厦门创兴科技股份有限公司2006年年度报告
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况简介.................................................................
3
三、主要财务数据和指标...............................................................
4
四、股本变动及股东情况...............................................................
5
五、董事、监事和高级管理人员.........................................................
9
六、公司治理结构.................................................................... 13
七、股东大会情况简介................................................................ 14
八、董事会报告...................................................................... 14
九、监事会报告...................................................................... 21
十、重要事项........................................................................ 22
十一、财务会计报告.................................................................. 25
十二、备查文件目录.................................................................. 58
2
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事长陈榕生未出席董事会。委托郭恒达副董事长代为出席会议，并行使表决权；董事高敬东未出
席董事会。委托涂连东董事代为出席会议，并行使表决权；董事王晓滨未出席董事会。委托涂连东董
事代为出席会议，并行使表决权。
3、广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人陈榕生，主管会计工作负责人郑玉蕊，会计机构负责人（会计主管人员）周清松声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：厦门创兴科技股份有限公司
公司英文名称：XIAMEN PROSOLAR TECHNOLOGY CO.,LTD
2、 公司法定代表人：陈榕生
3、 公司董事会秘书：李晓玲
电话：0592-5311832-399
传真：0592-5311821
E-mail：dayang_lee@sina.com
联系地址：厦门市建业路18号阳明楼9
层
公司证券事务代表：连福
汉
电话：0592-5311832-399
传真：0592-5311821
E-mail：cxkj_irm@yahoo.com.cn
联系地址：厦门市建业路18号阳明楼9
层
4、 公司注册地址：厦门市建业路18 号阳明楼9 层
公司办公地址：厦门市建业路18号阳明楼9层
邮政编码：361012
公司国际互联网网址：www.600193.com
公司电子信箱：dayang@public.xm.fj.cn
5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董秘办
6、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：创兴科技
公司A股代码：600193
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：2001年3月16日
公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3502001001758
公司税务登记号码：350205155181037
公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广东市东风东路555号粤海集团大厦27楼
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 9,530,895.46
净利润 11,237,637.84
扣除非经常性损益后的净利润 3,812,877.42
主营业务利润 12,546,270.60
其他业务利润 23,590.85
营业利润 -9,289,757.47
投资收益 11,395,892.51
补贴收入 0
营业外收支净额 7,424,760.42
经营活动产生的现金流量净额 53,377,343.12
现金及现金等价物净增加额 1,010,332.39
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
7,424,760.42
所得税影响数 0
合计 7,424,760.42
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年
2005 年本年比上年
增减(%)
2004 年
调整后调整前调整后调整前
主营业务收入53,849,665.20 79,450,147.60 79,450,147.60 -32.22 97,951,708.50 97,951,708.50
利润总额9,530,895.46 -16,769,795.78 10,493,523.04 不适用15,302,297.40 14,922,698.38
净利润11,237,637.84 -15,958,875.29 8,974,688.51 不适用10,212,542.89 9,832,943.87
扣除非经常性
损益的净利润
3,812,877.42 -20,407,794.66 4,525,769.14 不适用 10,993,176.06 10,693,199.37
每股收益0.07 -0.10 0.05 不适用 0.06 0.06
最新每股收益
净资产收益率
（%）
4.02 -6.11 3.12
增加10.13
个百分点
3.55 3.67
扣除非经常性
损益的净利润
为基础计算的
净资产收益率
（%）
1.36 -7.82 1.57
增加9.18 个
百分点
3.83 3.94
扣除非经常性
损益后净利润
1.43 -7.59 1.61
增加9.02 个
百分点
3.89 4.02
4
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
为基础计算的
加权平均净资
产收益率（%）
经营活动产生
的现金流量净
额
53,377,343.12 92,647,270.59 92,647,270.59 -42.39 79,939,468.58 79,939,468.58
每股经营活动
产生的现金流
量净额
0.318 0.552 0.552 -42.39 0.476 0.476
2006 年末
2005 年末本年末比上2004 年末
调整后调整前年末增减(%)调整后调整前
总资产711,662,320.49 684,355,601.79 686,600,599.37 3.99 763,540,698.14 763,461,075.81
股东权益（不含
少数股东权益）
279,523,848.74 260,987,849.65 287,418,743.61 7.10 278,444,055.10 278,064,456.08
每股净资产1.666 1.555 1.713 7.14 1.659 1.657
调整后的每股
净资产
1.654 1.512 1.670 9.39 1.656 1.654
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 167,800,000.00 48,500,943.69 14,859,929.18 4,953,309.72 29,826,976.78 260,987,849.65
本期增加 0 7,298,361.25 1,123,763.78 10,113,874.06 18,535,999.09
本期减少 0 4,953,309.72
期末数 167,800,000.00 55,799,304.94 15,983,692.96 0 39,940,850.84 279,523,848.74
1、资本公积变动原因：公司转让大洋房产股权时，因转让对价不含大洋房产所持有的上海厦大
29.41%的股权，公司对大洋房产账面投资成本的调减额与公司直接获得的上海厦大29.41%股权的价值
之差额。
2、盈余公积变动原因：本期按规定比例计提法定盈余公积金1,123,763.78元。
3、法定公益金变动原因：根据财政部《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》（财
企[2006]67号）的规定，本公司将2006年1月1日法定公益金余额转作法定盈余公积金。
4、未分配利润变动原因：系2006年度实现的净利润在扣除提取的法定盈余公积金等后转入所致。
5、股东权益变动原因：系2006年公司盈利所致。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其
他
小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股6,090,000 3.63 6,090,000 3.63
3、其他内资持股115,710,000 68.96 -13,800,000 -13,800,000 101,910,000 60.73
其中：
境内法人持股115,710,000 68.96 -13,800,000 -13,800,000
境内自然人持股
4、外资持股
5
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
121,800,000 72.59 -13,800,000 -13,800,000 108,000,000 64.36
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股46,000,000 27.41 13,800,000 13,800,000 59,800,000 35.64
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
46,000,000 27.41 13,800,000 13,800,000 59,800,000 35.64
三、股份总数167,800,000 100 0 0 167,800,000 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增
可上市交易股
份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股
份数量余额
说明
2007 年
2月6日
39,650,000 68,350,000 39,650,000
公司非流通股股东持有的原非流通股股
份自获得上市流通权之日起，至少在12
个月内不上市交易或者转让，在前项承诺
期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售
的原非流通股股份占创兴科技总股本的
比例在12 个月内不超过5％， 在24 个月
内不超过10％。
2008 年
2月6日
33,560,000 34,790,000 73,210,000
2009 年
2月6日
34,790,000 0 108,000,000
股份变动的过户情况：
(1)本公司法人股股东厦门迈克药业(集团)有限公司和厦门市迈克生化有限公司于2005年12月7
日共同签署了《股权转让协议》，将其持有的本公司19.36%的股权转让给厦门市迈克生化有限公司，
于2006年1月17日完成了该股份转让的过户手续。
(2)2006年2月7日，公司实施相关股东会审议通过的股权分置改革方案，实施非流通股股东向
流通股股东支付股票对价及该部分股票的上市流通。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情
况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况
。
(2) 公司股份总数及结构的变动情
况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动
。
(3) 现存的内部职工股情
况
本报告期末公司无内部职工股
。
6
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数17,713
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%)
持股总数
年度内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数量
厦门市迈克生化
有限公司
其他17.17 28,803,600 28,803,600 质押8,000,000
厦门百汇兴投资
有限公司
其他16.41 27,538,980 0 27,538,980 质押27,538,980
厦门大洋集团股
份有限公司
其他15.23 25,555,490 25,555,490 质押25,555,490
厦门博纳科技有
限公司
其他11.93 20,011,930 20,011,930 质押19,130,340
厦门海洋三所科
技开发公司
国有股东3.63 6,090,000 0 6,090,000 无
深圳市海丰源投
资股份有限公司
未知1.40 2,343,400 2,343,400 0 未知
黑龙江省大正投
资集团有限责任
公司
未知1.31 2,200,000 2,200,000 0 未知
王嵩其他0.42 701,990 701,990 0 未知
陈勇其他0.24 407,190 407,190 0 未知
黄荣军其他0.20 330,000 330,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
深圳市海丰源投资股份有限公司2,343,400 人民币普通股
黑龙江省大正投资集团有限责任公司2,200,000 人民币普通股
王嵩701,990 人民币普通股
陈勇407,190 人民币普通股
黄荣军330,000 人民币普通股
姜正巨320,100 人民币普通股
上海康桥半岛房地产发展有限公司298,545 人民币普通股
王岩292,900 人民币普通股
孙优彦269,000 人民币普通股
高乃依252,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
厦门百汇兴投资有限公司、厦门大洋集团股份有限公司和厦门博纳科技有限公
司为一致行动人。公司未发现前10 名流通股股东之间是否存在关联关系或属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
200 7年2月6日8,390,000 自改革方案实施之日起，在十二个月
内不上市交易或者转让；持有上市公
司股份总数百分之五以上的原非流通
股股东，在前项规定期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占本公司股份总数的比
1
厦门市迈克生
化有限公司
28,803,600 200 8年2月6日8,390,000
200 9年2月6日12,023,600
2 厦门百汇兴投
资有限公司
27,538,980 200 7年2月6日8,390,000
200 8年2月6日8,390,000
7
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
200 9年2月6日10,758,980 例在十二个月内不得超过百分之五，
在二十四个月内不得超过百分之十。
3
厦门大洋集团
股份有限公司
25,555,490
200 7年2月6日8,390,000
200 8年2月6日8,390,000
200 9年2月6日8,775,490
200 7年2月6日8,390,000
4
厦门博纳科技
有限公司
20,011,930 200 8年2月6日8,390,000
200 9年2月6日3,231,930
5
厦门海洋三所
科技开发公司
6,090,000 200 7年2月6日6,090,000 注（1）
注（1）：厦门海洋三所科技开发有限公司未明确表示同意参加公司股权分置改革。本次公司股权
分置改革中，厦门博纳科技有限公司承诺代其向流通股股东支付690000股作为对价安排，博纳科技保
留对其代付股份的追偿权。经博纳科技同意，本公司董事会于2007年2月12日向上海证券交易所提
交厦门海洋三所科技开发公司所持有本公司原非流通股由上市交易申请。截止2007年3月31日，厦
门海洋三所科技开发公司已全部将所持的609万股本公司股票通过上海证券交易所挂牌出售。
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：厦门百汇兴投资有限公司
法人代表：郑玉蕊
注册资本：2,300万元
成立日期：1990
主要经营业务或管理活动：对农业、房地产业、生物工程的投资和电子产品的开发、生产、销售
（涉及专项管理规定的除外）及饲料加工、生产。
控股股东名称：厦门博纳科技有限公
司
法人代表：沈红
珠
注册资本：2,200万
元
成立日期：1992
主要经营业务或管理活动：高新技术产品的开发、技术咨询、技术服务
。
(2) 自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：陈榕生
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权:是
最近五年内职务：曾任厦门大洋集团股份有限公司董事长，现为厦门创兴科技股份有限公司董事
长、上海厦大房地产开发有限公司董事长。
公司控股股东为厦门百汇兴投资有限公司与厦门博纳科技有限公司。二者合并持有本公司32.71%
的股份。上海祖龙景观开发有限公司分别持有厦门百汇兴投资有限公司和厦门博纳科技有限公司90%
的股份。陈榕生先生持有上海祖龙景观开发有限公司70%的股份,为本公司实际控制人。
(3) 控股股东及实际控制人变更情
况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
8
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
陈榕
生
90%
70%
厦门大洋集团有
限
上海祖龙景观开发有
公司
限公司
39.34%
90%
90%
厦门大洋集团股份
厦门百汇兴投资
厦门博纳科技
有限公司
有限公司
有限公司
16.88% 16.41% 16.30%
厦门创兴科技股份有限公司
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:万元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本成立日期主要经营业务或管理活动
厦门市迈克生化有限
公司
高敬东 5,000
2001 年4
月12日
生产和销售有机化工原料、林产化学用
品、专项化学用品；新产品的研究、开
发以及技术转让；自营和代理除国家组
织统一联合经营的进出口商品和国家实
行核定公司经营的进出口商品除外的其
它商品及技术的进出口业务；加工贸易、
对销贸易、转口贸易业务。
厦门大洋集团股份有
限公司
许雅慧 18,000
1996 年12
月29日
产业投资、新产品开发、房地产开发。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年初
持股
数
年末
持股
数
股份
增减
数
变动
原因
陈榕生 董事长 男48 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
郭恒达
副董事长、总经
理
男55 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
郑玉蕊 董事、副总经理 女42 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
洪清盾 董事 男61 200 5年6月8日200 7年4月6日0 0 0 /
王晓滨 董事 女40 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
高敬东 董事 男39 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
涂连东 董事 男38 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
王汉金 独立董事 男51 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
魏 原 独立董事 男48 2005 年6 月8 日 2006 年12 月18 日0 0 0 /
黄毅杰 独立董事 男42 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
林德俊 独立董事 男33 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
9
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
雷震球 独立董事 男31 200 7年12月18日2008 年6 月7 日0 0 0
王晓珊 监事 女49 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
李琳梅 监事 女47 200 5年6月8日200 7年4月6日0 0 0 /
陈 石 监事 男29 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
庄凌阳 监事 男33 200 5年8月9日200 8年6月7日0 0 0 /
周清松 监事 男32 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
蔡建中 副总经理 男65 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
林建明 副总经理 男52 200 5年6月8日200 6年8月24 日0 0 0 /
苏新龙 副总经理 男42 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
李晓玲 董秘 女36 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
陆德建 副总经理 男51 200 5年6月8日200 8年6月7日0 0 0 /
合 计 / / / / / 0 0 0 /
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)陈榕生,曾任厦门大洋集团股份有限公司董事长，现为厦门创兴科技股份有限公司董事长、上海
厦大房地产开发有限公司董事长及厦门大洋集团有限公司、厦门象屿保税区大洋国际贸易有限公司董
事长。
(2)郭恒达,现任厦门创兴科技股份有限公司副董事长兼总经理。
(3)郑玉蕊,现任厦门百汇兴投资有限公司执行董事、厦门创兴科技股份有限公司董事兼副总经理
(4)洪清盾,先后在中国科学院物质结构研究所二部和国家海洋局第三研究所任职，现任国家海洋局
第三海洋研究所厦门海洋三所科技开发公司总经理，厦门创兴科技股份有限公司董事。
(5) 高敬东,曾任中国化工进出口总公司江苏盐城公司部门经理，张家港港黔总公司任分公司总经
理，1994年底前往美国学习和工作，1997年回国创建厦门市迈克化学有限公司。现任厦门迈克药业(集
团)有限公司总经理、厦门市迈克生化股份有限公司董事长、厦门创兴科技股份有限公司董事。
(6) 王晓滨,曾任厦门新悦华发展有限公司副总经理、厦门悦华酒店副董事长，现任厦门高能投资有
限公司和厦门高能投资咨询有限公司董事长、厦门创兴科技股份有限公司董事。
(7)涂连东,曾任集美大学水产学院讲师、厦门中兴会计师事务所有限公司合伙人、中国证监会厦门
特派办主任科员，现任厦门高能投资咨询有限公司财务总监、厦门创兴科技股份有限公司董事。
(8)王汉金,曾任新加坡鹏斯投资公司驻厦办事处代表、九州青云空调机厂副总、厦门三阳富丽工贸
有限公司总经理，现任上海斯沛机电有限公司副总经理、厦门创兴科技股份有限公司独立董事。
(9)魏 原,曾就职于山西雁北地区体委、厦门创兴科技股份有限公司独立董事，现就职于厦门市体
委，2006年12月18日起不在担任本公司独立董事职务。
(10)黄毅杰,创办了厦门广建装饰工程有限公司，现担任该公司副总经理、并任厦门创兴科技股份有
限公司独立董事。
(11)林德俊,曾就职于厦门机场股份有限公司、厦门创兴科技股份有限公司，现任厦门甲圣投资咨询
有限公司董事长、厦门峰光辉光电科技有限公司总经理、厦门创兴科技股份有限公司独立董事。
(12)雷震球,曾任厦门创兴科技股份有限公司监事；2003年—2004年，就职于福建世礼律师事务所；
2004 年至今，就职于福建兴世通律师事务所, 现任厦门创兴科技股份有限公司独立董事。
(13)王晓珊,曾就职于龙岩地区第二医院，北京邮电医院，现为厦门大洋集团股份有限公司副总经理、
厦门创兴科技股份有限公司监事会主席。
(14)李琳梅,福建省政协常委。现任国家海洋局第三研究所副所长、厦门创兴科技股份有限公司监事。
(15)陈 石,证券执业分析师，现任厦门高能投资咨询有限公司副总经理、厦门创兴科技股份有限公
司监事。
(16)庄凌阳,现任厦门创兴科技股份有限公司项目经理、厦门创兴科技股份有限公司监事。
(17)周清松,1999年11月起就职于厦门创兴科技股份有限公司，现任厦门创兴科技股份有限公司财
务部副经理、厦门创兴科技股份有限公司监事。
10
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
(18)蔡建中,曾任龙岩市建筑设计院副院长、厦门华侨房屋建设投资公司副总经理，现任厦门创兴科
技股份有限公司副总经理。
(19)林建明,曾任新加坡海鸣公司驻厦代表处代表，北京成轩经济贸易发展总公司副总，厦门富宇发
展总公司副总。原任厦门创兴科技股份有限公司副总经理、上海厦大房地产开发有限公司总经理，于
2006年8月24日起，不再担任该职务。
(20)苏新龙,曾任厦门创兴科技股份有限公司独立董事。现任厦门大学管理学院会计系与会计发展研
究中心副教授，硕士生导师，厦门创兴科技股份有限公司副总经理。
(21)李晓玲,曾就职于江西省经济委员会、厦门大洋集团股份有限公司，现任厦门创兴科技股份有限
公司董事会秘书。
(22)陆德建,曾就职于中南勘察设计研究院、武汉市建筑设计院并任设计项目总负责人、中信武汉市
建筑设计院上海分院副院长。现任厦门创兴科技股份有限公司副总经理，上海振龙房地产开发有限公
司总建筑师。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
任期起始
日期
任期终止
日期
是否领取报
酬津贴
陈榕生 厦门大洋集团股份有限公司 董 事 1996 至今 否
郭恒达 厦门大洋集团股份有限公司 董 事 1996 至今 否
郑玉蕊 厦门百汇兴投资有限公司 执行董事 1998 至今 否
高敬东 厦门市迈克生化有限公司 董事长 2001 至今 否
洪清盾 厦门海洋三所科技开发公司 总经理 1997 至今 是
王晓珊 厦门大洋集团股份有限公司 副总经理 1999 至今 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期
任期终止
日期
是否领取
报酬津贴
厦门大洋集团有限公司 董事长 1995 至今 否
陈榕生 厦门象屿保税区大洋国际贸易
有限公司
董事长 1996 至今 否
李琳梅 国家海洋局第三研究所 副所长 1989 至今 是
苏新龙 厦门大学管理学院
副教授、
硕士生导师
200 2、
2003
至今 是
王汉金 上海斯沛机电有限公司 副总经理 2001 至今 是
黄毅杰 厦门广建装饰工程有限公司 副总经理 1994 至今 是
林德俊
厦门甲圣投资咨询有限公司 董事长 2006 至今 是
厦门峰光辉光电科技有限公司 总经理 2006 至今 是
高敬东 厦门迈克药业（集团）有限公司总经理 1997 至今 是
王晓滨
厦门高能投资咨询有限公司 董事长 2003 至今 是
厦门高能投资有限公司 董事长 1999 至今 是
涂连东
厦门高能投资咨询有限公司 财务总监 2003 至今 是
厦门高能投资有限公司 财务总监 2003 至今 否
陈 石 厦门高能投资咨询有限公司 副总经理 2003 至今 是
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：岗位的工作内容及复杂程度，公司经营效益和盈利
水平以及其所承担的风险和所作出的贡献来确定。
11
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
2、董事、监事、高级管理人员报酬情况的说明：2006年度公司董事、监事、高级管理人员年度
报酬总计84.62万元，金额最高的前三名董事的报酬总额共计56.46万元，金额最高的前三名高级管
理人员的报酬总额共计19.50万元，独立董事津贴为每人税前2.4万元/年。
3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
洪清盾 是
王晓滨 否
高敬东 是
涂连东 否
王晓珊 是
李琳梅 否
陈 石 否
庄凌阳 否
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
魏原 独立董事 魏原先生提请辞去独立董事一职。
林建明 副总经理 工作变动
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为140人,需承担费用的离退休职工为0人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
行政及后勤管理 40
销售人员 35
工程技术 39
财务人员 26
2、教育程度情况
教育类别 人数
硕士及以上 12
本 科 51
大专及以下 71
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，公司依照2005年修订的《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》、中
国证监会2006年发布的《上市公司章程指引<2006年修订>》和《上市公司股东大会规则》，以及《上
海证券交易所股票上市规则》（2006年修订）的有关规定，结合公司的实际情况，及时对《公司章程》
和股东大会、董事会、监事会的议事规则作修订，进一步完善公司法人治理结构和内控制度，规范公
司经营运作、加强信息披露管理。
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
公司于2006年1月18日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，
并于2006年2月7日实施了股权分置改革方案。
公司治理情况如下：
1、关于股东与股东大会：公司按照《股东大会规范意见》和《公司章程》的要求，规范实施股东
大会的召集、召开和议事程序。聘请律师对股东大会出具法律意见书；确保所有股东、特别是中小股
东享有平等地位，确保所有股东能够充分地行使自已的权利；确保关联交易的公平合理。
2、关于控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财产、机构和业务方面严格做到了
“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、监事会和内部机构均独立运作。
控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序选举董事；公司董事
会由十一人组成，其中独立董事四人，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，各位董
事能够以认真负责的态度出席董事会会议并列席股东大会，履行诚信、勤勉的职责。
4、关于监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举监事。公司监事由五人
组成，其中职工代表二人，公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体监事能够认真地
履行自已的职责，对关联交易、公司财务以及公司董事、公司总经理和其他高级管理人员履行职责的
合法合规性进行监督，维护股东的合法权益。
5、关于绩效评估和激励约束机制：公司重视对高级管理人员的绩效考评工作。公司根据考核评定
结果，确定对高管人员的奖惩和去留，建立高管人员能上能下、能进能出的用人机制，确保高管人员
充满活力、富有进取心和敬业精神。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等相关利益者的
合法权益，积极与相关利益者合作，共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》，指定《上海证券报》为公司信息
披露报纸；严格按相关规定执行信息披露工作，做到及时、准确、真实、完善，确保所有股东平等地
获得信息。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
王汉金 7 7 0 0
魏原 6 4 2 0
黄毅杰 7 7 0 0
林德俊 7 7 0 0
雷震球 1 1 0 0
报告期内，公司四名独立董事深入了解公司情况，及时动态地关注公司经营发展，在工作中严格
按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司独立董事工作制度》及相关法律法规
的规定，诚信、勤勉地履行独立董事的职责，在董事会审议的过程中发表建设性意见，并对任免董事、
聘任和解聘高级管理人员、聘用会计师事务所、关联交易等事项发表了独立意见，为公司规范运作、
科学决策、维护中小股东权益等方面发挥了积极的作用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司自主经营，业务结构完整，具有独立的产、供、销系统。 各项业务决策均独
立做出。
13
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
2、人员方面：本公司制定了独立完整的管理规章制度，设立了专门机构负责劳动人事及工资管理
工作；公司总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书均属专职，未在控股股东单位担任除董事以
外的职务。
3、资产方面：本公司资产独立完整；公司设立专门的机构独立负责资产监督管理事项。
4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运行，具有独立
的生产经营和行政管理机构。
5、财务方面：设立了独立的财务部门和财务人员，建立了完整独立的会计核算体系以及独立的财
务管理制度，单独开设银行帐户并独立纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司重视对高级管理人员的绩效考评工作，在绩效考评方面，公司高管人员薪酬与公司的业绩和
个人的业绩紧密相连。公司根据考核评定结果，确定对高管人员的奖惩和去留，建立高管人员能上能
下、能进能出的用人机制，确保高管人员充满活力、富有进取心和敬业精神。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年6月30日召开二00五年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年7
月1日的《上海证券报》。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年1月18日召开股权分置改革相关股东大会年第1次临时股东大会。决议公告刊登
在2006年1月19日的《上海证券报》。
2、第2次临时股东大会情况：
公司于2006年12月18日召开二00六年第一次临时股东大会年第2次临时股东大会。决议公告
刊登在2006年12月19日的《上海证券报》。
八、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的回顾
1、报告期内总体经营情况
2006年国家继续严格执行宏观调控政策，由宏观至微观，推出了“国六条”、九部委“国十五条”、
“70%不超过90平方米”、限外资投资房地产、加强营业税征收管理、土地增值税清算等一系列政策
措施，以解决部分城市房地产投资规模过大和房价上涨过快的问题，继续整顿房地产行业的市场秩序。
报告期内，公司主要房地产开发项目所在的上海市地区，受宏观调控的影响明显。据上海市统计
局的统计数据显示，房地产价格稳中有降，2006年商品住宅销售价格水平比上年下降3.2%；2006年
商品住宅销售面积比上年下降8.1%。另据上海市房地产交易中心统计，2006年上海市商品住宅销售额
1,841.04亿元，下降3.4%。
报告期内，公司经营班子继续执行董事会制定的别墅、高层、多层公寓相结合的产品开发策略，
增加“亲水湾”项目中、小型房产的供应比例，有效缓解了宏观调控政策对公司的影响。同时，受宏
观调控的影响，别墅供给因其稀缺性，2006年控股子公司上海厦大房地产开发有限公司开发的“东方
夏威夷”项目和参股子公司上海振龙房地产开发有限公司开发的“金帝豪苑”两个别墅项目取得良好
的销售业绩，销售量、销售价格同步增长。
报告期内，公司实现主营业务收入53,849,665.20元，较上年同期下降32.22%；主营业务利润
12,546,270.60元，较上年同期下降41.36%。主营业务收入和主营业务利润同比下降系由于根据现行
的会计准则，报告期内控股子公司上海厦大房地产开发有限公司销售“东方夏威夷”别墅的预售房款
尚有16,233.05 万元未能结转收入。报告期内公司实现投资收益11,395,892.51元，上年同期为
-12,176,868.28元，同比增长系由于公司的合作开发项目“国盟大厦”于报告期内竣工验收交房，结
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
转收入所致；实现净利润11,237,637.84元，上年同期为亏损15,958,875.29元。此外，截止报告期
末，参股公司上海振龙房地产开发有限公司尚有51,025.99 万元预售房款由于工程未竣工交付使用，
尚未结转收入。
2、公司主营业务的范围及其经营情况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
主营业务
利润率(%)
主营业务收
入比上年增
减(%)
主营业务
成本比上
年增减(%)
主营业务利润率比上
年增减(%)
分行业
房地产行业 53,849,665.20 37,937,790.52 23.30 -32.22 -28.95 减少3.63 个百分点
分产品
商品房 53,849,665.20 37,937,790.52 23.30 -32.22 -28.95 减少3.63 个百分点
（2）主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区主营业务收入主营业务收入比上年增减(％)
厦门地区 --100
上海地区 53,849,665.20 4.10
合计 53,849,665.20 -32.22
厦门地区主营业务收入比上年同期减少100%，主要是由于公司出让厦门大洋房地产开发有限公司
股权，厦门大洋房地产开发有限公司不再被纳入合并报表范围所致。
（3）公司主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 48,840,000 占采购总额比重 69.13%
前五名销售客户销售金额合计 22,040,000.00 占销售总额比重 40.93%
3、报告期末公司资产构成与报告期初相比发生变动的说明
单位:元 币种:人民币
项目
报告期末 报告期初
报告期末比期初占总
资产的比重的增减数金额
占总资产的
比重(%)
金额
占总资产的
比重(%)
其他应收款 8,026,777.16 1.13 3,794,082.45 0.55 增加0.57 个百分点
存货 250,535,491.71 35.20 319,921,970.04 46.75 减少11.54 个百分点
预付账款 110,743,646.49 15.56 9,663,104.05 1.41 增加14.15 个百分点
长期股权投资 239,854,315.14 33.70 168,466,895.03 24.62 增加9.09 个百分点
其他长期投资 21,370,036.91 3.00 136,565,253.37 19.96 减少16.95 个百分点
固定资产净额 1,166,522.82 0.16 2,520,463.79 0.37 减少0.20 个百分点
短期借款 62,740,000.00 8.82 103,860,000.00 15.18 减少6.36 个百分点
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
预收账款 187,330,531.00 26.32 35,280,081.23 5.16 增加21.17 个百分点
长期借款 13,600,000.00 1.91 25,600,000.00 3.74 减少1.83 个百分点
未分配利润 39,940,850.84 5.61 29,826,976.78 4.36 增加1.25 个百分点
变动原因：
（1）其他应收款比上年期末增加主要是由本期合并报表范围变更所致。
（2）存货减少系因“怡富花园”开发成本本期随着厦门大洋房地产开发有限公司股权转让而不再
纳入合并范围。
（3）预付账款增加系公司本期新增控股子公司湖南祁东神龙矿业有限公司预付采矿权等款项所
致。
（4）长期股权投资增加系因：①公司出售厦门大洋房地产开发有限公司时，收回了原厦门大洋房
地产开发有限公司对上海厦大房地产开发有限公司29．41%的股权；②报告期内，公司以收购和增资
方式出资2,600万元取得湖南祁东神龙矿业有限公司的控股权。
（5）其他长期投资减少系因“泰和花园”和“新天地豪庭”为厦门大洋房地产开发有限公司的
项目，随着厦门大洋房地产开发有限公司股权的转让，不再纳入合并范围。
（6）固定资产净额减少系因公司于报告期内出售公司闲置的烤鳗的生产线及其配套设备。
（7）短期借款减少主要是因为公司归还了部分银行借款及厦门大洋房地产开发有限公司的银行短
期借款不再纳入合并范围所致。
（8）预收账款增加主要是因为上海厦大房地产开发有限公司的“东方夏威夷”别墅预售房款尚
有162,330,531.00元未能结转收入。
（9）长期借款减少系因本公司归还了部分长期借款和部分将于一年内到期的借款归入一年内到期
的长期借款所致。
（10）未分配利润增加系报告期内公司盈利结转所致。
4、报告期内期间费用和所得税同比发生重大变动的说明
项目 2006 年 2005 年
同比增减
（%） 变化原因
财务费用10,896,070.06 16,202,390.45 -32.75
本期公司偿还银行借款，利息支出同比大
幅减少。
所得税341,549.73 -846,277.27 /
本期公司实现盈利，计提相应的所得税；
而上年同期控股子公司上海厦大房地产开
发有限公司冲回2005 年以前各年度多计
提的所得税。
5、报告期内公司现金流情况
单位:元 币种:人民币
项目 2006 年 2005 年 变动原因
经营活动产生的现金流量净额 53,377,343.12 92,647,270.59
主要是由于经营性应收项目的同比大幅
增加。
投资活动产生的现金流量净额 -20,087,824.48 -5,299.00
主要是由于本期湖南祁东神龙矿业有限
公司纳入合并报表范围。
筹资活动产生的现金流量净额 -32,279,186.25 -125,173,275.00
主要是由于公司本期偿还债务的支出比
上年同期减少。
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 业务性质
主要产品
或服务
注册资本 资产规模 净利润
上海厦大房地产开
发有限公司
房地产开发 商品房 68,000,000 元人民币 309,924,381.31 -60,580.09
湖南祁东神龙矿业
有限公司
矿产品销售 铁矿 50,000,000 元人民币 78,916,716.73 0
(2)主要参股公司的经营情况及业绩
单位:元币种:人民币
公司名称 业务性质
主要产品
或服务
注册资本 资产规模 净利润
上海振龙房地产开发有
限公司
房地产开发 商品房
103,880,000.0
0
990,246,498.73 15,395,701.25
报告期内，参股子公司上海振龙房地产开发有限公司贡献的投资收益为8,074,365.51元，扣除价
差摊销12,097,159.86元，实际为上市公司贡献的投资收益为-4,022,794.35元。
上海振龙房地产开发有限公司2006年度净利润为15,395,701.25元，同比增长148.46%，此外，
根据现行的会计准则，截至报告期末上海振龙房地产开发有限公司“金帝豪苑”、“亲水湾”项目的
预售房款尚余510,259,904.04 元未能结转收入。
（二）公司未来发展的展望
1、2007年，公司将继续落实董事会制定的别墅和普通商品住宅相结合的产品开发策略，根据宏
观调控政策和市场环境变化，紧抓别墅项目的后续开发和存量房销售，做好“亲水湾”项目后续滚动
开发项目的设计规划，缓解宏观调控政策对公司的影响，加强工程施工管理，提高客户的信赖度和项
目的知名度；同时，严格控制成本，加强营销力度，加强资金管理。
此外，公司于报告期末以收购和增资的方式控股了湖南祁东神龙矿业有限公司，该公司主营矿产
品销售，拥有湖南省祁东铁矿区老龙塘矿段的开发权，经勘探计算，该矿段拥有近1.1亿吨的铁矿储
量，为公司的长远发展提供了有力保障。公司计划于2007年开始加大对该项目的投入，加快该项目的
开发进度，使该项目能如期投产，提高公司的盈利水平。
2、公司未来的资金需求、使用计划及资金来源：
（1）资金使用计
划
湖南祁东神龙矿业有限公司的老龙塘矿段铁矿开发项目投入
。
（2）资金来源：公司将一方面通过加强财务管理，控制公司开发规模，确保经营活动的现金流满
足项目开发的需要，提高资金的使用效率；另一方面合理、谨慎利用财务杠杆，以银行借款弥补项目
资金缺口。
3、公司未来面临的主要风险及应对措施
（1）政策影响和市场风险：2006年5月底九部委联合发布了《关于调整住房供应结构稳定住房
价格意见》，之后有关部门进一步出台了《关于落实新建住房结构比例要求的若干意见》、《关于规
范房地产市场外资准入和管理的意见》、《关于加强土地调控有关问题的通知》等文件，2007年1月，
国家税务总局发布了《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》。宏观调控政策已
然从“宏观”延伸到“微观”，对房地产行业经营环境产生了持续的影响：一方面，调整商品房供应
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
结构，通过“70%不超过90平方米”和增值税清算，引导房地产开发企业集约利用土地，增加中小型
商品房的供应，满足日益增长的住房消费需求；另一方面，通过推出限价房、廉租房、经济使用房，
实施，限制外资投资房产，加息，以及提高银行对购房者的信用状况及对二次购房的贷款要求，控制
房价的涨幅。
公司已根据市场需求的变化调整公司的开发策略，在完善在建别墅项目的同时，增加中小户型普
通商品住宅的开发，满足各个不同消费层次的需求，规避政策调控及其产生的市场风险。
（2）财务风险：近两年，政府不断严格控制房地产行业信贷，对资金密集型的房地产开发企业的
现金流产生较大的影响，公司控股子公司湖南祁东神龙矿业有限公司的老龙塘矿段铁矿开发项目现处
于开发的前期，该项目需要大量的资金投入。为此，2007年公司一方面将在经营活动中严格控制成本，
提高获利能力，加大营销力度，加快存量房的销售，保持稳定的现金流；同时，公司将拓展多元化的
融资渠道，继续与银行保持良好的银企合作关系，稳定银行间接融资渠道，以保障公司持续稳定发展，
降低公司财务风险。
4、有关土地增值税政策对公司经营成果的影响分析
2007年1月17日，国家税务总局发布了《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的
通知》（国税发[2006]187号），该通知进一步明确了土地增值税清算规则和方法，便于土地增值税
政策的落实和执行，自2007年2月1日起执行。目前，公司各经营地的地方税务局尚未出台具体的执
行文件。
本公司自2002年，根据有关政策规定，按预收房款的1%预缴土地增值税。截止2006年12月31
日，本公司已累计预缴土地增值税人民币3,333,442.01元，其中2006年度预缴土地增值税人民币
1,859,142.21元。
5、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经
营成果的影响情况。
（1）关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析：
根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的则会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存
货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前
依据财政部新会计准则规定已经辩别认定的 2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差
异情况如下：
①2006 年 12 月 31 日股东权益的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以
下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年12 月31 日合并资产负债表。该报表业经广东正中珠江会
计师事务所审计，并于 2007 年 4 月15 日出具了标准无保留意见的审计报告〔广会所审字[2007]第
0722310013 号〕。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。
② 长期股权投资借方差额
根据新会计准则，由同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额账面余额和其他采用权益法核
算的长期股权投资借方差额，应调整留存收益。
本公司 2006 年12月31日对子公司上海厦大房地产开发有限公司的长期股权投资差额账面借方
余额为4,746,142.72元及对参股公司上海振龙房地产开发有限公司的长期股权投资差额账面借方余
额为91,736,795.60元、已出售公司厦门大洋房地产开发有限公司长期股权投资差额账面借方余额为
5,626,455.85元。上述股权投资差额合计102,109,394.17元，均属同一控制下企业合并形成的长期
股权投资差额，因此追溯调整减少2007年1月1日的股东权益102,109,394.17元，其中归属于母公
司的所有者权益减少102,109,394.17元。
③ 所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了各项资产减值准备、摊销股
权投资差额等。根据新会计准则应将各项资产减值准备以及股权投资差额摊销等原因形成资产账面价
值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产，因此追溯调整增加2007年1月1日股东权益
7,250,124.07元，其中归属于母公司的所有者权益增加7,216,416.62元，归属于少数股东的权益增
加33,707.45元。
④ 少数股东权益
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
26,702,480.34元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1月 1 日股东权益26,702,480.34
元。此外，由于子公司资产账面价值和资产计税基础不一致而产生的递延所得税而相应增加的少数股
东权益为33,707.45元，故新会计准则下少数股东权益为26,736,187.79元。
（2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的
影响主要有：
① 长期股权投资
根据《企业会计准则第 6 号—长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益
法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。此项政策变化将减少子
公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是不影响公司合并财务报表。
② 长期股权投资差额
公司现行会计政策规定：对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间
的差额计入长期股权投资差额，分别进行会计处理：股权投资差额的借方按合同规定的投资期限摊销，
没有规定投资期限的按 10 年平均摊销；股权投资差额的贷方计入资本公积。根据《企业会计准则第 6
号—长期股权投资》的规定，同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益；其他情况下产生长期股权投资差额的计入当期损益。此项政策变化将会
影响公司当期的利润和股东权益。
③ 企业合并
根据《会计准则第 20 号--企业合并》的规定，在公司通过收购其他公司时，收购成本如低于并
入企业净资产公允价值，将产生利润；如高于并入企业净资产公允价值，将产生商誉。
④ 投资性房地产
根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》的规定，本公司将现行政策下对投资性房产的核算
从其他长期资产转到投资性房产核算，本公司采用成本模式对投资性房产进行核算，本事项不影响公
司的利润和股东权益。
⑤金融资产的确认与计量
根据《企业会计准则第 22号—金融资产的确认与计量》的规定，本公司将现行政策下对持有至
到期合作开发项目的核算从其他长期投资转到持有至到期投资的核算，本事项不影响公司的利润和股
东权益。
⑥ 职工薪酬
根据新《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定和《企业会计准则第38号—首次执行企业会
计准则》的有关规定，首次执行日企业的职工福利费余额，应当全部转入应付职工薪酬。公司将现行
会计政策下企业为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社
会保险费和住房公积金，发放的职工工资、奖金、津贴和补贴，发放的非货币福利，因解除与职工的
劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出均通过“职工薪酬”科目进行核算。
⑦政府补助
根据新《企业会计准则第 16 号--政府补助》的规定，公司现行制度下直接计入当期损益的政府
补助将变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，其中与资产相关的政府补助计入
递延收益并分期计入损益，与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会影响公司的当期利润
和股东收益。
⑧所得税
根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税的会计处理方—
应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响
公司的利润和股东权益。
⑨合并财务报表
根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中
少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
此项政策变化将会影响公司的股东权益。
（3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解进行调整。
19
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为26,000,000元，比上年减少3,500,000元，减少的比例为13.46%。
公司以600万元收购关广志先生所持有的湖南祁东神龙矿业有限公司20%股权，并以2,000万元对湖
南祁东神龙矿业有限公司进行增资。
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注
湖南祁东神龙矿业有限
公司
主营矿产品销售 52
1、募集资金使用情
况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况
。
2、非募集资金项目情
况
报告期内，公司无非募集资金投资项目
。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
根据《企业会计准则----会计政策、会计估计变更和差错更正》及《企业会计制度》的相关规定，
根据中国证券监督管理委员会厦门监管局《关于要求厦门创兴科技股份有限公司进行整改的通知》(厦
证监发[2006]151号)的要求，公司对2005年度的财务报告会计差错进行了更正。本次重大会计差错
更正调整后，公司2005年度净利润为 -15,958,875.29元，公司2005年12月31日股东权益为
260,987,849.65元。
广东正中珠江会计师事务所有限对公司本次更正后的公司2005年度财务报告进行了审计，并出具
了广会所专字[2006]第0621070091号审计报告和《关于厦门创兴科技股份有限公司2005 年度重大会
计差错更正的说明》。
详细见公司于2006年8月26日刊载在《上海证券报》的公司公告。
(五)董事会日常工作情
况
1、董事会会议情况及决议内
容
（1）、公司于2006年4月13日召开第三届董事会第四次会议董事会会议，会议审议通过了：《公
司2005年总经理工作报告》、《公司2005年度董事会工作报告》、《公司2005年度报告及摘要》、
《公司2005年度利润分配和资本公积金转增股本预案》、《关于续聘会计师事务所的预案》。决议公
告刊登在2006年4月19日的《上海证券报》。
（2）、公司于2006年4月27日召开第三届董事会第五次会议董事会会议，会议审议通过了《厦
门创兴科技股份有限公司2006年第一季度报告》及其摘要。决议公告刊登在2006年4月28日的《上
海证券报》。
（3）、公司于2006年5月26日召开第三届董事会第六次会议董事会会议，会议审议通过了：《厦
门创兴科技股份有限公司章程》、《厦门创兴科技股份有限公司股东大会议事规则》、《厦门创兴科
技股份有限公司董事会议事规则》。决议公告刊登在2006年5月30日的《上海证券报》。
（4）、公司于2006年8月24日召开第三届董事会第七次会议董事会会议，会议审议通过了：公
司《2006年半年度报告》及其摘要、《厦门创兴科技股份有限公司整改报告》、《会计差错更正议案》。
决议公告刊登在2006年8月26日的《上海证券报》。
（5）、公司于2006年10月26日召开第三届董事会第八次会议董事会会议，会议审议通过了《厦
门创兴科技股份有限公司2006年第三季度报告》及其摘要。。
（6）、公司于2006年11月23日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，会议审议通过了：
《关于修改公司章程的议案》、《关于更换公司部分独立董事的议案》、《关于召开公司2006年第一
次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在2006年11月24日的《上海证券报》。
（7）、公司于2006年12月29日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，审议并通过了：《关
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
于收购湖南祁东神龙矿业有限公司部分股权及对其增资的议案》。决议公告刊登在2006年12月30
日的《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2006年1月18日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，非流通
股股东向流通股股东总计支付1,380万股股票，并获得有限售条件的流通权。公司于2006年2月7
日实施了公司股权分置改革方案，2006年1月25日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获得非
流通股股东支付的3.0股股份对价。详细信息披露见公司于2006年1月19日、24日刊载在《上海证
券报》的公司公告。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
根据广东正中珠江会计师事务所的审计报告，公司2006年实现净利润11,237,637.84元，加上年
初未分配利润29,826,976.78元，2006年度可分配利润41,064,614.62元，提取法定盈余公积金
1,123,763.78元，2006年度可供股东分配的利润为39,940,850.84元。2006年度拟不进行利润分配，
也不进行资本公积金转增股本。
以上利润分配预案或资本公积金转增股本预案须提交年度股东大会审议。
(七)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因： 截至2006 年12 月31 日，本公司股权投资差
额合计为102,109,394.17元，均属同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额。根据新会计准则，
由同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额账面余额和其他应采用权益法核算的长期股权投资贷
方差额，应调整留存收益。故本公司本报告期末的未分配利润39,940,850.84元将结转下年用于冲减
长期股权投资差额。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、第三届监事会第四次会议,会议审议并通过了：《公司监事会二00五年度工作报告》、《公司
二00五年年度报告及摘要》。
2、第三届监事会第五次会议,会议审议并通过了：《厦门创兴科技股份有限公司2006年第一季度
报告》及其摘要。
3、第三届监事会第六次会议,会议审议并通过了：《厦门创兴科技股份有限公司监事会议事规则》。
4、第三届监事会第七次会议,会议审议并通过了：公司《2006年半年度报告》及其摘要、《会计
差错更正议案》。
5、第三届监事会第八次会议,会议审议并通过了：公司《2006年第三季度报告》及其摘要。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规通过参加股东大会、列席董事会会议、日常监督
等方式对公司股东大会、董事会的召开程序，决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高
级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督。公司监事会认为： 2006年度公司董事和
高级管理人员能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，经
营决策科学合理，没有发现损害公司利益和股东利益的行为发生，公司建立了逐步完善的内部控制制
度，信息披露工作合法规范。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2006年度财务报告
能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的审计报告能
客观、公正地反映公司的实际情况。
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
2006年度公司无募集资金使用情况。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司发生的收购、出售资产行为依照有关规定履行了决策审批程序和信息披露义务，
不存在违法、违规的情况。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司发生的关联交易依照有关规定履行了决策审批程序和信息披露义务，交易定价符
合市场定价原则，交易公开、公平、公正，没有损害上市公司和股东利益。
(七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
经监事会了解，公司在2006年第三季度报告中曾预测公司2006年度经营业绩与上年同期相比将
扭亏为盈，实际完成情况与预测无很大差异。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
经福建省高级人民法院主持调解，本公司、厦门纳兴工艺品有限公司和其他相关保证人与高士通
中国投资2有限公司协商一致，于2006年11月23日达成了债务和解协议。2006年11月24日，福
建省高级人民法院下达了《中华人民共和国福建省高级人民法院民事调解书》（[2006]闽民初字第41
号）。高士通中国投资2有限公司同意在本公司和厦门纳兴工艺品有限公司根据本协议向其支付人民
币9,000万元时放弃剩余的债权（包括相应的从权利）。详细见公司于2006年12月2日刊载在《上
海证券报》的公司公告。
通过实施本次债务和解，减少了公司的债务负担和利息支出，有效改善公司的财务状况。同时，
通过与债权人达成和解，顺利解决诉讼问题，将消除重大诉讼对公司的不利影响和潜在风险。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
2006年12月30日，本公司向公司控股股东关广志先生购买湖南祁东神龙矿业有限公司20%股权，
该资产的帐面价值为600万元，实际购买金额为600万元。本次收购价格的确定依据是市场定价原则，
该事项已于2006年12月30日刊登在《上海证券报》上。
公司在收购关广志先生所持湖南祁东神龙矿业有限公司20%股权的同时，对湖南祁东神龙矿业有
限公司增资2000万元，获得该公司的控股权。
2、出售资产情况
本公司向厦门康鹏食品有限公司转让本公司在厦门市集美区苑亭路89号之房产、地产以及相应的
道路、设施、设备，出售金额为1,000万元，该资产的帐面价值为299.46万元，该资产出售为上市公
司贡献的收益为742.48万元。该事项已于2006年12月30日刊登在《上海证券报》上。因市场环境
发生变化，本公司原主业烤鳗加工出口业务一直处于萎缩低迷状态，本次出让的公司烤鳗的生产线及
配套设备一直闲置。本次出售该资产盘活了公司资产，提高了资金的运转效率。公司已收到转让款，
并已将此次出售资产移交给厦门康鹏食品有限公司。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、共同对外投资的重大关联交易
本公司出资2,600万元与公司控股股东上海祖龙景观开发有限公司共同投资湖南祁东神龙矿业有
限公司。该企业的主营业务是矿产品销售，注册资本为3,000万元，总资产6,725万元，净资产3,000
万元。该公司正在筹备开发湖南省祁东县老龙塘矿段的铁矿开发，尚未投产。该事项已于2006年12
月30日刊登在《上海证券报》上。
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方 关联关系
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
厦门百汇兴投资有
限公司
控股股东 14,400 233,817.28
厦门大洋工艺品有
限公司
股东的子公司 520,800 525,951.23
厦门大洋集团有限
公司
与本公司同一董事长0 74,746.00
厦门大洋集团股份
有限公司
控股股东 0 0
厦门纳兴工艺品有
限公司
股东的子公司 20,000 25,000.00
厦门象屿太洋食品
进出口有限公司
股东的子公司 0 19,328.09
厦门缘合物业管理
有限公司
股东的子公司 5,616,226.37 5,656,257.94
厦门福祯贸易有限
公司
股东的子公司 4,350,000 4,350,000.00
厦门纳金工艺品有
限公司
其它关联关系 13,289.74 28,240.29
上海祖龙景观开发
有限公司
控股股东 0 82,333.27
上海振龙房地产开
发有限公司
参股子公司 23,273,136.46 23,580,616.95
合计 / 33,807,853.00 34,576,291.05
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，上市公司向控股股东及其子公司
提供资金的余额0元。
关联债权债务形成原因：资金往来
关联债权债务清偿情况：公司已于2005年完成关联债权的清欠。
与关联债权债务有关的承诺：无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的
境内审计机构。
经公司2005年度股东大会决议通过，续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司2006年
度的财务审计机构，聘期一年。公司支付广东正中珠江会计师事务所有限公司2006年度审计费用为人
民币45万元，公司并承担审计发生的差旅费用。自首次签约至今，广东正中珠江会计师事务有限公司
已为公司提供审计服务六年。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司上市以来，注重内控制度的建设，不断加强完善公司治理结构。目前公司内部控制制度已基
本建立，能够适应公司管理的要求，对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，有利于公司各项
业务活动的运行及国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
公司内部控制制度制订以来，各项制度得到有效实施。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司
自身发展的需要，公司内控制度将进一步健全和深化，这些制度也将在实际中得以有效的执行和实施。
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师熊永忠、冼宏飞审计，并
出具了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审 计报 告
广会所审字[2007]第0722310013号
厦门创兴科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的厦门创兴科技股份有限公司（以下简称“创兴科技”）的财务报表，包括2006
年12月31日的公司及合并资产负债表，2006年度的公司及合并利润及利润分配表和公司及合并现金
流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是创兴科技管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，创兴科技的财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有
重大方面公允反映了创兴科技2006年12月31日的公司及合并财务状况以及2006年度的公司及合并
经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊永忠
中国注册会计师：冼宏飞
广州市东风东路555 号粤海集团大厦10 楼 二○○七年四月十五日
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
(二)财务报表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 厦门创兴科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 5,231,619.99 5,953,720.22 1,174,353.04 64,147.50
短期投资
应收票据
应收股利 27,420,000.00 27,420,000.00
应收利息
应收账款 2 3,438.21
其他应收款 3/1 8,026,777.16 3,794,082.45 25,397,772.55 33,212,487.08
预付账款 4 110,743,646.49 9,663,104.05 4,000.00 2,000.00
应收补贴款
存货 5 250,535,491.71 319,921,970.04
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 401,957,535.35 339,336,314.97 53,996,125.59 33,278,634.58
长期投资：
长期股权投资 6/2 239,854,315.14 168,466,895.03 365,132,219.81 347,879,887.23
长期债权投资
其他长期投资 6/2 21,370,036.91 136,565,253.37 21,370,036.91 21,370,036.91
长期投资合计 261,224,352.05 305,032,148.40 386,502,256.72 369,249,924.14
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-” 号
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 7 1,477,223.87 10,933,932.52 9,325,508.32
减：累计折旧 7 310,701.05 7,994,098.70 6,593,780.00
固定资产净值 7 1,166,522.82 2,939,833.82 2,731,728.32
减：固定资产减值准备 7 419,370.03 419,370.03
固定资产净额 7 1,166,522.82 2,520,463.79 2,312,358.29
工程物资
在建工程 522,000.00
固定资产清理
固定资产合计 1,688,522.82 2,520,463.79 2,312,358.29
无形资产及其他资产：
无形资产 661,217.22 661,217.22
长期待摊费用 1,732,418.11
其他长期资产 34,913,833.97 34,913,833.97 34,913,833.97 34,913,833.97
26
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
无形资产及其他资产合计 36,646,252.08 35,575,051.19 34,913,833.97 35,575,051.19
递延税项：
递延税款借项 10,145,658.19 1,891,623.44
资产总计 711,662,320.49 684,355,601.79 475,412,216.28 440,415,968.20
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 62,740,000.00 103,860,000.00 50,740,000.00 75,560,000.00
应付票据
应付账款 446,310.33 30,786,496.14
预收账款 187,330,531.00 35,280,081.23 25,000,000.00
应付工资
应付福利费 182,644.68 805,552.61 182,644.68 147,633.58
应付股利 3,440,000.00
应交税金 -3,510,381.84 7,887,830.78 718,174.96 423,771.84
其他应交款 27,381.34 87,869.15 388.00
其他应付款 121,619,505.90 158,685,604.06 96,247,547.90 90,796,325.13
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 23,000,000.00 34,500,000.00 23,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 391,835,991.41 375,333,433.97 195,888,367.54 166,928,118.55
长期负债：
长期借款 13,600,000.00 25,600,000.00 12,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 13,600,000.00 25,600,000.00 12,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 405,435,991.41 400,933,433.97 195,888,367.54 179,428,118.55
少数股东权益(合并报表填列) 26,702,480.34 22,434,318.17
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本） 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00
资本公积 55,799,304.94 48,500,943.69 55,799,304.94 48,500,943.69
盈余公积 15,983,692.96 14,859,929.18 15,983,692.96 14,859,929.18
其中：法定公益金 4,953,309.72 4,953,309.72
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 39,940,850.84 29,826,976.78 39,940,850.84 29,826,976.78
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 279,523,848.74 260,987,849.65 279,523,848.74 260,987,849.65
负债和股东权益总计 711,662,320.49 684,355,601.79 475,412,216.28 440,415,968.20
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
27
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 厦门创兴科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入53,849,665.20 79,450,147.60
减：主营业务成本37,937,790.52 53,394,086.72
主营业务税金及附加3,365,604.08 4,661,541.01
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
12,546,270.60 21,394,519.87
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
23,590.85 767,505.32
减: 营业费用3,449,552.97 3,465,991.48
管理费用7,513,995.89 6,769,018.17 1,748,796.39 -1,328,678.37
财务费用10,896,070.06 16,202,390.45 7,821,930.72 9,497,037.24
三、营业利润（ 亏损以“-”
号填列）
-9,289,757.47 -4,275,374.91 -9,570,727.11 -8,168,358.87
加：投资收益（ 损失以“-”
号填列）
11,395,892.51 -12,176,868.28 13,383,604.53 -7,790,444.09
补贴收入0
营业外收入7,424,760.42 30,201.00 7,424,760.42
减：营业外支出347,753.59 72.33
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
9,530,895.46 -16,769,795.78 11,237,637.84 -15,958,875.29
减：所得税341,549.73 -846,277.27
减：少数股东损益(合并
报表填列)
-2,048,292.11 35,356.78
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（ 亏损以“-”
号填列）
11,237,637.84 -15,958,875.29 11,237,637.84 -15,958,875.29
加：年初未分配利润29,826,976.78 45,785,852.07 29,826,976.78 45,785,852.07
其他转入
六、可供分配的利润41,064,614.62 29,826,976.78 41,064,614.62 29,826,976.78
减：提取法定盈余公积1,123,763.78 0 1,123,763.78 0
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润39,940,850.84 29,826,976.78 39,940,850.84 29,826,976.78
减：应付优先股股利
28
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
39,940,850.84 29,826,976.78 39,940,850.84 29,826,976.78
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
29
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 厦门创兴科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金190,729,301.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金51,266,526.72 22,610,162.92
经营活动现金流入小计241,995,827.72 22,610,162.92
购买商品、接受劳务支付的现金70,662,959.53
支付给职工以及为职工支付的现金2,347,138.73
支付的各项税费16,517,218.44 8,047.07
支付的其他与经营活动有关的现金99,091,167.90 34,512,724.06
经营活动现金流出小计188,618,484.60 34,520,771.13
经营活动产生的现金流量净额53,377,343.12 -11,910,608.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金25,000,000.00 25,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
10,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金4,486,716.73 0
投资活动现金流入小计39,486,716.73 35,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
1,584,498.87
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金57,990,042.34
投资活动现金流出小计59,574,541.21
投资活动产生的现金流量净额-20,087,824.48 35,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金30,000,000.00 0
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金55,050,000.00 55,050,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计85,050,000.00 55,050,000.00
偿还债务所支付的现金109,670,000.00 69,370,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
7,659,186.25 7,659,186.25
其中：支付少数股东的股利
30
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计117,329,186.25 77,029,186.25
筹资活动产生的现金流量净额-32,279,186.25 -21,979,186.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额1,010,332.39 1,110,205.54
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润11,237,637.84 11,237,637.84
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
-2,048,292.11
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备635,250.80 -397,510.20
固定资产折旧439,389.42 384,102.26
无形资产摊销14,233.67 14,233.67
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
-7,424,760.42 -7,424,760.42
固定资产报废损失
财务费用7,809,313.71 7,809,313.71
投资损失（减：收益）-11,395,892.51 -13,383,604.53
递延税款贷项（减：借项）-8,254,034.75
存货的减少（减：增加）-8,085,472.59
经营性应收项目的减少(减：增加)-22,290,645.54 -15,630,269.53
经营性应付项目的增加(减：减少)92,740,615.60 5,480,248.99
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额53,377,343.12 -11,910,608.21
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额5,231,619.99 1,174,353.04
减：现金的期初余额4,221,287.60 64,147.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1,010,332.39 1,110,205.54
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
31
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 厦门创兴科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额
本期
增加
数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 1,944,128.15 504,435.38 504,435.38 1,439,692.77
其中：应收账款2 124,031.84 124,031.84 124,031.84
其他应收款3 1,820,096.31 380,403.54 380,403.54 1,439,692.77
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7
其中：库存商品8
原材料9
四、长期投资减值准备合计10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13 419,370.03 419,370.03 419,370.03
其中：房屋、建筑物14
机器设备15
其他设备419,370.03 419,370.03 419,370.03
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计21 2,363,498.18 923,805.41 923,805.41 1,439,692.77
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
32
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 厦门创兴科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额
本期增
加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 408,046.69 397,510.20 397,510.20 10,536.49
其中：应收账款2
其他应收款3 408,046.69 397,510.20 397,510.20 10,536.49
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7
其中：库存商品8
原材料9
四、长期投资减值准备合计10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13 419,370.03 419,370.03 419,370.03
其中：房屋、建筑物14
机器设备15
其他设备419,370.03 419,370.03 419,370.03
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计21 827,416.72 816,880.23 816,880.23 10,536.49
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.49 4.72 0.075 0.075
营业利润 -3.32 -3.49 -0.055 -0.055
净利润 4.02 4.22 0.067 0.067
扣除非经常性损益后的净利润 1.36 1.43 0.023 0.023
33
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
新旧会计准则股东权益差异调节表
关于厦门创兴科技股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审 阅报告
广会所专字[2007]第0722310024号
厦门创兴科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的厦门创兴科技股份有限公司（以下简称“创兴科技”）新旧会计准则股东权益
差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》
和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通
知”）的有关规定编制差异调节表是创兴科技管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上
对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节
表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程
序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊永忠
中国注册会计师：冼宏飞
中国 广州 二○○七年四月十五日
34
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
附件：差异调节表
重要提示：
厦门创兴科技股份有限公司（以下简称公司）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年
颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前公司正在评价执行新会计准则对公司财
务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一
步讲解后，公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以
下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列
报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在
差异。
厦门创兴科技股份有限公司
二○○七年四月十五日
厦门创兴科技股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位:人民币元
项目 附注 项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益(现行会计准则) 279,523,848.74
1 三、2 长期股权投资差额 -102,109,394.17
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -102,109,394.17
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -
5 股份支付 -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -
7 企业合并 -
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -
根据新准则计提的商誉减值准备 -
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售
金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -
10 金融工具分拆增加的收益 -
11 衍生金融工具 -
12 所得税 7,216,416.62
13 少数股东权益(新会计准则) 26,736,187.79
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 211,367,058.98
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
35
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
差异调节表附注（为差异调节表的组成部分）
厦门创兴科技股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财
务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务
会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计
准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资
料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规
定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，
本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行
追溯调整，对于影响公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其
业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、公司在编制合并财务报表时按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反
映。
三、主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》（以
下简称“现行会计准则”）编制的 2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经广东正中珠江会
计师事务所审计，并于 2007年4月15日出具了标准无保留意见的审计报告（广会所审字[2007]第
0722310013号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
根据新会计准则，由同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额账面余额和其他采用权益法核
算的长期股权投资贷方差额，应调整留存收益。
本公司 2006 年12月31日对子公司上海厦大房地产开发有限公司的长期股权投资差额账面借方
余额为4,746,142.72元及对参股公司上海振龙房地产开发有限公司的长期股权投资差额账面借方余
额为91,736,795.60元、已出售公司厦门大洋房地产开发有限公司长期股权投资差额账面借方余额为
5,626,455.85元。上述股权投资差额合计102,109,394.17元，均属同一控制下企业合并形成的长期
股权投资差额，因此追溯调整减少2007年1月1日的股东权益102,109,394.17元，其中归属于母公
司的所有者权益减少102,109,394.17元。
3、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了各项资产减值准备、摊销股
权投资差额等。根据新会计准则应将各项资产减值准备以及股权投资差额摊销等原因形成资产账面价
值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产，因此追溯调整增加2007年1月1日股东权益
7,250,124.07元，其中归属于母公司的所有者权益增加7,216,416.62元，归属于少数股东的权益增
加33,707.45元。
4、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
26,702,480.34元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1月 1 日股东权益26,702,480.34
元。此外，由于子公司资产账面价值和资产计税基础不一致而产生的递延所得税而相应增加的少数股
东权益为33,707.45元，故新会计准则下少数股东权益为26,736,187.79元。
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
(三)审计报告附注
1、公司基本情况
历史沿革
公司前身为厦门市杏林烤鳗有限公司，成立于1992年4月，1997年1月更名为厦门天农实业有
限公司。1998年7月10日经厦门市人民政府“厦府（1998）综069号”文件批准，以募集方式设立
“厦门大洋发展股份有限公司”，设立前股本总额6,090万元。经中国证券监督管理委员会“证券发
行字（1999）34号”文批准，同意利用上海证券交易所交易系统，采用“上网定价”方式向社会公开
发行人民币普通股2,300万股，每股面值1元。1999年4月5日上网定价发行成功，发行价为每股6.38
元，募集资金14,674万元。同年5月27日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市。发行后股本总额
8,390万元，并于1999年4月27日取得股份有限公司（上市）营业执照，注册号3502001001758。2001
年3月16日公司更名为“厦门创兴科技股份有限公司”。2001年4月20日经股东大会决议审议通过
了每10股送红股2股并派发现金股利0.50元(含税),以及每10股转赠8股以资本公积金转增股本的
分配方案,分配方案实施后的股本总额为16,780万元,并于2001年6月12日完成了工商变更登记。
2006年1月18日，公司实施股权分置改革方案，流通股股东每10股获得非流通股股东支付3股
股票的对价。方案实施后，公司股份结构发生了变化，参见附注五、19。
公司住所
厦门市建业路18号阳明楼9楼。
公司行业性质及经营范围
公司经营范围：主要经营高新技术产品的开发；电子产品、通讯器材、计算机多媒体及生物工程
的开发和经营（涉及专项管理规定的除外）；水产加工、饲料加工；海水、淡水养殖；房地产开发与
经营；经营本企业自产产品出口业务、自需物资的进口业务等。
公司基本组织架构
公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、总经理及适应公司
需要的生产经营管理机构，具有健全的组织架构和符合法律法规的议事规程。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
会计准则和会计制度
公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他相关补充规定和具体准则。
会计年度
自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
会计核算采用人民币为记账本位币。
会计核算基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计量。
外币业务核算方法
涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；
月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，其差额作为汇兑
损益，列作当期财务费用；属于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生
的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
短期投资及其跌价准备核算方法
—短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、
基金等。
—短期投资以取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定，以现金购入
的短期投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资成本，但不包括实际价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
37
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
—投资者投入的短期投资，按投资各方确认的投资价值，作为短期投资成本。
—公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现
金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的
短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投
资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
—非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资
成本。涉及补价的，按以下方法确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上
应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产
的账面价值加上应支付的税费和补价，作为短期投资成本。
—短期投资持有期间所获得的现金股利和利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以
实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资账面成本。
—短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的
利息，以实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。
—短期投资处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期投资损益。
--短期投资期末采用成本与市价孰低计价。按期末每一短期投资类别市价低于成本的差额计提短
期投资跌价准备，若某项短期投资占整个短期投资10%以上，按单项投资为基础计算并确定计提短期
投资跌价准备，计入当期损益。
坏账损失核算方法
—坏账的确认标准：
-—债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回；
-—债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；
-—债务单位资不抵债，现金流量严重不足；
-—债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务；
-—债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
—坏账准备的核算采用备抵法。
—坏账准备的计提方法和计提比例：
-—坏账准备依据应收款项、应收票据（不含合并会计报表范围内各企业之间的往来款项）账龄分
析计提，计提比例根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况、现金流量情况及其他相关信息合
理估计后确定。
-—坏账准备计提比例如下：
账 龄坏账计提比例
1 年以内 5%
1-2 年10%
2-3 年30%
3-4 年50%
4-5 年80%
5 年以上 100%
—公司对下列情况应收款项没有全额计提坏账准备：
-—当年发生的应收款项；
-—计划对应收款项重组；
-—与关联方发生的应收款项；
-—其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
—预付账款转入“其他应收款”后按规定计提坏账准备。
存货核算方法
—存货分为原材料、产成品（开发产品）、在产品（开发成本）、包装物、低值易耗品等。
—购入原材料、产成品按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按
实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算，包装物及低值易耗品领用时采用一次摊销法。
38
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
—房地产存货
—开发用土地：按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平
均分摊。
—公共配套费用：按实际支付费用金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊。
—存货跌价准备按单个存货项目的期末平均单位成本与可变现净值确定。
—当存货存在以下情况时,存货账面价值全部转入当期损益：已霉烂变质存货、已过期且无转让价
值的存货、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
—当存货存在以下情况时,计提存货跌价准备：存货市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的
希望、公司所提供的产品因消费者偏好改变而使市场需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌以及其他
足以证明存货实质上已经发生减值等情形。
—按房地产可变现净值与实际成本孰低法确定期末存货账面价值，若房地产可变现净值低于实际
成本，按其差额计提跌价准备。
长期投资核算方法
—长期债权投资：长期债权投资按实际支付金额计入成本，实际支付款项中含有已到期尚未领取
利息的，按照扣除该利息后的差额计价；溢价或折价在长期债权存续期间内按直线法予以摊销；收益
按成本法计入当期损益。
—长期股权投资：
—长期股权投资的计价，长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方
法确定：
-—以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），
作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已
宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
-—公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股
权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收
债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的
账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
—以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初
始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
—当存在以下情况时，长期股权投资采用成本法核算：
-—公司持有被投资单位有表决权资本总额在20%以下，或虽持有被投资单位有表决权资本总额
20%或以上，但不具有重大影响。
-—不准备长期持有被投资单位股份，或于近期准备出售或置换股权。
-—被投资单位在严格的限制条件下经营，其向公司转移资金的能力受限。
—当存在以下情况时，公司对被投资单位的核算由权益法改按成本法核算：
-—由于减少投资而对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响，但仍部分保留或全部保留
对被投资单位的投资。
-—被投资单位已宣告破产或依法律程序进行清理整顿。
-—若公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采
用权益法核算。
—处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
—股权投资差额,是指采用权益法核算长期股权投资时，投资成本与其在被投资单位所有者权益中
所占份额的差额。其中：投资成本超过在被投资单位所有者权益中所占分额时，计入“长期股权投资
股权投资差额”，并按下列顺序进行摊销：
—-按合同规定的投资期限分期平均摊销，计入投资损益；合同没有规定投资年限的，按不超过
10年（含10年）的期限摊销；当被投资单位法律经营年限低于10年的，按被投资单位法定经营年限
摊销。
---若投资成本小于在被投资单位所有者权益中所占分额时，计入“资本公积-股权投资准备”
—由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，
39
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
固定资产计价及其折旧
—固定资产为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经营设备
的，使用期限在两年以上并且单位价值在2,000元以上的资产。—固定资产取得时按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产分类别的原价、估计经济使用年限及预计残值确定
其折旧率。若固定资产计提了减值准备，固定资产按计提减值准备后的固定资产账面净额、重新估计
的经济使用年限等因素确定折旧率。固定资产折旧政策如下：
类别估计使用年限（年）残值率(%)年折旧率(%)
(1)房屋建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75
(2)机器设备10 5-10 9-9.50
(3)运输工具5 5-10 18-19
(4)其他设备5 5-10 18-19
—对于自有固定资产的后续支出，若属于固定资产修理费用，直接计入当期费用；固定资产改良
性质支出，计入固定资产账面价值；固定资产装修费用，符合资本化条件的，计入“固定资产-固定资
产装修，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，单独计提折旧，如在下次
装修时，与该项固定资产装修有关的科目仍有余额时，将余额一次计入当期营业外支出。
—融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者当中较低
者作为租入资产的入账价值；融资租入的固定资产发生的后续支出比照自有固定资产，装修费用在两
次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，计提折旧。
—公司于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导置其可回收金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差
额计提固定资产减值准备。
在建工程核算方法
—在建工程完工并交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。
—当满足以下条件时，公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、
汇兑差额予以资本化，并计入所购建固定资产的成本。
—资产支出已经发生；
—借款费用已经发生；
—为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
—对于长期停建并预计在未来3年内不会重新开工的在建工程以及在技术或性能上给公司带来经
济利益具有很大不确定性的在建工程按单个项目计提减值准备。
借款费用的会计处理
—除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，
直接计入当期财务费用。
—为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
—因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入
所购建固定资产成本，金额较小的费用直接计入当期财务费用；在所购建固定资产达到可使用状态后
发生的，计入当期财务费用。
—企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，符
合资本化条件（资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始），在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在
所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期财务费用。如果某项固定资产的
购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中
断期间发生的借款费用，直接计入当期的财务费用，直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预
定可使用状态前发生的借款费用，计入固定资产的购建成本。
—每一会计期间利息资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出的加权平均数乘以资本化
率。
—筹建期间的借款利息，除应计入相关资产成本外，计入筹建费用。
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
—同房地产开发有关的借款利息在商品房开发完工之前，计入商品房开发成本，完工以后，计入
“财务费用”。
无形资产
--无形资产在取得时，按实际成本计价；购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方
式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作
为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
--无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相
关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：合同规定受
益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但
法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有
效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没
有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
--购入的土地使用权在相关的土地开发时，按其开发时土地的账面价值转入相关的在建工程成本。
—公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形
资产，按合同约定或评估确认的价值入账。各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销；同房地产开
发有关的土地使用权在开发成本-土地中进行核算。
长期待摊费用
--长期待摊费用核算摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括：固定资产大修理费用、
租入固定资产的改良支出及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
--长期待摊费用按发生时的实际成本计价，其中筹建费先在长期待摊费用中归集，在开始生产经
营的当月一次摊入当期损益；固定资产大修理支出在两次大修理间隔期内平均摊销；经营租入固定资
产改良支出在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他的长期待摊费用按2
年平均摊销。
收
入
—一般商品销售收入的确认原则
：
-—已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方
；
-—不再保留与该商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权
；
-—相关的经济利益能够流入公司
；
-—销售该商品有关的成本能够可靠地计量时
。
—房地产销售收入确认原则
：
-—企业已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购方
；
-—与交易相关的经济利益能够流入企业
；
-—相关的收入和成本能够可靠地计量
。
—物业管理收入确认原则
：
-—劳务总收入和总成本能够可靠地计量
；
-—与交易相关的经济利益能够流入企业
；
-—劳务已经完成
。
房地产销售成
本
—本公司根据开发产品的完工预算成本确认销售成本
。
维修基
金
—定期向住户收取维修基金时计入其他应付款贷方专户,支用维修基金时记入其借方,期末贷方
余
额反映维修基金结余额。
企业所得税
—公司所得税的会计处理采用应付税款法。
合并报表的编制方法
—合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合
并会计报表暂行规定》编制。
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厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
—合并报表范围的确定原则：
—公司以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本被投资企业。
—公司对于被投资企业虽然不持有过半数以上的权益性资本，但对被投资企业拥有实质控制权。
—公司尽管拥有其过半数以上权益性资本被投资企业，但准备于近期出售或置换股权的被投资企
业不予合并。
—当被投资企业处于清理、承包或其他导致公司权益行使受限制的情形时，不予合并。
—子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司之间的重大交易在合并
报表时予以抵销。
利润分配
公司利润按以下顺序分配：
－弥补以前年度亏损；
－提取10％法定盈余公积金；
－经股东大会批准，可提取不超过5％的任意盈余公积金；
－剩余利润根据股东大会决议予以分配。
三、主要税费事项
（1）公司从事房地产开发经营业务的子公司及参股公司按照各地税务机关规定的预缴比例预缴土地增
值税，并按照有关规定按项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
（2）本公司及控股子公司上海厦大房地产开发有限公司均执行15%的企业所得税率。
四、控股子公司及合并范围
—本期纳入合并会计报表范围的控股子公司如下：
单位：万元
注1：公司于2006年12月31日将持有的厦门大洋房地产开发有限公司（以下简称“大洋房产”）
的全部股权进行了转让（转让标的所对应的资产不含大洋房产对上海厦大房地产开发有限公司的股权
42
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
投资），转让基准日为2006年10月31日，基准日以后发生的资产、负债变动和经营成果全部由受让
方承担。因此，公司于本会计期末不再将大洋房产纳入合并会计报表范围，但按权益法对大洋房产2006
年1-10月的经营损益进行了核算。
厦门阳明房地产开发有限公司（以下简称“阳明房产”）是大洋房产的子公司，由于公司将大洋
房产的股权进行了转让，因此，阳明房产不再被纳入公司合并会计报表范围。
上述大洋房产股权的转让情况详见附注十一、其他重大事项之3的说明。
注2：大洋房产原持有上海厦大房地产开发有限公司（以下简称“上海厦大”）29.41%的股权，
公司将大洋房产的股权进行转让时，转让标的所对应的资产不含大洋房产对上海厦大的股权投资，大
洋房产所持有的上海厦大29.41%股权将过户至公司，因此，2006年11月起公司享有上海厦大的股权
增至97.35%。
上述大洋房产股权的转让情况详见附注十一、其他重大事项之3的说明。
注3：祁东神龙矿业有限公司成立于2005年10月12日，公司于2006年12月通过受让该公司股
权及增资的方式，拥有该公司52%的股权。该公司目前尚处于筹建期。
--出售子公司的资产负债情况和经营成果
报告期转出合并范围的公司控股子公司大洋房产的资产负债情况和经营成果：
（1）资产负债情
况
项目2006年10月31
日
流动资产 78,355,463.80
固定资产 146,617.92
流动负债 102,401,450.27
净资产 110,047,913.76
（2）经营成果
项目本报告期初至2006年10月31日止
主营业务收入 18,152,829.42
主营业务利润 5,047,027.20
净利润 19,602,005.00
--本期按权益法核算的参股公司如下：
本公司拥有权益比主营业法定代表人
名称注册资本注册地
例务
上海振龙房地产开发有限103,880,000.
上海 39.93%
陈榕生
公司 00 房地产
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
货币资金明细如下：
项目2006.12.31 2005.12.31
现金4,618.87 44,762.71
银行存款5,227,001.12 5,908,957.51
其他货币资金 -
合计5,231,619.99 5,953,720.22
2.应收账
款
1）应收账款期末分账龄列示如下
：
账龄
2006.12.31 2005.12.31
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1年以内 -----
1-2年-----
43
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
2-3年-----
3-4 年---127,470.05 100.00 124,031.84
4-5年-----
5年以上 -----
合计 ---127,470.05 100.00 124,031.84
3.其他应收
款
1）其他应收款期末分账龄列示如下
：
账龄
2006.12.31 2005.12.31
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1 年以内 7,367,533.32 77.83 318,487.07 1,090,333.38 19.42 54,516.76
1-2 年725,964.67 7.67 66,596.47 1,797,943.60 32.03 179,794.36
2-3 年138,426.01 1.46 38,751.78 645,332.33 11.49 193,599.70
3－4 年4,857.34 0.05 2,428.67 1,354,419.30 24.12 677,209.65
4-5 年1,081,299.04 11.42 865,039.23 55,871.55 1.00 44,697.24
5 年以上 148,389.55 1.57 148,389.55 670,278.60 11.94 670,278.60
合计 9,466,469.93 100.00 1,439,692.77 5,614,178.76 100.00 1,820,096.31
2）期末其他应收款中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联公
司欠款。
3）期末其他应收款前五名欠款合计7,762,655.78元，占期末其他应收款余额比例为82.00%。
4）期末其他应收款较上一年度增加68.62%，主要是本期合并报表范围变更所致。
4.预付账款
账龄
2006.12.31
金额比例%
2005.12.31
金额比例%
1 年以内 107,612,462.49 97.17 9,663,104.05 100.00
1-2 年3,131,184.00 2.83 -
2-3年---
3年以上 ---
合计 110,743,646.49 100.00 9,663,104.05 100.00
注：本期末预付账款余额较上期末增长10.46倍，主要是本期新增投资的祁东神龙矿业有限公司
预付采矿权等款项所致。
5.存货
1）存货期末按性质分类明细列示如下：
2006.12.31 2005.12.31
项目 金额跌价准备金额跌价准备
开发成本 --80,973,280.70
开发产品 250,503,058.21 -238,948,689.34
其他 32,433.50 --
合计 250,535,491.71 -319,921,970.04
2）开发成本年度末明细列示如下
：
名称开工时间竣工时间预计投资2006.12.31 2005.12.31
上海东方夏威夷别墅 2000.5 2006 400,000,000.00 -50,855,843.83
怡富花园 1997.12 2005.10 200,000,000.00 -30,117,436.87
合计 -80,973,280.70
44
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
（1）怡富花园开发成本本期随着大洋房产股权转让而不再纳入合并范围。
（2）上海东方夏威夷别墅已基本完工，本期将相应的开发成本转入开发产品
。
3）开发产品期末明细列示如下
：
名称竣工时间预计投资2005.12.31 本年度增加本年度减少2006.12.31
上海东方夏威夷
2006 400,000,000.00 192,740,525.19 95,700,323.54 37,937,790.52 250,503,058.21
别墅
怡富花园 2005 200,000,000.00 38,824,664.77 -38,824,664.77
阳明楼八-九层
2000.09 -7,383,499.38 -7,383,499.38
及地下停车场
合计 600,000,000.00 238,948,689.34 95,700,323.54 84,145,954.67 250,503,058.21
（1）怡富花园和阳明楼八－九层及地下停车场随着大洋房产股权转让而不再纳入合并范围。
（2）上海东方夏威夷别墅部分土地使用权已为上海厦大在航头信用社13,600,000.00元借款提供
了抵押担保。
6.长期投资
1）按权益法核算的对参股公司“长期股权投资-初始投资成本”明细列示如下：
被投资公司名称2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
上海振龙房地产开发有限公
司 164,506,280.90 --164,506,280.90
厦门大洋房地产开发有限公
司 101,842,628.60 -19,468,338.64 82,374,289.96
合计 266,348,909.50 -19,468,338.64 246,880,570.86
本期减少数为大洋房产股权转让时，因转让对价不含其所持有的上海厦大29.41%的股权，使公司
对大洋房产的投资成本相应调减。
关于大洋房产股权转让事宜，参见附注十一、其他重要事项之3的说明。
2）采用权益法核算的对参股公司“长期股权投资-股权投资成本及损益调整”列示如下：
被投资期末股权对被投资单位本对被投资单位累本期分得的历年累计分得
期末余额
单位名称投资成本期权益增减额计权益增减额现金红利额的现金红利额
上海振龙房地产
开发有限公司
43,534,682.31 4,866,671.15 13,094,784.14 --56,629,466.45
厦门大洋房地产
开发有限公司
63,946,328.21 17,916,232.57 77,869,126.32 27,420,000.00 60,700,000.00 81,115,454.53
合计 107,481,010.52 22,782,903.72 90,963,910.46 27,420,000.00 60,700,000.00 137,744,920.98
3）采用权益法核算的对参股公司的“长期股权投资-股权投资差额”明细列示如下：
被投资单位名称初始金额形成原因摊销期限本期摊销额累计摊销额摊余价值备注
厦门大洋房地产开18,427,961.75 购买股权10 1,535,663.48 12,801,505.91 5,626,455.84
发有限公司 股权投资差额
上海厦大房地产开9,618,822.32 置换购买10 961,882.23 4,872,679.60 4,746,142.72
发有限公司 股权 合并价差
上海振龙房地产开120,971,598.59 置换购买10 12,097,159.86 29,234,802.99 91,736,795.60
发有限公司 股权 股权投资差额
合计 149,018,382.66 14,594,705.57 46,908,988.50 102,109,394.16
45
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
4）其他长期投资-合作开发项目明细列示如下
：
项目2005.12.31 本期增本期减少2006.12.31
加
合作开发泰和花园 30,000,000.00 -30,000,000.00
合作开发新天地豪庭 85,195,216.46 -85,195,216.46
合作开发绿洲康城一期A、C区
别墅 21,370,036.91 --21,370,036.91
合计 136,565,253.37 -115,195,216.46 21,370,036.91
注：本期减少的泰和花园和新天地豪庭为大洋房产的项目，随着大洋房产股权转让，不再纳入合并范
围。
7.固定资产及累计折旧
项目2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
固定资产原价：
房屋及建筑物 3,398,947.40 -3,398,947.40
机器设备 5,001,051.72 2,820.00 4,938,336.72 65,535.00
运输工具 1,215,197.00 1,163,769.87 1,215,197.00 1,163,769.87
其他设备 1,318,736.40 61,709.00 1,132,526.40 247,919.00
合计 10,933,932.52 1,228,298.87 10,685,007.52 1,477,223.87
累计折旧：
房屋及建筑物 1,345,731.74 181,885.00 1,527,616.74
机器设备 4,359,630.07 189,234.91 4,496,373.16 52,491.82
运输工具 1,095,388.01 115,116.54 1,118,730.65 91,773.90
其他设备 1,193,348.88 24,189.44 1,051,102.99 166,435.33
合计 7,994,098.70 510,425.89 8,193,823.54 310,701.05
固定资产减值准备
房屋及建筑物 ---
机器设备 ---
运输工具 ---
其他设备 419,370.03 -419,370.03
固定资产净额2,520,463.79 1,166,522.82
1）公司于2006年10月11日和厦门福祯贸易有限公司（以下简称“福祯贸易”）共同与厦门康鹏食
品有限公司签订了《资产转让协议》，将本公司和福祯贸易在厦门市集美区苑亭路89号之房产、地产
以及相应的道路、设施、设备以3,000万元转让给厦门康鹏食品有限公司。
公司与福祯贸易经友好协商，于2006年12月27日签订了《资产转让款分配协议》，根据上述出让的
资产及其权属情况，对其转让款的受益进行分配，其中：厦门福祯贸易有限公司的资产作价2,000万
元，本公司的资产作价1,000万元。
上述已出售固定资产的原值为9,325,508.32 元，累计折旧为6,977,882.26 元，已计提减值准备为
419,370.03元。
2）固定资产原价和累计折旧本期减少金额中的1,359,499.20元和1,212,881.28元为本期不纳入合并
范围的大洋房产转出数。
3）期末固定资产无为借款提供抵押的情况。
8.无形资产
项目
取得方
原值2005.12.31
本期增
累计转出本期摊销累计摊销
2006.12
备注
式加.31
土地使
购买 970,013.00 661,217.22 -646,983.55 14,233.67 323,029.45 -
本期已
用权
出售
合计 970,013.00 661,217.22 -646,983.55 14,233.67 323,029.45
46
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
公司本期已将土地使用权以及相应的道路、设施、设备一并出售，详见附注五、7
9.其他长期资产
1）期末其他长期资产余额为34,913,833.97元，系金龙大厦一、二层商场,因大厦尚未办理竣工
结算手续,产权证尚未办理完毕,因此将金龙大厦一、二层商场作为其他长期资产核算,待办理竣工结算
手续及产权证后按企业会计会计准则的有关规定进行会计处理。
2）该店面总面积为6,078.73平方米，根据与金龙店面处于相同地段的其他房地产公司出售的商
铺的单位每平方米销售价格的情况比较分析，本公司此项长期资产无须计提减值准备。
10.递延税款
期末递延税款余额为10,145,658.19元，系根据预收账款已预缴但尚未结转的土地增值税、营业
税金及附加。
11.短期借款
1）短期借款分类别列示如下：
类别 币别2006.12.31 2005.12.31
质押借款 人民币 25,000,000.00 35,000,000.00
抵押借款 人民币 -18,500,000.00
保证借款 人民币 37,740,000.00 50,360,000.00
合计 62,740,000.00 103,860,000.00
2）期末短期借款较上一年度减少39.59%，主要是归还了部分银行借款及大洋房产的银行短期借款不
再纳入合并范围所致。
3）保证借款中有向工行厦门杏林支行借款3,140,000.00元，约定还款日期为2005年11月，该借款
实际已于2007年3月23日全部偿还。
4）关联方对本公司短期借款提供的担保参见附注七、3（2）。
5）质押借款情况参见附注七、3（2）。
12.应付款项
1）期末应付款项（包括应付账款和其他应付款）不存在持有本公司5％（含5％）以上表决权股
份的股东单位的款项；应付关联公司款项详见附注七、关联交易。
2）期末应付款项不存在超过3年的大额应付账款。
3）期末应付账款较上一年度减少98.55%，主要是所转让的大洋房产不再被纳入合并范围所致。
13.预收账款
1）期末预收账款余额为187,330,531.00元，不存在预收持有本公司5％（含5％）以上股份的股
东单位的款项。
2）期末预收账款不存在超过1年的预收账款。
3）房地产项目预收账款明细列示如下：
名称2006.12.31 2005.12.31 竣工时间预售比例%
怡富花园一、二、三期 -5,014,106.23 2005.10 100.00
上海东方夏威夷一、二期别墅 162,330,531.00 30,265,975.00 2006 32.40
其他 25,000,000.00 -
合计 187,330,531.00 35,280,081.23
15 .应交税金
1）应交税金分项目明细如下：
税种2006.12.31 2005.12.31
增值税 --294,339.62
营业税 684,533.66 1,415,854.39
城建税 6,845.33 3,445.18
企业所得税 -4,355,731.54 6,694,008.34
个人所得税 17,312.96 7,827.55
土地增值税 136,657.75 62,500.00
47
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
地方教育费附加 --1,465.06
合计 -3,510,381.84 7,887,830.78
2）期末应交税金较上一年度大幅减少，主要是公司从事房地产开发经营业务的子公司上海厦大按预收
账款预缴企业所得税所致。
3）期末应交土地增值税为上海厦大按预收账款应预缴的税金余额。
16.其他应交款
1）其他应交款分项目明细如下：
项目2006.12.31 2005.12.31
基础设施附加-24,267.31
社会事业发展费 -56,062.65
教育费附加 20,536.02
其他 6,845.32 7,539.19
合计 27,381.34 87,869.15
17.一年内到期的长期借款
1）一年内到期的长期借款明细如下：
借款类别2006.12.31 2005.12.31
质押借款 23,000,000.00 12,500,000.00
抵押借款 -22,000,000.00
保证借款 -
合计 23,000,000.00 34,500,000.00
2）质押借款情况详见附注七、3（2）。
18.长期借款
1）长期借款分明细如下：
借款类别2006.12.31 2005.12.31 性质
抵押借款 13,600,000.00 25,600,000.00 土地及房产
2）期末长期借款较上一年度减少46.88%，主要是本公司归还了部分长期借款和部分将于一年内到期
的借款被归入一年内到期的长期借款所致。
19.股本
（1）股本本年度变动情况列示如下：
发行
公积
项目2005.12.31
新股
送股金转
增
其他（注）2006.12.31
一、有限售条件的股
份
境内法人持有股121,800,000.00 ----13,800,000.00 108,000,000.00
份
有限售条件股份合计 121,800,000.00 ----13,800,000.00 108,000,000.00
二、无限售条件股份
人民币普通股 46,000,000.00 ---13,800,000.00 59,800,000.00
无限售条件股份合计 46,000,000.00 ---13,800,000.00 59,800,000.00
三、股份总数 167,800,000.00 ----167,800,000.00
注：根据本公司2006年1月18日股权分置改革方案股东大会决议，本公司非流通股股东向全体流通
股股东每10股支付3股对价。
48
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
20 .资本公积
项目2005.12.31 本期增加数本期减少数2006.12.31
股本溢价 48,437,398.00 -1,198,061.16 47,239,336.84
股权投资准备 63,545.69 8,496,422.41 -8,559,968.10
合计 48,500,943.69 8,496,422.41 1,198,061.16 55,799,304.94
注：1）资本公积本期增加数是公司转让大洋房产股权时，因转让对价不含大洋房产所持有的上海厦大
29.41%的股权，公司对大洋房产账面投资成本的调减额与公司直接获得的上海厦大29.41%股权的价值
之差额。
2）根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》（财会便[2006]10号）规定，公司承
担的保荐费、信息披露和财务顾问费等股权分置改革费用直接冲减资本公积。
21.盈余公积
项目2005.12.31 本期增加数本期减少数2006.12.31
法定盈余公积金 9,906,619.46 6,077,073.50 -15,983,692.96
法定公益金 4,953,309.72 -4,953,309.72
合计 14,859,929.18 6,077,073.50 4,953,309.72 15,983,692.96
注：1）根据财政部《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号）的规
定，本公司将2005年12月31日法定公益金余额转作法定盈余公积金。
2）本期按规定比例计提法定盈余公积金1,123,763.78元。
22.未分配利润
项目2006.12.31
期初未分配利润 29,826,976.78
加：本期实现的净利润 11,237,637.84
减：提取法定盈余公积金 1,123,763.78
期末未分配利润 39,940,850.84
23.分部报告
1）分部报告明细如下：
地区 2006 年度2005 年度
主营业务收入
厦门地区 -27,719,040.60
上海地区 53,849,665.20 51,731,107.00
合计 53,849,665.20 79,450,147.60
主营业务成本
厦门地区 -18,548,664.70
上海地区 37,937,790.52 34,845,422.02
合计 37,937,790.52 53,394,086.72
期间费用
厦门地区 9,570,727.11 17,688,580.26
上海地区 12,288,891.81 8,748,819.84
合计 21,859,618.92 26,437,400.10
企业所得税
厦门地区 -
上海地区 341,549.73 -846,277.27
合计 341,549.73 -846,277.27
合并抵销前净利润 11,177,057.75 -10,601,343.17
49
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
地区 2006 年度2005 年度
合并抵销 -60,580.09 5,357,532.12
净利润 11,237,637.84 -15,958,875.29
2）公司前五名客户销售的收入总额合计22,040,000.00元，占公司全部销售收入40.93%。
3）主营业务收入和主营业务成本本年度较上一年度分别减少32.22%和28.95%，主要是大洋房产股权
转让，不再被纳入合并范围所致。
24.主营业务税金及附加
项目20 06年度20 05年度
营业税 2,692,483.26 3,959,153.15
城市维护建设税 26,924.83 54,168.12
教育费附加 26,924.83 90,366.69
土地增值税 538,496.66 517,311.07
其他 80,774.50 40,541.98
合计 3,365,604.08 4,661,541.01
25 .其他业务利润
项目
2006 年度
收入 支出
2005 年度
利润收入支出 利润
物业管理 24,898.00 1,307.15 23,590.85 801,124.18 33,618.86 767,505.32
合计 24,898.00 1,307.15 23,590.85 801,124.18 33,618.86 767,505.32
26 .财务费用
项目20 06年度20 05年度
利息支出 10,910,894.11 16,223,895.08
利息收入 36,773.17 35,241.16
手续费 21,949.12 12,995.53
其他 -741.00
合计 10,896,070.06 16,202,390.45
27 .投资收益
1）投资收益明细如下：
项目20 06年度20 05年度
对厦门大洋房地产开发有限公司1-10月的投资收益 17,916,232.57
对上海振龙房地产开发有限公司的投资收益 4,866,671.15 1,958,770.00
对上海振龙房地产开发有限公司绿洲康城别墅项目合作开发分成
收益
3,207,694.36 1,291,054.05
股权投资差额摊销 -14,594,705.57 -15,426,692.33
合计 11,395,892.51 -12,176,868.28
2）投资收益本年度较上一年度大幅增加，主要原因：
①大洋房产股权转让，不再被纳入合并报表范围，对其投资收益不再合并抵销。
②上海振龙房地产开发有限公司的商品房销售较上年同期有所上升，产生收益也相应增加。
50
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
28.营业外收入
项目2006年度2005年度
奖励金 -30,000.00
固定资产转让净收益 7,424,760.42
其他
201.00
合计 7,424,760.42 30,201.00
固定资产转让净收益是公司转让固定资产和无形资产净收益，参见附注五、7和8。
29.营业外支出
项目2006年度2005年度
罚款支出 -347,681.26
合计 -347,681.26
30.收到的其他与经营活动有关的现金（主要项目）
项目2006 年度
银行存款利息 60,992.02
往来 51,205,534.70
合计 51,266,526.72
31．支付的其他与经营活动有关的现金（主要项目）
项目2006 年度
管理费用 5,517,543.56
销售费用 3,437,426.88
财务费用 3,074,139.34
往来 87,062,058.12
合计 99,091,167.90
六、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
1）其他应收款分账龄列示如下
2006.12.31 2005.12.31
账龄 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1 年以内 25,397,669.06 99.96 457.50 32,822,411.52 97.63 10,400.00
1-2 年---307,480.27 0.91 30,748.03
2-3 年---40,800.00 0.12 12,240.00
3-4 年1,121.98 0.00 560.99 31,121.98 0.09 15,560.99
4-5年-----
5 年以上 9,518.00 0.04 9,518.00 418,720.00 1.25 339,097.67
合计 25,408,309.04 100.00 10,536.49 33,620,533.77 100.00 408,046.69
2）期末其他应收款中包括应收下属子公司上海厦大往来款21,305,394.80元、祁东神龙矿业有限
公司往来款3,207,694.36元，均未计提坏账准备。
3）期末其他应收款前五名欠款单位的金额合计为25,403,537.06 元，占其他应收款期末总额的
51
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
99.98%。
4）期末其他应收款较上一年度减少24.43%，主要是本公司采取各项措施回收了大洋房产往来款所致。
2.长期投
资
1）长期股权投资明细列示如下
：
占被投
被投资
占被投资
本期投资期末初始资公司减值
单位名称
投资期限公司注册初始投资金额
金额增减投资金额注册资准备
资本比例
本比例
厦门大洋房地产至2006年
91.40% 101,842,628.60 -19,468,338.64 82,374,289.96 -
开发有限公司 10月31日
上海厦大房地产
-67.94% 48,201,603.01 27,964,761.05 76,166,364.06 97.35%
开发有限公司
上海振龙房地产
-39.93% 164,506,280.90 -164,506,280.90 39.93%
开发有限公司
祁东神龙矿业有
限公司
---26,000,000.00 26,000,000.00 52.00%
合计 314,550,512.51 34,496,422.41 349,046,934.92
2）长期股权投资-投资成本(不含股权投资差额)、损益调整分项列示如下:
名称2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
对下属公司投资-投资成本 165,532,129.84 53,964,761.05 19,468,338.64 200,028,552.25
对下属公司投资-损益调整 65,643,657.65 24,770,615.74 27,420,000.00 62,994,273.39
合计 231,175,787.49 78,735,376.79 46,888,338.64 263,022,825.64
3）股权投资差额明细列示如下：
单位名称初始金额形成原因摊销期限本期摊销额累计摊销额摊余价值
厦门大洋房地产开发有限公司 18,427,961.75 购买股权10 1,535,663.48 12,801,505.90 5,626,455.85
上海厦大房地产开发有限公司 9,618,822.32 置换股权10 961,882.23 4,872,679.60 4,746,142.72
上海振龙房地产开发有限公司 120,971,598.59 置换股权10 12,097,159.86 29,234,802.99 91,736,795.60
合计 149,018,382.66 14,594,705.57 46,908,988.49 102,109,394.17
4）采用权益法核算的长期股权投资变动额及余额列示如下：
股权投资差额对被投资单位对被投资单位本期分得的累计分得的
单位名称初始投资金额期末余额
的累计摊销额本期权益增减额累计权益增加额现金红利额现金红利额
厦门大洋房地产开发有限公司 82,374,289.96 12,801,505.90 17,916,232.57 77,869,126.31 27,420,000.00 60,700,000.00 86,741,910.37
上海厦大房地产开发有限公司 76,166,364.06 4,872,679.60 1,987,712.02 32,730,362.93 --104,024,047.39
上海振龙房地产开发有限公司 164,506,280.90 29,234,802.99 4,866,671.15 13,094,784.14 --148,366,262.05
52
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
祁东神龙矿业有限公司 26,000,000.00 -----26,000,000.00
合计 349,046,934.92 46,908,988.49 24,770,615.74 123,694,273.38 27,420,000.00 60,700,000.00 365,132,219.81
5）其他长期投资分项列示如下：
名称2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
合作开发绿洲康城一期 21,370,036.91 --21,370,036.91
合计 21,370,036.91 --21,370,036.91
3.投资收益
1）投资收益分项目明细如下：
项目2006年度2005年度
对下属公司的投资收益 24,770,615.74 5,820,340.13
股权投资差额摊销 -14,594,705.57 -14,901,838.27
合作开发分成收益 3,207,694.36 1,291,054.05
合计 13,383,604.53 -7,790,444.09
2）报告期投资收益较上一年度大幅度增加，主要是：（1）公司对大洋房产2006年1-10月实现
投资收益1,791.62万元，比上期有大幅增长；（2）公司参与合作开发的上海绿洲康城一期别墅销售
收入较上年同期大幅增加，相应收益增加。
七、关联方关系及其交
易
1、存在控制关系的关联
方
1）存在控制关系的关联方基本情
况
公司名称
注册地
主营业务与本公司关系
公司类法定代表
址型人
商品及技术的进有限公
厦门迈克药业(集团)有限公司 厦门
出口
本公司直接股东
司
高敬东
厦门大洋集团股份有限公司 厦门
产业投资、新产品
本公司直接股东
有限公
许雅慧
开发；房地产开发司
厦门百汇兴投资有限公司 厦门 投资 本公司直接股东
有限公
郑玉蕊
司
厦门博纳科技有限公司 厦门 投资 本公司直接股东
有限公
沈红珠
司
有限公
上海祖龙景观开发有限公司 上海 房地产开发 间接控股股东
司
陈榕生
上海厦大房地产开发有限公司 上海 房地产
本公司下属子公有限公
陈榕生
司 司
2）上海祖龙景观开发有限公司持有厦门百汇兴投资有限公司、厦门博纳科技有限公司各90%的权
益。
3）存在控制关系的关联方注册资本及其变化单位:万元
公司名称2005.12.31 本年增加本年减少2006.12.31
厦门迈克药业(集团)有限公司 6,800.00 --6,800.00
厦门大洋集团股份有限公司 18,000.00 --18,000.00
53
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
厦门百汇兴投资有限公司 2,300.00 --2,300.00
厦门博纳科技有限公司 2,200.00 --2,200.00
上海祖龙景观开发有限公司 1,800.00 --1,800.00
上海厦大房地产开发有限公司 6,800.00 --6,800.00
湖南祁东神龙矿业有限公司 5,000.00 --5,000.00
（4）存在控制关系关联方所持权益及变化单位：元
公司名称2005.12.31 比例%本年增加本年减少2006.12.31 比例%
厦门迈克药业(集团)有限公司 32,484,060.0019.36 -3,680,460,00 32,484,060.00 17.17%
厦门大洋集团股份有限公司 28,330,680.00 16.88 -2,775,190.00 28,324,640.00 15.23%
厦门百汇兴投资有限公司 27,538,980.00 16.41 --27,538,980.00 16.41%
厦门博纳科技有限公司 27,351,400.00 16.30 -7,344,350.00 27,351,400.00 11.93%
上海厦大房地产开发有限公司 46,199,200.0067.94 27,964,761.05 -46,199,200.00 97.35%
湖南祁东神龙矿业有限公司 --26,000,000.00 -26,000,000.00 52.00%
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
公司名称企业类型与本公司关系
厦门大洋集团有限公司 有限公司 与本公司同一董事长
厦门纳金工艺品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司
厦门朝日工艺品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司
厦门大洋工艺品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司
厦门缘合物业管理有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司
厦门海洋三所科技开发有限公司 有限公司 本公司股东
厦门纳兴工艺品有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司
厦门福祯食品有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司
厦门象屿太洋食品进出口有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司
上海振龙房地产开发有限公司 有限公司 本公司参股企业
3、关联交
易
1）关联方往来款项单位：
元
其他应付款2006.12.31 2005.12.31
厦门百汇兴投资有限公司 233,817.28 23,339,513.21
厦门大洋工艺品有限公司 525,951.23 50,887.45
厦门大洋集团有限公司 74,746.00 1,065,440.78
厦门大洋集团股份有限公司 -4,098.69
厦门纳兴工艺品有限公司 25,000.00 492,510.80
厦门象屿太洋食品进出口有限公司 19,328.09 177,800.59
厦门缘合物业管理有限公司 5,656,257.94 40,031.57
厦门福祯贸易有限公司 4,350,000.00
54
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
厦门纳金工艺品有限公司 28,240.29 14,950.55
上海祖龙景观开发有限公司 82,333.27 1,872,917.87
上海振龙房地产开发有限公司 23,580,616.95 3,165,439.63
2）抵押、质押、保证
（1）关联公司为本公司及下属控股子公司提供抵押担保情况:
①厦门大洋集团股份有限公司和厦门博纳科技有限公司、厦门百汇兴投资有限公司为本公司在厦
门市商业银行杏林支行的3,140,000.00元借款提供担保。
②厦门大洋集团股份有限公司和厦门博纳科技有限公司分别将其所持有的本公司限售流通股
21,555,490.00股和16,669,320.00股为本公司在福建兴业银行湖里支行的22,000,000.00元借款提
供质押担保（质押期限2006.5.12-2007.5.12）和本公司在该支行的3,000,000.00元借款提供质押担
保（质押期限2006.10.11-2007.9.14）。
③厦门百汇兴投资有限公司和厦门博纳科技有限公司、厦门大洋集团股份有限公司分别将其所持
有的本公司限售流通股19,538,980.00股和2,461,020.00股、4,000,000.00股及陈榕生本人为本公
司在厦门市商业银行杏林支行23,000,000.00元借款提供质押担保和连带责任保证，质押和保证期限
2006.5.19-2007.7.9。
④厦门百汇兴投资有限公司将其所持有的本公司限售流通法人股8,000,000.00 股为本公司在中
国农业银行厦门市湖滨分行的19,000,000.00 元借款提供连带责任保证，保证期限为
2006.12.31-2007.12.31。
八、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露而未披露的重大或有事项。
九、承诺事项
公司子公司祁东神龙矿业有限公司获得经湖南省衡阳市国土资源局批准的“老龙塘铁矿”采矿权，
该公司应付采矿权出让价款为人民币叁亿壹仟伍佰万元，截至审计报告日止已支付了7,000万元。
截至资产负债表日，本公司不存在应披露而未披露的其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、根据财政部第33号令和财会[2006]3号文《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具
体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新的企业会计准则，并按《企业会计准则第
38号—首次执行企业会计准则》的要求对2007年1月1日资产负债表进行调整。本公司已根据新的
企业会计准则并结合公司的实际情况厘定适当的会计政策，作出合理的会计估计，并经公司董事会批
准。对于采用新的企业会计准则而发生的会计政策变更对本公司2007年1月1日股东权益产生的影响,
本公司业已编制新旧会计准则股东权益差异调节表并作为本财务报表补充资料予以披露。
2、本公司于2006年12月31日与侯显水先生、许国锋先生签署的关于大洋房产的《股权转让协
议》已于2007年1月9日经公司董事会表决通过，并获得于2007年1月26日召开的临时股东大会的
批准。
公司截至2007年2月8日实际已经收到转让款中的8,900万元，超过应收转让款总额的50%。因
此，根据财政部《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》（财会字
[1998]66号）的规定，上述股权的转让收益于2007年2月8日开始实现。
关于大洋房产股权转让事项，参见附注十一、其他重大事项之3的说明。
3、公司、大洋房产、国盟房产及厦门大洋集团股份有限公司于2007年3月28日签订了《协议书》，
国盟房产同意以现金直接向本公司和大洋集团股份弥补本公司和厦门大洋集团股份有限公司在出让大
洋房产股权时因评估减值而少获得的对价收益，大洋房产同意该支付安排，并放弃对国盟房产以及对
本公司、大洋集团股份前述获付款项的追偿权。
55
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
根据《协议书》，本公司获付人民币50,291,943.85元，付款方式为：国盟房产于2007年4月
15日前、2007年5月15日前、2007年6月15日前向本公司分别支付人民币20,000,000元、15,000,000
元和15,291,943.85元。公司2007年3月29日已经合计收到国盟房产支付上述款项中的37,500,000
元。
4、大洋房产原持有上海厦大29.41%的股权已于2007年2月15日办理了工商变更登记手续，由
公司直接拥有该部分股权。关于公司转让大洋房产股权的情况，参见附注十一、其他重要事项之3的
说明。
5、根据2007年4月15日本公司第三届董事会第12次会议决定本年度的利润分配预案为不分配
不转增。
十一、其他重要事项
1、2006年1月18日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《厦门创兴科技股份有限公司
股权分置改革方案》,根据该方案，股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流
通股股东支付的3股股票，非流通股股东共计向流通股股东支付1,380万股股票。公司股权分置改革
方案实施后，即非流通股股东向流通股股东支付对价后，公司股份结构发生了变化。
公司同意参加股权分置改革的非流通股股东承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市
交易或者转让；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百
分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
2、经福建省高级人民法院主持调解，本公司、厦门纳兴工艺品有限公司（原厦门大洋水产发展有
限公司，下称：纳兴公司）和其他相关保证人与高士通中国投资2有限公司（以下简称“高士通公司”）
协商一致，于2006年11月23日达成了债务和解协议。2006年11月24日，福建省高级人民法院下
达了《中华人民共和国福建省高级人民法院民事调解书》（[2006]闽民初字第41号）。
和解协议和民事调解书的主要内容为：
1）本公司、纳兴公司及其他相关保证人与高士通公司确认：暂计至2006年9月22日止，本公司
所欠债务本金为86,200,000元及利息11,667,602.19元；纳兴公司所欠债务本金为16,966,000元及
利息2,370,138元。
2）高士通公司同意在本公司和纳兴公司根据本协议向其支付人民币9,000万元时放弃剩余的债权
（包括相应的从权利）。本公司和纳兴公司还款期限及方式如下：
--债务和解协议签订之日起七日内，本公司和纳兴公司连带向高士通公司支付款项人民币1,500
万元，作为履约保证金。
--2006年12月25日前，本公司和纳兴公司应连带向高士通公司支付首期款人民币700万元。
--本公司和纳兴公司应分别于2007年1月25日、2月25日前连带向高士通公司支付第二期、第
三期款项，各为人民币400万元。
--剩余款项，本公司应于2007年3月起，每月25日前按月支付不少于人民币400万元，最迟于
2008年5月25日前将全部款项支付完毕。本公司和纳兴公司按时足额支付还款，履约保证金冲抵还
款。
--厦门博纳科技有限公司、厦门百汇兴投资有限公司、厦门大洋集团股份有限公司、上海厦大房
地产开发有限公司、上海振龙房地产开发有限公司对本公司和纳兴公司欠款承担连带保证清偿责任。
3）本公司和纳兴公司按第二条约定完全支付上述9,000万元（包括1,500万元履约保证金）款项，
并经高士通公司开户金融机构书面确认收讫同时，高士通公司应向本公司和纳兴公司出具全部债权已
经结清、放弃对本公司、纳兴公司的剩余债权（剩余本金及相应利息）的书面文件。
在高士通公司收到上述全部人民币9,000万元还款前，高士通公司不放弃应由其享有的任何债权
及附属于该债权的一切从权利，本公司和纳兴公司应承担的义务不因该债务和解协议的订立而有任何
减免。
公司与纳兴公司就共同归还上述9,000万元事项达成协议，约定由公司承担7,515万元的还款责
任，纳兴公司承担1,485万元的还款责任。
截至2007年4月6日，公司已实际偿还3,500万元。
56
厦门创兴科技股份有限公司 2006年年度报告
3、本公司于2006年12月31日与侯显水先生、许国锋先生签署了《股权转让协议》，以2006
年10月31日为基准日，将本公司持有的大洋房产40％的股权以4,894.62万元转让给许国锋先生，
将本公司持有的大洋房产51.4％的股权以6,289.58万元转让给侯显水先生，转让标的所对应的资产
不含大洋房产对上海厦大的股权投资。转让双方还约定，转让基准日以后发生的资产、负债变动和经
营成果全部由受让方享有或承担。
大洋房产成立于1994年10月，主营房地产开发，注册地址为厦门市建业路18号阳明楼8楼，法
人代表为陈榕生，注册资本为人民币10,000万元，其中公司出资9,140万元，占权益比例91.40%；
厦门大洋集团股份有限公司出资860万元，占权益比例8.60%。
根据具有执行证券、期货相关业务资格的北京中盛联盟资产评估有限公司出具的《厦门大洋房地
产开发有限公司资产评估报告书》（中盛联盟（北京）A评报字2007第001号），大洋房产于评估基
准日2006年10月31日的账面资产总额233,961,827.37元，负债总额126,968,127.84元，所有者权
益106,993,699.53元；调整后账面资产总额233,853,358.59元，负债总额123,805,444.43元，所有
者权益110,047,914.16元；评估后资产总额为277,015,616.55元，负债总额为124,436,578.31元，
所有者权益为152,579,038.24元。所有者权益评估增值42,531,124.08元，增值幅度为38.65%。
截止评估基准日2006年10月31日，大洋房产持有上海厦大29.41%的股权，该长期股权投资账
面价值为27,964,761.05元，评估价值27,963,561.09元。本次转让标的所对应的资产不含大洋房产
对上海厦大的股权投资，扣除该部分股权投资后，大洋房产2006年10月31日的账面所有者权益为
79,028,938.48元，评估后所有者权益为124,926,149.53元。
截止至2006年10月31日，本公司对大洋房产的长期投资账面净值为10,798.80万元，大洋房产
对上海厦大的长期投资账面净值为2,796.48万元，本公司所得的股权转让价款为11,184.20万元，预
计本次股权转让的投资收益合计为3,181.88万元。
有关大洋房产股权转让的批准和转让款的收取情况，参见附注十、期后事项之2的说明。
4、2007年1月17日，国家税务总局发布了《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题
的通知》（国税发[2006]187号），该通知进一步明确了土地增值税清算规则和方法，便于土地增值
税政策的落实和执行，自2007年2月1日起执行。
本公司的房地产子公司和参股公司已根据其经营地的有关政策按预收房款的1%预缴了土地增值
税。公司按照上述通知的精神对有关公司将涉及的土地增值税事宜进行了清查，进行了计提，并计入
了当期损益。根据清查情况，公司的子公司上海厦大无需进行补提，公司的参股公司上海振龙房地产
开发有限公司则需补提约970万元。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项 目 金额
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益 7,424,760.42
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
3、各种形式的政府补贴 -
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
5、短期投资损益（从经批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期
投资损益除外）
-
6、委托投资损益 -
7、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他-
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各项营业外收入、支出
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
9、以前年度已经计提各项减值准备的转回 -
10、债务重组损益 -
11、资产置换损益 -
12、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
13、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 -
合 计 7,424,760.42
十三、财务报表之批准
公司的公司及合并财务报表于2007年4月15日经公司董事会批准。
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十二、备查文件目录
1、（一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表；
2、（二）载有广东正中珠江会计师事务所有限责任公司、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、（三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本以及公告原稿。
董事长：陈榕生
厦门创兴科技股份有限公司
2007年4月15日
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