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一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、除唐英敏董事因工作原因未能参加会议，委托刘述峰董事参加会议并行使表决权
外，其他董事全部出席会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李锦先生，主管会计工作负责人何自强先生，会计机构负责人（会计
主管人员）杨丽美女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广东生益科技股份有限公司
公司英文名称：GUANGDONG SHENGYI SCI.TECH CO.,LTD.
公司英文名称缩写：SYL
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：生益科技
公司A股代码：600183
3、公司注册地址：广东省东莞市万江区莞穗大道411号
公司办公地址：广东省东莞市万江区莞穗大道411号
邮政编码：523039
公司国际互联网网址：www.syst.com.cn
公司电子信箱：syzjb@pub.dgnet.gd.cn
4、公司法定代表人：李锦
5、公司董事会秘书：温世龙
电话：（0769）2271828转8225
传真：（0769）2174183
E-mail：syzjb@pub.dgnet.gd.cn
联系地址：广东省东莞市万江区莞穗大道411号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：广东生益科技股份有限公司董事会办公室
（二）主要财务数据和指标
1主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 1,524,211,774.67
流动负债 1,272,070,753.17
总资产 2,738,969,339.37
股东权益（不含少数股东权益） 1,191,960,828.83
每股净资产 1.87
调整后的每股净资产 1.85
报告期（1－6月）
净利润 45,644,664.46
扣除非经常性损益后的净利润 45,716,226.24
每股收益 0.072
净资产收益率（%） 3.829
经营活动产生的现金流量净额 160,062,976.64
本报告期末比上
主要会计数据 上年度期末 年度期末增减
（％）
流动资产 1,347,140,943.76 13.14
流动负债 952,188,982.11 33.59
总资产 2,492,761,314.47 9.88
股东权益（不含少数股东权益） 1,267,539,133.12 -5.96
每股净资产 1.99 -6.03
调整后的每股净资产 1.96 -5.61
本报告期比上年
上年同期 同期增减（％）
净利润 108,922,934.17 -58.09
扣除非经常性损益后的净利润 109,042,250.91 -58.07
每股收益 0.171 -57.89
净资产收益率（%） 9.355 -59.07
经营活动产生的现金流量净额 -16,213,598.60
2扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 500,000.00
资产置换损益 -402,522.09
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -122,060.12
所得税影响数 46,979.57
合计 -71,561.78
3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的
净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.69 10.03
营业利润 4.60 4.32
净利润 3.83 3.59
扣除非经常性损益后的净利润 3.84 3.60
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.20 0.20
营业利润 0.09 0.09
净利润 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润 0.07 0.07
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为55,994户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报告期内 报告期末持股
股东名称(全称) 增减 数量
东莞市电子工业总公司 0 166,211,297
香港伟华电子有限公司 0 165,305,053
广东省外贸开发公司 0 68,0263,407
广东省外贸开发公司工会委员会 0 19,096,593
宝钢集团财务有限责任公司 6,087,400 6,087,400
东莞市生益电子有限公司工会委员会 0 5,750,673
上海唐氏教育基金会 1,781,693 3,079,957
申银万国 －汇丰－MERRILL LYNCH
INTERNATIONAL 0 1,980,484
广东联发毛纺织有限公司 0 1,523,437
全国社保基金一零二组合 0 1,500,000
股份类
别股份
比例 类别
股东名称(全称) (%) （已流
通或未
流通）
东莞市电子工业总公司 26.05 未流通
香港伟华电子有限公司 25.91 未流通
广东省外贸开发公司 10.70 未流通
广东省外贸开发公司工会委员会 2.99 未流通
宝钢集团财务有限责任公司 0.95 已流通
东莞市生益电子有限公司工会委员会 0.90 未流通
上海唐氏教育基金会 0.48 已流通
申银万国 －汇丰－MERRILL LYNCH
INTERNATIONAL 0.31 已流通
广东联发毛纺织有限公司 0.24 未流通
全国社保基金一零二组合 0.24 已流通
股东性质
质押或冻结 （国有股
股东名称(全称) 情况 东或外资
股东）
质押
东莞市电子工业总公司 53,000,000 国有股东
香港伟华电子有限公司 外资股东
质押
广东省外贸开发公司 33,000,000 国有股东
广东省外贸开发公司工会委员会
宝钢集团财务有限责任公司 未知
东莞市生益电子有限公司工会委员会
上海唐氏教育基金会 未知
申银万国 －汇丰－MERRILL LYNCH
INTERNATIONAL 未知
广东联发毛纺织有限公司 未知
全国社保基金一零二组合 未知
前十名股东关联关系或一致行动的说明
广东省外贸开发公司工会委员会是发起人股东广东省外贸开发公司的工会，东莞生
益电子有限公司工会委员会是发起人股东香港伟华电子有限公司持股70%的东莞生益电子
有限公司的工会。公司其它非流通股股东不存在关联关系或属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知流通股股东是否存在关联关系或属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
报告期内，公司控股股东没有发生变化。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量
宝钢集团财务有限责任公司 6,087,400
上海唐氏教育基金会 3,079,957
申银万国－汇丰－MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 1,980,484
全国社保基金一零二组合 1,500,000
中国民生银行股份有限公司－天治品质优选混合型证券投资基金 1,366,960
丰和价值证券投资基金 1,334,994
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 1,292,883
中国工商银行－华安上证180指数增强型证券投资基金 1,139,174
中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 1,128,696
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 972,192
种类（A、B、H
股东名称 股或其它）
宝钢集团财务有限责任公司 A股
上海唐氏教育基金会 A股
申银万国－汇丰－MERRILL LYNCH INTERNATIONAL A股
全国社保基金一零二组合 A股
中国民生银行股份有限公司－天治品质优选混合型证券投资基金 A股
丰和价值证券投资基金 A股
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 A股
中国工商银行－华安上证180指数增强型证券投资基金 A股
中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 A股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 A股
前十名流通股股东关联关系的说明
未知流通股股东存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
上海唐氏教育基金会与香港伟华电子有限公司存在关联关系。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位:股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
唐翔千 终身名誉董事长 0 0
李锦 董事长 7,800 7,800
刘述峰 董事、总经理 58,500 58,500
黄铁明 董事 0 0
陈建勋 董事 6,500 6,500
唐英敏 董事 0 0
林金堵 独立董事 0 0
黄笑娟 独立董事 9,750 9,750
储小平 独立董事 0 0
罗桂明 监事会召集人 9,750 9,750
梁瀛 监事 17,186 17,186
唐慧芬 监事 0 0
温世龙 董事会秘书 9,750 9,750
何自强 总会计师 185,250 185,250
苏晓声 总工程师 58,013 58,013
姓名 股份增减数 变动原因
唐翔千 0 无
李锦 0 无
刘述峰 0 无
黄铁明 0 无
陈建勋 0 无
唐英敏 0 无
林金堵 0 无
黄笑娟 0 无
储小平 0 无
罗桂明 0 无
梁瀛 0 无
唐慧芬 0 无
温世龙 0 无
何自强 0 无
苏晓声 0 无
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、经本公司2004年度股东大会审议，大会以书面记名表决的方式选举唐英敏小姐为
公司第四届董事会董事；选举储小平先生为第四届董事会独立董事。
2、经本公司第四届十五次董事会审议，因工作原因，免去辜信实先生总工程师职务
，聘任苏晓声先生担任总工程师，辜信实先生为技术总顾问。除以上情况外没有其他董
事、监事及高管人员离任，亦无改聘总经理、董事会秘书的情况。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2005年的上半年，市场的趋势一如公司的预测，经营环境在订单并没有下降但成本
大幅上升而售价则不能相应调升的矛盾中持续。因此，呈现出的结果是生产量不减少，
销量增加，虽销售金额随量的增长而有所增加，但成本大幅上升从而削弱了盈利能力，
尤其与去年同期相比，使盈利大幅下降。
2005年是公司十数年经营中从未遇到过的困难局面，虽然我们意识到以石油、有色
金属为代表的国际大宗产品价格一路攀升是不可避免，但其升幅之强劲以及上升的持续
期之长是我们从未见过的。而这样的局面，已成为一个世界性的大问题，也成为了整个
国民经济面临的重大问题。由于价格上涨进而破环了原有的供求平衡，使原材料流向发
生变化，就使覆铜板行业的原材料供需失衡，不但价格大涨，且供应紧张，这就更加剧
了价格的上升，从而令控制成本难度加大。而石油的上涨，更令本已紧张的动力、电子
成本均大幅上升，也拉动了运输等其它成本的上升，使整个经营面临着全面成本上升的
局面，这个局面仍将持续甚至延续2005年全年。
在电子市场从一个景气（2004）年结束向另一个景气年过渡的2005年，又遇到了史
所不遇的结构性的高成本困难，经营上我们持谨慎的态度，我们一直在适应并学习应对
这种局面，并利用这一年做好各类调整，着重于内部的各种管理调整，以求一方面为下
一个景气年做好各项准备，另外，也为面对高成本时代的来临持续做好各种准备，以求
能逐步适应新时代的变化。预计下半年仍会持续上半年的经营形势，我们仍会坚持目前
行之有效的措施，利用相对优势，寻找机会，实现阶段性和策略性的突破，取得尽可能
好的成绩。但由于宏观环境的不可改变性，整体局面与上半年不会有根本性的改变。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司业务范围：“生产销售覆铜板和半固化片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶
产品、电子级玻璃布、环氧树脂、铜箔；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出
口业务。”
2005年中期生产各类覆铜箔板952.77万平方米,比上年同期增长23.39％；生产半固
化片1,132.48万米，比上年同期增长41.87％。销售各类板材905.16万平方米，比上年同
期增长15.68％；销售半固化片1,110.83万米，比上年同期增长36.86％。
(2)占报告期主营业务收入或主管业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元 币种:人民币
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
分行业
覆铜板及相关制品 1,051,732,855.88 926,947,783.38 11.86
合计 1,051,732,855.88
其中:关联交易 79,667,820.06 66,482,231.93 16.55
主营业务收入 主营业务成本
比上年同期增 比上年同期增 毛利率比上年
减（％） 减（％） 同期增减(%)
分行业
覆铜板及相关制品 30.80 50.31 -49.36
合计
其中:关联交易 / / /
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(％)
内销 342,487,031.58 29.26
外销 717,991,935.17 31.10
合计 1,060,478,966.75
(4)主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本期毛利率与去年同期相比发生重大变化的主要原因是本期原材料价格较去年底有
较大幅度上涨，导致本期销售成本大增所致。
(5)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务
覆铜板、绝缘板、粘结片及系
陕西生益华电科 列化工、电子、电工材料、覆
技有限公司 制造业 铜板专用设备开发、研制、销
售、技术咨询及服务。
生产覆铜板和粘结片、印刷线
路板、陶瓷电子元件、液晶产
苏州生益科技有
限公司 制造业 品、电子级玻璃布、环氧树
脂、铜箔产品、销售本公司所
生产产品并提供相关服务。
连云港东海硅微
粉有限公司 制造业 硅微粉及其制品制造、销售
公司名称 注册资本 资产规模 净利润
陕西生益华电科
技有限公司 166,606,800.00 377,601,533.98 5,506,760.76
苏州生益科技有
限公司 100,000,000.00 471,760,945.71 -1,124,484.69
连云港东海硅微
粉有限公司 55,000,000.00 70,286,537.99 373,747.81
①、陕西生益华电科技有限公司生产各类覆铜箔板177.04万平方米，比上年同期增
长23.27%；销售各类覆铜箔板173.39万平方米，比上年同期增长19.96%；销售收入为16
,965.06万元，比上年增长48.91%；实现净利润550.68万元,比上年下降54.63%。
②、苏州生益科技有限公司生产各类覆铜箔板193.52万平方米,比上年同期增长169
.19%；销售各类覆铜箔板186.08万平方米，比上年同期增长165.11%；生产半固化片264
.21万米，比上年同期增长721.80%；销售半固化片267.72万米,比上年同期增长847.01%
；销售收入为20924.39万元，比上年同期增长179.08%；实现净利润-112.45万元，比上
年同期下降118.88%。
③、连云港东海硅微粉有限公司生产各种规格硅微粉4,509.23吨，比上年同期增长
8.71％；销售各种规格硅微粉4,483.11吨，比上年同期增长29.15％；销售收入为874.6
1万元,比上年增长2.42%；实现净利润37.37万元，比上年下降60.58%。
(6)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务
东莞生益电子有限公司 制造业 生产销售印制线路板.
参股公司贡献 占上市公司净
公司名称 净利润 的投资收益 利润的比重(%)
东莞生益电子有限公司 48,399,802.75 9,931,261.78 21.76
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进展
松山湖项目第一工厂 303,240,000.00 82%
项目名称 项目收益情况
松山湖项目第一工厂 该项目于2005年7月12日正式投产。
（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及说明
受原材料等成本上升影响，截至本报告期末，公司主营业务盈利能力较上年同期有
较大程度的下降以及下属子公司苏州生益科技有限公司本期亏损，联营公司东莞美维电
路有限公司处于投产初期，经营压力较大，预计公司2005年第三季度累计净利润与去年
同期相比将下降50%以上。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
公司始终坚持按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会
有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司治理的实际情
况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2004年度股东大会决议，公司2004年度的利润分配方案为：按税后净利润
212,170,901.40元计提10%的法定公积金及5%的法定公益金共31,825,635.21元后，可供
股东分配的利润为244,466,929.96元。公司拟以2004年12月31日的公司总股本638,015,
625股为基数，向全体股东每10股派现金1.90元（含税），共派现金121,222,968.75元，
所余未分配利润123,243,961.21元全部结转至下一次分配。
该分配方案已于2005年7月4日实施。具体内容刊登在2005年6月22日的《中国证券报
》、《上海证券报》、《证券时报》上。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、销售商品、提供劳务的重大关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则
东莞生益电子有限公司 覆铜箔板和半固化片 均按市场价格结算
东莞美维电路有限公司 覆铜箔板和半固化片 均按市场价格结算
上海美维电子有限公司 覆铜箔板和半固化片 均按市场价格结算
美加伟华（远东）实业有限公司 覆铜箔板和半固化片 均按市场价格结算
占同类交易额
关联方 关联交易金额 的比重(％)
东莞生益电子有限公司 46,451,406.59 4.42
东莞美维电路有限公司 19,710,905.66 1.87
上海美维电子有限公司 13,505,507.81 1.28
美加伟华（远东）实业有限公司 9,261,660.58 0.88
公司向关联企业销售货物均按市场价格结算.。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型
苏州生益科
技有限公司 2004-08-03 50,000,000 连带责任担保
2004-08-19 30,000,000 连带责任担保
2004-09-09 20,000,000 连带责任担保
2004-11-19 5,000,000 连带责任担保
2004-11-19 15,000,000 连带责任担保
2004-11-19 20,000,000 连带责任担保
2004-12-05 10,000,000 连带责任担保
陕西生益华
电科技有限 2004-11-08 10,000,000 连带责任担保
公司
2004-09-13 16,560,000 连带责任担保
2004-09-30 16,560,000 连带责任担保
2004-08-19 10,000,000 连带责任担保
2005-01-26 24,840,000 连带责任担保
2005-04-20 16,560,000 连带责任担保
2005-03-21 15,000,000 连带责任担保
2005-06-21 4,140,000 连带责任担保
2005-07-21 76,590,000 连带责任担保
担保是否 是否为关
担保对象 担保期限 已经履行
完毕 联方担保
苏州生益科
2004-08-03～2005-08-03 是 否
技有限公司
2004-08-19～2005-08-19 是 否
2004-09-09～2005-09-09 否 否
2004-11-19～2005-11-19 否 否
2004-11-19～2005-11-19 否 否
2004-11-19～2005-11-19 否 否
2004-12-05～2005-12-05 否 否
陕西生益华
电科技有限 2004-11-08～2005-11-08 否 否
公司 2004-09-13～2005-09-13 否 否
2004-09-30～2005-09-30 否 否
2004-08-19～2005-08-19 是 否
2005-01-26～2006-01-26 否 否
2005-04-20～2006-04-20 否 否
2005-03-21～2006-03-21 否 否
2005-06-21～2006-06-21 否 否
2005-07-21～2006-07-21 否 否
报告期内对控股子公司担保发生额合计 287,960,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 377,960,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 377,960,000
担保总额占公司净资产的比例（%） 29.97
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
违规担保金额 0
（1）、公司2005年度为控股子公司苏州生益科技有限公司提供总额人民币26800万
元的担保。该事项已经2005年3月30日召开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过并
刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
（2）、公司2005年度为控股子公司陕西生益科技有限公司提供总额人民币20000万
元的担保。该事项已经2005年3月30日召开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过并
刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十）其它重大事项
2004年9月，东莞电子工业总公司分别与香港中宪有限公司、枫洋有限公司、广东粤
财信托投资有限公司签订股份转让协议，拟将其持有的本公司7,000万股国有法人股以每
股2.21元的价格分别转让给中宪有限公司2,800万股、枫洋有限公司2,800万股、广东粤
财信托投资有限公司1,400万股，该事项分别于2005年2月、7月经国务院国有资产监督管
理委员会、国家商务部批准，但因外资受让方未获外汇管理局的外汇结算核准而无法支
付受让款，因此两家外资受让方无法完成此次转让事项。
（十一）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面
关于公司在大鹏证券
有限公司投资情况的说明 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
关于公司国有股转让
审批事宜进展的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
四届十四次董事会决
议公告暨召开
2005年第一次临时
股东大会的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
2004年度业绩快报 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
关于2005年度对控股
子公司提供担保的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
2005年第一次临时股
东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
日常关联交易公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
第四届四次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
第四届十五次董事会决
议公告暨
召开2004年度股东大会的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
关于2005年第一季度
业绩预警公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
关于为陕西生益
华电科技有限公司贷
款担保合同签署的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
第四届十六次董
事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
2004年度股东大会 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
利润分配实施公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
松山湖第一工厂
正式投产的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
国有股权转让审批
事宜进展的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
2005年上半年度的
业绩预告公告 中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
2005年半年度业绩快报 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期 索路径
关于公司在大鹏证券有限公司投资情 上海证券交易所网站
况的说明 2005-01-19 （www.sse.com.cn)
关于公司国有股转让审批事宜进展的 上海证券交易所网站
公告 2005-02-24 （www.sse.com.cn)
四届十四次董事会决议公告暨召开 上海证券交易所网站
2005年第一次临时股东大会的公告 2005-02-25 （www.sse.com.cn)
2004年度业绩快报 2005-02-25 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
关于2005年度对控股子公司提供担 上海证券交易所网站
保的公告 2005-02-25 （www.sse.com.cn)
2005年第一次临时股东大会决议公 上海证券交易所网站
告 2005-03-31 （www.sse.com.cn)
日常关联交易公告 2005-04-02 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
第四届四次监事会决议公告 2005-04-02 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
第四届十五次董事会决议公告暨召开 上海证券交易所网站
2004年度股东大会的公告 2005-04-02 （www.sse.com.cn)
关于2005年第一季度业绩预警公告 2005-04-15 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
关于为陕西生益华电科技有限公司贷 上海证券交易所网站
款担保合同签署的公告 2005-04-16 （www.sse.com.cn)
第四届十六次董事会决议公告 2005-04-25 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
2004年度股东大会 2005-05-12 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
利润分配实施公告 2005-06-22 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
松山湖第一工厂正式投产的公告 2005-07-13 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
国有股权转让审批事宜进展的公告 2005-07-14 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
2005年上半年度的业绩预告公告 2005-07-15 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
2005年半年度业绩快报 2005-08-04 上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)
八、备查文件目录
（一）、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构责人签名并盖章的会计
报表。
（二）、2004年度在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正本及公告
的原稿。
广东生益科技股份有限公司
董事长：李锦
2005年8月30日
广东生益科技股份有限公司
2005年中期会计报表附注
一、公司简介
广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益敷铜板股份有限公
司，于1993年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（19
93）15号”文和广东省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666号”文批准成
立，是在原中外合资美加伟华生益敷铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立
的股份公司。公司原股本为155,000,000股，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理
委员会“粤证监发字（1996）004号”文批准送股及配股后，总股本增至242,187,500股
。公司于1998年经中国证券监督管理委员会“证监发字（1998）238号”文批准，采用“
上网定价”方式发行社会公众股（A股）8,500万股，并于2000年2月经国家外经贸部“[
2000]外经贸资字第126号”文批准，更名为广东生益科技股份有限公司。公司于2000年
4月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本以及2002年5月根据股东大会决议
进行送股后，总股本为638,015,625股，公司营业执照注册号为“企股粤莞总字第00252
9号”。
法定代表人：李锦
注册资本：63,801.6万元人民币
公司住所：广东省东莞市万江工业开发区
经营范围：生产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、
电子级玻璃布、
环氧树脂、铜箔；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购、出口业务。
二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法
会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
会计年度
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算，并以实际（历
史）成本法作为计价原则。
外币核算方法
公司日常核算非本位币业务按当月一日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入账，
每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外
汇市场汇价中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于
筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按
照借款费用资本化的原则进行处理。
现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，将持有期限短（一般不超过3个
月）、流动性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物
。
坏账准备核算方法
—公司采用备抵法核算坏账损失，应收款项按账龄分析法计提坏账准备，计提比例
列示如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5‰
1—2年 20%
2—3年 50%
3年以上 80%
——如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，对该项应收
款项则采用个别认定法计提坏账准备，对收回风险较小的其他应收款不予计提坏账准备
。
—坏账的确认标准：
——债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
——债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
—对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
—存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类。
—存货的核算：公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按计划成本计价
并逐月分摊成本差异。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
—存货的盘存制度采用永续盘存制。
—存货跌价准备的确认和计提：公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价
，将单个存货项目的账面成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于账面成本的差
额计提存货跌价准备列入当期损益。
长期投资核算方法
—长期股权投资计价及收益确认方法：
长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资
单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单
位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。通常情况下，公
司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或虽投资不足20%但具
有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上的（不
含50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资单
位，以权益法核算并合并会计报表。
—股权投资差额及其摊销
采用权益法核算时，公司的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，作为股权投资差额处理。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的
，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。
—长期股权投资减值准备
公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资企业
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的
未来期间内不可能恢复时，则按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资
减值准备。
固定资产及折旧
—固定资产的标准：单位价值在2000元以上且使用期限超过1年的房屋、建筑物、机
器设备、运输工具等；单位价值在2000元以上且使用期限超过两年的，不属于生产、经
营主要设备的物品。
—公司固定资产按实际成本计价，但1994年公司改制时由发起人投入的固定资产按
重估价值计价；固定资产折旧按直线法分类计提，各类固定资产的折旧年限、年折旧率
、残值率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋及建筑物 25 3.80 5
机器设备 12 7.92 5
交通工具 6 15.83 5
其他设备 6 15.83 5
—公司在固定资产市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可
收回金额低于账面价值时，按单个固定资产项目可收回金额低于固定资产账面价值的差
额计提固定资产减值准备。
在建工程核算方法
—公司在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。为购建该
项资产所筹措借款之有关利息支出于在建工程达到可使用状态前予以资本化，计入在建
工程成本。
—公司于在建工程存在长期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能
或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在
建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目可收回金额低于在建工程账面价值
的差额计提在建工程减值准备。无无形形资资产产计计价价和和摊摊销销
—公司无形资产以实际成本计价，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，
计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该
无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的
受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的
有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和
有效年限两者之中较短者；
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过
10年。
—公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重
大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无
形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经
发生减值的情形时，按单个无形资产项目的可收回金额低于无形资产账面价值的差额计
提无形资产减值准备。长期待摊费用摊销方法
—除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公
司开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益；
—长期待摊的费用项目在受益期内按直线法平均摊销；
—长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
收入确认原则
—公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有
权上的主要风险及报酬转移给购货方；公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已出售商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关的收入和成本能
够可靠地计量。
—提供劳务收入的确认方法：在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时
确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务
交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的
劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿
的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：与交易相关的经济利益能够流入公
司；收入的金额能够可靠地计量。
借款费用的会计处理
—公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其
他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门
借款所发生的借款费用满足资本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建固定资产
的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
—借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
——资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出）已经发生；
——借款费用已经发生；
——为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。
利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；
—提取10%法定公积金；
—提取5%法定公益金；
—经股东大会决议，可提取不超过5%的任意公积金；
—剩余利润根据股东大会决议予以分配。
合并会计报表的编制方法
根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，公司对拥有50%以上股权
的子公司或虽不超过50%股权但拥有实质控制权的子公司予以合并会计报表。公司合并会
计报表的编制方法为：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资
料为依据，在将其相互之间的权益性投资和所有者权益所属份额、债权与债务以及内部
销售相互抵销的基础上，对会计报表各项目进行逐项合并而编制的。
三、主要税项
增值税
公司为增值税一般纳税人，按销售收入的17%计算销项税。
营业税
公司对外提供劳务、租赁资产所取得的收入按5%计缴营业税。
房产税
公司按房产价值70%的1.2%计缴房产税。
所得税
广东生益科技股份有限公司
——公司被认定为高新技术企业，根据东莞市地方税务局“东地税直函[1999]10号
”文批复，按15%税率征收企业所得税，并按应纳税所得额附征3%的地方所得税。
公司下属子公司连云港东海硅微粉有限公司
——该子公司为内资有限责任公司，本期之企业所得税税率为33%。公司下属子公司
苏州生益科技有限公司
——该子公司为位于国家级经济开发区的苏州工业园区之生产性外商投资企业，按
照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条规定可减按15%税率征收
企业所得税。该子公司于2004年度投产经营并开始获利，按苏园国税外优2005（065）号
文批复，公司享受生产性外商投资企业“二免三减半”的企业所得税税收优惠，优惠开
始年度为2004年，故本期按免税年度免征企业所得税处理。公司下属子公司陕西生益华
电科技有限公司
——该子公司为经“陕外经贸字[2000]145号”文批准成立并领取“外经贸陕省港字
[2000]2号”台港澳侨投资企业批准证书的有限公司，该子公司于2004年度开始获利，目
前正进行首个获利年度的申报，以享受生产性外商投资企业“二免三减半”的企业所得
税税收优惠，本期按免税期免征企业所得税处理。
四、控股子公司及合营公司
公司2005年06月30日控股子公司及合营公司如下：
子公司及合营 投资 注册资本 本公司投资额 比例
公司名称 期限
陕西生益华电科 20年 16,660.68万元 10,356.32万元 62.16%
技有限公司
连云港东海硅微 50年 5,500万元 4,000万元 72.73%
粉有限公司
苏州生益科技 50年 16,000万元 12,000万元 75%
有限公司
东莞生益电子 22年 2,590万美元 777万美元 30.00%
有限公司
东莞美维电路 15年 2,000万美元 600万美元 30.00%
有限公司
子公司及合营 经营范围 合并报表情况
公司名称
陕西生益华电科 覆铜板、绝缘板、粘结片及系 合并
技有限公司 列化工、电子、电工材料、覆
铜板专用设备开发、研制、销
售、技术咨询及服务。
连云港东海硅微 硅微粉及其制品制造、销售 合并
粉有限公司
苏州生益科技 生产覆铜板和粘结片、印刷线 合并
有限公司 路板、陶瓷电子元件、液晶产
品、电子级玻璃布、环氧树脂、
铜箔产品、销售本公司所生产
产品并提供相关服务。
东莞生益电子 生产销售印制电路板。 非合并
有限公司
东莞美维电路 生产和销售多层印刷电路板 非合并
有限公司
—陕西生益华电科技有限公司2002年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司
单方面增资3,490万元，将注册资本由原13,170.68万元增加至16,660.68万元，已于200
2年12月31日经咸阳新元会计师事务所审验并出具“咸新会验字[2002]087号”验资报告
。增资后广东生益科技股份有限公司投资额由原6,866.32万元增至10,356.32万元，股权
比例由原52.13%增至62.16%，各方股东同意陕西生益华电科技有限公司增资前实现的损
益按原出资比例分配，增资后实现的损益按新出资比例分配。
—连云港东海硅微粉有限公司系公司与江苏省东海硅微粉厂共同投资设立，已于20
02年4月28日取得营业执照并开始经营。
—苏州生益科技有限公司2005年度经股东会同意增资6000万元人民币，其中广东生
益科技股份有限公司增加投资4500万元人民币，香港伟华电子有限公司增加投资1500万
元人民币。增资后注册资本将由原10000万元增加至16000万元人民币，其中广东生益科
技股份有限公司投资额由原7500万元增加至12000万元，所占股权比例维持75%不变。该
增资已经苏州工业园区管理委员会“苏园管复字<2005>154号”批准，现正办理验资和工
商变更等事宜。
—东莞生益电子有限公司30%权益系公司于1996年12月31日根据有关股权转让协议受
让东莞市电子工业总公司持有的股权而取得，该协议已获东莞市对外经济贸易委员会“
东经贸资批字（1997）156号”文批准。
—东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资
企业，已获广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字[2001]796号”文批复并于2001年
12月24日取得营业执照，该公司于2004年9月开始投产经营。
五、合并会计报表主要项目注释
1、、货货币币资资金金
公司2005年06月30日货币资金余额为166,409,044.23元，其明细列示如下：
2005.06.30
项 目 原币 汇率 折人民币
现 金 173,331.80
银行存款 155,310,172.05
其中：人民币 127,409,259.91
美元户 2,527,449.59 8.28 20,926,764.49
港币户 6,579,384.57 1.06 6,974,147.65
欧元户
其他货币资金 10,925,540.38
合 计 166,409,044.23
2004.12.31
项 目 原币 汇率 折人民币
现 金 100,788.61
银行存款 153,728,226.34
其中：人民币 93,030,727.40
美元户 6,410,668.06 8.28 53,080,291.39
港币户 7,185,298.82 1.06 7,616,416.75
欧元户 73.70 10.73 790.80
其他货币资金 72,894.42
合 计 153,901,909.37
—其他货币资金为公司存入银行的信用证保证金；
—所有银行存款均以公司及合并会计报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机
构开户储存。
2、应收票据
公司2005年06月30日应收票据余额28,570,806.26元，按项目列示如下：
种 类 2005.06.30 2004.12.31
银行承兑汇票 20,923,265.57 18,186,125.23
商业承兑汇票 7,233,305.69 3,901,699.88
银行支票 414,235.00 6,855,728.00
合 计 28,570,806.26 28,943,553.11
—截至2005年06月30日止，公司不存在已贴现未到期的应收商业承兑汇票；
—应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
欠款。
3、应收股利
公司2005年06月30日应收股利余额为25,670,824.09元，系下属联营企业东莞生益电
子有限公司已决议分配的2004年度利润。
4、应收账款
公司2005年06月30日应收账款净额为850,855,909.63元，按账龄分析列示如下：
2005.06.30
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 853,165,360.14 99.61 4,418,074.84
1—2年 2,005,531.34 0.23 377,710.27
2—3年 539,366.72 0.06 222,952.73
3年以上 821,946.35 0.10 657,557.08
合 计 856,532,204.55 100.00 5,676,294.92
2004.12.31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 746,553,044.76 99.21 3,732,765.21
1—2年 2,570,200.76 0.34 514,040.15
2—3年 1,053,571.41 0.14 526,785.71
3年以上 2,339,912.93 0.31 1,871,930.34
合 计 752,516,729.86 100.00 6,645,521.41
—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为405,138,232.42元，占应收账款
余额比例为47.62%；
—应收账款期末余额较期初余额增加104,984,701.18元，增幅为14.08%，主要系由
于公司本期产品销售收入较去年有较大幅度增长所致；
—应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
5、其他应收款
公司2005年06月30日其他应收款余额为4,835,311.33元，按账龄分析列示如下：
2005.06.30
项 目 金额 比例
1年以内 4,579,691.21 94.71
1—2年 246,853.73 5.11
2—3年 3,766.39 0.08
3年以上 5,000.00 0.10
合 计 4,835,311.33 100.00
2004.12.31
项 目 金额 比例
1年以内 3,835,685.15 85.26
1—2年 454,268.02 10.10
2—3年 3,500.00 0.08
3年以上 205,000.00 4.56
合 计 4,498,453.17 100.00
—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为3,241,474.07元，占其他应收
款余额比例为67.04%；
—其他应收款期末余额主要为员工备用金以及下属子公司陕西生益华电科技有限公
司应收退税款，因其回收风险不大，不予计提坏账准备；
—其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
6、预付账款
公司2005年06月30日预付账款余额为48,245,291.32元，按账龄分析列示如下：
2005.06.30
项 目 金额 比例
1年以内 48,210,291.32 99.93
1-2年 35,000.00 0.07
合 计 48,245,291.32 100.00
2004.12.31
项 目 金额 比例
1年以内 46,741,750.11 99.93
1-2年 35,000.00 0.07
合 计 46,776,750.11 100.00
—预付账款期末余额中账龄1-2年款项为预付武汉大学化工研究院的技术合作费，系
由于项目尚未完成进行结算所致；
—预付账款期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
7、存货
公司2005年06月30日存货净额为399,118,364.26元，其明细列示如下：
2005.06.30
项 目 金额 跌价准备
原材料 285,490,716.18 -
在产品 31,403,536.46 -
产成品 84,378,954.84 2,178,253.81
低值易耗品 23,410.59 -
合 计 401,296,618.07 2,178,253.81
2004.12.31
项 目 金额 跌价准备
原材料 263,233,337.58 -
在产品 17,791,834.86 -
产成品 75,153,421.44 2,178,253.81
低值易耗品 122,177.91 -
合 计 356,300,771.79 2,178,253.81
—存货期末余额较期初余额增加44,995,846.28元，增幅为12.71%，主要系本期材料
采购价格大幅上升及营业增加而相应增加材料存货储备所致。
8、待摊费用
公司2005年06月30日待摊费用余额为506,223.55元，其明细列示如下：
项 目 2004.12.31 本期增加
财产保险 313,454.94 141,108.40
养路费 130,550.00 9,464.00
租赁费 84,890.00 191,324.00
其他 60,579.65 90,325.30
合 计 589,474.59 432,221.70
项 目 本期摊销 2005.06.30
财产保险 216,024.93 238,538.41
养路费 72,789.02 67,224.98
租赁费 117,064.67 159,149.33
其他 109,594.12 41,310.83
合 计 515,472.74 506,223.55
9、长期股权投资
公司2005年06月30日长期股权投资项目金额为184,091,413.87元，其明细列示如下
：
2005.06.30
项 目 金 额 减值准备 净额
长期股票投资 - - -
其他股权投资 233,771,413.87 49,680,000.00 184,091,413.87
合计 233,771,413.87 49,680,000.00 184,091,413.87
2004.12.31
项 目 金额 减值准备 净额
长期股票投资 - - -
其他股权投资 258,050,181.94 49,680,000.00 208,370,181.94
合计 258,050,181.94 49,680,000.00 208,370,181.94
—其他股权投资
被投资单位名称 2004.12.31 本期增加
东莞生益电子有限公司 172,911,341.59 9,931,261.78
东莞美维电路有限公司 35,458,840.35 -
大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 -
合 计 258,050,181.94 9,931,261.78
被投资单位名称 本期减少 2005.06.30
东莞生益电子有限公司 25,670,824.09 157,171,779.28
东莞美维电路有限公司 8,539,205.76 26,919,634.59
大鹏证券有限责任公司 - 49,680,000.00
合 计 34,210,029.85 233,771,413.87
东莞生益电子有限公司
—公司对东莞生益电子有限公司期末投资余额为157,171,779.28元，其构成如下：
投资成本（注1） 股权投资差额（注2） 累计权益增减额（注3）
58,831,130.22 65,088,574.13 33,252,074.93
投资成本（注1） 合 计
58,831,130.22 157,171,779.28
——注1、投资成本
其中：
被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资成本
东莞生益电子有限公司 22年 164,901,399.00 58,831,130.22
其中： 占被投资单位
被投资单位名称 股权投资差额 注册资本比例
东莞生益电子有限公司 106,070,268.78 30.00%
根据原东莞生益覆铜板股份有限公司与东莞市电子工业总公司签订的有关股权转让
协议，东莞市电子工业总公司将持有的东莞生益电子有限公司30%股权转让予东莞生益覆
铜板股份有限公司。转让日期为1996年12月31日，转让价格为人民币150,000,000.00元
，该协议已报经东莞市对外经济贸易委员会“东经贸资批字（1997）156号”文批准，收
购日东莞生益电子有限公司30%的股权应占净资产为43,929,731.22元，股权投资差额为
106,070,268.78元。另经东莞市对外经济贸易委员会“东经贸资批字（1998）1116号”
文批准，东莞生益电子有限公司由各股东等比例增资，本公司增加投入资金14,901,399
.00元，形成上述投资成本58,831,130.22元及相应股权投资差额。
——注2、股权投资差额
股权投资差额 摊销期限 本期摊销额
106,070,268.78 22年 2,410,687.92
股权投资差额 累计摊销额 摊余价值
106,070,268.78 40,981,694.65 65,088,574.13
——注3、累计权益增减额
项 目 期初权益额 本期权益增减额
权益增减额 46,580,949.32 12,341,949.70
项 目 本期转入应收股利金额 累计权益增减额
权益增减额 25,670,824.09 33,252,074.93
东莞美维电路有限公司
—公司对东莞美维电路有限公司投资额本期减少数8,539,205.76元，系本公司按权
益法核算该公司本期投资收益形成。
大鹏证券有限责任公司
—根据与大鹏证券有限责任公司签订的投资入股合同，本公司出资49,680,000.00元
认购大鹏证券股份3,600万股，占其总股本的2.4%，公司对该项投资采用成本法进行核算
。
—长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2004.12.31 本期增加
大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 -
被投资单位名称 本期减少 2005.06.30
大鹏证券有限责任公司 - 49,680,000.00
――鉴于大鹏证券有限责任公司亏损严重，且因为严重违规经营，其经纪业务及所
属证券营业部、服务部自2005年1月14日收市后由长江证券有限责任公司进行托管，估计
难以收回该项投资，公司于2004年度对该项投资全额计提减值准备。
10、固定资产及折旧
固定资产原值 2004.12.31 本期增加
房屋建筑物 237,462,495.30 971,566.56
机器设备 729,071,703.74 2,598,860.36
运输工具 21,703,418.69 1,176,600.00
其他设备 44,279,198.69 3,481,929.62
合 计 1,032,516,816.42 8,228,956.54
累计折旧
房屋建筑物 26,051,662.46 4,496,339.09
机器设备 242,388,313.20 29,998,807.97
运输工具 11,704,810.57 1,315,792.40
其他设备 17,179,520.08 3,430,862.27
合 计 297,324,306.31 39,241,801.73
固定资产净值 735,192,510.11
固定资产原值 本期减少 2005.06.30
房屋建筑物 1,944,509.00 236,489,552.86
机器设备 2,019,202.54 729,651,361.56
运输工具 673,569.87 22,206,448.82
其他设备 448,495.76 47,312,632.55
合 计 5,085,777.17 1,035,659,995.79
累计折旧
房屋建筑物 486,898.66 30,061,102.89
机器设备 875,453.45 271,511,667.72
运输工具 565,432.60 12,455,170.37
其他设备 354,470.37 20,255,911.98
合 计 2,282,255.08 334,283,852.96
固定资产净值 701,376,142.83
公司固定资产中原值为4,065,609.51元的房屋建筑物用于经营租赁；
—公司下属子公司苏州生益科技有限公司以资产抵押向中国银行苏州园区支行贷款
人民币100,000,000.00元，所抵押的固定资产截至2005年06月30日情况如下：
抵押项目 抵押物原值 抵押物净值
房屋建筑物 68,648,631.41 65,872,646.83
机器设备 9,519,629.91 8,640,386.30
合 计 78,168,261.32 74,513,033.13
—截至2005年06月30日，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。
11、在建工程
公司2005年06月30日在建工程余额为264,299,420.20元，其明细列示如下：
投入 2004.12.31 本期增加
工程名称 预算数 比例 其中:利息资本化 其中:利息资本化
松山湖覆铜 303,240,000.00 82% 125,907,518.63 123,543,487.33
板第一工厂
其他 6,801,323.25 9,726,769.98
合计 132,708,841.88 133,270,257.31
本期转固定资产 2005.06.30 资金
工程名称 其中:利息资本化 其中:利息资本化 来源
松山湖覆铜 - 249,451,005.96 自筹
板第一工厂
其他 1,679,678.99 14,848,414.24 自筹
合计 1,679,678.99 264,299,420.20
—截至2005年06月30日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
12、无形资产
公司2005年06月30日无形资产余额为52,481,865.39元，列示如下：
种 类 原始金额 2004.12.31
土地使用权 54,984,526.78 49,324,631.53
专有技术 5,340,384.98 3,916,282.26
其他 73,000.00 68,450.00
合 计 60,397,911.76 53,309,363.79
种 类 本期增加 本期减少 本期摊销额
土地使用权 - - 549,845.82
专有技术 - - 267,019.26
其他 - - 10,633.32
合 计 - - 827,498.40
种 类 累计摊销额 2005.06.30 剩余摊销年限
土地使用权 6,209,741.07 48,774,785.71 42年半～48年半
专有技术 1,691,121.98 3,649,263.00 6年零10个月
其他 15,183.32 57,816.68
合 计 7,916,046.37 52,481,865.39
—公司下属子公司苏州生益科技有限公司将原始金额为12,030,282.20元、净值为1
1,488,919.50元的土地使用权用于贷款抵押。
13、长期待摊费用
公司2005年06月30日长期待摊费用余额为12,508,722.41元，其明细列示如下：
项 目 原始金额 2004.12.31
MRP软件调试费 1,612,409.50 551,191.72
厂房装修费 5,487,086.27 3,484,947.94
临时仓库 18,005,000.00 12,003,333.33
合 计 25,104,495.77 16,039,472.99
项 目 本期增加 本期减少 本期摊销
MRP软件调试费 - - 268,734.90
厂房装修费 - - 261,182.34
临时仓库 - - 3,000,833.34
合 计 - - 3,530,750.58
项 目 累计摊销额 2005.06.30 剩余摊销年限
MRP软件调试费 1,329,952.68 282,456.82
厂房装修费 2,263,320.67 3,223,765.60 5年6个月
临时仓库 9,002,500.01 9,002,499.99 1年6个月
合 计 12,595,773.36 12,508,722.41
14、短期借款
公司2005年06月30日短期借款余额为606,645,579.33元，其分类明细列示如下：
项 目 2005.06.30 2004.12.31
抵押借款 4,950,000.00
担保借款 213,659,999.97 192,720,707.20
信用借款 388,035,579.36 316,240,000.00
合 计 606,645,579.33 508,960,707.20
—短期借款期末余额较期初余额增加97,684,872.13元，增幅为19.19%，主要是公司
及下属子公司本期因应经营规模扩大后对营运资金的需求而增加流动资金借款所致；
—担保借款期末余额中，100,000,000.00元由本公司为下属子公司苏州生益科技有
限公司提供担保，另113,659,999.97元由本公司为下属子公司陕西生益华电科技有限公
司提供担保；
－抵押借款期末余额中，4,950,000.00元系下属子公司连云港东海硅微粉有限公司
以银行存款抵押向中国农业银行东海县支行贷款形成。
15、应付账款
公司2005年06月30日应付账款余额为483,835,781.76元，均为应付购材料款，账龄
在一年以内。应付帐款期末余额较期初余额增加204,247,414.61元，增幅为73.05％，主
要是公司及下属子公司本期营业增加而相应增加原材料采购所致。
应付帐款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
。
16、应付工资
公司2005年06月30日应付工资余额为13,990,931.74元，主要是公司和下属子公司陕
西生益华电科技有限公司提取的全员奖励。
17、应付股利
股东名称 2005.06.30 2004.12.31
东莞电子工业总公司 31,580,146.43 -
香港伟华电子有限公司 16,800,914.07 -
广东省外贸开发公司 - -
其他法人股 8,704,365.81 240,621.25
社会公众股 - -
合 计 57,085,426.31 240,621.25
18、应交税金
公司2005年06月30日应交税金余额为11,393,213.87元，其明细列示如下：
税 种 2005.06.30 2004.12.31
应交增值税 -1,395,533.33 6,000,053.93
应交所得税 9,016,022.28 22,724,287.10
应交个人所得税 3,560,900.25 655,054.89
其 他 211,824.67 169,463.17
合 计 11,393,213.87 29,548,859.09
19、其他应付款
公司2005年06月30日其他应付款余额为9,123,596.43元，较期初余额减少39,485,8
20.89元，降幅81.23%，主要系公司本期付出股东香港伟华电子有限公司委托之代为办理
应付该股东2003年度股利于境内再投资及退税事宜款项以及公司下属子公司陕西生益华
电科技有限公司本期归还东莞市电子工业总公司借款1500万元所致；
—其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
20、一年内到期的长期负债
公司2005年06月30日一年内到期的长期负债余额为40,000,000.00元，明细列示如下
：
借款单位 金 额 借款期限
中国银行苏州园区支行 40,000,000.00 03.12.11-05.12.10
借款单位 年利率 借款条件
中国银行苏州园区支行 5.85% 抵押贷款
21、长期借款
公司2005年06月30日长期借款余额为160,000,000.00元，明细列示如下：
借款单位 金 额 借款期限
中国进出口银行深圳分行 100,000,000.00 04.09.07-06.09.07
中国银行苏州园区支行 30,000,000.00 03.12.11-06.12.10
中国银行苏州园区支行 20,000,000.00 03.12.11-07.12.11
中国银行苏州园区支行 10,000,000.00 03.12.11-08.12.12
合计 160,000,000.00
借款单位 年利率 借款条件
中国进出口银行深圳分行 3.51% 担保借款
中国银行苏州园区支行 5.85% 抵押借款
中国银行苏州园区支行 5.85% 抵押借款
中国银行苏州园区支行 5.85% 抵押借款
—公司从中国进出口银行深圳分行借入的100,000,000.00元人民币借款由中国银行
广东省分行提供连带责任担保；
—公司下属子公司苏州生益科技有限公司从中国银行苏州园区支行借入的100,000,
000.00元人民币借款（其中40,000,000.00元反映于一年内到期的长期负债）以该公司固
定资产、土地使用权提供抵押担保。
22、递延税款贷项
公司2005年06月30日递延税款贷项余额为2,055,042.58元，系公司2000年对投入陕
西生益
华电科技有限公司的资产进行评估所产生的增值按规定须预计的税金。
23、股本
数量单位：股
股份类别 2004.12.31 本期变动增减（+、-）
一、尚未流通股份 444,325,781 -
1、发起人股份 399,779,757 -
其中：境内法人持有股份 234,474,704 -
外资法人持有股份 165,305,053 -
2、募集法人股 44,546,024 -
二、已流通股份 193,689,844 -
境内上市的人民币普通股 193,689,844 -
三、股份总数 638,015,625 -
股份类别 2005.06.30
一、尚未流通股份 444,325,781
1、发起人股份 399,779,757
其中：境内法人持有股份 234,474,704
外资法人持有股份 165,305,053
2、募集法人股 44,546,024
二、已流通股份 193,689,844
境内上市的人民币普通股 193,689,844
三、股份总数 638,015,625
24、资本公积
项 目 2004.12.31 本期增加
股本溢价 212,781,364.38 -
接受捐赠非现金资产准备 168,894.00 -
股权投资准备 5,556,516.60 -
合 计 218,506,774.98 -
项 目 本期减少 2005.06.30
股本溢价 - 212,781,364.38
接受捐赠非现金资产准备 - 168,894.00
股权投资准备 - 5,556,516.60
合 计 - 218,506,774.98
25、盈余公积
项 目 2004.12.31 本期增加
法定盈余公积 111,033,202.10 -
法定公益金 55,516,601.08 -
合 计 166,549,803.18 -
项 目 本期减少 2005.06.30
法定盈余公积 - 111,033,202.10
法定公益金 - 55,516,601.08
合 计 - 166,549,803.18
26、主营业务收入、主营业务成本
2005年1-6月
项 目 主营业务收入 主营业务成本
覆铜板及相关制品 1,051,732,855.88 926,947,783.38
硅微粉产品 8,746,110.87 5,905,602.12
合 计 1,060,478,966.75 932,853,385.50
2004年1-6月
项 目 主营业务收入 主营业务成本
覆铜板及相关制品 804,085,365.73 616,675,154.04
硅微粉产品 8,539,854.89 5,175,980.83
合 计 812,625,220.62 621,851,134.87
—公司本期前五名客户销售收入总额为497,209,042.43元，占公司全部销售收入比
例为46.89%。
—分地区资料列示如下：
2005年1-6月
项 目 主营业务收入 主营业务成本
内 销 342,487,031.58 280,403,150.82
外 销 717,991,935.17 652,450,234.68
合 计 1,060,478,966.75 932,853,385.50
2004年1-6月
项 目 主营业务收入 主营业务成本
内 销 264,966,839.96 182,633,452.18
外 销 547,658,380.66 439,217,682.69
合 计 812,625,220.62 621,851,134.87
27、其他业务利润
公司2005年1-6月其他业务利润为10,162,655.85元，其明细列示如下：
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
废料销售利润 9,405,832.03 6,382,503.32
物业租赁利润 756,823.82 -
其 他 - 571,046.14
合 计 10,162,655.85 6,953,549.46
28、财务费用
公司2005年1-6月财务费用为16,471,969.94元，其明细列示如下：
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
利息支出 16,616,382.89 11,523,215.34
减：利息收入 458,613.28 439,411.60
汇兑损失 1,447,361.78 614,749.38
减：汇兑收益 661,374.91 340,492.07
其 他 -471,786.54 787,312.62
合 计 16,471,969.94 12,145,373.67
—公司2005年1-6月财务费用较去年同期增加4,326,596.27元，增幅为35.62%，主要
是由于公司本期增加流动资金借款以满足营运资金投入需求，从而使利息支出相应增加
所致。
29、投资收益
—公司2005年1-6月投资收益为1,392,056.02元，其明细列示如下：
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
股票投资收益 - -
债券投资收益 - -
股权投资收益 1,392,056.02 7,598,783.39
合计 1,392,056.02 7,598,783.39
—公司股权投资收益明细列示如下
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
东莞生益电子有限公司 9,931,261.78 7,598,783.39
其中：投资收益 12,341,949.70 10,009,471.31
股权投资差额摊销 -2,410,687.92 -2,410,687.92
东莞美维电路有限公司 -8,539,205.76 -
其中：投资收益 -8,539,205.76 -
大鹏证券有限责任公司 - -
其中：投资减值准备 - -
合 计 1,392,056.02 7,598,783.39
—公司对东莞生益电子有限公司的股权投资差额摊销，系公司收购东莞生益电子有
限公司30%股权时形成的股权投资差额106,070,268.78元按东莞生益电子有限公司剩余经
营期限（22年）摊销，每年摊销4,821,375.84元形成；
—公司本期对东莞美维电路有限公司的投资收益为-8,539,205.76元，系由于该公司
本期经营亏损，公司持股30％按照权益法核算投资收益所致；
30、补贴收入
公司2005年1-6月补贴收入为500,000.00元，其明细列示如下：
项 目 金额 批准机关
RCC技改贴息 500,000.00 东莞市经贸局/财政局
合 计 500,000.00
项 目 批准文号
RCC技改贴息 东财函[2005]38号
31、营业外收入
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
处置固定资产净收益 798,566.83 66,034.74
其 他 181,153.33 120,751.59
合 计 979,720.16 186,786.33
32、营业外支出
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
罚款支出 5,398.72 4,500.00
处置固定资产净损失 1,201,088.92 136,431.45
其 他 297,814.73 171,568.00
合 计 1,504,302.37 312,499.45
33、所得税
公司2005年1至6月所得税费用为8,693,020.20元，较去年同期减少11,227,926.57元
，降幅56.36%，主要系由于公司本期利润总额较少所致。
34、支付的其他与经营活动有关的现金
公司2005年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金为34,315,584.72元，其主要明
细项目如下：
项 目 金额
运输费用 12,802,812.00
差旅费用 1,795,288.06
咨询费 2,158,062.64
劳动保护费 1,109,051.13
保险、口岸及报关费用 1,444,711.93
业务招待费 1,466,766.68
电讯、邮政费 1,232,412.34
修理费 1,781,086.24
合 计 23,790,191.02
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
母公司2005年06月30日应收账款净额为586,776,745.65元，按账龄分析及坏账准备
列示如下：
2005.06.30
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 587,817,659.18 99.47 2,939,088.28
1—2年 1,888,540.94 0.32 377,708.19
2—3年 445,905.46 0.07 222,952.73
3年以上 821,946.35 0.14 657,557.08
合 计 590,974,051.93 100.00 4,197,306.28
2004.12.31
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 575,365,212.96 99.00 2,876,826.06
1—2年 2,464,165.32 0.42 492,833.06
2—3年 1,037,900.03 0.18 518,950.02
3年以上 2,339,912.93 0.40 1,871,930.34
合 计 581,207,191.24 100.00 5,760,539.48
—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为267,114,118.65元，占应收账款
余额比例为45.52%；
—应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
2、其他应收款
母公司2005年06月30日其他应收款净额为2,358,051.96元，按账龄分析列示如下：
2005.06.30 2004.12.31
账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,214,338.23 96.90 1,839,355.34 80.61
1—2年 142,213.73 3.07 240,860.48 10.56
2—3年 1,500.00 0.03 1,500.00 0.07
3年以上 - - 200,000.00 8.76
合 计 2,358,051.96 100.00 2,281,715.82 100.00
—其他应收款期末余额主要为员工备用金，因回收风险不大，未予计提坏账损失准
备；
—其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
3、长期股权投资
2005.06.30
项 目 金 额 减值准备 净额
长期股票投资 - - -
其他股权投资 529,251,465.41 49,680,000.00 479,555,144.80
合 计 529,235,144.80 49,680,000.00 479,555,144.80
2004.12.31
项 目 金额 减值准备 净额
长期股票投资 - - -
其他股权投资 505,662,447.12 49,680,000.00 455,982,447.12
合 计 505,662,447.12 49,680,000.00 455,982,447.12
—其他股权投资
其他股权投资单位 2004.12.31 本期增加
陕西生益华电科技有限公司 109,283,229.05 3,423,002.49
连云港东海硅微粉有限公司 43,970,882.51 271,826.78
苏州生益科技有限公司 94,358,153.62 45,000,000.00
东莞生益电子有限公司 172,911,341.59 9,931,261.78
东莞美维电路有限公司 35,458,840.35 -
大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 -
合 计 505,662,447.12 58,626,091.05
其他股权投资单位 本期减少 2005.06.30
陕西生益华电科技有限公司 - 157,171,779.28
连云港东海硅微粉有限公司 - 44,242,709.29
苏州生益科技有限公司 843,363.52 138,514,790.10
东莞生益电子有限公司 25,670,824.09 112,706,231.54
东莞美维电路有限公司 8,539,205.76 26,919,634.59
大鹏证券有限责任公司 - 49,680,000.00
合 计 35,053,393.37 529,235,144.80
（1）陕西生益华电科技有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形
成。
（2）连云港东海硅微粉有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形
成。
（3）苏州生益科技有限公司本期投资增加数为根据公司第四届十四次董事会决议，
同意对苏州生益科技有限公司增加投资4,500万元人民币形成。该增资已经苏州工业园区
管理委员会“苏园管复字<2005>154号”批准，现正办理验资及工商变更等事宜。本期减
少数为公司按权益法核算其投资收益形成。
（4）东莞生益电子有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成，
本期投资减少数为根据该公司2005董事会决议而把2004年利润分配所得转入应收股利形
成。
（5）东莞美维电路有限公司本期投资较少数为公司按权益法核算其投资收益形成。
—长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2004.12.31 本期增加
大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 -
被投资单位名称 本期减少 2005.06.30
大鹏证券有限责任公司 - 49,680,000.00
4、主营业务收入、主营业务成本
项 目 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
覆铜板及相关制品 736,518,304.22 645,247,747.04
项 目 2004年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
覆铜板及相关制品 659,911,475.38 509,459,955.79
—公司本期前五名客户销售收入总额为336,003,887.70元，占公司全部销售收入比
例为45.62%。
—分地区资料列示如下：
2005年1-6月
项 目 主营业务收入 主营业务成本
内 销 233,600,363.15 193,970,190.51
外 销 502,917,941.07 451,277,556.53
合 计 736,518,304.22 645,247,747.04
2004年1-6月
项 目 主营业务收入 主营业务成本
内 销 207,297,323.20 151,734,054.83
外 销 452,614,152.18 357,725,900.96
合 计 659,911,475.38 509,459,955.79
5、投资收益
母公司2005年1-6月投资收益为4,243,521.77元，其明细列示如下：
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
股票投资收益 - -
债券投资收益 - -
股权投资收益 4,243,521.77 20,299,325.30
合 计 4,243,521.77 20,299,325.30
—母公司股权投资收益明细列示如下
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
陕西生益华电科技有限公司 3,423,002.49 7,544,618.42
连云港东海硅微粉有限公司 271,826.78 689,566.76
苏州生益科技有限公司 -843,363.52 4,466,356.73
东莞生益电子有限公司 9,931,261.78 7,598,783.39
其中：投资收益 12,341,949.70 10,009,471.31
股权投资差额摊销* -2,410,687.92 -2,410,687.92
东莞美维电路有限公司 -8,539,205.76 -
合 计 4,243,521.77 20,299,325.30
七、关联方关系及其交易
－存在控制关系的关联方情况
――存在控制关系的关联方列示如下（均为合并会计报表范围内的子公司）：
企业名称 注册地址 主营业务
陕西生益华电 咸阳市 覆铜板、绝缘板、粘结片及系列化工、
科技有限公司 金华路1号 电子、电工材料、覆铜板专用设备开
发、研制、销售、技术咨询及服务。
连云港东海硅 东海县浦南 硅微粉及其制品制造、销售
经济开发区
微粉有限公司
苏州生益科 苏州工业园 生产覆铜板和粘结片、印刷线路板、
技有限公司 区星龙街 陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻
璃布、环氧树脂、铜箔产品、销售本
公司所生产产品并提供相关服务。
企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
陕西生益华电 子公司 中外合资 刘述峰
科技有限公司
子公司 有限责任 刘述峰
连云港东海硅
微粉有限公司
苏州生益科 子公司 中外合资 刘述峰
技有限公司
―――存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2004.12.31 本期增加数
陕西生益华电科技有限公司 166,606,800.00 -
连云港东海硅微粉有限公司 55,000,000.00 -
苏州生益科技有限公司 100,000,000.00 60,000,000.00
企业名称 本期减少数 2005.06.30
陕西生益华电科技有限公司 - 166,606,800.00
连云港东海硅微粉有限公司 - 55,000,000.00
苏州生益科技有限公司 - 160,000,000.00
苏州生益科技有限公司2005年度经股东会同意增资6000万元人民币，其中广东生益
科技股份有限公司增加投资4500万元人民币，香港伟华电子有限公司增加投资1500万元
人民币。增资后注册资本将由原10000万元增加至16000万元人民币，其中广东生益科技
股份有限公司投资额由原7500万元增加至12000万元，所占股权比例维持75%不变。该增
资已经苏州工业园区管理委员会“苏园管复字<2005>154号”批准，现正办理验资和工商
变更等事宜。
―――存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化
2004.12.31
企业名称 本期增加数
金额 比例
陕西生益华电科技有限公司 103,563,200.00 62.16% -
40,000,000.00 -
连云港东海硅微粉有限公司 72.73%
苏州生益科技有限公司 75,000,000.00 75% 45,000,000.00
2005.06.30
企业名称 本期减少数
金额 比例
陕西生益华电科技有限公司 - 103,563,200.00 62.16%
- 40,000,000.00
连云港东海硅微粉有限公司 72.73%
苏州生益科技有限公司 - 120,000,000.00 75%
不存在控制关系
公司名称 与本公司关系
东莞电子工业总公司 股东
香港伟华电子有限公司 股东
广东省外贸开发总公司 股东
东莞生益电子有限公司 联营公司
东莞美维电路有限公司 联营公司
美加伟华（远东）实业有限公司 董事控制公司
上海美维电子有限公司 董事控制公司
公司名称 拥有公司或公司拥有股权比例（%）
东莞电子工业总公司 26.05
香港伟华电子有限公司 25.91
广东省外贸开发总公司 10.70
东莞生益电子有限公司 30.00
东莞美维电路有限公司 30.00
美加伟华（远东）实业有限公司 -
上海美维电子有限公司 -
采购货物
—本期与去年同期公司均无向关联方采购货物的情况。
销售货物
公司名称 2005年1-6月
销售收入 销售成本
东莞生益电子有限公司 46,451,406.59 38,719,384.05
东莞美维电路有限公司 19,710,905.66 16,563,524.18
上海美维电子有限公司 13,505,507.81 11,199,323.70
美加伟华（远东）实业有限公司 9,261,660.58 7,491,241.21
公司名称 2004年1-6月
销售收入 销售成本
东莞生益电子有限公司 33,560,259.25 26,046,655.04
东莞美维电路有限公司 - -
上海美维电子有限公司 12,214,536.04 9,952,271.35
美加伟华（远东）实业有限公司 12,671,743.21 9,395,141.34
—公司向关联企业销售货物均按市场价格结算。
借款
－截至2005年6月30日公司无向公司之关联方借款的情况。
关联方应收应付款项余额
公司名称 2005.06.30
应收账款
东莞生益电子有限公司 38,221,788.31
东莞美维电路有限公司 16,698,779.88
上海美维电子有限公司 11,125,101.35
美加伟华（远东）实业有限公司 14,789,700.85
其他应付款
东莞电子工业总公司 -
香港伟华电子有限公司 -
应付股利
东莞市电子工业总公司 31,580,146.43
香港伟华电子公司 16,800,914.07
公司名称 2004.12.31
应收账款
东莞生益电子有限公司 34,273,105.16
东莞美维电路有限公司 6,820,050.32
上海美维电子有限公司 10,151,353.75
美加伟华（远东）实业有限公司 15,722,177.56
其他应付款
东莞电子工业总公司 15,000,000.00
香港伟华电子有限公司 20,523,858.36
应付股利
东莞市电子工业总公司 -
香港伟华电子公司 -
八、或有事项
—截至2005年06月30日，公司不存在需披露的或有事项。
九、承诺事项
—公司投资预算为303,240,000.00元的松山湖覆铜板第一工厂目前正处于工程收尾
阶段，并于2005年7月中旬开始进入试投产使用阶段，截至2005年06月30日已支付工程及
设备款项249,451,005.96元，随工程进展公司将依约支付相应的基建、设备等项目建设
款项；
—公司于2004年3月29日与东莞松山湖科技产业园区管委会签订受让土地协议，合同
价款总额62,337,400.00元，于2005年2月1日签订受让土地补充协议，合同价款总额16,
521,750.00元，两项合计78,859,150.00元。截至2005年06月30日，公司已按照协议支付
履约定金48,916,870.00元，剩余款项29,942,280.00元将按协议和双方约定如期支付。
十、资产负债表日后事项
—截止2005年6月30日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
—东莞电子工业总公司是本公司第一大股东，持有本公司股份166,211,297股，占公
司总股本的26.05％。2004年9月，该公司分别与香港中宪有限公司、枫洋有限公司、广
东粤财信托投资有限公司签订股份转让协议，拟将其持有的本公司7,000万股国有法人股
以每股2.21元的价格分别转让给中宪有限公司2,800万股、枫洋有限公司2,800万股、广
东粤财信托投资有限公司1,400万股，该事项分别于2005年2月、7月经国务院国有资产监
督管理委员会、国家商务部批准，但因外资受让方未获外汇管理局的外汇结算核准而无
法支付受让款，因此两家外资受让方无法完成此次转让事项。
资产负债表
2005年6月30日
编制单位：广东生益科技股份有限公司
单位：人民币元
附注
资产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1
短期投资
应收票据 2
应收股利 3
应收利息
应收帐款 4 1
其他应收款 5 2
预付帐款 6
应收补贴款
存货 7
待摊费用 8
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 9 3
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并差价
固定资产：
固定资产原价 10
减：累计折旧 10
固定资产净值 10
减：固定资产减值准备
固定资产净额 10
工程物资
在建工程 11
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产 12
长期待摊费用 13
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项
递延税款借项
资产总计
合并
资产 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 166,409,044.23 153,901,909.37
短期投资 - -
应收票据 28,570,806.26 28,943,553.11
应收股利 25,670,824.09 12,437,076.98
应收利息 - -
应收帐款 850,855,909.63 745,871,208.45
其他应收款 4,835,311.33 4,498,453.17
预付帐款 48,245,291.32 46,776,750.11
应收补贴款 - -
存货 399,118,364.26 354,122,517.98
待摊费用 506,223.55 589,474.59
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,524,211,774.67 1,347,140,943.76
长期投资：
长期股权投资 184,091,413.87 208,370,181.94
长期债权投资 - -
长期投资合计 184,091,413.87 208,370,181.94
其中：合并差价 - -
固定资产： - -
固定资产原价 1,035,659,995.79 1,032,516,816.42
减：累计折旧 334,283,852.96 297,324,306.31
固定资产净值 701,376,142.83 735,192,510.11
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 701,376,142.83 735,192,510.11
工程物资 - -
在建工程 264,299,420.20 132,708,841.88
固定资产清理 - -
固定资产合计 965,675,563.03 867,901,351.99
无形资产及其他资产：
无形资产 52,481,865.39 53,309,363.79
长期待摊费用 12,508,722.41 16,039,472.99
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 64,990,587.80 69,348,836.78
递延税项
递延税款借项 - -
资产总计 2,738,969,339.37 2,492,761,314.47
母公司
资产 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 92,770,716.86 107,177,295.92
短期投资 - -
应收票据 18,822,192.84 20,712,705.15
应收股利 25,670,824.09 12,437,076.98
应收利息 - -
应收帐款 586,776,745.65 575,446,651.76
其他应收款 2,358,051.96 2,281,715.82
预付帐款 47,769,756.46 45,143,680.00
应收补贴款 -
存货 256,273,879.71 218,110,286.89
待摊费用 277,563.39 437,255.94
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,030,719,730.96 981,746,668.46
长期投资：
长期股权投资 479,555,144.80 455,982,447.12
长期债权投资 - -
长期投资合计 479,555,144.80 455,982,447.12
其中：合并差价 - -
固定资产： - -
固定资产原价 600,256,789.18 599,024,027.74
减：累计折旧 256,557,784.89 236,316,602.06
固定资产净值 343,699,004.29 362,707,425.68
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 343,699,004.29 362,707,425.68
工程物资 - -
在建工程 251,635,813.88 127,987,653.73
固定资产清理 - -
固定资产合计 595,334,818.17 490,695,079.41
无形资产及其他资产：
无形资产 26,688,016.61 27,001,312.61
长期待摊费用 9,284,956.81 12,554,525.05
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 35,972,973.42 39,555,837.66
递延税项
递延税款借项 - -
资产总计 2,141,582,667.35 1,967,980,032.65
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人： `
广东生益科技股份有限公司
资产负债表(续)
2005年6月30日
编制单位：广东生益科技股份有限公司
单位：人民币元
附注
负债和股东权益 合并 母公司
流动负债：
短期借款 14
应付票据
应付帐款 15
预收帐款
应付工资 16
应付福利费
应付股利 17
应交税金 18
其他未交款
其他应付款 19
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 20
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款 21
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项 22
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股本 23
资本公积 24
盈余公积 25
其中：公益金 25
拟分配现金股利
未分配利润
外币折算差额
股东权益合计
负债和股东权益总计
合并
负债和股东权益 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 606,645,579.33 508,960,707.20
应付票据 27,161,508.87 -
应付帐款 483,835,781.76 279,588,367.15
预收帐款 239,719.59 217,195.26
应付工资 13,990,931.74 23,556,557.14
应付福利费 16,200,380.19 17,777,092.12
应付股利 57,085,426.31 240,621.25
应交税金 11,393,213.87 29,548,859.09
其他未交款 17,089.42 351,401.46
其他应付款 9,123,596.43 48,609,417.32
预提费用 6,377,525.66 3,338,764.12
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 40,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,272,070,753.17 952,188,982.11
长期负债：
长期借款 160,000,000.00 160,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 160,000,000.00 160,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项 2,055,042.58 2,055,042.58
负债合计 1,434,125,795.75 1,114,244,024.69
少数股东权益 112,882,714.79 110,978,156.66
股东权益：
股本 638,015,625.00 638,015,625.00
资本公积 218,506,774.98 218,506,774.98
盈余公积 166,549,803.18 166,549,803.18
其中：公益金 55,516,601.08 55,516,601.08
拟分配现金股利 - 121,222,968.75
未分配利润 168,888,625.67 123,243,961.21
外币折算差额 - -
股东权益合计 1,191,960,828.83 1,267,539,133.12
负债和股东权益总计 2,738,969,339.37 2,492,761,314.47
母公司
负债和股东权益 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 388,035,579.36 316,240,000.00
应付票据 - -
应付帐款 359,685,719.51 186,980,345.58
预收帐款 - -
应付工资 11,441,995.77 21,050,897.73
应付福利费 15,841,992.68 17,466,100.03
应付股利 57,085,426.31 240,621.25
应交税金 10,617,160.70 30,151,041.92
其他未交款 - -
其他应付款 2,320,603.96 24,006,576.50
预提费用 2,538,317.65 2,250,273.94
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 847,566,795.94 598,385,856.95
长期负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项 2,055,042.58 2,055,042.58
负债合计 949,621,838.52 700,440,899.53
少数股东权益 -
股东权益：
股本 638,015,625.00 638,015,625.00
资本公积 218,506,774.98 218,506,774.98
盈余公积 166,549,803.18 166,549,803.18
其中：公益金 55,516,601.08 55,516,601.08
拟分配现金股利 - 121,222,968.75
未分配利润 168,888,625.67 123,243,961.21
外币折算差额 - -
股东权益合计 1,191,960,828.83 1,267,539,133.12
负债和股东权益总计 2,141,582,667.35 1,967,980,032.65
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人： `
广东生益科技股份有限公司
利润及利润分配表
2005年1-6月
编制单位：广东生益科技股份有限公司
单位：人民币元
附注
项目 合并 母公司
一、主营业务收入 26 4
减：主营业务成本 26 4
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以"-"号添列)
加：其他业务利润(亏损以"-"号添列) 27
营业费用
管理费用
财务费用 28
三、营业利润(亏损以"-"号添列)
加：投资收益(亏损以"-"号添列) 29 5
补贴收入 30
营业外收入 31
减：营业外支出 32
四、利润总额(亏损以"-"号添列)
减：所得税 33
少数股东损益
加：未确认的投资损失
五、净利润(亏损以"-"号添列)
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、年末未分配利润
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
合并
项目 本期数 去年同期数
一、主营业务收入 1,060,478,966.75 812,625,220.62
减：主营业务成本 932,853,385.50 621,851,134.87
主营业务税金及附加 178,947.41 67,430.24
二、主营业务利润(亏损以"-"号添列) 127,446,633.84 190,706,655.51
加：其他业务利润(亏损以"-"号添列) 10,162,655.85 6,953,549.46
营业费用 23,148,674.51 20,824,587.98
管理费用 43,113,876.26 36,979,296.48
财务费用 16,471,969.94 12,145,373.67
三、营业利润(亏损以"-"号添列) 54,874,768.98 127,710,946.84
加：投资收益(亏损以"-"号添列) 1,392,056.02 7,598,783.39
补贴收入 500,000.00 -
营业外收入 979,720.16 186,786.33
减：营业外支出 1,504,302.37 312,499.45
四、利润总额(亏损以"-"号添列) 56,242,242.79 135,184,017.11
减：所得税 8,693,020.20 19,920,946.77
少数股东损益 1,904,558.13 6,340,136.17
加：未确认的投资损失
五、净利润(亏损以"-"号添列) 45,644,664.46 108,922,934.17
加：年初未分配利润 123,243,961.21 64,121,663.77
其他转入 - -
六、可供分配的利润 168,888,625.67 173,044,597.94
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 168,888,625.67 173,044,597.94
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、年末未分配利润 168,888,625.67 173,044,597.94
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
母公司
项目 本期数 去年同期数
一、主营业务收入 736,518,304.22 659,911,475.38
减：主营业务成本 645,247,747.04 509,459,955.79
主营业务税金及附加 -
二、主营业务利润(亏损以"-"号添列) 91,270,557.18 150,451,519.59
加：其他业务利润(亏损以"-"号添列) 10,352,381.80 6,359,575.55
营业费用 13,549,692.69 17,045,983.20
管理费用 30,483,813.95 24,417,666.77
财务费用 7,656,474.18 7,227,683.17
三、营业利润(亏损以"-"号添列) 49,932,958.16 108,119,762.00
加：投资收益(亏损以"-"号添列) 4,243,521.77 20,299,325.30
补贴收入 500,000.00 -
营业外收入 894,246.90 180,486.33
减：营业外支出 1,417,126.92 222,676.53
四、利润总额(亏损以"-"号添列) 54,153,599.91 128,376,897.10
减：所得税 8,508,935.45 19,453,962.93
少数股东损益
加：未确认的投资损失
五、净利润(亏损以"-"号添列) 45,644,664.46 108,922,934.17
加：年初未分配利润 123,243,961.21 64,121,663.77
其他转入 - -
六、可供分配的利润 168,888,625.67 173,044,597.94
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 168,888,625.67 173,044,597.94
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、年末未分配利润 168,888,625.67 173,044,597.94
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人： `
广东生益科技股份有限公司
合并利润表附表
2005年1-6月
编制单位：广东生益科技股份有限公司
单位：人民币元
2005年1-6月
项目 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.69 10.03 0.20 0.20
营业利润 4.60 4.32 0.09 0.09
净利润 3.83 3.59 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润 3.84 3.60 0.07 0.07
2004年1-6月
项目 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.38 16.61 0.30 0.30
营业利润 10.97 11.12 0.20 0.20
净利润 9.36 9.49 0.17 0.17
扣除非经常性损益后的净利润 9.37 9.50 0.17 0.17
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
广东生益科技股份有限公司
合并会计报表资产减值准备明细表
2005年6月30日
编制单位：广东生益科技股份有限公司
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加数
一、坏帐准备合计 6,645,521.41 645,573.61
其中：应收帐款 6,645,521.41 645,573.61
其他应收款 - -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 2,178,253.81 -
其中：库存商品 2,178,253.81
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 49,680,000.00 -
其中：长期股权投资 49,680,000.00 -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋及建筑物 - -
机器设备 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
项目 本期转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 1,614,800.10 5,676,294.92
其中：应收帐款 1,614,800.10 5,676,294.92
其他应收款 - -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - 2,178,253.81
其中：库存商品 2,178,253.81
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 - 49,680,000.00
其中：长期股权投资 - 49,680,000.00
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋及建筑物 - -
机器设备 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
广东生益科技股份有限公司
资产减值准备明细表
2005年6月30日
编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司）
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加数
一、坏帐准备合计 5,760,539.48 51,566.90
其中：应收帐款 5,760,539.48 51,566.90
其他应收款 - -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 1,697,117.25 -
其中：库存商品 1,697,117.25
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 49,680,000.00 -
其中：长期股权投资 49,680,000.00 -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋及建筑物 - -
机器设备 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
项目 本期转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 1,614,800.10 4,197,306.28
其中：应收帐款 1,614,800.10 4,197,306.28
其他应收款 - -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - 1,697,117.25
其中：库存商品 1,697,117.25
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 - 49,680,000.00
其中：长期股权投资 - 49,680,000.00
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋及建筑物 - -
机器设备 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
广东生益科技股份有限公司
现金流量表
2005年1－6月
编制单位：广东生益科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注 合并期末数
一、经营活动产生的现金流量： 合并 母公司
销售商品、提供劳务收到的现金 1,034,605,691.39
收到的税费返还 1,509,010.94
收到的其他与经营活动有关的现金 3,711,667.61
现金流入小计 1,039,826,369.94
购买商品、接受劳务支付的现金 733,770,291.77
支付给职工以及为职工支付的现金 56,102,168.12
支付的各项税费 55,575,348.69
支付的其他与经营活动有关的现金 34 34,315,584.72
现金流出小计 879,763,393.30
经营活动产生的现金流量净额 160,062,976.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 12,437,076.98
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产而收回的现金净额 2,353,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 14,790,076.98
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 146,826,884.76
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 146,826,884.76
投资活动产生的现金流量净额 -132,036,807.78
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 496,468,580.94
收到的其他与筹资活动有关的现金 450,000.00
现金流入小计 496,918,580.94
偿还债务所支付的现金 413,783,708.81
分配股利或偿付利息所支付的现金 97,334,589.64
支付的其他与筹资活动有关的现金 687,252.00
现金流出小计 511,805,550.45
筹资活动产生的现金流量净额 -14,886,969.51
四、汇率变动对现金的影响 -632,064.49
五、现金及现金等价物净增加额 12,507,134.86
项 目 母公司期末数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 777,660,070.31
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 2,862,602.48
现金流入小计 780,522,672.79
购买商品、接受劳务支付的现金 515,455,797.85
支付给职工以及为职工支付的现金 41,619,595.81
支付的各项税费 42,955,990.84
支付的其他与经营活动有关的现金 20,362,940.49
现金流出小计 620,394,324.99
经营活动产生的现金流量净额 160,128,347.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 12,437,076.98
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产而收回的现金净额 2,313,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 14,750,076.98
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 125,760,673.48
投资所支付的现金 45,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 170,760,673.48
投资活动产生的现金流量净额 -156,010,596.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 400,978,580.94
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 400,978,580.94
偿还债务所支付的现金 329,183,001.58
分配股利或偿付利息所支付的现金 89,038,045.70
支付的其他与筹资活动有关的现金 687,252.00
现金流出小计 418,908,299.28
筹资活动产生的现金流量净额 -17,929,718.34
四、汇率变动对现金的影响 -594,612.02
五、现金及现金等价物净增加额 -14,406,579.06
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
现金流量表补充资料:
编制单位：广东生益科技股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 合并 母公司
净利润
加：少数股东损益
计提资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用的减少
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减:收益）
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加）
经营性应收项目的减少（减:增加）
经营性应付项目的增加（减:减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项 目
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 合并期末数
净利润
加：少数股东损益 45,644,664.46
计提资产减值准备 1,904,558.13
固定资产折旧 -1,020,793.39
无形资产摊销 39,241,801.73
长期待摊费用的减少 902,298.40
待摊费用减少（减：增加） 3,569,288.35
预提费用增加（减：减少） 63,982.22
处置固定资产、无形资产和其他 3,038,761.57
长期资产的损失（减:收益） 402,522.09
固定资产报废损失 -
财务费用 16,221,793.28
投资损失（减:收益） -1,392,056.02
递延税款贷项（减:借项） -
存货的减少（减:增加） -44,995,846.28
经营性应收项目的减少（减:增加） -92,482,991.43
经营性应付项目的增加（减:减少） 188,311,488.87
其他 653,504.66
经营活动产生的现金流量净额 160,062,976.64
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 166,409,044.23
减：现金的期初余额 153,901,909.37
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 12,507,134.86
项 目
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 母公司期末数
净利润
加：少数股东损益 45,644,664.46
计提资产减值准备 -
固定资产折旧 -1,614,800.10
无形资产摊销 22,496,809.91
长期待摊费用的减少 388,096.00
待摊费用减少（减：增加） 3,308,106.01
预提费用增加（减：减少） 159,692.55
处置固定资产、无形资产和其他 288,043.71
长期资产的损失（减:收益） 356,534.09
固定资产报废损失 -
财务费用 7,958,607.17
投资损失（减:收益） -4,243,521.77
递延税款贷项（减:借项） -
存货的减少（减:增加） -38,163,592.82
经营性应收项目的减少（减:增加） -9,986,655.54
经营性应付项目的增加（减:减少） 133,035,926.38
其他 500,437.75
经营活动产生的现金流量净额 160,128,347.80
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 92,770,716.86
减：现金的期初余额 107,177,295.92
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -14,406,579.06
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人： `
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