产管理局 216993936 0
2 矫庆滨 497264 不详
3 海南洋浦京信投资管理有限公司 467000 -6000
4 郑素贞 400051 不详
5 王延青 288929 0
6 沈克强 227300 0
7 张汉光 212503 不详
8 夏明松 210444 0
9 曹军 209454 0
10 洋浦天佑财务顾问有限公司 200000 不详
序号 股东名称 占总股本比例（％） 持股类别
1 宁城县国有资产管理局 71.1 国家股
2 矫庆滨 0.16 流通股
3 海南洋浦京信投资管理有限公司 0.15 流通股
4 郑素贞 0.13 流通股
5 王延青 0.07 流通股
6 沈克强 0.06 流通股
7 张汉光 0.06 流通股
8 夏明松 0.05 流通股
9 曹军 0.05 流通股
10 洋浦天佑财务顾问有限公司 0.04 流通股
注：报告期末持有公司股份5%以上的股东是宁城县国有资产管理局，持有股份在
报告期内未有增减变动情况，期末持有股份余额为216,993,936股，占公司总股本的7
1.1%，持股类别：国家股，其所持股份由北京鹏泰投资有限公司托管。
公司上述10名股东之间未发现有关联关系，也没有作为战略投资者或一般法人参
与配售成为公司前10名股东的情况。
公司控股股东或实际控制人在报告期内未发生变化，仍为宁城县国有资产管理
局。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况：
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票，没有发生持股变动
情况。
2、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况：
2003年3月25日，公司召开二届十八次董事会会议，会议解聘邢凤轶董事会秘书职
务，新聘卢涛任公司董事会秘书；会议聘任迟占清、潘雪峰、张庆祝为公司副总经
理。
（一）报告期公司财务状况分析
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减%
应收帐款 89,338,598.68 96,150,548.47 -7.08%
预付帐款 13,520,869.30 6,923,790.01 95.28%
存货 70,331,781.98 84,926,196.17 -17.18%
应付帐款 30,418,940.74 52,805,373.02 -42.39%
股东权益 -27,840,679.34 -8,338,112.34 -233.90%
总资产 380,692,876.93 403,940,779.47 -5.76%
变化原因：
公司上半年仍处于非正常生产经营状态，主营业务收入主要通过以存货抵偿债权
人债务形成，使得公司的应付账款、存货减少较多；公司上半年继续亏损达1,950万
元，股东权益呈负增长。应收账款减少的主要原因是本期清理欠款所致。
（二）报告期公司经营成果分析
项目 本期数 上年同期数
主营业务利润 6,987,435.28 -6,756,846.40
营业利润 -18,338,142.19 -60,143,738.94
净利润 -19,502,567.00 -60,237,592.63
经营活动产生的现金流量净额 -1,324,754.82 -34,158,996.98
现金及现金等价物净增加额 165,506.78 -30,762,613.60
项目 增减%
主营业务利润 203.41%
营业利润 69.51%
净利润 67.62%
经营活动产生的现金流量净额 96.12%
现金及现金等价物净增加额 100.54%
变化原因：
由于公司在以存货抵偿债权人债务时对存货的估价高于正常的商品销售价格，由
此产生本期的主营业务利润大于上年同期数，同时销售费用大幅度减少，工资费用也
因停产而较大幅度降低，使得公司的亏损较上年同期减少。
1、公司的主营业务范围及经营情况：
公司主营业务范围：酒类、饮料、食品、饲料的制造与销售；家禽饲养，胚胎移
植；肉牛育肥及加工；牛肉销售。
2003年上半年，公司生产经营及销售状况依旧未见好转，上半年公司实现主营业
务收入30,333,417.44元，主营业务利润6,987,435.28元，营业利润-18,338,142.19
元，净利润-19,502,567.00元。
2、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况：
项目 主营业务收入 比例 主营业务成本
酒类产品 28,954,320.00 95.45% 16,865,467.93
项目 比例 毛利率
酒类产品 92.46% 41.75%
3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化
情况：
报告期内公司利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化；上半年，公司主营
业务利润6,987,435.28元，与去年同期相比增长203.41%，原因是：公司上半年基本处
于停产状态，上半年的主营业务收入主要是以存货抵偿债权人债务形成，由于抵债时
对存货的估价高于企业正常的商品零售价格，造成盈利能力高于上年同期。
4、公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上情
况。
6、经营中的问题与困难：
由于公司连续两年亏损，现金流量严重不足，公司难以进行销售市场的开发建
设，销售利润的急剧下降，使公司大部分企业处于停产半停产状态。至报告日公司的
重组工作尚未有实质性进展，如公司重组失败，公司将面临退市的风险。
（四）报告期公司投资情况：
2000年，公司通过配股募集资金133,839,853.06元，其中拟将 10,047万元用于投
资进口种畜胚胎生物工程项目，剩余部分补充企业流动资金，该项目应于2002年投资
完毕。公司在配股说明书中说明，配股投资项目投产期应在2003年3-4月。
该配股项目情况已在2002年度报告中披露，公司于2002年10月将配股投资项目－
东方万旗肉牛产业有限公司作价3,810万元转让给内蒙古颐圆林牧种业有限公司，该项
投资转让形成投资损失8,142,945.06元，负债1,261万元。
（六）公司没有对上年年度报告中披露的本年度经营计划做出修改情况。
（七）公司管理层对本年至下一报告期末净利润情况的预测及警示：
公司管理层预测本年至下一报告期期末的净利润可能为亏损，在此予以警示。
（八）公司半年度财务报告审计情况及上年度财务报告情况：
公司本半年度财务报告未经审计；2002年度财务报告被北京中磊会计师事务所出
具了无法表示意见的审计报告，至本报告期末，公司2002年度审计报告中审计意见所
涉及的事项未有变化，其处理情况公司已在2002年年度报告及摘要中做出了说明。
六、重要事项
1、 公司治理状况：
目前，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
2、 公司无前期拟定的利润分配方案、公积金转增股本及发行新股方案事项。
3、 公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、 报告期公司股权转让事项的简要情况：持有公司71.1%股份的国家股股东宁城
县国有资产管理局于2002年11月12日与北京鹏泰投资有限公司签署了《内蒙古宁城县
国有资产管理局、北京鹏泰投资有限公司关于“内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公
司国有股份”的转让协议书》及《托管协议书》，拟将全部国家股股份转让给北京鹏
泰投资有限公司。目前，该股权转让事宜尚处于谈判过程中。
5、 报告期内公司无重大关联交易事项。
6、 报告期内公司无其他重大关联交易信息。
7、 报告期内公司无重大合同及其履行情况。
8、 报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
9、 公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生在报告期内或以前期间
发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
10、公司本半年度财务报告未经审计。
经公司二届十九次董事会审议通过，公司解聘辽宁天健会计师事务所，另聘北京
中磊会计师事务所为公司财务审计机构，但尚未经过股东大会批准，公司在2003年8月
25日召开的二届二十次董事会上，了披露。
11、报告期内，公司受到上海证券交易所公开谴责一次，中国证监会稽查一次。
情况如下：
2003年5月13日，公司因未能在法定期限内披露2002年年度报告及2003年第一季度
报告，公司全体董事、监事受到上海证券交易所的公开谴责，同时，上海证券交易所
实施了对公司股票自2003年5月12日至7月1日的停牌处罚，7月1日公司股票复牌后，被
实行退市风险警示特别处理：股票简称由“宁城老窖”变为“*ST宁窖”，股票日涨跌
幅由10%变为5%。
2003年8月19日，中国证监会因公司连续推迟2002年年度报告披露时间，对公司进
行稽查。在监管部门的检查和督促下，公司2002年年度报告和2003年第一季度报告于
2003年8月27日在《上海证券报》上披露。
七、财务会计报告
1、会计报表：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表（附后）。
2、会计报表附注（附后）。
董事长签字：张志铭
内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
资产负债表
单位名称：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司 金额单位：
人民币元
行
资产项目 注释号
次
货币资金
1 附注五.1
短期投资
2
应收票据
3
应收股利
4
应收利息 5
应收账款 6 附注五.2
其他应收款 7 附注五.3
预付账款 8 附注五.4
期货保证金 9
应收补贴款 10
存货 11 附注五.5
待摊费用 12
待处理流动资产净损失 13
一年内到期的长期债权投资 14
其他流动资产 15
流动资产合计 16
长期投资 17 附注五.6
其中：长期股权投资 18
长期债权投资 19
合并价差 20
长期投资合计 21
固定资产原价
22 附注五.7
减：累计折旧
23 附注五.8
固定资产净值 24
减：固定资产减值准备
25 附注五.9
固定资产净额
26 附注五.10
固定资产清理
27
工程物资
28
在建工程
29 附注五.11
待处理固定资产净损失 30
固定资产合计 31
无形资产 32 附注五.12
长期待摊费用 34
其他长期资产 35
无形资产及其他资产合计 36
递延税款借项 37
资产总计 38
二○○三年六月三十日
资产项目
合并数 母公司
货币资金
495,906.28 390,460.61
短期投资
应收票据
应收股利
213,445.94
应收利息
应收账款 89,338,598.68 89,513,399.01
其他应收款 68,660,755.76 65,649,063.12
预付账款 13,520,869.30 8,402,905.05
期货保证金
应收补贴款
存货 70,331,781.98 68,109,020.95
待摊费用 2,919.76 2,919.76
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 242,350,831.76 232,281,214.44
长期投资 2,467,224.19 25,570,900.86
其中：长期股权投资 2,467,224.19 25,570,900.86
长期债权投资
合并价差
长期投资合计 2,467,224.19 25,570,900.86
固定资产原价
205,658,549.64 171,009,259.44
减：累计折旧
58,033,489.28 45,657,965.65
固定资产净值 147,625,060.36 125,351,293.79
减：固定资产减值准备
27,669,640.82 23,020,340.97
固定资产净额
119,955,419.54 102,330,952.82
固定资产清理
工程物资
在建工程
171,580.40 171,580.40
待处理固定资产净损失
固定资产合计 120,126,999.94 102,502,533.22
无形资产 15,747,821.04 15,377,393.99
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 15,747,821.04 15,377,393.99
递延税款借项
资产总计 380,692,876.93 375,732,042.51
二○○二年十二月三十一日
资产项目
合并数 母公司
货币资金
330,399.50 268,052.26
短期投资
- -
应收票据
- -
应收股利
- 213,445.94
应收利息 - -
应收账款 96,150,548.74 89,058,496.21
其他应收款 70,342,595.22 77,684,300.85
预付账款 6,923,790.01 6,920,692.38
期货保证金 - -
应收补贴款 - -
存货 84,926,196.17 82,353,167.75
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 258,673,529.64 256,498,155.39
长期投资 2,467,224.19 24,953,755.24
其中：长期股权投资 2,467,224.19 24,953,755.24
长期债权投资 - -
合并价差 - -
长期投资合计 2,467,224.19 24,953,755.24
固定资产原价
209,449,091.61 170,636,321.10
减：累计折旧
54,451,310.84 42,225,519.86
固定资产净值 154,997,780.77 128,410,801.24
减：固定资产减值准备
28,290,619.65 23,093,060.38
固定资产净额
126,707,161.12 105,317,740.86
固定资产清理
- -
工程物资
- -
在建工程
173,580.40 173,580.40
待处理固定资产净损失 - -
固定资产合计 126,880,741.52 105,491,321.26
无形资产 15,919,284.12 15,546,806.75
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 15,919,284.12 15,546,806.75
递延税款借项 - -
资产总计 403,940,779.47 402,490,038.64
所附注释为本会计报表的组成部分
公司负责人：张志铭 主管会计
工作负责人：朱强 会计机构负责人：朱强
资产负债表（续）
单位名称：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司 金额单位：人民币
元
行
负债及所有者权益 注释号
次
短期借款
39 附注五.13
应付票据
40
应付账款
41 附注五.14
预收账款
42 附注五.15
应付工资 43 附注五.16
应付福利费 44
应付股利 45
应交税金 46 附注五.17
其他应交款 47 附注五.18
其他应付款 48 附注五.19
预提费用 49 附注五.20
预计负债 50
一年内到期的长期负债 51 附注五.21
其他流动负债 52
流动负债合计 53
长期借款 54 附注五.21
应付债券 55
长期应付款 56
专项应付款 57
其他长期负债 58
59
长期负债合计 60
递延税款贷项
61
负债合计 63
64
少数股东权益
65 附注五.22
66
股本
67 附注五.23
资本公积
68 附注五.24
盈余公积 69 附注五.25
其中：公益金 70
未确认的投资损失（以“－”单列） 71 附注五.26
未分配利润 72 附注五.27
外币折算差额 73
二○○三年六月三十日
负债及所有者权益
合并数 母公司
短期借款
164,200,000.00 164,200,000.00
应付票据
应付账款
30,418,940.74 36,870,968.17
预收账款
12,072,763.30 7,014,404.38
应付工资 10,834,869.32 7,762,856.13
应付福利费 4,340,883.37 3,269,700.89
应付股利 2,330.23
应交税金 39,873,059.35 30,786,942.73
其他应交款 9,318,902.92 7,762,911.97
其他应付款 43,977,489.59 59,750,939.13
预提费用 17,823,537.32 17,823,537.32
预计负债
一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 342,862,776.14 345,242,260.72
长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 60,000,000.00 60,000,000.00
递延税款贷项
负债合计 402,862,776.14 405,242,260.72
少数股东权益
5,670,780.13
股本
305,001,616.00 305,001,616.00
资本公积
377,944,902.25 377,944,902.25
盈余公积 49,262,899.05 18,611,659.41
其中：公益金 16,420,932.70 6,203,886.47
未确认的投资损失（以“－”单列）
未分配利润 -760,050,096.64 -731,068,395.87
二○○二年十二月三十一日
负债及所有者权益
合并数 母公司
短期借款
164,200,000.00 164,200,000.00
应付票据
应付账款
52,805,373.02 52,338,805.79
预收账款
13,022,111.54 5,502,766.07
应付工资 10,697,535.77 7,688,382.03
应付福利费 3,984,136.57 2,996,446.50
应付股利 53,361.49 -
应交税金 28,738,449.25 24,364,909.78
其他应交款 7,850,676.64 6,441,074.34
其他应付款 44,038,807.52 59,893,791.39
预提费用 11,037,609.30 11,037,609.30
预计负债 -
一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 180,050.58 180,050.58
流动负债合计 346,608,111.68 344,643,835.78
长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 60,000,000.00 60,000,000.00
递延税款贷项
- -
负债合计 406,608,111.68 404,643,835.78
少数股东权益
5,670,780.13 -
股本
305,001,616.00 305,001,616.00
资本公积
377,944,902.25 377,944,902.25
盈余公积 49,262,899.05 18,611,659.41
其中：公益金 16,121,376.19 6,203,886.47
未确认的投资损失（以“－”单列） -7,853,854.07 -
未分配利润 -732,693,675.57 -703,711,974.80
外币折算差额 - -
-8,338,112.34 #
403,940,779.47 #
公司负责人：张志铭 主管会计
工作负责人：朱强 会计机构负责人：朱强
利润表
单位名称：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
金额单位：人民币
元
行
利润项目名称 注释号
次
一、主营业务收入 1 附注五.28
其中：出口产品销售收入 2
进口产品销售收入 3
二、主营业务收入净额 4
减：主营业务成本 5 附注五.29
其中：出口产品销售成本 6
主营业务税金及附加 7 附注五.30
经营费用 8
加：递延收益 10
代购代销收入 11
三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 13
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 14 附注五.31
减：营业费用 15 附注五.32
管理费用 16 附注五.33
财务费用 17 附注五.34
四、营业利润（亏损以“-”号填列） 18
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 19 附注五.35
期货收益 20
补贴收入 21
营业外收入 22 附注五.36
减：营业外支出 23 附注五.37
其他支出 24
五、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25
减：所得税 32
少数股东损益 33
加：未确认的投资损失（以“+”号填列） 34
六、净利润（净亏损“-”填列） 35
六、净利润（净亏损“-”填列） 31
加：年初未分配利润 36
盈余公积补亏 37
其他调整因素 38
七、可供分配的利润 39
减：提取法定盈余公积 40
提取法定公益金 41
提取职工奖励及福利基金 42
提取储备基金 43
提取企业发展基金 44
利润归还投资 45
八、可供投资者分配的利润 46
减：应付优先股股利 47
提取任意盈余公积金 48
应付普通股股利 49
转作资(股)本的普通股股利 50
九、未分配利润 51 附注五.27
2003年1-6月
利润项目名称
合并数 母公司
一、主营业务收入 30,333,417.44 13,915,798.74
其中：出口产品销售收入
进口产品销售收入
二、主营业务收入净额 30,333,417.44 13,915,798.74
减：主营业务成本 18,240,705.60 16,410,230.10
其中：出口产品销售成本
主营业务税金及附加 5,105,276.56 4,715,458.79
经营费用
加：递延收益
代购代销收入
三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 6,987,435.28 -7,209,890.15
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） -261,178.23 -187,482.94
减：营业费用 6,558,221.38 3,275,786.77
管理费用 9,310,054.37 8,041,056.61
财务费用 9,196,123.49 9,193,207.64
四、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,338,142.19 -27,907,424.11
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 617,145.62
期货收益
补贴收入
营业外收入 376,671.16 98,220.62
减：营业外支出 1,541,095.97 164,363.20
其他支出
五、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -19,502,567.00 -27,356,421.07
减：所得税
少数股东损益
加：未确认的投资损失（以“+”号填列）
六、净利润（净亏损“-”填列） -19,502,567.00 -27,356,421.07
六、净利润（净亏损“-”填列） -19,502,567.00 -27,356,421.07
加：年初未分配利润 -740,547,529.64 -703,711,974.80
盈余公积补亏 - -
其他调整因素
七、可供分配的利润 -760,050,096.64 -731,068,395.87
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
八、可供投资者分配的利润 -760,050,096.64 -731,068,395.87
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积金 - -
应付普通股股利 - -
转作资(股)本的普通股股利 - -
九、未分配利润 -760,050,096.64 -731,068,395.87
2002年1-6月
利润项目名称
合并数 母公司
一、主营业务收入 32,861,304.91 13,219,628.76
其中：出口产品销售收入 - -
进口产品销售收入 - -
二、主营业务收入净额 32,861,304.91 13,219,628.76
减：主营业务成本 34,752,331.86 14,591,514.07
其中：出口产品销售成本 - -
主营业务税金及附加 4,865,819.45 5,057,873.99
经营费用 - -
加：递延收益 - -
代购代销收入 - -
三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -6,756,846.40 -6,429,759.30
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 2,697,452.21 263,149.71
减：营业费用 35,061,570.59 2,155,970.14
管理费用 10,159,626.61 6,352,779.03
财务费用 10,863,147.55 10,707,575.15
四、营业利润（亏损以“-”号填列） -60,143,738.94 -25,382,933.91
加：投资收益（亏损以“-”号填列） -84,593.38 -34,803,215.36
期货收益 -
补贴收入
营业外收入 15,108.13 12,258.13
减：营业外支出 126,191.42 63,701.49
其他支出 - -
五、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -60,339,415.61 -60,237,592.63
减：所得税 -
少数股东损益 -101,822.98 -
加：未确认的投资损失（以“+”号填列） - -
六、净利润（净亏损“-”填列） -60,237,592.63 -60,237,592.63
六、净利润（净亏损“-”填列） -60,237,592.63 -60,237,592.63
加：年初未分配利润 -28,454,343.94 -2,930,745.34
盈余公积补亏 - -
其他调整因素 -
七、可供分配的利润 -88,691,936.57 -63,168,337.97
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
八、可供投资者分配的利润 -88,691,936.57 -63,168,337.97
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积金 - -
应付普通股股利 - -
转作资(股)本的普通股股利
九、未分配利润 -88,691,936.57 -63,168,337.97
利润分配表
单位名称：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司 金额单位：
人民币元
行
利润项目名称 注释号
次
六、净利润（净亏损“-”填列） 31
加：年初未分配利润 36
盈余公积补亏 37
其他调整因素 38
七、可供分配的利润 39
减：提取法定盈余公积 40
提取法定公益金 41
提取职工奖励及福利基金 42
提取储备基金 43
提取企业发展基金 44
利润归还投资 45
八、可供投资者分配的利润 46
减：应付优先股股利 47
提取任意盈余公积金 48
应付普通股股利 49
转作资(股)本的普通股股利 50
九、未分配利润 51 附注五.27
2003年1-6月
利润项目名称
合并数 母公司
六、净利润（净亏损“-”填列） -19,502,567.00 -27,356,421.07
加：年初未分配利润 -740,547,529.64 -703,711,974.80
盈余公积补亏 - -
其他调整因素
七、可供分配的利润 -760,050,096.64 -731,068,395.87
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
八、可供投资者分配的利润 -760,050,096.64 -731,068,395.87
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积金 - -
应付普通股股利 - -
转作资(股)本的普通股股利 - -
九、未分配利润 -760,050,096.64 -731,068,395.87
2002年1-6月
利润项目名称
合并数 母公司
六、净利润（净亏损“-”填列） -60,237,592.63 -60,237,592.63
加：年初未分配利润 -28,454,343.94 -2,930,745.34
盈余公积补亏 - -
其他调整因素 -
七、可供分配的利润 -88,691,936.57 -63,168,337.97
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
八、可供投资者分配的利润 -88,691,936.57 -63,168,337.97
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积金 - -
应付普通股股利 - -
转作资(股)本的普通股股利
九、未分配利润 -88,691,936.57 -63,168,337.97
附表： 2003年1-6月合并数
净资产收益率 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 #REF! #REF!
#REF! #REF!
营业利润
#REF! #REF!
净利润
#REF! #REF!
扣除非经常性损益后的净利润
每股收益 全面摊薄 加权平均
#REF! #REF!
主营业务利润
#REF! #REF!
营业利润
#REF! #REF!
净利润
#REF! #REF!
附表： 2002年度合并数
净资产收益率 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.19% 6.89%
193.01% 169.09%
营业利润
191.83% 191.10%
净利润
184.57% 183.84%
扣除非经常性损益后的净利润
每股收益 全面摊薄 加权平均
-0.049 -0.049
主营业务利润
-2.247 -2.247
营业利润
-2.233 -2.233
净利润
-2.149 -2.149
扣除非经常性损益后的净利润
所附注释为本会计报表的组成部分
公司负责人：张志铭 主管会计工作负责
人： 朱强 会计机构负责人：朱强
现金流量表
单位名称：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
金额单位：人民
币元
注释号
行
次
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4 附注五.38
现金流入小计 5
购买商品，接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费 8
支付的其他与经营活动有关的现金 9 附注五.39
现金流出小计 10
经营活动产生的现金流量净额 11
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资所收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金 14
取得债券利息收入所收到的现金 15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
16
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 17
现金流入小计 18
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 19
投资所支付的现金 20
支付的其他与投资活动有关的现金 21
现金流出小计 22
投资活动产生的现金流量净额 23
三、筹资活动产生的现金流量： 24
吸收投资所收到的现金 25
借款所收到的现金 26
收到的其他与筹资活动有关的现金 27
现金流入小计 28
偿还债务所支付的现金 29
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30
子公司支付给少数股东的股利（合并报表填列） 31
支付的其他与筹资活动有关的现金 32
现金流出小计 33
筹资活动产生的现金流量净额 34
四、汇率变动对现金的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36
2003年6月30日
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,797,879.02
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 4,468,769.16
现金流入小计 11,266,648.18
购买商品，接受劳务支付的现金 1,530,305.11
支付给职工以及为职工支付的现金 4,989,554.58
支付的各项税费 23,328.63
支付的其他与经营活动有关的现金 6,048,214.68
现金流出小计 12,591,403.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,324,754.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
1,513,279.60
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,513,279.60
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 23,018.00
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 23,018.00
投资活动产生的现金流量净额 1,490,261.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
子公司支付给少数股东的股利（合并报表填列）
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 -
筹资活动产生的现金流量净额 -
四、汇率变动对现金的影响 #REF!
五、现金及现金等价物净增加额 #REF!
2003年6月30日
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,610,010.46
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 3,489,572.39
现金流入小计 6,099,582.85
购买商品，接受劳务支付的现金 887,392.45
支付给职工以及为职工支付的现金 3,104,584.10
支付的各项税费 23,328.63
支付的其他与经营活动有关的现金 2,306,641.88
现金流出小计 6,321,947.06
经营活动产生的现金流量净额 -222,364.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
365,072.56
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 365,072.56
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 20,300.00
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 20,300.00
投资活动产生的现金流量净额 344,772.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
子公司支付给少数股东的股利（合并报表填列）
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 -
筹资活动产生的现金流量净额 -
四、汇率变动对现金的影响 #REF!
五、现金及现金等价物净增加额 #REF!
2002年6月30日
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,209,423.94
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 372,107.68
现金流入小计 48,581,531.62
购买商品，接受劳务支付的现金 41,926,734.49
支付给职工以及为职工支付的现金 10,367,483.00
支付的各项税费 1,375,656.90
支付的其他与经营活动有关的现金 29,070,654.21
现金流出小计 82,740,528.60
经营活动产生的现金流量净额 -34,158,996.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
取得债券利息收入所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 1,147,424.47
投资所支付的现金 3,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 112,024.60
现金流出小计 4,259,449.07
投资活动产生的现金流量净额 -4,259,449.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 66,464,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 66,464,000.00
偿还债务所支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,808,167.55
子公司支付给少数股东的股利（合并报表填列）
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 58,808,167.55
筹资活动产生的现金流量净额 7,655,832.45
四、汇率变动对现金的影响 #REF!
五、现金及现金等价物净增加额 #REF!
2002年6月30日
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 18,132,450.98
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 78,542.07
现金流入小计 18,210,993.05
购买商品，接受劳务支付的现金 30,996,464.18
支付给职工以及为职工支付的现金 8,423,154.22
支付的各项税费 879,424.17
支付的其他与经营活动有关的现金 7,243,154.22
现金流出小计 47,542,196.79
经营活动产生的现金流量净额 -29,331,203.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
取得债券利息收入所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
-
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 596,118.47
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 112,024.60
现金流出小计 708,143.07
投资活动产生的现金流量净额 -708,143.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 66,334,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 66,334,000.00
偿还债务所支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,117,666.66
子公司支付给少数股东的股利（合并报表填列）
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 58,117,666.66
筹资活动产生的现金流量净额 8,216,333.34
四、汇率变动对现金的影响 #REF!
五、现金及现金等价物净增加额 #REF!
所附注释为本会计报表的组成部分
公司负责人：张志铭 主管会计工作负
责人： 朱强 会计机构负责人：朱强
现金流量表（续）
单位名称：内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
金额单位：人民
币元
注释号
行
次
1、将净利润调节为经营活动现金流量 37
净利润 38
少数股东本期损益 39
加：计提的资产减值准备 40
固定资产折旧 41
无形资产摊销 42
长期待摊费用摊销 43
待摊费用减少（减：增加） 44
预提费用增加（减：减少） 45
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
46
损失（减：收益）
固定资产报废损失 47
财务费用 48
投资损失（减：收益） 49
递延税款贷项（减：借项） 50
存货的减少（减：增加） 51
经营性应收项目的减少（减：增加） 52
经营性应付项目的增加（减：减少） 53
其 他 54
经营活动产生的现金流量净额 55
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 56
债务转为资本 57
一年内到期的可转换公司债券 58
融资租入固定资产 59
3、现金及现金等价物净增加情况： 60
现金的期末余额 61
减：现金的期初余额 62
加：现金等价物的期末余额 63
减：现金等价物的期初余额 64
现金及现金等价物净增加额 65
66
2003年6月30日
合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -19,502,567.00 -27,356,421.07
少数股东本期损益 #REF!
加：计提的资产减值准备 -620,978.83 -72,719.41
固定资产折旧 3,792,178.44 3,551,999.77
无形资产摊销 171,463.08 169,412.76
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用减少（减：增加） -2,919.79 -2,919.76
预提费用增加（减：减少） 6,785,928.02 6,785,928.02
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,164,424.81 66,142.58
损失（减：收益）
固定资产报废损失 41,252.03 41,252.03
财务费用 9,197,342.49 9,194,426.64
投资损失（减：收益） -617,145.62
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） 14,594,414.19 14,244,146.80
经营性应收项目的减少（减：增加） 6,493,789.52 11,580,334.93
经营性应付项目的增加（减：减少） -23,439,081.78 -17,806,801.88
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -1,324,754.82 #REF!
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 495,906.28 390,460.61
减：现金的期初余额 330,399.50 268,052.26
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 165,506.78 122,408.35
2002年6月30日
合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -60,237,592.63 -60,237,592.63
少数股东本期损益 - #REF!
加：计提的资产减值准备 -199,282.65 3,393,961.60
固定资产折旧 4,784,969.17 4,279,666.54
无形资产摊销 693,141.40 689,040.76
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） 93,967.40 326,308.68
预提费用增加（减：减少） 7,154,732.82 7,165,732.82
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（减：收益）
固定资产报废损失 - -
财务费用 10,863,147.55 10,847,145.66
投资损失（减：收益） 84,593.38 34,803,215.36
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） 434,689.79 -10,388,336.48
经营性应收项目的减少（减：增加） 7,296,720.56 -15,900,220.79
经营性应付项目的增加（减：减少） -5,128,083.77 -4,310,125.26
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -34,158,996.98 #REF!
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 72,217,003.76 67,135,922.96
减：现金的期初余额 102,979,617.36 88,958,936.43
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -30,762,613.60 -21,823,013.47
所附注释为本会计报表的组成部分
公司负责人：张志铭 主管会计工作负
责人： 朱强 会计机构负责人：朱强
内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
会计报表附注
（除另有说明外，金额单位均为人民币元）
一、公司简介
内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司（以下简称公司）是经内蒙古自治区人民
政府股份制企业审批委员会内政股批字[1997]49号《关于改组设立内蒙古宁城老窖股
份有限公司的批复》的批准，由内蒙古宁城集团公司（以下简称集团公司）采用独家
发起、募集设立的股份有限公司。1998年4月28日，公司经中国证券监督管理委员会以
证监发[1998]63号和证监发[1998]64号文批准，以上网定价发行方式向社会公众发行
人民币普通股3600万股，向公司职工配售股份400万股，每股面值1.00元，每股发行价
7.42元。公司于1998年5月8日重新在内蒙古自治区工商局登记注册。1998年5月26日在
上海证券交易所挂牌交易。
根据公司2000年度配股预案，经中国证监会以证监公司字[2000]211号文件批准，
以1998年5月26日上市时的总股本160,000,000股为基数，以每10股配售3股的比例向全
体股东配售股份，配股价格为每股10元，其中：国有股东可配36,000,000股，承诺认
购5%，实际配售1,800,000股；个人股东配售12,000,000股，共配售13,800,000股。
2001年5月，根据公司2000年度股东大会批准，公司实施2000年度利润分配方案和
公积金转增股本方案，以公司配股后的总股本22180万股为基数，每10股送转1.8756
股。
截止2001年12月31日，公司总股本305,001,616.00元，其中国家股216,993,936.
00元，占总股本的71.15%；社会公众股88,007,680.00元，占总股本的28.85%。
经公司2000年度第一次临时股东大会批准，公司名称由“内蒙古宁城老窖股份有
限公司”更名为“内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司”。经内蒙古工商行政管理
局变更登记，2001年4月25日正式启用新名称。
公司的经营范围：酒类；饮料；食品；饲料的制造与销售；家禽饲养;包装制品生
产与销售。
公司住所：内蒙古自治区宁城县八里罕镇。
公司下设内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司宁城老窖酒厂（以下简称“老窖
酒厂”）、内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司保健饮料厂（以下简称“保健饮料
厂”）、内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司力马保健酒厂（以下简称“力马酒
厂”）、内蒙古宁城老窖股份有限公司华东饲料厂（以下简称“华东饲料厂”）、内
蒙古宁城集团包装制品厂（以下简称“包装制品厂”）、内蒙古宁城老窖股份有限公
司纸制品厂（以下简称“纸制品厂”）等分公司，另投资设立了内蒙古宁城老窖销售
总公司（以下简称“销售总公司”）、北京天演科技投资有限责任公司（以下简称
“北京天演”）。销售总公司下设内蒙古宁城老窖销售总公司葡萄酒分公司（以下简
称“葡萄酒分公司”）。
由于经营资金、经营管理、产品销售等问题，包装制品厂、纸制品厂、北京天
演、保健饮料厂、力马酒厂、葡萄酒分公司等单位均处于停业状态，老窖酒厂、销售
总公司等单位处于不正常经营状态。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务折算方法
公司发生的外币业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的外汇市场汇价中
间价折算为人民币入账，月末对外币账户按月末外汇市场汇价中间价折算为人民币，
其和原折合人民币金额的差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，和购建固定资
产有关的，在固定资产达到预定可使用状态前，计入固定资产成本，其他计入当期损
益。
6、现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则棗现金流量表》的规定，对持有的期限短（一般为不超
过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资，确
认为现金等价物。
7、坏账的核算方法
（1）坏账的确认标准
1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；
2）债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显证据表明无法收回或收回的可能性甚
小（如撤销、资不抵债、现金流量严重不足等）。
（2）坏账的核算
公司采用备抵法核算坏账损失，年末根据应收款项（包括应收账款和其他应收
款）债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当
期损益。坏账准备计提的比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5％
一至二年 10％
二至三年 20％
三至四年 30％
四至五年 50％
五年以上 80％
8、存货核算方法
公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、低值易耗
品、包装物、委托加工材料等。
公司存货以取得时的实际成本计价，其中：
1）购入的，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；
2）自制的，按制造过程中的各项实际支出确定；
3）委托外单位加工的，按实际耗用的原材料或半成品加加工费等相关税费的金额
确定；
4）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
5）接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应
支付的相关税费的金额确定；
6）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的
账面价值，减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定；
7）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额
后的差额，加上应支付的相关税费确定；
8）取得存货涉及补价的按相关规定处理。
公司发出存货的成本（除包装物、低值易耗品、修理用备品备件外）按加权平均
法计算确定。
包装物、低值易耗品、修理用备品备件采用计划成本记账，月末根据发出材料的
计划成本，计算应分摊的成本差异。
公司对领用的低值易耗品采用一次摊销法摊销。
公司期末按存货账面成本与可变现净值孰低法计价，并按单项比较法计提存货跌
价准备。
公司存货盘存制度为永续盘存制。
9、长期投资核算方法
（1）长期投资计价
公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中：
1）以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债
券利息后的余额确定；
2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的
账面价值，加上应支付的相关税费确定；
3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；
4）取得长期债权投资涉及补价的按相关规定处理。本公司长期债权投资按照票面
价值和票面利率计算并确认利息收入，处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值
和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。长期债权投资的溢（折）价在债券持
有期内按直线法（实际利率法）分期摊销。
公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：
1）以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的
余额确定；
2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的
账面价值，加上应支付的相关税费确定；
3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；
4）取得长期股权投资涉及补价的按相关规定处理。
（2）公司长期股权投资的会计处理方法如下：
1）本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下，或虽占20％及以上但不
能对被投资单位和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算；
2）本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20％以上或虽投资不足20％，但能
对被投资单位和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算。
3）本公司投资占被投资单位有表决权资本总额50％（不含50％）以上，或虽然不
足50％但对被投资单位拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。
处置长期股权投资时，长期股权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投
资损益处理。
（3）股权投资差额及其摊销
本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本和在被投资单位所享有的权益之间
的差额作为股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，借
方差额按不超过10年的期限平均摊销，贷方差额按不少于10年的期限平均摊销。
（4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
1）影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
2）被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场
的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
3）被投资单位所从事产业生产技术或者竞争者数量等发生变化，被投资单位已失
去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化。
长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来
可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准
公司将拥有的使用期限超过一年的房屋及建筑物、机械设备、运输设备和其他与
经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单
位价值在2,000元以上，且使用年限在二年以上的，也作为固定资产。
（2）固定资产的分类和计价方法
公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输
设备等三大类。
公司固定资产以取得时的实际成本计价，其中：
1）购入的，按买价和相关税金及费用加安装成本后的金额确定；
2）自行建造的，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出确定；
3）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
4）融资租入的，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中
较低者确定；
5）在原有固定资产基础上改扩建的，按原固定资产账面价值加改扩建而使该项资
产达到预定可使用状态前发生的支出，减改扩建过程中发生的变价收入后的余额确
定；
6）接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似资产市场估计价格，加应
支付的相关税费的余额确定；
7）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的
账面价值，加上应支付的相关税费确定；
8）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费确
定；
9）取得固定资产涉及补价的按相关规定处理。
（3）固定资产折旧的方法
公司固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、原值和估计的经济使用年
限扣除预计净残值（原值的0%），确定的折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率％ 年折旧率％
房屋建筑物 840 0 12.502.50
机器设备 520 0 20.005.00
运输设备 710 0 14.2810.00
※公司的机器设备中包括生产设备、仪器仪表、工具器具及办公设备。
（4）固定资产减值准备的核算
公司期末对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资
产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，
计提固定资产减值准备，但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额
计提固定资产减值准备：
1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格产品的固定资产；
4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
预计的固定资产减值损失计入当期损益。
11、在建工程核算方法
（1）公司在建工程按各项工程实际发生的成本计价，工程项目完工并办理竣工决
算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理
分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算调整固定资
产原值。
（2）为该工程所发生的借款费用，按借款费用资本化的原则，在项目已达到预定
可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产已达到预定可使
用状态后发生的，计入当期损益。
（3）在建工程减值准备的计提标准及方法
公司在会计期末，对在建工程进行逐项检查。若存在工程项目在性能或技术上已
经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内
不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在
建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于可变现净值的差额确定。
12、无形资产计价及摊销政策
（1）无形资产的计价和摊销方法
公司无形资产按取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年
限内采用直线法平均摊销。
（2）无形资产减值准备的计提方法
公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，如果由于
无形资产已被其他新技术所替代，或超过法律保护期且不能带来经济利益，或市价大
幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值
的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值
准备，提取时按单个无形资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
13、开办费和长期待摊费用摊销政策
公司开办费按照《企业会计制度》的规定，于生产经营当月摊销计入当月损益。
长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。
14、借款费用的会计处理方法
（1）公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用、汇兑损益、金融机构手续
费、折价或溢价的摊销等，计入当期财务费用。
（2）为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态
前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因
安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属
于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。
如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个
月），暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当
中断是使购建的固定资产达到预定使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续
进行。
15、收入确认的方法
公司产品、商品销售在符合以下条件时确认：
1)当产品、商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方；
2)对该产品、商品不再继续保留管理权或拥有实际控制权；
3)与交易相关的价款已经收到或已取得了收款的有效凭证，并且与收入相关的产
品、商品成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
产品销售按销售发票不含税的金额确认，如发生销售退回、销售折让的直接冲减
当期的销售收入。
当公司已经提供劳务，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入时确认劳
务收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按劳务完成程度
和劳务结果的可预见性确认相关的劳务收入。
16、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17、利润分配处理方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
1)弥补以前年度亏损；
2)提取10％法定盈余公积金；
3)提取5％法定公益金；
4)经股东大会决议，可以提取任意盈余公积金；
5)剩余利润根据股东大会决议予以分配。
18、合并会计报表编制方法
（1）合并范围：公司按照财政部[1995]11号文件《合并会计报表暂行规定》的规
定，对拥有超过50％以上股权或具有实质控制权的被投资单位都纳入合并范围，所有
重大相关内部交易金额在合并时冲抵。
合并范围的确定原则：公司对其他单位投资如占该单位资本50％以上（不含50
％），或虽然占该单位资本总额不足50％，但具有实质控制权的，该单位应列入合并
范围。合营企业也应合并在内。但如该单位的资产总额、销售收入和净利润较小或已
准备关停并转和已宣告被清理整顿等，符合财会二字（96）2号《关于合并报表合并范
围的复函》规定的，则不予合并。
（2）合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并
会计报表暂行>的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》
等文件的规定，以本公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料
为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司内部之间的投资、重大交易及其余
额均已相互抵消。
合营企业按比例合并的方法进行合并。即将合营企业的资产、负债、收入、费
用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对公司与
合营企业之间的内部交易事项，均按比例予以抵消，但不抵消内部未实现的亏损。
（3）对母子公司因采用不同会计政策而产生的重大会计差异予以调整。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
2003年6月30日未发生会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
三、税项
1、本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税棗销项 产品销售收入或劳务收入 17％
棗进项 进货成本等 17％、13％、11％
营业税 营业收入或营业收入净额 5％
按生产环节白酒、葡萄酒销售收入 25％、10％
消费税
按生产环节白酒、葡萄酒销售数量 1元/公斤
城建税 应交增值税、营业税额 5％
教育费附加 应交增值税、营业税额 3％
所得税 应纳税所得额 33％
其他各税按国家和地方有关规定计算缴纳。
2、优惠税率及批文
2003年度未发生税收优惠的事项。
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况，公司合并报表的合并范围
实际
注册资本
被投资单位全称 经营范围 投资额
（万元）
（万元）
宁城老窖销售总公司 酒类销售 2,456.00 2,499.70
北京天演科技投资有限
项目投资管理及咨询 3,000.00 2400.00
公司
公司持 是否 权益法
被投资单位全称
股比例 合并 核算
宁城老窖销售总公司 100% 是 是
北京天演科技投资有限
80% 是 是
公司
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
现金 425,250.70 186,980.59
银行存款 70,655.58 143,418.91
其他货币资金 - -
合计 495,906.28 330,399.50
2、应收账款
2003年6月30日
账龄 坏账准备
金额 比例 计提金额
1年以内 20,807,523.80 19.15% 1,040,376.19
1－2年 45,858,504.03 42.21% 4,585,850.40
2－3年 24,681,337.73 22.72% 4,936,267.55
3－4年 9,058,263.58 8.34% 2,717,479.07
4-5年 3,857,862.47 3.55% 1,928,931.24
5年以上 1,420,057.60 1.32% 1,136,046.08
无法收回款项 2,959,744.46 2.72% 2,959,744.46
合计 108,643,293.67 100.01% 19,304,694.99
净额 89,338,598.68
2002年12月31日
账龄 坏账准备
金额 比例 计提金额
1年以内 22,525,992.05 19.51% 1,324,038.86
1－2年 55,988,487.99 48.49% 5,598,848.80
2－3年 21,047,115.85 18.23% 4,209,423.11
3－4年 8,307,447.29 7.20% 2,492,233.96
4-5年 3,252,619.10 2.82% 1,626,309.55
5年以上 1,398,703.66 1.22% 1,118,962.92
无法收回款项 2,934,877.79 2.54% 2,934,877.79
合计 115,455,243.73 100.01% 19,304,694.99
净额 96,150,548.74
1）本账户期末余额中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位或个人的
欠款。
2）本账户期末余额中关联单位欠款如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
宁城集团白酒厂 16,955,622.75 陆续发生 货款
宁城集团老窖酒厂 8,406,633.86 2002-2003年 货款
3）欠款前五位的单位或个人的金额合计29,372,386.17元，占应收账款期末余额
的27.04％，欠款前五位的单位如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
宁城集团白酒厂 16,955,622.75 陆续发生 货款
宁城集团老窖酒厂 4,152,451.69 陆续发生 货款
赤峰金九商贸公司 3,460,770.65 陆续发生 货款
北京宁城老窖销售经营部 2,463,011.79 陆续发生 货款
山东青岛派迪工贸公司 2,340,529.29 陆续发生 货款
4）公司报告期应收账款余额比年初减少7.08％，主要原因是本期销售收入减少及
清理欠款所致。
5）销售总公司应收账款中存在对外投资款挂账情况，对此情况公司尚未清理。
3、其他应收款
2003年6月30日
账龄 坏账准备
金额 比例
计提金额
1年以内 26,036,526.66 4.59% 1,301,826.33
1－2年 8,773,760.76 1.55% 877,376.08
2－3年 18,716,213.87 3.30% 3,743,242.77
3－4年 29,587,623.50 5.22% 8,876,287.05
4-5年 352,641.00 0.06% 176,320.50
5年以上 845,213.50 0.15% 676,170.80
无法收回款项 482,862,996.74 85.12% 482,862,996.74
合计 567,174,976.03 99.99% 498,514,220.27
净额 68,660,755.76
2002年12月31日
账龄 坏账准备
金额 比例
计提金额
1年以内 26,176,332.59 4.60% 1,388,534.74
1－2年 9,929,361.84 1.75% 992,936.19
2－3年 13,285,006.80 2.34% 2,657,001.35
3－4年 29,467,034.22 5.18% 8,840,110.27
4-5年 212,849.82 0.04% 106,424.91
5年以上 5,879,596.76 1.03% 622,579.35
无法收回款项 483,906,633.46 85.06% 483,906,633.46
合计 568,856,815.49 100.00% 498,514,220.27
净额 70,342,595.22
1）本账户期末余额中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位或个人的欠
款如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
宁城县国有资产管理局 21,647,617.93 2001年 啤酒厂出让款等
2）本账户期末余额中关联单位欠款如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
宁城集团公司 437,457,565.04 1998年2003年 往来款
宁城集团公司新义酒厂 37,119,186.00 1998年2002年 往来款
宁城县国有资产管理局 21,647,617.93 2001年 啤酒厂出让款
宁城集团公司白酒厂 20,036,560.64 1998年2002年 往来款
3）欠款前五位的单位或个人的金额合计528,870,929.61元，占其他应收款期末余
额的93.24％，欠款前五位的单位如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间
1998年2003
宁城集团公司 437,457,565.04
年
1998年2003
宁城集团公司新义酒厂 37,119,186.00
年
宁城县国有资产管理局 21,647,617.93 2001年
1998年2002
宁城集团公司白酒厂 20,036,560.64
年
内蒙古颐园林牧种业有限公司 12,610,000.00 2002年11月
欠款单位名称 欠款原因
宁城集团公司 往来款
宁城集团公司新义酒厂 往来款
宁城县国有资产管理局 啤酒厂出让款
宁城集团公司白酒厂 往来款
内蒙古颐园林牧种业有限公司 东方万旗转让款
4、预付货款
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 6,591,859.68 48.75% 3,930,724.59 56.77%
1－2年 4,086,658.78 30.22% 552,702.95 7.98%
2－3年 2,587,665.26 19.14% 2,275,175.38 32.86%
3年以上 254,685.58 1.88% 165,187.09 2.39%
合计 13,520,869.30 100.00% 6,923,790.01 100.00%
1）本账户期末余额中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位或个人的
欠款。
2）本账户期末余额中关联单位欠款如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间
宁城集团公司老窖酒厂 1,343,741.03 2002-2003年
宁城集团公司新义酒厂（又名大老板酒
648,395.02 陆续发生
厂）
欠款单位名称 欠款原因
宁城集团公司老窖酒厂 货款
宁城集团公司新义酒厂（又名大老板酒
货款
厂）
5、存货
2003年6月30日
类别 金额 跌价准备
原材料 3,354,825.82 1,799,290.83
包装物 28,578,654.85 14,905,904.66
库存商品 19,714,545.04 3,856,768.11
低值易耗品 2,596,393.10
自制半成品 25,348,506.85
在产品 1,339,811.06
委托代销商品 9,961,008.86
合计 90,893,745.58 20,561,963.60
存货净额 70,331,781.98
2002年12月31日
类别 金额 跌价准备
原材料 3,981,334.05 1,799,290.83
包装物 30,910,018.79 14,905,904.66
库存商品 22,912,956.16 3,856,768.11
低值易耗品 2,913,014.13
自制半成品 28,348,250.27
在产品 1,339,811.06
委托代销商品 15,082,775.31
合计 105,488,159.77 20,561,963.60
存货净额 84,926,196.17
6、长期投资
（1）投资构成
类别 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年6月30日
合营企业投资
联营企业投资
其他企业投资 2,467,224.19 2,467,224.19
合计 2,467,224.19 2,467,224.19
（2）其他股权投资
被投资单位名称 投资比例 投资金额 减值准备
北京同和嘉盛企业管理顾问有限公司 80％ 196,589.48 -
东方万旗肉牛产业有限公司 4.55％ 2,270,634.71 -
7、固定资产原值
类别 2002年12月31日 本期增加数
房屋建筑物 128,681,549.76 456,580.45
机器设备 52,681,258.83 254,368.00
运输设备 27,523,675.02 336,578.87
其他 562,608.00
合计 209,449,091.61 1,047,527.32
类别 本期减少数 2003年6月30日
房屋建筑物 1,856,780.58 127,281,349.63
机器设备 181,660.85 52,753,965.98
运输设备 2,799,627.86 25,060,626.03
其他 562,608.00
合计 4,838,069.29 205,658,549.64
注1、固定资产出租情况：
1）老窖酒厂2002年8月与内蒙古宁城集团老窖酒厂签订了房屋、设备租赁合同，
租赁期自2002年8月30日至2007年8月30日，租金每年100万元。
2）2002年3月28日保健饮料厂与王德强签订了矿泉水车间租赁协议，租赁期三年
（至2005年3月28日），应收折旧费共43.75万元（其中第一年12.5万元，第二、三年
为15.625万元），并无偿使用公司的饮料商标。2002年5月31日保健饮料厂与邵晓峰签
订了双蛋白饮料车间承包合同，承包期五年（至2007年5月31日），应收折旧费共30万
元（其中第一年5万元，第二、三年各6万元，第四、五年各6.5万元）。
3）华东饲料厂将房屋15间（包括2间办公室、13间牛舍）租赁给李龙发，租期自
2002年3月28日至2008年3月28日，每年租费为人民币8,000元。
注2、固定资产抵押情况：
公司以房屋及机器设备作抵押向银行取得长短期借款共计96,500,000元。
注3、产权证情况：
公司因股份制改建，公司名称变更，但产权证未及时办理名称变更或过户手续，
造成公司现有房屋等权证的公司名称与工商营业执照的公司名称不一致。为减少费用
支出，车辆的行驶证（主要是各地经销处）大部分均登记在个人名下。
8、累计折旧
类别 2002年12月31日 本期增加数
房屋建筑物 28,481,034.45 2,678,591.00
机器设备 16,219,995.59 1,586,452.78
运输设备 9,727,677.38 856,580.58
其他 22,603.41 145.00
合计 54,451,310.83 5,121,769.36
类别 本期减少数 2003年6月30日
房屋建筑物 486,580.85 30,673,044.60
机器设备 1,030,261.65 16,776,186.72
运输设备 10,561,509.55
其他 22,748.41
合计 1,516,842.50 58,033,489.28
9、固定资产减值准备
类别 2002年12月31日 本期增加数
房屋建筑物 16,925,129.30
机器设备 7,751,846.80
运输设备 3,613,643.55
其他
合计 28,290,619.65 -
类别 本期减少数 2003年6月30日
房屋建筑物 195,188.98 16,729,940.32
机器设备 7,751,846.80
运输设备 425,789.85 3,187,853.70
其他
合计 620,978.83 27,669,640.82
10、固定资产净额
类别 2003年6月30日 2002年12月31日
房屋建筑物 83,878,364.71 83,275,387.01
机器设备 27,225,932.46 28,709,415.44
运输设备 8,288,514.37 14,182,354.09
其他 562,608.00 540,004.58
合计 119,955,419.54 126,707,161.12
11、在建工程
工程项目名称 2002年12月31日 本期增加 本期转入固定资产
污水处理工程
厂房
零星工程 359,766.34 24,563.80 26,563.80
减：减值准备 186,185.94
合计 173,580.40 24,563.80 26,563.80
工程项目名称 其他减少 2003年6月30日
污水处理工程 -
厂房 -
零星工程 357,766.34
减：减值准备 186,185.94
合计 - 171,580.40
12、无形资产
项目 原始金额 2002年12月31日 本期增加
土地使用权 72,019,481.24 16,706,808.24
减：减值准备 787,524.12
合计 72,019,481.24 15,919,284.12 -
剩余摊
项目 本期摊销 本期转出 2003年6月30日
销年限
土地使用权 171,463.08 16,535,345.16 47年
减：减值准备 787,524.12
合计 171,463.08 - 15,747,821.04
1、华东饲料厂的土地使用权系租赁取得，公司股份制改建时作为无形资产出资，
发现错误后计提了减值准备。
2、力马保健酒厂签订了“宁城牌”苁蓉御酒承包给北京财丰运达经贸有限公司经
营的协议，承包期自2002年10月1日至2022年10月1日，承包费总计人民币10万元。
13、短期借款
2003年6月30日
借款类别 币种
原币 本位币
抵押 人民币 39,500,000.00
担保 人民币 115,200,000.00
质押 人民币 3,500,000.00
信用 人民币 6,000,000.00
合计 - 164,200,000.00
2002年12月31日
借款类别
原币 本位币
抵押 39,500,000.00
担保 115,200,000.00
质押 3,500,000.00
信用 6,000,000.00
合计 164,200,000.00
1）担保借款11,520万元，其中：10,000万元是由赤峰富龙热力股份有限公司担
保；720万元是由公司所属分公司力马保健饮料厂借款，由本公司担保。
2）其中2003年7月31日前已到期未归还的借款为10,903.7万元，2003年8月份到期
的借款为1,030万元，至2003年9月31日上述借款全部到期。
14、应付账款
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 25,856,851.85 85.00% 49,816,512.46 94.34%
1－2年 2,658,785.82 8.74% 1,326,242.22 2.51%
2－3年 1,768,547.01 5.81% 1,576,518.26 2.99%
3年以上 134,756.06 0.44% 86,100.08 0.16%
合计 30,418,940.74 100.00% 52,805,373.02 100.00%
1）本账户期末余额中无应付持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位或个
人的款项。
2）本账户期末余额中关联单位欠款如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
宁城集团公司百花印刷厂 3,730,858.65 陆续发生 包装款
宁城集团公司销售中心 238,504.76 陆续发生 货款
15、预收账款
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 8,565,878.88 70.95% 9,538,748.88 73.25%
1－2年 3,506,884.42 29.05% 3,483,362.66 26.75%
2－3年
3年以上
合计 12,072,763.30 100.00% 13,022,111.54 100.00%
1）本账户期末余额中无应付持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位或个
人的款项。
2）本账户期末余额中关联单位欠款如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
宁城集团公司销售中心 1,366,398.40 陆续发生 货款
宁城集团老窖酒厂 1,343,741.03 陆续发生 货款
16、应付工资
种类 2003年6月30日 2002年12月31日
职工工资 10,834,869.32 10,697,535.77
合计 10,834,869.32 10,697,535.77
注、由于公司流动资金严重不足，造成公司无法及时支付职工工资，故应付工资
期末余额较大。
17、应交税金
税种 2003年6月30日 2002年12月31日
增值税 -4,827,167.07 -10,999,987.79
营业税 1,171,265.43 1,184,432.10
消费税 41,021,914.71 36,318,969.63
资源税 17,133.38 17,133.38
企业所得税 -2,226,014.86 -2,226,014.86
城市维护建设税 2,111,997.90 1,851,552.79
房产税 143,534.00 143,534.00
土地使用税 58,627.86 47,062.00
个人所得税 2,401,768.00 2,401,768.00
其他
合计 39,873,059.35 28,738,449.25
18、其他应交款
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
教育费附加 1,503,032.03 1,361,145.66
基本养老保险 6,775,891.48 4,899,240.98
其他保险 1,039,979.41 1,590,290.00
合计 9,318,902.92 7,850,676.64
19、其他应付款
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 23,486,478.80 53.41% 22,523,474.48 51.14%
1－2年 17,769,805.84 40.41% 18,763,949.99 42.61%
2－3年 1,327,826.90 3.02% 1,358,532.53 3.08%
3年以上 1,393,378.05 3.18% 1,392,850.52 3.17%
合计 43,977,489.59 100.02% 44,038,807.52 100.00%
1）本账户期末余额中无应付持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位或个
人的款项。
2）2003年6月30日应付职工集资款3,263,951.50元，截止报告日尚未支付2,743,
566.08元。
20、预提费用
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
利息 15,047,012.97 8,559,651.05
电费 256,876.89 163,838.22
印花税 486,658.62 451,942.62
生育保险 158,979.40 136,569.40
销售费 1,874,009.44 1,725,608.01
合计 17,823,537.32 11,037,609.30
21、长期借款
2003年6月30日
借款类别 币种
原币 本位币
抵押 人民币 57,000,000.00
担保 人民币 13,000,000.00
质押 人民币 -
信用 人民币 -
合计 - 70,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 10,000,000.00
净额 60,000,000.00
2002年12月31日
借款类别 币种
原币 本位币
抵押 人民币 57,000,000.00
担保 人民币 13,000,000.00
质押 人民币 -
信用 人民币 -
合计 - 70,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 10,000,000.00
净额 60,000,000.00
注、担保借款1,300万，其中：800万是由公司所属力马保健酒厂借入，由本公司
担保；500万元是本公司借入，由宁城集团白酒厂担保。
22、少数股东权益
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
东方万旗
北京天演 5,670,780.13 5,670,780.13
合计 5,670,780.13 5,670,780.13
注、东方万旗因股权转让后，投资金额为250万元，占4.55％。会计核算由权益法
转为成本法，会计报表不再合并，故不存在少数股东权益。
23、股本（股）
本期增加
项目 期初数
配股 送股 公积金转增 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 216,993,936
其中：
国有股 216,993,936
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 216,993,936
二、已流通股份
1、境内上市普通股 88,007,680
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 88,007,680
三、股份总数 305,001,616
项目 本期减少 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 216,993,936
其中：
国有股 216,993,936
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 216,993,936
二、已流通股份
1、境内上市普通股 88,007,680
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 88,007,680
三、股份总数 305,001,616
本公司股票面值为每股人民币1元。
24、资本公积
项目 2002年12月31日 本期增加数
股本溢价 325,966,189.66
评估增值 51,978,712.59
合计 377,944,902.25
项目 本期减少数 2003-6-31
股本溢价 325,966,189.66
评估增值 51,978,712.59
合计 377,944,902.25
25、盈余公积
项目 2002年12月31日 本期增加数 本期减少数 2003年
6月30日
法定盈余公积 33,141,522.86 33,14
1,522.86
法定公益金 16,121,376.19 16,12
1,376.19
合计 49,262,899.05 49,26
2,899.05
27、未分配利润
注
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
净利润 -19,502,567.00 -681,203,707.27
年初未分配利润 -740,547,529.64 -29,353,114.41
追溯调整年初未分配利润 -22,136,853.89
提取法定盈余公积
提取法定公益金
转作股本的股利
合计 -760,050,096.64 -732,693,675.57
注：报告期内年初未分配利润-74,0547,529.64元，与2002年末未分配利润-732,
693,675.57元相差-7,853,854.07元，系销售公司年初未确认投资损失数。
28、主营业务收入
2003年1-6月 2002年1-6月
收入项目
收入金额 比例 收入金额 比例
酒类产品 28,954,320.00 95.45% 20,855,397.46 63.46%
饮料及其他 1,379,097.44 4.55% 12,005,907.45 36.54%
合计 30,333,417.44 100.00% 32,861,304.91 100.00%
1、公司2003年1-6月的收入与2002年1-6月的收入基本持平。
2、公司2002年度前五位销售商销售总额为10,715,956.92元，占公司全部销售收
入的比例为35.34％，前五位客户销售情况列示如下：
客户名称 销售金额 占总收入比例
上海德胜制罐印铁有限公司 4,992,378.79 16.45%
宁城百花印刷有限公司 3,125,708.21 10.30%
宁城粮油总公司 1,203,897.44 4.00%
郑州丽华包装制品有限公司 706,047.25 2.32%
江苏锡山荡口友虹彩印厂 687,925.23 2.27%
29、主营业务成本
2003年1-6月 2002年1-6月
成本项目
成本金额 比例 成本金额 比例
酒类产品 16,865,467.93 92.46% 21,931,201.12 63.11%
饮料及其他 1,375,237.67 7.54% 12,821,130.74 36.89%
合计 18,240,705.60 100.00% 34,752,331.86 100.00%
30、主营业务税金及附加
账龄 2003年1-6月 2002年1-6月
消费税 4,702,945.08 4,679,508.58
营业税
城建税 260,445.11 116,445.43
教育费附加 141,886.37 69,865.44
合计 5,105,276.56 4,865,819.45
31、其他业务利润
2003年1-6月 2002年1-6月
项目
收入金额 利润 收入金额 利润
让售材料收入 889,474.56 -261,178.23 4,568,421.58 2,697,452.21
合计 889,474.56 -261,178.23 4,568,421.58 2,697,452.21
32、营业费用
本期营业费用支出6,558,221.38元，比去年支出35,061,570.59元有较大下降。主
要原因是各公司生产、销售不正常，大大降低了市场费用；同时，部分市场营销人员
放假，减少了人员开支。另追溯调整2003年列支2002年前发生的费用245.8万元。
33、管理费用
本年管理费用支出9,310,054.37元，比去年同期支出10,159,626.61元基本持平。
34、财务费用
账龄 2003年1-6月 2002年1-6月
利息支出 9,204,670.34 10,925,138.40
减：利息收入 8,546.85 71,292.00
减：资金占用费
其他 9,301.15
合计 9,196,123.49 10,863,147.55
35、投资收益
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
股权投资收益
基金投资收益
股权投资差额摊销 -84,593.38
股权转让损失
合计 -84,593.38
36、营业外收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
罚款收入 126,582.21
处置固定资产净收益 2,979.90
其他 247,109.05 15,108.13
合计 376,671.16 15,108.13
37、营业外支出
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
罚款支出 15,042.00 2,540.00
处置固定资产净损失 1,435,132.56
捐赠支出 32,158.56 25,000.00
其他 58,762.85 98,651.42
合计 1,541,095.97 126,191.42
注:公司营业外支出1,541,095.97元,较去年同期126,191.42元增加1,414,904.55
元,主要是销售公司处理部分市场运输设备而形成的固定资产损失。
38、收到的其他与经营活动有关的现金
本公司2003年6月30日收到的其他与经营活动有关的现金为4,468,769.16元，其中
从县财政转款3,195,000.00元。
39、支付的其他与经营活动有关的现金
本公司2003年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金为6,048,214.68，其中，偿
还职工集资款1,788,888.50元，管理费用付现968,527.58元,营业费用付现1,357,56
0.85元。
40、净资产收益率
根据净资产收益率的计算公式（=当期损益/净资产），由于本公司期末净资产为
负数，当期损益也为负数，造成净资产收益率为正数，与实际情况不符。
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
2003年6月30日
账龄 坏账准备
金额 比例
计提金额
1年以内 19,236,458.25 20.52% 318,456.32
1－2年 22,758,632.88 24.28% 785,426.88
2－3年 8,504,377.94 9.07% 1,439,347.72
3－4年 16,859,654.85 17.99% 826,358.96
4-5年 12,501,085.89 13.34% 184,263.52
5年以上 13,604,005.85 14.51% 396,963.25
无法收回款项 274,367.61 0.30% 274,367.61
合计 93,738,583.27 100.01% 4,225,184.26
89,513,399.01
2002年12月31日
账龄 坏账准备
金额 比例
计提金额
1年以内 19,136,847.47 20.51% 309,413.76
1－2年 22,722,512.15 24.36% 743,049.70
2－3年 7,752,138.70 8.31% ##########
3－4年 17,128,168.86 18.36% 828,681.32
4-5年 12,765,871.54 13.68% 175,205.34
5年以上 13,503,774.14 14.48% 395,986.37
无法收回款项 274,367.61 0.30% 274,367.61
合计 93,283,680.47 100.00% #########
89,058,496.21
1）公司的白酒类及大部分饮料产品出售给公司的全资子公司宁城老窖销售总公
司，再由其对外销售。对外部销售部分的应收账款已由销售总公司计提坏账准备，并
在合并报表中反映，故公司对宁城老窖销售总公司的销售货款未计提坏账准备。
2）本账户期末余额中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位或个人的
欠款。
2、其他应收款
2003年6月30日
账龄 坏账准备
金额 比例
计提金额
1年以内 24,678,294.61 4.38% 1,233,914.73
1－2年 9,584,568.89 1.70% 958,456.89
2－3年 16,738,143.12 2.97% 3,347,628.62
3－4年 28,754,258.66 5.11% 8,626,277.60
4-5年 92,568.85 0.02% 46,284.42
5年以上 0.01%
68,956.25 55,165.00
无法收回款项 85.80%
483,053,785.62 483,053,785.62
合计 562,970,576.00 100.00% 497,321,512.88
净额 65,649,063.12
2002年12月31日
账龄 坏账准备
金额 比例
计提金额
1年以内 40,993,572.82 7.13% 1,874,328.12
1－2年 9,028,600.92 1.57% 902,860.10
2－3年 12,246,252.48 2.13% 2,449,250.49
3－4年 29,402,864.82 5.11% 8,820,859.45
4-5年 93,775.82 0.02% 46,887.91
5年以上 0.01%
67,100.27 53,680.21
无法收回款项 84.03%
483,173,646.60 483,173,646.60
合计 575,005,813.73 100.00% 497,321,512.88
净额 77,684,300.85
1）公司对应收宁城集团的往来账款，因该公司2002年12月31日的净资产为负数，
且生产经营处于不正常的情况，现金流量严重不足，经公司董事会决议，在2002年末
按全额计提坏账准备。
2）本账户期末余额中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款如
下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
宁城县国有资产管理局 21,647,617.93 2001年 啤酒厂出让款等
3）本账户期末余额中关联单位欠款如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
宁城集团公司 437,457,656.04 1998年2003年 往来款
宁城集团公司新义酒厂 37,119,186.00 1998年2002年 往来款
宁城县国有资产管理局 21,647,617.93 2001年 啤酒厂出让款
宁城集团公司白酒厂 20,036,560.64 1998年2002年 往来款
4）欠款前五位的单位或个人的金额合计528,870,929.61元，占其他应收款期末余
额的93.94％，欠款前五位的单位如下：
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
1998年2003
宁城集团公司 438,793,776.97 往来款
年
1998年2002
宁城集团公司新义酒厂 37,119,186.00 往来款
年
宁城县国有资产管理局 21,647,617.93 2001年 啤酒厂出让款
1998年2002
宁城集团公司白酒厂 20,036,560.64 往来款
年
内蒙古颐园林牧种业有限公司 12,610,000.00 2002年11月 东方万旗转让款
3、长期投资
（1）投资构成
类别 2002年12月31日 本期增加
合营企业投资
联营企业投资
其他企业投资 24,953,755.24 617,145.62
合计 24,953,755.24 617,145.62
类别 本期减少 2003年6月30日
合营企业投资
联营企业投资
其他企业投资 25,570,900.86
合计 25,570,900.86
（2）其他股权投资
被投资单位名称 投资比例 投资金额 减值准备
宁城老窖销售总公司 100.00％ 617,145.62
北京天演科技投资有限公司 80.00％ 22,683,120.53 -
内蒙古东方万旗肉牛产业有限公司 4.55％ 2,270,634.71
4、主营业务收入
收入项目 2003年1-6月 2002年1-6月
收入金额 比例 收入金额 比例
酒类产品 12,536,701.30 90.09% 9,475,927.24 71.68%
饮料及其他 1,379,097.44 9.91% 3,743,701.52 28.32%
合计 13,915,798.74 100.00% 13,219,628.76 100.00%
5、主营业务成本
成本项目 2003年1-6月 2002年1-6月
成本金额 比例 成本金额 比例
酒类产品 15,304,992.43 93.26% 10,204,548.37 69.93%
饮料及其他 1,105,237.67 6.74% 4,386,965.70 30.07%
合计 16,410,230.10 100.00% 14,591,514.07 100.00%
6、投资收益
账龄 2003年1-6月 2002年1-6月
股权投资收益 617,145.62 -34,718,621.98
股权投资差额摊销 -84,593.38
股权转让收益
合计 617,145.62 -34,803,215.36
七、关联方关系及其交易
（一）关联方
关联方系指企业在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控
制另一方或对另一方施加重大影响，则将其视为关联方；如果两方或多方同受一方控
制，亦视为关联方。关联方关系主要指：
（1）直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两
个或多个企业；（2）合营企业；（3）联营企业；（4）主要投资者个人、关键管理人
员或与其关系密切的家庭成员、及；（5）受主要投资者个人、关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员直接控制的其他企业。
（二）存在控制关系的关联方
注册地/国
单位名称/姓名 主营业务
籍
内蒙古宁城县国有资产管理
内蒙古宁城 国有资产管理
局
内蒙古宁城集团公司 内蒙古宁城 投资
与本公司 经济性 法定
单位名称/姓名
关系 质 代表人
内蒙古宁城县国有资产管理
控股股东 国有 孔繁斌
局
国资局授权行
内蒙古宁城集团公司 国有 马德海
使股东责任
（三）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（人民币万元）
2002年12月31日 本期增加
单位名称
金额 比例 金额 比例
内蒙古宁城县国
21,699 71.15% - -
有资产管理局
本期减少 2003年6月30日
单位名称
金额 比例 金额 比例
内蒙古宁城县国
- - 21,699 71.15%
有资产管理局
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
单位名称 经营范围 与本公司关系
宁城集团公司新义酒厂
白酒、矿泉水生产、销售 宁城集团公司下属企业
（又名大老板酒厂）
宁城集团公司白酒厂 系列白酒生产、销售 宁城集团公司下属企业
宁城集团公司老窖酒厂 白酒生产、销售 宁城集团公司下属企业
宁城集团公司销售中心 白酒销售 宁城集团公司下属企业
宁城集团公司百花印刷厂 包装制品的生产、销售 宁城集团公司下属企业
法定
单位名称
代表人
宁城集团公司新义酒厂
马竟
（又名大老板酒厂）
宁城集团公司白酒厂 张国山
宁城集团公司老窖酒厂 迟占清
宁城集团公司销售中心 杨晓波
宁城集团公司百花印刷厂 张子玉
（五）关联方交易
2003年6月30日，本公司需披露的关联交易如下：
单位名称 交易内容 交易金额 定价政策
宁城集团公司白酒厂 销售白酒 16,955,622.75 市场价
宁城集团公司老窖酒厂
销售白酒 4,254,182.17 市场价
（六）关联方往来
截至2003年6月30日止，本公司需披露的关联往来如下：
单位名称/姓名 报表项目 未决算货款
宁城县国有资产管理局 应收及预付 21,647,617.93
宁城集团公司 应收及预付
宁城集团公司新义酒厂（又名
应收及预付 648,395.02
大老板酒厂）
宁城集团公司白酒厂 应收及预付 16,955,622.75
宁城集团公司老窖酒厂 应收及预付 8,406,633.86
宁城集团公司销售中心 应收及预付 -2,889,594.99
宁城集团公司百花印刷厂 应付及预收 3,730,858.65
单位名称/姓名 往来款余额 款项内容
宁城县国有资产管理局 资产转让款
宁城集团公司 437,457,565.04 往来款
宁城集团公司新义酒厂（又名
37,119,186.00 往来及货款
大老板酒厂）
宁城集团公司白酒厂 20,036,560.64 往来及货款
宁城集团公司老窖酒厂 货款
宁城集团公司销售中心 货款
宁城集团公司百花印刷厂 货款
八、或有事项
(无)
九、承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、公司目前处于停产状态，2003年6月的会计报表是按照持续经营假设编制的，
且期末净资产已为负数。至报告日公司的资产重组工作尚未有实质性进展，如公司重
组失败，2003年的会计报表需按清算会计制度规定进行重编。
内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
二OO三年九月九日
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