哈尔滨空调股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况简介..............................................................
1
三、主要财务数据和指标............................................................
2
四、股本变动及股东情况............................................................
3
五、董事、监事和高级管理人员.....................................................
7
六、公司治理结构...................................................................
9
七、股东大会情况简介............................................................. 11
八、董事会报告.................................................................... 12
九、监事会报告.................................................................... 17
十、重要事项...................................................................... 18
十二、备查文件目录................................................................ 56
1
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事隋永滨未出席董事会。因有重要事项外出，不能亲自出席，书面委托独立董事杨承代为表
决。
3、利安达信隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人于明升，主管会计工作负责人胡振岭，会计机构负责人（会计主管人员）张彦君声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：哈尔滨空调股份有限公司
公司法定中文名称缩写：哈空调
公司英文名称：harbin air conditioning co., ltd.
2、 公司法定代表人：于明升
3、 公司董事会秘书：孙淑玲
电话：0451-84644521
传真：0451-84676205
e-mail：haczqb@126.com
联系地址：哈尔滨市道里区买卖街25号
公司证券事务代表：李小维
电话：0451-84644521
传真：0451-84676205
e-mail：haczqb@yahoo.com.cn
联系地址：哈尔滨市道里区买卖街25号
4、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路26 号楼
公司办公地址：哈尔滨市道里区买卖街25号
邮政编码：150010
公司国际互联网网址：http://www.hac.com.cn
公司电子信箱：hac@hac.com.cn
5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：哈空调
公司a股代码：600202
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年6月25日
公司首次注册登记地点：哈尔滨市友谊路193号
公司第1次变更注册登记日期：2004年5月24日
公司第1次变更注册登记地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路26号楼
公司法人营业执照注册号：2301001002749
公司税务登记号码：230198127046743
公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：哈尔滨市开发区湘江路144号巴黎座402室
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 125,074,327.08
净利润 106,756,929.77
扣除非经常性损益后的净利润 92,904,051.56
主营业务利润 206,828,655.18
其他业务利润 225,165.91
营业利润 123,717,305.67
投资收益
补贴收入 377,000.00
营业外收支净额 980,021.41
经营活动产生的现金流量净额 -4,572,346.65
现金及现金等价物净增加额 -18,957,679.16
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
-130,966.28
各种形式的政府补贴 1,600,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 741,541.99
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
1,110,987.69
以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,531,314.81
合计 13,852,878.21
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入840,191,683.69 922,831,294.43 -8.96 271,276,930.61
利润总额125,074,327.08 100,085,089.20 24.97 10,020,636.14
净利润106,756,929.77 93,579,781.54 14.08 10,958,261.93
扣除非经常性损益的净利润92,904,051.56 90,138,230.91 3.07 2,275,137.32
每股收益0.434 0.381 13.91 0.045
最新每股收益
净资产收益率（%）22.12 19.97 增加2.15 个百分点2.92
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%）
19.25 19.24 增加0.01 个百分点0.61
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%）
19.65 21.37 减少1.72 个百分点0.61
经营活动产生的现金流量净额-4,572,346.65 36,063,355.06 -112.68 197,078,824.60
每股经营活动产生的现金流量净额-0.019 0.147 -112.93 0.802
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产1,193,113,742.31 1,013,064,077.90 17.77 914,571,020.62
股东权益（不含少数股东权益）482,694,805.90 468,511,347.05 3.03 374,931,565.51
每股净资产1.964 1.907 2.99 1.526
调整后的每股净资产1.729 1.747 -1.03 1.418
经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降的原因是：
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数245,731,200.00 68,693,345.29 33,972,919.85 16,986,459.96 103,127,421.95 468,511,347.05
本期增加5,719,009.08 27,714,264.65 106,756,929.77 140,190,203.50
本期减少16,986,459.96 109,020,284.69 126,006,744.65
期末数245,731,200.00 74,412,354.37 61,687,184.50 100,864,067.03 482,694,805.90
股东权益变动情况的说明：
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其
他
小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股144,953,600 58.99 -30,233,280 -30,233,280 114,720,320 46.69
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
3
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
144,953,600 58.99 -30,233,280 -30,233,280 114,720,320 46.69
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
100,777,600 41.01 30,233,280 30,233,280 131,010,880 53.31
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
100,777,600 41.01 30,233,280 30,233,280 131,010,880 53.31
三、股份总数245,731,200 100 0 0 245,731,200 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股份
数量余额
无限售条件股份
数量余额
说明
2007 年9 月5 日 12,286,560 102,433,760 143,297,440
详见2006 年8 月31 日《上海证券
报》、《中国证券报》刊登的本公
司股权分置改革方案实施公告。
2008 年9 月5 日 12,286,560 90,147,200 155,584,000
2009 年9 月5 日 90,147,200 0 245,731,200
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内，公司实施股权分置改革方案，详见2006年8月31日《上海证券报》、《中国证券报》、
《证券时报》。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 24,088
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数
年度内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
哈尔滨工业资产经营有限责任公司
国有
股东
46.69 114,720,320 30,233,280 114,720,320
质押
51,000,000
ubs ag 未知1.54 3,791,753 未知
申银万国－汇丰－merrill lynch
international
未知1.37 3,358,293 未知
中国银行－泰信优质生活股票型证券
投资基金
未知0.92 2,259,261 未知
国际金融－花旗－martin currie
investment management limited
未知0.77 1,894,202 未知
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行
有限公司
未知0.73 1,795,781 未知
国际金融－汇丰－jpmorgan chase
bank, national ass0ciation
未知0.37 899,913 未知
韩建伟 未知0.33 820,000 未知
刘国颖 未知0.33 800,003 未知
谢恺然 未知0.19 472,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股
份数量
股份种类
ubs ag 3,791,753 人民币普通股
申银万国－汇丰－merrill lynch international3,358,293 人民币普通股
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金2,259,261 人民币普通股
国际金融－花旗－martin currie investment management limited1,894,202 人民币普通股
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司1,795,781 人民币普通股
国际金融－汇丰－jpmorgan chase bank, national ass0ciation899,913 人民币普通股
韩建伟820,000 人民币普通股
刘国颖800,003 人民币普通股
谢恺然472,000 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－集合类资金信托2006 年第16 号455,472 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
上述股东中，公司第一大股东哈尔滨工业资
产经营有限责任公司持有国家股，与前2～10
名股东之间不存在关联关系，也不属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。前2～10 名股东均为无限售
条件流通股股东，本公司未知其之间是否存
在关联关系或一致行动人关系。
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
有限售条件股份
可上市交易情况
限售条件
号
数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量
1 哈尔滨工业资产经营有限责任公司114,720,320 200 7年9月5日12,286,560
详见2006 年8 月31 日
《上海证券报》、《中
国证券报》、《证券时
报》。
2 哈尔滨工业资产经营有限责任公司102,433,760 200 8年9月5日12,286,560
3 哈尔滨工业资产经营有限责任公司90,147,200 200 9年9月5日90,147,200
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：哈尔滨工业资产经营有限责任公司
法人代表：于明升
注册资本：800,000,000元
成立日期：2006年4月14日
主要经营业务或管理活动：哈尔滨市国有资产监督管理委员会授权范围内的国有资产经营与资本运营
和管理及国有产权管理；融资与投资；产权收购、兼并及转让；资产托管。
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会
法人代表：丛国璋
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称：哈尔滨工业资产经营有限责任公司
新实际控制人名称：哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会
控股股东发生变更的日期：2006年8月28日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《上海证券报》、《中国证券报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006年8月31日
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始
日期
任期终止
日期
年初持
股数
年末持股
数
股份增
减数
变动
原因
报告期内从
公司领取的
报酬总额(万
元)(税后)
于明升 董事长 男49 2006-05-20 2008-05-21 0 0
胡振岭
董事兼总
经理
男55 2005-05-21 2008-05-21 56,320 73,216 16,896
股改
送股
42.43
宋志强
董事兼副
总经理
男50 2005-05-21 2008-05-21 11,000 14,300 3,300
股改
送股
33.61
荆云涛
董事兼副
总经理
男37 2005-05-21 2008-05-21 0 0 33.59
刘万里
董事兼副
总经理
男34 2005-05-21 2008-05-21 0 0 33.58
王志坚 董事 男61 2005-05-21 2008-05-21 52,800 68,640 15,840
股改
送股
33.63
隋永滨 独立董事 男65 2005-05-21 2008-05-21 0 0 3.6
杨 承 独立董事 男45 2005-05-21 2008-05-21 0 0 3.6
张劲松 独立董事 女41 2005-05-21 2008-05-21 0 0 3.6
张弘弼
监事会主
席
男57 2005-05-21 2008-05-21 52,800 68,640 15,840
股改
送股
33.63
陈 猛 监事 男34 2005-05-21 2008-05-21 20,000 26,000 6,000
股改
送股
10.20
冯海城 监事 男52 2005-05-21 2008-05-21 0 0 5.96
孙淑玲
董事会秘
书
女41 2005-08-03 2008-05-21 0 0 33.58
王可瑾 副总经理 男43 2005-05-21 2008-05-21 0 0 33.59
张彦君 总会计师 女48 2005-05-21 2008-05-21 800 1,040 240
股改
送股
33.60
合计 / / / / / 193,720 251,836 58,116 / 338.20
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)于明升,1976年8月参加工作。历任哈尔滨市一轻局科长、副处长，哈尔滨市轻工局处长、副
局长、副总经理，天路资产经营公司董事长、总经理，轻工资产经营公司董事长、总经理，2006年至
今任哈尔滨工业资产经营有限责任公司董事长、党委书记兼本公司董事长。
(2)胡振岭,1971年参加工作，历任哈尔滨空气调节机厂生产管理科副科长、生产处处长、副厂长，
本公司董事兼副总经理，2001年至今任本公司董事兼总经理。
(3)宋志强,1972年参加工作，历任哈尔滨空气调节机厂技术科副科长、总师办副主任、主任、技
术处副处长、工艺处处长兼副总工程师、电站辅机分厂副厂长兼副总工程师、本公司总经理助理、八
分厂厂长、公司副总经理，2001年至2005年5月任董事兼副总经理，2005年5月至今任本公司董事
兼常务副总经理。
(4)荆云涛,1993年参加工作，历任本公司销售处技术员、工程师、公司办公室副主任、主任，2002
年5月至2005年5月任副总经理，2005年5月至今任本公司董事兼副总经理。
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
(5)刘万里,1995年参加工作，历任本公司设计处技术员、工程师、公司设计处处长，2002年4
月至2005年5月任副总经理，2005年5月至今任本公司董事兼副总经理。
(6)王志坚,1970年参加工作，历任哈尔滨空气调节机厂技术处副处长、设计处处长兼副总工程师、
总工程师。2002年4月至今任本公司董事。
(7)隋永滨,1965年参加工作，历任机械工业部科长、副处长、处长、副司长，国家机械工业局副
总工程师（正局级）。现任中国机械工业联合会专务委员，本公司独立董事。
(8)杨 承,1987年参加工作，历任中共黑龙江省委宣传部干事、哈工大管理学院教研室主任、亚
洲电力投资有限公司副总经理，现任牡丹江灵泰药业（集团）有限公司总经理，本公司独立董事。
(9)张劲松,1987年参加工作，历任哈尔滨商业大学会计教研室副主任、会计实验室主任等职，现
任哈尔滨商业大学会计研究所所长,本公司独立董事。
(10)张弘弼,1966年参加工作，历任哈尔滨空气调节机厂七车间党支部副书记、组织部副部长、
部长、人事教育处处长、办公室主任。2001年至今任本公司党委副书记兼纪委书记，本公司监事会主
席。
(11)陈 猛,1996年参加工作，历任公司销售处副处长，现任公司空冷销售处处长，本公司监事。
(12)冯海城,1972年参加工作，历任办公室副主任、劳资科副科长等职，现任公司党委工作部部
长、纪委副书记、审计监察室主任，本公司监事。
(13)孙淑玲,1988年参加工作。历任哈空调会计、哈尔滨市第二空调机厂副厂长、哈空调财务处
副处长、外经处处长，2005年8月至今任本公司董事会秘书兼证券办公室主任。
(14)王可瑾,1987年参加工作，历任本公司设计处工程师、生产处、销售处副处长、处长、经营
部部长，2002年5月至今任本公司副总经理。
(15)张彦君,1976年参加工作，历任哈尔滨空气调节机厂财务处会计、哈尔滨市第三空调机厂副
厂长、本公司审计监查室副处级审计监察员、财务处处长、副总会计师，2005年5月至今任本公司总
会计师兼财务处处长。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬
津贴
于明升
哈尔滨工业资产经营有限责
任公司
董事长兼党委书记 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期任期终止日期
是否领取报
酬津贴
胡振岭 上海天渤能源设备有限公司 董事长 否
胡振岭 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 董事长 否
胡振岭 哈尔滨天达控制工程有限公司 董事长 否
宋志强 黑龙江省报达房地产开发有限责任公司 董事 否
孙淑玲 上海浦东创业投资有限公司 董事 否
王可瑾 哈尔滨天洋设备安装有限责任公司 董事长 否
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在本公司任
职的董事、监事、高级管理人员的年度报酬，均参照哈劳薪字[2001]87号文件标准执行。
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名
担任的职务
离任原因
贾剑涛
董事长
工作调动
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为718人，需承担费用的离退休职工为763人，
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别专业构成的人数
工程技术人员 124
卫生技术人员 1
经济人员 8
会计人员 23
统计人员 3
档案管理人员 3
工艺美术人员 1
政工人员 8
其他 547
2、教育程度情况
教育程度的类别教育程度的人数
硕士 5
本科 109
专科 224
中专 98
高中及以下 282
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要
求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，严格进行信息披露工作，结合公司实际情况对《公
司章程》进行了必要的修改，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规
则》，形成了比较完善的治理结构和比较健全的制度体系。
1、股东与股东大会
公司严格执行中国证监会、上海证券交易所的相关法律、法规，股东大会的召开和表决程序规范，
历次股东大会均经律师现场见证并对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有股东享有平等地位
并能够充分行使自己的权利。
2、控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分
开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
3、董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的规
定和要求。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能诚信、勤
勉地履行职责并积极参加有关培训。
4、监事和监事会
公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的规
定和要求。公司监事能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公
司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、信息披露与透明度
公司牢固树立诚信意识，始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位，
进一步完善了《信息披露管理制度》（试行），并严格按照法律、法规和监管部门的有关规定执行，
确保所有股东有平等的机会获得信息，维护投资者的合法权益。
6、投资者关系管理
公司一直非常重视投资者关系管理工作，建立了《与投资者关系工作制度》（试行），采取多种
方式实施投资者关系管理，加强与投资者的沟通，尊重和维护投资者的利益，充分保证了广大投资者
能够平等的获取公司信息，推动公司稳定、健康发展。
7、存在的差异
公司的治理情况基本符合《上市公司治理准则》的有关要求。
关联方——哈尔滨空调工业公司非经营性占用资金已于2006年6月23日全部归还。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名
本年应参加
董事会次数
亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注
隋永滨 10 6 3 其余1 次以传真方式表决
杨承 10 10
张劲松 10 10
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事勤勉尽职，积极认真参加公司董事会和股东大会，对公司重大事项发表
独立意见，提高了董事会决策的客观性、科学性，切实维护了广大投资者的利益尤其是中小投资者的
权益，促进了公司治理结构的完善。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，公司的主营业务为：空冷空调产品的设计制造与
销售。控股股东——哈尔滨工业资产经营有限责任公司的主营业务为：市国资委授权范围内的国有资
产经营与资本运营和管理及国有产权管理。公司具有独立完整的业务体系和自主经营能力。
2、人员方面：公司与控股股东在人员的管理和使用上是相互独立，完全分开的。
3、资产方面：公司拥有独立的生产体系和辅助生产系统及配套设施，拥有工业产权、商标、非专
利技术等无形资产，拥有独立的采购和销售系统，资产独立完整，权属清晰。
4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，公司与控股股东的内部机构是相
10
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
互独立，完全分开的。
5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，并开设了
独立的银行帐户。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司目前正积极着手建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机
制。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年5月20日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在2006年5月23日的《上
海证券报》、《中国证券报》。
公司董事会于2006年4月18日、2006年5月12日在《上海证券报》、《中国证券报》刊登了
三届四次董事会议关于召开公司2005年度股东大会的通知及补充通知。2006年5月21日公司召开2005
年度股东大会，会议共出席股东9人，共持有147,747,402股，占公司有表决权股份总数的60.13%，
符合法定要求。
(二)临时股东大会情况
第1次临时股东大会情况：
公司于2006年7月31日召开a股市场相关股东会年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2006
年8月2日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
公司董事会于2006年7月21日、2006年7月26日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证
券时报》刊登了关于召开a股市场相关股东会议的公告。2006年7月31日公司召开a股市场相关股
东会议，参加本次会议表决的股东及股东代理人共计722人，代表股份197,478,403股，占公司总股
本的80.36%，符合法定要求。
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内经营情况的回顾
（1）公司报告期内总体经营情况
2006年度，公司面临的挑战大于机遇。国家宏观调控，延缓了公司对部分电站项目的执行；市场
竞争加剧，使部分产品价格趋于降低；上半年原材料价格持续走高，加大了生产经营工作压力。面对
挑战，公司全体员工在董事会的正确领导下，克服重重困难，最终实现了公司主要经济指标的稳定增
长。
a、公司主要经济指标
2006年度，公司主营业务收入实现840,191,683.69元，比上年减少8.96%，实现主营业务利润
206,828,655.18元，比上年增长6.07%，净利润106,756,929.77元，比上年增长14.08%。
b、公司营销情况
2006年度，公司共订货106,010.2万元，比上年增长2.63%，实现了2005年较高基础上的增长。
在石化空冷产品领域，公司在不断完善经营机制的同时，抓住国家新建超大型石油化工项目及现有炼
油企业相继进行产能扩张和技术改造的机遇，勇于开辟新战场，订货45,006.3万元，较上年增长
10.37%。
在电站空冷产品领域，2006年度订货60,313.9万元，略低于上年。但随着乌拉山2台30万机组
并网发电，使公司知名度和在行业中的地位均得到了提高，大型电站空冷市场得到进一步巩固。
c、公司生产情况
2006年，公司面对的生产情形是：电站产品种类增多，石化产品难度加大；任务饱满，但不均衡。对
此，公司着重在两个方面下功夫：一方面，在生产组织上实施了精、细管理，向计划要效率，向管理
要效益。具体措施是：加强投产前期的计划准备工作，细化作业计划至班组个人，制定现场管理规程，
加强对计划监督和考核。另一方面，结合产品项目，采取积极措施，创新了工艺流程，攻克了一系列
的技术难关，在保证产品质量的同时，降低了耗材和费用。在此基础上，公司还打破常规，灵活调整
生产布局，从而为全面完成生产任务提供了保证。
工业循环水节水工程电站空冷器技术改造项目已投产使用，并为多伦电厂、华能铜川电厂提供了
合格的单排管管束，进入稳定的生产状态，并形成了一定的生产能力。
（2）公司主营业务及经营情况
主营业务分产品情况表
单位:元 币种:人民币
产品主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成本
比上年增减
(%)
主营业务利润率
比上年增减(%)
石化空冷275,300,792.23 191,796,299.37 29.69 -2.71 -11.41 增加6.93 个百分点
电站空冷458,613,858.16 350,957,149.13 22.83 -20.77 -23.54 增加2.86 个百分点
其他106,277,033.30 85,193,414.16 19.19 74.18 88.10 减少5.39 个百分点
12
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
（3）公司资产和利润构成变动情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计133,098,811.39 占采购总额比重37.01
前五名销售客户销售金额合计461,161,341.02 占销售总额比重54.89
项目
2006 年 2005 年
本年比上年
增减额
比上年增
减(%)
原 因
金 额
占总资
产比重
金 额
占总资
产比重
应收账款 520,924,373.28 43.66% 273,192,653.21 26.97% 247,731,720.07 90.68% 电站空冷器欠款增加
存货 102,546,604.75 8.59% 78,192,166.70 7.72% 24,354,438.05 31.15% 报告期末库存商品增加
长期股权投资 42,119,000.00 3.53% 42,119,000.00 4.16%
固定资产 190,929,647.77 16.00% 160,158,685.71 15.81% 30,770,962.06 19.21% 在建工程转固增加
在建工程 67,183,053.78 5.63% 83,496,516.24 8.24% -16,313,462.46 -19.54% 在建工程转固增加
短期借款 180,000,000.00 15.09% 118,000,000.00 11.65% 62,000,000.00 52.54% 银行贷款增加
长期借款 3,830,000.00 0.32% 3,830,000.00 0.38%
总资产 1,193,113,742.31 100% 1,013,064,077.90 100% 180,049,664.41 17.77%
单位:元 币种:人民币
项目 2006 年 2005 年
本年比上年
增减额
比上年增
减(%)
原 因
营业费用 19,795,494.93 37,589,514.91 -17,794,019.98 -47.34% 销售费用减少
管理费用 57,536,565.89 60,272,566.57 -2,736,000.68 -4.54%
坏账准备、咨询费、会议费、低耗
减少
财务费用 6,004,454.60 -2,706,097.58 8,710,552.18 321.89% 贷款利息增加
（4）公司现金流量分析
单位:元 币种:人民币
项目 2006 年 2005 年
本年比上
年增减额
原 因
经营活动产生的现金流量净额 -4,572,346.65 36,063,355.06 -40,635,701.71
应收账款、预付账款增
加
投资活动产生的现金流量净额 -27,234,801.45 -58,210,911.36 30,976,109.91 其他长期资产减少
筹资活动产生的现金流量净额 12,849,468.94 -16,842,110.87 29,691,579.81 银行借款增加
单位:元 币种:人民币
经营活动产生的现金流量 净利润 差 额 原 因
-4,572,346.65 106,756,929.77 111,329,276.42 应收账款增加
（5）主要控股和参股公司的经营情况
a、公司持有子公司——哈尔滨天达控制工程有限公司51%的股权，该公司报告期初注册资本318
万元，经营范围为：楼宇自动化设备、工业自动控制系统等。该公司2006年度实现销售收入
34,166,387.29元，实现净利润672,962.18元，本公司分得权益343,210.71元。
b、公司持有子公司——哈尔滨天功金属结构工程有限公司100%的股权，该公司报告期初注册资
本1500万元，经营范围为：高速公路防撞护拦、彩色压型板、复合保温板，冷弯型钢、钢结构制造、
13
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
销售及售后服务。销售钢材。该公司2006年度实现销售收入135,085,092.50元，实现净利
28,164,514.81元，本公司分得权益22,531,611.85元。
c、公司持有子公司——上海天勃能源设备有限公司100％的股权，该公司注册资本1800万元，
经营范围为：空气冷却冷凝设备、高中低压换热器、制冷空调设备制造安装。该公司2006年度实现销
售收入130,142,275.14元，实现净利润1,227,358.75元，本公司分得权益1,104,622.88元。
d、公司持有子公司——哈尔滨天洋设备安装有限责任公司100%的股权，该公司注册资本1000万
元，经营范围为：机电安装及空调安装、维修。该公司于2006年8月21日取得企业法人营业执照，
由于资质证书正在办理中，本年内未经营。
2、公司未来发展的展望
公司所处行业属国家重大装备制造业。国家关于和谐发展，保护和节约资源的国策，使公司所处
的空冷行业将在较长一段时间内保持比较繁荣的发展态势。但随着越来越多的国内外公司介入空冷市
场，竞争也会更加激烈，需要公司正确、及时应对。
公司股权分置改革已完成，使公司在资本市场进行融资成为可能，为公司利用资本市场发展壮大
创造了条件。
公司2007年度的工作重点：
（１）大力推进技术创新体系构建进程，加快产品结构调整步伐
要把技术创新和开发新产品放到突出位置，加大创新力度，逐步提高科研开发投入，努力提升技
术开发创新能力，实现关键技术和装备重点突破，形成设计、制造、售后服务及质量保障体系一体化，
以技术创新引领公司的快速可持续发展，增强公司与国际大公司同台竞争的能力。
（２）抓住机遇，深化改革，努力增强公司的核心竞争力
要以科学发展观为指导，以深化改革改制为契机，按照完善机制体制的要求和公司未来发展的方
向，对公司组织机构重新进行设计，理顺各部门职能关系，并按照新组织机构要求对各部门进行定岗
定编，进一步提高效率，降低耗费。同时，结合薪酬体系考核和绩效考核工作的开展，发现人才，留
住人才，用好人才，最大限度地发挥员工的整体力量，提高公司核心竞争力。
（３）以信息化工程为平台，运用现代管理手段，大力提高企业管理水平
借助信息化工程管理平台，采用先进的现代化管理手段和理念对公司整个管理流程和体系进行认
真的整合梳理。针对个别管理薄弱环节，从健全和完善企业各项规章制度入手，做到有据可依、有章
可循、奖罚分明将各项工作纳入到法治化、规范化、科学化的正确轨道，推动公司整体管理水平的不
断提升。
（４）努力开拓国际市场，促进公司快速发展
参与国际市场竞争，打造国际优秀品牌是企业不断壮大的必由之路。在巩固和扩大国内市场份额
的同时，不断加大市场开发力度，不拘形式，努力拓展国际市场，加速公司的国际化进程，为最终实
现国际化经营战略目标奠定良好的基础。
（５）公司党政班子及工会等各级群团组织，要充分利用公司快速发展的大好形势与社会的和谐
氛围，积极调动和激发广大员工的生产积极性和工作热情；充分利用宣传工具及时做好先进人物、先
进事迹的宣传工作。关心员工的生活与疾苦，多为员工办实事，真正让“同心同德争上游、荣辱与共
求发展”的和谐健康局面在哈空调的发展过程中永兴不衰。
14
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营
成果的影响情况
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）482,694,805.90元。
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会
计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日（合并）资产负债表。该报表业经
利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，并于2007年3月24日出具了（利安达审字[2007]第1056
号）的无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、所得税
项目 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵减暂时性差异
应收账款 611,253,151.08 655,361,362.51 0.00 44,108,211.43
其他应收款 70,767,278.69 77,819,709.93 0.00 7,052,431.24
存货 100,714,038.39 101,827,386.88 0.00 1,113,348.49
固定资产 173,908,467.01 187,345,751.17 0.00 13,437,284.16
长期投资 125,016,458.46 129,766,458.46 0.00 4,750,000.00
合计 1,081,659,393.63 1,152,120,668.95 0.00 70,461,275.32
所得税税率 15%/33%
递延所得税 10,561,936.93
对股东权益影响10,561,936.93元。
注：
（1）确认的递延所得税资产
公司及所属子分公司，均为独立纳税，其未来期间实现盈利可以抵扣暂时性差异所形成的递延所
得税资产。
（2）公司按《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》的规定对按旧会计准则编制资产
负债表的资产及负债账面价值进行了调整，以调整后资产和负债的账面价值与其计税基础的差额计算
确认递延所得税资产及递延所得税负债。
3、其他
本公司按2006年按现行准则编制的报表中，少数股东权益列报为2,348,378.22元，按新准则及
相关制度的规定，少数股东权益并入所有者权益,加上新旧会计准则差异所得税影响股东权益为
10,561,936.93元，新会计准则调整后的2007年1月1日的股东权益为495,605,121.05元，其中少
数股东权益为2,348,378.22元。
15
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
(二)公司投资情况
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动
占被投资公司
权益的比例(%)
备注
哈尔滨天功金属结构工程有限公司
高速公路防撞护拦、彩色压型
板、复合保温板，冷弯型钢、钢
结构制造、销售及售后服务。销
售钢材。
100
对该公司持股比例由80%
变更为100%
上海天勃能源设备有限公司
空气冷却冷凝设备、高中低压换
热器、制冷空调设备制造安装。
100
对该公司持股比例由90%
变更为100%
哈尔滨天洋设备安装有限责任公司 机电安装及空调安装、维修。 100
该公司于2006 年8月21
日取得企业法人营业执照，
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
(1)、工业循环水项
目
截止报告期末该项目完成投资额120,000,000.00元，完成比例100％
。
(2)、600mw直冷系统项
目
截止报告期末该项目完成投资额45,064,020.26元，完成比例39.19％
。
(三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(四)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于召开2006年第一次临时董事会会议，同意向工行哈尔滨市田地支行申请信用授信，额
度为人民币10000万元。
（2）、公司于召开2006年第二次临时董事会会议，一、同意在中国工商银行股份有限公司黑龙江省
分行营业部为华能国际电力开发公司开立华能铜川电厂一期（2×600mw）工程亚临界空冷燃煤发电机
组直接空冷系统设计、设备采购合同项下的履约保函，金额为人民币26,848,600元，期限自2006年
2月起至2007年2月止（开立履约保函申请附后）。二、同意根据银行的格式要求，将公司2006年
第一次临时董事会决议中的“信用授信”改为“信用融资”。
（3）、公司于召开2006年第三次临时董事会会议，同意将2006年2月23日在中国工商银行股份有
限公司黑龙江省分行营业部为华能国际电力开发公司开立的华能铜川电厂一期（2×600mw）工程亚临
界空冷燃煤发电机组直接空冷系统设计、设备采购合同项下的编号为2006.b.0201005，金额为人民币
26,848,600元，期限自2006年2月起至2007年2月止的履约保函办理注销手续，并重新开立一份期
限自2006年3月起至2009年3月止，金额为人民币26,848,600元的履约保函。
（4）、公司于2006年4月15日召开三届四次董事会会议，。决议公告刊登在2006年4月18日的《上
海证券报》、《中国证券报》。
（5）、公司于2006年4月26日召开三届五次董事会会议，审议通过了公司2006年第一季度报告。
（6）、公司于2006年5月20日召开三届六次董事会会议，。决议公告刊登在2006年5月23日的《上
海证券报》、《中国证券报》。
（7）、公司于2006年6月9日召开2006年第四次临时董事会会议，。决议公告刊登在2006年6月
16
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
10日的《上海证券报》、《中国证券报》。
（8）、公司于召开2006年第五次临时董事会会议，一、同意在交行嵩山分理处申请办理授信业务，
授信总额人民币11,000万元，授信业务品种为：短期银行借款人民币5,000万元，银行承兑汇票人民
币5,000万元，投标保函人民币1,000二、同意投资人民币1,000万元成立全资子公司——哈尔滨天
洋设备安装工程有限责任公司。该公司注册资本人民币1,000万元，可承揽机电设备安装工程二级资
质的一切工程项目。公司委派王可瑾、刘兆动、刘洪生为该公司董事，丁朝明为该公司监事。万元。
（9）、公司于2006年8月26日召开三届七次董事会会议，一、审议通过了公司2006年半年度报告；
二、审议通过了关于更换公司参股公司――上海浦东创业投资有限公司董事的提案，委派孙淑玲女士
为该公司董事。三、审议通过了关于更换公司参股公司——黑龙江省报达房地产开发有限责任公司董
事的提案，委派宋志强先生为该公司董事。四、审议通过了关于拟出让公司控股子公司——哈尔滨天
达控制工程有限公司51%全部股权的提案，并授权总经理办理该项股权出让的具体事宜。五、审议通
过了拟收购公司控股子公司哈尔滨天功金属结构工程有限公司20%股权，使之成为公司全资子公司的
提案，并授权总经理办理具体收购事宜。六、审议通过了拟收购公司控股子公司上海天勃能源设备有
限公司10%股权，使之成为公司全资子公司的提案，并授权总经理办理具体收购事宜。
（10）、公司于2006年10月28日召开三届八次董事会会议，。决议公告刊登在2006年10月31日
的《上海证券报》、《中国证券报》。
报告期内公司董事会共召开10次会议，其中：临时董事会5次。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司2005年度股东大会通过的《2005年度利润分配方案》即以公司总股本245,731,200股为基
数，向全体股东按每10股派发现金红利4.00元（含税）。股权登记日为2006年6月19日，除权除
息日为2006年6月20日，现金红利发放日为2006年6月23日。
本次利润分配实施公告刊登于2006年6月14日《上海证券报》、《中国证券报》。
(五)利润分配或资本公积金转增预案
经利安达信隆会计师事务所审计，公司2006年度实现净利润106,756,929.77元，提取10％的法
定盈余公积10,727,804.69元，加年初未分配利润4,834,941.95元，本年度累计可供股东分配的利润
100,864,067.03元。
董事会研究决定，拟以2006年12月31日总股本24,573.12万股为基数,按每10股派发现金红利
4元(含税),共计派发现金红利98,292,480.00元，剩余2,571,587.03元未分配利润结转到2007年度。
2006年度不进行资本公积金转增股本。
以上分配预案须经2006年度股东大会审议批准后实施。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006年4月15日召开三届四次监事会,此次监事会公告刊登于2006年4月18日《上海证券报》、
《中国证券报》。
2、2006年4月26日召开三届五次监事会,审议通过了公司2006年第1季度报告。
3、2006年8月26日召开三届六次监事会,审议通过了公司2006年中期报告。
4、2006年10月28日召开三届七次监事会,审议通过了公司2006年第3季度报告。
17
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内公司依法运作，其决策程序是合法的。公司董事、经理执行公司职务时无其他违反法律、
法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会认真履行检查财务职能，认为利安达信隆会计师事务所对公司2006年度财务报告出具
的标准无保留意见的审计报告是客观公正的，报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司无募集资金使用行为。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司收购控股子公司哈尔滨天功金属结构工程有限公司20％股权，使之成为公司全资
子公司；
收购控股子公司上海天勃能源设备有限公司10％股权，使之成为公司全资子公司；
监事会认为上述股权收购事项公平、合理，没有损害公司和股东利益。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司发生的关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益和股东利益的行为。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
（1）、2006年12月31日，本公司向黑龙江地泰安房地产开发有限责任公司及自然人48人购买
哈尔滨天功金属结构工程有限公司20％股权，该资产的帐面价值为10,044,726.33元，评估价值为
10,172,553.03元，实际购买金额为5,018,705.00元。本次收购价格的确定依据是双方协商价格 。增
加资本公积5,026,021.33 元，该股权收购事项已完成 。
（2）、2006年12月31日，本公司向公司母公司全资子公司哈尔滨空调工业公司购买上海天勃
能源设备有限公司10％股权，该资产的帐面价值为2,022,855.81元，评估价值为2,033,895.38元，
实际购买金额为1,804,883.13 元。本次收购价格的确定依据是双方协商价格 。 增加资本公积
217,972.68 元，该股权收购事项已完成 。
18
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
(三)报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
1、关联债权债务往来
2006年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营性占
用上市公司资金的余额（万元）
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间(月份)
期初 期末
现金清偿 85 2006 年3 月31 日
8,087 0 8,087
现金清偿 500 2006 年5 月31 日
现金清偿 1,704 2006 年6 月23 日
红利抵债清偿 5,798 2006 年6 月23 日
大股东及其附属企业非经营性占
用上市公司资金及清欠情况的具
体说明
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
19
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
(七)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额担保类型 担保期限
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
中国机械设备进出口
总公司
2001-06-18 1,111
连带责任
担保
2001-06-18～2009-03-18 否 是
东北轻合金有限责任
公司
2006-04-11 2,000
连带责任
担保
2006-04-11～2007-02-15 否 是
哈尔滨松江铜业（集
团）有限公司
2006-04-12 3,000
连带责任
担保
2006-04-12～2008-11-27 否 否
哈尔滨松江铜业（集
团）有限公司
2006-04-12 7,000
连带责任
担保
2006-04-12～2007-11-27 否 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 13,111
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 13,111
担保总额占公司净资产的比例(%) 27.17
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
保金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
1)、2001年6月18日，哈尔滨空调股份有限公司为中国机械设备进出口总公司提供担保，担保
金额为1,111万元,担保期限为2001年6月18日至2009年3月18日。该事项已于2001年5月26
日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。
2)、2006年4月11日，哈尔滨空调股份有限公司为东北轻合金有限责任公司提供担保，担保金
额为2,000万元,担保期限为2006年4月11日至2007年2月15日。该事项已于2006年4月15日刊
登在《上海证券报》、《中国证券报》上。
3)、2006年4月12日，哈尔滨空调股份有限公司为哈尔滨松江铜业（集团）有限公司提供担保，
担保金额为3,000万元,担保期限为2006年4月12日至2008年11月27日。该事项已于2006年4
月15日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。
4)、2006年4月12日，哈尔滨空调股份有限公司为哈尔滨松江铜业（集团）有限公司提供担保，
担保金额为7,000万元,担保期限为2006年4月12日至2007年11月27日。该事项已于2006年4
月15日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。
20
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
公司于2006年9月5日实施股权分置改革方案，原非流通股股东——哈尔滨工业资产经营有限责
任公司严格履行其承诺事项。
为了增强流通股股东的信心，激励哈空调核心管理层、核心业务骨干的积极性，公司目前按照《国
有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》的有关规定及其他相关的法律、法规的规定，正积
极着手准备制定并适时实施股权激励计划。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
哈尔滨工业资产经营有限
责任公司
除法定承诺外，为了增强流通股股东的信心，
激励哈空调核心管理层、核心业务骨干的积极
性，使哈空调管理层与股东及公司的利益相统
一，哈尔滨工业资产经营有限责任公司承诺于
股权分置改革完成后将择机按照国家的有关
法律、法规的规定，通过哈空调股东大会委托
董事会制定并实施股权激励计划。
严格履行承诺事项
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任利安达信隆会计师事务所为公司的境内审计机
构，公司现聘任利安达信隆会计师事务所为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约
30万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了7年审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
21
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
(十四)公司内部控制制度的建设情况
报告期内，公司根据中国证监会和上海证券交易所有关要求建立健全了公司的各项内部控制制度，
由公司审计部门专门负责公司内部控制，主要控制和监督公司销售、采购、生产、财务等各部门。同
时要求公司各有关职能部门及各子公司按照公司的内控制度制定部门内部的控制制度，使公司内部控
制制度得到进一步的完善。
22
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经利安达信隆会计师事务所注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审
计报告。
(一)审计报告
审计报告
利安达审字［2007］第1056号
哈尔滨空调股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈尔滨空调股份有限公司（以下简称该公司）财务报表，包括2006年12月31
日的资产负债表以及2006年度的利润及利润分配表和现金流量表。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是该公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，该公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大
方面公允反映了该公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：王栋
中国·北京 中国注册会计师：高凤霞
2007年3月24日
23
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
(二)财务报表
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 5.1 135,257,669.48 154,215,348.64 123,905,358.50 149,522,875.34
短期投资
应收票据 5.2 13,777,818.30 21,420,111.10 13,719,318.30 17,420,111.10
应收股利
应收利息
应收账款 5.3 6.1 520,924,373.28 273,192,653.21 516,122,940.34 269,870,668.84
其他应收款 5.4 6.2 57,573,709.59 140,091,867.28 58,255,587.20 136,271,552.82
预付账款 5.5 52,403,988.96 30,282,084.13 30,100,477.08 21,986,114.01
应收补贴款
存货 5.6 102,546,604.75 78,192,166.70 100,714,038.39 74,271,578.15
待摊费用 277,127.27 277,127.27
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 882,761,291.63 697,394,231.06 843,094,847.08 669,342,900.26
长期投资：
长期股权投资 5.7 6.3 42,119,000.00 42,119,000.00 125,016,458.46 81,963,784.26
长期债权投资
长期投资合计 42,119,000.00 42,119,000.00 125,016,458.46 81,963,784.26
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 5.8 312,534,602.22 265,181,191.46 290,225,773.93 247,140,805.56
减：累计折旧 5.8 108,167,670.29 91,358,127.48 104,214,761.50 88,646,872.03
固定资产净值 5.8 204,366,931.93 173,823,063.98 186,011,012.43 158,493,933.53
减：固定资产减值准备 5.8 13,437,284.16 13,664,378.27 13,395,233.31 13,622,327.42
固定资产净额 190,929,647.77 160,158,685.71 172,615,779.12 144,871,606.11
工程物资
在建工程 5.9 67,183,053.78 83,496,516.24 66,119,500.78 82,432,963.24
固定资产清理
固定资产合计 258,112,701.55 243,655,201.95 238,735,279.90 227,304,569.35
无形资产及其他资产：
无形资产 5.10 2,694,749.13 2,629,479.45 2,529,389.00 2,384,267.39
长期待摊费用 5.11 7,426,000.00 27,266,165.44 7,426,000.00 27,266,165.44
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 10,120,749.13 29,895,644.89 9,955,389.00 29,650,432.83
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,193,113,742.31 1,013,064,077.90 1,216,801,974.44 1,008,261,686.70
公司法定代表人:于明升 主管会计工作负责人:胡振岭 会计机构负责人:张彦君
24
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
资产负债表（续）
2006年12月31日
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 5.12 180,000,000.00 118,000,000.00 180,000,000.00 118,000,000.00
应付票据 5.13 198,224,993.20 124,344,691.00 202,724,993.20 127,344,691.00
应付账款 5.14 191,228,448.92 146,088,819.57 211,511,675.55 150,066,236.98
预收账款 5.15 73,421,148.79 102,585,610.10 69,078,999.09 96,751,821.88
应付工资 5.16 170,000.00 160,000.00
应付福利费 3,537,657.82 2,228,264.16 2,218,123.12 1,495,193.30
应付股利 5.17 68,519.50 68,519.50 68,519.50 68,519.50
应交税金 5.18 12,429,978.05 11,490,451.17 9,966,876.57 7,856,822.76
其他应交款 5.19 542,380.45 644,668.28 489,199.48 546,091.78
其他应付款 5.20 14,840,938.36 11,108,421.99 23,921,171.84 18,982,746.75
预提费用 5.21 17,337,770.41 2,064,000.00 17,337,770.41 2,064,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债 5.22 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 702,801,835.50 529,783,445.77 728,317,328.76 534,176,123.95
长期负债：
长期借款 5.23 3,830,000.00 3,830,000.00 3,830,000.00 3,830,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 5.24 1,438,722.69 1,744,215.70 1,438,722.69 1,744,215.70
其他长期负债
长期负债合计 5,268,722.69 5,574,215.70 5,268,722.69 5,574,215.70
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 708,070,558.19 535,357,661.47 733,586,051.45 539,750,339.65
少数股东权益 2,348,378.22 9,195,069.38
所有者权益：
实收资本(或股本) 5.25 245,731,200.00 245,731,200.00 245,731,200.00 245,731,200.00
减：已归还投资
实收资本净额 245,731,200.00 245,731,200.00 245,731,200.00 245,731,200.00
资本公积 5.26 74,412,354.37 68,693,345.29 74,412,354.37 68,693,345.29
盈余公积 5.27 61,687,184.50 33,972,919.85 61,687,184.50 50,959,379.81
其中：法定公益金 16,986,459.96 16,986,459.96
减：未确认投资损失
未分配利润 5.28 100,864,067.03 103,127,421.95 101,385,184.12 103,127,421.95
拟分配现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 482,694,805.90 468,511,347.05 483,215,922.99 468,511,347.05
负债和股东权益总计 1,193,113,742.31 1,013,064,077.90 1,216,801,974.44 1,008,261,686.70
公司法定代表人:于明升 主管会计工作负责人:胡振岭 会计机构负责人:张彦君
25
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 5.29 6.4 840,191,683.69 922,831,294.43 822,095,354.10 903,429,918.36
减：主营业务成本 5.29 6.4 627,946,862.66 720,768,952.63 656,908,850.77 721,364,998.98
主营业务税金及附加 5.30 5,416,165.85 7,061,515.00 3,581,585.38 6,397,223.27
二、主营业务利润 206,828,655.18 195,000,826.80 161,604,917.95 175,667,696.11
加：其他业务利润 5.31 225,165.91 1,577,584.22 166,045.37 1,577,584.22
减: 营业费用 19,795,494.93 37,589,514.91 19,619,942.49 37,439,095.34
管理费用 57,536,565.89 60,272,566.57 48,335,105.08 55,027,240.30
财务费用 5.32 6,004,454.60 -2,706,097.58 5,005,934.18 -2,677,936.26
三、营业利润 123,717,305.67 101,422,427.12 88,809,981.57 87,456,880.95
加：投资收益 5.33 6.5 -1,289,468.02 23,979,445.43 7,723,171.06
补贴收入 377,000.00
营业外收入 5.34 1,136,587.69 146,247.84 1,136,587.69 146,247.84
减：营业外支出 5.35 156,566.28 194,117.74 156,566.28 131,306.35
四、利润总额 125,074,327.08 100,085,089.20 113,769,448.41 95,194,993.50
减：所得税 12,232,007.00 3,968,371.96 6,491,401.55 1,615,211.96
减：少数股东损益 6,085,390.31 2,536,935.70
加：未确认投资损失
五、净利润 106,756,929.77 93,579,781.54 107,278,046.86 93,579,781.54
加：年初未分配利润 103,127,421.95 23,584,607.64 103,127,421.95 23,584,607.64
其他转入
六、可供分配的利润 209,884,351.72 117,164,389.18 210,405,468.81 117,164,389.18
减：提取法定盈余公积 10,727,804.69 9,357,978.15 10,727,804.69 9,357,978.15
提取法定公益金 4,678,989.08 4,678,989.08
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 199,156,547.03 103,127,421.95 199,677,664.12 103,127,421.95
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 98,292,480.00 98,292,480.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 100,864,067.03 103,127,421.95 101,385,184.12 103,127,421.95
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
6,013,270.35 5,753,641.18
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:于明升 主管会计工作负责人:胡振岭 会计机构负责人:张彦君
26
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 656,164,941.27 639,161,165.90
收到的税费返还 2,107,012.10 1,730,012.10
收到的其他与经营活动有关的现金 5.36 32,704,695.07 42,635,455.75
经营活动现金流入小计 690,976,648.44 683,526,633.75
购买商品、接受劳务支付的现金 544,684,599.22 566,344,419.03
支付给职工以及为职工支付的现金 29,183,949.76 24,746,751.18
支付的各项税费 57,238,614.23 34,276,750.85
支付的其他与经营活动有关的现金 5.37 64,441,831.88 59,868,189.57
经营活动现金流出小计 695,548,995.09 685,236,110.63
经营活动产生的现金流量净额 -4,572,346.65 -1,709,476.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 36,300.00 36,300.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,300.00 36,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,271,101.45 26,950,137.70
投资所支付的现金 10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,271,101.45 36,950,137.70
投资活动产生的现金流量净额 -27,234,801.45 -36,913,837.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 223,000,000.00 223,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 223,000,000.00 223,000,000.00
偿还债务所支付的现金 161,000,000.00 161,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,150,531.06 48,994,202.26
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 210,150,531.06 209,994,202.26
筹资活动产生的现金流量净额 12,849,468.94 13,005,797.74
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,957,679.16 -25,617,516.84
公司法定代表人:于明升 主管会计工作负责人:胡振岭 会计机构负责人:张彦君
27
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表（续）
2006年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并 母公司
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 106,756,929.77 107,278,046.86
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 6,085,390.31
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 11,233,351.90 10,854,531.91
固定资产折旧 15,749,251.84 14,507,598.50
无形资产摊销 689,251.68 601,878.39
长期待摊费用摊销 27,266,165.44 27,266,165.44
待摊费用减少（减：增加） -277,127.27 -277,127.27
预提费用增加（减：减少） 15,273,770.41 15,273,770.41
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -980,021.41 -980,021.41
固定资产报废损失
财务费用 4,388,408.30 4,388,408.30
投资损失（减：收益） -23,979,445.43
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -24,354,438.05 -26,442,460.24
经营性应收项目的减少(减：增加) -213,382,117.66 -229,651,157.24
经营性应付项目的增加(减：减少) 46,978,838.09 99,450,334.90
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -4,572,346.65 -1,709,476.88
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 135,257,669.48 123,905,358.50
减：现金的期初余额 154,215,348.64 149,522,875.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,957,679.16 -25,617,516.84
公司法定代表人:于明升 主管会计工作负责人:胡振岭 会计机构负责人:张彦君
28
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额
本期
增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回
升转回数
其他原因
转出数
合计
一.坏账准备合计 1 48,483,341.15 21,764,666.71 10,531,314.81 4,871,723.38 15,403,038.19 54,844,969.67
其中:应收账款2 25,831,824.58 21,569,660.03 47,401,484.61
其他应收款 3 22,651,516.57 195,006.68 10,531,314.81 4,871,723.38 15,403,038.19 7,443,485.06
二.短期投资跌价准备合计 4
其中:股票投资5
债券投资 6
三.存货跌价准备合计 7 1,113,348.49 1,113,348.49
其中:库存商品8
原材料 9 212,258.26 212,258.26
低值易耗品 901,090.23 901,090.23
四.长期投资减值准备合计 10 4,750,000.00 4,750,000.00
其中:长期股权投资 11 4,750,000.00 4,750,000.00
长期债权投资 12
五.固定资产减值准备合计 13 13,664,378.27 227,094.11 227,094.11 13,437,284.16
其中:房屋、建筑物 14 4,530,475.34 4,530,475.34
机器设备 15
通用设备 2,601,448.91 2,601,448.91
专用设备 4,201,571.82 4,201,571.82
运输设备 825,318.95 227,094.11 227,094.11 598,224.84
其他 1,505,563.25 1,505,563.25
六.无形资产减值准备合计 16
其中:专利权 17
商标权 18
七.在建工程减值准备合计 19
八.委托贷款减值准备合计 20
九.总 计 21 68,011,067.91 21,764,666.71 10,531,314.81 5,098,817.49 15,630,132.30 74,145,602.32
公司法定代表人:于明升 主管会计工作负责人:胡振岭 会计机构负责人:张彦君
29
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回
升转回数
其他原因
转出数
合计
一、坏账准备合计 1 47,992,279.07 21,385,846.72 10,531,314.81 4,871,723.38 15,403,038.19 53,975,087.60
其中：应收账款2 25,416,070.95 21,366,411.62 46,782,482.57
其他应收款 3 22,576,208.12 19,435.10 10,531,314.81 4,871,723.38 15,403,038.19 7,192,605.03
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 1,113,348.49 1,113,348.49
其中：库存商品8
原材料 9 212,258.26 212,258.26
低值易耗品 901,090.23 901,090.23
四、长期投资减值准备合计10 4,750,000.00 4,750,000.00
其中：长期股权投资 11 4,750,000.00 4,750,000.00
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计13 13,622,327.42 227,094.11 227,094.11 13,395,233.31
其中：房屋、建筑物 14 4,530,475.34 4,530,475.34
机器设备 15
通用设备 2,592,562.63 2,592,562.63
专用设备 4,182,673.37 4,182,673.37
运输设备 825,318.95 227,094.11 227,094.11 598,224.84
其他 1,491,297.13 1,491,297.13
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计 21 67,477,954.98 21,385,846.72 10,531,314.81 5,098,817.49 15,630,132.30 73,233,669.40
公司法定代表人:于明升 主管会计工作负责人:胡振岭 会计机构负责人:张彦君
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 42.85 43.75 0.842 0.842
营业利润 25.63 26.17 0.503 0.503
净利润 22.12 22.58 0.434 0.434
扣除非经常性损益后的净利润 19.25 19.65 0.378 0.378
30
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
哈尔滨空调股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的哈尔滨空调股份有限公司（以下简称哈空调）新旧会计准则股东权益差异调节
表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“关于
做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）
的有关规定编制差异调节表是哈空调管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调
节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的
规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取
有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调
节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析
程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所
列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在
差异。
利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王栋
中国.北京 中国注册会计师 高凤霞
二○○七年三月二十四
31
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 482,694,805.90
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 10,561,936.93
14 少数股东权益
13 其他 2,348,378.22
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 495,605,121.05
公司法定代表人:于明升 主管会计工作负责人:胡振岭 会计机构负责人:张彦君
编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状
况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信
息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第
38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部
分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和
“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依
据重要性原则编制。
需要编制合并财务报表的，还应按照新会计准则调整少数股东权益，并在调节表内单列项目反映。
32
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）482,694,805.90元。
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企
业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表
业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，并于2007年3月24日出具了（利安达审字[2007]
第1056号）的无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度
财务报告。
2、所得税
项目 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵减暂时性差异
应收账款 611,253,151.08 655,361,362.51 0.00 44,108,211.43
其他应收款 70,767,278.69 77,819,709.93 0.00 7,052,431.24
存货 100,714,038.39 101,827,386.88 0.00 1,113,348.49
固定资产 173,908,467.01 187,345,751.17 0.00 13,437,284.16
长期投资 125,016,458.46 129,766,458.46 0.00 4,750,000.00
合计 1,081,659,393.63 1,152,120,668.95 0.00 70,461,275.32
所得税税率 15%/33%
递延所得税 10,561,936.93
对股东权益影响10,561,936.93元。
注：
（1）确认的递延所得税资产
公司及所属子分公司，均为独立纳税，其未来期间实现盈利可以抵扣暂时性差异所形成的递延所
得税资产。
（2）公司按《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》的规定对按旧会计准则编制资产
负债表的资产及负债账面价值进行了调整，以调整后资产和负债的账面价值与其计税基础的差额计算
确认递延所得税资产及递延所得税负债。
3、其他
本公司按2006年按现行准则编制的报表中，少数股东权益列报为2,348,378.22元，按新准则及
相关制度的规定，少数股东权益并入所有者权益,加上新旧会计准则差异所得税影响股东权益为
10,561,936.93元，新会计准则调整后的2007年1月1日的股东权益为495,605,121.05元，其中少
数股东权益为2,348,378.22元。
33
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
（三）会计报表附注
哈尔滨空调股份有限公
司
会计报表附
注
2006年
度
（除特别说明外，金额以人民币元表述
）
注释一、公司基本情况
1、公司设立情况
哈尔滨空调股份有限公司是1993年3月经哈尔滨市股份制协调领导小组办公室哈股领办字（1993）
7号文件批复，由哈尔滨空气调节机厂整体改制、以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993
年6月25日依法注册登记，注册资本5106万元。1997年按10：6比例送红股，送股后注册资本8169.6
万元。1999年4月26日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]44号批准，向社会公开发行人
民币普通股3000万股，发行价格为每股6.08元，发行后注册资本11169.6万元。2000年度股东大会
决议，以2000年度末总股本11169.6万股为基数，向全体股东按每10股派送3股，转增7股，转增
后注册资本22339.2万股。2001年度股东大会决议，以2001年度末总股本为基数，向全体股东按每
10股派送1股，派送后注册资本24573.12万股。
2、所处行业：工业企业
3、经营范围：本公司主要从事空气冷却设备、空气调节设备、节能换热设备的开发、生产与销售
业务，现已发展为国内最大的石化空冷器、电站空冷器、核电站空气处理机组的生产基地。按外经贸
部批准的范围经营进出口业务，开展本企业的“三来一补”业务。
4、公司主要产品： 石化空冷器、电站空冷器、核电站空气处理机组
注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制
度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定
。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司采用权责发生制记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。
5、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合为本位币记帐。期末外币帐户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生
的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
34
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费
和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐。处置短期投资时，按所收到的处置
收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰
低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如
已计提短期投资跌价备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8、坏帐核算方法
（1）根据公司董事会决议，本公司坏帐损失采用备抵法核算。
①坏账准备金的提取采用账龄分析法（其他应收款中属于备用金借款或确信可收回的借款不计提
坏账准备）、并计入当年损益，计提比例如下：
账龄比例
1 年以内 5%
1——2 年 10%
2——3 年 30%
3——4 年 50%
4——5 年 80%
5 年以上 100%
（2）坏帐的确认标准：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏帐转销。
9、存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货主要包括：原材料、材料采购、低值易耗品、在产品、产成品、库存
商品等大类。
（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（3）存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本记账，原材料、生产成本日常核
算采用计划价格，期末调整成本差异。产成品发出采用加权平均法、个别计价法。低值易耗品摊销方
法：领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：
① 已经霉烂变质的存货；
② 已经过期且无转让价值的存货；
③ 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：
① 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
② 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；
③ 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其帐面
成本；
④ 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下
跌；
⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，
按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。
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10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含
20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％以
下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定了投资
期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有
被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积-股权投资准备。
（2）长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成
本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方
法
对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备
：
① 市价持续２年低于帐面价值；
② 该项投资暂停交易１年或１年以上；
③ 被投资单位当年发生严重亏损；
④ 被投资单位持续２年发生亏损；
⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象
。
对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备
：
① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变
化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务
状况发生严重恶化；
④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，且这种降低价值在可预见的未来
期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法。
（1）委托贷款的确认标准：企业按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，应按规定的程序办
理，并按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款减值的计提方法：有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减
值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，应在已计提的减值准备的范围内转回。
12、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生
产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用
年限在二年以上者列入固定资产。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他。
（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定
其折旧率。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧
率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧
率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产帐面净值与可收回金额孰低计
价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，
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将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单
项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，
如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资
产，应当全额计提减值准备为：
① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产
交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造
的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面价值。
（2）在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证
据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
14、借款费用的核算方法
（1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化:
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于
发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。
（3）借款费用资本化及金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计
算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的
摊销金额。
15、无形资产核算方法
（1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。
（2）摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。
（3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利益
的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形
。
无形资产减值准备按单项计提
。
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16、长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；
固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁
资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17、应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记帐，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责
发生制计提或摊销。
18、收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确
认销售收入的实现。
（2）提供劳
务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现
。
（3）让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济
利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
19、所得税的会计处理方
法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算
。
20、合并财务报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表根据
《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关
资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。
纳入合并财务报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并财务报表时已将其按《企
业会计制度》进行调整。
21、会计政策、会计估计变更及会计差错更
正
本公司本期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正
。
注释三、税项
1、增值
税
以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）
。
2、营业
税
本公司本年度技术服务费的营业税率为5%，运输收入的营业税率为3%
。
3、城建税、教育费附
加
本公司分别按照应缴纳流转税额的7%或4%的比例计缴
。
4、所得税
本公司天顺储运分公司、上海天勃能源设备有限公司所得税率为33%，除天顺分公司、上海天勃
能源设备有限公司外其他各公司所得税率为15%。
5、其他税
项
按国家和地方有关规定计算缴纳
。
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注释四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并会计报表范围的控股子公司
公司名称法定代表人注册资本实际投资额持股比例主营业务
哈尔滨天达控制工程胡振岭 3,180,000.00 1,621,800.00 51% 从事楼宇自动化、电子
有限公司 仪器、技术服务
哈尔滨天功金属结构胡振岭 15,000,000.00 15,000,000.00 100% 高速路防撞护栏、彩色
工程有限公司 压型板、复合保温板等
上海天勃能源设备有胡振岭 18,000,000.00 18,000,000.00 100% 空气冷却冷凝设备、高
限公司 中低压换热器、制冷空
调设备制安
哈尔滨天洋设备安装王可瑾 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 机电安装及空调安装、
安装有限责任公司 维修
本期对哈尔滨天功金属结构工程有限公司持股比例由80%变更为100%，对上海天勃能源设备有限
公司持股比例由90%变更为100%。
2、未纳入合并会计报表范围的控股子公司
本公司本期无未纳入合并会计报表范围的控股子公司。
3、合营公司
公司名称法定代表人注册资本实际投资额持股比例主营业务
大庆南垣实业集82,360,000.00 2,119,000.00 1.98%
团股份有限公司 石油化工产品等各行业生产、
加工、服务、修理等
黑龙江省报达房程颖刚 10,000,000.00 2,000,000.00 20%
地产开发有限责房地产开发经营
任公司
哈尔滨郎泰克环郎国杰 4,000,000.00 2,750,000.00 35%
保科技有限公司 研究开发、生产、销售污水处
理系统冷却水塔等
上海浦东创业投陈剑波 100,000,000.00 20,000,000.00 20% 对高新技术行业投资、实业投
资有限公司 资、投资管理等
黑龙江省宇华担刘贵亭 300,000,000.00 20,000,000.00 6.67%
保投资股份有
限
资本投资,资产管理, 投资管
公
司
理，咨询、服务;从事担保业
务（国家有专项规定的担保业
务除外）
注:哈尔滨郎泰克环保科技有限公司原注册资本4,000,000.00元,本公司投资1,400,000.00元，
持股比例为35%，2001 年度及2002 年度本公司追加投资1,350,000.00 元,本公司合计投资增加为
2,750,000.00元，哈尔滨郎泰克环保科技有限公司实收资本总计增加为8,659,356.06元，增加资本
未经审计验证注册。
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
4、合并会计报表范围的变化说明
本公司2006年8月3日第五次临时董事会审议通过了成立全资子公司哈尔滨天洋设备安装工程有
限责任公司。该公司于2006年8月21日取得企业法人营业执照，注册资本1000万元。本期将该公司
纳入合并报表范围。
注释五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目
2006.12.31 2005.12.31
原币 汇率本位币 原币 汇率本位币
现金
人民币 ￥20,958.77 20,958.77 ￥18,359.89 18,359.89
银行存款
人民币 ￥134,753,416.81 134,753,416.81 ￥153,607,277.78 153,607,277.78
美元 $61,920.27 7.8051 483,293.90 $72,124.87 8.0702 582,062.10
小计 135,236,710.71 154,189,339.88
其他货币资金
人民币 ￥7,648.87 7,648.87
合 计 135,257,669.48 154,215,348.64
注1:本公司货币资金期末较期初减少12.29%。
注2:本期无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外的或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
项 目 2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇
票
13,777,818.30 21,420,111.10
合 计13,777,818.30 21,420,111.10
3、应收账款
（1）账龄分析
账 龄
金额
2006.12.31
比例坏账准备净值金额
2005.12.31
比例坏账准备净值
1 年以内 424,806,245.26 74.75% 21,240,312.28 403,565,932.98 260,987,156.91 87.28% 13,049,357.88 247,937,799.03
1-2 年 119,890,743.80 21.10% 11,989,074.39 107,901,669.41 16,055,705.05 5.37% 1,605,570.51 14,450,134.54
2-3 年 7,944,380.95 1.40% 2,383,314.30 5,561,066.65 11,097,131.82 3.71% 3,329,139.55 7,767,992.27
3-4 年 6,092,527.92 1.07% 3,046,263.98 3,046,263.94 4,336,391.59 1.45% 2,168,195.80 2,168,195.79
4-5 年 4,247,201.53 0.75% 3,397,761.23 849,440.30 4,342,657.92 1.45% 3,474,126.34 868,531.58
5 年以上 5,344,758.43 0.93% 5,344,758.43 2,205,434.50 0.74% 2,205,434.50
合 计 568,325,857.89 100.00% 47,401,484.61 520,924,373.28 299,024,477.79 100.00% 25,831,824.58 273,192,653.21
注:本公司应收账款期末较期初增加90.06%，主要原因为电站空冷器产品应收账款增加所致。
（1） 应收账款前五名金额合计为294,422,305元，占应收账款51.81%。
（2） 截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
4、其他应收款
（1）账龄分析
账 龄
金额
2006.12.31
比例坏账准备净值金额
2005.12.31
比例坏账准备净值
1 年以内 7,837,715.00 12.06% 131,757.26 7,705,957.74 22,197,379.05 13.64% 1,385.09 22,195,993.96
1-2 年 6,104,437.14 9.39% 839.40 6,103,597.74 13,689,618.22 8.41% 13,689,618.22
2-3 年 2,014,210.64 3.10% 2,014,210.64 96,779,675.41 59.47% 90.00 96,779,585.41
3-4 年 40,047,785.19 61.59% 150.00 40,047,635.19 5,845,030.56 3.59% 93,689.68 5,751,340.88
4-5 年 214,875.46 0.33% 137,989.69 76,885.77 7,525,363.12 4.62% 6,063,597.38 1,461,765.74
5 年以上 8,798,171.22 13.53% 7,172,748.71 1,625,422.51 16,706,317.49 10.27% 16,492,754.42 213,563.07
合 计 65,017,194.65 100.00% 7,443,485.06 57,573,709.59 162,743,383.85 100.00% 22,651,516.57 140,091,867.28
注:本公司其他应收款期末较期初减少60.05%，主要原因为关联方占款全部收回。
（2）其他应收款前五名金额合计为52,979,760.69元，占其他应收款81.48%。
（3）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（4）由于欠款单位注销，本年度核销4,233,993.38元。
（5）哈尔滨空调工业公司对本公司的欠款以前年度计提坏账准备10,380,801.24元，截止期末哈
尔滨空调工业公司的欠款全部收回，故已计提的坏账准备转回。
5、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 2006.12.31 比例%2005.12.31 比例%
1 年以内 47,489,485.42 90.62% 25,459,040.27 84.07%
1-2 年 386,490.04 0.74% 289,629.20 0.96%
2-3 年 312.84 3,049,100.03 10.07%
3-4 年 3,049,100.03 5.82% 1,003,200.00 3.31%
4-5 年 1,003,200.00 1.91% 364,788.00 1.21%
5 年以上 475,400.63 0.91% 116,326.63 0.38%
合 计 52,403,988.96 100.00% 30,282,084.13 100.00%
注: 本公司预付账款期末较期初增加73.05%，主要原因为生产产品所需材料预付款增加。
（2）预付账款前五名金额合计为22,128,731.82元，占预付账款42.23%。
（3）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
6、存货
（1）存货明
细
2006.12.31 2005.12.31
项 目
金额跌价准备 净值 金额跌价准备 净值
原材料 39,282,554.95 212,258.26 39,070,296.69 40,266,247.10 212,258.26 40,053,988.84
在产品 8,816,516.59 8,816,516.59 15,156,705.00 15,156,705.00
低值易耗品 4,157,296.84 901,090.23 3,256206.61 4,132,736.30 901,090.23 3,231,646.07
库存商品 51,403,584.86 51,403,584.86 19,749,826.79 19,749,826.79
合 计 103,659,953.24 1,113,348.49 102,546,604.75 79,305,515.19 1,113,348.49 78,192,166.70
（2）本公司存货期末较期初增加30.71%，主要原因为库存商品增加所致。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
项 目
2006.12.31 2005.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他股权投资 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00
股权投资差额
合并价差
合 计 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00
（2）其他股权投资
初始投资额权益变动
股权投2006.12.31 账面占被投资单
被投资单位名称本年本期权益本年利润累计
原始投资
增减增减分回增减
资准备余额位股权比例%
黑龙江省报达房地产开2,000,000.00 2,000,000.00 20%
发有限责任公司
哈尔滨郎泰克环保科技2,750,000.00 2,750,000.00 35%
有限公司
上海浦东创业投资有限20,000,000.00 20,000,000.00 20%
公司
大庆南垣实业集团股份2,119,000.00 2,119,000.00 1.98%
有限公司
黑龙江省宇华担保投资20,000,000.00 20,000,000.00 6.67%
股份有限公司
合计 46,869,000.00 46,869,000.00
（3）长期股权投资减值准备
本期转回
投资项目2005.12.31 本期计提资产价值出售、非货币性交2006.12.31
回升转回易、债务重组转出
黑龙江省报达房地产开发有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00
合 计 4,750,000.00 4,750,000.00
注：黑龙江省报达房地产开发有限责任公司连续亏损,净资产为负数；
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司已资不抵债且不能正常经营。
42
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
8、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
固定资产原值：
房屋及建筑物
134,929,968.32 16,302,319.94 151,232,288.26
通用设备
30,326,818.57 10,601,847.81 3,180,205.94 37,748,460.44
专用设备
72,542,692.00 17,170,561.13 779,899.95 88,933,353.18
运输设备
11,777,321.35 1,768,667.17 966,711.47 12,579,277.05
其他设备
15,604,391.22 6,436,832.07 22,041,223.29
合 计
265,181,191.46 52,280,228.12 4,926,817.36 312,534,602.22
累计折旧：
房屋及建筑物
19,698,342.67 3,463,427.72 23,161,770.39
通用设备
16,983,778.22 2,557,745.75 19,541,523.97
专用设备
42,561,454.30 7,705,105.31 50,266,559.61
运输设备
2,959,104.25 1,539,365.49 569,251.08 3,929,218.66
其他设备
9,155,448.04 2,113,149.62 11,268,597.66
合 计
91,358,127.48 17,378,793.89 569,251.08 108,167,670.29
固定资产净值： 173,823,063.98 204,366,931.93
固定资产减值准备：
房屋及建筑物
4,530,475.34 4,530,475.34
通用设备
2,601,448.91 2,601,448.91
专用设备
4,201,571.82 4,201,571.82
运输设备
825,318.95 227,094.11 598,224.84
其他设备
1,505,563.25 1,505,563.25
合 计
13,664,378.27 227,094.11 13,437,284.16
固定资产净额： 160,158,685.71 190,929,647.77
注1:本期由在建工程转入44,513,378.74元。
注2:本期固定资产减值准备减少227,094.11元，是出售、报废固定资产所致。
（2）本期无暂时闲置的固定资产
43
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
（3）已提足折旧仍继续使用的固定资产
项 目账面原值累计折旧净值
固定资产原值：
房屋及建筑物 69,136.60 65,515.07 3,621.53
通用设备9,280,951.20 7,888,093.66 1,392,857.54
专用设备15,733,965.47 13,710,061.03 2,023,904.44
运输设备 1,287,551.37 709,856.58 577,694.79
其他 5,010,080.35 3,789,411.82 1,220,668.53
合 计31,381,684.99 26,162,938.16 5,218,746.83
（4）无已报废和准备处置的固定资产
（5）无融资租赁租入固定资产
9、在建工程
（1）在建工程
2006.12.31 2005.12.31
工程名称预算数
账面金额
减值
净值账面金额
减值
净值
准备准备
工业循环水项目 15,000万元 29,617,534.95 29,617,534.95 57,935,913.22 57,935,913.22
600mw直冷系统 13,660万元 32,551,252.66 32,551,252.66 24,492,723.17 24,492,723.17
其他 5,014,266.17 5,014,266.17 1,067,879.85 1,067,879.85
合计 67,183,053.78 67,183,053.78 83,496,516.24 83,496,516.24
（2）明细情况
本期转入其他完工资金
工程名称预算数2005.12.31 本期增加
固定资产数减少数
2006.12.31
程度来源
工业循环水项目 15,000万元 57,935,913.22 13,532,101.43 41,850,479.70 29,617,534.95 贷款
600mw直冷系统 13,660万元 24,492,723.17 9,537,238.89 1,478,709.40 32,551,252.66 贷款
其他 1,067,879.85 5,130,575.96 1,184,189.64 5,014,266.17 其他
合 计 83,496,516.24 28,199,916.28 44,513,378.74 67,183,053.78
（3）期初数和本期增加数中应予资本化的利息金额。
工程名称2005.12.31 本期增加
本期转入
其他减少数2006.12.31
固定资产数
工业循环水项目 1,418,785.36 1,831,655.55 2,115,444.74 1,134,996.17
600mw直冷系统 -7,976,056.25 962,101.09 -7,013,955.16
合 计 -6,557,270.89 2,793,756.64 2,115,444.74 -5,878,958.99
资本化率按月利率0.459%计算。
（4）本期在建工程未发生需提取减值准备的事项。
44
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
10、无形资产
（1）无形资产
项目
2006.12.31 2005.12.31
账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净
值
专有技术 135,013.25 135,013.25 219,396.58 219,396.58
软件 2,559,735.88 2,559,735.88 2,410,082.87 2,410,082.87
合 计 2,694,749.13 2,694,749.13 2,629,479.45 2,629,479.45
（2）无形资产明细
取得剩余摊销
项目
方式
原始金额2005.12.31 本期转入本期摊销本期转出2006.12.31 累计摊销
期限
专有技术 购入 506,300.00 219,396.58 84,383.33 135,013.25 371,286.75
软件 购入 3,869,401.36 2,410,082.87 754,521.36 604,868.35 2,559,735.88 1,309,665.48
合 计 4,375,701.36 2,629,479.45 754,521.36 689,251.68 2,694,749.13 1,680,952.23
（3）本期无形资产未发生需提减值准备的事项。
11、长期待摊费用
项目名称原始金额2005.12.31 本期增加本期摊销2006.12.31 累计摊销剩余摊销
期限
锡林项目 12,982,421.10 11,712,421.10 1,270,000.00 12,982,421.10 0.00 12,982,421.10
准大项目 14,493,744.34 13,073,744.34 1,420,000.00 14,493,744.34 0.00 14,493,744.34
霍林河项目 7,951,000.00 7,951,000.00 525,000.00 7,426,000.00 525,000.00
铜川项目 9,590,000.00 9,590,000.00 9,590,000.00 0.00 9,590,000.00
其 他 4,075,200.00 2,480,000.00 1,420,000.00 3,900,000.00 0.00 4,075,200.00
合 计 49,092,365.44 27,266,165.44 21,651,000.00 41,491,165.44 7,426,000.00 41,666,365.44
长期待摊费用核算的主要内容是设计大型电站空冷器而发生的技术服务费等,随同收入的实现
摊
销计入成本费用
。
12、短期借款
（1）短期借款类
别
类 别2006.12.31 2005.12.31
信用借款 170,000,000.00 58,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 30,000,000.00
质押借
款
合 计180,000,000.00 118,000,000.00
（2）本期无已到期尚未偿还贷款
13、应付票据
项 目2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇票 198,224,993.20 124,344,691.00
商业承兑汇
票
合 计 198,224,993.20 124,344,691.00
银行承兑汇票银行存款保证金20,892,499.32元。
45
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
14、应付账款
（1）账龄分析
账 龄2006.12.31 比例2005.12.31 比例
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合 计
185,338,869.96
3,487,441.80
346,399.80
112,682.05
514,683.67
1,428,371.64
191,228,448.92
96.92%
1.82%
0.18%
0.06%
0.27%
0.75%
100.00%
142,899,839.41
563,429.02
153,073.49
743,480.34
1,352,593.69
376,403.62
146,088,819.57
97.82%
0.39%
0.10%
0.51%
0.92%
0.26%
100.00%
（2）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
15、预收账款
（1）账龄分析
账 龄2006.12.31 比例2005.12.31 比例
1 年以内 66,063,448.40 89.98% 95,371,175.91 92.97%
1-2 年 1,609,964.60 2.19% 4,638,446.95 4.52%
2-3 年 3,474,010.95 4.73% 1,231,065.85 1.20%
3-4 年 928,803.45 1.27% 305,106.05 0.30%
4-5 年 305,106.05 0.42% 64,925.34 0.06%
5 年以上 1,039,815.34 1.41% 974,890.00 0.95%
合 计 73,421,148.79 100.00% 102,585,610.10 100.00%
（2）帐龄超过1年的预收帐款未结转原因是产品延期交货。
（3）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
16、应付工资
项 目2006.12.31 2005.12.31
应付工资 170,000.00 160,000.00
17、应付股利
项 目2006.12.31 2005.12.31 欠款原因
国家股股利
社会公众股股利
内部职工股股利 68,519.50 68,519.50 尚未支付
合 计 68,519.50 68,519.50
18、应交税金
税 种2006.12.31 2005.12.31
增值税 6,624,009.24 9,550,015.86
营业税 3,750.00 448,284.00
城建税 645,542.95 745,759.94
企业所得税 4,684,588.99 457,690.04
个人所得税 461,950.64 199,609.59
印花税 10,136.23 11,010.56
房产税 78,081.18
合 计 12,429,978.05 11,490,451.17
注：公司的执行税率见附注三。
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
19、其他应交款
项 目2006.12.31 2005.12.31 计缴标准
教育费附加 368,888.68 415,070.67 4%
防洪保安费 173,491.77 225,720.36 0.1%
河道税 3,877.25
合 计542,380.45 644,668.28
20、其他应付款
（1）账龄分析
账 龄2006.12.31 比例2005.12.31 比例
1 年以内 7,126,648.44 48.02% 4,521,673.08 40.70%
1-2 年2,145,479.20 14.46% 1,990,540.76 17.92%
2-3 年1,918,410.26 12.93% 1,067,553.68 9.61%
3-4 年1,067,553.68 7.19% 686,297.65 6.18%
4-5 年669,053.88 4.51% 1,758,359.64 15.83%
5 年以上 1,913,792.90 12.89% 1,083,997.18 9.76%
合 计14,840,938.36 100.00% 11,108,421.99 100.00%
（2）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
21、预提费用
项 目2006.12.31 2005.12.31 期末结存原因
技术服务费 17,337,770.41 2,064,000.00 按合同规定于产品
检验合格后支付
合 计 17,337,770.41 2,064,000.00
22、一年内到期的长期负债
项 目
信用借款
合 计
2006.12.31
11,000,000.00
11,000,000.00
2005.12.31
11,000,000.00
11,000,000.00
23、长期借款
借款类别
国债转贷资金借款
合 计
币种期末余额
人民币 3,830,000.00
人民币 3,830,000.00
期初余额
3,830,000.00
3,830,000.00
借款条件
信用
24、专项应付款
项 目
财政拨入
科技部拨入
合 计
2006.12.31
998,722.69
440,000.00
1,438,722.69
2005.12.31
1,304,215.70
440,000.00
1,744,215.70
内 容
企业信息化科技费
科技部创新基金
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
25、股本
本期变动增减 （+、－）数量单位：股
项 目期初数配股额送股额公积金转股其 他小 计期末数
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 144,953,600 -30,233,280 114,720,320
其中：
国家拥有股份 144,953,600 -30,233,280 114,720,320
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 144,953,600 -30,233,280 114,720,320
二、已流通股份
境内上市的人民币普通100,777,600 30,233,280 131,010,880
股
其中：高管股
已流通股份合计 100,777,600 30,233,280 131,010,880
三、股份总数 245,731,200 245,731,200
26、资本公积
类 别2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
股本溢价 66,217,848.00 66,217,848.00
股权投资准备 0.00 5,719,009.08 5,719,009.08
资产评估增值准备 -6,290.78 -6,290.78
拨款转入 2,414,501.75 2,414,501.75
其他资本公积 67,286.32 67,286.32
合 计 68,693,345.29 5,719,009.08 74,412,354.37
27、盈余公积
类 别2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
法定盈余公积 33,972,919.85 27,714,264.65 61,687,184.50
任意盈余公
积
法定公益金 16,986,459.96 16,986,459.96
储备基
金
合 计 50,959,379.81 27,714,264.65 16,986,459.96 61,687,184.50
28、未分配利润
项 目2006年度2005年度
期初未分配利润 103,127,421.95 23,584,607.64
加：本期利润转入 106,756,929.77 93,579,781.54
其他转入
减：提取法定盈余公积 10,727,804.69 9,357,978.15
提取法定公益金 4,678,989.08
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利 98,292,480.00
转作资本的普通股股
利
期末未分配利润 100,864,067.03 103,127,421.95
48
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
注:本年度分配预案系拟以2006年12月31日总股本24,573.12万股为基数,按每10股派发现金
红利4元(含税),共计派发现金红利98,292,480.00元，剩余2,571,587.03元未分配利润结转到2007
年度。
29、主营业务收入
业 务分 部
业务种类
营业收入
本期数上期数本期数
营业成本
上期数
营业毛利
本期数上期数
石化空冷 275,300,792.23 282,966,063.87 191,796,299.37 216,494,910.21 83,504,492.86 66,471,153.66
电站空冷 458,613,858.16 578,850,200.87 350,957,149.13 458,983,335.82 107,656,709.03 119,866,865.05
其他 106,277,033.30 61,015,029.69 85,193,414.16 45,290,706.60 21,083,619.14 15,724,323.09
合 计 840,191,683.69 922,831,294.43 627,946,862.66 720,768,952.63 212,244,821.03 202,062,341.80
地 区 分 部
营业收入营业成本营业毛利
业务种类
本期数上期数本期数上期数本期数上期数
上海地区 3,309,731.46 5,696,832.07 2,974,503.82 5,554,980.95 335,227.64 141,851.12
哈尔滨地区 836,881,952.23 917,134,462.36 624,972,358.84 715,213,971.68 211,909,593.39 201,920,490.68
合 计 840,191,683.69 922,831,294.43 627,946,862.66 720,768,952.63 212,244,821.03 202,062,341.80
（1）本公司前五名客户销售总额为461,161,341.02元，占全部销售总额的54.89%。
（2）销售收入本期较上期减少8.96 %，主要原因为电站空冷器延期交货所致。
30、主营业务税金及附加
项 目2006年度2005年度
营业税 159,844.87 448,284.00
城市维护建设税 2,724,823.08 3,606,101.76
教育费附加 1,517,463.00 1,937,241.09
防洪保安费 1,000,182.35 1,060,655.31
河道维修 13,852.55 9,232.84
合 计5,416,165.85 7,061,515.00
注:税金计提标准见附注三。
31、其他业务利润
项 目
2006年度2005年度
其他业务收入 其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出 其他业务利润
销售材料 7,263,203.07 7,297,258.92 -34,055.85 17,974,592.15 16,427,671.68 1,546,920.47
其他 500,377.78 241,156.02 259,221.76 32,500.00 1,836.25 30,663.75
合 计 7,763,580.85 7,538,414.94 225,165.91 18,007,092.15 16,429,507.93 1,577,584.22
注: 其他业务利润本期较上期减少85.73%，主要原因为材料销售减少所致。
49
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
32、财务费用
项 目2006年度2005年度
利息支出 8,580,443.62 2,944,791.47
减：利息收入 857,474.89 1,157,710.06
资金占用费收入 741,541.99 3,378,888.55
财政贷款贴息 1,600,000.00 1,400,000.00
汇兑损失 6,638.77
减：汇兑收益 7,747.70
手续费支出 630,775.56 279,070.79
合 计 6,004,454.60 -2,706,097.58
注：财务费用本期较上期增加321.89%,主要原因为短期借款利息支出增加所致。
33、投资收益
项 目2006年度2005年度
股票投资收益
其中：
债券投资收益
其中：债权收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
对联营（或合营）公司的投资收益
其中：
现金股利
被投资单位权益净增减额
股权投资差额摊销
股权转让收益 -1,289,468.02
合 计 -1,289,468.02
34、营业外收入
项 目2006年度2005年度
处置固定资产净收益 3,100.00 146,247.84
无法支付的应付款项 963,487.69
其 他 170,000.00
合 计1,136,587.69 146,247.84
注：本期营业外收入较上期增加677.17%，主要原因为扣购入设备质量保证金。
35、营业外支出
项 目2006年度2005年度
处置固定资产净损失 134,066.28 385,463.19
固定资产跌价准备转回 -191,345.45
罚款支出 22,500.00
合 计156,566.28 194,117.74
36、收到的其他与经营活动有关的现金
本年度收到其他与经营活动有关的现金为32,704,695.07元，主要为：
项 目金 额
其他应收款 22,063,420.07
其他应付款 10,121,275.00
合 计32,184,695.07
50
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
37、支付的其他与经营活动有关的现
金
本年度支付其他与经营活动有关的现金为64,441,831.88元，主要为
:
项 目金
额
营业费用 19,618,942.49
管理费用 8,909,348.92
制造费用 137,964.55
其他应收款 11,146,833.47
专项应付款 655,493.01
合 计40,468,582.44
注释六、母公司会计报表有关项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账 龄
金额 比例坏账准备净值金额比例坏账准备净值
1年以内 420,666,208.61 74.73% 21,033,310.45 399,632,898.16 258,947,561.41 87.69% 12,947,378.11 246,000,183.30
1-2 年 119,337,251.30 21.20% 11,933,725.14 107,403,526.16 14,739,379.58 4.99% 1,473,937.96 13,265,441.62
2-3 年 7,552,162.15 1.34% 2,265,648.66 5,286,513.49 10,874,780.79 3.68% 3,262,434.24 7,612,346.55
3-4 年 5,917,306.89 1.05% 2,958,653.46 2,958,653.43 4,295,935.59 1.45% 2,147,967.80 2,147,967.79
4-5 年 4,206,745.53 0.75% 3,365,396.43 841,349.10 4,223,647.92 1.43% 3,378,918.34 844,729.58
5年以上 5,225,748.43 0.93% 5,225,748.43 2,205,434.50 0.76% 2,205,434.50
合 计 562,905,422.91 100.00% 46,782,482.57 516,122,940.34 295,286,739.79 100.00% 25,416,070.95 269,870,668.84
注:本公司应收账款期末较期初增加90.63 %，主要原因为电站空冷器产品应收账款增加所致。
（2）应收账款前五名金额合计为294,422,305元，占应收账款52.30%。
（3）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
账 龄
2006.12.31 2005.12.31
金额 比例坏账准备净值金额比例坏账准备净值
1年以内 8,468,383.12 12.94% 8,468,383.12 22,084,722.85 13.90% 22,084,722.85
1-2 年 6,066,043.14 9.27% 6,066,043.14 11,889,618.22 7.48% 11,889,618.22
2-3 年 2,000,900.81 3.06% 2,000,900.81 94,944,375.41 59.77% 94,944,375.41
3-4 年 40,047,485.19 61.19% 40,047,485.19 5,697,363.85 3.59% 19,856.32 5,677,507.53
4-5 年 67,208.75 0.10% 19,856.32 47,352.43 7,525,363.12 4.74% 6,063,597.38 1,461,765.74
5年以上 8,798,171.22 13.44% 7,172,748.71 1,625,422.51 16,706,317.49 10.52% 16,492,754.42 213,563.07
合 计 65,448,192.23 100.00% 7,192,605.03 58,255,587.20 158,847,760.94 100.00% 22,576,208.12 136,271,552.82
注:本公司其他应收款期末较期初减少58.80%，主要原因为关联方占款全部收回所致。
（2）其他应收款前五名金额合计为52,979,760.69元，占其他应收款80.95%。
（3）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
51
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
3、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
项 目
2006.12.31 2005.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资 82,897,458.46 82,897,458.46 39,844,784.26 39,844,784.26
其他股权投资 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00
合 计 129,766,458.46 4,750,000.00 125,016,458.46 86,713,784.26 4,750,000.00 81,963,784.26
（2）对子公司投资
初始投资额权益变动占被投资单
被投资单位名称本期权本年利润
股权投资2006.12.31账面
位股权比例
原始投资本年增减
益增减分回
累计增减减值准备余额
%
哈尔滨天达控制工程
有
限公司 1,621,800.00 343,210.71 161,671.20 51%
823,468.73 2,445,268.73
哈尔滨天功金属结构工
程有限公司 12,000,000.00 10,519,964.16 3,307,920.00 100%
上海天勃能源设备有限
16,200,000.00 2,022,855.81
22,531,611.85 27,703,667.47 50,223,631.63
100%
公司 1,104,622.87 2,005,702.29 20,228,558.10
哈尔滨天洋设备安装
安
装有限责任公司 10,000,000.00 100%
10,000,000.00
合 计29,821,800.00 22,542,819.97 23,979,445.43 3,469,591.20 30,532,838.49 82,897,458.46
（3）其他股权投资
初始投资额权益变动
股权投2006.12.31 账
占被投资
被投资单位名称
原始投资本年增减
本期权益本年利润
累计增减资准备面余额
单位股权
增减分回比例
%
黑龙江省报达房地产开2,000,000.00 2,000,000.00 20%
发有限责任公
司
哈尔滨郎泰克环保科技2,750,000.00 2,750,000.00 35%
有限公
司
上海浦东创业投资有限20,000,000.00 20,000,000.00 20%
公
司
大庆南垣实业集团股份2,119,000.00 2,119,000.00 1.98%
有限公
司
黑龙江省宇华担保投资20,000,000.00 20,000,000.00 6.67%
股份有限公
司
合 计 46,869,000.00 46,869,000.00
（4）长期股权投资减值准备
本期转回
出售、非货币性
投资项目2005.12.31 本期计提资产价值
交易、债务重组
2006.12.31
回升转回
转出
黑龙江省报达房地产开2,000,000.00 2,000,000.00
发有限责任公
司
哈尔滨郎泰克环保科技2,750,000.00 2,750,000.00
有限公
司
合 计 4,750,000.00 4,750,000.00
注：黑龙江省报达房地产开发有限责任公司连续亏损,净资产为负数；
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司已资不抵债且不能正常经营
。
52
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
4、主营业务收入
业 务分 部
营业收入营业成本营业毛利
业务种类
本期数上期数本期数上期数本期数上期数
石化空冷 275,300,792.23 282,966,063.87 191,796,299.37 217,202,043.38 83,504,492.86 65,764,020.49
电站空冷 458,613,858.16 578,850,200.87 391,771,833.60 469,386,765.23 66,842,024.56 109,463,435.64
其他 88,180,703.71 41,613,653.62 73,340,717.80 34,776,190.37 14,839,985.91 6,837,463.25
合 计 822,095,354.10 903,429,918.36 656,908,850.77 721,364,998.98 165,186,503.33 182,064,919.38
注：本公司前五名客户销售总额为461,161,341.02元，占全部销售总额的56.10 %。
5、投资收益
项 目2006年度2005年度
股票投资收益
债券投资收益
其中：债权收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
对联营（或合营）公司的投资收益
被投资单位权益净增减额 23,979,445.43 9,012,639.08
股权投资差额摊销
股权转让收益 -1,289,468.02
合
计
23,979,445.43 7,723,171.06
注释七、关联方关系及其交易
1、关联方及其关联关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本公司的关系经济性质法定代表人
哈尔滨工业资产
经
哈尔滨 受市国资局的委托运营母公司 国有独资 于明
升
营有限责任公司 范围内企业的国有资
产
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31
哈尔滨工业资产经营有限责任公司 1,246,280,000.00 527,839,876.41 1,774,119,876.41
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元)
企业名称2005.12.31 比例(%)本期增加本期减少2006.12.31 比例(%)
哈尔滨工业资产经
营
144,953,600.00 58.99% 30,233,280.00 114,720,320.00 46.69%
有限责任公司
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称与本企业的关
系
哈尔滨空调工业公司 属于同一母公司控
制
53
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市价为基础的公允原则，以市场价格为依据进行
公平交易和核算。
（2）关联方交易
本期向哈尔滨空调工业公司采购项目明细如下：
关联方名称 2006 年度 2005 年度
水电汽、水暖等 4,791,268.99 1,551,470.00
运输 712,210.00
其他 49,320.00
合 计4,791,268.99 2,313,000.00
（3）关联方应收应付款项余额
企 业 名 称
2006.12.31
金额 百分比
2005.12.31
金额 百分比
其他应收款：哈尔滨空调工业公司 80,875,724.78 50.10%
合 计 80,875,724.78 50.10%
注释八、或有事项
1、对外担保
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限
哈尔滨空调股份有限公司 中国机械设备进出口总公司连带责任保证担保1,111 万元 01 年06 月至09 年03 月
哈尔滨空调股份有限公司 东北轻合金有限责任公司 连带责任保证担保2,000 万元 06 年04 月至07 年02 月
哈尔滨空调股份有限公司 哈尔滨松江铜业（集团）有
限公司
连带责任保证担保3,000 万元 06 年04 月至08 年11 月
哈尔滨空调股份有限公司 哈尔滨松江铜业（集团）有
限公司
连带责任保证担保7,000 万元 06 年04 月至07 年11 月
合 计 13,111 万元
本公司无需要披露的或有事项。
注释九、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司应披露的资产负债表日后非调整事项详见合并会计报表主要项目注释28、未分配利润。
注释十一、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
注释十二、委托理财
本公司在报告期内无委托理财事项。
54
哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
注释十三、利润表附表
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
（人民币元） 净资产收益率（%）净资产收益率（%）每股收益（元/股） 每股收益（元/股）
主营业务利润 42.85 43.75 0,842 0,842
营业利润 25.63 26.17 0.503 0.503
净利润 22.12 22.58 0.434 0.434
扣除非常性损益后的净利润 19.25 19.65 0.378 0.378
注释十四、扣除非经常性损益的项目及金额
项 目 本年累计 上年实际数
1.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其
-130,966.28 -1,528,683.37
他长期资产产生的损益
2.财政拨入贷款贴息 1,600,000.00 1,400,000.00
3.计入当期损益的对非金融机构收取的资金占用费 741,541.99 3,378,888.55
4.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
1,110,987.69
后的其他各项营业外收入、支出
5.以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,531,314.81 191,345.45
合计 13,852,878.21 3,441,550.63
注释十五、利润表补充资料
项 目 2006年度2005年度
1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 -1,289,468.02
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -6,013,270.35
5.债务重组损失
6.其他
上述二οο六年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按企业会计准则、《企业会计制度》
和有关规定及补充规定编制
企业名称：哈尔滨空调股份有限公司
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
于明升 胡振岭 张彦君
日期：2007年3月24日日期：2007年3月24日日期：2007年3月24日
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
十二、备查文件目录
1、（一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、（四）以上文件均备置于公司证券办公室。
董事长：于明升
哈尔滨空调股份有限公司
2007年3月27日
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哈尔滨空调股份有限公司 2006年年度报告
哈尔滨空调股份有限公司董事和高级管理人员
对2006年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2
号<报告的内容与格式>》（2005年修订）的有关要求，我们作为公司董事、高级管理人
员，在了解和审核公司2006年度报告后认为：公司严格按照股份制公司财务制度规范运
作，公司2006年度报告公允地反映了公司财务状况和经营成果；经利安达信隆会计师事
务所出具的标准无保留意见的《哈尔滨空调股份有限公司2006年度审计报告》客观公正、
实事求是。我们保证公司2006年度报告所披露的信息真实、准确、完整，没有虚假性记
载、误导性陈述或重大遗漏。
签名
：
董事长：于明升 独立董事：隋永
滨
董事兼总经理：胡振岭 独立董事：杨承
董事兼常务副总经理：宋志强 独立董事：张劲松
董事兼副总经理：荆云涛 董事会秘书：孙淑玲
董事兼副总经理：刘万里 副总经理：王可瑾
董事：王志坚 总会计师：张彦君
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