沈阳新区开发建设股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况简介.................................................................
3
三、主要财务数据和指标...............................................................
4
四、股本变动及股东情况...............................................................
5
五、董事、监事和高级管理人员.........................................................
8
六、公司治理结构.................................................................... 11
七、股东大会情况简介................................................................ 13
八、董事会报告...................................................................... 13
九、监事会报告...................................................................... 16
十、重要事项........................................................................ 17
十一、财务会计报告.................................................................. 19
十二、备查文件目录.................................................................. 33
2
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事曾志强未出席董事会。因已提出辞职。
3、利安达信隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人肇广才，主管会计工作负责人林春庆，会计机构负责人（会计主管人员）智桥声明：保
证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：沈阳新区开发建设股份有限公司
公司法定中文名称缩写：沈阳新开
公司英文名称：Shenyang New District Co.,Ltd
公司英文名称缩写：SHND
2、 公司法定代表人：肇广才
3、 公司董事会秘书：马缨
电话：024-23784835
传真：024-83781352
E-mail：zqb@shnd.sina.net
联系地址：沈阳市高新区浑南产业区新竹路50号
公司证券事务代表：胡波
电话：024-23784835
传真：024-83781352
E-mail：zqb@shnd.sina.net
联系地址：沈阳市高新区浑南产业区新竹路50号
4、 公司注册地址：沈阳市浑南新区世纪路1号
公司办公地址：沈阳市高新区浑南产业区新竹路50号
邮政编码：110179
公司电子信箱：zqb@shnd.sina.net
5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：沈阳新开
公司A股代码：600167
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年1月25日
公司首次注册登记地点：辽宁省工商行政管理局
公司第1次变更注册登记日期：2005年7月25日
公司第1次变更注册登记地址：辽宁省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：2100001049863
公司税务登记号码：210102701795336
公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区
2008室
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 4,067,111.60
净利润 1,331,594.61
扣除非经常性损益后的净利润 71,232.43
主营业务利润 31,398,279.19
其他业务利润 0
营业利润 1,778,973.23
投资收益 856,282.23
补贴收入 5,130,000.00
营业外收支净额 -3,698,143.86
经营活动产生的现金流量净额 101,894,255.60
现金及现金等价物净增加额 32,804,092.84
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 5,130,000.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
金融机构获得的短期投资收益）
1,056,423.05
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-3,698,143.86
其他非经常性损益项目 -53.98
所得税影响数 -1,227,863.03
合计 1,260,362.18
非经常性损益项目包括:新区给予公司的供暖补贴款513万元；委托贷款投资收益105.64万元；营业
外收入14.54万元，主要为清理固定资产所得；营业外支出384.35万元，主要为报废固定资产所致；
少数股东影响数53.98元；所得税影响数122.79万元。
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入139,889,788.03 100,290,136.65 39.49 332,513,052.93
利润总额4,067,111.60 -12,800,870.87 -131.77 59,546,230.67
净利润1,331,594.61 -13,173,977.10 -110.11 55,010,328.55
扣除非经常性损益的净利润71,232.43 -13,168,353.44 -100.54 49,326,558.48
每股收益0.01 -0.069 0.290
最新每股收益
净资产收益率（%）0.30 -3.00 12.17
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
产收益率（%）
0.02 -3.06 10.91
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权
平均净资产收益率（%）
0.02 -3.01 11.52
经营活动产生的现金流量净额101,894,255.60 137,953,175.49 -26.14 161,403,500.32
每股经营活动产生的现金流量净额0.54 0.73 -26.03 0.85
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产792,165,488.44 793,125,604.42 -0.12 867,024,625.94
股东权益（不含少数股东权益）440,707,590.68 438,972,330.62 0.40 452,146,307.72
每股净资产2.32 2.31 0.43 2.38
调整后的每股净资产2.31 2.29 0.87 2.38
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数190,000,000.00 270,345,906.29 292,699.52 97,566.50 -21,666,275.19 438,972,330.62
本期增加403,665.45 97,566.50 1,331,594.61 1,735,260.06
本期减少97,566.50
期末数190,000,000.00 270,749,571.74 292,699.52 0 -20,334,680.58 440,707,590.68
资本公积变动原因：股权投资准备增加所致
盈余公积变动原因：法定公益金转入所致
法定公益金变动原因：转至盈余公积所致
未分配利润变动原因：本年度盈利所致
股东权益变动原因：本年度盈利所致
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
44,000,000 23.16 44,000,000 23.16
3、其他内资持
股
76,000,000 40.00
其中：
境内法人持股76,000,000 40.00
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股120,000,000 63.16 120,000,000 63.16
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
70,000,000 36.84 70,000,000 36.84
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
70,000,000 36.84 70,000,000 36.84
三、股份总数190,000,000 100.00 190,000,000 100.00
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司股东沈阳南湖科技开发集团公司持有的本公司4400万股国家股转让给汕头市联美投资(集团)有
限公司的股份过户手续已经于2007年3月15日办理完毕,截止到报告日,沈阳南湖科技开发集团公司
已经不持有本公司股份。上述事项公司于2007年3月19日在《上海证券报》公告。
截止到报告日，公司股权分置改革已经完成，公司于2007年3月22日刊登在《上海证券报》刊登《股
权分置改革实施公告》，公司股票于3月26日复牌。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数17,328
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%)
持股总数
年度内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数量
汕头市联美投资
(集团)有限公司
其他29.00 55,100,000 0
沈阳南湖科技开
发集团公司
其他23.16 44,000,000 0
北京浩天投资有
限公司
其他11.00 20,900,000 0
北京溢达创展科
技有限公司
其他2.91 5,533,900 5,533,900 未知
严建定其他1.72 3,270,000 3,270,000 未知
竺大可其他1.35 2,569,900 2,569,900 未知
周育民其他1.05 2,000,000 2,000,000 未知
大庆油田水泥有其他0.69 1,320,378 0 未知
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
限责任公司
周德滨其他0.69 1,320,000 1,320,000 未知
苏小扬其他0.62 1,176,500 1,176,500 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
北京溢达创展科技有限公司5,533,900 人民币普通股
严建定3,270,000 人民币普通股
竺大可2,569,900 人民币普通股
周育民2,000,000 人民币普通股
大庆油田水泥有限责任公司1,320,378 人民币普通股
周德滨1,320,000 人民币普通股
苏小扬1,176,500 人民币普通股
肖巧珊1,057,400 人民币普通股
刘世平823,000 人民币普通股
姚初兰359,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
上述前10 名流通股股东中，在本公司知情范围内不存在关联关系,也无上市公
司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。
上述前10名股东中，在本公司知情范围内不存在关联关系,也无上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致
行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有
限售条件
股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市
交易股份数
量
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：汕头市联美投资（集团）有限公司
法人代表：苏素玉
注册资本：143,000,000元
成立日期：1997年10月16日
主要经营业务或管理活动：实业投资、投资管理、国内贸易、计算机网络开发设计
(2) 自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：苏素玉
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权:否
最近五年内职业：汕头市联美投资（集团）有限公司
最近五年内职务：董事长
联美集团于1997年10月成立，注册名称为“汕头市联美集团有限公司”，注册资本为人民币3,200
万元，经营范围：投资咨询策划，证券、股票咨询，计算机网络设计、咨询服务。2003年6月，联美
集团注册资本由人民币3,200万元增至人民币6,200万元；2004年3月联美集团再次增资，注册资本
由人民币6,200万元增至14,300万元，公司注册名称变更为“汕头市联美投资（集团）有限公司”，
经营范围变更为：实业投资、投资管理、国内贸易、计算机网络开发设计。
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
股东名称
法人代
表
注册资本
成立日
期
主要经营业务或管理活动
沈阳南湖科技开发集团公司 黄凯 300,000,000
1993 年
5月10
日
主营房屋开发、房屋租赁、市政
设施配套服务、仓储；兼营高新
技术成果推广、转让、技术咨询、
技术服务、服装加工
北京浩天投资有限公司 陈亦峰 30,000,000
2003 年
9月4
日
法律、法规禁止的，不得经营；
应经审批的，未获审批前不得经
营；法律、法规未规定审批的，
企业自主选择经营项目，开展经
营活动
沈阳南湖科技开发集团公司持有的本公司4400万股股份，已于2006年6月28日，与汕头市联美投资
（集团）有限公司签署〈股份转让协议书〉，将其持有的本公司4400万股份以3.10元/股的价格转让
给汕头市联美投资（集团）有限公司。上述转让行为已于2006年12月27日获得了国务院国有资产监
督管理委员会〈关于沈阳新区开发建设股份有限公司国有股权转让有关问题的批复〉（国资产权
[2006]1553号），同意上述股份转让行为；2007年3月6日，中国证监会〈关于核准豁免汕头市联美
投资（集团）有限公司要约收购沈阳新区开发建设股份有限公司股票义务的批复〉（证监公司字[2007]26
号），同意豁免联美集团因协议受让而持有9910万股沈阳新区开发建设股份有限公司股票（占总股本
的52.16%）而应履行的要约收购义务，2007年3月15日，上述股份转让的过户手续办理完毕，公司
于3月19日在《上海证券报》进行了公告。
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从公
司领取的报酬
总额(万元)
肇广才 董事长 男51
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0 10.5
王铁 副董事长 男57
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0
苏壮强 董事 男36
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0
张长林 董事 男38
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0
朱昌一 董事、总经理 男51
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0 10.5
曾志强 董事 男35
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0
刘永泽 独立董事 男57
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0
梁杰 独立董事 女46
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0
邓边疆 独立董事 男58
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0
陈一薇
监事会召集
人
女32
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0
李健 监事 男38
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0
李博 监事 女39
200 5年6月30
日
200 8年6月29
日
0 0 0 3.9
马缨 董事会秘书 男41 2005 年5 月9 日2008 年5 月8 日0 0 0 8.7
合计 / / / / / 0 0 0 /
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)肇广才,1990年7月至2003年2月任沈阳华新国际实业有限公司总经理,2003年3月至今任联美
（中国）投资有限公司董事、中体产业股份有限公司董事，2005年6月至今任沈阳新区开发建设股份
有限公司董事长。
(2)王铁,1989年9月至今任沈阳南湖科技开发建设集团公司综合处负责人、综合改革试点办公室负
责人、政策调研处副处长、政工部部长、项目处处长，2005年6月至今任沈阳新区开发建设股份有限
公司副董事长。
(3)苏壮强,1993年10月至2003年10月任汕头市联美集团总经理，2003年10月至今任沈阳房产实
业公司董事长，2004年5月至今任中体产业集团股份有限公司副董事长，2005年6月至今任沈阳新区
开发建设股份有限公司董事。
(4)张长林,1997年10月至今任沈阳南湖科技开发建设集团公司财务处职员、处长，2005年6月至
今任沈阳新区开发建设股份有限公司董事。
(5)朱昌一,2001年至2005年6月任汕头市联美投资（集团）有限公司总裁，2005年6月至今任沈
阳新区开发建设股份有限公司董事、总经理。
(6)曾志强,2001年9月至2003年9月创建融丰行投资有限公司任董事、副总裁，2003年4月至2003
年9月任华企投资有限公司副总裁，2003年9月至今任北京浩天投资有限公司总裁，2005年6月至今
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
任沈阳新区开发建设股份有限公司董事。
(7)刘永泽,1996年5月至今任东北财经大学会计学院院长，2005年6月至今任沈阳新区开发建设股
份有限公司独立董事。
(8)梁杰,1984年至今任沈阳工业大学管理学院室副主任、主任、副院长，2002年6月至今任沈阳新
区开发建设股份有限公司独立董事。
(9)邓边疆,2002年6月至今任沈阳新区开发建设股份有限公司独立董事。
(10)陈一薇,1998年11月至2004年4月任岳华会计师事务所项目经理,2004年5月至今任联美（中
国）投资有限公司财务部副经理，2005年6月至今任沈阳新区开发建设股份有限公司监事会召集人。
(11)李健,2001年4月至今任沈阳市南湖科技开发区开发建设总公司副总经理，2005年6月至今任
沈阳新区开发建设股份有限公司监事。
(12)李博,2001年至今沈阳新区开发建设股份有限公司证券部、采购部主管，2005年6月至今任沈
阳新区开发建设股份有限公司监事。
(13)马缨,2001年3月至2004年12月任华新国际集团办公室主管、副经理，2002年11月至2005
年3月任上海实业发展股份有限公司资产运营部副总经理、总经理，2005年5月至今任沈阳新区开发
建设股份有限公司董事会秘书。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
是否领取报酬
津贴
曾志强
北京浩天投资有
限公司
总裁 2003-09 至今 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期
任期终止日
期
是否领取报
酬津贴
王铁
沈阳南湖科技开发建
设集团公司
项目处处长 1989-09-至今 是
苏壮强
沈阳房产实业有限公
司
董事长 2003-10-至今 是
张长林
沈阳南湖科技开发建
设集团公司
财务处处长 1997-10-至今 是
刘永泽
东北财经大学会计学
院
院长 1996-05-至今 是
梁杰
沈阳工业大学管理学
院
教授 1996-08-至今 是
陈一薇
联美(中国)投资有限
公司
财务部副经
理
2004-05-至今 是
李健
沈阳市南湖科技开发
区建设总公司
副总经理 2001-04-至今 是
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事按职务领取薪酬，公司高级管理人员
由公司董事会根据工作业绩进行考核及奖励。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司《高级管理人员薪酬分配方案》。
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
王铁 是
苏壮强 是
张长林 是
曾志强 是
刘永泽 否
梁杰 否
邓边疆 否
陈一薇 是
李健 是
上述人员报酬情况均指在公司领取薪酬的人员，不在公司领取薪酬的人员不包括在内。
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有发生变动。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为203人,需承担费用的离退休职工为0人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 113
管理人员 42
技术人员 15
财务人员 8
行政人员 25
合计 203
2、教育程度情况
教育类别 人数
研究生及以上 6
本科学历 39
专科学历 61
其他 97
合计 203
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》、
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规建立和完善公司法人治理结构。制定
了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度。公司股东大会、董事
会、监事会及经理班子能够按照法律、法规的要求规范运作。
1、 股东与股东大会
公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位。公司股东大会的召开和表决程序符合《上市公
司股东大会规范意见》以及公司《股东大会议事规则》，能够保证股东充分行使其权利。公司股东大
会均由律师出具法律意见书。
2、 控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，能够依法行使其权利，没有直接或间接干涉上市公司的决策及依法开展的生
产经营活动，没有超越股东大会、董事会任免上市公司高级管理人员的行为。
3、 董事与董事会
本公司严格按照《公司章程》中规定的任职资格及程序选举公司董事，公司董事会成员能够根据公司
及全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行其职责。公司董事会成员构成合理，能够按法律、
法规规范地进行科学、合理的决策。因公司规模所限，尚未建立董事会专门委员会，随着公司发展需
要，将适时建立有关专门委员会。
4、 监事与监事会
本公司监事会能够对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有
效监督，维护公司及股东的合法权益。公司监事会会议能够按照规定程序进行，并能对所议事项做出
符合公司及股东利益的决议。
5、 绩效评价与激励约束机制
公司制定了劳动、人事管理及分配制度，按岗位责任制及指标考核等进行全员激励和约束。公司高级
管理人员由董事会聘用，并由公司董事会根据高级管理人员的工作业绩决定奖励。
6、 利益相关者
本公司能够尊重银行、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利。能够与利益相关者积
极合作，共同推动公司持续、健康地发展。
7、 信息披露与透明度
公司制定了信息披露制度，董事会秘书负责公司信息披露工作，公司的信息披露工作能够按照法律、
法规及公司章程的规定，做到信息披露的真实、准确、完整、及时。能够积极热情接待股东来访与咨
询。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
刘永泽 6 6 0 0
梁杰 6 6 0 0
邓边疆 6 6 0 0
公司独立董事，能够做到勤勉尽责，利用大量时间亲临公司一线及时准确掌握情况，并准时出席公司
每次董事会会议，认真审议每一项议案，详细了解议案涉及的各种情况，独立发表意见，保证公司董
事会决策的科学、严谨，维护上市公司及中小股东的利益。
12
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：本公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的采购、生产、销售系统。
2、人员方面：本公司具有独立的人事管理体系及任免程序，公司董事、监事及高级管理人员均在本公
司领取薪酬，没有在控股股东单位任职情况。
3、资产方面：本公司资产完整，不存在资产被大股东违规占用情况。
4、机构方面：本公司管理机构完全独立于大股东，不存在与大股东合署办公情况。
5、财务方面：本公司拥有独立完整的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司制定了劳动、人事管理及分配制度，按岗位责任制及指标考核等进行全员激励和约束。公司高级
管理人员由董事会聘用，并由公司董事会根据高级管理人员的工作业绩决定奖励。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年5月26日召开2005年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年5月27
日的上海证券报。
2006年5月26日公司召开了2005年年度股东大会，会议审议通过了《公司2005年度董事会工作报
告》、审议通过了《公司2005年度监事会工作报告》、审议通过了《公司2005年度财务报告》、审
议2006年5月26日公司召开了2005年年度股东大会，会议审议通过了《公司2005年度董事会工作
报告》、审议通过了《公司2005年度监事会工作报告》、审议通过了《公司2005年度财务报告》、
审议通过了《公司2005年年度报告及摘要》、审议通过了《公司2005年度利润分配预案》、审议通
过了《关于成立沈阳新区浑南热力有限公司（暂定名）的议案》、审议通过了《关于聘用会计师事务
所的议案》、审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况
2006年是公司改制后的第一个运行年度，在公司董事会的领导下，新的经理层带领全体员工共同
努力，面对煤炭价格居高不下等不利局面，通过积极开拓市场、强化管理机制、降低运行成本、严格
控制投资、全面盘活资产等措施，使各项经济指标有了较大的改善，扭转了去年亏损的不利局面。
报告期内，公司实现主营业务收入13989万元，同比增长39.49%，主要原因是公司供暖面积增加、
联网面积增加；报告期内公司实现主营业务利润3140万元，同比增长105.38%，主要原因是公司在主
营收入增长的同时控制了成本的增长幅度；报告期公司实现净利润为133万元，而去年同期为亏损1317
万元，主要是通过控制成本及费用支出，保证了公司的盈利。
13
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
2、报告期内公司资产构成情况
资产项目
2006 年期末金额
（元）
同比增减
（%）
占总资产比例
（%）
同比增减
（百分点）
应收账款 39,452,021.50 -7.18 4.98 -0.38
存货 35,314,902.43 30.83 4.46 1.06
长期股权投资 56,460,547.54 -0.35 7.13 -0.01
固定资产 501,571,809.53 1.01 63.32 0.72
短期借款 30,000,000.00 -68.42 3.79 -8.19
报告期内公司存货同比增加30.83%，是为了防止煤炭价格对公司经营造成大的影响，公司增加了
煤的提前采购量；短期借款同比减少68.42%，主要是公司偿还了部分短期借款；应收账款占总资产比
例大幅度下降，主要是公司加强了陈欠款的回收及当期采暖费的收缴力度；在各项资产占公司总资产
比例中，只有短期借款占公司总资产比例发生较大变化，减少了8.19个百分点，原因也是公司偿还了
部分短期借款所致。
3、公司现金流量情况
项目 2006 年金额（元） 2005 年金额（元）
经营活动产生的现金流量净
额
101,894,255.60 137,953,175.49
投资活动产生的现金流量净
额
1,056,475.06 -81,097,266.96
筹资活动产生的现金流量净
额
-70,146,637.82 -106,742,449.95
报告期内经营活动产生的现金流量净额有所下降，主要是因为去年收回了大量的陈欠款项；投资
活动产生的现金流量净额同比发生变动的幅度较大,主要原因是公司收回了4500万元委托贷款所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动的主要原因是公司偿还部分银行借款所致。
4、存在的问题及解决思路
1)原始投入与供热面积增长不协调，公司通过盘活现有资产，不断提高资产利用效率；
2）供热价格由政府控制，燃料价格受市场波动因素影响过大，公司通过强化管理机制，降低运行
成本，提前在淡季采购煤炭，保证了公司正常经营；
3）面对其他供暖方式的出现，公司也积极探索利用地源（水源）热泵技术替代燃煤等传统能源。
5、主要控股公司经营情况
公司名称
持股比例
（%）
主要业务
注册资本
（万元）
期末总资产
（万元）
本期净利润
（万元）
沈阳浑南热
力有限责任
公司
99
供热、供暖、供汽；供热工
程设计；管道安装；聚氨脂
保温；公用事业设施建设
13000 45619.62 54.30
沈阳华新联
美资产管理
有限公司 99
企业资产管理，社区物业管
理，房产经纪代理，日用百
货销售，公共设施设备维修
服务，工程维修，绿化工程
及咨询服务
18500 19184.06 16.00
沈阳浑南市
政建设工程
有限公司
90
市政、水利工程施工
500 914.33 -72.76
14
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
6、未来发展展望
2007年公司将继续以“创新中发展、细致中做强”总体思路，不断提升企业整体价值，创建创新
型企业。
1）全面应对竞争，继续扩大市场，积极利用地源（水源）热泵技术替代燃煤等传统能源，在扩大
供暖面积的基础上，实现节约型、环境友好型的目标；
2）目前公司主要以供暖为主，经营较为单一，公司将尝试多种经营，尽快形成公司新的增长点；
3）以人为本，深化改革，在定岗、定编、定员、定薪等方面进行调整，使公司人员结构更趋合理，
公司管理更加高效，全面调动员工的积极性、主动性、创造性。
公司自2007年1月1日起执行新会计准则,执行新的会计准则后,对公司2007年度财务状况和经
营成果影响较大的主要有:
1、本公司2006年12月31日账面有2005年同一控制下资产置换入沈阳华新联美资产管理有限公
司产生的长期股权投资借方差额1,701,197.01元。根据新会计准则应将同一控制下企业合并产生的
“长期股权投资——股权投资差额”科目的借方余额全部冲销，并相应调整留存收益。因此，于2006
年12月31日本公司存在的该股权投资借方差额1,701,197.01元，应于2007年1月1日减少留存收
益，该差额应属于母公司的所有者权益减少。
2、本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备。
根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1
月1日的留存收益1,868,656.47元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,852,778.83元，归属少
数股东的权益增加15,877.64元。
3、本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
2,436,369.77元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日的股东权益2,436,369.76
元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益15,877.64元，新
会计准则下少数股东权益为2,452,247.41元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%)
分行业
供暖收入93,414,082.00 88,344,909.99 5.43 40.33 20.91
增加15.20 个
百分点
接网费收
入
26,361,690.91 0 100.00 57.57 0.00
增加0.00 个百
分点
报告期内供暖收入9341万元，同比增长40.33%，供暖业务成本8834万元，同比增长20.91%，主
要原因是公司供暖面积增加所致；报告期内接网费收入2636万元，同比增加57.57%，主要原因是公
司新增接网用户所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区
主营业务收入
主营业务收入比上年增减（％）
139,889,788.03
39.49
沈阳
15
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
公司业务均在沈阳开展，因此所有收入均在沈阳地区实现。
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为4,608.68万元，比上年增加955.61万元，增加的比例为26.16%。
报告期内公司未进行重大项目投资，发生的投资额主要是进行管网、换热站等建设。
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注
沈阳浑南市政建设工程
有限公司
市政、水利工程施
工
90
沈阳华新联美资产管理
有限公司
企业资产管理，社
区物业管理，房产
经纪代理，日用百
货销售，公共设施
设备维修服务，工
程维修，绿化工程
及咨询服务
99
沈阳浑南热力有限责任
公司
供热、供暖、供汽；
供热工程设计；管
道安装；聚氨脂保
温；公用事业设施
建设
99
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006年3月22日召开第三届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年
3月24日的上海证券报。
（2）、公司于2006年4月25日召开第三届董事会第五次会议董事会会议，审议通过了公司2006年
一季度报告。
（3）、公司于2006年6月26日召开第三届董事会第六次会议董事会会议，审议通过了对委托贷款展
期的议案。
（4）、公司于2006年6月28日召开第三届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年
7月3日的上海证券报。
（5）、公司于2006年7月16日召开第三届董事会第八次会议董事会会议，审议通过了公司2006年
半年度报告。
16
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
（6）、公司于2006年10月26日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，审议通过了公司2006
年三季度报告。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司2005年度股东大会审议通过了成立沈阳新区浑南热力有限公司的议案，公司已经根据决议办理完
成了新公司的注册登记等事项；审议通过了关于修改〈公司章程〉的议案，公司已经根据决议办理了
相关工商登记变更手续。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
公司2006年净利润弥补以前年度亏损后，未分配利润仍为负数，因此公司2006年度不进行利润分配，
也不进行资本公积金转增股本。
(七)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:
公司2006年净利润弥补以前年度亏损后，未分配利润仍为负数。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、公司第三届监事会第二次会议于2006年3月22日召开,会议审议通过了《2005年度监事会报告》、
《2005年度报告》及《年度报告摘要》，并对公司2005年度经营运作情况发表了意见。
2、公司第三届监事会第二次会议于2006年10月26日召开,会议对公司第三季度报告的编制程序等发
表了意见。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
本公司监事会依据国家有关法律、法规及《公司章程》的要求，对公司股东大会、董事会的召开程序，
决议事项和公司董事会对股东大会决议的执行情况，董事、经理及其他高级管理人员依法履行职务的
情况进行了监督。监事会认为：公司董事会、经理及其他高级管理人员能够按照相关法律、法规及《公
司章程》的要求开展工作，能够以维护公司及全体股东的利益为基本原则，经营决策程序合法，内部
控制制度较为完善。没有发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害
公司利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会依法对公司财务情况进行了检查，听取了公司董事会及财务部门负责人员对公司财务情况
进行的说明。公司监事会认为：公司2006年财务报告以及会计师事务所出具的审计报告真实、公允地
反映了公司的实际财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司在最近三年没有募集资金，公司首次发行募集资金已经在使用过程中形成资产，并在2001年末公
司资产置换时已置换出公司。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司没有发生重大收购出售资产行为。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司没有发生大的关联交易行为。
17
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方 关联关系
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
汕头市联美投资
（集团）有限公司
控股股东 -320,373.18 0 0 0
沈阳华新联美置
业有限公司
控股子公司
的控股子公
司
453,640.67 9,515,330.41 584,942.33 1,380,557.85
沈阳南湖科技开
发集团公司
参股股东 -3,024,655.00 5,721,439.16 -823,482.00 1,176,518.00
合计 / -2,891,387.51 15,236,769.57 -238,539.67 2,557,075.85
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额133,267.49元，上市公司向控股股东及其
子公司提供资金的余额9,515,330.41元。
关联债权债务形成原因：
上述与关联方债权债务形成均为公司正常业务往来中形成
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
上述关联方债权债务往来均是公司生产经营过程中的正常业务往来,对公司经营成果及财务状况没有
较大影响。
2、其他重大关联交易
报告期内公司无其他重大关联交易。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
18
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任利安达信隆会计师事务所为公司的境内审计机
构，公司现聘任利安达信隆会计师事务所为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约
250,000元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了6年审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、董事会、董事没有受到相关部门的处罚情况。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经利安达信隆会计师事务所有限责任公司注册会计师温京辉、赵义勇审计，
并出具了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
利安达审字【2007】第1054号
沈阳新区开发建设股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳新区开发建设股份有限公司（以下简称沈阳新开公司）财务报表，包括2006
年12月31日的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表、股东权益变动表和现金流量表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是沈阳新开公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，沈阳新开公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重
大方面公允反映了沈阳新开公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：温京辉、赵义勇
中国北京
2007年4月11日
(二)财务报表
20
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 沈阳新区开发建设股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金87,063,598.33 54,259,505.49 51,305,727.82 50,749,439.60
短期投资45,032,178.08 45,032,178.08
应收票据3,060,384.97 1,973,359.00 1,973,359.00
应收股利
应收利息
应收账款39,452,021.50 42,505,016.35 373,489.17 30,651,286.57
其他应收款3,171,797.02 4,252,899.92 22,563,942.02 8,676,682.58
预付账款6,733,756.13 6,331,517.30 477,171.00 6,023,985.30
应收补贴款
存货35,314,902.43 26,993,231.04 11,417.00 25,036,557.97
待摊费用12,500.00 64,756.50
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计174,808,960.38 181,412,463.68 74,731,747.01 168,143,489.10
长期投资：
长期股权投资56,460,547.54 56,660,688.36 320,202,618.23 191,257,952.14
长期债权投资
长期投资合计56,460,547.54 56,660,688.36 320,202,618.23 191,257,952.14
其中：合并价差(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差
以“-”号表示，合并报表
填列)
固定资产：
固定资产原价574,495,201.39 546,365,546.65 68,256,246.91 414,931,570.63
减：累计折旧72,923,391.86 52,597,762.95 11,630,014.57 51,151,215.98
固定资产净值501,571,809.53 493,767,783.70 56,626,232.34 363,780,354.65
减：固定资产减值准备
固定资产净额501,571,809.53 493,767,783.70 56,626,232.34 363,780,354.65
工程物资2,221,975.90 2,221,975.90
在建工程544,988.53 544,988.53
21
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
固定资产清理
固定资产合计501,571,809.53 496,534,748.13 56,626,232.34 366,547,319.08
无形资产及其他资产：
无形资产59,324,170.99 58,517,704.25 27,087,981.74 58,499,418.48
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计59,324,170.99 58,517,704.25 27,087,981.74 58,499,418.48
递延税项：
递延税款借项
资产总计792,165,488.44 793,125,604.42 478,648,579.32 784,448,178.80
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款30,000,000.00 95,000,000.00 30,000,000.00 95,000,000.00
应付票据
应付账款24,269,197.33 15,750,526.79 3,114,900.10 17,155,669.36
预收账款71,925,567.39 68,230,347.09 65,857,286.50
应付工资
应付福利费1,074,712.43 563,507.22 276,841.10 523,835.75
应付股利
应交税金7,650,912.30 15,856,629.67 1,938,625.92 10,783,909.88
其他应交款273,861.89 -1,440.37 145,245.53 -4,307.34
其他应付款17,037,302.12 17,272,356.21 1,424,608.05 16,110,454.02
预提费用3,052,707.60 2,302,860.51 2,279,322.91
预计负债
递延收益193,737,266.93 136,676,300.90 136,676,300.90
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计349,021,527.99 351,651,088.02 36,900,220.70 344,382,471.98
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计349,021,527.99 351,651,088.02 36,900,220.70 344,382,471.98
少数股东权益(合并报表填
列)
2,436,369.77 2,502,185.78
所有者权益（或股东权益）：
22
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
实收资本（或股本）190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
资本公积270,749,571.74 270,345,906.29 270,749,571.74 270,345,906.29
盈余公积292,699.52 292,699.52
其中：法定公益金0 97,566.50
减：未确认投资损失(合并
报表填列)
未分配利润-20,334,680.58 -21,666,275.19 -19,001,213.12 -20,280,199.47
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报
表填列)
股东权益合计440,707,590.68 438,972,330.62 441,748,358.62 440,065,706.82
负债和股东权益总计792,165,488.44 793,125,604.42 478,648,579.32 784,448,178.80
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
23
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 沈阳新区开发建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入139,889,788.03 100,290,136.65 57,694,329.02 94,826,175.20
减：主营业务成本101,406,394.16 80,837,712.55 41,167,406.30 79,499,547.24
主营业务税金及附加7,085,114.68 4,164,699.73 3,452,739.56 3,805,294.23
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
31,398,279.19 15,287,724.37 13,074,183.16 11,521,333.73
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
0 194,302.98 194,302.98
减: 营业费用7,683,985.38 3,781,466.01 1,113,967.31 1,679,184.54
管理费用17,038,988.39 16,299,860.26 8,628,303.53 13,073,182.11
财务费用4,896,332.19 8,445,241.01 3,914,265.71 8,462,638.82
三、营业利润（ 亏损以“-”
号填列）
1,778,973.23 -13,044,539.93 -582,353.39 -11,499,368.76
加：投资收益（ 损失以“-”
号填列）
856,282.23 136,539.12 897,423.69 -574,488.86
补贴收入5,130,000.00 500,000.00 5,130,000.00 500,000.00
营业外收入145,356.42 14,926.61 143,103.78 655.61
减：营业外支出3,843,500.28 407,796.67 3,834,409.30 35,124.51
四、利润总额（ 亏损总额
以“-”号填列）
4,067,111.60 -12,800,870.87 1,753,764.78 -11,608,326.52
减：所得税2,806,673.05 484,653.70 474,778.43 242,949.82
减：少数股东损益(合并
报表填列)
-71,156.06 -111,547.47
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
1,331,594.61 -13,173,977.10 1,278,986.35 -11,851,276.34
加：年初未分配利润-21,666,275.19 -71,600,632.71 -20,280,199.47 -71,537,257.75
其他转入63,108,334.62 63,108,334.62
六、可供分配的利润-20,334,680.58 -21,666,275.19 -19,001,213.12 -20,280,199.47
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润-20,334,680.58 -21,666,275.19 -19,001,213.12 -20,280,199.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
24
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
-20,334,680.58 -21,666,275.19 -19,001,213.12 -20,280,199.47
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
-1,803,293.16
5.债务重组损失
6.其他808.52
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
25
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 沈阳新区开发建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金215,952,566.18 71,144,215.12
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金11,319,671.11 116,113,307.44
经营活动现金流入小计227,272,237.29 187,257,522.56
购买商品、接受劳务支付的现金82,751,521.60 66,879,405.72
支付给职工以及为职工支付的现金14,332,580.63 9,149,142.43
支付的各项税费14,693,937.63 9,533,517.82
支付的其他与经营活动有关的现金13,599,941.83 9,407,762.63
经营活动现金流出小计125,377,981.69 94,969,828.60
经营活动产生的现金流量净额101,894,255.60 92,287,693.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金45,000,000.00 45,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金1,086,815.25 1,086,815.25
取得投资收益所收到的现金1,086,815.25 1,086,815.25
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计46,086,815.25 46,086,815.25
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
45,030,340.19 31,055,015.19
投资所支付的现金37,700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计45,030,340.19 68,755,015.19
投资活动产生的现金流量净额1,056,475.06 -22,668,199.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金30,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金95,000,000.00 95,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
5,146,637.82 4,063,205.80
其中：支付少数股东的股利
26
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计100,146,637.82 99,063,205.80
筹资活动产生的现金流量净额-70,146,637.82 -69,063,205.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额32,804,092.84 556,288.22
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润1,331,594.61 1,278,986.35
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
-71,156.06
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备323,690.97 -3,309,957.55
固定资产折旧22,733,585.65 15,213,965.03
无形资产摊销1,424,861.02 1,205,214.68
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）52,256.65
预提费用增加（减：减少）749,847.09 -2,279,322.91
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
22,653.17 22,653.17
固定资产报废损失9,090.64
财务费用5,146,637.82 4,063,205.80
投资损失（减：收益）-856,282.23 -897,423.69
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-9,124,549.39 24,222,262.97
经营性应收项目的减少(减：增加)3,125,329.78 40,666,613.09
经营性应付项目的增加(减：减少)77,026,695.88 12,101,497.02
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额101,894,255.60 92,287,693.96
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额87,063,598.33 51,305,727.82
减：现金的期初余额54,259,505.49 50,749,439.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额32,804,092.84 556,288.22
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
27
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 沈阳新区开发建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因
资
产
价
值
回
升
转
回
数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 4,902,944.82 1,126,568.97 6,029,513.79
其中：应收账款2 4,631,483.13 -254,424.45 4,377,058.68
其他应收款3 271,461.69 1,380,993.42 1,652,455.11
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7 802,878.00 802,878.00 802,878.00
其中：库存商品8
原材料9 802,878.00 802,878.00 802,878.00
四、长期投资减值准备合计10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13
其中：房屋、建筑物14
机器设备15
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计21 5,705,822.82 1,126,568.97 802,878.00 802,878.00 6,029,513.79
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
28
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 沈阳新区开发建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转出
数
合计
一、坏账准备
合计
1 3,991,051.91 1,362,084.48 3,869,164.03 3,869,164.03 1,483,972.36
其中：应收账
款
2 3,874,862.08 3,851,022.35 3,851,022.35 23,839.73
其他应收款3 116,189.83 1,362,084.48 18,141.68 18,141.68 1,460,132.63
二、短期投资
跌价准备合计
4
其中：股票投
资
5
债券投资6
三、存货跌价
准备合计
7 802,878.00 802,878.00 802,878.00
其中：库存商
品
8
原材料9 802,878.00 802,878.00 802,878.00
四、长期投资
减值准备合计
10
其中：长期股
权投资
11
长期债权投资12
五、固定资产
减值准备合计
13
其中：房屋、
建筑物
14
机器设备15
六、无形资产
减值准备合计
16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程
减值准备合计
19
八、委托贷款
减值准备合计
20
九、总 计21 4,793,929.91 1,362,084.48 4,672,042.03 4,672,042.03 1,483,972.36
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
29
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.12 7.14 0.17 0.17
营业利润 0.40 0.40 0.01 0.01
净利润 0.30 0.30 0.01 0.01
扣除非经常性损益后的净利润 0.02 0.02 0 0
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
沈阳新区开发建设股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的沈阳新区开发建设股份有限公司（以下简称沈阳新开公司）首次执行企业会计准则
2006年12月31日的股东权益调节表。该调节表的编制是沈阳新开公司管理层的责任，我们的责任是
在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要
求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公
司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表
审计意见。
根据我们的审阅，我们没有发现该调节表未按照企业会计准则和《企业会计准则第38号—首次执行企
业会计准则》及中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》
的规定编制，未能发现在所有重大方面没有公允反映被审阅单位首次执行会计准则对公司2006年12
月31日股东权益的影响。
30
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 440,707,590.68
1 长期股权投资差额 -1,701,197.01
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,701,197.01
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 1,868,656.47
14 少数股东权益 2,436,369.77
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 443,311,419.90
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
编制目的
沈阳新区开发建设股份有限公司（以下简称本公司）于2007年1月1日开始执行新企业会计准则。为
了分析并披露执行新企业会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年
11月27日颁布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136
号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通
知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以新旧会计准则股东权益差异调节表（以
下简称“差异调节表”）的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
结合本公司自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五至十
九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额
的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）
2006年12月31日股东权益（现行准则）的金额取自本公司按照企业会计准则和《企业会计制度》（以
31
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
下简称“现行企业会计准则”）编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经利安达信隆会
计师事务所有限责任公司2007年4月11日出具的利安达审字【2007】第1054号标准无保留意见的审
计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年财务报告。
2、长期股权投资差额
本公司2006年12月31日账面有2005年同一控制下资产置换入沈阳华新联美资产管理有限公司产生
的长期股权投资借方差额1,701,197.01元。根据新会计准则应将同一控制下企业合并产生的“长期股
权投资——股权投资差额”科目的借方余额全部冲销，并相应调整留存收益。因此，于2006年12月
31日本公司存在的该股权投资借方差额1,701,197.01元，应于2007年1月1日减少留存收益，该差
额应属于母公司的所有者权益减少。
3、所得税
本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备。根据
新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1
日的留存收益1,868,656.47元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,852,778.83元，归属少数股
东的权益增加15,877.64元。
4、少数股东权益（现行准则）
2006年12月31日少数股东权益的金额取自本公司按照企业会计准则和《企业会计制度》编制的2006
年12月31日合并资产负债表。
5、少数股东权益（新会计准则）
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
2,436,369.77元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日的股东权益2,436,369.77
元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益15,877.64元，新
会计准则下少数股东权益为2,452,247.41元。
沈阳新区开发建设股份有限公司财务报表附注
2006年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
1、公司设立情况
沈阳新区开发建设股份有限公司（以下简称本公司）前身为沈阳黎明服装股份有限公司。本公司
经2002年第一次临时股东大会通过，更名为沈阳新区开发建设股份有限公司，公司名称变更业经辽宁
省工商行政管理局批准，并于2002年3月20日取得变更后的企业法人营业执照。公司住所：沈阳市
浑南新区世纪路1号。法定代表人：肇广才。
本公司是经中国证监发字[1998]318号、319号文件批准、由沈阳黎明服装集团公司（以下简称
黎明集团）作为独家发起人，向社会公开募集7,000.00万人民币普通股后，成立的股份有限公司。1999
年1月15日召开创立大会，1999年1月25日经辽宁省工商行政管理局批准，领取注册号码为
2100001049863的企业法人营业执照，注册资本为人民币19,000.00万元。2003年1月17日本公司原
第一大股东黎明集团将其持有的本公司1.2亿国有股转让给沈阳南湖科技开发集团公司(以下简称南
科集团)，转让后南科集团成为本公司第一大股东，占总股本的63.16%。
南科集团于2005年4月12日将其持有的国家股5,510万股转让给汕头市联美投资（集团）有限
公司（以下简称“汕头联美”）, 将其持有的国家股2,090 万股转让给北京浩天投资有限公司（以下
简称“浩天公司”）。本次股份转让完成后, 汕头联美持有5,510万股,占总股本的29%；南科集团持
有国家股4,400万股,占总股本的23.16%；浩天公司持有2,090万股,占总股本的11%；社会流通股7,000
万股,占总股本的36.84%。本次股权变更后汕头联美成为本公司第一大股东。
2、所处行业：公用事业
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
3、经营范围：城市基础设施建设、公用事业设施建设、土地开发建设、室内外装修、装饰、绿化
工程、房屋租赁、供暖、供水、企业资产管理、社区物业管理等。
4、本公司主要业务：供热、供水、房屋租赁、市政建设、工程施工、物业管理。
注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》和其他有关规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生
的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1） 本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
（2） 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费
和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置
收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3） 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰
低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如
已计提短期投资跌价备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1） 根据本公司董事会决议，坏账损失采用备抵法结合个别认定法核算。
公司坏账准备金的提取，按应收款项（含应收账款、其他应收款）期末余额的6%比例计提。
对于有确凿证据表明按比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（2） 坏账的确认标准：
① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
② 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上有确凿证据不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
9、存货核算方法
存货分类：本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、土地开发成本、工程施工等大类。
（1） 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（2） 存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的采购与入库按实际成本计价，存货（生产用
料）发出采用加权平均法核算；存货（维修材料）采用先进先出法核算；工程物资采用先进先出法核
算；低值易耗品领用时采用五五摊销法
（3） 存货跌价准备的确认标准及计提方法
：
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销
：
① 已经霉烂变质的存货；
② 已经过期且无转让价值的存货；
③ 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：
① 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
② 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账
面成本；
③ 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下
跌；
④ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，
按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。
10、 长期投资核算方法
（1） 长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含
20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20%以下
或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定了投资
期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有
被投资单位所有者权益份额之间的差额，一次性计入资本公积－股权投资准备。
（2） 长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成
本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
（3） 长期投资减值准备的确认标准和计提方
法
对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备
：
① 市价持续２年低于账面价值；
② 该项投资暂停交易１年或１年以上；
③ 被投资单位当年发生严重亏损；
④ 被投资单位持续２年发生亏损；
⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象
。
对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备
：
① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变
化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务
状况发生严重恶化；
④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来
期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、 委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
（1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账，并按期计提利
息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提
的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
（2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每年年末及中期报告期终了，本公司对委托贷款
本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备，计入
损益。
12、 固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1） 固定资产的确认标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他
与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，
使用年限在二年以上者列入固定资产。
（2） 固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3） 固定资产分类为：房屋及建筑物、传导设备、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
（4） 固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折
旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（%）预计残值率（%）
房屋及建筑物 40-50 1.90-2.38 5
构筑物 20 4.75 5
传导设备 20 4.75 5
机器设备 14 6.79 5
运输设备 10 9.50 5
办公设备及其他 5 19.00 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧
率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧
率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5） 固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计
价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，
将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单
项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为：
① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
13、 在建工程核算方法
（1） 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产
交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造
的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程合同、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产；在办理竣工决算审计后，按决算审定额调整固定资产账面价值。
（2） 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证
据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
14、 借款费用的核算方法
借款费用资本化的确认原则和资本化期间：
（1） 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于
发生当期确认为费用。
其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。
（2） 借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计
算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的
摊销金额。
15、 无形资产核算方法
（1） 无形资产计价方法为：按实际成本计价。
（2） 摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
（3） 无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的
能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益
。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备
：
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
16、 长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；
固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁
资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17、 应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责
发生制计提或摊销
。
18、 收入确认原
则
（1） 销售商品
当商品（供暖、供水）所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可
靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2） 提供劳
务
提供劳务的收入，分下列情况确认和计量
：
①在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，
确认的方法参照商品销售收入的确认原则。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的
估计的，按完工百分比法确认收入。
③如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠
的计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转
成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。
让渡资产使用权发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易
相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
（3） 接网费收入
本公司根据财政部财会[2003]16号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》， 将
收取的客户接网费收入在为客户提供接网服务完成的当年起平均递延计入主营业务收入，递延期间为
10年。
19、 所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用
的方法。
20、 合并财务报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表根据
《合并财务报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关
资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。
（1）资产负债表
a. 所有资产、负债类项目均按决算日的市场汇价折算为记账本位币；
b. 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生当日的市场汇价折算为记账本位币；
c.“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的金额列示；
d. 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
在“未分配利润”项目下单独列示。
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
（2）利润及利润分配表
a. 利润及利润分配表有关反映发生额的项目按照当年度的平均汇率折算为记账本位币;
b. 利润分配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额列示；
c. 利润分配表中“年初未分配利润”项目，按上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列
示；
d. 利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中其他各项目的金额计算列示。
（3）现金流量表
现金流量表所有项目均按资产负债表日的市场汇价折算为记账本位币。
注释三、税项
1、增值税
本公司增值税以供热收入为计税依据，执行13%的税率（计征时抵扣同期进项税额）；
按照财政部、国家税务总局（财税【2006】117号）文件规定，本公司2006年-2008年供暖期向
居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的由单位代居民个人缴纳的采暖收入）继续
免征增值税。
2、营业税
本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为：
土地转让收入 5%
接网费收入 5%
房屋租赁收入 5%
工程施工收入 3%
3、城建税、教育费附加
本公司分别按照应缴纳流转税额的7%，4%的比例计缴。
4、企业所得税
本公司及子公司本年度执行33%的税率。
5、其他税项
本公司其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
按照财政部、国家税务总局（财税【2006】117号）文件规定，自2006年1月1日起至2008年
12月31日，对向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业，其为居民供热所使用的厂房及土地继续
免征房产税、城镇土地使用税。
注释四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并财务报表范围的控股子公司
本公司本年度纳入合并财务报表范围的子公司：
公司名称法定代表人注册资本实际投资额持股比例%主营业务
沈阳浑南市政建设工程有限公司 张永付 500 万450 万90 市政水利工程施工
沈阳华新联美资产管理有限公司 肇广才 18500 万18500 万99 资产管理、物业管理
沈阳浑南热力有限责任公司 肇广才 13000 万 13000 万 100 供热、供暖
2、合并财务报表范围的变化说明
本公司在2006年6月8日出资12870万元，与本公司的子公司（沈阳华新联美资产管理有限公司）
出资130万元共同设立沈阳浑南热力有限责任公司，本公司实际拥有沈阳浑南热力有限责任公司100%
股权，所以，本报告合并财务报表的合并范围增加了沈阳浑南热力有限责任公司。
注释五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目2006.12.31 2005.12.31
现金 32,352.23 20,007.55
银行存款 87,031,246.10 54,239,497.94
合 计 87,063,598.33 54,259,505.49
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
注1:本公司货币资金期末较期初增加60.46%，主要原因为本期收到采暖费和联网费增加所致。
2、短期投资
（1） 短期投资及短期投资跌价准备
2006.12.31 2005.12.31
项 目
帐面金额跌价准备净值帐面金额跌价准备 净值
其他投资 0.00 0.00 0.00 45,032,178.08 0.00 45,032,178.08
注：本期委托贷款收入为本公司通过华夏银行北站支行向北京中灵通机械设备有限公司贷款4500
万元，贷款期限2006年6月26日至2006年12月26日，贷款年利率5.58%，由北京银盟国信投资有
限公司提供连带责任担保。该委托贷款根据本公司第三届董事会第六次会议决议通过的《委托贷款
4500万元展期六个月给北京中灵通机械设备有限公司拓展业务》的议案执行。
本公司于2006年9月21日与北京中灵通机械设备有限公司签订委托贷款借款提前偿还协议书，
协议商定北京中灵通机械设备有限公司于2006年9月25日前偿还4500万元借款，本公司将免除展期
期间利息。北京中灵通机械设备有限公司于2006年9月25日偿还了全部借款本金4500万元及2005
年12月26日至2006年6月26日的利息117.45万元，本公司免除其2006年6月26日至2006年9
月25日利息。
3、应收票据
项 目 2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇
票
3,060,384.97 1,973,359.00
4、应收帐款
（1） 帐龄分析
帐 龄
金额
2006.12.31
比例坏帐准备净值金额
2005.12.31
比例坏帐准备 净值
1 年以内 6,791,921.84 15.50% 407,515.31 6,384,406.53 9,161,016.11 19.44% 606,898.03 8,554,118.08
1-2 年 4,942,820.81 11.28% 296,569.25 4,646,251.56 30,777,191.65 65.29% 2,004,454.11 28,772,737.54
2-3 年 26,348,442.07 60.12% 1,795,966.20 24,552,475.87 2,780,656.84 5.90% 919,057.10 1,861,599.74
3 年以上 5,745,895.46 13.10% 1,877,007.92 3,868,887.54 4,417,634.88 9.37% 1,101,073.89 3,316,560.99
合 计 43,829,080.18 100.00% 4,377,058.68 39,452,021.50 47,136,499.48 100.00% 4,631,483.13 42,505,016.35
（2） 本公司收回以前年度因停产全额计提坏账准备的客户——辽宁新支爰电气有限公司应收款
项249,360.00元，该款项账龄3年以上。
（3） 应收账款前五名金额合计为 27,859,557.56元，占应收账款63.56% 。
（4） 截止2006年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款如下：
单位名称所欠金额欠款时间欠款比例% 欠款原因
沈阳南湖科技开发集团公司 5,721,439.16 2005年度13.05% 未结算工程款
（5） 坏帐准备中个别认定计提的坏帐明细
单位名称所欠金额账龄计提比例计提原因
沈阳豪凯消防网络有限公司 131,380.37 3年以上100.00% 债务人经营停滞，难以收回
沈阳豪凯消防网络有限公司 101,380.37 3年以上100.00% 债务人经营停滞，难以收回
沈阳华丽燃气器具有限公司 400,292.60 3年以上100.00% 债务人经营困难，难以收回
辽宁凯夫网络技术有限公司 19,198.61 3年以上100.00% 债务人经营停滞，难以收回
辽宁凯夫网络技术有限公司 106,277.25 2-3年100.00% 债务人经营停滞，难以收回
沈阳海舰游泳俱乐部 122,509.64 2-3年100.00% 债务人经营困难，难以收回
沈阳海舰游泳俱乐部 478,294.40 3年以上100.00% 债务人经营困难，难以收回
沈阳博隆房屋开发有限公司 189,807.57 3年以上100.00% 债务人经营困难，难以收回
华凯科技有限公司 309,703.74 3 年以上100.00% 债务人经营困难，难以收回
合 计 1,858,844.55
5、其他应收款
（1） 帐龄分析
2006.12.31
2005.12.31
帐 龄
金额 比例坏帐准备净值金额比例坏帐准备 净值
1年以内 3,148,843.74 65.27% 188,930.61 2,959,913.13 2,887,225.22 63.81% 173,233.51 2,713,991.71
1-2年 39,272.00 0.81% 2,356.32 36,915.68 1,217,342.74 26.91% 73,040.56 1,144,302.18
2-3年 1,216,342.74 25.21% 1,163,380.56 52,962.18 307,250.00 6.79% 18,435.00 288,815.00
3年以上 419,793.65 8.71% 297,787.62 122,006.03 112,543.65 2.49% 6,752.62 105,791.03
合 计 4,824,252.13 100.00% 1,652,455.11 3,171,797.02 4,524,361.61 100.00% 271,461.69 4,252,899.92
38
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
注1:本公司其他应收款期末较期初增加25.42%，主要原因为个人备用金增加和坏账
准备增加所致。
（2） 其他应收款前五名金额合计为2,619,715.65元，占其他应收款38.87%。
（3） 大额欠款单位列示
单位名称所欠金额欠款时间欠款比例欠款原因
沈阳市浑南热电厂筹建处 1,450,000.00 2-4年 21.51% 往来款
徐东梅 578,700.00 1年以内 8.59% 备用金
徐京文 305,000.00 1年以内 4.53% 备用金
刘大力 173,922.00 1年以内 2.58% 备用金
高新区科技发展公司 112,093.65 3年以上 1.66% 往来款
合计 2,619,715.65 38.87%
（4） 截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（5） 坏帐准备中计提特别坏帐明细
单位名称所欠金额账龄计提比例计提原因
沈阳市浑南热电厂筹建
处
1,450,000.00 2-4年 .100% 债务人已撤销，难以收回
6、预付帐款
（1） 帐龄分析
帐 龄2006.12.31 比例%2005.12.31 比例%
1 年以下 6,610,896.73 98.18 6,311,926.30 99.69
1-2 年 103,800.40 1.54 532.00 0.01
2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 19,059.00 0.28 19,059.00 0.30
合 计 6,733,756.13 100.00 6,331,517.30 100.00
（2） 期末帐龄超过一年的预付款为122,859.40元。主要原因为：预付材料款未结算。
（3） 预付账款前五名金额合计为3,597,623.35元，占预付账款53.43%。
（4） 截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
7、存货
（1） 存货明细
2006.12.31 2005.12.31
项 目
金额跌价准备 净值 金额跌价准备 净值
物资采购 706,711.16 0.00 706,711.16 0.00 0.00 0.00
原材料 27,028,563.86 0.00 27,028,563.86 20,656,088.45 802,878.00 19,853,210.45
低值易耗品 403,165.83 0.00 403,165.83 374,832.96 0.00 374,832.96
库存商品 82,681.16 0.00 82,681.16 70,738.35 0.00 70,738.35
工程施工成本 7,093,780.42 0.00 7,093,780.42 6,694,449.28 0.00 6,694,449.28
合 计 35,314,902.43 0.00 35,314,902.43 27,796,109.04 802,878.00 26,993,231.04
（2） 本公司存货期末较期初增加30.83%，主要原因为本期原材料结存较多；
（3） 本公司所属浑南热力分公司将原材料销售给沈阳浑南热力有限责任公司导致原材料的存货
跌价准备减少802,878.00元。
8、待摊费用
项 目2005.12.31 本期增加本期摊销本期转出2006.12.31
劳动保护费 52,256.50 6,850.00 59,106.50 0.00 0.00
垃圾清运费 12,500.00 15,000.00 15,000.00 0.00 12,500.00
汽油费 0.00 475,000.00 475,000.00 0.00 0.00
修理费 0.00 90,610.70 90,610.70 0.00 0.00
合
计 64,756.50 587,460.70 639,717.20 0.00 12,500.00
注：本公司待摊费用期末较期初减少80.70% ，主要原因为劳动保护费本期已摊消完
毕。
39
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
9、长期股权投资
（1） 长期股权投资及资减值准备
项 目
帐面余额
2006.12.31
减值准备帐面价值帐面余额
2005.12.31
减值准备帐面价值
其他股权投资 54,759,350.53 0.00 54,759,350.53 54,759,350.53 0.00 54,759,350.53
股权投资差额 1,701,197.01 0.00 1,701,197.01 1,901,337.83 0.00 1,901,337.83
合 计 56,460,547.54 0.00 56,460,547.54 56,660,688.36 0.00 56,660,688.36
（2） 其他股权投资
初始投资额权益变动
股权投2006.12.31
占被投资
被投资单位名称本期权益本年利润累计单位股权
原始投资本年增减
增减分回增减
资准备帐面余额
比例
沈阳华新联美置业有限公司 54,759,350.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,759,350.53 7.5%
（3） 股权投资差额
被投资单位名称初始金额摊销期限2005.12.31 本期摊销2006.12.31 形成原因
沈阳华新联美资
产管理有限公司
2,001,408.24 10年 1,901,337.83 200,140.82 1,701,197.01 置换股权形成
10 、 固定资产及累计折旧
（1） 明细情况
项 目2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
固定资产原值：
房屋及建筑物 276,588,396.34 0.00 504,849.83 276,083,546.51
机器设备 115,651,076.39 10,350,628.01 -30,863,522.01 156,865,226.41
传导设备 144,852,557.66 24,519,435.87 35,907,757.36 133,464,236.17
运输设备 7,339,278.26 255,086.00 1,938,633.00 5,655,731.26
办公设备及其他 1,934,238.00 506,173.04 13,950.00 2,426,461.04
合 计 546,365,546.65 35,631,322.92 7,501,668.18 574,495,201.39
累计折旧：
房屋及建筑物 13,483,221.62 12,617,158.39 6,471,014.90 19,629,365.11
机器设备 20,284,403.99 29,367,008.29 25,164,568.16 24,486,844.12
传导设备 16,100,174.85 30,610,144.44 21,111,584.88 25,598,734.41
运输设备 1,839,713.01 1,464,268.44 1,421,557.05 1,882,424.40
办公设备及其他 890,249.48 1,007,075.15 571,300.81 1,326,023.82
合 计 52,597,762.95 75,065,654.71 54,740,025.80 72,923,391.86
固定资产净值： 493,767,783.70 501,571,809.53
固定资产减值准备： 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产净额： 493,767,783.70 501,571,809.53
注1：本公司本期从在建工程转入的固定资产34,379,397.88元。
注2：截止2006年12月31日，本公司将浑南新区世纪路16号A、B座浑南产业区57-2号、64-2
号厂房及收发室等用于贷款抵押。
注3：沈阳华新联美置业有限公司在2005年5月13日以126,700,000.00元的房屋建筑物对沈阳
华新联美资产管理有限公司进行增资，房屋产权证已办理完毕，截止报告报出日，土地使用权更名过
户手续已办理完毕。
注4：本公司本期新成立子公司沈阳浑南热力有限责任公司投资转入房屋过户手续正在办理房屋
产权变更手续，土地使用权证过户手续已办理完毕。
11、 工程物资
物资名称2006.12.31 2005.12.31
专用材料 0.00 2,221,975.90
40
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
12、 在建工程
（1） 在建工
程
2006.12.31 2005.12.31
工程名称
帐面金额减值准备净值帐面金额减值准备 净值
换热站工程 0.00 0.00 0.00 544,988.53 0.00 544,988.53
锅炉房工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
管网工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
更新改造工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 544,988.53 0.00 544,988.53
（2） 明细情况
工程名称2005.12.31 本期增加
本期转入其他
2006.12.31
完工资金
固定资产数减少数程度来
源
换热站工程 544,988.53 12,821,373.48 13,366,362.01 0.00 0.00 100% 自
筹
锅炉房工程 0.00 3,664,018.39 3,664,018.39 0.00 0.00 100% 自
筹
管网工程 0.00 14,412,535.87 14,412,535.87 0.00 0.00 100% 自
筹
更新改造工程 0.00 2,936,481.61 2,936,481.61 0.00 0.00 100% 自
筹
合计 544,988.53 33,834,409.35 34,379,397.88 0.00 0.00
（3） 上述在建工程期初数和本期增加数中均无资本化的利息
。
13、 无形资
产
（1） 无形资产
项目
2006.12.31 2005.12.31
帐面余额 减值准备 净值 帐面余额 减值准备 净值
土地使用权 58,996,929.43 0.00 58,996,929.43 58,390,112.15 0.00 58,390,112.15
财务软件 253,237.51 0.00 253,237.51 122,790.54 0.00 122,790.54
预算软件 3,534.05 0.00 3,534.05 4,801.56 0.00 4,801.56
物流管理软件 70,470.00 0.00 70,470.00 0.00 0.00 0.00
合 计 59,324,170.99 0.00 59,324,170.99 58,517,704.25 0.00 58,517,704.25
（2） 无形资产明细
取得本期转剩余摊销
项目
方式
原始金额2005.12.31 本期转入本期摊销
出
2006.12.31 累计摊销
期限
土地使用置换47,959,621.27 43,037,714.57 1,009,387.20 946,454.02 0.00 43,100,647.75 4,858,973.52 538 个月
权 转入
土地使用购买 17,565,067.06 15,352,397.58 967,880.56 423,996.46 0.00 15,896,281.68 1,668,785.38 432 个月
权
预算软件 购买 14,233.00 6,380.57 0.00 2,846.52 0.00 3,534.05 10,698.95 11-22 个
月
财务软件 购买 372,462.00 121,211.53 175,760.00 43,734.02 0.00 253,237.51 119,224.49 11-34 个
月
物流管理购买 78,300.00 0.00 78,300.00 7,830.00 0.00 70,470.00 7,830.00 54 个月
软件
合计 65,989,683.33 58,517,704.25 2,231,327.76 1,424,861.02 0.00 59,324,170.99 6,665,512.34
14、 短期借款
类 别2006.12.31 2005.12.31
担保借款 0.00 65,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 95,000,000.00
注1:截止2006年12月31日，本公司由南科集团担保借款35,000,000.00元及沈阳新北热电有
限责任公司担保借款30,000,000.00元已全部归还。抵押借款的抵押物为本公司所持有产权的浑南新
区世纪路16号A、B座浑南产业区57-2号、64-2号厂房及收发室。
15、 应付帐款
项 目2006.12.31 2005.12.31
应付账款 24,269,197.33 15,750,526.79
注1：本公司本期无账龄超过3年大额应付款项
。
注2:截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款
。
16、 预收帐
款
项 目2006.12.31 2005.12.31
预收账款 71,925,567.39 68,230,347.09
41
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
注1:帐龄超过1 年的大额预收帐款 17,420,541.00，主要为未结算的供热接网费。
注2:截止2006年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款：
单位名称所欠金额欠款时间欠款比例欠款原因
沈阳南湖科技开发集团公司 6,518.00 1年以内 0.01% 工程款
17 、 应交税金
税 种2006.12.31 2005.12.31
企业所得税 2,680,327.08 121,683.65
增值税 3,094,264.11 -981,557.98
营业税 1,320,293.83 253,346.24
房产税 52,325.49 335,757.45
土地使用税 0.00 160,735.73
城建税 479,258.24 -30,403.07
个人所得税 24,437.62 27,060.52
契税 0.00 15,970,000.00
文化事业建设费 5.93 7.13
合 计 7,650,912.30 15,856,629.67
注：公司的执行税率见附注三。
18 、 其他应交款
项 目2006.12.31 2005.12.31 内 容计缴标准
教育费附加 273,861.89 -1,440.37 教育费附加 4%
19 、 其他应付款
项 目2006.12.31 2005.12.31
其他应付款 17,037,302.12 17,272,356.21
注1:其他应付款帐龄超过3 年的大额其他应付款505,064.11 元。
注2:截止2006 年12 月31 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
单位名称所欠金额欠款时间欠款比例%欠款原因
沈阳南湖科技开发集团公司 1,170,000.00 1年以内6.87 往来款
20 、 预提费用
项 目2006.12.31 2005.12.31 期末结存原因
预提水电费 2,952,707.60 2,178,648.68 尚未支付
煤厂土地租赁费 100,000.00 100,000.00
其他 0.00 24,211.83
合 计 3,052,707.60 2,302,860.51
21、 递延收益
项 目2006.12.31 2005.12.31
接网费收入 193,737,266.93 136,676,300.90
注1：递延收益为本公司收取的一次性供热接网费，按照财政部财会字[2003]16号《关于企业收
取的一次性入网费会计处理的规定》分10年递延确认收入，期末余额为尚未结转的接网费收入。
注2：本公司递延收益期末较期初增加41.75% ，主要原因为本期收到接网费收入增加所致。
22、 股本
本期变动增减 （+、－）数量单位：股
项 目2005.12.31 配股额送股额公积金转股其 他小 计2006.12.31
尚未上市流通股份
① 发起人股份
其中：
120,000,000.00 120,000,000.00
国家拥有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
44,000,000.00
76,000,000.00
44,000,000.00
76,000,000.00
其他
② 募集法人股
③ 内部职工股
④ 优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计
42
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
已流通股份
境内上市的人民币普通股 70,000,000.00 70,000,000.00
其中：高管股
已流通股份合计 70,000,000.00 70,000,000.00
股份总数 190,000,000.00 190,000,000.00
23、 资本公积
类 别2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
股本溢价 223,191,665.38 0.00 0.00 223,191,665.38
关联交易价差 950,038.22 0.00 0.00 950,038.22
其它资本公积 46,204,202.69 403,665.45 0.00 46,607,868.14
合 计 270,345,906.29 403,665.45 0.00 270,749,571.74
注：本期资本公积增加403,665.45元，为确认对子公司股权投资准备所致。
24、 盈余公积
类 别2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
法定盈余公积 195,133.02 97,566.50 0.00 292,699.52
法定公益金 97,566.50 0.00 97,566.50 0.00
合 计 292,699.52 97,566.50 97,566.50 292,699.52
25、 未分配利
润
项 目2006年度2005年
度
期初未分配利润 -21,666,275.19 -71,600,632.71
加：本期利润转入 1,331,594.61 -13,173,977.10
其他转入 0.00 63,108,334.62
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益
金
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基
金
提取企业发展基
金
利润归还投
资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 -20,334,680.58 -21,666,275.19
26、 主营业务收入
项 目2006年度2005年度
供暖收入 93,414,082.00 66,565,260.34
工程施工收入 8,909,079.26 1,154,245.45
房屋租赁收入 4,050,273.60 12,211,912.59
接网费收入 26,361,690.91 16,730,492.51
供水收入 0.00 1,910,111.70
物业管理 4,830,526.22 1,644,528.42
多种经营收入 2,324,136.04 73,585.64
合 计 139,889,788.03 100,290,136.65
（1） 本公司前五名客户销售总额为29,366,345.49 元，占全部销售总额的20.99%。
（2） 本公司销售收入本期较上期增加39.49%，主要原因为采暖费收入增加所致。
27、 主营业务成本
项 目 2006年度2005年度
供暖成本 88,344,909.99 73,067,123.69
工程施工成本 10,802,960.25 1,470,025.08
房屋租赁成本 2,193,369.84 5,004,519.50
供水成本 0.00 1,281,640.56
商品成本 65,154.08 14,403.72
合 计 101,406,394.16 80,837,712.55
43
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
28、 主营业务税金及附加
项 目2006年度2005年度
营业税 5,327,385.43 3,551,118.68
城建税 1,128,693.99 390,781.59
教育费附加 629,035.26 222,799.46
合 计 7,085,114.68 4,164,699.73
注1:税金计提标准见附注三。
注2:本期主营业务税金及附加较上期增加70.12%，主要原因为联网费收入增加所致。
29、 其他业务利润
2006年度2005年度
项 目
其他业务收入 其他业务支出其他业务利润 其他业务收入其他业务支出 其他业务利润
管道维修收入 0.00 0.00 0.00 7,685.29 0.00 7,685.29
煤渣收入 0.00 0.00 0.00 186,617.69 0.00 186,617.69
合 计 0.00 0.00 0.00 194,302.98 0.00 194,302.98
注1:本期其他业务利润较上期减少100%，主要原因为本期未发生对外其他业务。
30、 财务费用
项 目2006年度2005年
度
利息支出 5,135,668.05 8,742,449.95
减：利息收入 266,066.13 326,125.17
汇兑损失 0.00 1,137.10
手续费支出 26,730.27 27,779.13
合 计 4,896,332.19 8,445,241.01
注：本公司本年度财务费用比上年减少42.02%,主要是本年对外借款减少导致支付的借款利息减
少。
31、 投资收益
项 目2006年度2005年度
对联营（或合营）公司的投资收益 0.00 206,217.33
股权投资差额摊销 -200,140.82 -100,070.41
委托贷款收入 1,056,423.05 30,392.20
合 计856,282.23 136,539.12
注1:本公司的投资收益汇回不存在重大限制。
注2: 委托贷款收入详见注释五、2注。
注3:本期投资收益较上期增加527.13%，主要原因为本期取得委托贷款利息收入所致。
32、 补贴收入
项 目2006年度2005年
度
供暖补贴款 5,130,000.00 500,000.00
注：取得的补贴收入元为沈阳浑南新区规划局给予本公司的供暖补贴款
。
33、 营业外收
入
项 目2006年度2005年
度
清理固定资产净收益 141,601.50 0.00
罚款收入 2,950.00 0.00
废品清理收入 0.00 14,926.61
其他 804.92 0.00
合 计145,356.42 14,926.61
注:本期营业外收入较上期增加130,429.81元，主要原因为本期清理固定资产取得收益所致。
34、 营业外支出
项 目2006年度2005年
度
固定资产报废净损失 3,813,774.48 227,322.16
罚款支出 1,000.00 145,000.00
捐赠支出 0.00 350.00
赔偿损失 0.00 34,315.99
其他 28,725.80 808.52
合 计 3,843,500.28 407,796.67
注:本公司营业外支出本期较上年增加842.50%，主要原因为增加了固定资产报废净损失所致。
44
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
35、 收到的其他与经营活动有关的现金
本年度收到其他与经营活动有关的现金为11,319,671.11 元，主要为：
项 目金 额
经营活动利息收入 277,035.90
收到沈阳市高新区管委会补贴款 5,130,000.00
收到南科集团公司等往来款 1,172,755.78
收回其他应收款 2,536,674.22
收到俱乐部次卡费 2,107,364.80
收房租抵押金 92,000.00
营业外收入 2,252.64
收到其他应付款 1,587.77
合 计 11,319,671.11
36、 支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付其他与经营活动有关的现金为13,599,941.83元，主要为:
项 目金 额
支付经营费用 2,520,958.22
支付管理费用 5,807,349.89
银行手续费等支出 7,038.82
支付其他应收款 4,166,270.06
偿还其他应付款 1,098,324.50
其他 0.34
合 计 13,599,941.83
注释六、母公司财务报表有关项目注释
1、应收帐款
（1） 帐龄分析
帐 龄
金额
2006.12.31
比例坏帐准备净值金额
2005.12.31
比例坏帐准备 净值
1 年以内 0.00 0.00% 0.00 0.00 5,787,993.45 16.76% 347,279.60 5,440,713.85
1-2 年 397,328.90 100.00% 23,839.73 373,489.17 21,616,863.48 62.61% 1,512,071.49 20,104,791.99
2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 2,703,656.84 7.83% 914,437.10 1,789,219.74
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 4,417,634.88 12.80% 1,101,073.89 3,316,560.99
合 计 397,328.90 100.00% 23,839.73 373,489.17 34,526,148.65 100.00% 3,874,862.08 30,651,286.57
注:本公司应收帐款期末较期初减少99.85%，主要原因为本期将热力分公司资产转入新成立子公
司沈阳浑南热力有限责任公司所致。
（2） 应收账款大额列示：
单位名称所欠金额欠款时间欠款比例%欠款原因
三宝电脑（沈阳）公司 103,500.00 1-2年26.05 房屋租赁款
研一电子（沈阳）公司 293,828.90 1-2年73.95 房屋租赁款
合 计 397,328.90 100.00
（3） 截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
（1） 帐龄分析
帐 龄
2006.12.31 2005.12.31
金额 比例坏帐准备净值金额比例坏帐准备 净值
1年以内 22,527,251.91 93.77% 7,323.27 22,519,928.64 7,166,736.02 81.51% 2,676.64 7,164,059.38
1-2年 0.00 0.00% 0.00 0.00 1,207,342.74 13.73% 72,391.36 1,134,951.38
2-3年 1,206,322.74 5.02% 1,162,779.36 43,543.38 290,250.00 3.30% 24,130.78 266,119.22
3年以上 290,500.00 1.21% 290,030.00 470.00 128,543.65 1.46% 16,991.05 111,552.60
合 计 24,024,074.65 100.00% 1,460,132.63 22,563,942.02 8,792,872.41 100.00% 116,189.83 8,676,682.58
注:本公司其他应收款期末较期初增加173.22%，主要原因为应收子公司沈阳浑南热力有限责任公
司款增加所致。
（2） 其他应收账款大额列示：
单位名称所欠金额欠款时间欠款比例%欠款原因
沈阳浑南热力有限责任公司 19,065,617.64 1年以内79.36% 资产转让款
（3） 截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
（4） 坏帐准备中计提特别坏帐明
细
单位名称所欠金额账龄计提比例计提原
因
沈阳市浑南热电厂筹建
处
1,450,000.00 2-4年 21.51% 债务人已撤销，难以收回
3、长期股权投资
（1） 长期股权投资及资减值准备
项
目
2006.12.31 2005.12.31
帐面余额减值准备帐面价值帐面余额减值准备帐面价值
对子公司投资 320,202,618.23 0.00 320,202,618.23 191,257,952.14 0.00 191,257,952.14
（2） 对子公司投资
初始投资额权益变动占被投
被投资单位名股权投2006.12.31 帐面余资单位
称原始投资本年增减
本期权益本年利润
累计增减资准备额股权比
增减分
回
例
沈阳浑南市政
建设工程有限4,500,000.00 0.00 -654,805.89 0.00 -268,866.37 962,538.14 5,193,671.77 90%
公司
沈阳华新联美
资产管理有限183,153,079.57 0.00 158,414.84 0.00 525,971.84 0.00 183,679,051.41 99%
公司
沈阳浑南热力
有限责任公司 128,700,000.00 128,700,000.00 537,532.51 0.00 537,532.51 391,165.53 129,628,698.04 99%
合 316,353,079.57 128,700,000.00 41,141.46 0.00 794,637.98 1,353,703.67 318,501,421.22
（3） 股权投资差额
被投资单位名称初始金额摊销期限2005.12.31 本期摊销2006.12.31 形成原因
沈阳华新联美资产管理有限公
司
2,001,408.24 10年1,901,337.83 200,140.82 1,701,197.01 置换股权形成
4、主营业务收入
（1） 项目列示
项 目2006年度2005年
度
供暖收入 47,103,422.36 66,565,260.34
房屋租赁收入 1,737,600.00 9,555,470.80
工程施工收入 0.00 64,839.85
接网费收入 8,853,306.66 16,730,492.51
供水收入 0.00 1,910,111.70
合
计 57,694,329.02 94,826,175.20
（2） 本公司前五名客户销售总额为14,013,594.30元，占全部销售总额的24.29%
。
5、主营业务成
本
项 目2006年度2005年
度
供暖成本 38,974,036.46 73,114,302.33
房屋租赁成本 2,193,369.84 5,004,519.50
工程施工成本 0.00 99,084.85
供水成本 0.00 1,281,640.56
合 计 41,167,406.30 79,499,547.24
6、投资收
益
项 目2006年度2005年
度
债券投资收益 1,056,423.05 30,392.20
其中： 委托贷款收益 1,056,423.05 30,392.20
对子公司的投资 41,141.46 -504,810.65
其中： 沈阳浑南市政建设工程有限公司 -654,805.89 -1,037,341.51
沈阳新区水业工程有限公司 0.00 -113,680.24
沈阳新区热网安装工程有限公司 0.00 278,654.10
沈阳联美资产管理有限公司 158,414.84 367,557.00
沈阳浑南热力有限责任公司 537,532.51 0.00
股权投资差额摊销 －200,140.82 -100,070.41
合 计897,423.69 -574,488.86
注1：截止2006年12月31日，本公司对控股子公司的投资收益汇回不存在重大限制。
46
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
注释八、关联方关系及其交易
1、关联方关系（名称）
（1） 存在控制关系的关联方
与本公司的法定代
企业名称注册地址主营业务
关系
经济性质
表人
第一大股东
汕头市联美投资(集团)有限公司 汕头市 实业投资、项目投资
实际控制人
有限责任公司 苏素玉
沈阳浑南市政建设工程有限公司 沈阳市 市政水利工程施工 子公司 有限责任公司 张永付
沈阳华新联美资产管理有限公司 沈阳市 资产管理、物业管理子公司 有限责任公司 肇广才
沈阳浑南热力有限责任公司 沈阳市 供热、供暖 子公司 有限责任公司 肇广才
（2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
汕头市联美投资(集团)有限公司 143,000,000.00 0.00 0.00 143,000,000.00
沈阳浑南市政建设工程有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
沈阳华新联美资产管理有限公司 185,000,000.00 0.00 0.00 185,000,000.00
沈阳浑南热力有限责任公司 0.00 130,000,000.00 0.00 130,000,000.00
（3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元)
企业名称2005.12.31 比例本期增加本期减少2006.12.31 比例
汕头市联美投资(集团)有限公司 5,510.00 29.00% 0.00 0.00 5,510.00 29.00%
沈阳浑南市政建设工程有限公司 450.00 90.00% 0.00 0.00 450.00 90.00%
沈阳华新联美资产管理有限公司 18,315.00 99.00% 0.00 0.00 18,315.00 99.00%
沈阳浑南热力有限责任公司 0.00 0.00% 13,000.00 0.00 13,000.00 100.00%
（4） 不存在控制关系的关联方情况
企业名称与本企业的关系
沈阳南湖科技开发集团公司 本公司第二大法人股东持有23.16%股份
北京浩天投资有限公司 本公司第二大法人股东持有11%股份
沈阳华新联美置业有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美）
北京奥林匹克置业投资有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美）
沈阳华高实业有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美）
沈阳华新联美国际工程设计顾问有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美）
2、关联方交易
本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本公司与关联方按照市场价格进行交易。
（1） 关联方交易
① 工程施工收入
本公司本年度向关联方取得工程施工收入的金额如下：
关联方名称2006年度2005年度
沈阳南湖科技开发集团公司 6,518.00 319,003.88
② 接网收入
本公司本年度向关联方取得接网收入的金额如下：
关联方名称2006年度2005年度
沈阳南湖科技开发集团公司 750,745.60 98,527.60
③ 房租收入
本公司本年度向关联方取得房租收入的金额如下：
关联方名称2006 年度2005 年度
沈阳华新联美置业有限公司 1,000,000.00 580,000.00
（2） 关联方应收应付款项余额
2006.12.31 2005.12.31
企 业 名 称
金额百分比金额百分比
应收账款：
沈阳南湖科技开发集团公司5,721,439.16 18.67% 8,746,094.16 18.55%
沈阳华新联美置业有限公司 9,515,330.41 31.04% 7,072,502.23 3.42%
合 计 15,236,769.57 49.71% 15,818,596.39 21.97%
47
沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
其他应收款：
沈阳华新联美置业有限公司 0.00 0.00% 1,989,187.51 43.97%
汕头市联美投资(集团)有限公司 0.00 0.00% 320,373.18 7.08%
合 计 0.00 0.00% 2,309,560.69 51.05%
预收账款：
沈阳南湖科技开发集团公司 6,518.00 0.01% 2,000,000.00 2.93%
合 计 6,518.00 0.01% 2,000,000.00 2.93%
其他应付款：
沈阳华新联美置业有限公司 1,380,557.85 8.10% 795,615.52 4.95%
沈阳南湖科技开发集团公司 1,170,000.00 6.87% 0.00 0.00%
合 计 2,550,557.85 14.97% 795,615.52 4.95%
注释九、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
注释十、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
注释十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
2006年6月28日本公司第一大股东汕头联美与第二大股东南科集团签订了《股份转让协议》，
南科集团将其持有的本公司国家股4400万股（占本公司总股本的23.16%）以3.1元/股的价格转让给
汕头联美。本次转让后，汕头联美持有本公司52.16%的股权，为本公司控股股东；南科集团不再持有
本公司股权。
上述股权转让已取得了国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1553号文件的同意，并获
得中国证监会证监公司字[2007]26号文核准豁免汕头联美的全面要约收购义务，截至本报告报出日股
权变更手续已经办理完。
注释十二、其他重要事项
1、抵押事项
本公司将沈阳浑南新区世纪路16号A、B座以及浑南产业区57-2号、64-2号厂房、收发室等向
中信实业银行沈阳分行抵押贷款，贷款金额为30,000,000.00元。
2、土地使用证
沈阳华新联美置业有限公司在2005年5月13日增加对沈阳华新联美资产管理有限公司投资时，
用以增资的实物资产-房屋建筑物所占用的土地与沈阳华新联美置业有限公司开发的河畔新城一期住
宅所占用土地共用一个土地使用证，截止报告报出日，土地使用权更名过户手续已办理完毕。
3、关于设立沈阳浑南热力有限责任公司（简称“热力公司”）的情况
本公司经2005年年度股东大会批准，与控股子公司沈阳华新联美资产管理有限公司共同投资成立
沈阳浑南热力有限责任公司，公司注册资本13000万元，其中本公司投资12870万元人民币，持有99％的股权、沈阳华新联美资产管理有限公司投资130万元人民币，持有1％的股权。
根据热力公司章程、合同的规定，热力公司注册资本分三期投入，其中第一期投资10660 万元已
经利安达信隆会计师事务所有限责任公司辽宁分公司验证并出具利安达验字【2006】第E1008号验资
报告，业于2006年6月8日取得企业法人营业执照。本公司将所属沈阳新区开发建设股份有限公司浑
南热力公司超过投资额部分的资产负债平价转让给热力公司。现正与债权债务人办理债务债权的转让
确认手续。
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
4、股权分置改革
本公司于2007年2月13日召开A股市场相关股东会议，审议通过了公司股权分置改革方案，公
司非流通股股东为其所持本公司非流通股份获得流通权向流通股股东安排对价,公司以现有流通股
70,000,000股为基数,以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本,非流通股份
由此获取上市流通权。在本次股权分置改革中,流通股股东每持有10股流通股将获得3.0股的转增股
份,相当于流通股股东每10股获送1.71股的对价。本方案实施后,公司总股本将增加至21,100万股,
原非流通股即获得上市流通权。
除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
注释十三、委托理财
本公司在报告期内的委托理财事项详见注释五、2注。
注释十四、利润表附表
全面摊薄加权平均
全面摊薄加权平均
项 目报告期利润净资产收益率净资产收益率
（%） （%）
每股收益（元/股）每股收益（元/股）
主营业务利润 31,398,279.19 7.12% 7.14% 0.17 0.17
营业利润 1,778,973.23 0.40% 0.40% 0.01 0.01
净利润 1,331,594.61 0.30% 0.30% 0.01 0.01
扣除非常性损益后的
净利润 71,232.43 0.02% 0.02% 0.00 0.00
非经常性损益项目金额
委托贷款投资收益 1,056,423.05
以前年度计提的减值准备的转回数 0.00
补贴收入 5,130,000.00
营业外收入 145,356.42
减：营业外支出 3,843,500.28
少数股东影响 53.98
所得税影响数 1,227,863.03
合 计 1,260,362.18
注释十五、利润表补充资料
项 目 2006年度2005年度
1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00
2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 -1,803,293.16
5.债务重组损失 0.00 0.00
6.其他 0.00 808.52
上述二ΟΟ六年度公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则、《企业会计制度》
和有关规定及补充规定编制。
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沈阳新区开发建设股份有限公司 2006年年度报告
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》上公开披露的所有文件的正本及公告原稿。
董事长：肇广才
沈阳新区开发建设股份有限公司
2007年4月11日
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每日必读
