北京天坛生物制品股份有限公司2006年年度报告
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况简介..............................................................
1
三、主要财务数据和指标............................................................
2
四、股本变动及股东情况............................................................
3
五、董事、监事和高级管理人员.....................................................
7
六、公司治理结构.................................................................. 10
七、股东大会情况简介............................................................. 11
八、董事会报告.................................................................... 11
九、监事会报告.................................................................... 18
十、重要事项...................................................................... 19
十一、财务会计报告................................................................ 22
十二、备查文件目录................................................................ 57
1
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人封多佳，主管会计工作负责人吴振山，会计机构负责人（会计主管人员）赵钢声明：保
证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：北京天坛生物制品股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天坛生物
公司英文名称：BEIJING TIANTAN BIOLOGICAL PRODUCTS CORPORATION LIMITED
公司英文名称缩写：BTBP
2、公司法定代表人：封多佳
3、公司董事会秘书：张翼
电话：010-65762911 65724045
传真：010-65792747
E-mail：ttswdm@126.com
联系地址：北京市朝阳区三间房南里四号
公司证券事务代表：慈翔
电话：010-65762911 65772357
传真：010-65772354
E-mail：flyci@126.com
联系地址：北京市朝阳区三间房南里四号
4、公司注册地址：北京市海淀区紫竹院南路十七号
公司办公地址：北京市朝阳区三间房南里四号
邮政编码：100024
公司国际互联网网址：http://www.TiantanBio.com.
公司电子信箱：jlb@TiantanBio.com
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司投资管理部
6、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：天坛生物
公司A 股代码：600161
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998 年6 月8 日
公司首次注册登记地点：北京市海淀区紫竹院南路17 号
公司法人营业执照注册号：1100001520018
公司税务登记号码：110108600069802
公司聘请的境内会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国北京海淀区车公庄西路乙19 号华通大厦B 座二层
1
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
项目金额
利润总额125,194,877.75
净利润101,045,654.95
扣除非经常性损益后的净利润97,705,125.80
主营业务利润251,279,645.30
其他业务利润66,123.36
营业利润128,436,358.52
投资收益-1,694,653.22
补贴收入
营业外收支净额-1,546,827.55
经营活动产生的现金流量净额154,361,978.81
现金及现金等价物净增加额-76,501,079.15
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
4,118.59
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-1,550,946.14
以前年度已经计提各项减值准备的转回4,728,777.07
所得税影响数158,579.63
合计3,340,529.15
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入413,781,166.04 343,358,631.63 20.51 290,049,411.84
利润总额125,194,877.75 83,550,490.26 49.84 55,734,809.36
净利润101,045,654.95 68,999,532.75 46.44 47,531,747.92
扣除非经常性损益的净利润97,705,125.80 67,339,534.76 45.09 47,623,522.74
每股收益0.31 0.21 47.62 0.15
最新每股收益
净资产收益率（%
）
15.40 10.32
增加5.08 个百分
点
7.47
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净
资产收益率（%
）
14.89 10.07
增加4.82 个百分
点
7.48
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加
权平均净资产收益率（%
）
15.01 10.04
增加4.97 个百分
点
7.68
经营活动产生的现金流量净额154,361,978.81 131,685,718.54 17.22 110,661,584.42
2
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
每股经营活动产生的现金流量净额0.47 0.40 17.50 0.34
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产1,064,552,879.90 848,762,795.54 25.42 762,493,379.15
股东权益（不含少数股东权益）656,097,993.26 668,556,338.31 -1.86 636,259,105.56
每股净资产2.02 2.05 -1.46 1.95
调整后的每股净资产1.99 2.05 -2.93 1.95
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数325,500,000.00 188,685,920.04 69,554,802.48 34,777,401.24 84,815,615.79 668,556,338.31
本期增加3,676,000.00 44,883,090.02 101,045,654.95 149,604,744.97
本期减少34,777,401.24 34,777,401.24 127,285,688.78 162,063,090.02
期末数325,500,000.00 192,361,920.04 79,660,491.26 0 58,575,581.96 656,097,993.26
资本公积变动原因：本期增加资本公积3,676,000.00 元，系根据2006 年12 月26 日高新技术成
果转化中心《关于拨付2006 年度北京市支持高新技术产业发展财政专项资金的通知》，收到的高新技
术产业专项拨款转入。
盈余公积变动原因：本年度净利润的分配提取。
法定公益金变动原因：根据财政部财企[2006]67 号文件将公司期初法定公益金结余金额转作法定
盈余公积。
未分配利润变动原因：增加数为本年实现的净利润，减少数为本年度利润分配和提取的法定盈余
公积。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
183,150,000 56.27 183,150,000 56.27
3、其他内资持
股
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
3
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
有限售条件股
份合计
183,150,000 56.27 183,150,000 56.27
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
142,350,000 43.73 142,350,000 43.73
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
142,350,000 43.73 142,350,000 43.73
三、股份总数325,500,000 100 325,500,000 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时间
限售期满新增
可上市交易股
份数量
有限售条件
股份数量余
额
无限售条件
股份数量余
额
说明
2008 年
5 月23
日
9,157,500 173,992,500 151,507,500
获得流通权之日起24个月内不上市交易或
转让。24 个月期满后，出售的股份数量占
本公司股份总数的比例在12个月内不超过
5％。
2009 年
5 月23
日
173,992,500 0 325,500,000
获得流通权之日起36个月内不上市交易或
转让。
股份变动的批准情况
经国务院国有资产监督管理委员会2006 年5 月9 日国资产权（2006）526 号文批准，2006 年5
月15 日股东大会表决通过,本公司于本年度上半期进行了股权分置改革，非流通股股东北京生物制品
研究所向2006 年5 月19 日登记在册的全体流通股股东执行3,285 万股对价安排,即流通股股东每10
股获得3 股股份。股改后总股本32,550 万股保持不变，其中：北京生物制品研究所原持有的21,600
万股非流通股变更为18,315 万股有限售条件流通股，持股比例由66.36% 下降为56.27% ；无限售条件
流通股（人民币普通股）持股比例由33.64% 上升为43.73% 。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类发行日期
发行价格
（元）
发行数量上市日期
获准上市交易数
量
交易终止
日期
人民币普
通股
2003 年8 月
21 日
11.2 25,000,000
2003 年9月5
日
25,000,000
2003 年8 月21 日，公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2003]97 号文批准，向社会公
众发行2,500 万股普通股，发行后总股本为21,700 万股。募集资金280,000,000 元人民币，扣除发行
费用后，实际收到募集资金267,318,175.96 元。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
经过公司本年度上半期进行的股权分置改革，非流通股股东北京生物制品研究所向2006 年5 月
4
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
19 日登记在册的全体流通股股东执行3,285 万股对价安排,即流通股股东每10 股获得3 股股份。股改
后总股本32,550 万股保持不变，其中：北京生物制品研究所原持有的21,600 万股非流通股变更为
18,315 万股有限售条件流通股，持股比例由66.36% 下降为56.27% ；无限售条件流通股（人民币普通
股）持股比例由33.64% 上升为43.73%
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数13,918
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例(%)
持股总数年度内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
北京生物制品
研究所
国有股东56.27 183,150,000 -32,850,000 183,150,000 无
中国工商银行
－广发策略优
选混合型证券
投资基金
其他1.75 5,700,324 5,700,324 0 未知
中国工商银行
－易方达价值
精选股票型证
券投资基金
其他1.64 5,361,496 5,361,496 0 未知
中国建设银行
－工银瑞信精
选平衡混合型
证券投资基金
其他1.51 4,926,656 4,926,656 0 未知
中国银行－嘉
实服务增值行
业证券投资基
金
其他1,042 4,633,195 4,633,195 0 未知
中国银行－银
华优质增长股
票型证券投资
基金
其他1.33 4,340,692 4,340,692 0 未知
中国建设银行
－工银瑞信稳
健成长股票型
证券投资基金
其他1.25 4,087,350 4,087,350 0 未知
中国农业银行
－东吴价值成
长双动力股票
型证券投资基
金
其他0.94 3,083,857 3,083,857 0 未知
中国工商银行
－融鑫证券投
资基金
其他0.92 3,000,000 3,000,000 0 未知
中国银行－工
银瑞信核心价
值股票型证券
投资基金
其他0.82 2,675,834 2,675,834 0 未知
5
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国工商银行－广发策略优选混合型
证券投资基金
5,700,324 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精选股票
型证券投资基金
5,361,496 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混
合型证券投资基金
4,926,656 人民币普通股
中国银行－嘉实服务增值行业证券投
资基金
4,633,195 人民币普通股
中国银行－银华优质增长股票型证券
投资基金
4,340,692 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信稳健成长股
票型证券投资基金
4,087,350 人民币普通股
中国农业银行－东吴价值成长双动力
股票型证券投资基金
3,083,857 人民币普通股
中国工商银行－融鑫证券投资基金3,000,000 人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票型
证券投资基金
2,675,834 人民币普通股
中国工商银行－国投瑞银核心企业股
票型证券投资基金
2,649,972 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他股东未知有关联关系或一
致行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条
件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市
交易情况
限售条件
可上市交
易时间
新增可上市
交易股份数
量
1
北京生物
制品研究
所
183,150,000
2008 年5
月23 日
9,157,500
获得流通权之日起24 个月内不上市交易或转让。24 个
月期满后，出售的股份数量占本公司股份总数的比例在
12 个月内不超过5％。
2009 年5
月23 日
173,992,500
获得流通权之日起36 个月内不上市交易或转让。
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：北京生物制品研究所
法人代表：封多佳
注册资本：87,500,000 元人民币
成立日期：1919 年3 月1 日
主要经营业务或管理活动：制造疫苗、菌苗、类毒素、抗毒素、诊断用品、新生物制品。
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国生物技术集团公司
法人代表：王丽峰
注册资本：135,162,000 元人民币
成立日期：1989 年4 月18 日
6
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
主要经营业务或管理活动：生产和销售菌苗类、疫苗类、抗血清、抗毒素、类毒素、混合制剂、诊断
用品及试剂类生物制品，防疫治疗药品和器材，免疫调节生物产品，生物技术产品；生物制品技术转
让、技术服务。销售与生物制品有关的仪器设备、输血器材、塑料制品、玻璃制品、及包装材料；各
种培养基；医学实验动物。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
报告期内从
姓名职务
性
别
年
龄
任期起始日
期
任期终止
日期
年初持
股数
年末持
股数
股份增
减数
变动
原因
公司领取的
报酬总额
(万元)税前
封多佳董事长男48
2005 年5月
30 日
2008 年1
月28 日
0 0 0
姚桐利
副董事长兼总
经理
男54
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
9,600 12,480 2,880
股改
送股
47.04
赵铠董事男76
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
9,600 12,480 2,880
股改
送股
沈心亮董事男52
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
0 0 0
彭学勇董事男55
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
0 0 0
吴振山
董事、副总经理
兼财务总监
男51
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
9,600 12,480 2,880
股改
送股
33.27
7
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
姜彦福独立董事男63
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
0 0 0 5
邱洪生独立董事男41
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
0 0 0 5
张连起独立董事男44
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
0 0 0 5
赵春山监事会主席男52
2005 年5月
30 日
2008 年1
月28 日
0 0 0
唐学群监事女53
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
9,600 12,480 2,880
股改
送股
张光监事男51
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
9,600 12,480 2,880
股改
送股
张凝普监事男58
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
9,600 12,480 2,880
股改
送股
10.20
高嵩监事男34
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
0 0 0 11.96
付百年副总经理男50
2005 年12
月28 日
2008 年1
月28 日
0 0 0 21.68
过琴媛副总经理女55
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
0 0 0 34.26
赵国军副总经理男47
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
9,600 12,480 2,880
股改
送股
39.60
张翼董事会秘书男36
2005 年1月
28 日
2008 年1
月28 日
150 195 45
股改
送股
16.48
合计 / / / / / 67,350 87,555 20,205 / 229.49
董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：
(1)封多佳,2000 年至2002 年3 月任兰州生物制品研究所副所长,2002 年3月至2003 年9月任兰
州生物制品研究所所长兼党委书记，2002 年8 月至今任中国生物技术集团公司副总经理；2005 年4
月至今兼任北京生物制品研究所所长兼党委书记，2005 年5 月至今兼任北京天坛生物制品股份有限公
司董事长。
(2)姚桐利,1998 年8 月至2002 年1 月任北京天坛生物制品股份有限公司副总经理，2002 年1 月
至今任北京天坛生物制品股份有限公司总经理，1998 年6 月至今兼任北京天坛生物制品股份有限公司
副董事长。
(3)赵铠,2000 年至今任北京生物制品研究所研究员，中国生物技术集团公司科委会主任。
(4) 沈心亮,2000 年1月至2001 年10 月任兰州生物制品研究所研究室主任，2001 年10 月至2004
年6 月任兰州生物制品研究所副所长，2004 年6 月至今任北京生物制品研究所副所长。
(5)彭学勇,1997 年至今任北京生物制品研究所副所长。
(6)吴振山,2000 年7 月至今任北京天坛生物制品股份有限公司副总经理、财务总监。
(7)姜彦福,1993 年12 月至今任清华大学经济管理学院教授。
(8) 邱洪生,2001 年1月至今任中华财会会计咨询有限公司副总经理兼业务总监，2004年9月至今
任博略现代咨询（北京）有限公司执行总经理。
(9)张连起,1995 年至2001 年任岳华会计师事务所常务副总经理，2001 年至今任中瑞华恒信会计
师事务所合伙人。
(10) 赵春山,1998 年8 月至2005 年4 月任中国科学器材进出口总公司副总经理，2005年4月至今
任北京生物制品研究所副所长兼党委副书记，2005 年5 月至今兼任北京天坛生物制品股份有限公司监
事会主席。
(11)唐学群,1998 年至今任北京生物制品研究所财务处处长。
(12)张光,1996 年至今任北京生物制品研究所工会主席兼纪委副书记、监察室主任。
(13)张凝普,2000 年至今任北京天坛生物制品股份有限公司乙肝室主任。
(14) 高嵩,2000 年10月至2002 年6月任北京天坛生物制品股份有限公司脊灰风疹室副主任，2002
年6 月至今任北京天坛生物制品股份有限公司疫苗一室主任。
8
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
(15)付百年,2000 年至2005 年任长春生物制品研究所副所长，2005 年12 月至今任北京天坛生物
制品股份有限公司副总经理。
(16)过琴媛,2000 年6 月至2001 年12 月任北京天坛生物制品股份有限公司总经理助理兼生产技
术部经理，2001 年12 月至今任北京天坛生物制品股份有限公司副总经理兼总工程师。
(17)赵国军,2000 年至今任北京天坛生物制品股份有限公司副总经理。
(18)张翼,2000 年1 月至今任北京天坛生物制品股份有限公司董事会秘书，2003 年1 月至2004
年4 月兼任中国生物技术集团公司资本运作办公室副主任，2004 年8 月至今兼任北京天坛生物制品股
份有限公司投资管理部经理。
(二)在股东单位任职情况
姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬
津贴
封多佳
中国生物技术集
团公司
副总经理
2002 年8 月1
日
是
封多佳
北京生物制品研
究所
所长兼党委书
记
2005 年4 月1
日
否
赵铠
北京生物制品研
究所
是
沈心亮
北京生物制品研
究所
副所长
2004 年6 月1
日
是
赵春山
北京生物制品研
究所
副所长兼党委
副书记
2005 年4 月1
日
是
彭学勇
北京生物制品研
究所
副所长
1997 年7 月1
日
是
唐学群
北京生物制品研
究所
财务处长
1998 年6 月1
日
是
张光
北京生物制品研
究所
工会主席
1996 年9 月1
日
是
在其他单位任职情况
姓名其他单位名称担任的职务任期起始日期
任期
终止
日期
是否领
取报酬
津贴
姚桐利
北京四通天坛生物技术有限公
司
董事兼副总经
理
1999 年6 月22 日否
姚桐利长春生物制品研究所有限公司董事长 2006 年10 月12 日否
吴振山
北京四通天坛生物技术有限公
司
监事 1999 年6 月22 日否
吴振山长春生物制品研究所有限公司董事 2006 年10 月12 日否
过琴媛长春生物制品研究所有限公司董事兼总经理 2006 年10 月12 日否
赵国军
北京天泽生物制品有限责任公
司
法人代表兼总
经理
1999 年3 月1 日否
张翼长春生物制品研究所有限公司董事 2006 年10 月12 日否
9
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由董事会审计、业绩考核与薪酬委员会制定《高
级管理人员薪酬激励方案》并上报至董事会审议，审议通过后由董事会审计、业绩考核与薪酬委员会
在年末对高管进行考核，按该方案确定高管薪酬并报董事会审批。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据2006 年3 月5 日三届十次董事会审议通过的
《2006 年高级管理人员薪酬激励方案》来确定高管人员的基本工资和绩效工资。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
封多佳是
赵铠是
沈心亮是
彭学勇是
赵春山是
唐学群是
张光是
(四
)
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
(五
)
公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为1,299 人,需承担费用的离退休职工为151 人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别人数
生产人员850
销售人员77
财务人员20
行政人员92
专业技术人员636
2、教育程度情况
教育类别人数
硕士及以上学历19
本科学历200
大中专学历576
高中及以下学历504
10
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据最新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司
股东大会指引》等法律法规的规定和结合公司治理实践，修改了《公司章程》、《公司股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，新建了《内部控制管理暂行办法》，成立了董
事会科技创新委员会。报告期内，公司治理情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件
不存在差异。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注
姜彦福 6 4 1 1
邱洪生 6 6 0 0
张连起 6 4 1 1
独立董事认真履行其职责，发挥其在财务、企业管理等方面的专业知识，在董事会上积极为公司
的发展发表意见，为公司重大决策提供专业及决策性意见，提高了董事会决策科学性和客观性，维护
了公司中小股东的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：控股股东不与公司开展相同业务，公司不存在与股东单位形成管理竞争的业务。
2、人员方面：公司除董事长兼任北京生物制品研究所所长外，高级管理人员中不存在兼任关联股东
高管人员情况
3、资产方面：公司通过资产重组、登记注册，已经成为独立法人，资产已经过资产评估和注册会计
师验证，在法律上和财务记载上都已进行了清晰的界定。
4、机构方面：公司已经建立了完整的供、产、销和资产管理体系，具有独立、完整的自主经营能力。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系；公司在银行独立开户，不与
控股股东共用一个账户；公司独立纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
为完善公司考评和激励机制，充分调动经理层的经营积极性，最终谋求股东利益最大化，公司建
立了以年薪制为主要形式的公司经理层的激励和约束机制。由审计、业绩考核与薪酬委员会设计并修
订考核方案，实施预算监督和考核。三年来，在一定程度上对经理层的激励和约束起到了较好的作用。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2006 年4 月12 日召开2005 年度股东大会。会议审议通过《2005 年度报告》、《2005 年
度董事会工作报告》、《2005 年度监事会工作报告》、《2005 年度财务报告》、《2005 年度利润分
配预案》、《关于新建疫苗新产品产业基地的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订<
股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于修订<监事会议事规则>
的议案》。决议公告刊登在2006 年4 月13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
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北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
(二)临时股东大会情况
1、第1 次临时股东大会情况：
公司于2006 年6 月23 日召开2006 年第1 次临时股东大会。会议审议通过《关于收购长春生物制
品研究所持有的长春生物制品研究所有限公司51％股权的议案》。决议公告刊登在2006 年6 月24 日
的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、第2 次临时股东大会情况：
公司于2006 年8 月22 日召开2006 年第2 次临时股东大会。会议审议通过《2006 年中期利润分
配预案》、《关于修改<公司章程>的议案》。决议公告刊登在2006 年8 月23 日的《中国证券报》、
《上海证券报》。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
（1）公司报告期总体经营情况
2006 年公司继续保持着稳定增长的态势，经营环境和政策法规未发生重大变化，主营业务产品的
销售状况良好，销售规模扩大。本报告期内，实现主营业务收入41,378.12 万元，比上年同期34,335.86
万元增加7,042.26 万元，增长20.51% ；实现净利润10,104.57 万元，比上年同期6,899.95 万元增加
了3,204.62 万元，增长46.44% 。乙肝疫苗、血液制品、vero 细胞乙脑疫苗、麻腮风三联疫苗、无细
胞百白破疫苗等产品为公司带来较大的收益。本报告期公司实施了2005 年利润分配方案,发放现金股
利6,510 万元；实施了2006 年中期利润分配方案，发放现金股利5,208 万元。公司完成了对长春生物
制品研究所有限公司的收购，公司拥有其51%的股权。公司资产增长的同时，资产状况良好，资产结
构合理。
（2）公司主营业务及经营状况
公司所处行业为生物制品行业，属于生物制药领域，公司100% 的收入和利润来源于生物制药；产
品包括疫苗、血制品、诊断试剂等。
公司主导产品在国内市场占有50%-70% 的市场份额，占公司主营收入10% 以上的产品类别为疫苗类
产品和血制品类产品。
1）主营业务分行业或产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业主营业务收入主营业务成本
主营业务利
润率%
主营业务收
入比上年同
期增减%
主营业务成
本比上年同
期增减%
主营业务利润率比
上年同期增减%
预防制品(疫苗) 335,119,253.58 98,275,146.37 70.67 17.01 -6.15 增加7.24 个百分点
血液制品78,650,079.43 61,405,040.90 21.93 38.15 29.82 增加5.01 个百分点
其他产品11,833.03 8,050.00 31.97 -29.49 -24.84减少3.61 个百分点
合计413,781,166.04 159,688,237.27 / 20.51 5.04
2）主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币
地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）
华北、东北、西北区 208,956,988.72 40.52
华南、华东区 85,706,844.77 5.22
西南、华中区 119,117,332.55 5.22
小计 413,781,166.04 20.51
本年度各地区销售均呈上升趋势,华北东北地区增幅较大，为公司带来稳定的市场和较好的收益。
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北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
3）占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%)
预防制品
(疫苗)
335,119,253.58 98,275,146.37 70.67 17.01 -6.15
增加7.24 个百
分点
血液制品78,650,079.43 61,405,040.90 21.93 38.15 29.82
增加5.01 个百
分点
4）主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金额合计67,851,595.51 占采购总额比重42.34%
前五名销售客户销售金额合计161,333,509.12 占销售总额比重38.99%
（3）报告期公司资产和利润构成变化
1）公司资产构成变化情况
项目期末数
2006 年占资
产比重(%)
期初数
2005 年占资
产比重(%)
比重增减
应收账款 128,361,617.17 12.06 75,823,307.80 8.93 增加3.13 个百分点
存货 216,129,359.03 20.30 130,502,081.98 15.38 增加4.92 个百分点
长期股权投资 72,517,982.24 6.81 0 增加6.81 个百分点
固定资产合计 367,243,944.82 34.50 305,843,172.24 36.03 减少1.53 个百分点
其他长期资产 94,900,000.00 8.91 80,600,000.00 9.50 减少0.59 个百分点
短期借款 130,000,000.00 12.21 0 增加12.21 个百分点
专项应付款 13,834,000.00 1.30 6,000,000.00 0.71 增加0.59 个百分点
其他长期负债 94,900,000.00 8.91 80,600,000.00 9.50 减少0.59 个百分点
A、应收帐款、存货占总资产的比重增加的原因是：本报告期收购子公司长春生物制品研究所有限
公司（简称“长春有限”，下同）所致。
B、长期股权投资占总资产的比重增加的原因是：本报告期公司增加对北京微谷生物医药有限公司
及聊城天坛生物单采血浆站有限公司的投资及收购子公司“长春有限”后增加的股权投资差异。
C、固定资产、其他长期资产占总资产的比重减少的原因是：报告期内资产的增长幅度小于总资产
的增长幅度所致。
D、短期借款占总资产的比重增加的原因是：报告期内公司增加银行贷款所致。
E、专项应付款占总资产的比重增加的原因是：本报告期收到中关村科技园产业发展专项扶持资金
200 万元；收到国家科学技术部新疫苗科技拨款214 万元；收到北京市科学技术委员会科技项目经费
300 万元。
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北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
2）公司报告期财务数据同比发生重大变动的说明
项目 2006 年 2005 年增减额增减幅度(%)
营业费用 45,542,796.70 29,795,043.50 15,747,753.20 52.85
投资收益 -1,694,653.22 -8,904,845.91 7,210,192.69 80.97
营业外收支 1,546,827.55 2,769,909.31 -1,223,081.76 -44.16
所得税 20,361,953.47 14,545,713.68 5,816,239.79 39.99
A、营业费用增加的原因是：扩大市场，市场开发费用力度加大，增加业务人员、加强售后服务，
运输费用增加。
B、投资收益增加的原因是：2006 年收购子公司“长春有限”增加的投资收益。
C、营业外收支减少的原因：本年度处置固定资产净损失比上年同期减少所致。
D、所得税增加的原因是：报告期内利润总额增加。
（4）公司现金流量表相关数据
项目 2006 年 2005 年增减额增减幅度(%)
经营活动产生的现金流量净额 154,361,978.81 131,685,718.54 22,676,260.27 17.22
投资活动产生的现金流量净额 -159,217,427.96 -39,467,044.32 -119,750,383.64 -303.42
筹资活动产生的现金流量净额 -71,645,630.00 -54,740,788.21 -16,904,841.79 -30.88
A、经营活动产生的现金流量净额增加的原因是：销售收入增长，货款及时收回。
B、投资活动产生的现金流量净额减少的原因是：本报告期对外投资大幅增加所致。
C、筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是：本报告期支付股利金额比上年同期增加所致。
（5）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
公司控股子公司北京天泽生物制品有限责任公司主要从事生物制品的经营销售业务，注册资本
200 万元，本报告期总资产6,383,104.93 元，净资产2,691,899.11 元，全年实现净利润14,040.93
元。
公司控股子公司长春生物制品研究所有限公司主要从事疫苗（水痘减毒活疫苗、麻疹减毒活疫苗）
生产；开发、研制生物药品；生物技术转让、咨询、服务。注册资本6000 万元，本报告期总资产
119,810,190.96 元，净资产102,843,814.58 元，购买日至报告期末实现主营业务收入28,260,056.45
元，净利润7,723,390.08 元。
根据卫生部等九部委联合下发的卫医发[2006]118 号要求，本公司与自然人吴金凤共同出资组建
聊城天坛生物单采血浆站有限公司，本公司出资9,120,000.00 元，持股比例为80% ；吴金凤出资
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北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
2,280,000.00 元，持股比例为20% 。该公司已经于2007 年1 月份注册完毕，能够稳定的向公司供应血
浆。按有关投资协议约定，本公司不参与该公司利润分配。
公司参股子公司北京四通天坛生物技术有限公司主要从事生物工程及产品的技术开发、技术咨询、
技术转让、技术培训、技术服务；信息咨询；林业种植；牲畜饲养放牧。注册资本4500 万元。本报告
期，该公司已中止运营。2006 年10 月30 日，本公司第三届十四次董事会审议通过，同意该公司终
止与北京凯正生物工程发展有限责任公司的技术转让合同，并准备与其他股东协商对该公司清算注销。
公司参股子公司北京微谷生物医药有限公司主要从事生产疫苗，研究开发生物医药，生物技术咨
询服务。注册资本4200 万元，该公司按投资协议尚未出资完毕，本报告期内已收到首期投资款850
万元。报告期末，公司总资产8060794.40 元，净资产8060794.40 元，公司尚在筹建过程中。
2、对公司未来发展的展望
（1）
对年度业绩产生重大影响的因素分析：
①
根据国家食品药品监督管理局下发的《关于印发血液制品疫苗生产整顿实施方案（2007 ）的
通知》，要求血液制品、疫苗生产企业进行自查并针对问题进行整改。我公司血液制品及疫苗生产线
全面停产进行自查整顿。目前血制品车间由于改扩建后等待GMP 认证原因仍在停产，乙肝疫苗车间仍
在停产自查（详细说明见下文），除此以外的生产车间已经恢复生产。由此可能导致公司部分产品产
销量同比会有显著下降。
②
山西省卫生厅对省内单采血浆站进行全面停采整顿；另外，药监局要求企业建立原材料血浆
投料前的“检疫期”制度；以及卫生部正在制定的有关单采血浆站的管理办法。已经和将要对血制品
原材料血浆的供应产生较大影响。
③
近期临床使用中出现怀疑接种我公司乙肝疫苗后死亡病例，有关监管部门进行了鉴定后，尚
未得出与产品质量有关的结论，但公司本着对社会高度负责的态度，决定乙肝疫苗车间停产进行全面
的质量自查。此举将造成乙肝疫苗产销量大幅度下降。
④
麻疹疫苗生产车间由于原辅材料、工艺技术、以及改扩建后等待认证等原因，使公司主要产
品麻风二联、麻腮风三联的年度产销计划存在较大的不确定性；
⑤
按照国家规定每五年要进行一次GMP 再认证，公司的流感、风疹、脊髓灰质炎、分包装等车
间将在年内进行GMP 再认证或GMP 复检，期间将影响生产计划。
基于上述各项因素涉及公司主要产品的经营，将对公司年度经营计划产生重大影响，使2007 年度
公司净利润将有显著下降，预计降幅会超过30%。
（2）近年来由于SARS、禽流感等重大传染病的流行以及近年科学家们对流感大流行的预测，使
疾病控制得到了政府和民众的空前重视。2007 年度的总理政府工作报告中，已明确中央财政将大幅度
增加支出，用于控制重大传染病，国家免疫规划的品种增加到了15 个。重大传染病的流行、政府的推
动和民众认识的提高，将使疾病控制工作得到大力促进，由此带来的疫苗市场需求将有明显扩大，疫
苗企业面临良好的发展机遇。
（3）中国生物技术集团公司正在进行天坛生物国有股权上划工作，已经获得国资委的批复，证监
会的审核正在进行中。股权上划是中生集团进行集团内业务整合规划的一部分。2007 年度，中生集团
有进行系统内业务整合的计划，积极的研讨和准备工作一直在进行中。天坛生物作为集团内唯一一家
上市公司，在整合中会起到重要作用。
3、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经
营成果的影响情况
根据财政部2006 年2 月15 日发布财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第1 号-存货〉等38
项具体准则的通知》的规定，公司应于2007 年1 月1 日起执行新会计准则。公司依据财政部新会计准
则规定进行核算后确认2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：
15
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
（一）关于2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东权益的差异分析：
1、按权益法核算的子公司长期股权投资差额
根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》的规定，属于同一控制下企业合并产生的
长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额需全额冲销，并调整留存收益。期末公司对控股子公司
长春生物制品研究所有限公司的长期股权投资借方差额59,565,319.57 元，于2007 年1 月1 日调减留
存收益。
2、所得税
根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》的规定，对资产、负债的帐面价值与计税
基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，调增留存收益。调整后，增加2007 年1 月1 日留存收益
3,242,499.78 元，其中增加母公司权益2,636,875.17 元，增加少数股东权益605,624.61 元。
3、少数股东权益
根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33 号-合并财务报表》
的规定，现行会计制度下单列的少数股东权益应当在合并资产负债表中股东权益下以少数股东权益列
示。公司2006 年12 月31 日少数股东权益52,255,900.92 元及前述所得税暂时性差异调增的少数股东
权益605,624.61 元，在2007 年1 月1 日的股东权益项下以少数股东权益列示。
（二）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果
的影响。
1、根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法
核算变更为采用成本法核算，此项变更将影响母公司当期损益，但不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第6 号—无形资产》的规定，新准则要求对取得的土地使用权按照无形资
产准则要求进行核算。公司对取得的土地使用权按照无形资产的要求进行摊销，不再随同房屋建筑物
计入固定资产进行核算。此项变更对经营成果无重大影响。
3、根据《企业会计准则第6 号—无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全
部费用化，变更为符合规定条件的开发支出予以资本化，此项变更可能减少期间费用，增加利润和股
东权益。
4、根据《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，对符合资本化条件的一般借款所发生的利
息费用予以资本化，将影响公司的利润和股东权益。
5、根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，公司将现行采用的应付税款法变更为资产负
债表债务法核算，会影响公司的所得税费用，将影响公司的净利润和股东权益。
6、根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，此项公司将现行会计政策下合并财务
报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。此项变更将影响公司的股东权益。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
(二)公司投资情况
报告期内公司投资额为129,400,000.00 元，比上年增加129,400,000.00 元，增加的比例为100% 。
1、本公司于2006 年3 月28 日与北京生物制品研究所、中国疾病预防控制中心病毒预防控制所签
订了协议书，约定三方分期投资设立北京微谷生物医药有限公司，其中：本公司以货币资金分期出资
16,000,000.00 元，占投资总额的38.10% ，截至2006 年12 月31 日，本公司已缴清首次出资额
4,000,000.00 元，占本公司认缴出资总额的25%，上述出资已经中审会计师事务所有限公司验证，并
出具了中审验字（2006）第6006 号验资报告。
2、公司分别于2006 年5 月8 日、6 月7 日与长春生物制品研究所签订了《股权转让协议》及其
补充协议，约定以116,280,000 元收购长春生物制品研究所持有的长春生物制品研究所有限公司51％
的股权，公司于2006 年6 月23 日向长春生物制品研究所支付了第一笔款项58,140,000 元，公司的
实际控制人中国生物技术集团公司于2006 年9 月13 日获得国务院国有资产监督管理委员会《关于长
春生物制品研究有限公司部分国有股权协议转让问题的批复》（国资产权[2006]1140 号），同意长春
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北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
所将所持长春有限51％的股权以协议方式转让给本公司，转让价经国资委备案后确定为116,280,000
元（评估备案号20060180 ）。公司于2006 年12 月23 日与长春生物制品研究所及长春生物制品研究
所有限公司签订了《三方转让价款余额结算确认协议》，公司于2006 年12 月28 日支付了剩余转让款
58,140,000 元。
3、根据卫生部等九部委联合下发的卫医发[2006]118 号要求，本公司与自然人吴金凤共同出资组
建聊城天坛生物单采血浆站有限公司，本公司出资9,120,000 元，持股比例为80% ；吴金凤出资
2,280,000 元，持股比例为20%。上述出资已经聊城深信有限责任会计师事务所验证，并出具了聊深信
验字（2006）第152 号验资报告。
被投资的公司情况
被投资的公司名称主要经营活动占被投资公司权益的比例(%) 备注
长春生物制品研究所有
限公司
主要从事疫苗（水
痘减毒活疫苗、麻
疹减毒活疫苗
）
生
产；开发、研制生
物制品；生物技术
转让、咨询、服务。
51
北京微谷生物医药有限
公司
生产疫苗
，
研究开
发生物医药，生物
技术咨询服务。
38.10
聊城天坛生物单采血浆
站有限公司
采集血浆。 80
不具备实质性控
制
1、募集资金使用情况
1)、公司于2003 年通过增发募集资金267,318,175.96 元，已累计使用230,627,718.13 元，其中
本年度已使用12,978,860.44 元，尚未使用36,690,457.83 元。尚未使用募集资金在银行专户存储。
公司用募集资金对七个项目进行投资,2004 年已有Vero 细胞项目、麻风二联、麻风腮三联项目、
收购北生所其他相关辅助设施及分包装车间三个项目完工；2006 年流感疫苗项目、菌苗车间GMP 改造
二个项目完工。
2、承诺项目使用情况
单位:元币种:人民币
承诺项目名称拟投入金额
是否
变更
项目
实际投入金额
预计收
益
产生收益情况
是否
符合
计划
进度
是否
符合
预计
收益
收购北生所Vero 细
胞纯化乙脑疫苗技
术及生产车间并进
行技术改造项目
53,949,969.79 否 53,949,969.79 82,678,298.90 是是
收购北生所麻腮风
三联和麻风二联疫
苗生产技术、麻疹疫
苗生产车间，并对麻
腮风三联和麻风二
联疫苗车间进行GMP
改造项目
55,698,811.12 否 55,698,811.12 204,177,779.02 是是
收购北生所其他相21,172,705.95 否 21,172,705.95 是是
17
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
关辅助设施及分包
装车间
引进流感疫苗生产
技术及流感疫苗生
产车间技术改造项
目
36,200,000.00 否 36,200,000.00 4,583,997.32 是是
收购北生所菌苗车
间并进行GMP 改造
39,419,484.80 否 39,419,484.80 3,721,028.03 是是
新建动物试验中心
项目
29,936,000.00 否 16,439,412.93 是是
β－干扰素车间GMP
技术改造项目
40,980,000.00 否 7,747,333.54 否否
合计277,356,971.66 / 230,627,718.13 295,161,103.27 / /
1)、收购北生所Vero 细胞纯化乙脑疫苗技术及生产车间并进行技术改造项目
项目拟投入53,949,969.79 元，实际投入53,949,969.79 元，已于2004 年投入完毕。
2)、收购北生所麻腮风三联和麻风二联疫苗生产技术、麻疹疫苗生产车间，并对麻腮风三联和麻
风二联疫苗车间进行GMP 改造项目
项目拟投入55,698,811.12 元，实际投入55,698,811.12 元，已于2004 年投入完毕。
3)、收购北生所其他相关辅助设施及分包装车间
项目拟投入21,172,705.95 元，实际投入21,172,705.95 元，已于2004 年投入完毕。
4)、引进流感疫苗生产技术及流感疫苗生产车间技术改造项目
项目拟投入36,200,000.00 元，实际投入36,200,000.00 元，已于2006 年投入完毕。
5)、收购北生所菌苗车间并进行GMP 改造
项目拟投入39,419,484.80 元，实际投入39,419,484.80 元，已于2006 年投入完毕。
6)、新建动物试验中心项目
项目拟投入29,936,000.00 元，实际投入16,439,412.93 元，该项目的工程项目于2006 年已完工，
并投入使用。
7)、β－干扰素车间GMP 技术改造项目
项目拟投入40,980,000.00 元，实际投入7,747,333.54 元，该项目由于研发进度推迟，导致该项
目未按预期计划进行。
上述募集资金项目中，Vero 细胞纯化乙脑疫苗项目、麻腮风三联和麻风二联疫苗项目、流感疫苗
项目、菌苗车间改造项目在2003 年度已有产品先后上市，生产销售规模逐年扩大，为公司带来较好的
收益，已成为公司主要产品支柱，为公司发展提供保证。
3、非募集资金项目情况
1)、血制品车间改扩建项目
公司出资34,244,000.00 元投资该项目，已投入19,879,436.29 元，该项目按计划进行，暂无项
目收益。
2)、麻腮风车间改扩建项目
公司出资48,310,000.00 元投资该项目，已投入23,731,522.73 元,该项目按计划进行，暂无项目
收益。
(四
)
公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
18
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
(五
)
董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于2006 年3 月5 日召开三届十次董事会，会议审议通过《2005 年度报告》正本及其摘
要、《2005 年度董事会工作报告》、《2005 年度总经理工作报告》、《2005 年度财务报告》、《2005
年度内部审计工作报告》及《2006 年度审计工作计划》、《2005 年度利润分配预案》、《关于固定资
产盘亏及毁损处置的议案、《关于向浦发银行申请5000 万元授信额度的议案》、《董事会科技创新委
员会实施细则》、《关于成立董事会科技创新委员会的议案、《公司2006 年度日常关联交易累计发生
总金额预计》、《关于对管理层进行2005 年年度考核的议案》、《2006 年度高级管理人员薪酬激励
方案》、《关于新建疫苗新产品产业基地的议案》、《关于对血制品车间进行改扩建的议案》、《关
于对麻腮风车间进行改扩建的议案》、《关于与北京所合资组建<国家新型疫苗工程中心>的议案》、
《关于召开2005 年度股东大会的议案》。决议公告刊登在2006 年3 月7 日的《中国证券报》、《上
海证券报》。
（2）公司于2006 年4 月25 日召开三届十一次董事会，会议审议通过《2006 第一季度报告》、
《关于选举董事会科技创新委员会主任委员的议案》。决议公告刊登在2006 年4 月26 日的《中国证
券报》、《上海证券报》。
（3）公司于2006 年6 月7 日召开三届十二次董事会，会议审议通过《关于收购长春生物制品研
究所有限公司出资权益的议案、《企业与职工三年发展规划》、《关于召开2006 年度第一次临时股东
大会的议案》。决议公告刊登在2006 年6 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（4）公司于2006 年7 月29 日召开三届十三次董事会，会议审议通过《2006 年中期报告正本及
其摘要》、《2006 年中期利润分配预案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《内部控制管理暂行
办法》、《关于召开2006 年度第二次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在2006 年7 月31 日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
（5）公司于2006 年10 月30 日召开三届十四次董事会，会议审议通过《2006 第三季度报告》、
《关于向工商银行和华夏银行申请授信额度的议案》、《关于单采血浆站收购与改制项目的议案》、
《关于北京四通天坛生物技术有限公司终止技术授让合同并进行公司清盘的议案》、《关于成立公司
储运部的议案》。决议公告刊登在2006 年10 月31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（6）公司于2006 年11 月16 日召开三届十五次董事会会议，审议通过《关于修改山东莘县单采
血浆站改制与合作协议及补充协议的议案》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
(1)董事会根据公司2005 年度股东大会决议，实施了2005 年度利润分配方案，对于经审计后的
2005 年度公司可供股东分配利润84,815,615.79 元，以2005 年末总股本32550 万股为基数，每10 股
分派现金红利2.00 元(含税)，计65,100,000.00 元。公司于2006 年4 月20 日发布公告，以2006
年4 月25 日为登记日，5 月12 日为现金红利发放日实施了上述方案。
(2) 、董事会根据公司2006 年度第二次临时股东大会决议，实施了2006 年中期利润分配方案，对
于2006 年中期公司可供股东分配利润79,615,922.03 元，以2006 年中期总股本32550 万股为基数，
每10 股分派现金红利1.6 元(含税)，计52,080,000.00 元。公司于2006 年9 月21 日发布公告，以
2006 年9 月27 日为登记日，10 月20 日为现金红利发放日实施了上述方案。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
经天职国际会计师事务所有限公司审计，本公司2006 年度实现净利润101,045,654.95 元，提取
10%法定盈余公积10,104,565.50 元，当年可供股东分配的利润90,941,089.45 元，加上年初转入的未
分配利润84,939,407.87 元，减去已付2005 年度普通股股利65,100,000.00 元，2006 年度中期普通
股股利52,080,000.00 元，实际可供股东分配利润58,700,497.32 元。考虑股东的利益及公司发展需
要，公司拟以2006 年度末总股本32550 万股为基数，向全体股东每10 股分派现金红利1.80 元(含税)
，
计58,590,000.00 元，分配实施后未分配利润余额为110,497.32 元。
本预案待2006 年度股东大会审议通过后实施。
19
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、监事会三届五次会议,会议审议通过《2005 年监事会工作报告》、《2005 年年度报告》。
2、监事会三届六次会议,会议审议通过《2006 年中期报告》。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司能够按照《公司法》和《公司章程》及国家其他有关上市公司的法律、法规开展各项工作，
运作较为规范。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司内部控制制度日趋完善，董事会决策的有关资产处置依据充分，符合国家对上市公司财务核
算的有关要求，决议程序合法。
(四
)
监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司募集的资金实际投入项目与承诺投入项目一致，没有发生变更。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司收购资产交易价格合理，未发现内幕交易情况，不存在损害股东的权益或造成公司资产流失
的情况。
(六
)
监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司与关联企业交易严格按公开、公平、公正地原则执行，没有损害上市公司的利益。
(七)监事会对会计师事务所审计意见的独立意见
天职国际会计师事务所有限公司对公司2006 度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事
会认为该审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
1)、报告期内，本公司收购了关联公司长春生物制品研究所持有的长春生物制品研究所有限公司
51％的股权，依据中和资产评估有限公司出具的中和评报字（2006）/V2018 号评估报告的结果，实际
购买金额为116,280,000 元。该事项已于2006 年12 月30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》
上。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联方
关联交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交易价格关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
关联交易
对公司利
润的影响
北京生见会计报次月以
物制品表附注协议价2,555,000.00 现金清
研究所七.5 偿
20
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
1)、本公司向母公司北京生物制品研究所见会计报表附注七.5。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同关联
关联
方
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联交易价格关联交易金额
类交
易金
额的
比例
关联交易结算方式
市
场
价
格
交易
对公
司利
润的
(%) 影响
北京见会
生物
制品
研究
计报
表附
注
协议
价
7,357,318.80 次月以现金清偿
所七.5
1、租金的结算：在每季度
长春
生物
制品
研究
所
见会
计报
表附
注
七.5
见会
计报
表附
注
七.5
1,081,910.19
的最后5 日之内向出租方
支付下季度的租金，出租
方同时开具发票。2、综合
服务费用的结算：每个季
度的开始一个月内一次性
支付上个季度的服务费
用，同时开具发票。
长春
生物见会
制品
研究
所进
计报
表附
注
协议
价
638,000.00 发货后6 个月内付款
出口七.5
部
北京见会
国生
医药
开发
计报
表附
注
市场
价
590,960.00 发货后3 个月内付款
中心七.5
1)、本公司向母公司北京生物制品研究所见会计报表附注七.5。
2)、本公司向参股股东长春生物制品研究所见会计报表附注七.5。
3)、本公司向其他关联方长春生物制品研究所进出口部见会计报表附注七.5。
4)、本公司向其他关联方北京国生医药开发中心见会计报表附注七.5。
关联交易的存在能够保障公司正常生产经营活动，有利于资源合理配置，实现公司持续发展，符
合公司及全体股东利益最大化的基本原则，是合理、必要的。
2、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向关联公司长春生物制品研究所收购其持有的长春生物制品研究所有限公司51％的股
权，交易的金额为116,280,000 元。该事项已于2006 年12 月30 日刊登在《中国证券报》、《上海证
券报》上。
3、共同对外投资的重大关联交易
1)、本公司与母公司北京生物制品研究所共同投资组建北京微谷生物医药有限公司。按协议，公
司应出资16,000,000 元，本报告期内，公司已缴清首次出资款4，000，000 元。该公司的主营业务是
生产疫苗；研究开发生物医药；生物技术咨询服务，注册资本为42,000,000 元，该事项已于2006 年
3 月10 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
21
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
(四)托管情
况
本年度公司无托管事项
。
(五
)
承包情况
本年度公司无承包事项。
(六
)
租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七
)
担保情况
本年度公司无担保事项。
(八
)
委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
1）、公司于2006 年4 月14 日与北京生物工程与医药产业基地开发经营中心正式签订了《土地预
定协议书》，且已支付土地征地款1071.65 万元，基地建设开始进入土地手续办理、工程设计与施工
阶段。
2）、与公司母公司北京生物制品研究所签订《出资协议书》，共同组建北京微谷生物医药有限公
司。详见“公司投资情况”。
3）、与公司其他关联方长春生物制品研究所签订《股权转让协议》及其补充协议，收购其持有的
长春生物制品研究所有限公司51％股权。详见“公司投资情况”。
4）、与吴金凤、李孟久、张银花、李建华分别签署《单采血浆站收购与改制协议》，公司总体出
资2192 万元人民币，对山东莘县、山西忻州等五家单采血浆站进行改制与新建。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称承诺事项承诺履行情况备注
北京生物制品研究所
持有的公司非流通股股
票自获得上市流通权之
日起，在24 个月内不上
市交易或者转让，承诺
期满后，通过上证所挂
牌交易出售股票，出售
数量占公司股份总数的
比例在12 个月内不超
过5%。
严格履行承诺
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任天职孜信会计师事务所（现更名为天职国际会
计师事务所有限公司）为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约35 万元，公司现
聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约35
万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了2 年审计服务。
22
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
报告期内实际支付其报酬47 万元，其中2005 年度审计费35 万元，2006 年中期审计费12 万元。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
1)、公司董事会三届十四次会议审议通过《关于北京四通天坛生物技术有限公司终止技术授让合
同并进行公司清盘的议案》，作出决议四通天坛在尽可能地减少的投资损失的情况下，终止与凯正公
司的技术转让合同，并与其他股东协商进行公司清盘工作。授权总经理予以具体实施。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司一直重视对内部控制制度的建立和健全，不断改善公司法人治理结构。公司根据《公司法》、
《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《上市公司内控指引》等有关法规的
规定，按照建立现代企业制度的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事
规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《内部审计制度》、《内部控制管理制度》、《总
经理工作细则》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、
《信息披露制度》以及董事会下设的战备与投资委员会、审计、业绩考核与薪酬委员会、科技发展委
员会实施细则等重大规章制度，明确了股东大会、董事会及下设专业委员会、监事会的职责权限、会
议召开、重大决程序。同时为了加强内部管理，公司也制定了一系列的财务、生产、销售、物资供应、
质量监督、工程项目、基建、人力资源、计算机信息、组织、行政等内部控制制度，涵盖整个经营过
程，确保各项工作有章可循，形成一套完整、合理、有效的内部控制体系。
公司现有的内部控制制度能够适应公司管理的要求和发展的需要，有效的实施的内部控制制度能
够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法
律法规贯彻执行提供保证；随着国家法律法规的逐步完善和满足公司持续发展的需要，公司在实践过
程中将继续完善内部控制制度、加强内部控制体系建设，使之与公司发展相协调。
23
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师邱靖之、刘会林审计，并出具
了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
天职京审字[2007] 第545 号
北京天坛生物制品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称天坛生物）财务报表，包括2006
年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是天坛生物管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，天坛生物财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重
大方面公允反映了天坛生物2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。
天职国际会计师事务所有限公司
中国注册会计师：邱靖之刘会林
中国北京海淀区车公庄西路乙19 号华通大厦B 座二层
2007 年3 月27 日
(二)财务报表
24
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
单位: 元币种:人民币
项目
附注合并母公司
合并
母公
司
期末数期初数期末数期初数
流动资产：
货币资金五、1 六、1 153,189,946.79 229,691,025.94 127,896,213.21 228,381,780.94
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款五、2 六、2 128,361,617.17 75,823,307.80 80,010,016.69 74,046,034.17
其他应收款五、3 2,356,306.80 2,471,293.64 1,598,357.80 2,399,010.73
预付账款五、4 14,317,301.40 7,038,076.46 13,211,782.40 7,038,076.46
应收补贴款
存货五、5 216,129,359.03 130,502,081.98 199,651,371.76 130,502,081.98
待摊费用五、6 2,724,041.43 7,934.50 2,700,972.30 0
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计517,078,572.62 445,533,720.32 425,068,714.16 442,366,984.28
长期投资：
长期股权投资五、7 六、3 12,952,662.67 0 125,797,795.01 2,142,286.55
长期债权投资
长期投资合计72,517,982.24 0 125,797,795.01 2,142,286.55
其中：合并价差(贷差
以“-”号表示，合并
报表填列)
59,565,319.57
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价五、8 545,336,104.77 475,808,731.32 504,203,566.50 475,427,734.89
减：累计折旧五、8 204,554,290.51 169,514,524.83 192,675,007.91 169,456,293.34
固定资产净值五、8 340,781,814.26 306,294,206.49 311,528,558.59 305,971,441.55
减：固定资产减值准备451,034.25 451,034.25 451,034.25 451,034.25
固定资产净额340,330,780.01 305,843,172.24 311,077,524.34 305,520,407.30
工程物资
在建工程五、9 26,913,164.81 26,913,164.81
固定资产清理
固定资产合计367,243,944.82 305,843,172.24 337,990,689.15 305,520,407.30
无形资产及其他资产：
无形资产五、10 12,812,380.22 16,785,902.98 7,882,198.46 16,785,902.98
长期待摊费用
25
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
其他长期资产五、11 94,900,000.00 80,600,000.00 94,900,000.00 80,600,000.00
无形资产及其他资产
合计
107,712,380.22 97,385,902.98 102,782,198.46 97,385,902.98
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,064,552,879.90 848,762,795.54 991,639,396.78 847,415,581.11
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款五、12 130,000,000.00 130,000,000.00
应付票据
应付账款五、13 6,029,245.72 3,813,163.05 2,445,631.90 3,494,110.05
预收账款五、14 46,762,730.98 45,185,162.45 45,987,630.98 44,942,902.45
应付工资
应付福利费10,776,867.88 8,852,012.66 9,299,700.55 8,770,662.36
应付股利
应交税金五、15 19,727,039.57 14,763,645.27 15,686,837.06 14,614,452.20
其他应交款84,593.27 34,662.17 44,685.86 32,481.72
其他应付款五、16 34,084,508.30 20,422,240.00 24,036,917.17 20,404,634.02
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负
债
其他流动负债
流动负债合计247,464,985.72 93,070,885.60 227,501,403.52 92,259,242.80
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款五、17 13,834,000.00 6,000,000.00 13,140,000.00 6,000,000.00
其他长期负债五、18 94,900,000.00 80,600,000.00 94,900,000.00 80,600,000.00
长期负债合计108,734,000.00 86,600,000.00 108,040,000.00 86,600,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计356,198,985.72 179,670,885.60 335,541,403.52 178,859,242.80
少数股东权益(合并报
表填列)
52,255,900.92 535,571.63
所有者权益
（
或股东权
益）：
实收资本（或股本）五、19 325,500,000.00 325,500,000.00 325,500,000.00 325,500,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
额
五、19 325,500,000.00 325,500,000.00 325,500,000.00 325,500,000.00
资本公积五、20 192,361,920.04 188,685,920.04 192,361,920.04 188,685,920.04
盈余公积五、21 79,660,491.26 69,554,802.48 79,535,575.90 69,431,010.40
其中：法定公益金34,777,401.24 34,715,505.20
减：未确认投资损失
26
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
(合并报表填列)
未分配利润五、22 58,575,581.96 84,815,615.79 58,700,497.32 84,939,407.87
拟分配现金股利58,590,000.00 65,100,000.00
外币报表折算差额(合
并报表填列)
股东权益合计656,097,993.26 668,556,338.31 656,097,993.26 668,556,338.31
负债和股东权益总计1,064,552,879.90 848,762,795.54 991,639,396.78 847,415,581.11
公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
27
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
利润及利润分配表
2006 年1-12 月
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
附注合并母公司
合并
母公
司
本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入五、23 六、4 413,781,166.04 343,358,631.63 381,570,168.72 340,234,388.60
减：主营业务成本五、23 六、4 159,688,237.27 152,027,776.32 154,366,245.01 152,027,776.32
主营业务税金及附加五、24 2,813,283.47 2,230,898.22 2,374,481.04 2,041,406.32
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
251,279,645.3 189,099,957.09 224,829,442.67 186,165,205.96
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
66,123.36 140,974.71
减: 营业费用45,542,796.70 29,795,043.50 34,717,012.73 27,063,239.15
管理费用79,480,705.25 66,790,496.42 75,518,263.93 66,679,050.03
财务费用五、25 -2,114,091.81 -2,286,872.06 -3,098,535.86 -2,274,749.66
三、营业利润（亏损
以“-”号填列）
128,436,358.52 94,801,289.23 117,833,676.58 94,697,666.44
加：投资收益（损失
以“-”号填列）
五、26 六、5 -1,694,653.22 -8,904,845.91 2,255,508.46 -8,883,870.58
补贴收入
营业外收入五、27 696,436.34 423,956.25 648,047.31 423,956.25
减：营业外支出五、28 2,243,263.89 2,769,909.31 1,970,423.36 2,769,909.31
四、利润总额（亏损
总额以“-”号填列）
125,194,877.75 83,550,490.26 118,766,808.99 83,467,842.80
减：所得税20,361,953.47 14,545,713.68 17,721,154.04 14,468,310.05
减：少数股东损益(合
并报表填列)
3,787,269.33 5,243.83
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填列）
101,045,654.95 68,999,532.75 101,045,654.95 68,999,532.75
加：年初未分配利润84,815,615.79 68,680,184.68 84,939,407.87 68,799,781.68
其他转入
六、可供分配的利润185,861,270.74 137,679,717.43 185,985,062.82 137,799,314.43
减：提取法定盈余公
积
10,105,688.78 6,902,050.82 10,104,565.50 6,899,953.28
提取法定公益金0 6,902,050.82 0 6,899,953.28
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
利润
175,755,581.96 123,875,615.79 175,880,497.32 123,999,407.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
28
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
应付普通股股利117,180,000.00 39,060,000.00 117,180,000.00 39,060,000.00
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填
列)
58,575,581.96 84,815,615.79 58,700,497.32 84,939,407.87
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他3,340,529.15 1,659,997.99 3,408,562.24 1,659,997.99
公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
29
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
现金流量表
2006 年1-12 月
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
附注
合并数母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金443,591,505.67 402,931,700.73
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金五、29 89,181,035.10 23,584,277.46
经营活动现金流入小计532,772,540.77 426,515,978.19
购买商品、接受劳务支付的现金168,863,574.36 165,065,490.53
支付给职工以及为职工支付的现金87,615,216.00 85,194,756.87
支付的各项税费53,910,412.60 46,052,094.47
支付的其他与经营活动有关的现金五、30 68,021,359.00 50,643,905.49
经营活动现金流出小计378,410,561.96 346,956,247.36
经营活动产生的现金流量净额154,361,978.81 79,559,730.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
371,260.00 371,260.00
收到的其他与投资活动有关的现金六、6 8,000,000.00
投资活动现金流入小计371,260.00 8,371,260.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
71,501,911.56 70,412,848.56
投资所支付的现金88,086,776.40 129,400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计159,588,687.96 199,812,848.56
投资活动产生的现金流量净额-159,217,427.96 -191,441,588.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金130,000,000.00 130,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计130,000,000.00 130,000,000.00
偿还债务所支付的现金70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
131,645,630.00 118,603,710.00
其中：支付少数股东的股利44,680,000.00 44,680,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
30
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计201,645,630.00 118,603,710.00
筹资活动产生的现金流量净额-71,645,630.00 11,396,290.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-76,501,079.15 -100,485,567.73
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润101,045,654.95 101,045,654.95
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
3,787,269.33
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备1,090,270.18 -3,019,294.42
固定资产折旧28,581,940.99 27,172,097.93
无形资产摊销11,841,556.76 8,903,704.52
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）-2,716,106.93 -2,700,972.30
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
-48,389.03
固定资产报废损失44,270.44 44,270.44
财务费用2,465,630.00 1,423,710.00
投资损失（减：收益）1,694,653.22 -2,255,508.46
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-82,158,997.45 -65,681,010.18
经营性应收项目的减少(减：增加) 46,808,503.83 -620,486.53
经营性应付项目的增加(减：减少) 41,925,722.52 15,247,564.88
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额154,361,978.81 79,559,730.83
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额153,189,946.79 127,896,213.21
减：现金的期初余额229,691,025.94 228,381,780.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-76,501,079.15 -100,485,567.73
公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
31
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006 年1-12 月
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
因
资
产
项目
行
次
期初余额本期增加数
价
值
回
升
转
其他原因转出
数
合计
期末余额
回
数
一、坏账准备合计1 6,808,226.21 4,791,848.54 233,298.76 233,298.76 11,366,775.99
其中：应收账款2 6,593,331.11 4,568,548.64 11,161,879.75
其他应收款3 214,895.10 223,299.90 233,298.76 233,298.76 204,896.24
二、短期投资跌价准备
合计
4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7 11,036,215.79 1,027,198.71 4,495,478.31 4,495,478.31 7,567,936.19
其中：库存商品8 6,065,135.74 1,027,198.71 7,092,334.45
原材料9
四、长期投资减值准备
合计
10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备
合计
13 451,034.25 451,034.25
其中：房屋、建筑物14
机器设备15 451,034.25 451,034.25
六、无形资产减值准备
合计
16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备
合计
19
八、委托贷款减值准备
合计
20
九、总计21 18,295,476.25 5,819,047.25 4,728,777.07 4,728,777.07 19,385,746.43
公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
32
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006 年1-12 月
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转出
数
合计
一、坏账准备合计1 6,647,395.21 518,607.17 69,621.99 69,621.99 7,096,380.39
其中：应收账款2 6,438,785.58 518,607.17 6,957,392.75
其他应收款3 208,609.63 69,621.99 69,621.99 138,987.64
二、短期投资跌价准备
合计
4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7 11,036,215.79 1,027,198.71 4,495,478.31 4,495,478.31 7,567,936.19
其中：库存商品8 6,065,135.74 1,027,198.71 7,092,334.45
原材料9
四、长期投资减值准备
合计
10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备
合计
13 451,034.25 451,034.25
其中：房屋、建筑物14
机器设备15 451,034.25 451,034.25
六、无形资产减值准备
合计
16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备
合计
19
八、委托贷款减值准备
合计
20
九、总计21 18,134,645.25 1,545,805.88 4,565,100.30 4,565,100.30 15,115,350.83
公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
单位:元币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%
）
每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 38.30 38.60 0.77 0.77
营业利润 19.58 19.73 0.39 0.39
净利润 15.40 15.52 0.31 0.31
扣除非经常性损益后的净利润 14.89 15.01 0.30 0.30
33
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
关于北京天坛生物制品股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告
天职京审字[2007] 第545-1 号
北京天坛生物制品股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称天坛生物）新旧会计准则股东权益
差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和
“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通
知”）的有关规定编制差异调节表是北京天坛生物制品股份有限公司管理层的责任。我们的责任是在
实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节
表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程
序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
天职国际会计师事务所有限公司
中国.北京
中国注册会计师：邱靖之
中国注册会计师：刘会林
二○○七年三月二十七日
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会
计准则）与2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项
目
注
释
项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 656,097,993.26
1 长期股权投资差额 -59,565,319.57
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -59,565,319.57
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
34
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 3,242,499.78
14 少数股东权益 52,255,900.92
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 652,031,074.39
公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
编制目的
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财
务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会
计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准
则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”
部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规
定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差
异调节表依据如下原则进行编制
：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条
至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资
产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反
映。
主要项目附注
1、2006 年12 月31 日股东权益合计656,097,993.26 元,取自按照现行企业会计准则和《企业会
计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的本公司2006 年12 月31 日（合并）资产负债表。该报
表业经天职国际会计师事务所有限公司审计，并于2007 年3 月27 日出具了标准无保留意见的审计报
告（天职京审字[2007] 第545 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务
报告。
2、长期股权投资差额
截止2006 年12 月31 日，本公司对子公司长春生物制品研究所有限公司的长期股权投资差额为
59,565,319.57 元（借方差），按新会计准则的规定,应调减留存收益59,565,319.57 元。
3、所得税
本公司按照现行会计准则的规定，制定了相关会计政策，据此本公司计提了资产的各项减值准备。
35
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额确认递延所得税资产，此项增加了本公司
2007 年1 月1 日留存收益 3,242,499.78 元，其中：增加母公司的所有者权益2,636,875.17 元、增
加少数股东的权益605,624.61 元。
4、其他－少数股东权益
本公司按现行会计准则编制的2006 年12 月31 日合并报表中,子公司少数股东享有的权益为
52,255,900.92 元，按新会计准则规定,应将少数股东权益作为股东权益的一部分，此项增加本公司
2007 年1 月1 日股东权益52,255,900.92 元。
5、按新会计准则编制的2007 年1 月 1 日（合并）资产负债表中, 股东权益合计652,031,074.39
元,其中:母公司所有者权益599,169,548.86 元；少数股东权益52,861,525.53 元
（三）北京天坛生物制品股份有限公司2006 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称“本公司”）于1997 年6 月经卫生部卫计发（1997）
第214 号文批准，由北京生物制品研究所独家发起成立，后经中国证券监督管理委员会以证监发字
（1998）111 号和（1998）112 号文批准，于1998 年5 月公开发行社会公众股3,000 万股，发行后总
股本为12,000 万股。1999 年本公司以1998 年12 月31 日的未分配利润向全体股东每10 股送2 股，
以资本公积金向全体股东每10 股转增4 股，共计增加股本7,200 万股，送股和转增股本后的总股本为
19,200 万股。
2003 年8 月21 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]97 号文批准，本公司向社会公众
发行2,500 万股普通股，发行后总股本为21,700 万股。
2004 年本公司以2003 年12 月31 日总股本21,700 万股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增5 股，计增加股本10,850 万股，转增股本后的总股本为32,550 万股。
2006 年5 月9 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）526 号文批准，本公司进
行了股权分置改革，非流通股股东北京生物制品研究所向2006 年5 月19 日登记在册的全体流通股股
东执行3,285 万股对价安排,即流通股股东每10股获得3股股份。股改后总股本32,550 万股保持不变。
本公司注册地址：北京市海淀区紫竹院南路十七号；法定代表人：封多佳；股票简称：天坛生物；股
票代码：600161 。
本公司经营范围：制造生物制品、体外诊断试剂；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经
营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册
后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。
5、外币核算方法
本公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用当月一日之中国人民银
行公布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。期末对各种外币账户的外币余额按
期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，属于与购建固定
资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产成本；
属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损
益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
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北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
外币会计报表的折算方法为所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇率折算为记账本位
币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为记账本位币，“未
分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列；折算后资产类项目与负债类项目和所
有者权益类项目的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未分配利润”项目下单列反映。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。包括：库存现金，存入金融企业、可以
随时用于支付的存款，外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款和在途货币资金
等其他货币资金。
现金等价物是指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
本公司短期投资取得时的成本按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付
息期尚未领取的债券利息计价。
短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，于
实际收到时，冲减投资的账面价值。
期末对持有的短期投资以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失。
已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。
8、应收款项坏账准备及坏账损失核算方法
本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末按余额百分比
法和个别认定法计提坏账准备，应收款项的计提比例为8%，单项应收款项逾期3 年以上，且有确凿证
据证明不能收回的应收款项全额计提坏账准备。
本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收
回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认
为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
9、存货核算方法
本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、半成品等。各类存货以其实
际成本入账。
本公司采用实际成本进行存货日常核算，采用加权平均法确定发出存货的成本。低值易耗品采用
一次转销法进行摊销。产成品成本计算主要采用分批法。
本公司对存货实行永续盘存制。
本公司存货跌价准备按存货单项计提，期末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低
于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，
其他投资按投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资公司宣
告分派现金股利时确认，而该等现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面
价值。
对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。本公司的初始投资成本超过
应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在不超过10 年的期限平均摊销，计
入损益；初始投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。投资收益
以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变
动，相应调整投资的账面价值。
（2）长期债权投资
本公司债券投资按实际支付的全部价款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入账，债券实际
成本与债券票面价值的溢价或折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
（3）长期投资减值准备
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北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
本公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，按可收回金额与账面价值孰低计价，并将可
收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢
复，在原已确认的投资损失的金额内转回。
11、固定资产核算方法
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、
单位价值较高的有形资产。
本公司固定资产按其实际发生的成本入账。融资租赁的固定资产在租赁开始日，按当日租赁资产
的账面价值与最低款额的现值两者中较低者作为入账价值。最低付款额与其入账价值的差额计入未确
认融资费用，在租赁期内各个期间按合理的方法进行分摊。
本公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，
期末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考
虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值(原价的5%) 分别确定
折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别预计净残值率
房屋、建筑物 5%
预计使用寿命年折旧率
10-40 9.50%-2.38%
机器设备 5% 5-20 19.00%-4.75%
运输工具 5%
10-12 9.50%-7.92%
其他设备 5%
5-20 19.00%-4.75%
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确
定并计提各期折旧。
期末如有迹象表明可能存在资产减值的情况时，计算该固定资产的可收回金额；如果固定资产的
可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计算固定资产减值准备，并计入当期
损益。如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金
额大于其账面价值，则将以前年度已确认的减值准备在原计提金额内予以转回。
12、在建工程核算方法
本公司在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于在建工程达到预定可使用状态时转作固定资
产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用计入
该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工
决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。
期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的
差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
13、借款费用核算方法
本公司借款费用是指因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。
本公司对于因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件
（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）
时才能开始资本化，计入在建工程的成本；其他的借款费用于发生当期确认为费用。每期利息资本化
金额，以至当期末止购置或者建造该项资产的累计支出乘以资本化率计算确定。
14、无形资产核算方法
本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物
形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。
无形资产自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。如预计使用年限超过了相关合
同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中
较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
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北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
期末如有迹象表明无形资产存在减值的情况，对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形
资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。当表明无形资产发生减值的迹象全部或部分
消失，将以前年度已确认的减值损失在原计提范围内予以全部或部分转回。
当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
15、长期待摊费用核算方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，主要包
括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各费用项目的预计受
益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
16、收入确认原则
销售商品收入为本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品
继续实施管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠地计量
时，确认销售收入的实现。
劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流
入本公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计
年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳
务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。
销售商品收入及劳务收入按本公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或双方接受的金
额（不含增值税之销项税额）确定，销货退回和销售折让在发生时直接冲减当期收入（年度资产负债
表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债
表日后调整事项处理）。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用。
本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，
且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计
算确定。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本期的税前会计利润作相应调整
后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。
18、特种储备的会计处理方法
本公司参照《国家医药储备资金财务管理办法》进行财务管理和会计核算。
收到国家拨入储备资金时，同时增加资产和负债。储备资金形成的利息收入，于发生当期冲减财
务费用。储备物资的产成品和半成品均按实际成本进行结转，所发生的成本费用能够直接归集到产品
成本的，采用直接计入的办法；不能够直接归集的，采用按本公司产品产量或产值进行合理分配的办
法。
19、编制合并财务报表时合并范围的确定原则及合并所采用的会计方法
合并范围的确定原则：本公司根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>
的通知》和财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》及《企业会计制度》等文
件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、
准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司、非持续经营的所有者权益为负数的子公
司等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。
合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报
表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作抵销后，合
并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。
20、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本公司本期无需要披露的会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
39
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
三、税项
1、增值税
按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，本公司及控股子公司长春生物制品研究所有限公司
主要商品和劳务的增值税税率为6%；控股子公司天泽生物制品有限公司主要商品和劳务的增值税税率
为17%。
2、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税。
3、教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。
4、企业所得税
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
根据北京市人民政府1998 年5 月颁布的“北京市新技术产业开发试验区暂行条例”的规定，本公
司企业所得税税率为15%
；
控股子公司天泽生物制品有限公司企业所得税税率为33%
；
控股子公司长春生物制品研究所有限公司是注册于长春市高新技术产业开发区的高新技术企业，
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》及
长春市高新技术产业开发区国家税务局长国税（高新）字[2004] 第（012 ）号《减、免税批准通知书》
规定，从2006 年起享受15% 的所得税优惠税率。
四、控股子公司及合营公司
1、控股子公司及合营公司
品（药品除外）、体外诊断试剂、医疗器材、
出口、代理进出口。
长春生物制品研
究所有限公司
长春市姚桐利6000 万元 11,628 万元51%
疫苗（水痘减毒活疫苗、麻疹减毒活疫苗）
生产，开发、研制生物药品；生物技术转让、
咨询、服务。
是
注册资本
实际
投资额
200 万元 160 万元
子公司及合营企
业全称
注册
地址
法定
代表人
北京天泽生物制
品有限责任公司
北京市赵国军
所占权益
比例
经营范围
是否合
并报表
80%
生物制品、体外诊断试剂的技术开发、技术
转让、技术服务；销售开发的产品、生物制
机械设备、仪器仪表；技术进出口、货物进
是
北京四通天坛生
物技术有限公司
北京市倪道明4,500 万元 2,205 万元
49％
生物工程及产品的技术开发、技术咨询、技
术转让、技术培训、技术服务；信息咨询（中
介除外）；林业种植；牲畜饲养放牧；销售
生物制品。
否
2、合并报表范围的变更
本公司报告期内购买子公司长春生物制品研究所有限公司，根据《财政部关于印发〈关于执行企
业会计制度和相关会计准则有关问题解答〉的通知》（财会[2002]18 号）的规定编制合并报表。
经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1140 号批复同意，并经2006 年度本公司第一
次临时股东大会审议通过，本公司于2006 年10 月完成了收购长春生物制品研究所持有的长春生物制
品研究所有限公司51% 的股权工作。依据中和资产评估有限公司出具的中和评报字（2006）/V2018 号
评估报告评定的结果，收购价格定为11,628 万元人民币。协议约定被收购公司2006 年度形成的利润
40%分配给本公司,本期本公司已收到该公司被收购前形成的利润8,000,000.00 元。
40
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
41
本期购入子公司长春生物制品研究所有限公司购买日（2006 年10 月1 日）的财务状况、购买日
至报告期末的经营成果、现金流量列示如下：
资产总额219,402,553.69 元，其中：流动资产184,331,958.11 元，固定资产净值29,412,700.76
元，无形资产5,657,894.82 元；负债总额104,282,129.19 元，其中：流动负债103,538,129.19 元，
长期负债744,000.00 元。
主营业务收入28,260,056.45 元，主营业务利润22,708,441.59 元，利润总额10,283,345.33 元，
所得税费用2,559,955.25 元，净利润7,723,390.08 元。
经营活动产生的现金流量净额71,715,488.86 元，其中：经营活动现金流入96,772,926.93，经
营活动现金流出25,057,438.07 元；投资活动产生的现金流量净额-1,021,163.00 元；筹资活动产生
的现金流量净额-91,041,920.00 元。
五、合并会计报表重要项目的说明
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 10,961.36 18,545.88
银行存款 138,451,985.43 205,836,463.67
其他货币资金 14,727,000.00 23,836,016.39
合 计 153,189,946.79 229,691,025.94
上述其他货币资金系履约保函存款。
2、应收账款
期末数 期初数
账龄
金额
占总额比
例
坏账
比例
坏账准备 金额
占总额比
例
坏
账
比
例
坏账准备
1 年内 108,145,307.71 77.51% 8% 8,651,624.62 59,695,020.82 72.43% 8% 4,775,601.67
1-2 年 17,194,933.16 12.32% 8% 1,375,594.65 17,615,995.04 21.37% 8% 1,409,279.60
2-3 年 9,684,693.00 6.94% 8% 774,775.44 3,993,487.52 4.85% 8% 319,479.00
3-4 年 3,481,027.52 2.50% 8% 278,482.20 1,112,135.53 1.35% 8% 88,970.84
4-5 年 1,017,535.53 0.73% 8% 81,402.84
合计 139,523,496.92 100.00% 8% 11,161,879.75 82,416,638.91 100.00% 8% 6,593,331.11
注1、期末余额中前五名金额合计30,047,556.61 元， 占总额的比例为21.54%；
注2、期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
注3、期末余额比期初余额增长69.29%,增加了 57,106,858.01 元，其中：因本期收购长春生物
制品研究所有限公司增加 52,201,673.33 元；主营业务规模扩大等原因增加4,905,184.68 元。
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
42
3、其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额
占总额比
例
坏账
比例
坏账准备 金额
占总额比
例
坏账
比例
坏账准备
1 年内 2,158,370.58 84.27% 8% 172,669.64 2,656,218.74 98.88% 8% 212,497.50
1-2 年 398,182.46 15.55% 8% 31,854.60 25,500.00 0.95% 8% 2,040.00
2-3 年 4,650.00 0.18% 8% 372.00 4,470.00 0.17% 8% 357.60
合计 2,561,203.04 100.00% 8% 204,896.24 2,686,188.74 100.00% 8% 214,895.10
注 1、期末余额中前五名合计金额2,205,145.11 元，占总额的比例为86.10%；
注 2、期末余额中应收控股股东北京生物制品研究所代垫款项合计1,137,442.94 元。
4、预付账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,260,769.40 99.60% 7,008,076.46 99.57%
1-2 年 9,457.00 0.07% 30,000.00 0.43%
2-3 年 47,075.00 0.33%
合计 14,317,301.4 100.00% 7,038,076.46 100.00%
注1、期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位预付款；
注2、期末余额比期初余额增长103.43%,增加了7,279,224.94 元，主要系下述原因所致：本公司
于2006 年4 月14 日与北京生物工程与医药产业基地开发经营中心签订《土地预定协议书》，拟购买
位于北京生物工程与医药产业基地园区的138,435.221 平方米土地使用权,用于本公司新产品生产基
地项目建设，协议约定征地总款项为18,900,000.00 元(含土地出让金),本公司已按协议规定预付了
10,716,549.00 元征地款。
5、存货
（1）存货情况
项目 期末数 期初数
原材料 40,829,122.70 18,059,053.77
包装物 4,349,383.63 2,700,578.48
低值易耗品 45,362.17 46,841.25
产成品 88,528,929.60 66,645,979.88
在产品 89,944,497.12 54,085,844.39
合 计 223,697,295.22 141,538,297.77
注1、期末余额比期初余额增长58.05%，增加了82,158,997.45 元， 其中：因本期收购长春生
物制品研究所有限公司增加了16,477,987.27 元，因重要原材料储备量增加、生产规模扩大等原因增
加了65,681,010.18 元；
注2、期末余额中无三年以上存货；
注3、期末存货无抵押情况。
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
43
（2）存货跌价准备
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
产成品 6,065,135.74 1,027,198.71 7,092,334.45
在产品 4,971,080.05 4,495,478.31 475,601.74
合计 11,036,215.79 1,027,198.71 4,495,478.31 7,567,936.19
注：本公司期末进行减值测试时，以期末市价为基础计算可变现净值,并结合产品有效期计提存货
跌价准备。
6、待摊费用
项目 期末数 期初数 摊销方法 年末结存余额的原因
预购天燃气费 2,700,972.30 按实际用量摊销 磁卡购入，尚未使用完毕
人身保险费 9,499.00 7,406.00 按受益期摊销 摊销期未结束
车辆保险费 13,570.13 按受益期摊销 摊销期未结束
书报费 528.50 按受益期摊销
合 计 2,724,041.43 7,934.50
7、长期投资
（1）按性质分类列示如下：
项 目 期末数 期初数
1、长期股权投资 12,952,662.67
其中：对子公司投资 9,120,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 3,832,662.67
2、长期债权投资
合 计 12,952,662.67
（2）按被投资单位分别列示如下：
被投资单位名称
投 资
期 限
占被投资单位股权
的比例
投资金额 核算方法
北京微谷生物医药有限公司 20 年 38.1% 400 万元 权益法
北京四通天坛生物技术有限公司 30 年 49% 2,205 万元 权益法
聊城天坛生物单采血浆站有限公司 10年 80% 912 万元 成本法
注：根据卫生部等九部委联合下发的卫医发[2006]118 号要求，本公司与自然人吴金凤共同出资
组建聊城天坛生物单采血浆站有限公司（暂定名），本公司出资9,120,000.00 元，持股比例为80%；
吴金凤出资228 万元，持股比例为20%。上述出资已经聊城深信有限责任会计师事务所验证，并出具
了聊深信验字（2006）第152 号验资报告。根据协议,该公司采集的血浆全部供应给本公司,但本公司
不具备实质性控制，且股东吴金凤拥有100%利润分配权。截止2006 年12 月31 日,该公司正在筹建中,
尚未经工商行政管理机关登记注册。
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
44
(3) 采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 期初数
本期权益
增减额
累计权益
增减额
期末数
北京微谷生物医药有限公
司
4,000,000.00 -167,337.33 -167,337.33 3,832,662.67
北京四通天坛生物技术有
限公司
22,050,000.00 -22,050,000.00 0.00
合 计 26,050,000.00 -167,337.33 -22,217,337.33 3,832,662.67
注1、本公司于2006 年3 月28 日与北京生物制品研究所、中国疾病预防控制中心病毒预防控制
所签订了协议书，约定三方分期投资设立北京微谷生物医药有限公司，其中：本公司以货币资金分期
出资16,000,000.00 元，占投资总额的38.10%，截至2006 年12 月31 日，本公司已缴清首次出资额
4,000,000.00 元，占本公司认缴出资总额的25%，上述出资已经中审会计师事务所有限公司验证，并
出具了中审验字（2006）第6006 号验资报告。
注2、北京四通天坛生物技术有限公司期初净资产、期末净资产及本期净利润均为负数。 2006
年10 月30 日，本公司第三届十四次董事会审议通过， 同意该公司终止与北京凯正生物工程发展有限
责任公司的技术转让合同，并准备与其他股东协商对该公司清算注销。
（4）合并价差为股权投资差额,详情如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限本期摊销额 摊余价值
长春生物制品研究所有
限公司
61,092,635.46 溢价收购 10年 1,527,315.89 59,565,319.57
合计 61,092,635.46 1,527,315.89 59,565,319.57
8、固定资产
（1）固定资产原值
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋、建筑物 217,864,090.19 23,839,128.46 241,703,218.65
专用设备 235,854,689.25 45,265,006.31 3,331,153.80 277,788,541.76
运输工具 7,614,252.03 3,717,420.60 1,317,668.00 10,014,004.63
其他设备 14,475,699.85 1,607,509.88 252,870.00 15,830,339.73
合 计 475,808,731.32 74,429,065.25 4,901,691.80 545,336,104.77
注1、本期增加固定资产原值74,429,065.25 元，其中：本期购建固定资产增加33,281,245.41
元(在建工程转入16,697,794.21 元)，因收购长春生物制品研究所有限公司增加 41,147,819.84 元；
注2、本期减少的4,901,691.80 元，主要系本期报废的固定资产原值。
（2）累计折旧
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋、建筑物 67,864,265.49 15,830,902.07 83,695,167.56
专用设备 89,268,241.59 21,127,286.44 2,909,967.28 107,485,560.75
运输工具 4,157,648.01 902,983.60 983,927.98 4,076,703.63
其他设备 8,224,369.74 1,322,444.97 249,956.14 9,296,858.57
合 计 169,514,524.83 39,183,617.08 4,143,851.40 204,554,290.51
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注1、本期增加累计折旧39,183,617.08 元，其中：本期计提的折旧费27,260,939.81 元，因收
购长春生物制品研究所有限公司增加 11,922,677.27 元；
注2、本期减少的累计折旧4,143,851.40 元，系本期报废固定资产的累计折旧。
（3）固定资产净值
项目 期末数 期初数
房屋、建筑物 158,008,051.09 149,999,824.70
专用设备 170,302,981.01 146,586,447.66
运输工具 5,937,301.00 3,456,604.02
其他设备 6,533,481.16 6,251,330.11
合 计 340,781,814.26 306,294,206.49
（4）固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
机器设备 451,034.25 451,034.25
合计 451,034.25 451,034.25
注：本公司对退库不需用固定资产按净值全额计提固定资产减值准备。
（5）本公司期末不存在固定资产用于抵押、担保的情况。
9、在建工程
期初数 本期减少 期末数
资
金
来
源
工程投
入占预
算的比
工程名例
称
预
算
数
金
额
其中：
利息资
本化金
额
本期增加
金额
其中：利
息资本
化金额
麻腮风
车间改
扩建项
目
42,060,000.00 23,731,522.73 15,250,722.95 8,480,799.78
自
筹
56%
血制品
车间改
扩建项
目
24,244,000.00 19,879,436.29 1,447,071.26 18,432,365.03
自
筹
82%
合计 43,610,959.02 16,697,794.21 26,913,164.81
注1、本期减少在建工程转入固定资产16,697,794.21 元；
注2：本公司期末不需计提在建工程减值准备。
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46
10、无形资产
项目
取得
方式
原值 期初数 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 期末数
剩余
摊销
月数
专利技术-流感
疫苗
购买
4,000,000.00 500,000.00 500,000.00 4,000,000.00 -
专利技术-白蛋
白球蛋白压滤
技术
购买
9,535,730.00 5,244,608.92 953,573.04 5,244,694.12 4,291,035.88 54
专利技术-麻风
腮三联疫苗
购买
13,930,000.00 5,620,877.31 2,932,631.52 11,241,754.21 2,688,245.79 11
专利技术-麻风
二联疫苗
购买
550,000.00 266,666.75 99,999.96 383,333.21 166,666.79 20
专利技术-Vero
乙脑疫苗
购买
17,670,000.00 5,153,750.00 4,417,500.00 16,933,750.00 736,250.00 2
人用水痘疫苗
非专利技术
购买
11,912,400.67 5,956,200.42 2,858,976.12 8,815,176.37 3,097,224.30 13
土地使用权 购买 1,992,908.83 1,884,833.58 51,876.12 159,951.37 1,832,957.46 424
易飞软件 购买 129,600.00 27,000.00 27,000.00 129,600.00
合 计 59,720,639.50 16,785,902.98 7,868,034.00 11,841,556.76 46,908,259.28 12,812,380.22
注1、本期增加无形资产7,868,034.00 元，系因收购长春生物制品研究所有限公司而增加的无形
资产。
注2、期末本公司无形资产不需计提无形资产减值准备。
11、其他长期资产
类别 期末数 期初数
特种储备物资 56,894,827.94 41,568,886.70
特种储备专项资金 38,005,172.06 39,031,113.30
合 计 94,900,000.00 80,600,000.00
本公司根据中生规发字（2002）59 号文、中生规发字（2003）6 号文、中生规发字（2004）19 号
文、中生规发字（2005）7 号文及中生规发字（2006）15 号文，收到国家拨入的特种储备资金，专门
用于生产特种储备疫苗产品。
12、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 70,000,000.00 -
担保借款 60,000,000.00 -
合 计 130,000,000.00 -
注：上述担保借款由本公司实际控制人中国生物技术集团公司提供担保。
13、应付账款
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 5,522,750.72 91.60% 3,813,163.05 100%
1-2 年 506,495.00 8.40%
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47
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
合 计 6,029,245.72 100% 3,813,163.05 100%
注1、期末无欠持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项；
注2、期末余额比期初余额增长58.12%，增加了2,216,082.67 元,主要系本期收购长春生物制品
研究所有限公司所致。
14、预收账款
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 46,762,730.98 100.00% 45,185,162.45 100.00%
合 计 46,762,730.98 100.00% 45,185,162.45 100.00%
注：期末无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
15、应交税金
项 目 期末数 期初数
增值税 2,790,070.30 1,155,389.48
城市建设维护税 197,384.28 80,878.41
企业所得税 16,579,540.30 12,947,942.08
代扣代缴个人所得税 160,006.19 579,435.30
房产税 38.50
合 计 19,727,039.57 14,763,645.27
注：期末余额比期初余额增长了33.62%，增加4,963,394.30 元，其中：因本期收购长春生物制
品研究所增加3,994,541.97 元；因本期业务量增加应交税金相应增加968,852.33 元。
16、其他应付款
期末数 期初数
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 34,084,508.30 100.00% 20,422,240.00 100.00%
合计 34,084,508.30 100.00% 20,422,240.00 100.00%
注1：期末余额比期初余额增长66.90%，增加了13,662,268.30 元，其中：因本期收购长春生物
制品研究所有限公司增加7,616,181.83 元；收取保证金等增加6,046,086.47 元。
注2：期末余额中含应付本公司控股股东--北京生物制品研究所款项277,124.58 元，其中：土地
租赁费90,000.00 元， 综合管理费72,500.00 元, 基因技术转让费46,666.75 元，其他往来款
67,957.83 元。
17、专项应付款
种类 期末数 期初数
国家拨入的具有专门用途拨款 13,834,000.00 6,000,000.00
合计 13,834,000.00 6,000,000.00
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注1、期初数6,000,000.00 元系根据北京市科学技术委员会京科条发[2004]927 号文、京科条发
[2005]628 号文，收到的科技项目经费；
注2、本期增加7,834,000.00 元，其中：收到中关村科技园产业发展专项扶持资金2,000,000.00
元；收到国家科学技术部新疫苗科技拨款2,140,000.00 元；收到北京市科学技术委员会科技项目经费
3,000,000.00 元；因本期收购长春生物制品研究所有限公司增加694,000.00 元。
18、其他长期负债
种类 期末数 期初数
特种储备资金 94,900,000.00 80,600,000.00
合 计 94,900,000.00 80,600,000.00
注：上述特种储备资金均系国家拨入的专门用于生产储备特种疫苗产品的专项资金，详见本附注
五、11 其他长期资产的说明。
19、股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、有限售条件流通股
国有法人持股 216,000,000.00 32,850,000.00 183,150,000.00
小 计 216,000,000.00 32,850,000.00 183,150,000.00
二、无限售条件流通股
人民币普通股 109,500,000.00 32,850,000.00 142,350,000.00
小 计 109,500,000.00 32,850,000.00 142,350,000.00
三、股份总数 325,500,000.00 32,850,000.00 32,850,000.00 325,500,000.00
注：经国务院国有资产监督管理委员会2006 年5 月9 日国资产权（2006）526 号文批准，2006
年5 月15 日本公司股东大会表决通过,本公司于本期进行了股权分置改革，非流通股股东北京生物制
品研究所向2006 年5 月19 日登记在册的全体流通股股东执行3,285 万股对价安排,即流通股股东每
10 股获得3 股股份。股改后总股本32,550 万股保持不变， 其中：北京生物制品研究所原持有的21,600
万股非流通股变更为18,315 万股有限售条件流通股，持股比例由66.36%下降为56.27%；无限售条件
流通股（人民币普通股）持股比例由33.64%上升为43.73%。
20、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 175,718,175.96 175,718,175.96
接受捐赠非现金资产准备 382,424.00 382,424.00
股权投资准备 108,228.83 108,228.83
拨款转入 2,957,800.00 3,676,000.00 6,633,800.00
其他资本公积 9,519,291.25 9,519,291.25
合 计 188,685,920.04 3,676,000.00 192,361,920.04
注：本期增加资本公积3,676,000.00 元，系根据2006 年12 月26 日高新技术成果转化中心《关
于拨付2006 年度北京市支持高新技术产业发展财政专项资金的通知》，收到的高新技术产业专项拨款
转入。
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
49
21、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,777,401.24 44,883,090.02 79,660,491.26
法定公益金 34,777,401.24 34,777,401.24
合计 69,554,802.48 44,883,090.02 34,777,401.24 79,660,491.26
注1、本期增加法定盈余公积44,883,090.02 元,其中：根据章程及董事会决议按本期净利润的10%
计提法定盈余公积10,105,688.78 元，法定公益金转入34,777,401.24 元；
注2、本期减少法定公益金34,777,401.24 元，系根据财政部财企[2006]67 号《关于<公司法>施
行后有关企业财务处理问题的通知》,将2005 年12 月31 日的余额转入法定盈余公积。
22、未分配利润
期初余额 84,815,615.79
本期增加 101,045,654.95
其中：本期净利润 101,045,654.95
本期减少 127,285,688.78
其中：提取法定盈余公积 10,105,688.78
支付普通股股利 117,180,000.00
期末余额 58,575,581.96
注：本期合计分配普通股股利117,180,000.00 元，其中分配2005 年度股利65,100,000.00 元，
分配2006 年上半年股利52,080,000.00 元。
23、主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质划分
本期数 上期数
项 目
收入 成本 收入 成本
销售商品 413,781,166.04 159,688,237.27 343,358,631.63 152,027,776.32
合 计 413,781,166.04 159,688,237.27 343,358,631.63 152,027,776.32
注：本期主营业务收入比上期增长20.51%，增加了70,422,534.41 元，其中：因收购长春生物制
品研究所有限公司增加28,260,056.45 元，因销售价格的提高和销售规模的扩大等原因增加
42,162,477.96 元。
（2）按业务分部划分
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
预防制品(疫苗) 335,119,253.58 98,275,146.37 286,411,063.04 104,718,707.52
血液制品 78,650,079.43 61,405,040.90 56,930,786.53 47,298,358.80
其他产品 11,833.03 8,050.00 16,782.06 10,710.00
合计 413,781,166.04 159,688,237.27 343,358,631.63 152,027,776.32
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
50
（3）按地区划分
本期数 上期数
地 区
收 入 成本 收 入 成 本
华北、东北、西北区 208,956,988.72 75,592,538.41 148,701,656.15 63,423,502.99
华南、华东区 85,706,844.77 32,250,278.81 81,453,892.35 36,907,704.12
西南、华中区 119,117,332.55 51,845,420.05 113,203,083.13 51,696,569.21
小 计 413,781,166.04 159,688,237.27 343,358,631.63 152,027,776.32
（4）公司对前五名客户销售收入总额161,333,509.12 元，占公司全部销售收入总额的38.99%。
24、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 本期数 上期数
城市维护建设税 应交流转税的7% 1,969,298.43 1,561,628.75
教育费附加 应交流转税的3% 843,985.04 669,269.47
合 计 2,813,283.47 2,230,898.22
25、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 2,465,630.00 647,831.25
减：利息收入 4,745,470.64 2,997,595.95
其他 165,748.83 62,892.64
合 计 -2,114,091.81 -2,286,872.06
26、投资收益
项 目 本期数 上期数
按权益法核算的股权投资收益 -167,337.33 -8,904,845.91
股权投资差额摊销 -1,527,315.89
合 计 -1,694,653.22 -8,904,845.91
注：详见本附注五、7 关于长期投资的说明。
27、营业外收入
主要项目类别 本期数 上期数
处置固定资产净收益 488,249.03 308,525.00
处置废品收入 16,125.60 14,203.90
其他收入 192,061.71 101,227.35
合 计 696,436.34 423,956.25
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
51
28、营业外支出
主要项目类别 本期数 上期数
处置固定资产净损失 484,130.44 2,579,731.02
罚款支出 273,690.53 132,830.00
捐赠支出 215,939.48 50,000.00
计提的固定资产减值准备 7,348.29
其他支出 1,269,503.44
合 计 2,243,263.89 2,769,909.31
29、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 金额 备注
北京市科委下拨的科研三费等 11,316,000.00 见本附注五、17，20
收到的银行存款利息收入 4,745,470.64 见本附注五、25
收到的质保金 2,306,864.44
收到的往来款项 58,140,000.00
小 计 76,508,335.08
30、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 金 额
推广费、宣传、印刷等 22,123,112.69
运输费 3,323,468.23
会议及办公费 17,153,674.09
小 计 42,600,255.01
31、非经常性损益
主要项目类别 本期数 扣除企业所得税影响后金额
处置固定资产净损益 4,118.59 3,500.80
各项资产减值准备的转回 4,728,777.07 4,728,777.07
其他营业外支出 -1,759,133.45 -1,568,707.93
其他营业外收入 208,187.31 176,959.21
合计（净收益填+, 净损失填-） 3,181,949.52 3,340,529.15
六、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
期末数 期初数
账龄
金额
占总额比
例
坏账
比例
坏账准备 金额
占总额比
例
坏账
比例
坏账准备
1 年内 69,272,843.01 79.65% 8% 5,541,827.44 57,978,845.82 72.04% 8% 4,638,307.67
1-2 年 8,038,559.54 9.24%
8%
643,084.76 17,515,709.04 21.76%
8%
1,401,256.72
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
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期末数 期初数
账龄
金额
占总额比
例
坏账
比例
坏账准备 金额
占总额比
例
坏账
比例
坏账准备
2-3 年 5,272,802.00 6.06%
8%
421,824.16 3,878,129.36 4.82%
8%
310,250.35
3-4 年 3,365,669.36 3.87%
8%
269,253.55 1,112,135.53 1.38%
8%
88,970.84
4-5 年 1,017,535.53 1.18%
8%
81,402.84
合计 86,967,409.44 100.00% 8% 6,957,392.75 80,484,819.75 100.00% 8% 6,438,785.58
注1、期末余额中应收前五名客户金额合计26,324,727.05 元，占总额的比例为30.27%；
注2、期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额
占总额比
例
坏账
比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账
比例
坏账准备
1 年内 1,516,970.44 87.32% 8% 121,357.64 2,603,620.36 99.85% 8% 208,289.63
1-2 年 220,375.00 12.68% 8% 17,630.00 4,000.00 0.15% 8% 320.00
合计 1,737,345.44 100.00% 8% 138,987.64 2,607,620.36 100.00% 8% 208,609.63
注1、期末余额中前五名合计金额1,566,465.44 元，占总额的比例为90.16%；
注2、期末余额中应收控股股东北京生物制品研究所代垫款项计1,137,442.94 元。
3、长期投资
（1）按性质分类列示如下：
项目 期末数 期初数
1、长期股权投资 125,797,795.01 2,142,286.55
其中：对子公司投资 121,965,132.34 2,142,286.55
对合营企业投资
对联营企业投资 3,832,662.67
2、长期债权投资
合 计 125,797,795.01 2,142,286.55
（2）按被投资单位列示如下：
被投资单位
名称
投资
期限
投资比
例
投资成本金额
核算方
法
期初数
本期权益增减
额
累计权益增减额 期末数
北京天泽生
物制品有限
公司
50 年 80% 1,600,000.00 权益法2,142,286.55 11,232.74 553,519.29 2,153,519.29
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
53
被投资单位
名称
投资
期限
投资比
例
投资成本金额
核算方
法
期初数
本期权益增减
额
累计权益增减额 期末数
长春生物制
品研究所有
限公司
30 年 51% 47,187,364.54 权益法3,938,928.94 3,938,928.94 51,126,293.48
聊城天坛生
物单采血浆
站有限公司
10 年 80% 9,120,000.00 成本法 9,120,000.00
北京四通天
坛生物技术
有限公司
30 年 49% 22,050,000.00 权益法-22,050,000.00
北京微谷生
物医药有限
公司
20 年 38.1% 4,000,000.00 权益法-167,337.33 -167,337.33 3,832,662.67
合计 83,957,364.54 2,142,286.55 3,782,824.35 -17,724,889.10 66,232,475.44
（3）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限本期摊销额 摊余价值
长春生物制品
研究所有限公司
61,092,635.46 溢价收购 10年 1,527,315.89 59,565,319.57
合计 61,092,635.46 1,527,315.89 59,565,319.57
(4)本公司期末长期股权投资不需计提投资减值准备。
4、主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质划分
本期数 上期数
项 目
收入 成本 收入 成本
销售商品 381,570,168.72 154,366,245.01 340,234,388.60 152,027,776.32
合 计 381,570,168.72 154,366,245.01 340,234,388.60 152,027,776.32
（2）按业务分部划分
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
预防制品(疫苗) 306,859,197.13 92,953,154.11 286,411,063.04 104,718,707.52
血液制品 74,699,138.56 61,405,040.90 53,806,543.50 47,298,358.80
其他产品 11,833.03 8,050.00 16,782.06 10,710.00
合 计 381,570,168.72 154,366,245.01 340,234,388.60 152,027,776.32
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
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（3）按地区划分
本期数 上期数
地 区
收 入 成本 收 入 成 本
华北、东北、西北区 194,917,186.62 78,692,182.21 150,204,891.75 67,122,242.27
华南、华东区 74,556,593.90 30,150,686.57 79,965,217.18 35,717,807.47
西南、华中区 112,096,388.20 45,523,376.23 110,064,279.67 49,187,726.58
合 计 381,570,168.72 154,366,245.01 340,234,388.60 152,027,776.32
（4）母公司对前五名客户销售收入总额161,333,509.12 元，占母公司全部销售收入总额的42.28%
5、投资收益
项 目 本期数 上期数
控股子公司投资收益 3,950,161.68 20,975.33
联营或合营公司投资收益 -167,337.33 -8,904,845.91
股权投资差额摊销 -1,527,315.89
合 计 2,255,508.46 -8,883,870.58
6、收到的其他与投资活动有关的现金8,000,000.00 元,系本公司收购长春生物制品研究所有限公
司后,收到的该子公司被收购前形成的利润分配款项。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务
与本公
司关系
经济性质或类
型
法定代表
人
北京生物制品研
究所
北京市朝阳区三间房南
里4号院
菌苗、疫苗、类毒素混合制剂等
防疫制品及抗毒素血液制品、诊
断制品、血清等生物制品。
母公司国有独资 封多佳
北京天泽生物制
品有限责任公司
北京市朝阳区三间房南
里4号院
生物制品、体外诊断试剂的技术
开发、技术转让、技术服务；销
售开发后的产品、生物制品（药
品除外）、体外诊断试剂、医疗
器材、机械设备、仪器仪表。（未
取得专项许可项目除外）
子公司有限责任 赵国军
长春生物制品研
究所有限公司
长春市高新开发区火炬
路1 号
疫苗（水痘减毒活疫苗、麻疹减
毒活疫苗）生产，开发、研制生
物药品；生物技术转让、咨询、
服务。
子公司有限责任 姚桐利
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元
企业名称 期初数 本期增加数本期减少数 期末数
北京生物制品研究所 8,750.00 8,750.00
北京天泽生物制品有限责任公司 200.00 200.00
长春生物制品研究所有限公司 6,000.00 6,000.00
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
55
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (单位：人民币万元)
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
北京生物制品
研究所
21,600.00 66.36% 3,285.00 10.09% 18,315.00 56.27%
北京天泽生物制品有
限责任公司
160.00 80.00% 160.00 80.00%
长春生物制品研究所
有限公司
3,060.00 51% 3,060.00 51%
4、不存在控制关系的关联方
单位名称 注册地址 与 本 公 司 关 系
聊城天坛生物单采血浆站有限公司 山东聊城 本公司为该公司的第一大股东
北京四通天坛生物技术有限公司 北京市 本公司为该公司的参股股东
北京微谷生物医药有限公司 北京市 本公司为该公司的参股股东
长春生物制品研究所 长春市 同一实际控制人
长春生物制品研究所进出口部 长春市 同一实际控制人
北京国生医药开发中心 北京市 同一实际控制人
长春生物制品研究所营销中心 长春市 同一实际控制人
5、关联方交易
(1)购买商品、接受劳务
企业名称 关联交易事项 定价政策本期交易金额 上期交易金额
北京生物制品研究所 详见注1-3 协议价 2,555,000.00 2,555,000.00
注1、根据1997 年10 月18 日本公司与北京生物制品研究所签订的《土地租赁合同》，本期应支
付其土地租赁费1,130,000.00 元；
注2、根据1998 年5 月8 日本公司与北京生物制品研究所签订的《重组酵母基因工程乙肝疫苗生
产项目购并与生产合作合同》，本期应支付其基因技术费560,000.00 元；
注3、根据2004 年3 月15 日本公司与北京生物制品研究所签订的《综合服务合同》，本期应支
付其综合管理费等865,000.00 元。
(2)销售商品、提供劳务：
企业名称 关联交易事项定价政策本期交易金额 上期交易金额
北京生物制品研究所 详见注1 协议价 7,357,318.80 8,242,434.57
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
56
企业名称 关联交易事项定价政策本期交易金额 上期交易金额
长春生物制品研究所 详见注2 详见注2 1,081,910.19
长春生物制品研究所进出口部 详见注3 协议价 638,000.00
北京国生医药开发中心 详见注4 市场价 590,960.00
注1、根据2004 年3 月15 日本公司与北京生物制品研究所签订的《自制材料供应合同》和《综
合服务合同》，本公司为其供应自制材料、水、电、天然气、高压蒸汽等，按协议价本期应收其上述
费用计7,357,318.80 元；
注2、根据子公司长春生物制品研究所有限公司与长春生物制品研究所签订《综合服务协议》，
约定相互提供检定等服务和必需的生产原料。各项服务费用依下列顺序予以确定：国家统一收费标准、
吉林省或长春市的统一收费标准、当地市场价格、实际成本加收适当服务费；
注3、本公司子公司长春生物制品研究所有限公司按协议价销售半成品给长春生物制品研究所进
出口部供其出口给国外该种产品专利技术提供商；
注4、本公司的子公司长春生物制品研究所有限公司按市场价销售产成品给北京国生医药开发中
心。
（3）其他关联交易：
本期收购关联公司长春生物制品研究所持有的长春生物制品研究所有限公司51％的股权详见本
附注四、2 之说明；本期与母公司北京生物制品研究所共同投资组建北京微谷生物医药有限公司详见
本附注五、7 之说明。
6、关联方应收应付款项余额
关联方名称 科目名称 款项余额性质期末数
占期末余
额比重
期初数
北京生物制品研究所 其他应收款代垫款 1,137,442.94 65.47% 1,236,845.36
北京生物制品研究所 其他应付款代垫款 277,124.58 1.15% 368,040.27
长春生物制品研究所 应付账款 应付劳务款 10,000.00 0.17%
长春生物制品研究所进出口部 应收账款 应收销货款 1,508,640.00 37.02%
北京国生医药开发中心 应收账款 应收销货款3,046,960.00 2.15%
长春生物制品研究所营销中心 其他应付款代付款 30,000.00 0.09%
八、或有事项的说明
本公司本期没有需要说明而未说明的重大或有事项。
九、承诺事项的说明
本公司本期没有需要说明而未说明的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项的说明
1、 根据本公司董事会第三届第十六次会议通过2006 年度利润分配预案,拟定按2006 年12 月31
日总股本32550 万股为基数,每10 股分派现金红利1.80 元(含税)
2、除本期已基本完成对山东聊城单采血浆站组建外，本公司2007 年继续对山西忻州等四家单采
血浆站进行改制与新建。
北京天坛生物制品股份有限公司 2006 年年度报告
十一、其他重要事项的说明
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1575 号文批准，将控股股东北京生物制品
研究所持有本公司国有法人股权，计18315 万股划转给中国生物技术集团公司，相关工商变更登记手
续正在办理中,目前正在向中国证监会申请豁免要约收购。股权划转后，本公司的总股本仍为32550
万股，其中中国生物技术集团公司持有56.27% 的有限售条件流通股。
十二、财务报告之批
准
本财务报告已经本公司董事会第三届第十六次会议批准
。
十三、备查文件目录
（一
）
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二
）
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三
）
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
北京天坛生物制品股份有限公司
2007 年3 月27 日
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