目 录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、本公司董事11人，有8人出席会议；董事关卓华委托董事关国亮、董事陈青松委
托董事张维君；独立董事熊政平委托独立董事杨希宏代为出席会议并行使表决权。
3、辽宁天健会计师事务所、香港何锡麟会计师行为本公司出具了标准无保留意见的
审计报告。
4、公司负责人关国亮、主管会计工作负责人肖爱东、会计机构负责人（会计主管人
员）王兴山郑重声明：保证本公司年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：锦州港股份有限公司
公司法定中文名称缩写：锦州港
公司英文名称：JINZHOU PORT CO.,LTD
公司英文名称缩写：JZP
2、公司法定代表人：关国亮
3、公司董事会秘书：王健
联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
电话：0416-3586462
传真：0416-3582431
E-mail：WJ@JINZHOUPORT.COM
公司证券事务代表：齐文辉
联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
电话：0416-3586234
传真：0416-3582431
E-mail：MSC@JINZHOUPORT.COM
4、公司注册地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司办公地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
邮政编码：121007
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM
公司电子信箱：JZCJHGA@MAIL.JZPTT.LN.CN
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司年度报告备置地点：本公司董监事会秘书处
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：锦州港
公司A股代码：600190
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：锦港B股
公司B股代码：900952
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年2月9日
公司首次注册登记地点：锦州经济技术开发区
公司变更注册登记日期：2004年5月17日
公司变更注册登记地点：锦州经济技术开发区
公司法人营业执照注册号：2107001100457
公司税务登记号码：锦国税开国税字210701719686672号
公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
办 公 地 址：沈阳市沈河区北站路146号嘉兴国际大厦五楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：香港何锡麟会计师行
办 公 地 址：香港皇后大道西2-12号联发商业中心304室
三、会计数据和业务数据摘要
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种：人民币
项目 金额
利润总额 210,390,214.01
净利润 135,347,829.37
扣除非经常性损益后的净利润 136,400,537.71
主营业务利润 307,479,148.15
其他业务利润 5,832,327.64
营业利润 210,216,689.94
投资收益 2,730,194.21
补贴收入
营业外收支净额 -2,556,670.14
经营活动产生的现金流量净额 239,041,880.74
现金及现金等价物净增加额 38,793,293.68
(二)国内外会计准则差异
公司2005年度及上年度同期按国际会计准则与中国会计准则计算除税及少数股东损
益后的净利润差异如下：
2005年 2004年
项 目
人民币元 人民币元
按中国会计准则及制度编制的会计报表的净利润 135,347,829 119,309,976
调整：
以土地使用权对外投资 5,114,365
投资成本低于应占被投资单位净资产份额的部分 1,405,251
向关联方收取的借款利息 23,809 3,566,518
债务重组的收益 50,564
应收融资租赁款项的公允值调整 741,336 635,228
购买联营公司产生的商誉的摊销 18,305
合 计 2,239,265 9,316,111
按《国际财务报告准则》编制的会计报表的净利润 137,587,094 128,626,087
公司2005年度及上年同期按国际会计准则与中国会计准则计算股东权益的差异如下
：
2005年 2004年
项 目
人民币元 人民币元
按中国会计准则及制度编制的会计报表的股东权益 1,255,575,739 1,118,748,286
调整：
应收融资租赁款项的公允值调整 -2,647,873 -3,389,209
购买联营公司产生的商誉的摊销 18,305
合计 -2,629,568 -3,389,209
按《国际财务报告准则》编
制的会计报表的股东权益 1,252,946,171 1,115,359,077
(三)扣除非经常性损益项目和金额
单位：元
币种：人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工
程、无形资产、其他长期资产产
-774,074.93
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 26,206.38
扣除公司日常根据企业会计制度规定计
提的资产减值准备后的其他各项
-1,782,595.21
营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 959,257.28
合计 -1,571,206.48
所得税影响数 -518,498.14
扣除所得税影响后合计 -1,052,708.34
(四)报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
单位：千元 币种：人民币
项目 2005年 2004年
主营业务收入 508,028 475,347
利润总额 210,390 171,806
净利润 135,348 119,310
扣除非经常性损益的净利润 136,401 123,018
经营活动产生的现金流量净额 239,042 223,404
2005年
2004年末
末
总资产 3,028,456 2,373,283
股东权益（不含少数股东权益） 1,255,576 1,118,748
2005年 2004年
每股收益(元) 0.143 0.126
最新每股收益注2
净资产收益率（%） 10.78 10.66
扣除非经常性损益的净利润为基础计
10.86 11.00
算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计
11.50 11.71
算的加权平均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.253 0.236
2005年
2004年末
末
每股净资产(元) 1.327 1.182
调整后的每股净资产(元) 1.311 1.163
项目 本年比上年增减(%) 2003年
主营业务收入 6.88 406,751
利润总额 22.46 126,123
净利润 13.44 73,803
扣除非经常性损益的净利润 10.88 71,369
经营活动产生的现金流量净额 7.00 221,808
本年末比上年末增减(%) 2003年末
总资产 27.61 2,066,513
股东权益（不含少数股东权益） 12.23 990,757
本年比上年增减(%) 2003年
每股收益(元) 13.49 0.078
最新每股收益注2
净资产收益率（%） 增加0.12个百分点 7.45
扣除非经常性损益的净利润为基础计
减少0.14个百分点 7.20
算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计
减少0.21个百分点 7.49
算的加权平均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 7.20 0.234
本年末比上年末增减(%) 2003年末
每股净资产(元) 12.27 1.047
调整后的每股净资产(元) 12.73 1.024
(五)报告期股东权益变化情况及变化原因
单位：元 币种：人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 946,500,000.00 205,210,442.30 37,374,679.00
本期增加 1,479,624.13 19,503,298.20
本期减少
期末数 946,500,000.00 206,690,066.43 56,877,977.20
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 8,682,757.00 -70,336,835.39 1,118,748,285.91
本期增加 6,501,099.40 135,347,829.37 156,330,751.70
本期减少 19,503,298.20 19,503,298.20
期末数 15,183,856.40 45,507,695.78 1,255,575,739.41
注：1、未分配利润增加是由于报告期实现净利润所致。
2、资本公积本期增加数为本公司向本公司之联营企业锦州新时代集装箱码头有限公
司追加投资，初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额1,405,251.
38元、向该公司收取的超过1年期定期银行存款利率以上部分的资金占用费23,809.00元
及本公司之子公司锦州港货运船舶代理有限公司资本公积增加，本公司按持股比例确认
的增加额50,563.75元计入本科目。
3、盈余公积增加原因：详见“十一节中财务报表附注五、28”。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 210,000,000 22.2
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 342,000,000 36.1
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 552,000,000 58.3
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 228,000,000 24.1
2、境内上市的外资股 166,500,000 17.6
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 394,500,000 41.7
三、股份总数 946,500,000 100
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
其他 小计 数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 210,000,000 22.2
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 342,000,000 36.1
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 552,000,000 58.3
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 228,000,000 24.1
2、境内上市的外资股 166,500,000 17.6
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 394,500,000 41.7
三、股份总数 946,500,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 股东总数113,598户，包括A股
股东84,644户，B股股东28,954户。
前十名股东持股情况
持股比 年度内
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减
东方集团股份有限公司 其他 27.13 256,815,000 0
锦州港务局 国有股东 15.85 150,000,000 0
锦州石油化工公司 国有股东 8.82 83,475,000 0
辽宁省投资集团有限公司 国有股东 4.28 40,500,000 0
锦西炼油化工总厂 国有股东 1.58 15,000,000 0
辽宁省建设投资公司 国有股东 0.48 4,530,000 0
锦州碧海石油化工有限公司 国有股东 0.17 1,680,000 0
博时裕富 其他 0.12 1,116,633 0
侯春伟 其他 0.10 919,725 509,415
JIN WANG JUN 外资股东 0.09 848,749 848,749
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
股份 持有非流通 质押或冻结的
股东名称
类别 股数量 股份数量
东方集团股份有限公司 质押
未流通 256,815,000
211,750,000
锦州港务局 未流通 150,000,000 无
锦州石油化工公司 未流通 83,475,000 无
辽宁省投资集团有限公司 未流通 40,500,000 无
锦西炼油化工总厂 未流通 15,000,000 无
辽宁省建设投资公司 未流通 4,530,000 无
锦州碧海石油化工有限公司 未流通 1,680,000 无
博时裕富 已流通 未知
侯春伟 已流通 未知
JIN WANG JUN 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
博时裕富 1,116,633 人民币普通股
侯春伟 919,725 人民币普通股
JIN WANG JUN 848,749 境内上市外资股
山西中宝信 620,000 人民币普通股
NAITO SECURITIES CO.，LTD 601,500 境内上市外资股
HSBC FUND SERVICES A/C 600,000 境内上市外资股
MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 564,000 境内上市外资股
陈兴 540,000 人民币普通股
靳玉梅 529,200 人民币普通股
徐海光 507,980 人民币普通股
(1)前十名股东中第6名股东辽宁省建设
投资公司是第4名股东辽宁省投资集团有限公
上述股东关联关系或一致 司全资子公司。
行动关系的说明 (2)未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系；
(3)未知前10名流通股股东和前10名股
东之间是否存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人简介
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：东方集团股份有限公司
法人代表：张宏伟
注册资本：757,794,510元人民币
成立日期：1992年2月16日
主要经营业务或管理活动：商业银行、人寿保险；建材连锁超市；港口交通；加工
制造业和房地产开发等。
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：东方集团实业股份有限公司
法人代表：张宏伟
注册资本：403,420,000元人民币
成立日期：1978年
主要经营业务或管理活动：国际贸易、经济技术合作、对外工程承包、劳务输出、
金融、房地产开发销售、物业管理；高科技产品开发、生产、销售；食品及农产品精深
加工；资本经营、企业产权交易及重组等。
东方集团股份有限公司持有本公司法人股25,681.5万股，占本公司总股本的27.13%
，为本公司第一大股东。
东方集团实业股份有限公司持有东方集团股份有限公司31.97%的股份。
张宏伟先生持有东方集团实业股份有限公司32.66%的股份，其自然情况为：
张宏伟：中国籍，51岁，男，硕士，高级经济师。现任东方集团实业股份有限公司
董事局主席，东方集团股份有限公司董事长，民生银行股份有限公司副董事长，全国政
协常委，全国工商联副主席。
东方集团实业股份有限公司其他主要股东为关国亮、安英、池清林。
关国亮：中国籍，45岁，男，博士，高级会计师、中国注册会计师。现任东方集团
实业股份有限公司董事，东方集团股份有限公司董事，东方集团财务有限责任公司董事
，锦州港股份有限公司董事长，新华人寿保险股份有限公司董事长，黑龙江省政协常委
，全国青联常委，中国青年企业家协会副会长。持有东方集团实业股份有限公司9.99%的
股份。
安英：中国籍，46岁，男，硕士，高级经济师。现任东方集团实业股份有限公司董
事，东方城市建设开发有限公司董事长，哈尔滨市人大代表，民建黑龙江省委委员，黑
龙江省政协常委，黑龙江省青企协会副会长，中国青年企业家协会副会长，黑龙江省房
地产协会副会长。持有东方集团实业股份有限公司10.11%的股份。
池清林：中国籍，58岁，男，中专，经济师。任东方集团党委书记，东方集团股份
有限公司监事会主席，黑龙江省法学会理事。持有东方集团实业股份有限公司10.17%的
股份。
(3)控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：元
币种：人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
锦州港务局 任 军 70,000,000 1991-11-11
股东名称 主要经营业务或管理活动
经营范围包括港口营运服务,船舶引航,经
锦州港务局 济开发,外轮代理,外轮理货,工业、商业、
服务业开发经营。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
任期起始 任期终止 年初持股
姓名 职务 性别年龄
日期 日期 数
关国亮 董事长 男 45 2004-06-28 2007-06-28 90,000
任 军 副董事长 男 43 2004-06-28 2007-06-28 1,080
刘 钧 董事、总裁 男 47 2004-06-28 2007-06-28 0
关卓华 董事 男 50 2004-06-28 2007-06-28 0
陈青松 董事 男 54 2004-06-28 2007-06-28 0
汪 伟 董事 男 55 2004-06-28 2007-06-28 0
张维君 董事 男 51 2004-06-28 2007-06-28 0
邸彦彪 独立董事 男 47 2004-06-28 2007-06-28 0
杨希宏 独立董事 男 66 2004-06-28 2007-06-28 0
熊政平 独立董事 男 43 2004-06-28 2007-06-28 0
董秀成 独立董事 男 43 2004-06-28 2007-06-28 0
王继惠 监事会主席 男 56 2004-06-28 2007-06-28 60,000
李亚良 监事 男 50 2004-06-28 2007-06-28 0
王 秘 监事 男 54 2004-06-28 2007-06-28 45,000
王克学 监事 男 51 2004-06-28 2007-06-28 0
张俊安 监事 男 43 2004-06-28 2007-06-28 0
杨洪斌 监事 男 57 2004-06-28 2007-06-28 0
石俊坚 监事 男 49 2004-06-28 2007-06-28 7,560
副总裁兼财务
肖爱东 男 36 2004-06-28 2007-06-28 0
总监
麻 勇 副总裁 男 41 2004-06-28 2007-06-28 0
刘亚忠 副总裁 男 42 2005-01-16 2007-06-28 2,160
宁鸿鹏 副总裁 男 40 2005-12-26 2007-06-28 0
王 健 董事会秘书 男 45 2004-06-28 2007-06-28 0
于新宇 总裁助理 男 39 2005-01-16 2007-06-28 0
合计 / / / / / 205,800
报告期内从公
股份 变动
姓名 年末持股数 司领取的报酬
增减数 原因
总额(万元)
关国亮 90,000 6
任 军 1,080 6
刘 钧 0 37.8
关卓华 0 2
陈青松 10,260 2
汪 伟 0 2
张维君 0 2
邸彦彪 0 6
杨希宏 0 4
熊政平 0 6
董秀成 0 6
王继惠 60,000 21.4
李亚良 0 1
王 秘 45,000 1
王克学 0 1
张俊安 0 1
杨洪斌 0 1
石俊坚 7,560 12.5
肖爱东 0 20.5
麻 勇 0 31.0
刘亚忠 2,160 20.6
宁鸿鹏 0 22.3
王 健 0 18.5
于新宇 0 16.1
合计 216,060 0 / 247.7
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)董事
关国亮，主要工作经历及任职或兼职情况，详见本年度报告第四节中“2、控s股股
东及实际控制人简介”。
任 军，锦州港股份有限公司副董事长
历任：锦州市义县七里河镇党委副书记、副镇长，共青团锦州市委书记，中共黑山
县委副书记（正县级），锦州机场总经理等职。现任：锦州港务局局长、党委书记。
刘 钧，锦州港股份有限公司董事、总裁
历任：锦州市义县团县委书记，义县车坊乡党委书记，锦州港国际海员商贸公司总
经理，锦州港股份有限公司宣传部部长、办公室主任、总裁助理、副总裁等职。关卓华
，锦州港股份有限公司董事
历任：铁道部哈尔滨车辆厂财务处处长，东方集团计财处处长、总会计师、董事会
秘书、第一副总经理。
现任：东方集团股份有限公司董事、总经理。
陈青松，锦州港股份有限公司董事
历任：锦州石化天元集团公司经理、中国石油锦州石油化工公司副经理。
现任：中国石油锦州石油化工公司经理，锦州六陆实业股份有限公司董事长。
汪 伟，锦州港股份有限公司董事
历任：沈阳低压开关厂财务科副科长、副总会计师、总会计师，中辽国际股份有限
公司财务处处长等职。
现任：辽宁省投资集团有限公司计划财务部部长。
张维君，锦州港股份有限公司董事
历任：航空工业部601所技术员，锦西炼油化工总厂技术员、副主任、副厂长等职。
现任：中国石油锦西炼油化工总厂厂长、党委副书记。
邸彦彪，锦州港股份有限公司独立董事
历任：辽宁工学院管理工程系教研室主任、辽宁工学院经济管理系副主任，葫芦岛
银生集团高级顾问、总经济师。
现任：辽宁工学院经济管理学院副院长、教授、硕士生导师，辽宁工学院企业发展
研究中心主任。
杨希宏，锦州港股份有限公司独立董事
历任：交通部第一航务工程勘察设计院设计室主任，常务副总工程师、总工程师等
职。
现任：交通部第一航务工程勘察设计院顾问总工程师。
熊政平，锦州港股份有限公司独立董事
历任：湖北省经济管理干部学院科长，深圳经济特区证券公司部门副总经理，蔚深
证券有限公司党委书记、副总裁，深圳市恒宝鼎投资有限公司董事、总经理，中国辽宁
国际合作(集团)股份有限公司副董事长、总经理。
现任：世纪证券股份有限公司总经理。
董秀成，锦州港股份有限公司独立董事
历任：石油大学(北京)工商管理学院副教授、教授、博士生导师。
现任：石油大学(北京)工商管理学院教授、博士生导师、副院长、书记。
(2)监事
王继惠，锦州港股份有限公司监事会主席
历任：锦州港务局副局长、锦州港股份有限公司副总裁。
现任：锦州港股份有限公司党委书记、工会主席。
李亚良，锦州港股份有限公司监事
历任：86001部队会计，国营三四九厂党办秘书、财务处主管会计、审计处负责人，
星光对外经济贸易公司计划财务部经理，东方集团计划财务处处长，东方集团实业股份
有限公司财务总监兼计划财务处处长。
现任：东方集团股份有限公司副总经理兼财务总监。
王 秘，锦州港股份有限公司监事
历任：锦州港务局总会计师、副局长。
现任：锦州港务局党委副书记、副局长。
王克学，锦州港股份有限公司监事
历任：中国石油锦州石油化工公司计划财务处副处长、处长。
现任：中国石油锦州石油化工公司副总会计师，锦州六陆实业股份有限公司监事会
主席。
张俊安，锦州港股份有限公司监事
历任：辽宁省建设投资公司基金管理处职员、副处长。
现任：辽宁省投资集团有限公司债权部部长。
杨洪斌，锦州港股份有限公司监事
历任：锦西炼油化工总厂财务处会计、科长、副处长、处长。
现任：锦西炼油化工总厂副总会计师。
石俊坚，锦州港股份有限公司监事
历任：锦州港股份有限公司人事处处长。
现任：锦州港股份有限公司党委副书记、工会副主席、党群工作部部长。
(3)高级管理人员
刘 钧，锦州港股份有限公司总裁，其简历详见本节(1)董事刘钧简历。
王继惠，锦州港股份有限公司党委书记、工会主席，其简历详见本节(2)监事
王继惠简历。
肖爱东，锦州港股份有限公司副总裁兼财务总监
历任：锦州六陆实业股份有限公司财务部经理、证券部经理、财务总监兼董事会秘
书，锦州港股份有限公司总裁特别助理、财务总监。
麻 勇，锦州港股份有限公司副总裁
历任：大连理工大学土建设计院工程师，沈阳建筑工程设计院大连分院院长，大连
前盐新港有限公司副总经理，锦州港股份有限公司港口建设部经理、技术总监。
刘亚忠，锦州港股份有限公司副总裁
历任：锦州港股份有限公司输油公司副经理、总调度室副主任、装卸公司经理、仓
储公司经理、副总裁、总裁助理。
宁鸿鹏，锦州港股份有限公司副总裁
历任：锦州港股份有限公司集装箱公司经理、业务处处长、总裁助理兼业务处处长
、总裁助理兼锦州新时代集装箱码头有限公司董事、总经理。
王 健，锦州港股份有限公司董事会秘书兼公司首席法律顾问
历任：锦州港股份有限公司法律顾问、首席法律顾问、审计监察部经理、首席法律
顾问兼法律事务部经理。
于新宇，锦州港股份有限公司总裁助理
历任：锦州港股份有限公司输油公司调度室主任、码头站站长、污水厂厂长、办公
室主任，业务部副经理、经理。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
关国亮 东方集团股份有限公司 董事 2005年
任 军 锦州港务局 局长 2004年
关卓华 东方集团股份有限公司 董事兼总经理 2005年
陈青松 锦州石化公司 总经理 2002年
汪伟 辽宁省投资集团有限公司 计划财务部部长 2003年
张维君 锦西炼油化工总厂 厂长、党委副书记 2002年
李亚良 东方集团股份有限公司 副总经理兼财务总监 2005年
王 秘 锦州港务局 党委副书记、副局长 1996年
王克学 锦州石化公司 副总会计师 2001年
张俊安 辽宁省投资集团有限公司 债权部部长 2000年
杨洪斌 锦西炼油化工总厂 副总会计师 2000年
是否领取
姓名 股东单位名称 任期终止日期
报酬津贴
关国亮 东方集团股份有限公司 是
任 军 锦州港务局 是
关卓华 东方集团股份有限公司 是
陈青松 锦州石化公司 是
汪伟 辽宁省投资集团有限公司 是
张维君 锦西炼油化工总厂 是
李亚良 东方集团股份有限公司 是
王 秘 锦州港务局 是
王克学 锦州石化公司 是
张俊安 辽宁省投资集团有限公司 是
杨洪斌 锦西炼油化工总厂 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
东方集团财务公司 董事 2005年
关国亮
新华人寿保险股份有限公司 董事长 1998年
陈青松 锦州六陆实业股份有限公司 董事长 2005年
王克学 锦州六陆实业股份有限公司 监事会主席 2005年
是否领取
姓名 其他单位名称 任期终止日期
报酬津贴
东方集团财务公司 否
关国亮
新华人寿保险股份有限公司 否
陈青松 锦州六陆实业股份有限公司 否
王克学 锦州六陆实业股份有限公司 否
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事只在公司领取董事
监事津贴，津贴标准继续执行2003年第一次临时股东大会确定的标准。公司高级管理人
员薪酬实行年薪制。年初，董事会薪酬与考核委员会提出《公司2005年度高级管理人员
薪酬方案》、《2005年度目标责任书》，经董事会审议通过后，董事长与总裁、总裁与
其他高级管理人员依据工作职责分别签订年度目标责任书；年终，依据《2005年度目标
责任书》完成情况，经董事会薪酬与考核委员会、监事会联合考核并经董事会批准后，
兑现年度薪酬。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事津贴按月发放。高级管理
人员薪酬由基本薪金、绩效薪金和风险薪金三部分组成，基本薪金为非考核所得，按月
发放；绩效薪金根据主要指标完成情况，按月考核后发放；风险薪金根据各自《2005年
度目标责任书》完成情况，按照考核结果年底兑现。
高级管理人员根据岗位、职责等区别，设计不同的年薪标准。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关
联单位领取报酬津贴
关国亮 是
任 军 是
关卓华 是
陈青松 是
汪 伟 是
张维君 是
邸彦彪 否
杨希宏 否
熊政平 否
董秀成 否
李亚良 是
王 秘 是
王克学 是
张俊安 是
杨洪斌 是
(四)公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
梁河山 副总裁 退休
经总裁提名，2005年1月16日，经第五届董事会第五次会议审议通过，刘亚忠被聘为
副总裁，于新宇被聘为总裁助理；2005年12月26日，经第五届董事会第十四次会议审议
通过，宁鸿鹏被聘为副总裁。
(五)公司员工情况
截止2005年12月31日公司在职员工总数为1142人，比上年度增加10人。
1、专业构成及人数如下：
专业构成 人数
行政管理人员 57人
财务人员 16人
商务人员 36人
工程技术人员 95人
生产及其辅助人员 938人
合 计 1142人
2、教育程度情况如下 ：
教育程度类别 人数
研究生以上学历 18人
本科 283人
大专 346人
中专、高中 393人
初中以下 102人
合 计 1142人
3、公司离退休员工参加社会统筹保险，公司不承担费用。
六、公司治理结构
(一)公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要
求，建立健全法人治理结构，规范公司行为，加强内控制度建设，股东大会、董事会、
监事会运作规范。
1、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》和辽宁证监局的具体要求，公司对关联方资金往来和对外担保情况进行认
真自查。报告期内，公司与关联方资金往来规范，无违规对外担保行为。
2、报告期内，根据中国证监会的有关规定，修订了《公司章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等一系列公司治理的纲领性文件，
并经2004年年度股东大会通过后认真贯彻执行。
3、董事会四个专门委员会按照各自的《专门委员会实施细则》认真履行职责，凡是
涉及重大投资、续聘会计师事务所、财产损失处理等需经专门委员会发表专业意见的议
案，均先由专门委员会讨论后提交董事会审议。报告期内，四个专门委员会共召开会议
12次，审议各类事项23项，为董事会的科学决策提供支持，保证了公司的规范运作和健
康发展。
4、监事会在本报告期内依法对高管人员履行职责情况进行监督，并会同董事会薪酬
与考核委员会完成高管人员年度工作考核与薪酬兑现工作；召开专门会议，检查公司财
务运行情况；列席董事会并对董事会决策程序和决议事项实施监督，监督公司依法运作
情况。
5、公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等权利，依法行使自己权力。认
真接待股东来访、来电，使股东了解公司运作情况；按照中国证监会信息披露有关要求
，真实、准确、及时、完整披露信息，保证了股东的知情权。
6、报告期内，公司股票成为“沪深300指数样本股”。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席
姓名 事会次数 （次） （次）
邸彦彪 10 10
杨希宏 10 9 1
董秀成 10 9 1
熊政平 10 10
独立董事 缺席
备注
姓名 （次）
邸彦彪
因工作原因未参加第五届董
杨希宏
事会第五次会议
因工作原因未参加第五届董
董秀成
事会第七次会议
熊政平
公司共有独立董事四名，占公司全体董事的三分之一以上。四名独立董事当选后，
认真履行其职责，发挥其在港建、财务、石油和企业管理等方面的专业特长，在董事会
上积极发表专业意见；在公司重大投资、资产处理、续聘会计师事务所、关联交易等重
大事项上积极发表独立意见。独立董事尽职尽责工作，为公司长足发展献力献策，为公
司重大决策提供专业性意见，提高了董事会决策的科学性、客观性和前瞻性，维护了公
司及中小股东的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
(1)业务方面：公司独立经营，业务结构完整。
(2)人员方面：公司拥有独立劳动、人事及工资管理体系。公司高级管理人员均在本
公司领取薪酬，未在股东单位兼职。
(3)资产方面：公司独立拥有港口经营性资产和其他生产辅助设施。
(4)机构方面：公司组织机构经董事会审议确定，与股东单位完全分开；独立行使职
权，不受任何股东单位和个人的干涉。
(5)财务方面：公司拥有独立的财务部门，独立的财会人员，独立的会计核算体系和
财务管理制度，独立的银行账户，并独立依法纳税。
(四)公司高管人员的绩效考评与激励机制
公司建立了较为完善的绩效考评体系，年初根据年度综合计划，公司董事会与以总
裁为代表的经营班子签订《年度目标责任书》，明确公司年度经营目标及各项指标，明
确考核办法及奖罚方案。公司高管人员薪酬实行年薪制，董事会薪酬与考核委员会分别
于年中、年末听取高管人员述职报告，并于年终根据高管人员各项指标完成情况及考核
结果提出薪酬分配意见，经董事会审议通过后实施，以激励高管人员努力完成和超额完
成年度经营目标。
七、股东大会情况简介
年度股东大会情况：
公司于2005年6月28日召开二○○四年年度股东大会，决议公告刊登在2005年6月29
日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》上。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期公司总体经营情况
2005年是公司全面超额完成“十五”规划目标，企业效益、港口规模及内部管理得
到全面提升的一年。公司经营业绩继续保持稳步增长，全年实现主营业务收入5.08亿元
，同比增长6.88%；主营业务利润3.07亿元，同比增长14.92%；净利润1.35亿元，同比增
长13.44%。
2005年也是公司经营与发展经受巨大挑战的一年，阜新发生的矿难，使腹地最大的
煤炭客户上半年一直处于停产和半停产状态，锦州港煤炭吞吐量因此大幅度下滑，同比
下降62.8％；国际原油价格的持续攀升，导致两家最大的油品客户锦州石化、锦西炼化
在港口中转量增速减缓；锦州地区高致病禽流感疫情的发生，对锦州港粮食货源及鸡蛋
等适箱货物的中转带来较大负面影响，粮食比计划减少40-50万吨，集装箱减少2100-22
00TEU。
报告期内，公司针对市场形势，通过对腹地货源进行摸底调查，理清思路，明确开
发方向及重点，成立了油、粮、煤、散矿、集装箱、信息等八个市场开发小组，同时采
取个性化服务、充分利用价格杠杆等有效措施，克服了各种不利因素的影响，2005年除
煤炭吞吐量下降外，油品吞吐量首次突破1000万吨，同比增长17.5％，粮食吞吐量完成
564万吨，同比增长99.3％，集装箱完成20万TEU，同比增长94.2％。
报告期内，锦州港为适应“东北经济振兴”及港口腹地经济发展的需要，落实锦州
市委、市政府“以港兴市”的发展战略，进一步加大了港口建设投入，投巨资建设25万
吨级油泊位；与中海合资建设207B、208B两个5万吨级集装箱泊位。报告期内锦州港新增
生产性泊位3座、工作船泊位1座，新增土地面积400万平方米，主航道疏浚达到15万吨级
，港口设计通过能力达到3500万吨，集装箱通过能力达到50万TEU。港口建设特别是25万
吨大型油泊位的建设，将奠定锦州港建设“亿吨大港”的基础，将为实现公司经营的持
续增长和盈利能力的稳步提高拓宽发展空间。
2、公司主营业务及其经营状况分析
(1)公司主营业务范围
本公司所属行业为交通运输辅助业，主营业务范围为港口装卸、仓储及船货代理服
务，港口主要装卸的货种有原油、成品油、煤炭、粮食、集装箱、矿石、钢材、建材、
化肥、化工产品等。
(2)公司主营业务收入、主营业务利润构成情况
单位：元币种：人民币
收入类型 主营业务收入 所占比例（%）
装卸 448,154,027.12 88.22
堆存 22,312,310.36 4.39
船方 16,914,072.00 3.33
其他 20,647,287.56 4.06
合计 508,027,697.04 100.00
收入类型 主营业务利润 所占比例（%）
装卸 296,465,714.63 96.42
堆存 -2,851,454.21 -0.93
船方 157,346.08 0.05
其他 13,707,541.65 4.46
合计 307,479,148.15 100.00
(3)占公司主营业务收入、主营业务利润10％以上的业务构成
单位：元 币种：人民币
主营业务收
分行业或 主营业务
主营业务收入 主营业务成本 入比上年增
分产品 利润率(%)
减(%)
装卸收入 448,154,027.12 136,764,783.39 66.15 9.72
主营业务成
分行业或 主营业务利润率比
本比上年增
分产品 上年增减（%）
减(%)
装卸收入 -4.62 增加4.58个百分点
(4)报告期内，公司主营业务结构较前一报告期未发生重大变化。
(5)报告期内，本公司向前五名供应商合计采购金额为1,310.67万元，占年度采购总
额的比例为46.6%。向前五名客户提供港口装卸、仓储等服务而获取的业务收入合计为2
3,744.9万元，占年度主营业务收入的比例为46.7%。
3、报告期公司资产构成发生变动说明
(1)公司总资产为302,845.62万元，比上年度末增加65,517.37万元，增幅为27.61%
，其中流动资产16,263万元，占总资产的5.37%，流动资产中货币资金余额为10,406.99
万元，比上年度末增加3,879.33万元，主要是由于其他货币资金-银行承兑汇票保证金增
加所致；
(2)公司固定资产206,349.51万元，比上年度末增加29,940.04万元，主要原因是码
头及辅助设施结转固定资产所致；
(3)公司在建工程64,408.89万元，比上年度末增加21,865.97万元，主要原因是301
B油泊位等在建码头设施支出增加所致；
(4)应收账款2,143.45万元，比上年度末增加612.06万元，主要原因是本公司之子公
司锦州港货运船舶代理有限公司应收代理费增加所致；
(5)公司长期投资为11,278.47万元，比上年度末增加10,093.48万元，主要原因是本
期对锦州新时代集装箱码头有限公司追加投资所致。
4、报告期主要财务数据同比发生变动的说明
(1)营业费用：
营业费用238.26万元，比上年度增加了81.85万元，增幅为52.34％，主要是由于市
场开发费用增加所致；
(2)财务费用：
财务费用5,023.3万元，比上年度增加1,007.32万元，增幅为25.08％，主要是报告
期新增银行贷款28,500万元所致；
(3)所得税：
所得税7,139.6万元，比上年度增加2,200.18万元，增幅为44.54%，主要是因为上期
经辽宁省经济委员会（辽）经投[2004]82号、锦国税所字（2005）第2号文件批准，公司
对上期201B泊位装卸工艺技术改造项目中购置的国产设备的40%抵免上期企业所得税188
5.4万元所致。
5、公司现金流量构成，同比发生变动情况及与报告期净利润存在差异的说明
(1)报告期内公司现金及现金等价物净增加额为3,879.33万元，比上年度增加11,25
3.06万元，其中经营活动产生的现金流量净额为23,904.19万元，比上年度增加1,563.7
6万元，主要原因是主营业务收入增加所致；投资活动产生的现金流量净额为-42,993.9
2万元，比上年度减少了8,464.27万元，主要原因是新建港口设施增加投资性现金支出所
致；筹资活动产生的现金流量净额为22,969.06万元，比上年度增加18,153.57万元，主
要原因是银行借款增加所致。
(2)本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为23,904.19万元，与净利润差异
为10,369.41万元，主要是由于本报告期计提固定资产折旧及支付财务费用所致。
6、公司主要控股及参股公司的经营情况
(1)锦州港货运船舶代理有限公司是公司控股子公司，注册资本300万元，其中锦州
港股份有限公司出资为150万元，占注册资本的50%。
该公司经营范围为：国内船舶代理，货运代理，化工产品（除危险品）、农副产品
、钢材、建筑材料、橡胶及其制品、家用电器、机电产品（汽车除外）经销；公路货物
运输，物资仓储（危险化学品除外）。
截止2005年末，该公司总资产3,734.55万元；由于业务量的增长，2005年该公司实
现净利润729.27万元，同比增长14.39%。
(2)截至目前，公司无单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况
。
(二)对公司未来发展的展望
1、港口行业发展趋势
我国港口行业作为国民经济和对外贸易的“晴雨表”和资源配置的枢纽，近几年来
发展迅猛，2005年全国沿海港口吞吐量突破30亿吨，同比增长近20％，沿海港口新增生
产性泊位155个，新增设计吞吐能力2.4亿吨及1515万TEU(数据来自《中国港口》2006年
第一期)。2005年东北沿海港口吞吐量突破3亿吨，完成30,184万吨，同比增长20.9%（商
务部网站）。
2、未来公司发展机遇和挑战
随着国家实施“东北大振兴”战略的不断深入和东北老工业基地的经济复苏，东北
港口行业将面临更大的发展机遇。辽宁省委、省政府对锦州港的未来发展非常重视，确
定了“辽西沿海城市群一体化”的战略设想和整体开发锦州湾的战略决策，把辽西振兴
的突破口放在港口的发展上，并提出建设“锦州大港”的具体构想。锦州市委、市政府
在“十一五”发展规划中，把锦州港列为优先发展的项目，确定了“以港兴市”和建设
“港口锦州”的发展战略。因此“十一五”期间，锦州港将步入快速发展阶段，到2010
年预计港口吞吐量将突破6000万吨。
3、公司发展战略及新年度经营计划
(1)发展战略
2006年，是公司实施“十一五”计划的第一年，公司将继续遵循董事会制定的“亿
吨大港、石化先行、产业互动、港城共荣”的发展战略，树立和落实科学发展观，审时
度势，科学思考，稳健经营，均衡发展。
(2)新年度经营计划
2006年公司主营业务收入力争实现50,000万元；港口建设计划主要工程项目为：20
5B、206B两个杂货泊位、502B油品化工泊位及工作船泊位年内竣工投产，锦州港现代物
流项目建成投产，主航道浚深拓宽工程竣工。
(3)拟采取措施
为实现上述经营计划，公司生产经营要认真做好国家宏观经济形势、腹地经济发展
和港口货源增长情况的分析，正确判断市场形势，以特色化的服务，高效率的运营，提
升港口综合竞争能力，扩大市场份额，抓住机遇，科学发展；
港口建设要与港口整体规划紧密结合，与环渤海经济圈发展、锦州湾开发紧密结合
，与临港工业、开发区规划紧密结合，实现港口码头结构升级；推进装卸机械化、自动
化程度，加速发展以石化、粮食、集装箱为重点的现代物流；
内部管理要坚持以人为本，科学管理，突破传统思维模式，充分利用各种政策，调
动各方积极性，为港口发展创造和谐环境。
4、公司资金需求及使用计划
为实现公司经营业绩的持续增长，提高港口的市场竞争力，新年度公司将依据锦州
港总体规划及市场变化情况，进一步扩大港口建设规模，全年预计港口建设资金需求为
9.5亿元，主要依靠自有资金、发行企业债券，争取银行贷款及合资合作等方式筹措资金
，并根据工程项目的实际进展，合理调拨和使用资金。
5、公司经营面临的风险因素及应对措施
2006年实现公司经营目标，将受到以下风险因素的影响：
(1)2006年国家经济发展增速有放缓的趋势，经济发展由靠投资拉动转向靠内需拉动
，将对港口在增量增利方面产生不利影响。
(2)国际石油价格变化的不确定性及禽流感疫情的潜在影响，将继续对公司油品、粮
食及适箱货源的增量造成影响。
(3)制约锦州港发展的国铁、地铁瓶颈问题仍没有根本改变，可能导致部分货源流向
周边港口。
(4)2005年部分工程款转至2006年支付，加之2006年港口建设投资增加，将导致公司
财务费用增加，对公司利润的增长将带来一定影响。
(5)公司装卸机械自动化水平较低，装卸效率与周边港口存在一定差距，将增大货源
承揽的难度。
针对以上风险因素的影响，公司将采取如下应对措施：
(1)针对国家经济形势的变化，公司将客观分析内需拉动经济对港口增量带来的不利
因素，联合港口业务相关单位，灵活运用价格杠杆，量、价结合，实现增量增效。
(2)积极开发、培植新货源，减少对腹地某一个行业的依存度，实现均衡发展。
(3)积极争取市委、市政府及铁路部门的支持，推进疏港铁路改造计划的实施，争取
实现港铁联运一体化。
(4)拓宽融资渠道，通过合资、合作，融资租赁及资本市场融资等方式筹措资金，积
极利用国家对基础设施投入的倾斜扶持政策，科学运用财务支付手段，在确保港口生产
建设所需资金的同时，降低财务费用。
(5)加大技术改造力度，改善机械设备的使用状况，向工艺改进、工艺创新要效率，
立足现有条件提高装卸机械化水平。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
(1)报告期内，公司非募集资金投资项目主要为港口工程建设，总投资额为69,743.
34万元，比上年增长了49.83%。具体项目及投资额详见《财务报表附注
五、(一)10：在建工程》。
(2)报告期内，本公司与中海码头发展有限公司签定了《向锦州新时代集装箱码头有
限公司增资协议》，本公司以经评估后双方确认的价值为105,289,085.09元的在建集装
箱泊位出资，其中99,200,000元作为新增注册资本，超出部分6,089,085.09元，出售给
合资公司，并由合资公司于2006年底前将款项支付完毕。
(四)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
2005年召开董事会会议10次，共审议议案23项。
1)公司于2005年1月16日召开第五届董事会第五次会议，决议公告刊登于2005年1月
18日的《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站。
2)公司于2005年3月7日召开第五届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于2004
年计提各项减值准备及损失处理的议案》。
3)公司于2005年3月23日召开第五届董事会第七次会议，决议公告刊登于2005年3月
28日的《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站。
4)公司于2005年4月13日召开第五届董事会第八次会议，审议通过公司《2005年度第
一季度报告》，第一季度报告刊登于2005年4月16日的《中国证券报》、《上海证券报》
、《香港商报》及上海证券交易所网站。
5)公司于2005年5月20日召开第五届董事会第九次会议，决议公告刊登于2005年5月
24日的《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站。
6)公司于2005年7月27日召开第五届董事会第十次会议，审议通过公司《2005年度半
年度报告》，半年度报告刊登于2005年7月28日的《中国证券报》、《上海证券报》、香
港《大公报》及上海证券交易所网站。
7)公司于2005年10月17日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于转让
公司在新时代集装箱码头有限公司部分出资及增资的议案》。
8)公司于2005年10月26日召开第五届董事会第十二次会议，决议公告刊登于2005年
10月28日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》及上海证券交易所网站
。
9)公司于2005年12月7日召开第五届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于减
少在参股公司-锦州中理外轮理货有限公司出资额的议案》。
10)公司于2005年12月26日召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《公司200
6年综合计划》、《公司2006年度目标责任书》、《关于聘任宁鸿鹏为公司副总裁的议案
》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司召开年度股东大会一次，审议通过的各项议案均已落实，2004年度公
司无利润分配及资本公积转增股本方案。
(五)利润分配或资本公积金转增预案
经辽宁天健会计师事务所依据中国会计准则审计，公司2005年度实现净利润135,34
7,829.37元，经香港何锡麟会计师行依据国际会计准则审计，公司2005年度实现净利润
137,587,094元，按照孰低原则，以按照中国会计准则审计后净利润数做为利润分配基础
。依据《公司法》、《公司章程》等相关规定，在弥补以前年度未分配利润负数70,336
,835.39元后，按照可供分配利润的10%提取法定盈余公积6,501,099.40元，按照可供分
配利润的10%提取法定公益金6,501,099.40元，本年度可供股东分配利润为52,008,795.
18元，按照可供分配利润的10%提取任意盈余公积6,501,099.40元后，本年度利润分配预
案为：以2005年末公司股份总数946,500,000.00股为基数，每10股派现金股利0.30元（
含税）。本年度不进行资本公积金转增股本。
本预案需提交股东大会审议。
九、监事会报告
(一)报告期内监事会会议情况
2005年度，公司共召开了7次监事会。
1、2005年1月16日召开第五届监事会第六次会议，审议通过了监事会对公司高级管
理人员2004年度工作情况的评议结果和第五届董事会第五次会议所审议事项及决议。
2、2005年3月23日召开第五届监事会第七次会议，决议公告刊登于2005年3月23日的
《上海证券报》、《中国证券报》和《香港商报》及上海证券交易所网站。
3、2005年4月13日召开第五届监事会第八次会议，审议公司《2005年度第一季度报
告》。
4、2005年5月20日召开第五届监事会第九次会议，决议公告刊登于2005年5月20日的
《上海证券报》、《中国证券报》和《香港商报》及上海证券交易所网站。
5、2005年7月27日以通讯方式召开第五届监事会第十次会议，审议《公司2005年半
年度报告》。
6、2005年10月26日以通讯方式召开第五届监事会第十一次会议，审议《公司2005年
第三季度报告》。
7、2005年12月26日召开第五届监事会第十二次会议，审议第五届董事会第十四次会
议所审议事项及决议。
(二)监事会专项检查
1、2005年1月，听取了《2004年参控股公司经营情况汇报》、《公司2004年度财务
状况审计报告》及《公司2004年度工程状况审计报告》，形成会议纪要，并向董事会通
报。
2、2005年12月，听取公司高级管理人员2005年依法履行职责情况的述职报告，审议
通过《监事会关于对公司高级管理人员的评议意见》；听取《2004年参控股公司经营情
况汇报》、《公司2005年度财务、工程状况审计报告》以及《66KV变电所工程项目、集
装箱泊位铁路专线工程专题审计报告》，形成会议纪要，并向董事会通报。
(三)监事会就公司有关事项发表的独立意见
1、公司依法运作情况
报告期内，公司依法运作，决策程序合法有效，公司建立了比较完善的内部控制制
度，并得以贯彻落实。
2、高管人员依法履行职责情况
没有发现公司董事、经营班子成员执行公司职务时违法、违规、违反公司《章程》
或损害公司及股东利益的行为。
3、检查公司财务情况
监事会在日常监督财务工作基础上，报告期内召开两次专门会议，对公司财务内控
系统及运营情况进行了检查，认为公司财务状况良好，财务内控制度健全。
本年度财务报告经辽宁天健会计师事务所和香港何锡麟会计师行分别根据国内和国
际审计准则进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。本年度财务报告客观真实
地反映了公司财务状况和经营成果。
4、公司募集资金使用情况：
报告期内，公司无募集资金。
5、公司收购、出售资产情况：
报告期内，公司无收购、出售资产。
6、关联交易情况：
报告期内，公司关联交易公平合理，没有发现损害股东和公司利益的行为。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
详见财务报告十二“其他重要事项”、(一)重大诉讼事项
(二)收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位：元 币种：人民币
关联方与 本关联交易 关联交易 关联交易定
关联方名称
公司关系 类型 内容 价原则
装卸、运输、
锦州港务局所
股东 清扫、引航、 市场价格
属单位
维修、质监
接受
锦州兴港工程
劳务 工程监理 市场价格
监理有限公司
联营公司
锦州中理外轮
理货服务 市场价格
理货有限公司
占同类交易
关联交 关联交易结算
关联方名称 金额的比例
易金额 方式
(%)
锦州港务局所 银行转帐结
6,658,290.96 8.22
属单位 算
锦州兴港工程 银行转帐结
4,335,000.00 98.19
监理有限公司 算
锦州中理外轮 银行转帐结
5,294,791.03 100.00
理货有限公司 算
①本公司与锦州港务局及附属公司之间发生的与日常经营相关的关联交易为本公司
接受的装卸、运输、清扫、引航、质检、维修等劳务，该类交易均属于本公司的辅助性
业务，为本公司生产经营所必需，在遵循市场定价原则的情况下进行的。
②本公司与锦州兴港监理有限公司的交易为本公司接受的工程监理劳务。该交易是
在严格执行国家现行的工程技术标准、收费标准并遵循市场定价原则的情况下进行的，
鉴于本公司的工程建设仍将持续，因此，该类交易会随之继续发生。
③本公司与锦州中理外轮理货有限公司的交易为其为本公司客户提供的理货服务，
该等交易均属于本公司的辅助性业务，为本公司生产经营所必需的，在遵循市场定价原
则的情况下进行的，由于本公司业务的持续性，公司在可预见的将来，该类交易仍会持
续发生。
2、与关联方债权债务往来及担保事项
(1)与关联方债权债务往来为本公司股东中国石油锦州石油化工公司（下称“该公司
”）非经营性占用公司资金151.2万元。此笔往来为以前年度应收该公司港口使用费151
.2万元，是本公司股份制改造前历史遗留事项，至报告期末未得到圆满解决。董事会授
权经营班子按照“执行政策，协商解决”的方针，在保证本公司及股东单位利益不受损
失的前提下，双方对此笔往来进行确认后，该公司在2006年6月30日前以现金清偿。
(2)报告期内，公司长期借款中共计19,000万元，由东方集团实业股份有限公司为本
公司提供信用担保，担保有效期至2007年5月25日。
3、其他关联交易
(1)租赁资产交易
单位:元 币种:人民币
关联方与
关联交 关联交易 关联交易定
关联方名称 本公司关
易类型 内容 价原则
系
锦州新时代
租赁 融资租出资产 市场价格
集装箱码头 联营公司
资产 经营租出资产 市场价格
有限公司
占同类交易
关联交 关联交易
关联方名称 金额的比例
易金额 结算方式
(%)
锦州新时代
2,142,900.00 100.00 银行转帐结算
集装箱码头
1,828,400.00 47.31 银行转帐结算
有限公司
①根据本公司于2001年8月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买协议，
自2002年1月1日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为2,267.8万元的机器设备
，在其预计剩余使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司，最长租期为
12年。本报告期交易金额为214.29万元，占同类交易的100%。
②根据本公司于2001年8月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设施租赁合同，
本公司将集装箱码头、辅助设施及后方堆场等资产租赁给锦州新时代集装箱码头有限公
司,最长租赁期为20年。本报告期发生交易金额182.84万元，占同类交易金额的比例为4
7.31%。
(2)本报告期内，本公司之子公司锦州港货运船舶代理有限公司与锦州港务局及其所
属单位签订资产买卖协议，受让锦州港务局及其所属单位拥有的房屋建筑物及土地使用
权，受让价款共计560万元，截止本报告期末，已支付受让价款450万元,除房产尚未办理
过户手续外，其他程序基本已履行完毕。
以上关联交易对公司利润无重大影响。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
详见(三)2、其他关联交易中(1)租赁资产交易
(七)担保情况
本年度公司无对外担保事项。
公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见：
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》的
要求，我们作为独立董事，经审慎检查并参照辽宁天健会计师事务所出具的《锦州港股
份有限公司2005年年度审计报告》（辽天会证审字[2006]33号），我们认为，公司严格
遵守《关于规范上市公司对外担保行为的通知》及公司《章程》的规定，严格控制对外
担保，内控制度体系完善。报告期内，公司没有为控股股东及其他关联方、任何非法人
单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保，不存在损
害公司及股东利益、特别是中小股东利益的事项。
独立董事：邸彦彪 杨希宏 熊政平 董秀成
(八)委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
公司全体非流通股股东支持公司进行股权分置改革，经协商，公司将在2006年3月份
进入股权分置改革程序。
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东没有其他承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
2005年6月28日公司召开2004年年度股东大会，决定续聘辽宁天健会计师事务所有限
公司和香港何锡麟会计师行为公司境内外审计机构。
2005年度公司支付给辽宁天健会计师事务所有限公司的年度审计费用为35万元，支
付给香港何锡麟会计师行的年度审计费用为30万元。辽宁天健会计师事务所有限公司和
香港何锡麟会计师行已连续三年为公司提供了审计服务。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
本报告期内，公司以净值为 122,274,743.70元的203#泊位、净值为100,538
,432.13元的204#泊位、净值为114,514,701.37元的201#及净值为122,781,160.79元的2
02#泊位、净值为298,714,963.76元的三港池301油品泊位资产用于贷款抵押。
(十四)期后事项
详见财务报表附注“九、资产负债表日后事项中的非调整事项之(二)”
十一、财务会计报告
辽天会证审字（2006）33号
审计报告锦州港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的锦州港股份有限公司（以下简称锦州港公司）2005年12月31日资
产负债表和合并资产负债表，2005年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金
流量表。这些会计报表的编制是锦州港公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计
工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了锦州港公司2005年12月31日的财务状况和合并财务状况，
2005年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆 红
中国 沈阳
二○○六年三月三日 中国注册会计师：王 心
资产负债表
会企01表
编制单位：锦州港股份有限公司 2005年12月31日
单位：元
年末数
资 产 行 附注
合并数 母公司数
次
流动资产:
货币资金 1 五、1 104,069,896.02 91,052,700.72
短期投资 2
应收票据 3 五、2 2,514,885.72 12,014,885.72
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 五、3 21,434,538.57 12,150,529.14
其他应收款 7 五、4 22,288,318.40 20,632,150.95
预付账款 8 五、5 1,260,813.11 1,260,813.11
应收补贴款 9
存货 10 五、6 5,142,327.79 3,582,800.00
待摊费用 11 五、7 3,776,368.94 3,601,314.97
一年内到期的应收融
21 2,142,900.00 2,142,900.00
资租赁款
其他流动资产 24
流动资产合计 31 162,630,048.55 146,438,094.61
长期投资:
长期股权投资 32 五、8 112,784,711.44 119,528,098.78
长期债权投资 34
长期投资合计 38 112,784,711.44 119,528,098.78
固定资产:
固定资产原价 39 五、9 2,452,587,033.76 2,438,215,004.28
减：累计折旧 40 五、9 383,719,381.00 380,243,398.00
固定资产净值 41 五、9 2,068,867,652.76 2,057,971,606.28
减：固定资产减
42 五、9 5,372,584.59 5,372,584.59
值准备
固定资产净额 43 五、9 2,063,495,068.17 2,052,599,021.69
工程物资 44
在建工程 五、10 644,088,903.69 644,088,903.69
固定资产清理 46
固定资产合计 50 2,707,583,971.86 2,696,687,925.38
无形资产及其他资产：
无形资产 51 五、11 19,326,170.77 19,319,165.77
长期待摊费用 52 五、12 8,456,499.69 8,216,610.77
应收融资租赁款 53 五、13 11,766,099.72 11,766,099.72
无形及其他资产合计 60 39,548,770.18 39,301,876.26
递延税项：
递延税款借项 61 五、14 5,908,696.44 5,908,696.44
资 产 总 计 67 3,028,456,198.47 3,007,864,691.47
年初数
资 产
合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 65,276,602.34 54,277,624.81
短期投资
应收票据 13,500,000.00 14,100,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 15,313,970.16 13,811,640.59
其他应收款 14,687,108.38 10,833,047.99
预付账款 2,738,641.72 2,738,641.72
应收补贴款
存货 4,102,788.41 4,071,671.37
待摊费用 2,719,042.02 2,586,045.04
一年内到期的应收融
4,285,800.00 4,285,800.00
资租赁款
其他流动资产
流动资产合计 122,623,953.03 106,704,471.52
长期投资:
长期股权投资 11,849,956.72 17,351,517.11
长期债权投资
长期投资合计 11,849,956.72 17,351,517.11
固定资产:
固定资产原价 2,099,657,154.93 2,092,898,207.20
减：累计折旧 330,189,935.07 327,600,461.07
固定资产净值 1,769,467,219.86 1,765,297,746.13
减：固定资产减
5,372,584.59 5,372,584.59
值准备
固定资产净额 1,764,094,635.27 1,759,925,161.54
工程物资
在建工程 425,429,182.17 425,429,182.17
固定资产清理
固定资产合计 2,189,523,817.44 2,185,354,343.71
无形资产及其他资产：
无形资产 16,831,955.85 16,814,274.85
长期待摊费用 12,341,463.74 12,195,859.47
应收融资租赁款 13,908,999.72 13,908,999.72
无形及其他资产合计 43,082,419.31 42,919,134.04
递延税项：
递延税款借项 6,202,353.57 6,202,353.57
资 产 总 计 2,373,282,500.07 2,358,531,819.95
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东
会计机构负责人：王兴山
资产负债表(续)
会企01表
编制单位：锦州港股份有限公司 2005年12月31日
单位：元
年末数
负债和股东权益 行 附注
合并数
次
流动负债:
短期借款 68 五、15 319,000,000.00
应付票据 69 五、16 128,114,955.30
应付账款 70 五、17 293,844,044.56
预收账款 71 五、18 18,285,171.83
应付工资 72 10,403,441.57
应付福利费 73 9,168,854.50
应付股利 74 五、19 3,905,216.95
应交税金 75 五、20 10,520,231.56
其他应交款 80 五、21 -49,523.25
其他应付款 81 五、22 52,082,581.78
预提费用 82
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86 五、23 368,666,348.87
其他流动负债 90 238,582.00
流动负债合计 100 1,214,179,905.67
长期负债:
长期借款 101 五、24 552,000,000.00
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110 552,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项 111
负债合计 114 1,766,179,905.67
少数股东权益 6,700,553.39
股东权益:
股本 115 五、25 946,500,000.00
减：已归还投资 116
股本净额 117 946,500,000.00
资本公积 118 五、26 206,690,066.43
盈余公积 119 五、27 56,877,977.20
其中：法定公益金 120 15,183,856.40
未分配利润 121 五、28 45,507,695.78
其中：拟派现金股利 28,395,000.00
股东权益合计 122 1,255,575,739.41
负债和股东权益总计 135 3,028,456,198.47
年末数 年初数
负债和股东权益
母公司数 合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 317,000,000.00 227,000,000.00 225,000,000.00
应付票据 128,114,955.30 20,790,432.05 19,390,432.05
应付账款 292,224,490.02 172,881,552.98 175,139,223.01
预收账款 11,097,083.14 35,602,201.03 27,973,038.54
应付工资 9,895,385.47 3,635,570.87 3,298,139.77
应付福利费 9,116,868.08 8,045,700.40 7,978,946.75
应付股利 3,816,204.56 3,905,216.95 3,816,204.56
应交税金 9,885,709.84 5,187,828.11 4,865,277.18
其他应交款 -51,388.38 594,869.83 594,359.09
其他应付款 50,284,713.16 44,365,887.86 44,544,010.22
预提费用 10,820.00
预计负债
一年内到期的长期负债 368,666,348.87 84,936,348.87 84,936,348.87
其他流动负债 238,582.00 247,554.00 247,554.00
流动负债合计 1,200,288,952.06 607,203,982.95 597,783,534.04
长期负债:
长期借款 552,000,000.00 642,000,000.00 642,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 552,000,000.00 642,000,000.00 642,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 1,752,288,952.06 1,249,203,982.95 1,239,783,534.04
少数股东权益 5,330,231.21
股东权益:
股本 946,500,000.00 946,500,000.00 946,500,000.00
减：已归还投资
股本净额 946,500,000.00 946,500,000.00 946,500,000.00
资本公积 206,690,066.43 205,210,442.30 205,210,442.30
盈余公积 56,877,977.20 37,374,679.00 37,374,679.00
其中：法定公益金 15,183,856.40 8,682,757.00 8,682,757.00
未分配利润 45,507,695.78 -70,336,835.39 -70,336,835.39
其中：拟派现金股利 28,395,000.00
股东权益合计 1,255,575,739.41 1,118,748,285.91 1,118,748,285.91
负债和股东权益总计 3,007,864,691.47 2,373,282,500.07 2,358,531,819.95
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东
会计机构负责人：王兴山
利润表
会企02表
编制单位：锦州港股份有限公司 2005年度
单位：元
本年累计数
项 目 行 附注
合并数
次
一、主营业务收入 1 五、29 508,027,697.04
减：主营业务成本 4 五、30 182,764,413.06
主营业务税金及附加 5 五、31 17,784,135.83
二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 10 307,479,148.15
加：其他业务利润(亏损以“－”号
11 五、32 5,832,327.64
填列)
减：营业费用 14 2,382,568.87
管理费用 15 50,479,258.58
财务费用 16 五、33 50,232,958.40
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 18 210,216,689.94
加：投资收益(损失以“－”号填列) 19 五、34 2,730,194.21
补贴收入 22
营业外收入 23 五、35 371,506.29
减：营业外支出 25 五、36 2,928,176.43
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 27 210,390,214.01
减：所得税 28 五、37 71,396,048.76
少数股东本期损益 29 3,646,335.88
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 30 135,347,829.37
本年累计数 上年同期数
项 目
母公司数 合并数
一、主营业务收入 488,247,544.20 475,347,133.60
减：主营业务成本 175,508,153.31 190,894,122.05
主营业务税金及附加 16,686,337.34 16,889,868.28
二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 296,053,053.55 267,563,143.27
加：其他业务利润(亏损以“－”号
5,815,689.53 4,955,744.65
填列)
减：营业费用 2,382,568.87 1,564,026.00
管理费用 50,479,258.58 46,067,407.39
财务费用 50,237,617.61 40,159,734.62
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 198,769,298.02 184,727,719.91
加：投资收益(损失以“－”号填列) 6,376,530.09 1,055,834.12
补贴收入
营业外收入 371,506.29 792,388.00
减：营业外支出 2,924,670.91 14,769,636.59
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 202,592,663.49 171,806,305.44
减：所得税 67,244,834.12 49,394,225.79
少数股东本期损益 3,102,103.28
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 135,347,829.37 119,309,976.37
上年同期数
项 目
母公司数
一、主营业务收入 456,669,743.45
减：主营业务成本 183,221,023.10
主营业务税金及附加 15,853,273.16
二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 257,595,447.19
加：其他业务利润(亏损以“－”号
4,844,213.22
填列)
减：营业费用 1,564,026.00
管理费用 46,067,407.39
财务费用 40,224,186.22
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 174,584,040.80
加：投资收益(损失以“－”号填列) 4,329,264.35
补贴收入
营业外收入 792,388.00
减：营业外支出 14,653,163.99
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 165,052,529.16
减：所得税 45,742,552.79
少数股东本期损益
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 119,309,976.37
补充资料:
附 本年累计数
项 目
注 合并数 母公司数
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
上年同期数
项 目
合并数 母公司数
1.出售、处置部门或被投资单
10,670.85 10,670.85
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失 304,485.79 304,485.79
6.其他
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东
会计机构负责人：王兴山
利润分配表
会企02表附表1
编制单位：锦州港股份有限公司 2005年度
单位:元
本年累计数
项 目 行 附注
合并数
次
一、净利润(净亏损以“－”号填列) 1 135,347,829.37
加：年初未分配利润 2 -70,336,835.39
其他转入 4
二、可供分配的利润 8 65,010,993.98
减：提取法定盈余公积 9 6,501,099.40
提取法定公益金 10 6,501,099.40
提取职工奖励及福利基金 11
提取储备基金 12
提取企业发展基金 13
利润归还投资 14
三、可供股东分配的利润 16 52,008,795.18
减：应付优先股股利 17
提取任意盈余公积 18 6,501,099.40
应付普通股股利 19
转作股本的普通股股利 20
四、未分配利润 25 五、28 45,507,695.78
本年累计数 上年同期数
项 目
母公司数 合并数
一、净利润(净亏损以“－”号填列) 135,347,829.37 119,309,976.37
加：年初未分配利润 -70,336,835.39 -189,646,811.76
其他转入
二、可供分配的利润 65,010,993.98 -70,336,835.39
减：提取法定盈余公积 6,501,099.40
提取法定公益金 6,501,099.40
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 52,008,795.18 -70,336,835.39
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 6,501,099.40
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 45,507,695.78 -70,336,835.39
上年同期数
项 目
母公司数
一、净利润(净亏损以“－”号填列) 119,309,976.37
加：年初未分配利润 -189,646,811.76
其他转入
二、可供分配的利润 -70,336,835.39
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 -70,336,835.39
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -70,336,835.39
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东
会计机构负责人：王兴山
利润表附表
编制单位：锦州港股份有限公司 2005年度
指标 净资产收益率（%）
报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 307,479,148.15 24.49 25.92
营业利润 210,216,689.94 16.74 17.72
净利润 135,347,829.37 10.78 11.41
扣除非经常性损益后的净利润 136,400,537.71 10.86 11.50
指标 每股收益（元）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.3249 0.3249
营业利润 0.2221 0.2221
净利润 0.1430 0.1430
扣除非经常性损益后的净利润 0.1441 0.1441
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算
及披露》的规定计算如下：
项目
净资产收益率
主营业务利润
每股收益（元）
净资产收益率
营业利润
每股收益（元）
净资产收益率
净利润
每股收益（元）
净资产收益率
扣除非经常性损益
后净利润
每股收益（元）
项目 计算过程
全面摊薄=307,479,148.15/1,255,575,739.41=24.49％
加权平均=307,479,148.15/1,186,422,200.60=25.92％
主营业务利润
全面摊薄=307,479,148.15/946,500,000.00=0.3249
加权平均=307,479,148.15/946,500,000.00=0.3249
全面摊薄=210,216,689.94/1,255,575,739.41=16.74％
加权平均=210,216,689.94/1,186,422,200.60=17.72％
营业利润
全面摊薄=210,216,689.94/946,500,000.00=0.2221
加权平均=210,216,689.94/946,500,000.00=0.2221
全面摊薄=135,347,829.37/1,255,575,739.41=10.78％
加权平均=135,347,829.37/1,186,422,200.60=11.41％
净利润
全面摊薄=135,347,829.37/946,500,000.00=0.1430
加权平均=135,347,829.37/946,500,000.00=0.1430
全面摊薄=136,400,537.71/1,255,575,739.41=10.86％
扣除非经常性损益 加权平均=136,400,537.71/1,186,422,200.60=11.50％
后净利润 全面摊薄=136,400,537.71/946,500,000.00=0.1441
加权平均=136,400,537.71/946,500,000.00=0.1441
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东
会计机构负责人：王兴山
现金流量表
会企03表
编制单位：锦州港股份有限公司 2005年度
单位：元
项 目 行 附注
次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 五、38
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、39
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
25
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
30
付的现金
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项 目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 670,531,789.07 454,547,938.40
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5,428,604.33 2,750,216.65
现金流入小计 675,960,393.40 457,298,155.05
购买商品、接受劳务支付的现金 258,070,346.08 62,428,684.11
支付给职工以及为职工支付的现金 50,964,201.42 49,500,846.62
支付的各项税费 90,653,285.91 84,898,073.49
支付的其他与经营活动有关的现金 37,230,679.25 32,619,638.46
现金流出小计 436,918,512.66 229,447,242.68
经营活动产生的现金流量净额 239,041,880.74 227,850,912.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,450,512.17 3,450,512.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
354,425.25 354,425.25
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 4,285,800.00 4,285,800.00
现金流入小计 8,090,737.42 8,090,737.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
438,029,926.07 433,750,671.10
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 438,029,926.07 433,750,671.10
投资活动产生的现金流量净额 -429,939,188.65 -425,659,933.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 564,000,000.00 562,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 564,000,000.00 562,000,000.00
偿还债务所支付的现金 279,008,972.00 277,008,972.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55,300,388.52 50,406,892.89
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 334,309,360.52 327,415,864.89
筹资活动产生的现金流量净额 229,690,639.48 234,584,135.11
四、汇率变动对现金的影响 -37.89 -37.89
五、现金及现金等价物净增加额 38,793,293.68 36,775,075.91
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东
会计机构负责人：王兴山
补充资料 行 附注
次
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 57
加:少数股东本期损益 58
计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 62
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
66
的损失（减：收益）
固定资产报废损失 67
财务费用 68
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71
经营性应收项目的减少（减：增加） 72
经营性应付项目的增加（减：减少） 73
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79
减：现金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
补充资料 合并数 母公司数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 135,347,829.37 135,347,829.37
加:少数股东本期损益 3,646,335.88
计提的资产减值准备 -270,167.30 -246,480.81
固定资产折旧 66,378,045.69 65,491,536.69
无形资产摊销 505,785.08 495,109.08
长期待摊费用摊销 6,845,145.98 6,691,059.38
待摊费用减少（减：增加） -1,058,184.92 -1,016,127.93
预提费用增加（减：减少） -10,820.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
903,049.11 903,049.11
的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 50,688,416.64 50,569,737.07
投资损失（减：收益） -2,730,194.21 -6,376,530.09
递延税款贷项（减：借项） 293,657.13 293,657.13
存货的减少（减：增加） -1,643,471.12 -115,060.37
经营性应收项目的减少（减：增加） -31,070,743.80 -21,625,347.22
经营性应付项目的增加（减：减少） 11,217,197.21 -2,561,519.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 239,041,880.74 227,850,912.37
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 104,069,896.02 91,052,700.72
减：现金的期初余额 65,276,602.34 54,277,624.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38,793,293.68 36,775,075.91
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东
会计机构负责人：王兴山
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：锦州港股份有限公司
2005年12月31日
单位：元
行 年初余额
项 目
次
合并数 母公司数
一、坏账准备合计 1 12,874,346.76 12,822,692.46
其中：应收账款 2 8,839,177.00 8,787,522.70
其他应收款 3 4,035,169.76 4,035,169.76
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 740,804.65 740,804.65
其中：库存商品 8
原材料 9 740,804.65 740,804.65
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 5,372,584.59 5,372,584.59
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 5,372,584.59 5,372,584.59
六、无形资产减值准备 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备 19
八、委托贷款减值准备 20
九、 总 计 18,987,736.00 18,936,081.70
本年减少数
本年增加数
项 目
因资产价值回升转回数
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、坏账准备合计 85,158.24 85,158.24
其中：应收账款
其他应收款 85,158.24 85,158.24
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、 总 计 85,158.24 85,158.24
本年减少数
项 目
其他原因转出数 合 计
合并数 母公司数 合并数
一、坏账准备合计 355,325.54
其中：应收账款 355,325.54
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 603,931.74 603,931.74 603,931.74
其中：库存商品
原材料 603,931.74 603,931.74 603,931.74
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、 总 计 603,931.74 603,931.74 959,257.28
本年减少数
年末余额
项 目
合 计
母公司数 合并数 母公司数
一、坏账准备合计 331,639.05 12,604,179.46 12,576,211.65
其中：应收账款 331,639.05 8,483,851.46 8,455,883.65
其他应收款 4,120,328.00 4,120,328.00
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 603,931.74 136,872.91 136,872.91
其中：库存商品
原材料 603,931.74 136,872.91 136,872.91
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 5,372,584.59 5,372,584.59
其中：房屋、建筑物
机器设备 5,372,584.59 5,372,584.59
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、 总 计 935,570.79 18,113,636.96 18,085,669.15
企业负责人：关国亮 主管会
计工作负责人：肖爱东 会计机构负
责人：王兴山
财务报表附注
一、公司的基本情况
锦州港股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1992年12月30日经辽宁省经济体
制改革委员会辽体改发[1992]93号文件批准，采取定向募集方式，由锦州港务局、中国
石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同以净资产或现金认股而组建的
股份有限公司。
1995年4月20日，中国石化大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变化而改变经
营策略，将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。
1998年4月29日国务院证券委员会以证委发[1998]2号文件，批准公司发行B股股票，
并于1998年5月19日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999年4月30日中国证券监督委员
会以证监发行字[1999]46号文件，批准公司发行A股股票，并于1999年6月9日在上海证券
交易所挂牌上市交易。截止2005年12月31日，公司注册资本为946,500,000.00元，其中
：国家股150,000,000.00元，法人股402,000,000.00元，社会公众股394,500,000.00元
（其中境内上市外资股166,500,000.00元）。
经营范围：港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运输；物资仓
储等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关补充规定。
（二）会计年度
本公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
（三）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（四）记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
（五）外币折算及汇兑损益的处理方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中
间价折合为记账本位币记账，年末各项货币性外币资产、负债账户余额按中国人民银行
公布的市场汇率中间价进行调整。由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费
用按资本化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计
入当期损益。
（六）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（七）短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账
。
短期投资持有期间收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在出售时，按所收到的价
款与短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的余额，确认为当
期投资损益。
对期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，并将市价低于成本的差额按各投资项
目计提短期投资跌价准备。
（八）坏账核算方法
1．坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法
收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
2．坏账损失核算方法：采用备抵法。
3．公司坏账准备的计提方法和计提比例：按账龄分析法结合个别确认法，即有明显
证据表明个别应收款项按账龄分析法计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比
例计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 不计提
1至2年 5%
2至3年 20%
3年以上 100%
（九）存货核算方法
本公司存货包括原材料、低值易耗品、燃料等。
本公司存货按照取得时的实际成本计价，领用时除燃料采用加权平均法外，其余类
别均采用个别计价法。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制,低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
本公司至少于每年年度终了对存货进行盘点。年未存货以成本与可变现净值孰低计
价，按单个存货项目计算的成本与可变现净值的差额提取存货跌价准备，并计入当期损
益。可变现净值的确定依据：以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后
的价值。
（十）长期投资核算方法
本公司对具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，即最初
以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。投资初始
成本大于享有被投资企业所有者权益份额的数额作为股权投资差额，并按投资期限以直
线法摊销，当期摊销金额计入投资收益。投资初始成本小于应享有被投资企业所有者权
益份额的数额作为股权投资准备，计入资本公积。
本公司对无控制、无共同控制且无重大影响的被投资企业的长期投资采用成本法核
算。投资收益在被投资企业宣布利润分配时确认。
处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。
公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌
或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金
额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，
并计入当期损益。
（十一）固定资产的核算方法
1．固定资产指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上，为生产营运、提供劳务
、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、港务设施、运输设备、装卸机械、办公设备
、器具、工具等有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账。
本公司对固定资产按平均年限法计提折旧。预计净残值率为3%－5%（已转入固定资
产的土地使用权除外），各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：
类别 预计使用年限 年折旧率(%)
码头及辅助设施 50年 1.9—1.94
机器设备 14-18年 6.78—5.39
房屋建筑物及仓库堆场 10-40年 9.50—2.43
办公设备及其他设备 5-22年 19.00—4.41
运输工具 12-18年 7.92—5.39
公司至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌
，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收
回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。按单项固定资产计提，并计入当
期损益。
2．租赁资产核算方法
（1）融资租赁租出固定资产
本公司将租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，将最低租赁
收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收益。
本公司采用实际利率法在租赁期间分配未实现融资收益。
（2）经营租赁固定资产
经营租赁租出固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为收入。
经营租赁租入固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为费用。
（十二）在建工程的核算方法
在建工程按实际成本计价。当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产。
公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上，
或技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建，且预
计在未来3年内不会重新开工的在建项目；或其他足以证明在建工程发生减值的情形，则
按其可收金额低于其账面的金额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产
计提，并计入当期损益。
（十三）借款费用的会计处理方法
为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专
门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，
予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生
的，于发生时直接计入当期损益。
资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建固
定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正
常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动
重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费
用的资本化连续进行。
每一会计期间借款费用资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
与资本化率相乘计算确定。
（十四）无形资产的核算方法
无形资产按取得时的实际成本计价。
无形资产自取得当月起于预计使用年限内按直线法摊销，若预计使用年限超过了相
关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则确定：合同规定了受益年
限而法律没有规定有效年限的，摊销年限为合同规定的受益年限；合同没有规定受益年
限而法律规定了有效年限的，摊销年限为法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，
法律也规定了有效年限的，摊销年限取二者之较短者；合同没有规定受益年限，法律也
没有规定有效年限的，按十年摊销。
公司至少于每年年度终了，对无形资产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被
其他新技术所替代，使其为公司创造价值的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌
，在剩余年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值
及其他足以证明无形资产由实质上发生减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价
值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益
。
（十五）长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资
产的定义，则一次性计入当期损益。
筹建期间发生的费用（购建固定资产除外），先在长期待摊费用中归集，并于开始
生产经营当月一次计入损益。
（十六）收入确认原则
提供劳务：提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或
取得收取价款的证据时确认劳务收入。
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入。上述收入的确定应同时满足以下
条件：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
（十七）所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用纳税影响会计法中的债务法。
（十八）合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表合并范围的确定原则：公司拥有被投资企业50%（不含50%）以上的
表决权资本或虽未拥有被投资企业50%（含50%）以上表决权资本，但对其具有实际控制
权的子公司，纳入合并财务报表的编制范围。
2．合并财务报表所采用的方法：根据财政部财会字[1995]11号文件《合并会计报表
暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有
关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益
与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。
三、税项
（一）营业税
本公司装卸、运输收入按营业额的3%计缴，仓储收入及其他收入按营业额的5%计缴
。
（二）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
分别按实际应缴纳流转税税额的7%、3%和1%计缴。
（三）企业所得税
本公司及其子公司的所得税税率均为33%。
（四）其他税费：按国家有关规定执行。
四、控股子公司
企业名称 注册资本 经营范围 母公司投资额
锦州港货运船舶代理有限公司 300万元 货运船舶代理 150万元
企业名称 母公司占权益比例 是否合并
锦州港货运船舶代理有限公司 50% 合并
本公司持有船代公司50%股份，但在船代公司董事会中拥有半数以上表决权，故本公
司对船代公司的股权投资采用权益法核算并纳入合并财务报表范围。
五、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外,货币单位均为人民币元）
（一）合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2005年12月31日
项 目 类型 币种
原币金额 汇率
现 金
银行存款 活期存款 美元 29,886.32 8.0702
人民币
银行存款小计
其他货币资金 信用证存款 人民币
银行承兑汇票
人民币
保证金
其他货币资金
人民币
小计
货币资金合计 29,886.32
2005年12月31日 2004年12月31日
项 目
人民币 原币金额 汇率 人民币
现 金 6,627.46 17,309.79
银行存款 241,188.58 3,030.06 8.2765 25,078.29
66,193,553.86 57,458,634.18
66,434,742.44 57,483,712.47
其他货币资金 8,660.91 3,726.14
37,619,865.21 7,771,853.94
37,628,526.12 7,775,580.08
货币资金合计 104,069,896.02 3,030.06 65,276,602.34
2.应收票据
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
银行承兑汇票 2,514,885.72 13,500,000.00
合 计 2,514,885.72 13,500,000.00
3.应收账款
2005年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 18,528,546.22 61.93 18,528,546.22
1～2年 406,338.54 1.36 33,923.31 372,415.23
2～3年 622,315.60 2.08 124,463.12 497,852.48
3年以上 10,361,189.67 34.63 8,325,465.03 2,035,724.64
合计 29,918,390.03 100.00 8,483,851.46 21,434,538.57
2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 6,614,578.62 27.39 6,614,578.62
1～2年 5,763,468.60 23.86 288,173.43 5,475,295.17
2～3年 845,379.78 3.50 845,379.78
3年以上 10,929,720.16 45.25 7,705,623.79 3,224,096.37
合计 24,153,147.16 100.00 8,839,177.00 15,313,970.16
(1)本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为12,171,197.01元，占应收账款总
额的40.68%；
(2)本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位—中国石
油锦州石油化工公司港口费1,512,000.10元。
4.其他应收款
2005年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 19,988,614.05 75.69 19,988,614.05
1～2年 2,389,974.58 9.05 119,498.73 2,270,475.85
2～3年 36,535.63 0.14 7,307.13 29,228.50
3年以上 3,993,522.14 15.12 3,993,522.14
合计 26,408,646.40 100.00 4,120,328.00 22,288,318.40
2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 12,267,870.94 65.53 12,267,870.94
1～2年 300,023.24 1.60 15,001.16 285,022.08
2～3年 2,667,769.20 14.25 533,553.84 2,134,215.36
3年以上 3,486,614.76 18.62 3,486,614.76
合计 18,722,278.14 100.00 4,035,169.76 14,687,108.38
(1)本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为13,905,267.74元，占其他应收款
总额的52.65%；
(2)本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位锦州港务
局及其所属单位的劳务款项22,158.50元；
(3)本项目期末数与期初数相比变动幅度较大的原因，主要系本公司向联营企业锦州
新时代集装箱码头有限公司（以下简称“新时代公司”）经营租出资产尚未收回的部分
租赁款；以及本公司对新时代公司增资，实际投入资产超过增资部分尚未收取的部分款
项所致[详见附注五、（一）、8、（1）]。
5.预付账款
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
1,260,813.11 2,738,641.72
合计 1,260,813.11 2,738,641.72
(1)本项目期末数比期初数减少的主要原因是上期预付的设备款本期已结算所致；
(2)本项目中无超过1年以上的款项；
(3)本项目期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
。
6.存货及存货跌价准备
2005年12月31日 2004年12月31日
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 3,503,778.93 136,872.91 3,736,043.28 740,804.65
燃料 1,775,421.77 1,107,549.78
5,279,200.70 136,872.91 4,843,593.06 740,804.65
合 计
本报告期内报废处理一批已计提603,931.74元存货跌价准备的原材料。
7.待摊费用
类别 2004年12月31日 本期增加
保险费 1,072,204.48 6,391,568.50
取暖费 659,044.96 3,857,825.34
83,331.00
场地租用费
其他 904,461.58 3,443,784.80
合计 2,719,042.02 13,693,178.64
类别 本期摊销 2005年12月31日
保险费 4,627,290.43 2,836,482.55
取暖费 3,815,561.27 701,309.03
场地租用费 83,331.00
其他 4,109,669.02 238,577.36
合计 12,635,851.72 3,776,368.94
8.长期投资
项 目 2004年12月31日 本期增加
长期股权投资-其他股权投资
联营投资 11,421,820.72 101,948,499.21
其他投资 300,000.00
股权投资差额 128,136.00
合计 11,849,956.72 101,948,499.21
项 目 本期减少 2005年12月31日
长期股权投资-其他股权投资
联营投资 995,439.49 112,374,880.44
其他投资 300,000.00
股权投资差额 18,305.00 109,831.00
合计 1,013,744.49 112,784,711.44
(1)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 持股比例
锦州新时代集装箱码头有限公司 25年 40%
锦州兴港工程监理有限公司 30年 49%
锦州中理外轮理货有限公司 10年 41%
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 10年 0.80%
被投资单位名称 投资金额 核算方法
锦州新时代集装箱码头有限公司 107,200,000.00 权益法
锦州兴港工程监理有限公司 490,000.00 权益法
锦州中理外轮理货有限公司 1,230,000.00 权益法
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 300,000.00 成本法
根据本公司与中海码头发展有限公司签订的《向锦州新时代集装箱码头有限公司增
资协议》，本公司于2005年2月3日将经评估确认的价值为10,529万元的207B、208B集装
箱泊位在建工程及相关资产投入到新时代公司，其中9,920万元作为本公司对新时代公司
的增资投入，超过增资的部分出售给新时代公司。上述投资已经锦州渤海会计师事务所
有限公司锦渤会师验字[2005]第13号《验资证明》予以验证，并已办理工商变更登记。
采用权益法核算的其他股权投资：
被投资单 持股 初始投资额 追加 2004年
位名称 比例 投资额 12月31日
锦州新时
代集装箱
40% 8,000,000.00 99,200,000.00 8,457,924.65
码头有限
公司
锦州兴港
工程监理 49% 490,000.00 741,023.67
有限公司
锦州中理
外轮理货 41% 1,230,000.00 2,351,008.40
有限公司
合计 9,720,000.00 99,200,000.00 11,549,956.72
被投资单 本期增加 本期被投资单 本期减少额 累计增减额
位名称 投资额 位权益增减额
锦州新时
代集装箱
99,200,000.00 1,960,149.62 2,418,074.27
码头有限
公司
锦州兴港
工程监理 288,424.72 247,670.10 291,778.29
有限公司
锦州中理
外轮理货 499,924.87 766,074.39 854,858.88
有限公司
合计 99,200,000.00 2,748,499.21 1,013,744.49 3,564,711.44
被投资单 2005年
位名称 12月31日
锦州新时
代集装箱
109,618,074.27
码头有限
公司
锦州兴港
工程监理 781,778.29
有限公司
锦州中理
外轮理货 2,084,858.88
有限公司
合计 112,484,711.44
(2)股权投资差额
摊销 2004年
被投资单位名称 初始金额
年限 12月31日
锦州中理外轮理货有限公司 10年 183,051.00 128,136.00
合 计 183,051.00 128,136.00
本期 本期 累计 2005年
被投资单位名称
摊销 转出 摊销 12月31日
锦州中理外轮理货有限公司 18,305.00 73,220.00 109,831.00
合 计 18,305.00 73,220.00 109,831.00
9.固定资产及累计折旧
项目 2004年12月31日 本期增加
固定资产原值：
码头及辅助设施 1,142,956,963.83 340,598,047.30
机器及设备 407,280,714.28 21,293,352.10
房屋建筑物及仓库堆场 328,337,720.69 39,559,756.50
办公设备及其他设备 22,005,751.31 2,165,716.73
运输设备 74,392,378.10 4,326,151.55
土地 124,683,626.72 4,459,200.00
合 计 2,099,657,154.93 412,402,224.18
累计折旧：
码头及辅助设施 147,098,168.28 26,657,189.64
机器及设备 104,817,759.06 21,796,409.07
房屋建筑物及仓库堆场 33,198,488.83 8,842,831.62
办公设备及其他设备 8,885,356.49 2,071,033.92
运输设备 30,561,460.04 4,582,347.51
土地 5,628,702.37 2,428,233.93
合 计 330,189,935.07 66,378,045.69
固定资产净值 1,769,467,219.86
固定资产减值准备 5,372,584.59
固定资产净额 1,764,094,635.27
项目 本期减少 2005年12月31日
固定资产原值：
码头及辅助设施 47,565,582.57 1,435,989,428.56
机器及设备 3,938,288.12 424,635,778.26
房屋建筑物及仓库堆场 987,588.19 366,909,889.00
办公设备及其他设备 196,270.00 23,975,198.04
运输设备 410,155.00 78,308,374.65
土地 6,374,461.47 122,768,365.25
合 计 59,472,345.35 2,452,587,033.76
累计折旧：
码头及辅助设施 8,285,768.48 165,469,589.44
机器及设备 3,760,913.27 122,853,254.86
房屋建筑物及仓库堆场 186,267.19 41,855,053.26
办公设备及其他设备 130,407.71 10,825,982.70
运输设备 284,808.45 34,858,999.10
土地 200,434.66 7,856,501.64
合 计 12,848,599.76 383,719,381.00
固定资产净值 2,068,867,652.76
固定资产减值准备 5,372,584.59
固定资产净额 2,063,495,068.17
(1)固定资产本期增加额中有392,714,596.72元为在建工程达到预定可使用状态后的
转入数；
(2)截止本报告期末，公司以净值为122,274,743.70元的203#泊位、净值为100,538
,432.13元的204#泊位、净值为114,514,701.37元的201#泊位及净值为122,781,160.79元
的202#泊位资产用于贷款抵押；其他固定资产无用于抵押、担保等情况。
(3)本项目期初、期末中用于经营租赁租出的固定资产账面净值如下：
固定资产类别 2005年12月31日 2004年12月31日
码头及辅助设施 142,907,742.82 146,046,359.53
机器及设备 3,649,768.70 3,903,786.07
房屋建筑物及仓库堆场 34,488,693.87 36,575,457.74
合计 181,046,205.39 186,525,603.34
上述期末净值中租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司的固定资产净值为113,502,
607.30元，最长租赁期为20年。
10.在建工程
工 程 预算数 2004年12月
本期增加
项 目 (万元) 31日
五港池 32,174,313.92 94,621.13
其中：资本化利息 3,470,374.23
二港池 10,713,570.98 3,785,274.97
其中：资本化利息 2,067,639.07
10万吨油码头 1,526,196.94 4,488.38
西围堰 3,492.00 29,466,707.92 64,738.62
其中：资本化利息 3,084,737.94
五港池3万吨油品化工
16,600.00 1,846,666.71 55,988,436.20
泊位
五港池5万吨油泊位 20,480.00 1,217,660.30 242,280.94
进港航道拓宽浚深工程 19,880.00 141,732,409.97 7,717,909.72
203杂货泊位工程 12,640.00 4,977,755.23 19,318,765.62
204杂货泊位工程 10,280.00 6,418.00 11,601,443.58
新建围堰工程 4,377.00 41,061,093.45 120,756.18
其中：资本化利息 1,013,720.24
207、208集装箱泊位 50,760.00 78,132,238.64
其中：资本化利息 604,337.62
三港池301油品泊位 39,120.00 33,858,208.77 264,856,754.99
其它单列工程 31,157,049.56 64,272,284.29
其中：资本化利息 79,429.61
三港池围堰 4,500.00 17,523,934.49 13,731,482.23
新建拖船 3,500.00 34,957.29 30,673,060.24
其中：资本化利息 361,396.15
粮食现代物流项目
19,800.00 42,460,394.87
筒仓工程
205.206通用散杂货
5,000.00 6,343,790.19
泊位
101B港池浚深工程 2,800.00 11,444,794.50
其中：资本化利息 41,640.50
进港航道加宽工程 11,609.00 116,815,673.60
工 程 本期结转 2005年12月
其他减少
项 目 固定资产 31日
五港池 32,268,935.05
其中：资本化利息 3,470,374.23
二港池 513,430.00 13,985,415.95
其中：资本化利息 2,067,639.07
10万吨油码头 1,530,685.32
西围堰 7,453,436.59 22,078,009.95
其中：资本化利息 910,771.59 2,173,966.35
五港池3万吨油品化工
57,835,102.91
泊位
五港池5万吨油泊位 1,459,941.24
进港航道拓宽浚深工程 149,450,319.69
203杂货泊位工程 1,060,705.00 23,235,815.85
204杂货泊位工程 9,430,168.00 2,177,693.58
新建围堰工程 41,181,849.63
其中：资本化利息 1,013,720.24
207、208集装箱泊位 78,132,238.64
其中：资本化利息 604,337.62
三港池301油品泊位 298,714,963.76
其它单列工程 56,576,462.71 38,852,871.14
其中：资本化利息 69,993.44 9,436.17
三港池围堰 31,255,416.72
新建拖船 30,708,017.53
其中：资本化利息 361,396.15
粮食现代物流项目
42,460,394.87
筒仓工程
205.206通用散杂货
6,343,790.19
泊位
101B港池浚深工程 11,444,794.50
其中：资本化利息 41,640.50
进港航道加宽工程 116,815,673.60
投入金额
工 程 资金
占预算比
项 目 来源
例(%)
五港池 贷款
其中：资本化利息
二港池 贷款
其中：资本化利息
10万吨油码头 自筹
西围堰 贷款 84.57
其中：资本化利息
五港池3万吨油品化工
自筹 34.84
泊位
五港池5万吨油泊位 自筹 0.71
进港航道拓宽浚深工程 自筹 75.18
203杂货泊位工程 贷款 19.22
自筹及
204杂货泊位工程 11.29
贷款
新建围堰工程 贷款 94.09
其中：资本化利息
自筹及
207、208集装箱泊位 15.39
贷款
其中：资本化利息
三港池301油品泊位 贷款 76.36
自筹及
其它单列工程
贷款
其中：资本化利息
三港池围堰 自筹 69.46
新建拖船 贷款 87.74
其中：资本化利息
粮食现代物流项目
自筹 21.44
筒仓工程
205.206通用散杂货
自筹 12.69
泊位
101B港池浚深工程 贷款 40.87
其中：资本化利息
进港航道加宽工程 自筹 100.63
工 程 预算数 2004年12月
本期增加
项 目 (万元) 31日
6.6万千伏变电所 2,848.00 29,216,735.29
其中：资本化利息 201,120.96
工作船码头工程 3,000.00 9,525,594.33
集装箱泊位铁路专
1,450.00 9,194,143.60
用线
其中：资本化利息 90,543.60
合 计 425,429,182.17 697,473,423.47
其中:资本化利息合计 10,240,809.10 774,130.82
工 程 本期结转 2005年12月
其他减少
项 目 固定资产 31日
6.6万千伏变电所 29,216,735.29
其中：资本化利息 201,120.96
工作船码头工程 9,525,594.33
集装箱泊位铁路专
9,194,143.60
用线
其中：资本化利息 90,543.60
合 计 392,714,596.72 86,099,105.23 644,088,903.69
其中:资本化利息合计 403,298.50 1,515,109.21 9,096,532.21
投入金额
工 程 资金
占预算比
项 目 来源
例(%)
6.6万千伏变电所 贷款 102.59
其中：资本化利息
工作船码头工程 自筹 31.75
集装箱泊位铁路专
贷款 63.41
用线
其中：资本化利息
合 计
其中:资本化利息合计
(1)本公司2005年度用于确定利息资本化金额的加权平均年利率为5.56%；
(2)本报告期内，公司以价值298,714,963.76元的三港池301油品泊位资产用于贷款
抵押。
11.无形资产
2004年
项目 原始金额 本期增加
12月31日
财务软件 720,520.00 279,519.00
土地使用权 15,700,891.51 15,057,436.85
海域使用权 4,500,000.00 1,495,000.00 3,000,000.00
合计 20,921,411.51 16,831,955.85 3,000,000.00
本期 2005年 剩余摊
项目 本期摊销 累计摊销额
转出 12月31日 销年限
财务软件 127,148.00 568,149.00 152,371.00 1-3年
土地使用权 333,637.08 977,091.74 14,723,799.77 43-46年
海域使用权 45,000.00 50,000.00 4,450,000.00 49年
合计 505,785.08 1,595,240.74 19,326,170.77
12.长期待摊费用
2004年12月
项 目 取得方式 原始金额 本期增加
31日
堆场辅助材料 外购 21,028,229.09 10,442,342.31 2,946,892.90
大修理费 外部支付 8,448,841.22 1,738,964.73
其他 外购 812,852.65 160,156.70 13,289.03
合计 30,289,922.96 12,341,463.74 2,960,181.93
2005年12月 剩余摊
项 目 本期摊销额 累计摊销额
31日 销年限
堆场辅助材料 4,983,708.57 12,622,702.45 8,405,526.64 1-3年
大修理费 1,738,964.73 8,448,841.22
其他 122,472.68 761,879.60 50,973.05 1-2年
合计 6,845,145.98 21,833,423.27 8,456,499.69
13.应收融资租赁款
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
应收融资租赁款 11,766,099.72 13,908,999.72
一年内到期的应收融资租赁款2,142,900.00元。
根据本公司于2001年8月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买合同，自
2002年1月1日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为22,678,292.00元的机器设
备，在其剩余预计使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司，最长租赁
期为12年，本项交易不含未实现融资收益。
连续三年及以后年度将收到的最低租赁收款额如下：
会计年度 金 额
2006年 2,142,900.00
2007年 2,142,900.00
2008年 1,763,000.00
2008年以后 7,860,199.72
合 计 13,908,999.72
14.递延税款借项
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
5,908,696.44 6,202,353.57
合 计 5,908,696.44 6,202,353.57
本项目期末数较期初数减少的主要原因系本报告期内转回及转出资产减值准备产生
的应纳税时间性差异。
15.短期借款
类 别 2005年12月31日 2004年12月31日
信用借款 270,000,000.00 225,000,000.00
担保借款 2,000,000.00 2,000,000.00
抵押借款 47,000,000.00
合 计 319,000,000.00 227,000,000.00
16.应付票据
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
银行承兑汇票 128,114,955.30 20,790,432.05
合计 128,114,955.30 20,790,432.05
本项目期末数比期初数增加的原因主要是公司本期增加以银行承兑汇票结算工程款
、材料款等所致。
17.应付账款
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
293,844,044.56 172,881,552.98
合 计 293,844,044.56 172,881,552.98
(1)本项目期末数比期初数增加的原因主要是本期增加应付未付的工程款、材料款等
所致；
(2)本项目期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(3)本项目期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
18.预收账款
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
18,285,171.83 35,602,201.03
合 计 18,285,171.83 35,602,201.03
(1)本项目期末数比期初数减少的原因主要是预收款结转收入所致；
(2)本项目期末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(3)本项目期末余额中超过一年以上的预收账款为3,051,891.86元，主要是预收土地
租金而收入尚未实现所致。
19.应付股利
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
应付其他法人股股东股利 89,012.39 89,012.39
应付个人股股东股利 3,816,204.56 3,816,204.56
合 计 3,905,216.95 3,905,216.95
本项目期末余额中应付个人股股东股利为本公司于以前年度宣派股利后，个人股股
东尚未领取的股利。
20.应交税金
税 项 2005年12月31日 2004年12月31日
营业税 -807,581.51 849,243.65
城建税 -49,064.73 101,364.75
个人所得税 157,806.67 340,993.00
企业所得税 10,856,358.69 4,377,370.09
增值税 348,120.44 54,335.00
税 项 2005年12月31日 2004年12月31日
房产税 14,592.00 -535,478.38
合 计 10,520,231.56 5,187,828.11
本项目营业税、城建税期末余额为负数的原因是预缴所致。
21.其他应交款
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
教育费附加 -21,027.71 44,400.86
地方教育费 -7,009.26 13,877.25
住房公积金 -21,486.28 536,591.72
合 计 -49,523.25 594,869.83
本项目期末余额负数的原因主要是预缴所致。
22.其他应付款
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
52,082,581.78 44,365,887.86
合 计 52,082,581.78 44,365,887.86
本项目期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位锦州港务局及其所属
单位为本公司提供劳务款项202,907.90元、以及购买资产尚未支付的余款1,100,000.00
元。
23.一年内到期的长期负债
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
信用 213,666,348.87 12,936,348.87
担保 155,000,000.00 72,000,000.00
合计 368,666,348.87 84,936,348.87
本项目期末余额中含已到期尚未偿还的借款20,000,000.00元。
24.长期借款
借款条件 币种 金额
信用 人民币 200,000,000.00
担保 人民币 55,000,000.00
抵押 人民币 297,000,000.00
合计 552,000,000.00
25.股本
数量单位:股
2004年
本次变动增减（+，-）
12月31日
配股 送股 公积金转股 其他
一、尚未流通股份
1、发起人股份 210,000,000.00
其中：
国家拥有股份 210,000,000.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 342,000,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 552,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 228,000,000.00
2、境内上市的外资股 166,500,000.00
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 394,500,000.00
三、股份总数 946,500,000.00
本次变动增减（+，-） 2005年
小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 210,000,000.00
其中：
国家拥有股份 210,000,000.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 342,000,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 552,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 228,000,000.00
2、境内上市的外资股 166,500,000.00
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 394,500,000.00
三、股份总数 946,500,000.00
26.资本公积
项 目 2004年12月31日 本期增加数
股本溢价 190,702,768.50
接受捐赠非现金资产准备 100,000.00
股权投资准备 1,455,815.13
其他资本公积 10,841,157.03
关联交易差价 3,566,516.77 23,809.00
合 计 205,210,442.30 1,479,624.13
项 目 本期减少数 2005年12月31日
股本溢价 190,702,768.50
接受捐赠非现金资产准备 100,000.00
股权投资准备 1,455,815.13
其他资本公积 10,841,157.03
关联交易差价 3,590,325.77
合 计 206,690,066.43
(1)本项目股权投资准备本年增加数主要系本公司向新时代公司追加投资，投资成本
小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，以及公司之子公司资本公积增加，本公
司按持股比例确认的增加额。
(2)本项目关联交易差价本年增加数主要系本公司向新时代公司收取的资金占用费超
过按1年期银行存款利率计算的部分。
27.盈余公积
项目 2004年12月31日 本期增加
法定盈余公积 17,436,443.62 6,501,099.40
法定公益金 8,682,757.00 6,501,099.40
任意盈余公积 11,255,478.38 6,501,099.40
合计 37,374,679.00 19,503,298.20
项目 本期减少 2005年12月31日
法定盈余公积 23,937,543.02
法定公益金 15,183,856.40
任意盈余公积 17,756,577.78
合计 56,877,977.20
根据本公司2005年12月26日的董事会会议决议，公司以公益金筹建职工集体福利设
施，截止本财务报告日，上述项目正在实施中。
28.未分配利润
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
净利润 135,347,829.37 119,309,976.37
加：年初未分配利润 -70,336,835.39 -189,646,811.76
其他转入
可供分配的利润 65,010,993.98 -70,336,835.39
减：提取法定盈余公积 6,501,099.40
提取法定公益金 6,501,099.40
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可供股东分配的利润 52,008,795.18 -70,336,835.39
减：应付优先股股利
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
提取任意盈余公积 6,501,099.40
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 45,507,695.78 -70,336,835.39
根据本公司第五届董事会第十六次会议决议通过的利润分配预案，按可供分配利润
的10%提取法定盈余公积金6,501,099.40元，按可供分配利润的10%提取法定公益金6,50
1,099.40元，按可供分配利润的10%提取任意盈余公积6,501,099.40元。
29.主营业务收入
项 目 2005年度 2004年度
装卸 448,154,027.12 408,452,528.75
堆存 22,312,310.36 32,475,200.39
船方 16,914,072.00 15,357,749.00
其他 20,647,287.56 19,061,655.46
合 计 508,027,697.04 475,347,133.60
本项目前五名客户销售的收入总额237,449,048.02元，占全年总销售收入的46.74%
。
30.主营业务成本
项 目 2005年度 2004年度
装卸 136,764,783.39 143,386,354.18
堆存 23,925,431.34 28,229,427.11
船方 16,193,487.32 14,825,399.97
其他 5,880,711.01 4,452,940.79
合 计 182,764,413.06 190,894,122.05
31.主营业务税金及附加
项 目 2005年度 2004年度
营业税 16,021,743.98 15,217,681.44
城建税 1,121,522.07 1,065,654.77
教育费附加 480,652.34 454,899.05
地方教育费 160,217.44 151,633.02
合 计 17,784,135.83 16,889,868.28
32.其他业务利润
项 目 2005年度 2004年度
其他业务收入 17,326,269.05 11,791,562.61
减：其他业务支出 11,493,941.41 6,835,817.96
其他业务利润 5,832,327.64 4,955,744.65
33.财务费用
项 目 2005年度 2004年度
利息支出 50,681,544.68 43,848,087.79
减：利息收入 627,528.57 3,728,018.29
汇兑损失 6,871.96
减：汇兑收益 37.34
手续费支出 172,070.33 39,702.46
合 计 50,232,958.40 40,159,734.62
34.投资收益
项 目 2005年度 2004年度
股票投资收益 227,766.05
股权投资转让收益 10,670.85
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,748,499.21 827,528.72
股权投资差额摊销 -18,305.00 -10,131.50
合 计 2,730,194.21 1,055,834.12
本公司投资收益无汇回的重大限制。
35.营业外收入
项 目 2005年度 2004年度
罚款净收入 106,855.00 47,055.00
处理固定资产净收益 48,077.11
非货币性交易收益 128,974.18 735,833.00
其他 87,600.00 9,500.00
合 计 371,506.29 792,388.00
36.营业外支出
项 目 2005年度 2004年度
处理固定资产损失 951,126.22 7,074,219.49
捐赠支出 119,900.00 2,000.00
计提的固定资产减值准备 5,372,584.59
赔偿支出 1,856,544.69 1,951,263.62
债务重组损失 304,485.79
其他 605.52 65,083.10
合 计 2,928,176.43 14,769,636.59
本报告期内，因诉讼发生的实际赔偿额1,856,544.69元计入本项目，详见附注十
二、（一）。
37.所得税
项 目 2005年度 2004年度
所得税 71,396,048.76 49,394,225.79
本期所得税额度较上期增幅较大的主要原因是上期经辽宁省经济委员会（辽）经投
[2004]82号、锦国税所字（2005）第2号文件批准，公司对上期201B泊位装卸工艺技术改
造项目中购置的国产设备的40%抵免上期企业所得税18,854,148.00元所致。
38.收到的其他与经营活动有关的现金为5,428,604.33元。
其中大额明细如下：
收回往来款 2,904,424.00
利息收入 627,528.57
39.支付的其他与经营活动有关的现金为37,230,679.25元。
其中大额明细如下∶
保险费 6,311,216.51
广告费 3,562,273.28
差旅及交通费 2,739,020.25
办公及会议费 2,337,178.69
诉讼赔偿费 1,856,544.69
燃料及水电费 1,470,730.71
咨询评估费用 1,270,717.45
(二)母公司财务报表主要项目注释
鉴于本公司控股子公司的规模较小，因此合并财务报表与母公司财务报表的差异较
小，故以下对母公司财务报表主要项目注释简化反映，部分内容详见合并财务报表。
1．应收账款
2005年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 9,503,797.52 46.12 9,503,797.52
1～2年 119,110.00 0.58 5,955.50 113,154.50
2～3年 622,315.60 3.02 124,463.12 497,852.48
3年以上 10,361,189.67 50.28 8,325,465.03 2,035,724.64
合计 20,606,412.79 100.00 8,455,883.65 12,150,529.14
2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 5,387,501.58 23.84 5,387,501.58
1～2年 5,763,468.60 25.50 288,173.43 5,475,295.17
2～3年 845,379.78 3.74 845,379.78
3年以上 10,602,813.33 46.92 7,653,969.49 2,948,843.84
合计 22,599,163.29 100.00 8,787,522.70 13,811,640.59
(1)本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为8,719,731.40元，占应收账款总额
的42.32%；
(2)本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位中国石油
锦州石油化工公司款项为1,512,000.10元。
2.其他应收款
2005年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 18,332,446.60 74.06 18,332,446.60
1～2年 2,389,974.58 9.66 119,498.73 2,270,475.85
2～3年 36,535.63 0.15 7,307.13 29,228.50
3年以上 3,993,522.14 16.13 3,993,522.14
合计 24,752,478.95 100.00 4,120,328.00 20,632,150.95
2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 8,413,810.55 56.59 8,413,810.55
1～2年 300,023.24 2.02 15,001.16 285,022.08
2～3年 2,667,769.20 17.94 533,553.84 2,134,215.36
3年以上 3,486,614.76 23.45 3,486,614.76
合计 14,868,217.75 100.00 4,035,169.76 10,833,047.99
(1)本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为13,662,309.44元，占其他应收款
总额的55.20%；
(2)本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位锦州港务
局及其所属单位的劳务款项22,158.50元。
3.长期投资
项 目 2004年12月31日 本期增加
长期股权投资-其他股权投资
子公司投资 5,501,560.39 3,646,335.88
联营投资 11,421,820.72 101,948,499.21
其他投资 300,000.00
股权投资差额 128,136.00
股权投资准备 50,563.75
合计 17,351,517.11 105,645,398.84
项 目 本期减少 2005年12月31日
长期股权投资-其他股权投资
子公司投资 2,455,072.68 6,692,823.59
联营投资 995,439.49 112,374,880.44
其他投资 300,000.00
股权投资差额 18,305.00 109,831.00
股权投资准备 50,563.75
合计 3,468,817.17 119,528,098.78
(1)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 持股比例
锦州港船舶货运代理有限公司 10年 50%
锦州新时代集装箱码头有限公司 25年 40%
锦州兴港工程监理有限公司 30年 49%
锦州中理外轮理货有限公司 10年 41%
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 10年 0.80%
被投资单位名称 投资金额 核算方法
锦州港船舶货运代理有限公司 1,500,000.00 权益法
锦州新时代集装箱码头有限公司 107,200,000.00 权益法
锦州兴港工程监理有限公司 490,000.00 权益法
锦州中理外轮理货有限公司 1,230,000.00 权益法
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 300,000.00 成本法
根据本公司与中海码头发展有限公司签订的《向锦州新时代集装箱码头有限公司增
资协议》，本公司于2005年2月3日将经评估确认的价值为10,529万元的207B、208B集装
箱泊位在建工程及相关资产投入到新时代公司，其中9,920万元作为本公司对新时代公司
的增资投入，超过增资的部分出售给合资公司。上述投资已经锦州渤海会计师事务所有
限公司锦渤会师验字[2005]第13号《验资证明》予以验证，并已办理工商变更登记。
采用权益法核算的其他股权投资
被投资单 持股 初始投资额 追加 2004年
位名称 比例 投资额 12月31日
锦州港船
舶货运代
50% 700,000.00 5,501,560.39
理有限公
司
锦州新时
代集装箱
40% 8,000,000.00 99,200,000.00 8,457,924.65
码头有限
公司
锦州兴港
工程监理 49% 490,000.00 741,023.67
有限公司
锦州中理
外轮理货 41% 1,230,000.00 2,351,008.40
有限公司
合计 10,420,000.00 99,200,000.00 17,051,517.11
被投资单 本期增加 本期被投资单 本期减少额
位名称 投资额 位权益增减额
锦州港船
舶货运代
3,696,899.63 2,455,072.68 6,043,387.34
理有限公
司
锦州新时
代集装箱
99,200,000.00 1,960,149.62
码头有限
公司
锦州兴港
工程监理 288,424.72 247,670.10
有限公司
锦州中理
外轮理货 499,924.87 766,074.39
有限公司
合计 99,200,000.00 6,445,398.84 3,468,817.17
被投资单 累计增减额 2005年
位名称 12月31日
锦州港船
舶货运代
6,743,387.34
理有限公
司
锦州新时
代集装箱
2,418,074.27 109,618,074.27
码头有限
公司
锦州兴港
工程监理 291,778.29 781,778.29
有限公司
锦州中理
外轮理货 854,858.88 2,084,858.88
有限公司
合计 9,608,098.78 119,228,098.78
(2)股权投资差额
摊销 2004年
被投资单位名称 初始金额
年限 12月31日
锦州中理外轮理货有限公司 10年 183,051.00 128,136.00
合 计 183,051.00 128,136.00
本期 累计 2005年
被投资单位名称 本期摊销
转出 摊销 12月31日
锦州中理外轮理货有限公司 18,305.00 73,220.00 109,831.00
合 计 18,305.00 73,220.00 109,831.00
(3)股权投资准备
被投资单位名称 2004年12月31日 本期增加
锦州港货运船舶代理有限公司 50,563.75
合 计 50,563.75
被投资单位名称 本期减少 2005年12月31日
锦州港货运船舶代理有限公司 50,563.75
合 计 50,563.75
上述股权投资准备是公司之子公司资本公积增加，本公司按持股比例确认的增加额
。
4.投资收益
项目 2005年度 2004年度
股票投资收益 227,766.05
股权投资转让收益 10,670.85
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 6,394,835.09 4,100,958.95
股权投资差额摊销 -18,305.00 -10,131.50
合计 6,376,530.09 4,329,264.35
本公司投资收益无汇回的重大限制。
5.主营业务收入
项 目 2005年度 2004年度
装卸 448,154,027.12 408,452,528.75
堆存 19,040,091.33 28,561,985.83
船方 16,914,072.00 15,357,749.00
其他 4,139,353.75 4,297,479.87
合 计 488,247,544.20 456,669,743.45
本项目前五名客户销售的收入总额237,449,048.02元，占全年总销售收入的48.63%
。
6.主营业务成本
项 目 2005年度 2004年度
装卸 136,764,783.39 143,386,354.18
堆存 22,549,882.60 25,009,268.95
船方 16,193,487.32 14,825,399.97
其他
合 计 175,508,153.31 183,221,023.10
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系
锦州港货运船舶代 锦州市凌河区文
货运船舶代理 控股子公司
理有限公司 胜里3-93号
企业名称 经济性质 法定代表人
锦州港货运船舶代
有限责任 刘钧
理有限公司
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2004年12月31日 本期增加
锦州港货运船舶代理有限公司 3,000,000.00
企业名称 本期减少 2005年12月31日
锦州港货运船舶代理有限公司 3,000,000.00
3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2004年12月31日
企业名称 本期增加
金额 比例
锦州港货运船舶代理有限公司 1,500,000.00 50%
2005年12月31日
企业名称 本期减少
金额 比例
锦州港货运船舶代理有限公司 1,500,000.00 50%
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
东方集团股份有限公司 本公司第一大股东
东方集团实业股份有限公司 本公司第一大股东之控股股东
锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司
锦州兴港工程监理有限公司 本公司之联营公司
锦州中理外轮理货有限公司 本公司之联营公司
中国石油锦州石油化工公司 本公司股东并向本公司派出董事
锦州港务局 本公司股东并向本公司派出董事
锦州港务局各所属单位 本公司股东之所属单位
(二)关联方交易
2005年度
1.销售
（1）锦州港务局及其附属单位-水电 349,535.44
（2）锦州中理外轮理货公司-水电 18,273.00
（3）锦州兴港工程监理有限公司-水电 23,592.40
（4）锦州新时代集装箱码头有限公司-水电 475,081.00
（5）锦州新时代集装箱码头有限公司-港口使用费 739,304.60
2.融资经营租出固定资产
（1）锦州新时代集装箱码头有限公司
--融资租出固定资产 2,142,900.00
--经营租出固定资产 1,828,400.00
（2）锦州中理外轮理货有限公司-经营租出固定资产 152,247.00
3.接受劳务
（1）锦州港务局的所属单位-装卸、运输、清扫、引
航、维修、质监 6,658,290.96
（2）锦州兴港工程监理有限公司-工程监理 4,335,000.00
（3）锦州中理外轮理货有限公司-理货服务 5,294,791.03
2004年度
1.销售
（1）锦州港务局及其附属单位-水电 276,721.90
（2）锦州中理外轮理货公司-水电
（3）锦州兴港工程监理有限公司-水电
（4）锦州新时代集装箱码头有限公司-水电
（5）锦州新时代集装箱码头有限公司-港口使用费 317,674.00
2.融资经营租出固定资产
（1）锦州新时代集装箱码头有限公司
--融资租出固定资产 2,142,900.00
--经营租出固定资产 1,829,431.00
（2）锦州中理外轮理货有限公司-经营租出固定资产 48,500.00
3.接受劳务
（1）锦州港务局的所属单位-装卸、运输、清扫、引
航、维修、质监 41,786,778.67
（2）锦州兴港工程监理有限公司-工程监理 2,267,800.00
（3）锦州中理外轮理货有限公司-理货服务 4,245,968.00
(三)关联方往来
2005年12月31日 2004年12月31日
1.应收账款
中国石油锦州石油化工公司 1,512,000.10 1,512,000.10
2.其他应收款
锦州新时代集装箱码头有限公司 8,257,378.14 1,906,031.00
锦州兴港工程监理有限公司 443.70
锦州港务局及其所属单位 22,158.50 70,517.60
3.预付账款
锦州港务局及其所属单位 1,088,289.46
4.应收融资租赁款
锦州新时代集装箱码头有限公司 13,908,999.72 18,194,799.72
5.应付账款
锦州兴港工程监理有限公司 2,830,800.00 641,000.00
锦州中理外轮理货有限公司 713,830.00 152,268.00
6.预收账款
锦州新时代集装箱码头有限公司 40.00 17,464.67
7.其他应付款
锦州港务局及其所属单位 1,302,907.90 810,719.83
(四)其他关联交易
1.本公司于2005年12月31日的长期借款计190,000,000.00元由东方集团实业股份有
限公司为本公司提供信用担保，担保有效期至2007年5月25日。
2.本报告期内，本公司之子公司锦州港货运船舶代理有限公司与锦州港务局及其所
属单位签订资产买卖协议，受让锦州港务局及其所属单位拥有的房屋建筑物及土地使用
权，受让价款共计5,600,000.00元，截止本报告期末，已支付受让价款4,500,000.00元
,除房产尚未办理过户手续外，其他程序基本已履行完毕。
七、或有事项
本报告期内，公司无或有事项。
八、承诺事项
截止本报告期期末，已签订的正在履行的大额码头建设合同金额为1,772,523,453.
00元，无已签订未履行的大额码头建设合同。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
（一）根据本公司第五届董事会第十六次会议决议，公司拟以2005年末股份总数94
6,500,000.00股为基数，每10股派发现金股利0.30元（含税）。
（二）根据本公司与中海码头发展有限公司、大连港集装箱股份有限公司于2006年
2月28日签订的《股权转让和增资协议》，大连港集装箱股份有限公司以现金方式收购中
海码头发展有限公司及本公司持有的锦州新时代集装箱码头有限公司9%、6%的股权；并
同意以合资公司2005年12月31日为基准日经评估后的净资产额29,944.73万元作为确定本
次转股基准日股权转让价格的依据。
本公司与中海码头发展有限公司一致同意将本次所获的全部股权出让款转作向合资
公司增资的款项。
股权转让和增资完成后，中海码头发展有限公司、锦州港股份有限公司、大连港集
装箱股份有限公司三方在合资公司中的股权比例分别为51%、34%、15%。
十、非经常性损益
非经常性损益项目 金额(人民币元)
处置长期股权投资、固定资产、在建工程
、无形资产和其他长期资产产生的损益 -774,074.93
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 26,206.38
扣除公司日常根据会计制度规定计提的资
产减值准备后的其他各项营业外收入、
-1,782,595.21
支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 959,257.28
合计 -1,571,206.48
所得税影响数 -518,498.14
考虑所得税影响后的非经常性损益 -1,052,708.34
十一、债务重组事项
本报告期内，公司的债务人以非现金资产591,439.95元偿还对本公司的债务591,43
9.95元，未发生债务重组收益或损失。
十二、其他重要事项
(一)重大诉讼事项
公司于2003年收到沈阳市中级人民法院受理的本公司部分投资者因公司以前年度虚
假会计信息造成损失而要求赔偿的诉状，至本案诉讼时效终止日，法院共立案97件，诉
讼标的共计6,750,381.40元。截至本报告期末，法院对上述诉讼案件已主持调解完毕，
共结案97件，公司实际支付赔偿金额为3,807,808.31元，其中于本报告期内结案33件，
支付金额1,856,544.69元。
(二)非货币性交易
本公司将实际投入资产超过对新时代公司增资的部分予以出售[详见附注五、（一）
、8、（1）]，此项交易属于非货币性交易，涉及的补价收入128,974.18元，已确认为当
期收益。
锦州港股份有限公司
二〇〇六年三月三日
十二、备查文件目录
1．载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
。
2．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3．载有本公司董事、高级管理人员亲笔签名的年度报告正文。
4.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
上述文件备置于锦州港股份有限公司董监事会秘书处。
锦州港股份有限公司董事会
二○○六年三月八日
锦州港股份有限公司董事、高级管理人员
关于公司2005年年度报告的书面确认意见
作为锦州港股份有限公司董事、高级管理人员，在全面了解和审核公司2005年年度
报告、摘要及其境外报告后，依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式第2号〈年
度报告的内容和格式〉》（2005年修订）的相关规定和要求，出具确认意见如下：
1、公司2005年年度报告、摘要及其境外报告公允地反映了公司本年度的财务状况及
经营成果；
2、辽宁天健会计师事务所和香港何锡麟会计师行出具的《锦州港股份有限公司200
5年年度审计报告》客观公正、实事求是。
我们保证2005年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事签字：
关国亮 任 军 刘 钧 关卓华
陈青松 汪 伟 张维君 邸彦彪
杨希宏 熊政平 董秀成
高级管理人员签字：
刘 钧 肖爱东 麻 勇 刘亚忠
宁鸿鹏 王 健 于新宇
二○○六年三月三日
每日必读
