北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况简介.................................................................
3
三、主要财务数据和指标...............................................................
3
四、股本变动及股东情况...............................................................
5
五、董事、监事和高级管理人员.........................................................
9
六、公司治理结构.................................................................... 12
七、股东大会情况简介................................................................ 13
八、董事会报告...................................................................... 14
九、监事会报告...................................................................... 22
十、重要事项........................................................................ 23
十一、财务会计报告.................................................................. 26
十二、备查文件目录.................................................................. 56
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人赵川，主管会计工作负责人王蔚蔚，会计机构负责人（会计主管人员）张洪涛声明：保
证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大龙地产
公司英文名称：beijing dalong weiye real estate development co.,ltd
2、 公司法定代表人：赵川
3、 公司董事会秘书：马志方
电话：010-69446339 81495810
传真：010-69446339
e-mail：nclj2004@tom.com
联系地址：北京市顺义区仓上街11号
4、 公司注册地址：北京市顺义区仓上街11 号
公司办公地址：北京市顺义区仓上街11号
邮政编码：101300
公司国际互联网网址：www.dldc.com.cn
5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：大龙地产
公司a股代码：600159
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年5月8日
公司首次注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局
公司第1次变更注册登记日期：2005年12月23日
公司第1次变更注册登记地址：北京市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：1100001924661（1-1）
公司税务登记号码：110113783954328000
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京阜成门外大街2号万通新世界广场706室
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 37,352,467.37
净利润 22,603,209.76
扣除非经常性损益后的净利润 22,576,233.75
主营业务利润 89,887,160.90
其他业务利润 0
营业利润 44,676,076.67
投资收益 -7,363,872.00
补贴收入 0
营业外收支净额 40,262.70
经营活动产生的现金流量净额 18,433,917.61
现金及现金等价物净增加额 28,583,717.22
(二)扣除非经常性损益项目和金额
项 目 金 额 扣除所得税影响后的金额
营业外收入 63,392.70 42,473.11
营业外支出 23,130.00 15,497.10
合 计 40,262.70 26,976.01
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入464,744,179.48 278,001,276.92 67.17 5,976,256.98
利润总额37,352,467.37 23,275,817.36 60.48 -93,126,606.32
净利润22,603,209.76 11,341,213.97 99.30 -89,875,749.26
扣除非经常性损益的净利润22，576，233.75 7,823,984.37 188.55 -54,206,478.20
每股收益0.07 0.037 89.19 -0.29
最新每股收益
净资产收益率（%）7.37 3.99
增加3.38 个百分
点
-132.62
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%）
7.36 2.76 增加4.6 个百分点-79.99
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%）
7.64 8.64
减少1.00 个百分
点
-0.18
经营活动产生的现金流量净额18,433,917.61 15,661,546.56 17.70 -37,596,919.35
每股经营活动产生的现金流量净额0.060 0.051 17.65 -0.12
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2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产1,150,331,776.50 1,217,529,350.93 -5.52 215,277,235.14
股东权益（不含少数股东权益）306,511,658.87 283,908,449.11 7.96 67,767,235.14
每股净资产1.00 0.93 7.53 0.22
调整后的每股净资产1.00 0.93 7.53 -0.09
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数305,001,616.00 0 12,214,517.12 8,127,166.53 -33,307,684.01 283,908,449.11
本期增加0 0 11,311,556.40 0 22,603,209.76 22,603,209.76
本期减少0 0 8,127,166.54 8,127,166.54 3,184,389.86 0
期末数305,001,616.00 0 15,398,906.98 0 -13,888,864.11 306,511,658.87
盈余公积变动原因：提取法定盈余公积金以及法定公益金转入影响
法定公益金变动原因：法定公益金转入法定公积金
未分配利润变动原因：公司本年盈利及提取法定盈余公积金
股东权益变动原因：本年盈利
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其
他
小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
216,993,936 71.15 -17,601,536 -17,601,536 199,392,400 65.38
3、其他内资持
股
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
216,993,936 71.15 -17,601,536 -17,601,536 199,392,400 65.38
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二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
88,007,680 28.85 17,601,536 17,601,536 105,609,216 34.62
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
88,007,680 28.85 17,601,536 17,601,536 105,609,216 34.62
三、股份总数305,001,616 100 305,001,616 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件
股份数量余
额
说明
2007 年2 月6 日 30,500,162 168,892,238 136,109,378
2008 年2 月6 日 61,000,324 107,891,914 197,109,702
2009 年2 月6 日 107,891,914 0 305,001,616
股份变动的批准情况
2006年1月5日公司接到北京市国有资产监督管理委员会京国资产权字[2006]1号《关于内蒙古
宁城老窖生物科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，公司股权分置改革方案已获得北京
市国有资产监督管理委员会的批准。2006年1月13日公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以
现场投票、网络投票与委托董事会投票相结合的表决方式审议通过了公司股权分置改革方案。
股份变动的过户情况
2006年1月23日，公司刊登了股权分置改革方案实施公告，北京市顺义大龙城乡建设开发总公
司、北京市顺鑫农业发展集团有限公司向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付2
股股份，本次执行对价股份数量总计17,601,236股。中国证券登记结算有限公司上海分公司已经将该
部分股份登记过户。2006年2月6日，公司股票复牌，股票简称为“gst宁窖”。2006年4月21日，
公司股票简称变更为“g大龙”。2006年10月9日，按照上交所统一要求，股票简称变更为“大龙地
产”。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
公司于2006年1月23日发布股权分置改革方案实施公告。2006年2月6日，公司股票复牌。股
权分置改革方案实施之后，公司第一大股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司持有股份由股权分置
改革前的161,639,868股变为148,528,394股，股权比例由53%变为48.70%；公司第二大股东北京顺
鑫农业发展集团有限公司持有股份由股权分置改革前的55,354,068股变为50,864,006股，股权比例
由18.15%变为16.68%；社会公众股由股权分置改革前的88,007,680股变为105,609,216股，股权比
例由28.85%变为34.62%。公司总股本没有发生变化。
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(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数20,007
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例(%)
持股总数年度内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
北京市顺义大
龙城乡建设开
发总公司
国有股东48.70 148,528,394 -13,111,474 148,528,394 0
北京顺鑫农业
发展集团有限
公司
国有股东16.68 50,864,006 -4,490,062 50,864,006 0
谢化民未知0.87 2,664,364 0 未知
新顺平安（北
京）消防技术服
务有限公司
未知0.51 1,556,617 0 未知
林船未知0.41 1,242,759 0 未知
龙燕未知0.40 1,218,225 0 未知
中信证券－工
行－credit
suisse (hong
kong) limited
未知0.39 1,180,000 0 未知
长盛成长价值
证券投资基金
未知0.33 1,000,000 0 未知
马志玲未知0.30 923,876 0 未知
王振树未知0.26 804,600 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
谢化民2,664,364 人民币普通股
新顺平安（北京）消防技术服务有限
公司
1,556,617 人民币普通股
林船1,242,759 人民币普通股
龙燕1,218,225 人民币普通股
中信证券－工行－credit suisse
(hong kong) limited
1,180,000 人民币普通股
长盛成长价值证券投资基金1,000,000 人民币普通股
马志玲923,876 人民币普通股
王振树804,600 人民币普通股
邱协庆705,099 人民币普通股
魏力军499,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
前十名股东中未知其有关联关系或一致行动人关系。
两大非流通股股东报告期内股份减少是因为公司在报告期内实施了股权分置改革方案。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件可上市交易
时间
新增可上市交易
股份数量
200 7年2月6
日
15,250,081
持有的公司股份获得上
市流通权之日起，至少在
十二个月内不在上海证
券交易所上市交易或者
转让；在前项规定期满
后，通过证券交易所挂牌
交易出售原非流通股股
份，出售数量占本公司股
份总数的比例在十二个
月内不得超过百分之五，
在二十四个月内不得超
过百分之十。
1
北京市顺义大龙城乡建设开发总
公司
148,528,394 200 8年2月6
日
30,500,162
200 9年2月6
日
102,778,151
200 7年2月6
日
15,250,081
2 北京顺鑫农业发展集团有限公司50,864,006 200 8年2月6
日
30,500,162
200 9年2月6
日
5,113,763
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：北京市顺义大龙城乡建设开发总公司
法人代表：赵川
注册资本：100,000,000元
成立日期：1987年6月3日
主要经营业务或管理活动：房地产开发、商品房销售；承办生活资料消费品市场，北京市顺义区西辛
建材市场
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：北京市顺义区国有资产监督管理委员会
成立日期：2004年7月5日
负责人：冯庆森
主营业务或管理活动：国有资产监督管理
公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司成立于1987年6月，原名为顺义县住宅开发公司，
1991年变更名称为顺义县城乡建设开发公司，1997年4月更名为北京市顺义大龙城乡建设开发总公司。
公司注册地址为：北京市顺义区五里仓小区南
企业类型及经济性质为：全民所有制企业
公司主营房地产开发、商品房销售等，出资方为北京市顺义区国有资产监督管理委员会，出资比例为
100%。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东名称
法人代
表
注册资本
成立日
期
主要经营业务或管理活动
北京顺鑫农业发展集团有限公司 李维昌 850,000,000
2002 年8
月21日
种植业、养殖业及其产品加工
销售；农业技术开发；农业产
前、产中、产后服务等。
北京顺鑫农业发展集团有限公司为北京市顺义区经济委员会的直属企业，其股权由北京顺鑫投资管理
公司（占92.8%）和北京霞光食品工业公司（占7.2%）持有。截至目前，顺鑫农业持有公司股份50,864,006
股，占公司总股本的16.68%。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从
公司领取的
报酬总额(万
元)
赵川 董事长 男52 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 9
陈红 总经理、董事 男35 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 7
顾光明 董事、副总经理 男51 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 7
袁振东 董事 男45 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 0
李绍林 董事 男52 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 0
张松涛 董事 男42 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 0
刘有录 独立董事 男59 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 3
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阎学通 独立董事 男55 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 3
米丽萍 独立董事 女58 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 3
马志方 董事会秘书 男36 200 4年5月28 日200 7年5月28 日0 0 0 6
许晓刚 监事会主席 男37 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 0
戴兰荣 监事 女46 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 6
张尚云 监事 男54 200 5年2月17 日200 7年5月28 日0 0 0 0
房满红 副总经理 男57 200 5年2月17 日200 8年2月17 日0 0 0 7
冯国宾 副总经理 男50 200 5年2月17 日200 8年2月17 日0 0 0 7
王蔚蔚 财务负责人 女54 200 5年10月24日200 8年10月24日0 0 0 6
合计 / / / / / / 64
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)赵川,2001年至2006年担任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司党委书记、总经理。2005年2
月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司董事长、总经理。2006年11月辞去公司总经理职务。
(2)陈红,2000年至2004北京市顺义大龙城乡建设开发总公司。2005年2月担任北京市大龙伟业房
地产开发股份有限公司董事。2006年11月22日被聘任为公司总经理。
(3)顾光明,2001年6月-2004年1月中铁电气化局集团北京建筑工程有限公司副董事长、总经理；
2004年1月-2004年10月中铁电气化局集团有限公司副总工程师,中铁电气化局集团北京建筑工程有
限公司副董事长、总经理；2004年10月至2006年担任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司副总经
理,2005年2月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司董事、副总经理。
(4)袁振东,1992年8月-2003年11月 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司；2003年11月至今北
京市顺义大龙城乡建设开发总公司党委委员、工会主席。2005年2月担任北京市大龙伟业房地产开发
股份有限公司董事。
(5)李绍林,1976年参加工作,历任燕东酒厂团支部书记、生产科副科长、办公室主任、副厂长、厂
长、支部副书记；北京醇集团任党委副书记、副总经理兼纪委书记；现任北京顺鑫农业发展集团有限
公司任党委副书记、常务副总经理；北京顺鑫牵手有限责任公司董事。2005年2月担任北京市大龙伟
业房地产开发股份有限公司董事。
(6)张松涛,历任北京市顺义县烟酒公司会计；北京市顺义县商业局会计；北京市顺义县供销社会计、
主管会计；顺义县供销社房地产开发公司财务经理；北京都宇物资公司副总经理。现任北京顺鑫农业
发展集团有限公司总经理助理、财务经理。2005年2月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
董事。
(7)刘有录,1995年6月-至今 兰州交通大学任教。2005年2月担任北京市大龙伟业房地产开发股份
有限公司独立董事。
(8)阎学通,清华大学国际问题研究所所长、博士生导师、中日友好21世纪委员会委员、中国人民外
交学会理事、中国军控与裁军协会理事、中国国际关系研究会理事、中国国际问题研究和学术交流基
金会理事、中国亚太学会理事、亚太安全合作理事会中国委员会委员、中美友好协会理事、国家安全
委员会高级研究员、国防大学兼职教授、《世界政治与经济》和《当代世界》编委,(韩国)《韩国国防
分析》、(美国)《中国政治学刊》和(中国)《东南亚研究》学术顾问。2005年2月担任北京市大龙伟
业房地产开发股份有限公司独立董事。
(9)米丽萍,1995年2月-2004年11月顺义区财政局副局长。2005年2月担任北京市大龙伟业房地
产开发股份有限公司独立董事。
(10)马志方,1997年--2001年，在宁城县政府法制办工作；2001年—2004年，任内蒙古东方万旗有
限责任公司办公室主任；2004年1月—2005年2月，任宁城老窖生物科技股份有限公司董事、董事会
秘书。现任公司董事会秘书。
(11)许晓刚,1991年至今在北京市顺义大龙城乡建设开发总公司任职。2005年2月担任北京市大龙
伟业房地产开发股份有限公司监事会主席。
(12)戴兰荣,1986年11月至2005年北京市顺义大龙城乡建设开发总公司工作。2005年2月担任北
京市大龙伟业房地产开发股份有限公司监事。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
(13)张尚云,历任北京市顺义县高丽营供销社财务主任；北京市顺义县供销社审计科科长；现任北京
顺鑫农业发展集团有限公司资产管理部副部长。2005年2月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限
公司监事。
(14)房满红,1993年至2006年北京市顺义大龙城乡建设开发总公司工作，任副总经理、总工程师。
2005年2月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司副总经理。
(15)冯国宾,1994至2006年任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司任副总经理。2005年2月担任北
京市大龙伟业房地产开发股份有限公司副总经理。
(16)王蔚蔚,2001年—2004年，中国铁路工程总公司电气化局集团建筑工程有限公司高级会计师、
总会计师；2004年—2005年，中国铁路工程总公司电气化局集团财务处总会计师。2005年10月任北
京市大龙伟业房地产开发股份有限公司财务负责人。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务任期起始日期
任期终止
日期
是否领取
报酬津贴
袁振东 北京市大龙城乡建设开发总公司 副总经理
2003 年10 月5
日
未知 是
李绍林 北京顺鑫农业发展集团有限公司 副总经理
2001 年12 月29
日
未知 是
张尚云 北京顺鑫农业发展集团有限公司
资产管理部
部长
2001 年5 月22
日
未知 是
许晓刚 北京市大龙城乡建设开发总公司
审计科副科
长
2001 年1 月1 日 未知 是
张松涛 北京顺鑫农业发展集团有限公司 总经理助理
2000 年12 月29
日
未知 是
根据2006年4月10日三届董事会临时会议决议，公司董事长赵川先生辞去所兼任的北京市顺义大龙
城乡建设开发总公司总经理职务；公司副总经理顾光明先生、房满红先生、冯国宾先生分别辞去所兼
任的北京市顺义大龙城乡建设开发总公司副总经理职务；陈红先生于2006年11月辞去北京市顺义大
龙城乡建设开发总公司副总经理职务。
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称
担任的职
务
任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬
津贴
阎学通 清华大学国际问题研究所所长 未知 未知 是
刘有录 兰州交通大学 教授 未知 未知 是
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:2006年4月18日召开三届董事会临时会议，会议审
议通过了关于董监事及高管薪酬的议案，决议内容公告在2006年4月19日《中国证券报》和《上海
证券报》及上交所网站上。
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
袁振东 是
李绍林 是
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
张松涛 是
许晓刚 是
张尚云 是
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动原因
赵川 总经理 辞职
陈红 总经理 聘任
根据2006年11月22日三届董事会二十二次会议决议，同意赵川先生辞去公司总经理职务，同时聘任
陈红先生为公司总经理。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为224人,需承担费用的离退休职工为23人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 151
销售人员 15
财务人员 16
行政人员 42
2、教育程度情况
教育类别 人数
大学本科及本科以上 54
大中专以下学历 170
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
1.报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及公司章程的要求，不
断完善法人治理结构，规范公司运作。
2.报告期内，公司召开了3次股东大会、7次董事会、3次监事会。公司股东大会、董事会及监事会的
召开及表决程序符合《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及公司章程的要求。公司董事
会能够严格按照《公司章程》的有关规定，在股东大会的授权内，认真履行董事会职责。公司监事能
够恪守职业道德，认真履行监督职能。
3.公司在今后将根据中国证监会和交易所等监管部门的要求，进一步完善公司的治理结构机制，规范
公司运作行为。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事
姓名
本年应参加
董事会次数
亲自出席
（次）
委托出席
（次）
缺席（次）备注
阎学通 7 6 1
2006 年4 月21 日召开三届董事会十八
次会议，独立董事阎学通先生因出国委
托独立董事米丽萍代为出席并表决。
米丽萍 7 7 0
刘有录 7 7 0
报告期内，三位独立董事均按公司的通知积极参加董事会，不能参加董事会的，均委托其他独立董事
代为表决。针对需经董事会决策的重大事项，都事先对公司介绍的情况和提供的资料进行认真审核，
定期听取公司有关人员对公司的生产经营、财务运作等日常经营情况的汇报，并进行实地考察，实时
了解公司情况。在此基础上，对公司定期报告、高管人员任免等做出了客观、公正的判断，发表了独
立意见和相关专项说明，促进了董事会决策的科学性和客观性，切实的维护了公司及广大中小投资者
的利益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：本公司拥有独立的项目开发和建筑施工系统，具有独立的营销网络，自主经营，业务结
构完整独立。
2、人员方面：公司人员已经独立于控股股东。在股东单位兼职的高管人员已经辞去除董事外的其他职
务，原先在股东单位领取薪水的董事、监事及高管人员从2006年1月1日起开始从上市公司领取薪水。
3、资产方面：本公司拥有独立的法人财产权，与控股股东之间产权关系清晰，拥有独立的经营系统、
辅助经营系统和配套设施，不存在产权纠纷或潜在纠纷。本公司拥有独立的经营场所，不存在资产资
金被控股股东占用的情况，本公司的资产完全独立于控股股东。
4、机构方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东完全分开，不存在混合经营、合署办
公的情形。所有机构均独立，不存在与控股股东职能部门从属关系。
5、财务方面：本公司设有独立的财务会计部门，有独立的财务人员并建立了独立的会计核算体系和财
务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年4月17日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在2006年4月18日的《中国证
券报》、《上海证券报》上。
公司原定于2006年3月30日召开2005年度股东大会（大会通知公告发布于2006年2月28日《中国
证券报》和《上海证券报》上），但是由于接公司第一大股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司通
知，根据中国证监会发布的证监公司字[2006]38号文“关于印发《上市公司章程指引（2006年修订）》
的通知”精神，及上海证券交易所《关于召开股东大会修改公司章程有关问题的通知》的规定，提请
公司董事会向2005年度股东大会提交“审议修订公司章程的议案”，因此2005年度股东大会延期至
2006年4月17日召开。公司于2006年3月28日在《中国证券报》、《上海证券报》上公布了关于
增加2005年度股东大会提案及会议延期的公告，2005年度股东大会决议于2006年4月18日刊登在
《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站上。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
(二)股权分置改革相关股东会议
召开时间 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2006 年1 月13 日 中国证券报 上海证券报 证券时报2006 年1 月18 日
(三)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年11月16日召开2006年第一次临时股东大会。决议公告刊登在2006年11月17
日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
八、董事会报告
一、报告期内公司经营情况回顾
报告期内，面对国家宏观调控带来的不利影响和激烈的市场竞争，公司管理层在董事会的领导下，
紧紧抓住市场机遇，不断提升产品品质和项目策划水平，加强产品销售力度和客户关系管理体系，公
司主营业务快速发展，经营业绩较去年有大幅增长。
2006年，公司实现主营业务收入464,744,179.48元，实现主营业务利润89,887,160.90元，营
业利润44,676,076.67元，净利润22,603,209.76元；实现每股收益0.07元，净资产收益率7.37%。
公司经营方面，报告期内，王府井项目已经进入拆迁最后阶段；满洲里一期和滨河小区住宅楼项
目已经开始施工；五里仓小区续建项目已经取得了开工证；销售力度进一步加强，裕龙花园五区、六
区及六区会所销售良好；计划拟定向增发不超过1.1亿(含1.1亿)股，所募集资金全部用于裕龙花园
三区的建设；加大了土地储备力度，制定了合理的开发计划。
产品结构方面，紧跟市场需求，继续坚持以开发居民普通住宅为主，适当调整产品结构，满足市
场的多元化要求；建筑施工业务对外拓展能力增强，主营业务增长显著。
公司治理方面，修改了公司章程，法人治理结构进一步完善；根据《上市公司治理准则》，解决
了资产置换后历史遗留的人员不独立问题，目前公司人员已经实现了跟控股股东的独立；根据证监发
[2006]128号文件精神，对公司大股东占用上市公司资金问题进行了专项检查，公司目前不存在大股
东资金占用问题，董事、监事及高管人员已经承诺今后不发生大股东资金占用情况；实施了股权分置
改革方案，股权结构进一步优化。
二、公司主营业务及其经营状况
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
主营业务收入 主营业务成本
2006
年主营
业务毛
利率
主营业
务收入
比上年
增减
(%)
主营业
务成本
比上年
增减
(%)
2005 年
主营业务
毛利率
主营业务
毛利率比
上年增减
分行业
房地产开发 388,496,059.80 287,856,986.25 25.90% 51.16 43.63 22.64%
增加3.26
个百分点
建筑施工 76,248,119.68 62,583,050.84 17.92% 263.11 250.67 19.22%
减少1.30
个百分点
合计 464,744,179.48 350,440,037.09 24.60% 67.17 60.56 22.14%
增加2.46
个百分点
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
分产品
裕龙五区 363,568,566.80 270,636,100.96 25.56 49.88 42.18 21.53
增加4.03
个百分点
西辛高层
(住宅)
5,132,548.00 3,697,986.77 27.95 -33.99 -35.41 26.37
增加1.58
个百分点
滨河东区高
层
3,188,134.00 2,441,829.68 23.41 20.02 6.82 13.95
增加9.46
个百分点
裕龙六区 4,379,572.00 1,843,026.74 57.92 66.63 51.43 53.70
增加4.22
个百分点
裕龙花园六
区(会所)
10,000,000.00 7,897,567.10 21.02 不适用不适用 不适用 不适用
其他小区 2,227,239.00 1,337,475.00 39.95 104.73 111.53 41.88
减少1.93
个百分点
从以上列表可以看出：
1．公司主营业务收入为房地产开发，2006年公司房地产开发收入占主营业务收入的83.59%，是
公司利润的最主要来源。随着公司在房地产开发业务方面的进一步拓展，其在主营业务收入和营业利
润中的比重将会进一步提高。
2．房地产开发毛利率同比增长了3.26个百分点，主要原因在于北京市场房地产销售价格的整体
上升以及公司自身在房地产开发业务方面经营能力不断提高。
3．建筑施工方面，2006年公司建筑施工业务占主营业务收入的16.11%，发展潜力巨大。随着公
司对外开拓力度的增强，公司建筑施工业务会带来更多的收入和利润。
4．建筑施工业务毛利率同比下降了1.30个百分点，主要原因是公司的建筑施工业务是公司相对
比较薄弱的环节，面临着更为激烈的市场竞争。公司管理层已经注意到这一点，2007年公司将加大施
工业务的对外拓展力度，同时严格控制成本。
5．2006年公司项目结算相对较少，房地产开发收入主要来源于裕龙五区项目的销售，报告期内
该项目收入占全部房地产开发收入的93.58%。该项目目前销售已近完毕。
6．2005年公司通过资产置换，仅仅确认了两个月的房地产开发和建筑施工收益，因此2006年主
营业务业务增长情况、主营业务成本增长情况与2005年可比性不强。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区
主营业务收入
主营业务收入比上年增减(％)
464,744,179.48
67.17
北京市顺义区
由于公司外埠项目王府井西部会馆项目以及满洲里项目尚未取得销售收入，故公司目前房地产项
目销售收入全部来源于北京顺义区当地项目。随着公司对外拓展力度的加大，公司业务收入的市场结
构将会有所改变。
三、资产情况
报告期内，公司总资产1,150,331,775.50 元，比上年同比减少了5.52％，实现股东权益
306,511,658.87元，比上年同期增长了7.96％。
报告期末，公司货币资金132,243,052.96元，比上年同比增加27.57%，主要原因是公司报告期
内销售情况比较好，因此现金流比较充足。
报告期末，公司应收账款26,838,794.50元，其中1年以内应收款15,383,528.60元，占全部应
收账款的57.32%。
报告期末，公司存货650,959,981.88元，同比下降22.92%，主要原因是一方面报告期内施工项
目没有实现项目结算，另一方面是公司加强了销售力度，裕龙花园五区、六区会所等项目销售状况良
好，故存货减少。
报告期末，公司预付账款255,539,096.00元，比上年同期增长了184.61%，主要原因是预付大龙
新都项目土地出让金、契税及拆迁款以及预付滨河高层续建项目拆迁及补偿费。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
报告期末，公司固定资产净值14,969,886.24元，公司固定资产主要为自用办公楼、办公设备和
运输设备。由于公司不从事物业出租等投资性房地产业务，因此固定资产仅占总资产的1.30%。
报告期末，公司长期投资为57,683,663.95元，为京洋公司的股权投资溢价。
报告期末，公司无形资产为7,164,571.16 元，为现办公场所的土地使用权。该土地使用权在重
组置入公司时由北京德威评估有限责任公司按成本法、基准地价修正法评估确定，并按使用年限逐年
摊销。该土地使用权未出现减值迹象，未提取减值准备。
四、负债情况
报告期末，公司短期借款183,300,000.00元，全部为保证借款。公司新增借款主要为公司资产重
组所承担债务转为公司借款，根据原资产重组协议，公司承担原内蒙古宁城老窖生物科技有限公司帐
内于重组时所列对工行内蒙古宁城县支行的债务共计147,510,000.00元，该债务经工行总行批准现转
为正常贷款进行管理。
报告期末，公司应付账款126,944,630.10元，主要是应付房地产项目的工程款和工程施工采购的
货款。
报告期末，公司其他应付款430,274,945.36元，比上年增加78.32%，主要是公司控股股东为支
持公司发展而代付的项目前期开发款。
五、现金流量情况
2006 年公司经营活动产生的现金流量净额18,433,917.61 元，投资活动产生的现金流量净额
418,375.28元，筹资产生的现金流量净额9,731,424.33元，现金及现金等价物增加净额28,583,717.22
元，主要原因是一方面公司年内开工项目比较少，另一方面主要是公司各项目销售良好，资金回笼速
度加快。
六、期间费用情况
1．营业费用
2006年公司营业费用为12,506,679.01元，主要包括销售人员的工资及福利费、差旅费用、广告
策划费、销售宣传费、销售代理费等。
2．管理费用
2006年公司管理费用为14,532,462.52元，主要是管理人员的工资及福利费、折旧、修理费、水
电费、办公费等。
3．财务费
用
2006年公司财务费用为18,171,942.70元。主要是银行贷款利息
。
三、对公司未来发展的展
望
1.所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
在过去的一年里,国家进一步采取了遏制房地产业出现泡沫经济的宏观调控措施，随着“国六条”
及“九部委意见”的相继出台，国家针对房地产行业的宏观调控政策逐步到位，行业规则将进一步完
善。我们应当看到，在人民币升值和房地产市场供不应求的背景下，国家宏观调控的目的不是限制房
地产行业的发展，而是为了规范房地产市场规则，防范房地产行业的泡沫风险，促进房地产行业的持
续健康发展。
2007年，“国六条”及“九部委意见”的影响将继续显现，随着宏观调控政策的务实，住房供应
结构将逐步优化，普通住宅开发将会成为房地产行业主流，住房价格涨幅将趋于稳定。
与此同时，市场竞争将会更加激烈，业内企业将进一步“洗牌”，大开发商将继续加大行业整合
力度，一些实力较小的企业将退出竞争舞台。
2.公司未来发展机遇
在2005年3月启动的北京市“十一五”规划编制中，将保证奥运会成功召开和北京新区域经济发
展这两项工作作为规划落实的重点。国务院确定的北京市“两轴”、“两带”、“多中心”的总体规
划，将顺义区定位为北京市的卫星城，顺义新城规划为顺义带来前所未有的发展机遇。北京市政府投
资17亿元兴建奥运场馆；顺义区政府斥资10亿元治理潮白河生态走廊使环境全面改善；机场东扩后
将成为亚洲最大的绿色国际港；现代制造基地的迅速崛起；新国展商圈的启动等举措将顺义打造成集
现代制造业、物流、旅游、会展和国际交往的新中心。诸多利好因素带动顺义区实现区域经济的迅猛
飞跃。由于奥运场馆、国际空港、现代制造基地的建设，顺义区汇集了众多国内外高素质人才，因此
对于住宅的需求急剧增加。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
2006年1月，顺义区公布了顺义“十一五”规划草案，明确提出在未来5年中，顺义将围绕扩建
中的首都机场，着力打造临空经济区和现代制造业基地，确立围绕机场“做强东西、拓展南北，打造
临空经济圈”的发展目标。其中，以机场为核心的空港区和紧邻空港区两个圈层组成的临空经济核心
区，基本框架已初步形成。在新的产业和经济发展定位下，该区域的相关产业必将得到快速的发展。
作为其中相关产业之一的住宅产业，其发展也将因此而提速。
3.公司2007年经营计划
公司目前面临的主要困难有：相比其他房地产企业，公司规模相对偏小；公司资产负债率较高，
融资渠道比较单一；外地企业相继进入，市场竞争更加激烈；公司的发展急切需要高素质、专业化的
人才。尽管如此，公司董事会及管理层认为，机遇大于挑战，因此对公司未来发展充满信心。
在未来的发展中，公司将继续致力于普通住宅项目的开发，在巩固顺义市场的基础上，拓展全国，
在二三线城市选择一些低风险、收益有保证的项目，不断增强企业规模和利润水平，以良好的经济效
益给广大股东以更好的回报。
公司2007年经营计划是：
（1）公司将在对房地产市场及潜在的房地产项目进行充分调查研究的基础上，充分利用公司的各
种资源和条件，力争落实更多新的开发项目，增加新的土地储备项目，以实现公司经营的持续稳定发
展。
（2）尽快落实定向增发不超过1.1亿股（包括1.1亿股），确保裕龙花园三区开工建设的顺利进
行。
（3）采取有力措施保证满洲里一期及滨河小区住宅楼项目的开发建设，争取尽快实现部分销售收
入。
（4）上半年内启动宣武区大龙新都项目、五里仓小区续建工程的开工建设。
（5）加强各项目剩余部分的销售力度，加快资金回笼速度。
4.资金需求、使用计划及来源情况
在保证满洲里一期及滨河小区住宅楼项目施工建设及增加土地储备的基础上，2007年公司将启动
宣武区大龙新都项目、五里仓小区续建工程及裕龙花园三区的开工建设，因此公司的资金需求极为迫
切。公司决定积极向资本市场融资，定向增发不超过1.1亿股（含1.1亿股），所募集资金全部用于
裕龙花园三区的开发建设，除此以外，在向银行间接融资的同时，通过加强销售力度，有效控制成本
和费用等措施加快资金回笼。
5. 公司面临的主要风险因素分析及对策
（1）主要风险因素分析：一是宏观调控政策风险。2006年是国家宏观调控重拳出击的一年，2007
年国家宏观调控影响将继续显现，而房地产行业是受宏观调控影响比较大的一个行业，因此公司面临
一定的宏观调控政策风险。二是经营风险，房地产行业是资金密集型行业，周期长，在市场竞争日益
激烈的形势下，公司面临一定的经营风险。三是财务风险。公司目前资产负债率较高，如果未来销售
资金回笼速度减慢，公司将面临一定的财务风险。四是市场单一风险。目前公司的房地产开发业务与
产品主要集中于顺义区范围内，使公司高度依赖于顺义区房地产市场的表现，顺义区房地产市场的变
化将影响公司的盈利水平，因此公司存在高度依赖单一市场的风险。
（2）公司拟采取的对策和措施
针对以上可能发生的风险要素，公司将采取以下对策和措施：一是实行稳健的发展战略，与国家
宏观调控的方向相适应，继续坚持以开发普通住宅为主的产品策略，紧跟市场需求。二是根据公司的
资金周转情况和销售资金回笼的预测情况进行项目的整体规划和开发。三是努力缩短项目开发周期，
提高销售资金回笼速度。四是在巩固顺义市场的基础上，在全国二三线城市选择一些低风险、收益有
保证的项目，降低公司产品和业务的地域集中度。
四、控股子公司情况及经营业绩
公司名称 控股比例(%)注册资本（元）主要经营活动 净利润（元）
北京市大龙房地产开发有限公司 93.30 328,590,554.88 房地产开发经营 23,162,530.59
北京大龙顺发建筑工程有限公司 98.26 80,527,958.19 施工总承包 8,862,404.24
北京京洋房地产开发有限公司 90.00 29,000,000.00 房地产开发经营 -252,145.31
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
北京京洋房地产开发有限公司为项目开发公司，主要为运作“王府井西部会馆”项目而建立，该
项目正处拆迁阶段，尚未取得收益。
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、满洲里一期
公司出资300,000,000.00元投资该项目，已经部分开工，报告期内无收益。
2)、滨河小区住宅楼项目
公司出资129,000,000.00元投资该项目，部分开工，报告期内无收益。
3)、五里仓小区续建工程已经取得了开工证，报告期内无收益。
4)、宣武区大龙新都项目正在拆迁，报告期内无收益。
五、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
六、董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006年2月24日召开三届十七次董事会董事会会议。决议公告刊登在2006年2
月28日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
（2）、公司于2006年4月18日召开三届临时董事会董事会会议。决议公告刊登在2006年4月
19日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
（3）、公司于2006年4月21日召开三届十八次董事会董事会会议，审议2006年一季度报告。
决议公告刊登在2006年4月24日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
（4）、公司于2006年8月15日召开三届十九次董事会董事会会议，审议2006年中期报告。决
议公告刊登在2006年8月16日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
（5）、公司于2006年10月26日召开三届二十次董事会董事会会议，审议2006年三季度报告。
决议公告刊登在2006年10月27日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
（6）、公司于2006年10月31日召开三届二十一次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006
年11月1日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
（7）、公司于2006年11月22日召开三届二十二次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006
年11月23日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》及公司章程的有关规定，认真履行董事
会职责，逐项落实股东大会决议内容。
2006年1月23日，公司董事会根据股权分置改革相关股东会决议，实施了股权分置改革方案。
股权分置改革方案实施公告公布在2006年1月23日的《中国证券报》及《上海证券报》上。
七、利润分配或资本公积金转增预案
根据北京兴华会计师事务所为本公司出具的审计报告，2006年度公司实现净利润22,603,209.76
元，以前未弥补亏损-33,307,684.01元，提取法定盈余公积3,184,389.86元，可供投资者分配的利
润-13,888,864.11元，公司决定本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
本议案尚需股东大会审议通过。
八、公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
公司2006年实现净利润22,603,209.76元，全部用于弥补以前年度亏损，公司报告期末累计未分
配利润-13,888,864.11元，因此公司未提出现金利润分配预案。
九、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和
经营成果的影响情况
（一）关于2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析：
根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉
等38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007 年1 月1 日起执行新会计准则。公司目前依据财
政部新会计准则规定已经辨别认定的2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况
如下：
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
1、所得税
⑴ 长期股权投资差额摊销对所得税的影响
根据《企业会计准则第18号—所得税》规定的资产负债表债务法，长期股权投资差额的累积摊销
额对对所得税影响，应将其累积摊销额的33%作为递延所得税资产，调整期初留存收益。
项目 累积摊销额 所得税税率 所得税影响额
长期股权投资差额 15,955,056.00 33% 5,265,168.48
⑵ 计提的坏账准备与根据税法计算的坏账准备之间的差额对所得税的影响
根据《企业会计准则第18号—所得税》规定的资产负债表债务法，计提的坏账准备与根据税法计
算的坏账准备之间的差额对所得税影响，应将其之间的差额的33%作为递延所得税资产，调整期初留
存收益。
项目
06 年12 月31 日坏
账准备余额
税法计算的坏帐
准备金额
所得税税率 所得税影响额
应收账款 3,488,688.95 151,637.42 33% 1,101,227.00
其他应收款 234,067.12 21,202.54 33% 70,245.31
合 计 3,722,756.07 172,839.96 1,171,472.31
以上调整事项调增期初留存收益6,466,640.79 元，其中归属母公司的所有者权益调增
6,338,160.19元，归属少数股东权益98,480.60元。
2、少数股东权益
公司2006年12月31日根据现行企业会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益享有的权
益为4,754,828.20元，新会计准则计入股东权益，长期股权投资差额摊销和坏账准备产生的递延所得
税资产归属少数股东权益98,480.60元，新会计准则下少数股东权益为4,853,308.80元计入股东权益。
（二）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果
的影响主要有：
1、根据新《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司对子公司的投资将由原采用权
益法核算变更为采用成本法核算，由此将改变子公司各期间经营成果对母公司相应期间投资收益的影
响，但不影响公司相应期间的合并资产负债表。
2、根据新《企业会计准则第3号——投资性房产》的规定，由于公司不从事物业出租等投资性房
地产业务，因此新会计准则中有关投资性房地产业务的规定，不会对公司的财务状况产生任何影响。
3、根据新《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定，公司可以资本化的资产范围将由目前
现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，此政策变化将会增
加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。
4、根据新《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司所得税的会计处理将由原采用应付
税款法核算变更为采用资产负债表的负债法核算，由此将影响公司各期间所得税费用的确认，并核算
相应的递延所得税负债或递延所得税资产。
5、根据新《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务
报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。此项政策变化将会影响影响公司的股东权益。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
十、其他披露事项
1．独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精
神，作为北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司三届董事会独立董事，基于认真负责、独立判断的
立场，我们对公司对外担保情况进行了认真检查。现就公司对外担保情况发表如下专项说明及独立意
见：
截至2006年12月31日，公司不存在对外担保情况，亦不存在为控股股东及关联方提供担保之情
形。
公司三届董事会全体人员严格控制因对外担保产生的债务风险，没有对外提供担保的情形发生。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006年2月24日召开三届五次监事会,审议通过了2005年度监事会工作报告、2005年年报及摘要；
2005年度财务决算报告及2005年度利润分配方案；出具了对年报的审核意见。
2、2006年8月15日召开三届六次监事会,审议通过了2006年中期报告；出具了对中期报告的审核意
见。
3、2006年10月26日召开三届七次监事会,审议通过了2006年三季度报告；出具了对三季度报告的
审核意见。
报告期内，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，列席董事会会议，从切实维
护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监事会的职责，对公司的依法运作情况、公司经营决策程
序、公司财务情况、高级管理人员的履职守法情况等各方面进行了全面的检查监督。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
董事会能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法规和制度进行规范化运作，本
着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则，工作认真负责，决策科学合理，决策程序规范合法，
公司的内控制度继续完善并得到切实执行。监事会在监督公司董事及高级管理人员履行职责的情况时，
未发现任何违法违规的行为，亦未发现任何损害股东权益的问题。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会认真审查了公司董事会准备提交股东大会审议的2006年度财务决算报告、经审计的2006年度
财务报告等有关材料。监事会认为：公司2006年度的财务决算报告真实可靠，北京兴华会计师事务所
有限公司出具的审计报告及所涉及事项是客观公正的，真实反映了公司2006年度的财务状况和经营成
果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司未募集资金。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司无收购出售资产情况。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司实际发生的关联交易公正、透明，不存在损害公司利益之情形。
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
报告期内，公司财务报告没有被出具非标意见。
(八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
不适用。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方关联交易内容关联交易价格关联交易金额关联交易对公司利润的影响
北京市大龙物
资供销公司
采购工程物资材料市场价2,922,429.99 属于公司正常经营行为，不会损害公司利益
本公司向母公司全资子公司北京市大龙物资供销公司采购工程物资材料2,922,429.99元。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方关联交易内容关联交易价格关联交易金额关联交易对公司利润的影响
北京市顺义大龙城乡
建设开发总公司
为控股股东工程施工市场价2,287,400.00
属于公司正常经营行为，不会损
害公司利益
本公司向控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司工程施工取得收入2,287,400.00元。
交易方资信情况良好，没有出现大额销货退回情况。此关联交易不会影响公司独立性。
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方 关联关系
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
北京市顺义大龙城乡
建设开发总公司
母公司 348,241,655.45
北京市顺义大龙城乡
建设开发总公司
母公司 1,249,997.67
北京大龙供热中心
母公司全资
子公司
12,054,873.01
北京绿茵园林工程公
司
母公司全资
子公司
1,190,716.50
北京市大龙物资供销
公司
母公司全资
子公司
4,291,939.99
北京义盛建筑设计所
母公司全资
子公司
2,600,000.00
北京裕龙花园大酒店
母公司全资
子公司
200,000.00 4,950,000.00
北京市大龙机械工程
公司
母公司全资
子公司
472,554.80
合计 / 4,049,997.67 371,201,739.75
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金4,049,997.67元。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
关联债权债务形成原因
：
公司与控股股东及其他关联公司的应付往来
款
关联债权债务清偿情况
：
到报告期末，上述债务尚未清
偿
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
：
上述关联债务的形成，使公司的流动负债增加，提高了公司的资产负债率
。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发
生
日
期
担保金额
担
保
类
型
担保期限
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
无 无 无 无
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例(%) 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供
的债务担保金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
公司第一大股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司承诺股权分置改革后其持有的公司股份获得上市
流通权之日起至少在十二个月内不在上海证券交易所上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百
分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。报告期内，北京市顺义大龙城乡建设开发总公司严格履
行其承诺。
公司第二大股东北京顺鑫农业发展集团有限公司承诺股权分置改革后其持有的公司股份获得上市流通
权之日起至少在十二个月内不在上海证券交易所上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之
五，在二十四个月内不得超过百分之十。报告期内，北京顺鑫农业发展集团有限公司严格履行其承诺。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司
北京市顺义大龙城乡建设
开发总公司
承诺将承担包括财务顾问费、保荐费、
律师费、沟通推介费、媒体宣传费等与
承诺已经履行
股权分置改革相关的费用。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的
境内审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)公司内部控制制度的建设情况
一、公司按照《公司法》、《证券法》、公司章程的规定和建立现代企业制度的要求，完善了公
司法人治理结构。依法建立了健全的股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度。公司
还按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，依法建立了独立董事工作制度。
二、根据公司的业务特点和管理需要，按照权责分明的原则，公司设立了总经理办公室、企业发
展部、工程技术部、证券管理部、财务部、人力资源部、销售部，并制订了相应的岗位职责，明确各
职能部门的职责范围。同时，公司对各控股子公司在一级法人治理结构下建立了完备的决策系统、执
行系统和监督反馈系统，设置了内部机构。
三、在制度建设方面，公司制定了《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事
规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大事项内部通报制度》、《财务管
理制度》、《合同管理制度》、《企业质量管理制度》、《重大事项审批、报告制度》等，涵盖了财
务管理、招投标管理、材料采购、工程管理、销售策划管理、对外投资、行政管理等整个生产经营过
程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司还制订了《财务管理细则》，对财务工
作岗位职责、工作流程、现金管理、银行存款管理、存货管理、应收款、预付款和应付款管理、成本
和费用管理、固定资产管理等进行了详细的规定，并制订了专门的、操作性强的、符合股份有限公司
要求的会计制度，各级会计人员具备了专业素质，建立了持续的人员培训制度，有控制风险的相关规
定。会计岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”原则，执行了重要会计业务和电算化操作授权规定，
并按规定组织对账等。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
(十四)其它重大事项
1)、2006年1月13日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案。公司于
2006年1月23日发布股权分置改革方案实施公告，流通股股东每10股获得股票2股。2006年2月6
日，公司股票复牌。股权分置改革方案实施之后，公司第一大股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公
司持有股份由股权分置改革前的161,639,868股变为148,528,394股，股权比例由53%变为48.70%；
公司第二大股东北京顺鑫农业发展集团有限公司持有股份由股权分置改革前的55,354,068 股变为
50,864,006股，股权比例由18.15%变为16.68%；社会公众股由股权分置改革前的88,007,680股变为
105,609,216股，股权比例由28.85%变为34.62%。公司总股本没有发生变化。
2)、2006年10月31日召开了三届董事会二十一次会议，审议通过了关于申请非公开发行股票的议案，
2006年11月16日召开了2006年第一次临时股东大会，审议通过了该项议案。主要内容是：本次非
公开发行股票类型为境内上市人民币普通股（a股），每股面值为人民币1 元；发行数量不超过1.1
亿股（含1.1亿股）；发行对象为不超过10名符合相关规定的机构投资者。定价方式及发行价格：发
行价格不低于公司股票本次董事会决议公告日前二十个交易日收盘价的算术平均价的90%，具体发行
价格提请公司股东大会授权由公司董事会和保荐机构另行协商确定。本次定向增发的募集资金将全部
用于裕龙花园三区的项目建设。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师吴亦忻 王全洲审计，并出
具了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
（2007）京会兴审字第1-22号
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司财务报表，包括2006年12月31日的
资产负债表，2006年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是北京市大龙伟业房地产开发股份有
限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合
理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会
计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2006年
12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：吴亦忻 王全洲
中国 北京
2007年1月26日
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
(二)财务报表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金132,243,052.96 103,659,335.74 9,437.02
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款26,838,794.50 87,527,399.95
其他应收款4,006,442.09 2,264,698.74
预付账款255,539,096.00 89,785,327.00 15,460.00 10,000.00
应收补贴款
存货650,959,981.88 844,481,695.33
待摊费用105,134.20 70,707.20
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计1,069,692,501.63 1,127,789,163.96 24,897.02 10,000.00
长期投资：
长期股权投资57,683,663.95 65,047,535.95 531,640,924.90 507,387,829.04
长期债权投资
长期投资合计57,683,663.95 65,047,535.95 531,640,924.90 507,387,829.04
其中：合并价差(贷差
以“-”号表示，合并
报表填列)
57,683,663.95 65,047,535.95
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价26,005,122.92 27,335,488.12
减：累计折旧11,035,236.68 9,954,837.26
固定资产净值14,969,886.24 17,380,650.86
减：固定资产减值准备
固定资产净额14,969,886.24 17,380,650.86
工程物资
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
在建工程
固定资产清理
固定资产合计14,969,886.24 17,380,650.86
无形资产及其他资产：
无形资产7,164,571.16 7,312,000.16
长期待摊费用
其他长期资产821,153.52
无形资产及其他资产
合计
7,985,724.68 7,312,000.16
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,150,331,776.50 1,217,529,350.93 531,665,821.92 507,397,829.04
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款183,300,000.00 154,500,000.00 147,500,000.00 44,500,000.00
应付票据
应付账款126,944,630.10 156,183,183.00
预收账款50,275,545.00 111,302,359.80
应付工资
应付福利费1,237,236.42 1,153,705.26
应付股利
应交税金45,710,612.70 63,621,377.14
其他应交款900,074.14 1,149,314.51
其他应付款430,274,945.36 241,289,128.98 76,670,554.43 109,166,553.34
预提费用243,187.91 17,822,826.59 17,822,826.59
预计负债
一年内到期的长期负
债
182,000,000.00 52,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计838,886,231.63 929,021,895.28 224,170,554.43 223,489,379.93
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款179,057.80
其他长期负债
长期负债合计179,057.80
递延税项：
递延税款贷项
负债合计839,065,289.43 929,021,895.28 224,170,554.43 223,489,379.93
少数股东权益(合并报
表填列)
4,754,828.20 4,599,006.54
所有者权益（或股东权
益）：
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
实收资本（或股本）305,001,616 305,001,616 305,001,616 305,001,616
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
额
305,001,616 305,001,616 305,001,616 305,001,616
资本公积
盈余公积15,398,906.98 12,214,517.12 6,083,491.25 6,083,491.25
其中：法定公益金8,127,166.53 6,083,491.25
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
未分配利润-13,888,864.11 -33,307,684.01 -3,589,839.76 -27,176,658.14
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合
并报表填列)
股东权益合计306,511,658.87 283,908,449.11 307,495,267.49 283,908,449.11
负债和股东权益总计1,150,331,776.50 1,217,529,350.93 531,665,821.92 507,397,829.04
公司法定代表人:赵川 主管会计工作负责人:王蔚蔚 会计机构负责人:张洪涛
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入464,744,179.48 278,001,276.92
减：主营业务成本350,440,037.09 218,260,030.76
主营业务税金及附加24,416,981.49 14,566,757.25
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
89,887,160.90 45,174,488.91
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
减: 营业费用12,506,679.01 3,976,084.95
管理费用14,532,462.52 10,417,060.70 676,265.00 10,441,945.27
财务费用18,171,942.70 9,796,212.12 -9,987.52 8,093,873.70
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
44,676,076.67 20,985,131.14 -666,277.48 -18,535,818.97
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
-7,363,872.00 2,987,426.45 24,253,095.86 29,877,032.94
补贴收入
营业外收入63,392.70 92,284.65
减：营业外支出23,130.00 789,024.88
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
37,352,467.37 23,275,817.36 23,586,818.38 11,341,213.97
减：所得税14,593,435.95 11,849,687.48
减：少数股东损益(合
并报表填列)
155,821.66 84,915.91
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
22,603,209.76 11,341,213.97 23,586,818.38 11,341,213.97
加：年初未分配利润-33,307,684.01 -670,527,316.72 -27,176,658.14 -668,148,495.62
其他转入629,630,623.51 629,630,623.51
六、可供分配的利润-10,704,474.25 -29,555,479.24 -3,589,839.76 -27,176,658.14
减：提取法定盈余公积3,184,389.86 2,501,469.85
提取法定公益金1,250,734.92
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
-13,888,864.11 -33,307,684.01 -3,589,839.76 -27,176,658.14
减：应付优先股股利
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-” 号填列)
-13,888,864.11 -33,307,684.01 -3,589,839.76 -27,176,658.14
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:赵川 主管会计工作负责人:王蔚蔚 会计机构负责人:张洪涛
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金457,065,257.90
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金687,408.37
经营活动现金流入小计457,752,666.27
购买商品、接受劳务支付的现金343,099,098.00
支付给职工以及为职工支付的现金13,825,509.93
支付的各项税费54,014,032.74
支付的其他与经营活动有关的现金28,380,107.99 681,725.00
经营活动现金流出小计439,318,748.66 681,725.00
经营活动产生的现金流量净额18,433,917.61 -681,725.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
1,131,730.28
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,131,730.28
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
713,355.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计713,355.00
投资活动产生的现金流量净额418,375.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金115,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金279,924,288.28 39,691,174.50
筹资活动现金流入小计394,924,288.28 39,691,174.50
偿还债务所支付的现金364,594,559.90 39,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
20,598,304.05 -9,987.52
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计385,192,863.95 39,000,012.48
筹资活动产生的现金流量净额9,731,424.33 691,162.02
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额28,583,717.22 9,437.02
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润22,603,209.76 23,586,818.38
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
155,821.66
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备-1,543,333.57
固定资产折旧1,080,399.42
无形资产摊销147,429.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）-34,427.00
预提费用增加（减：减少）-2,080,628.55
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
-44,472.70
固定资产报废损失
财务费用18,171,942.70 -9,987.52
投资损失（减：收益）7,363,872.00 -24,253,095.86
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）193,521,713.45
经营性应收项目的减少(减：增加)-37,695,436.47 -5,460.00
经营性应付项目的增加(减：减少)-183,212,172.09
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额18,433,917.61 -681,725.00
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额132,243,052.96 9,437.02
减：现金的期初余额103,659,335.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额28,583,717.22 9,437.02
公司法定代表人:赵川 主管会计工作负责人:王蔚蔚 会计机构负责人:张洪涛
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额
本期
增加
本期转回
本期
减少
期末余额
一、坏账准备合计 1 6,132,962.14 2,410,206.07 3,722,756.07
其中：应收账款 2 5,898,328.95 2,409,640.00 3,488,688.95
其他应收款 3 234,633.19 566.07 234,067.12
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15
运输工具
其他设备
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总 计 21
公司法定代表人:赵川 主管会计工作负责人:王蔚蔚 会计机构负责人:张洪涛
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 29.33 30.45 0.29 0.29
营业利润 14.58 15.13 0.15 0.15
净利润 7.37 7.66 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润 7.37 7.65 0.07 0.07
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
（2007）京会兴咨字第1-15号
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司股东大会：
我们审阅了后附的北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表
（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好
与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有
关规定编制差异调节表是北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司管理层的责任。我们的责任是在实
施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节
表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程
序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
北京兴华会计师事务所有限责任公司
二零零七年一月二十六日
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 306,511,658.87
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 6,338,160.19
13 其他 4,853,308.80
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 317,703,127.86
公司法定代表人:赵川 主管会计工作负责人:王蔚蔚 会计机构负责人:张洪涛
编制目的
公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务
状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计
信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则
第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部
分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规
定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编
制。
对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，
本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条
至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述本公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净
资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、 原采用应付税款法核算所得税费用的，应当按照企业会计准则相关规定调整后的资产、负债
账面价值与其计税基础进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算
递延所得税负债和递延所得税资产的金额，相应调整期初留存收益。
3、 需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列
项目反映。
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表
业经北京兴华会计师事务所审计，并于2007年1月26日出具了无保留意见的审计报告[（2007）京会
兴审字第1-22号]。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
1、所得税
⑴ 长期股权投资差额摊销对所得税的影响
根据《企业会计准则第18号—所得税》规定的资产负债表债务法，长期股权投资差额的累积摊销
额对对所得税影响，应将其累积摊销额的33%作为递延所得税资产，调整期初留存收益。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
项目 累积摊销额 所得税税率 所得税影响额
长期股权投资差额 15,955,056.00 33% 5,265,168.48
⑵ 计提的坏账准备与根据税法计算的坏账准备之间的差额对所得税的影响
根据《企业会计准则第18号—所得税》规定的资产负债表债务法，计提的坏账准备与根据税法计
算的坏账准备之间的差额对所得税影响，应将其之间的差额的33%作为递延所得税资产，调整期初留
存收益。
项目
06 年12 月31 日坏
账准备余额
税法计算的坏帐
准备金额
所得税税率 所得税影响额
应收账款 3,488,688.95 151,637.42 33% 1,101,227.00
其他应收款 234,067.12 21,202.54 33% 70,245.31
合 计 3,722,756.07 172,839.96 1,171,472.31
以上调整事项调增期初留存收益6,466,640.79 元，其中归属母公司的所有者权益调增
6,338,160.19元，归属少数股东权益98,480.60元。
2、少数股东权益
公司2006年12月31日根据现行企业会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益享有的权
益为4,754,828.20元，新会计准则计入股东权益，长期股权投资差额摊销和坏账准备产生的递延所得
税资产归属少数股东权益98,480.60元，新会计准则下少数股东权益为4,853,308.80元计入股东权益
报表附注：
一、公司简介
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为内蒙古宁城老窖生物科
技股份有限公司，本公司经内蒙古自治区人民政府股份制企业审批委员会以内政股批字[1997]49号文
批准，由内蒙古宁城集团公司（以下简称“集团公司”）采用独家发起、募集设立的股份有限公司。
1998年4月28日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发[1998]63号和证监发[1998]64号文批准，
以上网定价发行方式向社会公众发行人民币普通股3,600万股，向公司职工配售股份400万股，发行后
总股本为16,000万股。本公司于1998年5月8日重新在内蒙古自治区工商局登记注册，注册名称为“内
蒙古宁城老窖股份有限公司”。1998年5月26日本公司股票在上海证券交易所挂牌交易。2000年本公司
第一次临时股东大会批准将本公司名称由“内蒙古宁城老窖股份有限公司”更名为“内蒙古宁城老窖
生物科技股份有限公司”。经内蒙古工商行政管理局变更登记，2001年4月25日正式启用新名称。
1999年7月20日，本公司以1998年12月31日的未分配利润向全体股东每10股送3股，增加股本4,800
万股，送股后的总股本为20,800万股。
2001年3月13日，本公司经中国证监会以证监公司字[2000]211号文件批准，以1998年5月26日上
市时的总股本16,000万股为基数，以每10股配售3股的比例向全体股东配售股份，实际共配售1,380万
股，其中：国有股东可配3,600万股，承诺认购5%，实际配售180万股；个人股东配售1,200万股。配股
后的总股本为22,180万股。
2001年5月28日，本公司实施2000年度利润分配方案和公积金转增股本方案，以本公司配股后的
总股本22,180万股为基数，每10股送转1.8756股，共计增加股本8,320万股，送转后的总股本为30,500
万股。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
2005年11月11日，根据中国证券监督管理委员会《关于内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司重
大资产重组方案的意见》（证监公字[2005]101号）和本公司2005年度第二次临时股东大会决议，本公
司的全部资产与北京市顺义大龙城乡建设开发总公司所持有的大龙房地产、顺发建筑、京洋房地产3
家全部股权进行等价置换。重组后本公司的主营业务转为房地产开发和建筑施工。
经2005年度第三次临时股东大会决议通过，本公司名称变更为北京市大龙伟业房地产开发股份
有限公司、注册地址变更为：北京市顺义区仓上大街11 号；经营范围变更为：房地产开发；物业管理；
房地产信息咨询；销售建筑材料。本企业领取营业执照后自主选择经营项目，开展经营活动。法定代
表人：赵川。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务，按当日市场汇价（中间价）折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外币
余额按期末汇价（中间价）进行调整，对期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间
的差额，如属于筹建期间的，计入长期待摊费用；如属于与购建固定资产、无形资产及其他资产相关
的，计入固定资产、无形资产及其他资产的价值；其余的则作为汇兑损益，计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
7、短期投资核算方法
(1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下：
a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投
资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利
息，则单独核算，不构成短期投资成本；
b、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按
应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-
债务重组》的相关规定执行；
d、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期
投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行；
(2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或
“应收利息”科目的现金股利或利息除外；
(3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、
利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。
(4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。短期
投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重比较大，占整个短期投资10%以上
（含10％），则按单项投资为基础计算应计提的跌价准备。
8、坏账核算方
法
坏账的确认标准如下
：
(1)因债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项；
(2)债务人死亡，既无遗产可供清偿或遗产不足清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
(3)债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回、报经董事会批准核销的应收款项。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
坏账损失的核算方法：备抵法；
坏帐准备的计提比例：本公司根据以往的经验、债务人实际财务状况和现金流量情况及其他相关
信息按账龄分析法确认应收款项（包括应收账款和其他应收款）的坏帐准备，具体计提比例如下：
帐龄计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 80%
9、存货及存货跌价准备核算方法
(1)存货包括周转材料、库存材料、低值易耗品、工程施工、开发成本、开发产品、出租开发产品
等。
(2)外购存货按取得时实际成本计价，开发产品成本按开发项目实际成本进行结转。
(3)出租开发产品的摊销方法
按房屋建筑物的估计经济使用年限作为折旧年限，扣除残值后，采用直线法按月计算摊销额，计
入出租开发产品的成本。
(4)低值易耗品采用一次摊销法。
(5)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(6)期末存货按成本和可变现净值孰低计价。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁
损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。工程施工、房地产开发产品的可变现净值是指单
个工程施工项目、开发成本和开发产品在资产负债表日以估计收入、售价减去估计完工成本及销售所
必需的估计费用后的价值。
10、长期投资及长期投资减值准备核算方法
(1)长期股权投资核算方法
①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下：
a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用）
作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减
去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
b、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权
投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会
计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为
初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。
d、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
②本公司持被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%以上（含20%），但无控制、无
共同控制且无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%以上
（含20%），或虽不足20%但具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公
司占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制权的，按权益法核算
并编制合并会计报表。
③采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，
作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均
摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过10 年的期限摊销，贷方差额则计入资本公积。
(2)长期债权投资核算方法
本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下：
a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去
已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额
较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
b、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债
权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的，
按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为
初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。
长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认损益办
法如下：
a、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资
成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；
b、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按
直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；
c、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值
或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，确
认为收到或处置当期的收益或损失。
(3)长期投资减值准备核算方法
期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，
按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款的核算方法
(1)委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。
(2)委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益；
如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
(3)期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托
贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产的核算方法
(1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与
生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000 元以上、并且使用期限超过两年的，不属
于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备及其他设备。
(3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账
面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或
等于30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和债务
重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务
重组》的规定确定。
(4)固定资产的折旧方法：平均年限法。各类固定资产预计使用年限、预计净
残值率、年折旧率具体如下：
固定资产类别预计使用年限（年）净残值率年折旧率
房屋建筑物 8-40 4-5% 2.38-12%
机器设备 5-20 2-4% 4.8-19.6%
运输设备 7-10 2-4% 9.6-14%
其他设备 5-10 2-4% 9.6-19.6%
(5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；固定资产改
良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余则计入当期费用；固
定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算，并在两次装修期间与固定资
产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线法单独计提折旧。
(6) 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
(7)固定资产减值准备计提标准及确认方
法
期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备
。
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13、在建工程的核算方法
(1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根
据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属
于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：
a、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程
建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出；
b、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库
存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借
款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
(2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
(3)在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备
。
14、借款费用的会计处理方
法
（1）资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资产的成本；
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费
用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发
生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅
助费用于发生当期确认为费用。
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在开发
产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
(2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额开始资本化：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出。
(3)借款费用资本化的暂停和停止
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程
序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确
认为费用。
(4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末止购
建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
15、无形资产计价及摊销政策
(1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定：
a、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
b、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则
--债务重组》的相关规定确定无形资产成本。
d、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无
形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本。
e、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费
用作为无形资产的实际成本；
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的受
益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确
定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
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(3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用采用直线法摊销：公司筹建期间内发生的开办费在开始生产的当月起一次计入开始生
产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17、收入确认原则
(1)销售产品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权
相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够
可靠地计量时，确认销售产品收入的实现。
(2)工程施工收入：在同一会计年度内开始并完成的，在工程施工已经提供，收到价款或取得收取
价款的证据时，确认工程施工收入的实现；如工程施工在开始和完成分属不同的会计年度，在提供工
程施工的交易结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的工程施工收入；
在提供工程施工交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的工
程施工成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的工程施工成本不能得到补偿，
则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。
(3)让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
(4)销售房地产：在工程已经竣工且经有关部门验收合格，履行了销售合同规定的主要义务，将开
发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确
信能够收回，与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收入的实现。
(5)出租物业：满足以下条件时，确认收入实现：① 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结
算通知单；② 履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取得或确信可以取得；③ 出租开发产
品成本能够可靠地计量。
18、公共配套设施费用的核算方法
住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施所需
费用，计入小区商品房成本；有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成
本核算对象归集成本，单独计入“出租开发产品”或“开发产品”；小区内金融邮电、社区服务用房，
由公司负担的征不地拆迁等费用，以及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房
成本；开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从
开发成本中计提。
19、质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工程
款中预留下计入应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在预留款项中扣除列支，保修期
结束后清算。
20、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
三、税项
1、营业税：按预收商品房款、应税金额的5%计缴；
2、城市维护建设税：按应交流转税额的5%计缴；
3、教育费附加：按应交流转税额的3%计缴；
4、企业所得税：按应纳税所得额的33% 缴纳；但本公司的控股子公司北京市大龙顺发建筑工程
有限公司2006 年度根据《北京市地方税务局关于对部分城乡集体企业、私营企业实行企业所得税定率
征收的暂行办法》，按收入（包括主营业务收入、其他业务收入和利息收入及营业外收入）总额6%
的33%缴纳。
5、土地增值税：根据国家税务总局发布的《关于房地产开发企业土地增值税清算管理的通知》，
土地增值税按照超率累进税率清算土地增值税，04 年本公司已经对土地增值税进行了预提并预缴。
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四、纳入合并报表范围的控股子公司
注册
地
拥有权
控股子公司名
称
址
注册资本 经营范围 原始投资额
益比例
房地产开发、经311,325,975.17 93.30%
北京市大龙房地产开发有限公司 北京市 328,590,554.88
营
北京大龙顺发建筑工程有限公司 北京市 80,527,958.19
施工总承包 79,682,093.63 98.26%
房地产开发、经
北京京洋房地产开发有限公司 北京市 29,000,000.00
营
90,717,465.75 90.00%
五、会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
项 目 2006年12月31日2005年12月31日
现
金
33,735.44 5,407.29
银行存
款
131,872,200.50 103,452,900.75
其他货币资
金
337,117.02 201,027.70
合 计 132,243,052.96 103,659,335.74
2、应收账款
2006年12月31
日
账
龄
金额
占总额 计提坏账
坏账准备净额
比 例准备比
例
1 年以内 16,193,188.00 53.39% 5% 809,659.40 15,383,528.60
1-2 年 2,956,295.45 9.75% 10% 295,629.55 2,660,665.90
2-3 年 9,700,000.00 31.98% 20% 1,940,000.00 7,760,000.00
3-4 年1,478,000.00 4.88% 30% 443,400.00 1,034,600.00
4-5 年50%
5 年以上 80%
合计30,327,483.45 100% 3,488,688.95 26,838,794.50
2005年12月31
日
账龄占总额 计提坏
账
金额
比 例准备比例
坏账准备净
额
1 年以内 78,609,958.90 84% 5% 3,930,497.95 74,679,460.95
1-2 年 11,216,635.00 12% 10% 1,121,663.50 10,094,971.50
2-3 年 3,178,000.00 3% 20% 635,600.00 2,542,400.00
3-4
年
4-5 年421,135.00 1% 50% 210,567.50 210,567.50
合计93,425,728.90 100% 5,898,328.95 87,527,399.95
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
（1）2006年12月31日应收账款前5名金额合计为20,364,605.00元，占应收账款总额的 21.79%；
（2）2006年12月31日应收账款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。
3、其他应收款
2006年12月31
日
账龄
金额
占总额 计提坏账
坏账准备净
额
比 例准备比
例
1 年以内 2,006,177.31 47.31% 5% 10,633.93 1,995,543.38
1-2 年 41,000.00 0.97% 10% 4,100.00 36,900.00
2-3 年 2,193,331.90 51.72% 20% 219,333.19 1,973,998.71
3-4
年
合 计4,240,509.21 100% 234,067.12 4,006,442.09
2005年12月31
日
账龄占总额 计提坏
账
金额
比 例准备比例
坏账准备净
额
1 年以内 306,000.03 12% 5% 15,300.00 290,700.03
1-2 年 2,193,331.90 88% 10% 219,333.19 1,973,998.71
2-3
年
3-4
年
合 计2,499,331.93 100% 234,633.19 2,264,698.74
（1）2006年12月31日其他应收款前5名金额合计为3,975,866.99元，占其他应收款总额的93.76%
（2）2006年12月31日其他应收款中，应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司1,249,997.67 1 年以内 往来款
4、预付账款
2006年12月31日 2005年12月31日
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内
171,830,434.00
67.24% 87,593,327.00 98%
1-2年83,708,662.00 32.76% 2,192,000.00 2%
2-3年
3-4年
合 计 255,539,096.00 100% 89,785,327.00 100%
（1）2006年12月31日预付账款前5名金额合计为249,164,852.00元，占预付账款总额的97.51%；
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
（2）2006年12月31日预付账款中，无预付持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
（3）本期预付账款主要增长原因为：预付新增本公司开发的大龙新都项目土地出让金、契税及拆迁
款216,364,852.00元；预付滨河高层续建项目拆迁及补偿费17,200,000.00元。
5、存货
（1）存货明细情况
200 6年12月31 日 200 5年12月31 日
项 目
金 额
跌价
准备
净额 金 额
跌价
准备
净额
周转材料 4,642,411.31 4,642,411.31
库存材料 243,503.86 243,503.86 231,116.45 231,116.45
低值易耗品 721,212.45 721,212.45 749,145.15 749,145.15
库存商品 5,138,013.27 5,138,013.27
工程施工 12,444,986.64 12,444,986.64
开发产品 148,380,397.91 148,380,397.91 430,988,866.15 430,988,866.15
开发成本 484,031,867.75 484,031,867.75 407,870,156.27 407,870,156.27
合 计 650,959,981.88 650,959,981.88 844,481,695.33 844,481,695.33
本公司计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价为计算基础。
（2）开发成本明细情况
项目名称 开工时间 预计竣工时间预计总投资 2006年12月31日
西部会馆2007年5月 2008年9月 206,887,288.54
688,000,000.00
裕龙三区 2006年11月 2007年12月1,037,000,000.00 216,047,248.04
满洲里裕龙园区一期 2006年7月 2007年10月 300,000,000.00 39,892,538.44
裕龙花园续建 139,000.00
滨河高层续建 2006年8月 2007年11月 129,000,000.00 15,157,733.95
五里仓高层
5,506,126.78
西辛北区高层
401,932.00
合 计 484,031,867.75
注：开发成本主要为支付的土地出让金及发生的拆迁补偿费等土地开发费用。
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（3）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 2005年12月31日本期增加 本期减少 2006年12月31日
裕龙五区
2005年3月 325,572,754.54 226,234.00 270,639,100.95 55,159,887.59
滨河东区高层 2005年4月 3,770,116.88 78,540.00 2,441,829.68 1,406,827.20
西辛高层（住宅） 2004年10月 4,452,459.77 3,704,474.77 747,985.00
裕龙六区 2003年10月 7,281,279.37 1,843,026.74 5,438,252.63
裕龙四区 2003年11月 999,002.30 999,002.30
其他小区 2,253,995.01 1,744,916.00 1,337,475.00 2,661,436.01
西辛高层（商业） 2004年10月 20,397,612.24 20,397,612.24
裕龙西区商业楼 2004年8月 36,536,250.09 36,536,250.09
裕龙四区文体中心 2004年6月 24,819,684.85 213,460.00 25,033,144.85
裕龙六区商业楼 2004年8月 4,905,711.10 2,991,856.00 7,897,567.10 0.00
合 计 430,988,866.15 5,255,006.00 287,863,474.24 148,380,397.91
6、长期股权投资
（1）项目
2005年12月31日本期增加本期减少 2006年12月31日
类别
金额
减值
准备
金额
减值
准备
金额
减值
准备
金额
减值
准备
合并价差65,047,535.95 7,363,872.00 57,683,663.95
合计65,047,535.95 7,363,872.00 57,683,663.95
本公司期末不需计提长期股权投资减值准备。
（2）长期股权投资——合并价差
原始 累计 剩余摊销
被投资单位名称
发生额
2005年12月31日本期摊销
摊销额
2006年12月31日
年 限
北京京洋房地产开
73,638,719.95 65,047,535.95 7,363,872.00 15,955,056.00 57,683,663.95 7.8 年
发有限公司
7、固定资产原值、累计折旧、净值和减值准备及净额
原 值 2005年12月31日本期增加 本期减少 2006年12月31日
房屋建筑物 10,950,667.12 66,977.80 11,017,644.92
机器设备 6,681,402.00 23,700.00 12,700.00 6,692,402.00
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
运输工具 8,866,069.00 365,318.00 2,103,638.00 7,127,749.00
其他设备 837,350.00 380,747.00 50,770.00 1,167,327.00
合 计 27,335,488.12 836,742.80 2,167,108.00 26,005,122.92
累计折旧 2005年12月31日本期增加 本期减少 2006年12月31日
房屋建筑物 2,162,232.71 406,925.22 2,569,157.93
机器设备 4,124,949.35 669,266.39 7,733.00 4,786,482.74
运输工具 3,288,236.59 795,931.46 947,438.30 3,136,729.75
其他设备 379,418.61 177,656.77 14,209.12 542,866.26
合 计 9,954,837.26 2,049,779.84 969,380.42 11,035,236.68
净 值 17,380,650.86 14,969,886.24
减值准备 2005年12月31日本期增加 本期减少 2006年12月31日
房屋建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
合 计
净 值 17,380,650.86 14,969,886.24
（1）本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产；
（2）本公司期末不需计提固定资产减值准备。
8、无形资产
项 目
原始
2005年12月31日本期增加 本期摊销 本期减少 2006年12月31日
剩余摊销
发生额 年限
土地使用权 7,371,450.00 7,312,000.16 147,429.00 7,164,571.16 48.58年
合 计 7,312,000.16 147,429.00 7,164,571.16
（1）土地使用权由北京德威评估有限责任公司按成本法、基准地价修正法评估确定的。
（2）本公司期末不需计提无形资产减值准备
。
9、其他长期资
产
项 目2006年12月31日2005年12月31
日
临时设施 821,153.52
合 计 821,153.52
（1）、新增其他长期资产821153.52元为滨河高层续建工程用临时设施。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
10、短期借款
借款类别 2006年12月31日2005年12月31日
担保借款 183,300.000.00 30,000,000.00
抵押借款 124,500,000.00
合 计 183,300.000.00 154,500,000.00
短期借款中,本期新增借款主要为公司资产重组借款现在履行完相关借款手续（详见附注十一其
他重要事项）
11、应付账款
应付账款 2006年12月31日2005年12月31日
合 计 126,944,630.10 156,183,183.00
应付账款期末数中，无应付持本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。
12 、预收账款
项目名称 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日账龄 原因
裕龙花园五区 14,200,924.00 86,624,075.80 1-2 年定金和首付款
裕龙花园六区（商业）0.00 2,000,000.00 定金
西辛高层（商业） 10,000,000.00 10,000,000.00 定金
裕龙西区商业楼 9,000,000.00 10,000,000.00 1-2 年定金
西辛高层（住宅） 524,621.00 1,409,894.00 1 年以内定金
裕龙花园四区 600,000.00 400,000.00 1-2 年定金
裕龙花园六区 310,000.00 163,390.00 1 年以内定金
其他小区 540,000.00 705,000.00 1 年以内定金
鑫浩供热公司 15,000,000.00 1 年以内工程款
港新车库 100,000.00 1 年以内工程款
合 计 50,275,545.00 111,302,359.80
预收账款期末数中，无预收持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位款项。
13、应交税金
税 种 税率 2006年12月31日2005年12月31日
营业税 房地产销售5%和施工收入3% 25,696,849.30 34,004,862.32
城建税 流转税的5% 1,357,102.16 1,772,502.78
企业所得税 应纳税所得额的33% 18,607,858.58 27,814,922.21
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
个人所得税 超额累计 8,381.34 12,390.89
印花税 40,421.32 16,698.94
合 计 45,710,612.70 63,621,377.14
14、其他应付款
其他应付款 2006年12月31日2005年12月31日
合 计 430,274,945.36 241,289,128.98
2006年12月31日，其他应付款中应付持有本公司5％以上股份的股东单位款项如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司348,241,655.45 1 年以内 往来款
15 、预提费用
项 目 200 6年12月31 日200 5年12月31 日
借款利息 243,187.91 17,822,826.59
合 计 243,187.91 17,822,826.59
16、一年内到期的长期负债
借款类别 2006年12月31日2005年12月31日
担保借款 100,000,000.00
抵押借款 82,000,000.00
合 计 182,000,000.00
17、专项应付款
项 目 2006年12月31日2005年12月31日
拆迁安置费 179,057.80
合 计 179,057.80
本公司开发的满洲里项目由满洲里市政府拨付的拆迁安置费余额。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
18、实收资本
本期变动增减（+，-）
公
股份类别20 05年12月31日配
股
送股
积
金
转
增
发
转
股
小计
20 06年12月31日
股
一、未上市流通股份
1. 发起人股份 216,993,936.00 -17,601,536.00 -17,601,536.00 199,392,400.00
其中：国家法人股 216,993,936.00 -17,601,536.00 -17,601,536.00 199,392,400.00
尚未流通股份合计 216,993,936.00 -17,601,536.00 -17,601,536.00 199,392,400.00
二、已上市流通股份
1. 人民币普通股 88,007,680.00 17,601,536.00 17,601,536.00 105,609,216.00
已流通股份合计 88,007,680.00 17,601,536.00 17,601,536.00 105,609,216.00
三、股份总数 305,001,616.00 305,001,616.00
19、盈余公积
项 目 2005年12月31日本期增加 本期减少 2006年12月31日
法定盈余公积 4,087,350.58 11,311,556.40 15,398,906.98
法定公益金 8,127,166.54 8,127,166.54
合 计 12,214,517.12 15,398,906.98
20、未分配利润
项 目金 额
年初未分配利润 -33,307,684.01
加：本期净利润 22,603,209.76
减：提取法定盈余公积 3,184,389.86
期末未分配利润-13,888,864.11
21、主营业务收入、主营业务成本
(1) 主营业务收入、主营业务成本按品种列示情况：
2006 年度 2005 年度
项 目
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
房地产开发 388,496,059.80 287,856,986.25 257,002,496.00 200,413,102.01
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
建筑施工 76,248,119.68 62,583,050.84 20,998,780.92 17,846,928.75
合计464,744,179.48 350,440,037.09 278,001,276.92 218,260,030.76
(2) 主营业务收入、主营业务成本分房地产开发项目情况：
房地产开发项目
2006 年度 2005 年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
裕龙五区 363,568,566.80 270,639,100.96
242,571,223.00 190,353,998.99
西辛高层（住宅）5,132,548.00 3,697,986.77
7,775,509.00 5,725,061.78
滨河东区高层 3,188,134.00 2,441,829.68
2,656,340.00 2,285,841.81
裕龙六区 4,379,572.00 1,843,026.74
2,628,350.00 1,217,022.44
裕龙四区
裕龙花园六区（会
0.00 0.00
283,188.00 198,892.22
所）
其他小区
10,000,000.00
2,227,239.00
7,897,567.10
1,337,475.00
1,087,886.00 632,284.77
合 计388,496,059.80 287,856,986.25
257,002,496.00 200,413,102.01
(3)
销售地区
主营业务
2006 年度
主营业务收入主营业务成本
收入、主营业务成本分地区情况：
2005 年度
主营业务收入主营业务成本
北京市顺义区 464,744,179.48 350,440,037.09 278,001,276.92 218,260,030.76
(4) 主营业务收入前五名客户所占比例情况：
项 目
前五名客户销售总额
占全部销售比例
22、主营业务税金及附加
税 种 计缴标准
营业税 房地产销售的5%和施工收入的3%
城建税 流转税的5%
教育费附加 流转税的3%
土地增值税 超额累计
合 计
200 6年度
76,655,939.68
16.49%
200 6年度200 5年度
22,048,816.57 13,487,738.20
1,102,440.83 674,386.91
661,464.49 404,632.14
604,259.60
24,416,981.49 14,566,757.25
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
23、财务费用
项 目 2006年度2005年度
利息支出 18,989,958.41 10,062,441.53
减：利息收入 838,259.87 267,628.61
手续费 1,399.20
其他 20,244.16
合 计 18,171,942.70 9,796,212.12
24、投资收益
项 目 2006年度2005年度
受托股权收益 4,214,738.45
股权投资溢价摊销 -7,363,872.00 -1,227,312.00
合 计 -7,363,872.00 2,987,426.45
25、营业外收入
项 目 2006年度2005年度
固定资产清理收益 44,472.70 92,284.65
违约金 18,920.00
合 计 63,392.70 92,284.65
营业外支出
项 目 2006年度2005年度
罚款支出 4,360.00
赔偿支出 17,300.00 789,024.88
处理固定资产损失 470.00
其他 1,000.00
合 计 23,130.00 789,024.88
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
26 、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 200 6年度
收回备用金 511,408.37
赔偿收入 156,000.00
违约金收入 20,000.00
合 计 687,408.37
27 、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 200 6年度
营业费用 12,506,679.01
管理费用 14,532,462.52
营业外支出 23,130.00
保证金 1,000,000.00
其他 317,836.46
合 计 28,380,107.99
28 、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 200 6年度
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司239,408,654.58
大龙物资供销公司 25,000,000.00
裕龙花园酒店 4,950,000.00
绿茵园林工程公司 1,000,000.00
其他 9,565,633.70
合 计 279,924,288.28
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
六、母公司会计报表主要项目注释
1、长期股权投资
(1) 投资项目
2005年12月31日本期增加本期损益增减 2006年12月31日
项 目金额值 (减) 金额
减值
金额
减值
金额
减值
准准备准备准备
备
长期股权投资442,340,293.09 31,616,967.86 473,957,260.95
股权投资差额65,047,535.95 -7,363,872.00 57,683,663.95
合 计507,387,829.04 24,253,095.86 531,640,924.90
(2) 长期股权投资——其他股权投资
初始投 占被投资单位
被投资公司名称 投资期限
资金额 注册资本比例
减值准备
北京市大龙房地产开发有限公司 20年 311,325,975.17 93.30%
北京市大龙顺发建筑工程有限公司 10年 79,682,093.63 98.26%
北京京洋房地产开发有限公司 48年 90,717,465.75 90.00%
（3）采用权益法核算的其他股权投资
初始投 占被投资单位2006年度权益
被投资公司名称
资金额 注册资本比例
2005年12月31日
增减额
2006年12月31日
北京市大龙房地
311,325,975.17 93.30% 335,097,742.44 23,135,569.67 358,233,312.11
产开发有限公司
北京市大龙顺发
建筑工程有限公82,777,987.71 8,708,328.98 91,486,316.69
司
79,682,093.63 98.26%
北京京洋房地产
开发有限公司 24,442,617.80 90.00% 24,464,562.94 -226,930.79 24,237,632.15
合 计 415,450,686.60 442,340,293.09 31,616,967.86 473,957,260.95
（4）长期股权投资——股权投资差额
被投资公司名称 形成原因
摊销期
股权投资差额本期摊销额 累计摊销额 摊余金额
限（年）
北京京洋房地产
溢价投资 10 73,638,719.95 7,363,872.00 15,955,056.00 57,683,663.95
开发有限公司
合 计 73,638,719.95 7,363,872.00 15,955,056.00 57,683,663.95
本公司期末不需计提长期股权投资减值准备。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
2、投资收益
项 目 200 6年度200 5年度
股权投资收益 31,616,967.86 26,889,606.49
受托股权收益 0.00 4,214,738.45
股权投资溢价摊销 -7,363,872.00 -1,227,312.00
合计 24,253,095.86 29,877,032.94
七、关联方关系及交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称
注册地
址
主营业务
与本企业
关系
经济性质
或类型
法 定
代表人
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 北京市 房地产开发、经营 母公司 国有 赵川
北京市大龙房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、经营 控股子公司 有限 赵川
北京市大龙顺发建筑工程有限公司 北京市 施工总承包 控股子公司有限 荆占起
北京京洋房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、经营 控股子公司有限 赵川
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
本年
企业名称200 5年12月31 日本年增加数 减少数 200 6年12月31 日
北京市顺义大龙城乡建设开发
总公司
100,000,000.00 100,000,000.00
北京市大龙房地产开发有限公
司
328,590,554.88 328,590,554.88
北京市大龙顺发建筑工程有限
公司
80,527,958.19 80,527,958.19
北京京洋房地产开发有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00
(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
200 5年12月31 日 本期增减数 200 6年12月31 日
金额 比例 金额 金额 比例
北京市顺义大龙城乡建设
开发总公司
161,639,868.00 53.00% 148,528,394.00 48.70%
北京市大龙房地产开发有
限公司
306,590,554.88 93.30% 306,590,554.88 93.30%
北京市大龙顺发建筑工程
有限公司
79,127,958.19 98.26% 79,127,958.19 98.26%
北京京洋房地产开发有限
公司
26,100,000.00 90.00% 26,100,000.00 90.00%
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
(4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系
企业名称 与本公司关系主营业务
北京顺鑫农业发展集团有限公司 股东
种植业、养殖业及其产品加工销售；农业技术开发；
农业产前、产中、产后服务等
北京市大龙物资供销公司 受同一股东控制销售黑色金属材料、建筑材料、木材、五金、交电等。
北京绿茵园林工程公司 受同一股东控制
园林绿化设计、施工；零售种苗、花卉、林产品、建
筑材料等。
北京市大龙千禧门窗厂 受同一股东控制制造金属门窗；塑钢门窗。
北京市大龙机械工程公司 受同一股东控制专业承包；公路货运。
北京大龙供热中心 受同一股东控制小区供暖。
北京市时雨保洁队 受同一股东控制保洁服务；接受委托从事劳务服务。
裕龙花园大酒店 受同一股东控制餐饮业
义盛建筑设计所 受同一股东控制建筑工程设计
2、关联方应收应付款项余额
单位名称 报表项目 200 6年12月31 日 200 5年12月31 日 业务内容
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司
其他应付款
348,241,655.45 108,833,000.87 往来款
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司
其他应收款
1,249,997.67 往来款
北京大龙供热中心
其他应付款 12,054,873.01 11,971,755.01
往来款
北京绿茵园林工程公司 其他应付款 1,000,000.00 1,642,436.00
工程款
北京绿茵园林工程公司 应付账款 190,716.50
往来款
北京市大龙物资供销公司 应付账款 4,291,939.99 1,369,510.00 货款
北京市大龙机械工程公司 应付账款 472,554.80 352,400.00
工程款
北京义盛建筑设计所 预付帐款 2,600,000.00
设计费
北京裕龙花园大酒店 应收账款 200,000.00
往来款
北京裕龙花园大酒店 其他应付款 4,950,000.00
往来款
3、关联方交易
⑴ 往来借款：
① 北京大龙房地产开发有限公司06 年度向大龙总公司发生的借款余额为
301,672,149.22元。
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
② 北京大龙顺发建筑有限公司06 年度向北京裕龙花园大酒店借款4,950,000.00 元。
③ 北京绿茵园林工程公司06 年度向北京市大龙顺发建筑有限公司提供借款
1,000,000.00元
⑵
工程设计费：
北京市大龙房地产开发有限公司06 年度向北京义盛建筑设计所支付裕龙三区的工程设
计费2,600,000.00元。
⑶
工程材料款：
北京市大龙物资供销公司06年度向北京市大龙顺发建筑有限公司提供的工程物资材料
2,922,429.99元。
⑷
工程施工：
本公司2006年度按市场价为大龙总公司工程施工取得收入2,287,400.00元。
⑸ 借款保证：截至2006 年12 月31 日，大龙总公司为本公司借款担保183,300,000.00 元。
八、股权分置改革
2006年1月23日，公司相关股东会议审议通过股权分置改革方案，由公司原非流通股股
东北京顺义大龙城乡建设开发总公司和北京顺鑫农业发展集团有限公司，以其持有的部分股权作
为对价，向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股支付2股股票对价。2006
年2月6日，公司股票复牌，对价股份上市交易。
股权分置改革对价执行情况表：
执行对价
执行对价安排前本次执行数量
安排后
执行对价安排股东名称持股数（股）
占总股本
比例（％）
本次执行对价安
排股份数量
持股数（股）
占总股本
比例（％）
北京市顺义大龙城乡建
设开发总公司
161,639,868 53.00 13,111,474 148,528,394 48.70
北京顺鑫农业开发集团
有限公司
55,354,068 18.15 4,490,062 50,864,006 16.68
合 计 216,993,936 71.15 17,601,536 199,392,400 65.38
九、或有事项
无
十、承诺事项
无
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006年年度报告
十一、其他重要事项
1、根据原资产重组协议，本公司应承担原内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司帐内于重组
时所列对中国工商银行内蒙古宁城县支行的债务共计147,510,000.00元,具体债务明细如下：短
期借款44,500,000.00元，其他应付款35,267,801.96元，预提费用15,742,198.04元，一年内
到期的长期负债52,000,000.00元。
本公司与宁城县工行就上述重组时的债务达成一致,现经总行批准现转为正常贷款。
2、本公司对已售完的开发项目进行了土地增值税的预提并对尚未完工的工程项目根据规定进
行了预缴，故近日国家税务总局发布的《关于房地产开发企业土地增值税清算管理的通知》对本
公司2006年度的损益不产生重大影响
十二、补充事项
2006年度合并会计报表非经常性损益计算表
项 目金 额扣除所得税影响后的金额
营业外收入 63,392.70 42,473.11
营业外支出 23,130.00 15,497.10
合 计 40,262.70 26,976.01
十三、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、三届董事会二十三次会议决议原件
4、三届监事会八次会议决议原件
5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：赵川
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
2007年1月28日
每日必读
