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本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要 摘自年度报告,投资者欲了解详细和完整内容,应阅读年度报告。
（一）公司简介
1、公司的法定中文名称：哈尔滨空调股份有限公司
公司的法定英文名称：HARBIN AIR CONDITIONING Co. Ltd.
公司中文名称缩写：哈空调
2、公司法定代表人：高延生
3、公司董事会秘书：王作海
联系地址：哈尔滨市道里区友谊路193号
联系电话：0451-4644521
传 真：0451-4676205
4、公司注册地址：哈尔滨市南岗区嵩山路高开区26号
公司办公地址：哈尔滨市道里区友谊路193号
邮政编码：150018
5、公司指定信息披露报纸：《上海证券报》
登载公司年度报告的国际互联网址：http：//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券办公室（哈尔滨市道里区友谊路193号）
6、公司股票上市地点：上海证券交易所
股票简称：哈空调
股票代码：600202
（二）会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现：（单位：元）
利润总额：34661121.25
净利润：2953132.99
扣除非经营性损益后的净利润：23124961.40
注：非经营性损益项目及金额（元）
（1）投资收益：-17669.53
（2）补贴收入：2066512.00
（3）发行股票资金冻结利息：4271761.90
（4）处理固定资产收益：105210.92
（5）营业外支出：19446.83
主营业务利润：55959117.27
其他业务利润：26028.59
营业利润：28254752.79
投资收益：-17669.53
补贴收入：2066512.00
营业外收支净额：4357525.99
经营活动产生的现金流量净额：-20644010.83
现金及现金等价物净增加额：70118283.36
2、公司近三年的主要会计数据和财务指标
1999 1998 1997
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入（万元）： 13271.10 16661.75 16661.75 14104.25 141404.25
净利润（万元）： 2953.13 3344.21 1607.23 2356.11 2010.63
总资产（万元）： 48531.74 29646.59 26755.26 25606.00 24451.65
股东权益（万元）： 29929.71 12352.40 9461.07 11459.07 10304.72
每股收益（元）： 0.2644 0.4093 0.1967 0.2884 0.2461
每股加权收益（元）： 0.2904 0.4093 0.1967 0.2884 0.2461
扣除非经营性收益后
每股收益（元）： 0.2070 0.4107 0.1981 0.2873 0.2451
每股净资产（元）： 2.6796 1.5120 1.1581 1.4026 1.2613
调整后的每股净资产（元）：2.6709 1.4845 1.1306 1.3931 1.2518
每股经营活动产生的
现金流量净额（元）： -0.1848 0.1217
净资产收益率（%）： 9.87 27.07 16.99 20.56 19.51
每股收益＝净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用 -待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额） /年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/ 年度末普 通股股份总数
净资产收益率＝净利润/年度末股东权益×100%
3、报告期内股东权益变动情况（单位：万元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益
合计
期初数 8169.60 0.41 1250.60 416.87 40.46 9461.07
本期增加 3000.00 14515.50 442.97 147.65 2510.17 20468.64
本期减少
期末数 11169.60 14515.91 1693.57 564.52 2550.63 29929.71
变动原因 发行股票 股票发行溢价 法定计提 法定计提
（三）股东情况介绍
1、截止1999年12月31日,本公司股东总数为22526户。
1、 公司前10名股东情况
序号 股东名称 持股数（股） 占总股本比利（%）
1 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 65888000 58.99
2 同盛基金 1096978 0.98
3 兴华基金 865000 0.77
4 普惠基金 456380 0.41
5 廖勇 226300 0.20
6 苏伟峰 160500 0.14
7 海南三强 160000 0.14
8 倪素发 99600 0.09
9 曹立洁 96601 0.09
10 俞华 88200 0.08
前10名股东中3249559股为已上市流通的股份,其余65888000股为未上市流通股 份。
前10名股东中1为代表国家持有股份的单位。
前10名股东之间无关联关系,持公司5%以上股份股东年度内股份无变化,无冻结 或质押情况。
2、 持公司10%以上股份的股东情况
哈尔滨金工资产经营有限责任公司,法定代表人：王宝昌； 经营范围：受市国 资委的委托运营受托范围内企业的国有资产。
4、报告期内公司控股股东无变化。
（四）股东大会简介
本报告期内召开两次股东大会。
1、 公司1998年度股东大会于1999年3月20日发出会议通知,1999年4月23 日在 公司工会会议室召开,出席会议股东32人,代表公司股份6662.4万股, 占公司总股本 的81.55%。会议通过如下决议：1998年度董事会工作报告、1998年总经理工作报告、 1998年度财务决算及1999 年度财务预算报告、 1998 年度监事会工作报告、 公司 1998年度利润分配方案。
2、 公司1999年第一次临时股东大会于1999年6月30日发出会议通知, 1999年7 月31日在公司王岗厂区五楼会议室召开,出席会议股东53人,代表公司股份6692. 14 万股,占公司总股本的59.95%。 会议通过如下决议：关于提请股东大会审定公司章 程（修定稿）的议案、关于提请股东大会授权公司董事会投资权限的议案、关于续 聘哈尔滨会计师事务所的议案。
以上临时股东大会决议刊登于1999年8月3日《上海证券报》。
（五）董事会报告
1、公司经营情况
（1）公司所处的行业及本公司在本行业中的地位：本公司是国内最大的石化、 电站空冷器及核电站空气处理机组的生产基地。
（2）公司经营业务及经营状况：本公司主要从事空气冷却冷凝设备、 高中低 压换热器、制冷空调设备、环保除尘设备、散热器的开发、生产与销售业务, 主要 产品为石化空冷器、电站空冷器、电站（核）空气处理机组。1999年公司实现主营 业务收入13710980.82元,同比下降20.3%,实现净利润29531329.86元,同比增加 83 .74%（同调整后的1998年度财务数据相比）。占公司主营收入及主营业务利润总额 10%以上的主要产品见下表：（单位：元）
产品 主营业务收入 主营业务利润
1999 1998 1999 1998
石化空冷器 47676333.82 140098378.74 17249866.45 55834982.75
电站空冷器 69252555.29 6901535.03 34477068.78 4011796.39
本年度中由于签署了向伊朗出口电站空冷器的大宗合同, 使公司主营业务收入 中电站空冷器所占比例首次超过石化空冷器,占据了主导地位。
（3）在经营中出现的问题与困难及解决方案：
①经营中出现的困难：主要表现在两个方面, 一是国内石化空冷市场出现了较 大波动,使公司产品订货出现困难； 二是在完成向伊朗出口合同时生产中出现了一 些困难,曾对公司产品生产周期产生了潜在的危胁。
②解决方案：首先加强了国内石化空冷市场的销售基础工作, 建立较为全面的 信息档案,从而最大限度地完成订货任务；二是大胆开拓国际市场,签定了向伊朗出 口电站空冷器的大宗合同,充实了公司1999年度销售收入,并首次超过石化空冷器； 三是从国外引进了先进的数控加工中心及高速冲床等设备,改进工艺布局,解决了电 站空冷器生产中的瓶颈问题,使工艺流程更加合理； 四是为解决电站空冷器中钢结 构件的生产问题,建成了国内先进的LW650冷弯生产线,取得了良好的效果。
（4）公司1999年实现的利润数与公司发行股票时作出的盈利预测相比下降18 .39%,其主要原因是公司的主要产品石化空冷器在1999 年受国家调整国内炼化行业 的宏观政策影响,产品市场出现较大萎缩,以及新的财务政策影响了公司的利润数额。 在此,公司董事会特向广大投资者致歉,并在今后的工作中努力提高经营水平, 增强 盈利能力。
2、公司财务状况： 单位：元
项目 1999年 1998年
总资产 485317392.35 267552574.58
长期负债 35090715.13 45028948.21
股东权益 299297070.56 94610692.70
主营业务利润 55959117.27 65626152.01
净利润 29531329.86 16072309.10
公司总资产和股东权益较上一年度有较大增长, 主要原因是公司在本报告期内 发行社会公众股票溢价所至；主营业务利润较上年减少是因为本年度主营业务收入 减少,而净利润比上一年度增加是因为公司按财政部财会字〖1999〗35 号文规定采 用追溯调整法,计提四项准备冲减以前年度利润,使公司1998年净利润减少。
3、公司投资情况
（1） 募集资金使用情况
公司在报告期内通过向社会公开发行股票共募集资金17514 万元（扣除发行费 用后）,募集资金预计投入5个项目并补充公司部份流动资金。根据公司招股说明书 中的承诺,公司在报告期内补充公司流动资金3324万元,对计划投资项目中的两个项 目进行了投资,共投入资金4202.13万元,具体情况见下表：
单位：万元
项目名称 投资概算 已投入资金 项目进度 收益情况
GEA系统/哈蒙系统 2900 3106.74 1999年10 间接/部份效益
间接空冷器技改 月通过验收
海勒系统间接
空冷器技术改造 2900 1095.39 35% 部份效益
报告期内, 公司拟在哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中工业区征地用于公 司剩余技术改造项目,但是该地区的道路、水电、排水等配套设施在1999 年尚不具 备进行建设条件,预计以上设施可在2000年具备条件,公司将在2000年将剩余募股资 金全部投入剩余技改项目。公司为最大限度地保全公司股东利益, 在报告期内用剩 余募股资金中的9000万元进行了国债投资,其余暂存于银行。
（2）非募集资金投资情况：出资200万元（20% ）参股发起成立黑龙江省报达 房地产开发有限责任公司；1999年9月3日和12月30日, 公司先后召开两次临时董事 会议,决定鉴于大庆南垣集团公司欠我公司两笔空冷器货款650000元和 1469000元, 由于对方资金紧张,短时间内不能偿还,同意南垣公司以每股1.30元价格转让给我公 司50万股和113万股,总计163万股（占1.85%）,以抵还货款；出资500万元（占 23 .7%）与哈尔滨蓄电池厂等共同发起成立哈尔滨企鹅蓄电池股份有限公司。
4、经营环境及宏观政策对公司的影响
公司主营业务的技术、工艺及生产水平与国际差距不大, 某些方面与国际同行 业发展基本同步,而在价格方面还有些优势,故中国加入WTO 对公司所在行业冲击不 大。
国家关于西部大开发政策给公司发展带来的机遇,目前还无法作出确切评价。
5、新年度业务发展计划
在新的一年里,公司将着力打好内部生产经营基础,在机遇来临时不放过任何发 展机遇。在2000年里,公司将努力做好以下几方面工作：
（1）完善管理体制,进一步提高公司产品水平,挖掘内部降低成本的潜力,并在 现有基础上,进一步深化改革公司用人和分配制度,建立起现代企业的激励约束机制, 对内增强公司凝聚力,对外增强公司竞争力。
（2）按招股说明书中披露的内容加快技改步伐,为公司长远发展进行充分的生 产、工艺和技术储备,巩固公司在国内同行业中的领先优势,使公司在今后面临发展 机遇时能马上见到效益。
（3）积极寻求新的项目和利润增长点,努力降低公司经营风险。
（4）努力提高国际贸易水平,迎接中国加入WTO给公司带来的机遇和挑战,积极 参与国际贸易竞争,为公司开辟更大的经营空间。
6、董事会日常工作情况
公司1999年共召开了7次董事会议。
（1） 1999年1月24日在公司会议室召开了一届一次董事会,通过了1998年度董 事会工作报告,公司总经理业务报告,1998年度财务决算及1999 年度财务预算报告 ,1998年度利润分配预案（1998年实现净利润33442132.36 元,提取法定盈余公积金、 公益金后,加上以前未分配的滚存利润,1998年可供股东分配的利润为49489759. 07 元。按公司1998年未总股本8169.6万股为基数,向全体股东每10股派送0.30 元（含 税）,共派红利24508800元,其余24980959.07元结转下一年度。）,聘任王作海先生 为公司董事会秘书。
（2） 1999年6月30日在公司会议室召开了公司一届二次董事会,会议审议并通 过了如下决议：提请股东大会授权董事会以不超过公司净资产10% 的风险投资权限 的议案,关于续聘哈尔滨会计师事务所的议案,决定于1999年7月31 日召开临时股东 大会。
（3） 1999年8月11日在公司王岗厂区二楼会议室召开了1999 年第一次临时董 事会议,会议审议并同意公司出资200万元（20% ）参股发起成立黑龙江省报达房地 产开发有限责任公司。
（4） 1999年8月19日在公司王岗厂区小会议室召开了一届三次董事会议,审议 并通过了如下决议：1999年度中期报告,1999年中期利润分配方案（1999年1-6月实 现净利润6787338.49元,累计可供股东分配的利润为31768297.56元,不分配,不转增） 。中期报告和董事会决议刊登在1999年8月23日《上海证券报》。
（5） 1999年9月3日在公司王岗厂区二楼会议室召开1999年第二次临时董事会 议,会议决定鉴于大庆南垣集团公司欠我公司空冷器货款650000元,由于对方资金紧 张,短时间内不能偿还,同意南垣公司以每股1.30元价格转让给我公司50万股（占0 .57%）,以抵还货款。
（6） 1999年11月11日在公司王岗厂区二楼会议室召开1999年第三次临时董事 会,会议同意出资500万元（占23.7% ）与哈尔滨蓄电池厂等共同发起成立哈尔滨企 鹅蓄电池股份有限公司。
（7） 1999年12月3日在公司王岗厂区二楼会议室召开公司1999 年第四次临时 董事会,会议决定鉴于大庆南垣集团公司欠我公司空冷器货款1469000元, 由于对方 资金紧张,短时间内不能偿还,同意南垣公司以每股1.30元价格转让给我公司113 万 股（占1.28%）,以抵还货款。
7、公司董事、监事及高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期（年） 持股数（股）
高延生 董事长 男 47 1999-2002 51200
胡振岭 董事兼总经理 男 49 1999-2002 25600
石兴德 董事兼副总经理 男 52 1999-2002 25600
宋志强 董事兼副总经理 男 44 1999-2002 24000
李玉华 董事 男 54 1999-2002 25600
张宝山 董事 男 60 1999-2002 25600
王志坚 董事 男 55 1999-2002 24000
马继武 董事 男 59 1999-2002 25600
董静 董事、总会计师 女 58 1999-2002 24000
张弘弼 监事会召集人 男 51 1999-2002 24000
孙玉肖 监事 男 56 1999-2002 24000
李滨花 监事 女 46 1999-2002 6400
王作海 董事会秘书 男 54 1999-2002 8000
报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股数未发生变化, 年度报酬总额为 32万元,其中年薪3万元--4万元的2人,年薪2万元--3万元的7人,年薪2万元以下3人, 其中高延生1人不在本公司领取报酬。
8、公司1999年度利润分配预案
经哈尔滨祥源会计师事务所出具的无保留意见的审计报告确认,1999 年度公司 实现净利润29,531,329.86元,提取10%的法定公积金2,953,132.99元,提取5%的法定 公益金1,476,566.49元后,加年初未分配利润404,623.22元,本年度累计可供股东分 配利润25,506,253.60元。经董事会研究决定,为2000年度进一步扩大与发展公司的 主营业务,加大公司资产优化配置力度,实现公司产业结构的调整, 拟不进行利润分 配,资本公积金也不转增股本。
9、其他报告事项：无
（六）监事会报告
1、监事会召开情况
本年度公司监事会共召开了2次监事会会议（1999年1月24日和1999年6月30日） ,分别通过了《1998年度监事会报告》,提请公司股东大会授权董事会不超过公司净 资产10%的风险投资权限的议案,关于续聘哈尔滨会计师事务所的议案。监事会成员 列席了本年度董事会的各次会议。
2、监事会对公司有关事项的独立意见
（1） 1999年公司依法运作情况：1999年度监事会严格按照《公司法》和《公 司章程》运作,认真履行股东大会给予的监督权力,对公司的生产经营依照法律、法 规及《公司章程》实行有效监督,确保公司经营绩效良好发展。 监事会认为本届董 事会严格执行了股东大会决议,利润分配、重大决策等执行情况完全符合有关法律、 法规及公司章程有关规定。公司建立、健全和完善了各项内部管理控制制度。监事 会确认公司各项经营活动合法,未发现有损害股东权益和导致公司资产流失的情况。
（2） 1999年度监事会对董事及高级管理人员履行职责进行监督, 均未发现有 违法违纪、侵犯公司及股东利益的行为,上述人员勤勉尽职,认真地履行各自职责。
（3） 监事会认为哈尔滨祥源会计师事务所出具的无保留意见的审计报告所涉 及事项是真实、公允和完整的,公司的财务报告真实、 准确地反映了财务状况经经 营成果。公司四项计提反映了审慎、稳健的原则。
（4） 公司募集资金实际投入的项目与招股说明书披露项目一致。
（5） 1999年度公司关联交易是公平、公正的。
（6） 公司监事会认为,公司董事会就1999 年实际实现利润数额与公司公开发 行股票时所做的预测有一定差距的说明是真实的, 并认为公司董事会及经理在实际 工作中已经尽了最大努力以增加公司盈利。同时, 公司监事会还要求公司董事会及 经理在今后的工作中切实提高经营能力,为广大股东获取最大利益。
（七）重要事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。
3、报告期内公司控股股东无变化,公司董事会成员、经理及高级管理人员无换 届、改选、解聘及新聘情况。
4、报告期内公司无收购及出售资产情况。
5、关联交易事项
报告期内发生的关联交易, 根据本公司与哈尔滨空调工业公司（与本公司属于 同一母公司）签署的《综合服务协议》, 由哈尔滨空调工业公司为本公司提供一些 必要的后勤服务,发生关联交易明细如下：
项目 本年发生数 上年发生数 定价政策
水电汽、水暖等 1,753,986.11 1,129,981.22 《综合服务协议》
通勤车 462,600.00 415,399.00 《综合服务协议》
货物运输 368,732.00 552,002.00 《综合服务协议》
合计 2,585,318.11 2,097,382.22
关联公司往来系与哈尔滨空调工业公司的其它应收款。
单位名称 期初数 期末数
哈尔滨空调工业公司 2,376,972.56 27,950,586.70
6、本公司与控股股东在人员、资产和财务上实行明确的“三分开“。
7、报告期内公司资产未发生托管、承包及租赁情况。
8、报告期内公司续聘哈尔滨祥源会计师事务所（原哈尔滨会计师事务所）。
9、重大合同（含担保等）及其履行情况：在报告期内,公司签署了向伊朗出口 金额达2.7亿元人民币的电站空冷器供货合同,至今履行正常。在报告期内, 公司未 向任何法人实体及个人提供担保。
10、公司报告期内未更改名称也未更改公司股票简称。
（八）财务会计报告
1、公司财务报告经哈尔滨祥源会计师事务所注册会计师李岩青、 毕亚娟审计 后出具了无保留意见的公司1999年度审计报告《哈祥源字（2000）第017号》。
2、会计报表（附后）
3、会计报表附注
一、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础：权责发生制 计价原则：历史成本
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务, 按发生当月初中国人民银行公布的市场汇价 中间价折合人民币入帐。月末将外币帐户余额按月末市场汇价中间价进行调整, 发 生的差额,与购建固定资产有关的予以资本化,属于筹建期间的计入开办费, 属于生 产经营期的计入当期费用。
6、现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短（从购买日起,三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已 知金额的现金,价值变动风险很小等四个条件的投资确认为现金等价物。
7、坏帐损失的核算方法
（1）坏帐的确认标准为：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后, 仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明确实 无法收回的应收款项。
（2）坏帐的核算方法：采用备抵法。 本公司原按资产负债表期末应收帐款余 额3‰计提坏帐准备,现根据董事会决议, 调整为应收款项（包括应收帐款和其他应 收款）按帐龄分析法计提坏帐准备,并计入当年损益,计提比例如下：
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
8、存货核算方法
（1）存货的分类：原材料、低值易耗品、在产品、产成品。
（2）存货的计价方法：各种存货按取得时的实际成本记帐,原材料、生产成本 日常核算采用计划价格,期末调整成本差异。产成品发出采用加权平均法计价。
（3）低值易耗品摊销方法：领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备确认标准和计提方法：根据董事会决议,本公司的期末存货 按成本与可变现净值孰低计价。并按单项比较法计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
（1）短期投资的计价：根据《企业会计准则-投资》规定, 短期投资以实际支 付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股 利（或已到期尚未领取的债券利息）入帐,在处置时,按收到的处置收入与短期投资 帐面价值的差额确认为当期的投资收益。
（2 ）短期投资跌价准备的确认及计提方法：按期末短期投资的成本与市价孰 低法计价。按单项投资计算并确定所计提的跌价准备,并计入当期损益。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及收益的确认：按实际支付的价款入帐。 公司对被 投资单位无控制、无共同控制或无重大影响长期股权投资,采用成本法核算； 对被 投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
（2 ）长期债权投资的计价及收益的确认：按取得时实际支付的全部价款（扣 除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含 的已到期尚未领取的债券利息后余额作为实际成本记帐, 并按权责发生制原则按期 计提利息,并计入投资收益。
（3）股权投资差额的摊销方法：采用权益法核算时,长期股权投资取得成本与 其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入股权投资差额,并按10年平 均摊销,计入损益。
（4 ）长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间 按直线法,于确认相关债券利息收入的同时摊销。
（5）长期投资减值准备的确认及计提方法：根据董事会决议,自1999年1月1日 起, 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于长期股权投资的帐面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可 能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备, 并计入当期损益。
11、固定资产计价与折旧方法
（1）固定资产的计价：按实际成本计价。
（2）固定资产的确认标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等资产；不属于生产经营主 要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也作为固定资产。
（3）固定资产折旧方法：采用“平均年限法”分类计算。 按各类固定资产的 原值、预计使用年限和预计残值确定其折旧率。分类折旧率如下：
类 别 使用年限 残值率% 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 5 3.80-2.38
机器设备 10-14 5 9.50-6.79
运输工具 12 5 7.92
其他设备 8-18 5 11.88-5.28
12、在建工程核算方法
在建工程以发生的实际成本计价,按项目分类核算,交付使用时转入固定资产。
为购建固定资产而筹集资金所发生的利息支出, 在固定资产尚未完工交付使用 前,计入固定资产的购建成本；交付使用后,计入当期损益。
13、无形资产计价及摊销方法
无形资产以实际成本计价。在受益期限内按直线法摊销。其中：住房使用权、 专有技术均按10年摊销,土地使用权按50年摊销。
14、收入确认原则
（1）商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证 据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
（2）提供劳务：按照完工的百分比确认相关的劳务收入。
15、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
16、本年度会计政策、会计估计的变更及影响
公司根据财政部财会字〖1999〗35号《关于印发＜股份有限公司会计制度有关 会计处理问题补充规定＞的通知》及财政部财会字〖1999〗49号《关于印发＜股份 有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答＞的通知》的有关规定。公 司本年度对短期投资跌价准备、坏帐准备和存货跌价准备会计政策变更已采用追溯 调整法调整了1999年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。上述会计政策变 更对以前年度净利润的累计影响数为28,913,336.29元。其中,因坏帐准备计提方法 变更的累计影响数为19,367,009.81元,存货计价方法变更的累计影响数为 9, 546 ,326.48元,上述累计影响数,调减1998年度净利润17,369,823.26元,调减1999 年年 初留存收益28,913,336.29元,其中,盈余公积调减4,337,000.44元,年初未分配利润 调减24,576,335.85元。
二、主要税项
（1）增值税：按17%的税率交纳
（2）城建税：按应纳增值税额的7%交纳
（3）教育费附加：按应纳增值税额的4%交纳
（4）防洪保安费：99年1-9月按应纳增值税额的0.5%交纳,10-12月按销售收入 的0.1%交纳
（5）所得税：按应纳税所得额15%交纳。
三、控股子公司及合营企业
被投资单位全称 注册资本 经营范围 本公司投资额
哈尔滨企鹅蓄电池股份有限公司 21,100,000.00 蓄电池生产 5,000,000.00
销售
黑龙江省报达房地产开发有限责 10,000,000.00 房地产开发 2,000,000.00
任公司 经营
被投资单位全称 所占 是否合
比例 并报表
哈尔滨企鹅蓄电池股份有限公司 23.7% 否
黑龙江省报达房地产开发有限责 20% 否
任公司
四、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务
哈尔滨金工资产经营有 哈尔滨买卖街25号 受市国资局的委托运营受托范围内
限责任公司 企业的国有资产
企 业 名 称 与本公 经济性质 法 定
司关系 代表人
哈尔滨金工资产经营有 母公司 国有独资 王宝昌
限责任公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公 司 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
哈尔滨金工资产
经营有限责任公司 1,246,280,000.00 1,246,280,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
公司名称 期初数 本期增加 本期减少
金额 % 金额 % 金额 %
哈尔滨金工资产经营 65,888,000.00 80.65 -- -- -- --
有限责任公司
公司名称 期末数
金额 %
哈尔滨金工资产经营 65,888,000.00 58.99
有限责任公司
（4）不存在控制关系的关联方的性质
公司名称 与本公司的关系
哈尔滨空调工业公司 属于同一母公司
（5）关联公司交易事项
项目 本年发生数 上年发生数 定价政策
水电汽、水暖等 1,753,986.11 1,129,981.22 《综合服务协议》
通勤车 462,600.00 415,399.00 《综合服务协议》
货物运输 368,732.00 552,002.00 《综合服务协议》
合计 2,585,318.11 2,097,382.22
（6）关联公司往来
关联公司往来系与哈尔滨空调工业公司的其它应收款。
单位名称 期初数 期末数
哈尔滨空调工业公司 2,376,972.56 27,950,586.70
五、或有事项
截止1999年12月31日,本公司无重大或有事项。
六、承诺事项
截止1999年12月31日,本公司无重大承诺事项。
七、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止1999年12月31日,本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
（九）中国证监会、上海证券交易所和公司认为需要披露的其它事项：无
资产负债表 会股01表
公司名称：哈尔滨空调股份有限公司 1999年12月31日 单位：元
资产 注释号 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 1 5,029,285.84 75,147,569.20
短期投资 2 90,000,000.00
减：短期投资跌价准备 17,669.53
短期投资净额 89,982,330.47
应收票据 3 1,890,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 4 69,878,780.27 77,881,362.75
其他应收款 5 12,616,707.78 43,556,140.86
减：坏帐准备 19,576,646.16 18,626,466.59
应收帐款净额 62,918,841.89 102,811,037.02
预付帐款 6 16,305,791.42 8,383,684.38
应收补贴款
存货 7 56,998,274.19 58,890,065.40
减：存货跌价准备 9,546,326.48 9,546,326.48
存货净额 47,451,947.71 49,343,738.92
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资 2,000.00 2,000.00
其他流动资产
流动资产合计 131,707,866.86 327,560,359.99
长期投资：
长期股权投资 8 9,119,000.00
长期债权投资
长期投资合计 9,119,000.00
减：长期投资跌价准备
长期投资净额 9,119,000.00
固定资产：
固定资产原价 9 124,124,425.41 162,137,805.43
减：累计折旧 30,046,386.37 35,163,843.10
固定资产净值 94,078,039.04 126,973,962.33
工程物资
在建工程 10 24,476,284.63 3,673,875.83
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 118,554,323.67 130,647,838.16
无形资产及其他资产:
无形资产 11 17,290,384.05 17,990,194.20
开办费
长期待摊费用
其他长期投资
无形资产及其他资产合计 17,290,384.05 17,990,194.20
递延税项:
递延税款借项
资产总计 267,552,574.58 485,317,392.35
负债及股东权益 注释号 年初数 年末数
流动负债:
短期借款 12 38,900,000.00 67,360,000.00
应付票据 2,000,000.00
应付帐款 13 37,431,189.85 33,837,065.31
预收帐款 14 17,469,660.66 6,782,781.15
代销商品款
应付工资
应付福利费 -611,039.79 -796,730.80
应付股利 15 4,810,919.66 68,519.66
应交税金 16 3,777,308.02 3,696,247.83
其他应交款 80,618.73 56,817.28
其他应付款 17 24,054,276.54 20,524,906.23
预提费用
一年内到期的长期负债 18 19,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 127,912,933.67 150,929,606.66
长期负债:
长期借款 19 45,000,000.00 35,000,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 28,948.21 90,715.13
其他长期负债
长期负债合计 45,028,948.21 35,090,715.13
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 172,941,881.88 186,020,321.79
股东权益:
股本 20 81,696,000.00 111,696,000.00
资本公积 21 4,053.60 145,159,101.60
盈余公积 22 12,506,015.88 16,935,715.36
其中：公益金 4,168,671.98 5,645,238.47
未分配利润 23 404,623.22 25,506,253.60
所有者权益合计 94,610,692.70 299,297,070.56
负债及所有者权益总计 267,552,574.58 485,317,392.35
利润及利润分配表 会股02表
公司名称：哈尔滨空调股份有限公司 1999年度 单位：元
项目 注释号 本年数 上年数
一、主营业务收入 132,710,980.82 166,617,540.12
减：折扣与折让
主营业务收入净额 132,710,980.82 166,617,540.12
减：主营营业成本 76,000,327.63 99,941,641.50
主营业务税金及附加 751,535.92 1,049,746.61
二、主营业务利润
（亏损以“负号”填列） 55,959,117.27 65,626,152.01
加：其他业务利润
（亏损以“负号”填列） 26,028.59 552,618.75
减：存货跌价损失 9,546,326.48
营业费用 5,311,964.56 5,982,651.58
管理费用 20,787,784.62 24,896,918.02
财务费用 24 1,630,643.89 3,666,221.09
三、营业利润
（亏损以“负号”填列） 28,254,752.79 22,086,653.59
加：投资收益
（亏损以“负号”填列） -17,669.53
补贴收入 25 2,066,512.00
营业外收入 26 4,376,972.82
减：营业外支出 19,446.83 112,791.72
四、利润总额
（亏损以“负号”填列） 34,661,121.25 21,973,861.87
减：所得税 5,129,791.39 5,901,552.77
五、净利润
（亏损以“负号”填列） 29,531,329.86 16,072,309.10
加：年初未分配利润 404,623.22 11,251,960.48
盈余公积转入
六、可供分配的利润 29,935,953.08 27,324,269.58
减：提取法定盈余公积 2,953,132.99 1,607,230.90
提取法定公益金 1,476,566.49 803,615.46
七、可供股东分配的利润 25,506,253.60 24,913,423.22
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,508,800.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 25,506,253.60 404,623.22
现金流量表 会股03表
公司名称:哈尔滨空调股份有限公司 1999年12月31日 单位:元
项目 行次 金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 121,802,843.05
收到的租金 2
收到的增值税销项税额和
退回的增值税款 3
收到的除增值税以外的其他税费返还 4 466,574.00
收到的其他与经营活动有关的现金 5 25,157,122.62
现金流入小计 6 147,426,539.67
购买商品、接受劳务支付的现金 7 95,123,550.93
经营租赁所支付的现金 8
支付给职工以及为职工支付的现金 9 19,224,057.58
支付的增值税 10 7,012,078.53
支付的所得税 11 4,322,048.11
支付的除增值税、
所得税以外的其他税费 12 1,575,534.01
支付的其他与经营活动有关的现金 13 40,813,281.34
现金流出小计 14 168,070,550.50
经营活动产生的现金流量净额 15 -20,644,010.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 16
分得股利或利润所收到的现金 17
取得债券利息收入所收到的现金 18
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收到的现金净额 19 281,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金 20
现金流入小计 21 281,700.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 22 26,162,358.52
权益性投资所支付的现金 23 2,000,000.00
债券性投资所支付的现金 24 90,000,000.00
支付的其他投资活动有关的现金 25 4,000.00
现金流出小计 26 118,166,358.52
投资活动产生的现金流量净额 27 -117,884,658.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 28 175,155,048.00
发行债券所收到的现金 29
借款所收到的现金 30 161,260,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 31 7,204,093.54
现金流入小计 32 343,619,141.54
偿还债务所支付的现金 33 123,800,000.00
发生筹资费用所支付的现金 34 1,891,600.00
分配股利或利润所支付的现金 35 4,742,400.00
偿付利息所支付的现金 36 4,388,384.88
融资租赁所支付的现金 37
减少注册资本所支付的现金 38
支付的其他与筹资活动有关的现金 39 151,625.66
现金流出小计 40 134,974,010.54
筹资活动产生的现金流量净额 41 208,645,131.00
四、汇率变动对现金的影响 42 1,821.71
五、现金及现金等价物净增加额 43 70,118,283.36
补充资料 行次 金额
⒈不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务 44
以投资偿还债务 45
以固定资产进行投资 46
以存货偿还债务 47
融资租赁固定资产 48
接受捐赠非现金资产 49
⒉将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 50 29,531,329.86
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 51 739,390.13
固定资产折旧 52 5,685,667.40
无形资产摊销 53 1,208,917.74
经营性待摊费用的减少(减:增加) 54
经营性预提费用的增加(减:减少) 55
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益） 56 -85,764.09
固定资产报废损失 57
财务费用 58 1,630,643.89
投资损失（减：收益） 59 17,669.53
递延税款贷项（减：借项） 60
存货的减少（减：增加） 61 -1,891,791.21
经营性应收项目的减少（减：增加） 62 -32,636,747.07
经营性应付项目的增加（减：减少） 63 -24,843,327.01
增值税增加净额（减：减少） 64
其他 65
经营活动产生的现金流量的净额 66 -20,644,010.83
⒊现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 67 75,147,569.20
减：现金的期初余额 68 5,029,285.84
加：现金等价物的期末余额 69
减：现金等价物的期初余额 70
现金及现金等价物净增加额 71 70,118,283.36
摘自上海证券报2000-04-13
