福建福日电子股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示....................................................................
1
二、公司基本情况...............................................
1
三、股本变动及股东情况.........................................
3
四、董事、监事和高级管理人员...................................
5
五、管理层讨论与分析...........................................
5
六、重要事项.................................................. 10
七、财务会计报告(未经审计).................................... 16
八、备查文件目录.............................................. 43
1
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、除独立董事李常青先生因公出差，委托独立董事陈壮先生出席，其余董事
出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长刘捷明先生、总裁郭建先生，主管会计工作负责人财务
总监陈富贵先生及会计机构负责人财务部经理洪青女士声明：保证中期报告中财
务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、法定中文名称：福建福日电子股份有限公
司
法定英文名称：fujian furi electronics co.,ltd.
英文名称缩写：ffec
2、股票上市交易所：上海证券交易
所
股票简称：福日股
份
股票代码：600203
3、注册地址：福州开发区科技园区快安大道创新
楼
办公地址：福州市五一北路169号福日大
厦
邮政编码：350005
互联网网址：http://www.furielec.com
电子信箱：furielec@furielec.com
4、法定代表人：刘捷明
5、董事会秘书：卞志
航
联系电话：0591—83315984
联系传真：0591—83319978
电子信箱：bianzh@furielec.com
联系地址：福州市五一北路169号福日大
厦
证券事务代表：王
佐
联系电话：0591—83318998
联系传真：0591—83319978
电子信箱：wangz@furielec.com
联系地址：福州市五一北路169号福日大
厦
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》
登载公司中期报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：福州市五一北路169号福日大厦15层公司证券与
投资者关系管理
部
7、公司其他有关资料
：
公司首次注册登记日期：1999年5月7
日
1
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
公司最近一次变更注册登记日期：2003年12月27日
注册登记地点：福建省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3500001002031
税务登记号码：国税字350105705101389号
公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所
会计师事务所办公地址：福州市湖东路152号中山大厦b座7-9层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产 1,127,521,277.10 1,018,455,662.47 10.71
流动负债 1,203,803,847.21 1,097,584,943.84 9.68
总资产 1,755,759,078.96 1,645,304,645.63 6.71
股东权益（不含少数股东权益） 504,234,853.37 503,982,590.90 0.05
每股净资产(元) 1.967 1.966 0.05
调整后的每股净资产(元) 1.72 1.70 1.18
报告期（1－6月）上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 390,204.55 38,556,194.35 -98.99
扣除非经常性损益的净利润 -2,544,461.69 36,802,714.95 不适用
每股收益(元) 0.0015 0.15 -98.99
每股收益注(元) 0.0013
净资产收益率(%) 0.077 7.40 减少7.323 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -11,901,119.92 2,398,446.68 不适用
注：2006年8月22日，本公司总股本因实施股权分置改革支付对价而发生
了变化，公司向2006年8月21日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增6.47
股股份后，公司总股本由原来的25,640万股变更为30,169万股。
2、扣除的非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
1,447.81
各种形式的政府补贴 13,724.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,891,437.75
短期投资收益（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
融机构获得的短期投资收益）
31,884.72
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-255,999.82
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,252,171.78
合计 2,934,666.24
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福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求
计算的净资产收益率和每股收益：
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.82 7.82 0.154 0.154
营业利润 -1.93 -1.93 -0.038 -0.038
净利润 0.08 0.08 0.002 0.002
扣除非经常性损益后的净利润 -0.50 -0.50 -0.010 -0.010
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份 186,400,000 72.70% 186,400,000 72.70%
其中：
国家持有股份 186,400,000 72.70% 186,400,000 72.70%
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 186,400,000 72.70% 186,400,000 72.70%
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,000,000 27.30% 70,000,000 27.30%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 70,000,000 27.30% 70,000,000 27.30%
三、股份总数 256,400,000 100% 256,400,000 100%
注：2006年8月22日，本公司总股本因实施股权分置改革支付对价而发生
了变化，公司向2006年8月21日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增6.47
股股份后，公司总股本由原来的25,640万股变更为30,169万股。公司股权分置
改革方案实施公告刊登于2006年8月18日的《上海证券报》、《证券日报》上。
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福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,968
前十名股东持股情况
股东
名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
股份
类别
持有非流通
股数量
质押或冻结的
股份数量
福建福日
集团公司
国有
股东
72.70 186,400,000 0 未流通186,400,000
质押
93,200,000 股
李平 其他 0.22 574,030 不详 已流通0 未知
齐自平 其他 0.18 455,558 不详 已流通0 未知
文亨福 其他 0.13 340,000 -111,542 已流通0 未知
崔玉斌 其他 0.12 315,333 不详 已流通0 未知
张克宽 其他 0.12 301,000 不详 已流通0 未知
李朝亮 其他 0.10 257,600 不详 已流通0 未知
胡渝峰 其他 0.10 246,153 146,153 已流通0 未知
高艺丹 其他 0.09 237,300 不详 已流通0 未知
吴忠孝 其他 0.09 230,000 162,400 已流通0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
李平 574,030 人民币普通股
齐自平 455,558 人民币普通股
文亨福 340,000 人民币普通股
崔玉斌 315,333 人民币普通股
张克宽 301,000 人民币普通股
李朝亮 257,600 人民币普通股
胡渝峰 246,153 人民币普通股
高艺丹 237,300 人民币普通股
吴忠孝 230,000 人民币普通股
谢家彪 224,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
本公司前十名股东中，福建福日集团公司与其它股
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系
或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
注：报告期内，持有本公司5%以上(含5%)股份的股东为福建福日集团公司，
其代表国家持有本公司72.70%股份，属发起人股份，所持股份未发生变动。2005
年9月27日，福建福日集团公司已将其持有的本公司国家股18640万股中的50%
股份计9,320 万股继续质押给中国进出口银行，为福建省电子信息(集团)有限责
任公司向中国进出口银行申请融资提供出质。
2、控股股东及实际控制人变更情
况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。
4
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于2006年6月16日召开2005年度股东大会,会议审议并以记名投票
方式通过了以下决议：
（1）审议通过《关于公司董事会换届的议案》，并采用累积投票制选举产生
了公司第三届董事会独立董事、董事：选举李常青先生、陈壮先生、黄颂恩先生
为公司独立董事,选举刘捷明先生、郭建先生、卞志航先生、黄昌洪先生、卢文胜
先生、黄旭晖女士为公司董事。
（2）审议通过《关于公司监事会换届的议案》，并采用累积投票制选举产生
了公司第三届监事会股东代表监事：选举周民贤先生、张亚明先生、连占记先生
为公司股东代表监事。
另外，经公司职工代表民主选举，由赖明东先生、王佐先生担任公司第三届
监事会职工代表监事。
2、公司于2006年6月16日召开第三届董事会第一次会议，会议审议并通过
了以下决议：
（1）经与会董事投票表决，选举刘捷明先生为公司第三届董事会董事长。
（2）审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》。同意续聘郭建先生为
公司总裁，卞志航先生为常务副总裁，冯国强先生、高敏华先生、江骞龙先生为
公司副总裁，卞志航先生为公司董事会秘书（兼），陈富贵先生为公司财务总监。
3、公司于2006年6月16日召开第三届监事会第一次会议，经与会监事投票
表决，选举赖明东先生为公司第三届监事会主席。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内主要经营成果及财务状况简要分析
主要财务指标及变动情况如下： （单位：元）
项 目 2006 年1—6 月 2005 年1—6 月 增减(%)
主营业务收入861,535,975.67 961,276,382.46 -10.38
主营业务利润 39,424,965.05 27,185,064.84 45.02
投资收益 13,773,896.27 65,550,592.77 -78.99
净利润 390,204.55 38,556,194.35 -98.99
现金及现金等价物净增加额-3,620,262.78 34,681,591.67 不适用
项 目 200 6年6月30日2005 年12 月31 日 增减(%)
总资产1,755,759,078.96 1,645,304,645.63 6.71
股东权益504,234,853.37 503,982,590.90 0.05
应付帐款 186,218,408.21 124,741,951.68 49.28
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福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
主要经营成果及财务状况变化原因：
1、主营业务收入同比减少10.38%，主要系本期公司进出口业务受人民币汇率
持续升值和国家出口退税政策调整导致收入下降所致。
2、主营业务利润同比增加45.02%，主要系本期公司电子元器件产品收入与毛
利率有所提升，以及进口业务毛利率上升、其他产品业务利润有所增长所致。
3、投资收益同比减少78.99%，主要系本期收到的参股公司华映光电股份有限
公司2005年度利润分红同比有较大幅度减少所致。
4、净利润同比减少98.99%，主要系本期公司收到的对参股公司华映光电股份
有限公司2005年度的投资收益同比有较大幅度减少所致。
5、现金及现金等价物净增加额同比大幅减少，主要系本期受国家出口退税进
度减缓，公司代垫了大额出口退税款所致。
6、总资产期末数比期初数增加6.71%，主要系银行短期借款、应付票据和应
付帐款增加所致。
7、股东权益期末数比期初数增加0.05%，主要系本期净利润增加所致。
8、应付帐款期末数比期初数增加49.28%，主要系进口业务量增加、未结算的
采购货款也相应增加所致。
（二）报告期公司经营情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围为：计算机硬件及外围设备、软件及系统集成、微电子、
电子产品及通讯设备、家用电器、电子元、器件的制造、销售；自营和代理各类
商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和
转口贸易。
报告期内，公司实现主营业务收入86,153.60万元，同比减少10.38%；实现
主营业务利润3,942.50万元，同比增长45.02%；实现净利润39.02万元，同比减
少98.99%。公司主营业务收入下降的原因主要是受人民币汇率持续升值和国家出
口退税政策调整等不利因素影响，导致公司进出口业务规模和效益受到了一定程
度的影响，业务量未能完成半年度计划，退税时间有所延长，增加了资金占用成
本。主营业务利润同比增长，主要是电子元器件产销规模和毛利率有所提升，以
及进口业务毛利率上升、其它产品业务利润有所增长所致。净利润大幅下降的主
要原因系报告期内公司收到参股公司华映光电股份有限公司2005年度的利润分红
款940.26万元，同比大幅减少85.63%。
电子元器件业务方面，福建福日电子配件有限公司的主导产品彩显fbt（小型
变压器）销售收入位居全国同行业前三名，上半年的经营规模及业绩均创历史最
好水平。福建福日科光电子有限公司目前仍处于led 项目产业化初期，随着城市
景观工程对节能照明产品的需求不断提升，高亮度led 及其应用产品的市场前景
极其广阔，该公司上半年通过努力开拓市场、控制期间费用，实现了经营性利润
大幅减亏。
ic芯片业务方面，福建福顺微电子有限公司集成电路产品的产销衔接良好，
上半年经营规模及业绩均创历史新高，其新建的6 英寸生产线预计将在下半年投
6
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
产，今年将新增6英寸芯片2万片以上，产业规模又将迈上新台阶。厦门集顺半
导体制造有限公司的6英寸0.35微米集成电路芯片生产线项目的地质勘探、厂房
设计正在进行中，该项目基建将于2006年底动工。
占报告期内主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品：
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
主营业务利
润率比上年
同期增减
（%）
电子整机类产品 164,227,473.47 156,622,165.94 4.63 -18.10 -18.80
增加0.82
个百分点
进出口业务 530,001,558.89 514,479,531.90 2.93 -19.64 -20.43
增加0.96
个百分点
电子元器件 103,212,503.96 89,988,621.55 12.81 9.87 4.28
增加4.68
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联
交易金额139,990.36元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华北、东北地区 9,183,833.41 126.23
华东地区 85,569,088.61 12.76
华南地区 73,895,025.87 -35.42
国内其它地区 6,155,992.25 229.88
亚洲其它地区 331,513,242.08 -9.33
除亚洲外的各大洲地区 355,218,793.45 -11.06
合 计 861,535,975.67 -10.38
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
租赁费 2,751,475.84 705.14
让售材料 202,794.39 51.97
技术服务及转让 94,474.50 24.21
物业水电费 906,862.93 232.41
代理佣金 332,178.53 85.13
品牌使用费 171,253.90 43.89
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福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
4、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献
的投资收益
占上市公司净
利润的比重(%)
华映光电
股份有限
公司
开发、设计、生产单色显像管、单色显
示管、彩色显像管、电子枪、管面涂布
材料及相关零部件，从事公司产品的销
售和售后服务
—— 940.26 2,409.67
福建福顺
微电子有
限公司
各种半导体分立器件和集成电路芯片
的生产、加工
1,496.10 448.83 1,150.24
报告期内，公司收到参股公司华映光电股份有限公司2005 年度的利润分红
款940.26万元，同比减少85.63%，对公司2006年中期的净利润同比大幅下降产
生了重大影响。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司的主营业务利润同比增长45.02%，主要系电子元器件类产品
销量增长、毛利率有所上升，以及进口业务毛利率上升、其他产品业务利润有所
增长所致；公司的投资收益大幅减少，主要系公司本期收到参股公司华映光电股
份有限公司2005年度的利润分红款940.26万元，同比减少85.63%。上述原因导
致公司在本报告期的利润构成情况与上年度相比发生了重大变动。
6、经营中的问题与困难
报告期内，受人民币汇率持续升值以及国家出口退税政策调整的影响，出口
退税时间延长，进出口业务占用公司流动资金大幅增加，加大了资金运作成本，
导致订单、业务量有所下滑。为积极应对国家进出口贸易政策的调整，公司将加
快引导进出口产品结构向高附加值、专业化与规模化经营转化升级，努力提高自
有品牌机电产品的出口数量，实施走出去战略，在保持适度经营规模的基础上，
增加进口业务比重，走效益增长型道路。同时，努力做好资金调配工作，重组部
分优质业务，积极探索员工持股改制试点工作，完善激励约束机制。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于1999年通过ipo发行募集资金25,470万元人民币，截止本报告期末，
公司已完成除“出口生产基地二期建设项目”外其它募集资金计划投资项目的投
资（详见公司2001年年度报告），累计使用募集资金23,482.94万元，尚未使用
的募集资金存放于银行。
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福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名
称
拟投入金额
是否变
更项目
实际投入
金额
预计收益实际收益
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
出口生产基
地二期建设
项目
6,618 否 4,461.23
间接产生
效益
间接产生
效益
是 是
合计 6,618 / 4,461.23
间接产生
效益
间接产生
效益
/ /
公司在本报告期以前期间的募集资金延续到报告期内使用的项目为“出口生
产基地二期建设项目”，该项目计划投资6,618 万元。截止本报告期末，该项目
已累计投入4,461.23 万元，资金投入进度为67.41%，其中本报告期内新增投资
142.35万元，主要用于支付附属工程款。目前，该项目的电子1号厂房工程已经
建设完成并投产，尚有部分工程款未结清。该项目间接产生效益。
3、报告期内，公司非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
厦门集顺半导体制造有限公司建设项目：该公司第一期总投资2,980万美元，
注册资本1,000万美元，其中本公司出资330万美元，占33%股权，该公司经营范
围为研究、开发、生产6英寸cmos、bicmos芯片和特殊半导体器件等产品。报告
期内，公司已投资429万元人民币，累计投资858万元人民币，资金用于购买土
地所有权和工业厂房建设。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
公司未进行2006年度盈利预测。
2、完成经营计划情况
公司2006年度经营计划的主营业务收入的目标为20亿元人民币，2006年上
半年,由于受人民币汇率持续升值和出口退税时间延长等不利因素的影响，导致本
公司2006年上半年的进出口业务规模同比有一定程度下滑，实际完成主营业务收
入8.61亿元人民币，占全年计划目标的43.05%。
(五)下半年的经营计划修改计划
根据公司上半年主营业务收入的完成情况，决定相应调整2006年度的经营计
划，即将原计划实现主营收入20亿元人民币调整为15亿元人民币，成本及费用
计划相应进行调整。
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福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规，《上市公司
治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》等有关规范性文件和《上海证券交
易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构。具体情况如下：
1、根据《公司法》和《公司章程》的规定，公司召开了2005 年度股东大会
选举产生了公司第三届董事会和第三届监事会。
2、由于历史原因，公司目前存在控股股东（实际控制人）及其他关联方历史
遗留的经营性和非经营性占用本公司资金的不规范问题，经福建华兴有限责任会
计师事务所出具的《关于福建福日电子股份有限公司控股股东及其他关联方占用
资金情况的专项审计报告》（闽华兴所（2006）审字g-076号），截止2006年3
月31日，福日集团及其他关联方非经营性占用本公司及其下属子公司资金余额为
170,413,784.48元，其中：本金159,646,547.63元，资金占用费10,767,236.85
元。鉴于控股股东（实际控制人）及其关联方确实不具备现金清偿能力的情形，
为一次性解决资金占用问题，本公司的控股股东（实际控制人）制定了本公司的
股权分置改革及定向回购方案，明确了以“以股抵债”方式于2006年底前彻底解
决非经营性占用本公司资金问题的清欠方案。该方案已于2006年7月31日获得
本公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决通过，本公司将在2006
年12月底前实施定向回购福建福日集团公司持有的不超过10,204.42万股的本公
司股份并予以注销，以解决控股股东（实际控制人）及其关联方非经营性占用本
公司资金问题。
3、公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于修订公司章程的议案，
修订后的章程明确规定了禁止公司以各种方式将资金直接或间接地提供给控股股
东及其他关联方使用，以及采取有效措施防止公司控股股东及实际控制人占用上
市公司资产的行为，以促进公司规范发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2006年6月16日召开的公司2005年度股东大会决议，公司（母公司）
2005年度实现的净利润全部用于弥补以前年度亏损，也不进行资本公积金转增股
本。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
鉴于本报告期末公司的未分配利润为负数，公司2006年中期不进行利润分配，
也不进行资本公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第332号民事判决
书及福州市中级人民法院（2001）榕执申字第197号、197-3号民事裁定书，继续
对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权2,579.84万元人民币进行
10
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
追讨。2005年度，公司已向福州市中级人民法院申请将被执行人福建华兴财政证
券公司持有的国泰君安证券股份有限公司6,839,756 股的股权和在国泰君安投资
管理股份有限公司694,753股的股权及其尚未取走的分红折抵给本公司的事宜，目
前该折抵手续已办理完成。另外,公司还向福州市中级人民法院申请冻结了被执行
人福建华兴财政证券公司以第三人名义持有的部分股票资产，并申请办理将上述股
票抵偿至本公司名下的相关手续。近期，福州市中级人民法院已裁定该股票资产不
属于福建华兴财政证券公司并予以解冻。
上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对上述应收款项按照会
计政策计提了坏帐准备。
(五)资产交易事
项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项
。
(六)重大关联交易事
项
1、与日常经营相关的关联交
易
报告期内，公司无与日常经营相关的重大关联交易事项
。
2、资产、股权转让的重大关联交
易
报告期内，公司无资产、股权转让的重大关联交易事项
。
3、关联债权债务往
来
单位:元 币种:人民币
关联方名称与上市公司的关系
上市公司向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额发生额余额
福建省电子信息（集团）有限
责任公司
实际控制人 1,891,437.75 118,825,177.30 0 485,898.13
福建福日电视机有限公司 母公司的控股子公司 -20,635.75 28,545,841.94 0 0
榕益达电子商行 母公司的控股子公司 0 21,500,000.00 0 0
福建福日工贸发展有限公司 母公司的控股子公司 0 1,042,868.08 0 0
福建福日工贸进出口有限公司 母公司的控股子公司 0 105,380.66 0 0
福建福日空调设备有限公司 母公司的控股子公司 0 0 0 1,000,000.00
福建福强精密印制线路板有限
公司
参股子公司 0 8,366,094.00 0 0
福州汇辰经贸有限公司 子公司的子公司 0 200,000.00 0 0
合计1,870,802.00 178,585,361.98 0 1,485,898.13
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为
1,870,802.00元（主要系应收资金占用费），余额为170,019,267.98元。
关联债权债务往来明细详见会计报表附注。
11
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元）
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间
(月份)
期初数 期末数
16,821.71 17,001.93 0 —— 0 ——
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
根据福建华兴有限责任会计师事务所出具的《关于福建福日电
子股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计报
告》（闽华兴所(2006)审字g－076 号），截止2006 年3 月31 日，
控股股东福建福日集团公司及其他关联方非经营性占用本公司及下
属子公司资金本金为159,646,547.63 元，公司应向控股股东及其关
联方收取的资金占用费为10,767,236.85 元，以前年度已经提取资
金占用费8,481,282.60 元，应补充提取资金占用费2,285,954.25
元。以上159,646,547.63 元本金加上10,767,236.85 元资金占用费，
共计170,413,784.48 元，通过控股股东以股抵债的形式予以偿还。
2006年下半年非经营性资金占用清欠方案实施时间表
计划还款时间 清欠方式
清欠金额
（万元）
备注
2006 年12 月底
控股股东
以股抵债
清偿
17,041.38
本公司于2006 年7 月31 日召开2006 年第一次临
时股东大会暨相关股东会议，审议通过了《关于福建福
日电子股份限公司股权分置改革及定向回购、修订公司
章程的议案》。根据该相关股东会决议，本公司将定向
回购福建福日集团公司持有的不超过10,204.42 万股的
本公司股份，并将该等股份予以注销。回购资金来源以
本公司对福建福日集团公司及其关联方的应收款项冲
抵应支付的回购价款。
本次定向回购股份价格为股权分置改革方案实施
完成后第一个交易日起连续20 个交易日公司股票平均
收盘价的94.15%，但不低于本公司最近一期经审计的每
股净资产除权调整后的数值。定向回购的资金总额为
170,413,784.48 元，定向回购股份数量精确到百股，尾
股部分所对应的占用资金以现金方式由福建福日集团
公司向本公司补足。
本次定向回购涉及国家股股份处置，尚须取得国务
院国有资产监督管理委员会批准后方可实施。
合计 17,041.38
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
12
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
1、公司根据福建福日半导体器件厂与福建福顺微电子有限公司以前年度签订
的《租赁合同》（租赁期限自1996年5月至2008年5月止，年租金上限为528
万元）及2004年9月签订的《厂房租赁合同》（租赁期限自2004年9月10日至
2008年5月9日，月租金为0.17万元），将2001年底向福建福日半导体器件厂
所收购的部分资产（厂房、设备及配套设施）按上述合同规定的租赁方式和租赁
费继续租赁给福建福顺微电子有限公司使用。报告期内，公司向福建福顺微电子
有限公司收取租赁费265.03万元。
2、公司根据与日立（福建）数字媒体有限公司于2006年1月签订的《房屋
租赁合同》（租赁期限自2006年1月1日至2006年12月31日，月租金为23.55
万元）、于2003年11月签订的《宿舍租赁合同》（租赁期限自2004年2月6日
至2009年2月5日，月租金上限为2万元）、于2004年11月签订的《宿舍租赁
合同》（租赁期限自2005年8月1日至2011年7月31日，月租金为3.88万元）、
于2005年7月签订的《福日生产基地职工食堂租赁合同》（租赁期限自2005年9
月1日至2010年6月30日，月租金为0.82万元），报告期内，公司向日立（福
建）数字媒体有限公司收取租赁费192.52万元。
3、公司根据与福建海宏塑胶科技有限公司于2003年7月签订的《“206”基
地1＃车间租赁合同》及2006年2月签订的《“206”基地1＃车间租赁补充合同》
（租赁期限自2003年7月1日至2006年6月30日，月租金为10.40万元），将
位于福州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基地1＃车间按上述合同规定的租赁
方式与租赁费租赁给福建海宏塑胶科技有限公司使用。报告期内，公司向福建海
宏塑胶科技有限公司收取租赁费63.63万元。
4、公司根据与福州私立金桥学校于2003年6月签订的《房屋租赁合同》（租
赁期限自2003年6月12日至2009年6月11日，月租金为9.99万元），将位于
福州市台江区双丰村金鱼池的房屋、附属空地及配套设施按上述合同规定的租赁
方式与租赁费租赁给福州私立金桥学校使用。报告期内，公司向福州私立金桥学
校收取租赁费59.96万元。
13
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发生日期（协议签
署日）
担保
金额
担保类型担保期限
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
利嘉实业（福
建）集团有限
公司
2005 年8 月12 日800
连带责任
担保
2005 年8 月12 日～
2006 年8 月9 日
否 否
利嘉实业（福
建）集团有限
公司
2005 年8 月15 日1,200
连带责任
担保
2005 年8 月15 日～
2006 年8 月14 日
否 否
福建三木集
团股份有限
公司
2006 年3 月23 日1,000
连带责任
担保
2006 年3 月23 日～
2006 年11 月11 日
否 否
福建三木集
团股份有限
公司
2006 年6 月21 日2,000
连带责任
担保
2006 年6 月21 日～
2007 年6 月21 日
否 否
福建三木集
团股份有限
公司
2005 年7 月29 日350
连带责任
担保
2005 年7 月29 日～
2006 年7 月25 日
否 否
报告期内担保发生额合计 8,350
报告期末担保余额合计 5,350
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 12,865.07
报告期末对控股子公司担保余额合计 7,870.70
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 13,220.70
担保总额占公司净资产的比例(%) 26.22
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额
3,350
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 3,350
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
14
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
(十二)其它重大合同
本报告期公司无重大合同签订。
(十三)承诺事项履行情况
由于历史原因，公司目前存在控股股东（实际控制人）及其他关联方历史遗
留的经营性和非经营性占用本公司资金的不规范问题。鉴于控股股东（实际控制
人）及其关联方目前确实不具备现金清偿能力的情形，为一次性解决资金占用问
题，本公司的控股股东（实际控制人）在考虑制定本公司的股权分置改革方案的
同时，明确了以“以股抵债”方式于2006年底前彻底解决非经营性占用本公司资
金问题的清欠方案。控股股东“以股抵债”将与公司股权分置改革相结合实施，
具体情况详见第六点“重要事项”中“资金被占用情况及清欠进展情况”说明。
报告期内未股改公司的股改工作时间安排说明：
2006年7月10日，公司发布了股权分置改革及定向回购方案说明书和关于召
开2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的通知。2006年7月19日，公司
发布了关于股权分置改革及定向回购方案沟通协商情况暨调整股权分置改革及定
向回购方案的公告。2006年7月24日为股权分置改革相关股东会议股权登记日，
2006年7月27-31日为流通股股东网络投票表决日期，2006年7月31日，公司
现场召开2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议，表决通过了公司股权分置
改革和定向回购方案。2006年8月18日，公司发布了股权分置改革实施公告，2006
年8月21日为股改对价支付股权登记日，公司股票于2006年8月23日复牌，股
票名称变更为“g福日”。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司2006年度财
务审计机构。
(十五)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、
通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其它重大事
项
本报告期内公司无其它重大事项
。
15
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
(十七)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
1、公司2005 年年报及其摘要、公司第二
届董事会第九次会议决议公告、公司第二
届监事会第七次会议决议公告、关于申请
撤销对公司股票交易实行“其他特别处理”
的公告
《上海证券报》c18版和
c21 版、《证券时报》36
版和37 版、《中国证券
报》c06版和c07 版
2006 年3
月7日
www.sse.com.cn
2、关于公司股票撤销“ 其他特别处理”的
公告
《上海证券报》c19版、
《证券时报》a21 版、《中
国证券报》b19版
2006 年3
月20日
www.sse.com.cn
3、公司第二届董事会2006 年第一次临时
会议决议公告
《上海证券报》c20版、
《证券时报》c1 版、《中
国证券报》a14版
2006 年4
月15日
www.sse.com.cn
4、公司2006 年第一季度报告、公司第二
届董事会2006 年第二次临时会议决议公告
《上海证券报》b68版、
《证券时报》68 版、《中
国证券报》c99版
2006 年4
月28日
www.sse.com.cn
5、公司第二届董事会2006 年第三次临时
会议决议公告暨召开2005 年度股东大会的
通知、公司第二届监事会2006 年第一次临
时会议决议公告
《上海证券报》b5 版、《证
券时报》c05版、《中国
证券报》c07版
2006 年5
月27日
www.sse.com.cn
6、公司2005 年度股东大会决议公告、公
司第三届董事会第一次会议决议公告、公
司第三届监事会第一次会议决议公告
《上海证券报》b9 版、《证
券时报》c4 版、《中国证
券报》c002版
2006 年6
月17日
www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)会计报表（附后）
(二)会计报表附注
16
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
一、公司基本情况
福建福日电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经福建省
人民政府闽政体股（1998）09号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集
方式设立的股份有限公司。公司于1999年5月7日在福建省工商局注册登记，注册
号为3500001002031。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]41号文批准，
公司于1999年4月19日向社会公众公开发行每股面值1.00元的人民币普通股（a股）
7,000万股，并于同年5月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司总股本25,640
万股，其中发起人股18,640万股，社会公众股7,000万股。
本公司属于电子通信及相关设备制造业，主要经营范围：计算机硬件及外围
设备、软件及系统集成、微电子、电子产品及通讯设备、家用电器、电子元器件
的制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）；经营进料加工和“三
来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；工程塑料、轻工产品(待环保通过后执
行)、纺织品、服装的加工、销售；五金、建材、化工、百货的销售、批发及饲料
的销售(不含添加剂)。是集科研、生产、流通、服务为一体，拥有多家参、控股
公司，技、工、贸相结合的外向型经济实体。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度：母公司和并表子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计
制度》及有关补充规定。
2．会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。
3．记账本位币：以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则：按权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，
以历史成本法为计价基础。
5．外币业务核算方法：对所发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银
行公布的汇率折合为人民币记账，期末对外币账户的余额按期末中国人民银行公
布的外汇汇率中间价进行调整，差额计入当期汇兑损益。
6．现金等价物的确定标准：现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指
从购买日起至到期日三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险小的投资。
7．短期投资核算方法：短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金、
手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的
债券利息）计价；短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入
应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。处理短期投资
时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。公司在
期末对短期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项短期
投资可能发生的损失，按成本与市价孰低计价，按单项投资计提短期投资跌价准
备。
17
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
8．坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗
产清偿后仍无法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款）或因债务人逾期
未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例：
公司对坏账损失采用备抵法进行核算，除合并报表范围内各公司之间往来不
计提坏账准备外，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益。计提坏
账准备具体比例为：
账 龄 计 提 比 例
1年以内 5%
1—2年 6%
2—3年 8%
3—4年 20%
4—5年 35%
5年以上 100%
9．存货核算方法
公司存货分为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商
品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产
品、开发成本。
（1）存货取得采用实际成本计价，存货发出按以下方法计价：外购商品采
用分批法确认；其他采用加权平均法；生产成本中费用分配按工时费用率；低值
易耗品和包装物采用一次摊销。
（2）公司在期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存
货项目的成本与可变现净值孰低计价并提取存货跌价准备。
10．长期投资核算方法
（1）长期股权投资
①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等
相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期
股权投资成本。
②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性
资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确
定。
④公司对持有被投资单位股权投资比例20%以下或无控制、无共同控制且无
重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对持有被投资单位股权投
资比例20%以上(含20%)或具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资
采用权益法核算，并对持有被投资单位股权投资比例50%（含50%）以上或拥有实
际经营控制权的公司进行合并会计报表。
⑤长期股权投资差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有
规定投资期限的，按10年的期限摊销。
18
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
⑥处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期
投资损益。
（2）长期债权投资
①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等
相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入
长期债权投资成本。
②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收
入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的
债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投
资收益。
③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为
当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
①公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌
或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可
收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资
损失。
②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
11.委托贷款核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，
停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
（3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托
贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
12．固定资产及累计折旧核算方法
（1）固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、
运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营
主要设备，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以
及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4）固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下
项目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物 20—35 4.75—2.71 5
运输工具 5—10 19—9.5 5
仪器设备 5—10 19—9.5 5
生活及管理设施 3—5 31.67—19 5
（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租
赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。
19
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
（6）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固
定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值
的差额，提取固定资产减值准备。
13．在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值
转入固定资产。
（2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建
工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备:长期停建并且预计未来3年内不会
重新开工的在建工程； 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业
带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情
形。
14．借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成
本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因
安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之
前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助
费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）资本化期间的计算方法
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折
价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经
发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动
重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费
用的资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资
产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
15．无形资产计价及摊销政策
（1）无形资产计价
①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
②通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应
支付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性
资产公允价值比例与非货币性资产账面价值之积）计价。
③投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受
投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的帐面价值计价。
④通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加
上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在
20
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关
税费入帐计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产
的预计未来现金流量现值计价。
⑥自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师
费等费用计价。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限
的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期
平均摊销。其中土地使用权按50年摊销，专有技术按10年摊销。
如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备
①公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他
新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资
产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价
值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值
准备。
②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
16．长期待摊费用核算方法：按实际成本计价，并在受益期内平均摊销。其
中：固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。租入固定资产改良支出在
租赁期内平均摊销。
17．其他长期资产核算方法：以实际成本计价，按使用年限进行摊销。
18. 应付债券的核算方法
（1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与
债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。
（2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提
利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19．收入确认的方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认收入实现。
（2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完
成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总
成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能
够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的
经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收
入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协
议规定的收费时间和方法计算确定。
20．所得税的会计处理方法：所得税会计处理采用应付税款法。
21
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
21．合并会计报表编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合
并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2号《关于合并会计报表合并范
围请示的复函》等规定，对母公司拥有50%（含50%）以上权益性资本或拥有50%（不
含50%）以下权益性资本但具有实质控制权的子公司纳入合并报表范围。
在编制合并会计报表时，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表
为基础，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往
来、内部交易及权益性投资项目。
三、主要税项
1．增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余
额交纳。
2．营业税：按应税收入的5%计算交纳。
3．企业所得税
（1）公司企业所得税税率为33%。
（2）福建福日电子配件有限公司，按所得税率27%计征所得税。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业
公司名称 注册资本 主营业务 本公司投资额
所占权益
比例
是否
合并
福建福日信息家电
有限公司
70,000,000.00
电视机、显示器、通讯设备及电
子产品等的销售、服务
68,000,000.00 97.14% 是
福建福日科光电子
有限公司
58,000,000.00
半导体材料、器材及其应用产
品；半导体激光器材及其应用产
品，电子产品的研究、开发、生
产、销售及技术服务
40,000,000.00 68.97% 是
福建福日电子配件
有限公司
30,000,000.00
生产经营行输出变压器及电视
零配件
22,500,000.00 75% 是
福建省福日置业有
限公司
62,038,036.03
房地产开发、商品房销售；建筑
材料销售
62,038,036.03 100.00% 是
福建福日科技有限
公司
10,000,000.00
家用电器、电子信息、通讯产品
的制造、销售；电子产品、机械
设备、机电产品、电子元器件等
的批发、代购代销及相关技术开
发、服务；自营和代理各类商品
及技术的进出口业务等
5,500,000.00 55% 是
福建福日激光技术
有限公司
5,000,000.00
激光器、激光治疗机、激光机等
激光系列产品及电子产品的制
造、销售及技术服务
2,500,000.00 50% 是
福建福顺微电子有
限公司
100,000,000.00
生产各种半导体分立器件和集
成电路芯片的加工
30,000,000.00 30% 否
福建福日建发房地
产开发有限公司
12,000,000.00
在福州市北侧规划范围内建造、
销售、出租“福日花园”商品
房。
6,600,000.00 55% 否
福州汇辰经贸有限
公司
500,000.00 木制品销售经营 160,000.00 32% 否
福建信诚电子制造
有限公司
6,140,000.00
电子产品的加工、销售，电子元
器件，家用电器及其零部件的批
发
5,047,000.00 82.20% 是
22
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
福建兴信电子制造
有限公司
10,000,000.00
电力电子器件等新型电子元器
件的生产
5,640,000.00 56.40% 是
厦门集顺半导体制
造有限公司
usd10,000,000.00
研究、开发、生产集成电路芯片
和特殊半导体器件等产品，及集
成电路和半导体器件封装
8,580,000.00 33% 否
备注1: 根据福建兴信电子制造有限公司董事会决议和修改后章程的规定，
该公司申请增加注册资本人民币500万元，增资完成后，福建兴信电子制造有限公
司注册资本由500万元增至1,000万元，其中福建信诚电子制造有限公司出资564万
元，占该公司股权比例的56.40%；max benefit holdings limited出资436万元，
占该公司股权比例的43.60%。上述注册资本的变更情况已经福建华茂有限责任会
计师事务所福清分所审验并出具闽华茂验字（2006）第5011号验资报告。
备注2:厦门集顺半导体制造有限公司系公司与union-win development
limited 、new chip technology limited、厦门国有资产投资公司及厦门高新
技术风险投资有限公司共同投资组建，该公司投资总额2,500万美元，注册资本
1,000万美元，公司投资330万美元，占该公司股权比例为33%。公司已经于2006年
4月3日支付第二期投资款人民币4,290,000.00元，并已经厦门银兴会计师事务所
有限公司审验并出具厦银兴验字（2006）第1043号验资报告。
备注3:根据福建信诚电子制造有限公司股东会决议和修改后章程的规定，该
公司申请增加注册资本人民币50万元，增资完成后，福建信诚电子制造有限公司
注册资本由564万元增至614万元，其中福建福日信息家电有限公司出资504.70万
元，占该公司股权比例的82.20%。上述注册资本的变更情况已经福建华茂有限责
任会计师事务所审验并出具闽华茂验字（2006）第5001号验资报告。
备注4:福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为1997年7月23日至2003
年7月23日，该公司经营的福日花园房地产开发项目在1998年之前已结束，之后再
无承接新项目。该公司自1999年起一直未办理工商年检，故年末按权益法核算，
未纳入合并报表范围。
五、会计报表主要项目注释
除特别注明外，金额单位为人民币元，“期初”系指2006年1月1日，“本期”
系指2006年1月1日至2006年6月30日，“期末”系指2006年6月30日。
（一）合并资产负债表项目
1、货币资金
（1）货币资金分类列示
项 目 期末数 期初数
现金 42,413.06 52,269.28
银行存款 32,594,572.45 48,972,022.23
其他货币资金 99,929,991.99 87,162,948.77
合 计 132,566,977.50 136,187,240.28
（2）其中：外币货币资金列示
项目
期末数 期初数
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
银行存款
其中：美元 154,652.19 7.9956 1,236,537.05 494,212.17 8.0702 3,988,391.05
港币 0.44 1.0294 0.45 0.44 1.0403 0.46
小 计 1,236,537.50 3,988,391.51
23
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
其他货币资金
其中：美元 49,984.00 7.9956 399,652.07 41,428.39 8.0702 334,335.39
小计 399,652.07 334,335.39
合计 1,636,189.57 4,322,726.90
2、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,088,953.97 815,177.65
商业承兑汇票 4,773,343.25 9,344,005.64
合 计 9,862,297.22 10,159,183.29
截至2006年6月30日，已背书未到期的商业承兑汇票如下：
出票单位 出票日 到期日 金 额
上海广电数字音像有限公司 2006年04月29日 2006年7月28日77,137.46
小 计 77,137.46
3、应收账款
（1）账龄分析
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 94,047,723.53 62.97 4,702,386.17 71,728,730.21 56.17 3,566,250.94
1～2年 6,395,083.63 4.28 383,705.02 6,059,703.72 4.74 363,582.22
2～3 年 3,330,212.55 2.23 266,417.00 3,307,666.55 2.59 264,613.25
3～4 年 28,175,505.65 18.86 5,635,101.13 28,191,601.65 22.07 5,638,320.33
4～5 年 15,488,103.20 10.37 5,420,836.11 15,822,540.55 12.39 5,537,889.19
5年以上 1,933,516.95 1.29 1,933,516.95 2,608,816.95 2.04 2,608,816.95
合 计 149,370,145.51 100.00 18,341,962.38 127,719,059.63 100.00 17,979,472.88
（2）本账户期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。
（3）应收账款余额前五名合计69,397,545.31元，占期末应收账款余额的
46.46%。
4、其他应收款
（1）账龄分析
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 99,366,260.89 28.03 4,937,490.01 67,660,172.68 20.32 3,374,933.78
1～2年 41,726,029.32 11.77 2,503,561.76 47,012,715.28 14.12 2,820,762.92
2～3 年 160,379,633.72 45.24 12,830,370.69 160,379,056.39 48.16 12,830,324.50
3～4 年 26,268,680.57 7.41 5,413,736.12 31,204,860.47 9.37 6,400,972.10
4～5 年 5,442,284.67 1.54 1,904,799.63 5,442,284.67 1.63 1,904,799.63
5年以上 21,316,814.87 6.01 21,316,814.87 21,316,814.87 6.40 21,316,814.87
合 计 354,499,704.04 100.00 48,906,773.08 333,015,904.36 100.00 48,648,607.80
（2）本账户期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余
额为118,865,619.44元。
（3）其他应收款余额前五名合计236,950,692.30元，占总额的66.84%。明
细如下:
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容
福建省电子信息（集团）有限责任公司 118,865,619.44 历年 往来款
福州立信投资咨询公司 39,535,898.13 2006年 往来款
24
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
福建闽恒电子有限公司 32,000,000.00 2005年 往来款
福建福日电视机有限公司 25,049,174.73 历年 往来款
福州榕益达电子商行 21,500,000.00 2002年 往来款
合 计 236,950,692.30
5、预付账款
（1）预付账款按账龄列示
账龄
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 363,937,901.72 81.57 302,652,397.07 77.90
1-2年 73,904,715.16 16.57 77,263,403.59 19.89
2-3年 2,666,579.67 0.60 2,937,302.50 0.76
3年以上 5,639,481.14 1.26 5,639,481.14 1.45
合 计 446,148,677.69 100.00 388,492,584.30 100.00
（2）超过1年的预付账款82,210,775.97 元，未收回的原因主要是未结算货
款。
（3）本账户期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
6、应收补贴款
项 目 期末数 期初数 性质或内容
应收出口退税 51,883,241.87 43,279,744.30 未退回的出口退税
合 计 51,883,241.87 43,279,744.30
应收补贴款期末数为51,883,241.87 元，较期初数增加了19.88%，主要原因是
已申报未退的税金增加所致。
7、存货
（1）存货分类
项目
期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 13,708,670.74 2,694,036.22 10,215,182.67 2,694,036.22
低值易耗品 13,187.99 20,001.34
在产品 16,040,868.79 12,183,028.94
委托加工物资 1,931,564.28 28,061.06 905,219.17 28,061.06
库存商品 22,634,976.47 1,888,462.98 27,303,468.89 2,477,376.83
合计 54,329,268.27 4,610,560.26 50,626,901.01 5,199,474.11
存货期末余额54,329,268.27元，较期初数增加7.31%，主要原因是公司本期
生产经营规模增大，在产品及原材料增加所致。
（2）存货跌价准备增减变动情况
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数
存货可变现净值
确定依据
原材料 2,694,036.22 2,694,036.22 市价
库存商品 2,477,376.83 588,913.85 1,888,462.98 市价
委托加工物资 28,061.06 28,061.06 市价
合计 5,199,474.11 588,913.85 4,610,560.26
8、待摊费用
项目 期末数 期初数
公告刊登费 85,000.00 170,000.00
港杂费 99,079.80
25
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
运费 18,873.30
装修费 614,826.99
保险费 12,438.33
其他 7,995.40 197,814.91
合计 720,260.72 485,768.01
待摊费用期末数720,260.72元，较期初数增加了48.27%，主要原因是本期新
增的待摊费用（如装修费）尚未摊销完毕所致。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
被投资单位 投资额（元）
占被投资单位
注册资本比例
是否采用
权益法核算
备注
福建福顺微电子有限公司 44,839,102.38 30.00% 是
华映光电股份有限公司 178,693,387.96 9.50% 否
国泰君安证券股份有限公司 27,211,250.47 0.65% 否
福建福强精密印制线路板有限公司 5,846,058.83 5.00% 否
国泰君安投资管理股份有限公司 2,359,201.26 0.83% 否
福建福日建发房地产开发有限公司 263,751.60 55.00% 是 1
福州汇辰经贸有限公司 61,188.59 32.00% 否 2
福建省福日置业有限公司 1,362,883.62 是 3
厦门集顺半导体制造有限公司 8,580,000.00 33.00% 是 4
股权投资差额 2,239,517.10
合计 271,456,341.81
备注1：福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为1997年7月23日至2003
年7月23日，该公司经营的福日花园房地产开发项目在1998年之前已结束，之后再
无承接新项目。该公司自1999年起一直未办理工商年检，故年末按权益法核算，
未纳入合并报表范围。
备注2：福州汇辰经贸有限公司已经停业并进行清理整顿，该项投资实质上
已经不能再给公司带来任何经济利益，公司已经于2004年对该长期股权投资
61,188.59元计提全额资产减值准备。
备注3：福建省福日置业有限公司是公司和公司的控股子公司福建福日信息
家电有限公司共同出资的，其中公司和福建福日信息家电有限公司的持股比例分
别为81%、19%。期末长期股权投资中尚有福建省福日置业有限公司余额
1,362,883.62元 ，实质是福建福日信息家电有限公司的少数股东持有的福建省福
日置业有限公司的权益体现。
备注4：厦门集顺半导体制造有限公司尚处于筹建开办阶段，本期未体现损
益。
（1）采用权益法核算的股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额
股权投
资差额
本期权益
增减额
累计权益
增减额
期末数
福建福顺微电子有限公
司
4,200,000.00 25,800,000.00 4,488,300.82 29,839,102.38 44,839,102.38
福建福日建发房地产开6,600,000.00 -6,336,248.40 263,751.60
26
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
发有限公司
厦门集顺半导体制造有
限公司
4,290,000.00 4,290,000.00 8,580,000.00
合计 15,090,000.00 30,090,000.00 4,488,300.82 23,502,853.98 53,682,853.98
（3）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期减少 本期摊销额摊余价值
摊销
期限
福建福日电子配件有限公司 3,011,421.34 1,505,710.73 150,571.06 1,355,139.67 10 年
福建福日科技有限公司 125,572.48 62,786.27 6,278.62 56,507.65 10年
福建省福日置业有限公司 1,103,826.40 883,061.10 55,191.32 827,869.78 10年
合计 4,240,820.22 2,451,558.10 212,041.00 2,239,517.10
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 219,335,596.66 189,000.00 219,524,596.66
仪器设备 82,582,103.58 5,839,831.92 47,944.00 88,373,991.50
运输设备 7,686,876.29 107,722.86 171,932.00 7,622,667.15
管理用具 6,769,489.22 96,791.00 6,866,280.22
合计 316,374,065.75 6,233,345.78 219,876.00 322,387,535.53
备注：公司将206基地部分土地和建筑物向中国工商银行福州市五一支行抵
押借款人民币32,000,000.00元。将城门镇城楼260号部分土地及建筑物向中国建
设银行福州市城南支行抵押借款人民币10,000,000.00元。
公司以福建省福日置业有限公司拥有的福州市鼓楼区五一北路169号福日大
厦整幢为抵押，向中国进出口银行借款35,000,000.00元。
（2）经营租出固定资产账面原值
项 目 期末数 期初数
房屋建筑物 173,975,563.57 173,975,563.57
仪器设备 26,728,501.00 26,728,501.00
合 计 200,704,064.57 200,704,064.57
（3）累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 38,582,121.17 3,104,458.77 41,686,579.94
仪器设备 39,788,783.93 3,199,329.27 13,114.02 42,974,999.18
运输设备 4,431,696.29 300,450.36 85,751.18 4,646,395.47
管理用具 5,119,412.13 309,007.32 -5,428,419.45
合 计 87,922,013.52 6,913,245.72 98,865.20 94,736,394.04
（4）固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 2,183,766.00 2,183,766.00
仪器设备 1,622,135.00 1,622,135.00
运输设备 229,200.48 229,200.48
管理用具 697,957.01 697,957.01
合计 4,733,058.49 4,733,058.49
11、在建工程
（1）在建工程明细
27
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
工程名称 期初数 本期增加
本期转入
固定资产
本期其他
减少
期末数 资金来源
206基地二期工程 5,021,931.15 1,423,542.00 189,000.00 6,256,473.15 募集资金
北京基地 8,823,808.59 2,000,000.00 6,823,808.59 自有资金
生产线 110,940.38 73,173.72 184,114.10 自有资金
其他 603,522.50 603,522.50 自有资金
合计 14,560,202.62 1,496,715.72 189,000.00 2,603,522.50 13,264,395.84
（2）不存在利息资本化情况。
（3）不存在在建工程减值情况。
12、无形资产
（1）无形资产明细
类别 原值 期初数 本期增加额本期转出额本期摊销额累计摊销额 期末数
场地使用权 44,594,348.44 38,280,095.75 467,446.44 6,781,699.13 37,812,649.31
非专利技术 10,000,000.00 5,416,673.00 500,000.00 5,083,327.00 4,916,673.00
软件 175,131.00 107,158.14 10,011.56 77,984.42 97,146.58
专利技术 1,500,000.00 775,000.00 75,000.00 800,000.00 700,000.00
商标 90,380,450.00 80,563,524.88 32,700.00 4,518,174.72 14,302,399.84 76,078,050.16
合计 146,649,929.44 125,142,451.77 32,700.00 0.00 5,570,632.72 27,045,410.39119,604,519.05
（2）无形资产不存在减值情况。
13、长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初数 本期增加额本期摊销额 累计摊销额 期末数
装修费 1,807,872.85 463,019.73 606,591.50 214,409.41 952,671.03 855,201.82
认证费 85,710.00 85,710.00 6,250.00 6,250.00 79,460.00
网络服务费 10,000.00 10,000.00 10,000.00
合 计 1,903,582.85 463,019.73 702,301.50 220,659.41 958,921.03 944,661.82
14、其他长期资产
项目 期末数 期初数 性质
租金 2,500.00
气瓶 110,988.93 128,513.49 长期周转使用
合计 110,988.93 131,013.49
期末余额为110,988.93元，较期初数减少15.28%，主要原因租金及气瓶的摊
销所致。
15、短期借款
（1）短期借款明细
类别 期末数 期初数
担保借款 538,710,598.54 518,960,000.00
抵押借款 77,000,000.00 77,000,000.00
质押借款 31,904,110.00 22,600,000.00
合计 647,614,708.54 618,560,000.00
（2）不存在到期未偿还的短期借款。
16、应付票据
（1）应付票据明细
28
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票
194,078,086.34 180,136,813.15
合计 194,078,086.34 180,136,813.15
（2）应付票据期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
17、应付账款
（1）期末余额为186,218,408.21元。
（2）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
（3）无账龄超过3年的大额应付账款
。
18、预收账
款
（1）期末余额为149,401,313.29元。
（2）预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
（3）账龄超过1年的预收账款余额11,452,742.08 元，主要原因是公司海外
事业部进出口业务期末已预收未结算的货款。
19、应付工资
项 目 期末余额 期初余额 性质或原因
员工工资及奖金 316,058.51 443,268.63 未发放的工资及奖金
合 计 316,058.51 443,268.63
20、应交税金
税项 期末数 期初数
增值税 -1,368,101.53 -1,757,459.56
所得税 2,369,725.00 1,870,292.42
营业税 125,418.43 322,629.48
城建税 12,595.72 26,234.85
房产税 97,212.10 238,964.07
进口关税 -263,369.44 -304,516.62
出口关税 -69,203.68
个人所得税 98,595.88 109,784.34
印花税 5,467.69 34,364.90
合计 1,008,340.17 540,293.88
应交税金期末数1,008,340.17元较期初数增加了86.63%，主要原因是公司的
子公司盈利，其应交所得税税额增加所致。
21、其他未交款
项目 期末数 期初数
社会事业发展费 -1,924.21 -1,924.21
教育费附加 4,203.49 13,769.15
防洪费 44,889.73 41,425.32
住房公积金 50,690.00 188,224.00
其他 12,827.76 36,184.81
合计 110,686.77 277,679.07
29
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
其他应交款期末余额为110,686.77元，较期初数减少60.14％，主要原因是
期末应交的住房公积金的减少所致。
22、其他应付款
（1）期末余额为22,628,978.05元。
（2）其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位的款项，应付实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款
项余额为485,898.13元。
（3）账龄超过3年的大额其他应付款列示如下
项 目 期末数 款项性质
结构调整金 1,435,226.30 省财政拨产业结构调整金
福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 尚未结清货款
福日工程塑料厂 974,600.00 往来款项
福建省财政厅 350,000.00 省财政科技资金划款
合 计 3,759,826.30占期末其他应付款余额的16.62%
23、预提费用
项目 期末数 期初数 备注
维修费 49,000.00
保险费 20,000.00
担保费 90,000.00
公积金社保 105,930.00
工资奖金 286,243.37
短期借款利息 16,976.67
租赁费 5,596.00
运费 42,825.60 184,240.00
水电费 137,791.96 102,930.96
合计 682,790.93 358,743.63
预提费用期末余额为682,790.93元，较期初数增长90.33%，主要原因是工资
奖金及公积金社保等费用的预提所致。
24、其他流动负债
项 目 期末数 期初数 性质或内容
其他流动负债 339,499.02 339,499.02 进口来料加工物料的应付款
合 计 339,499.02 339,499.02
25、专项应付款期末余额为9,453,800.00元，大额明细构成如下表
拨款单位 金额 款项用途
信息产业部电子信息产业发展基金管理办公室 2,000,000.00
网络终端机（nc） 在企业信息化工程
中的应用项目
福建省财政厅 2,000,000.00
氮化镓基高亮度发光材料与发光器
件产业化示范工程项目
信息产业部 1,500,000.00
氮化镓基高亮度发光材料与发光器
件产业化示范工程项目
福建省发展计划委员会 1,000,000.00
氮化镓基高亮度发光材料与发光器
件产业化示范工程项目
中华人民共和国科学技术部 1,000,000.00
网络终端机（nc） 在企业信息化工程
中的应用项目
福建省发展计划委员会 700,000.00
网络终端机（nc） 在企业信息化工程
中的应用项目
30
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
福州市科技局 200,000.00
网络终端机（nc） 在企业信息化工程
中的应用项目
福州市科技局 300,000.00 高新技术出口产品研究开发资金
合计 8,700,000.00
26、股本
项目 期末数 期初数
一、尚未流通股份 186,400,000.00 186,400,000.00
1、发起人股份 186,400,000.00 186,400,000.00
其中：
国家拥有股份 186,400,000.00 186,400,000.00
2、募集法人股
3、公司职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 186,400,000.00 186,400,000.00
二、已流通股份 70,000,000.00 70,000,000.00
1、境内上市的人民币普通股 70,000,000.00 70,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 70,000,000.00 70,000,000.00
三、股份总数 256,400,000.00 256,400,000.00
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 279,130,898.56 279,130,898.56
股权投资准备 1,590,911.36 1,590,911.36
关联交易差价 3,639,475.84 3,639,475.84
其他资本公积 7,654,320.79 7,654,320.79
合 计 292,015,606.55 292,015,606.55
28、盈余公积、储备基金及企业发展基金
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,497,461.42 12,497,461.42
法定公益金 6,248,730.72 6,248,730.72
储备基金 334,789.63 334,789.63
企业发展基金 1,764,862.36 1,764,862.36
合 计 20,845,844.13 20,845,844.13
31
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
29、未分配利润
项目 金额
报告期初未分配利润 -65,278,859.78
加：报告期净利润 390,204.55
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取储备基金
提取企业发展基金
报告期末未分配利润 -64,888,655.23
（二）合并利润表项目
30、主营业务收入及主营业务成本
（1）项目
项 目
主营业务收入 主营业务成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
电子整机类产品 164,227,473.47 200,532,848.65 156,622,165.94 192,887,569.98
进出口贸易 530,001,558.89 659,546,844.68 514,479,531.90 646,558,427.51
电子元器件 103,212,503.96 93,939,570.67 89,988,621.55 86,297,425.79
激光产品 301,913.68 272,196.79
其他 64,094,439.35 6,955,204.78 60,967,647.04 7,476,443.75
合 计 861,535,975.67 961,276,382.46 822,057,966.43 933,492,063.82
公司本期主营业务收入861,535,975.67元，较上年同期减少10.38％，主营
业务成本822,057,966.43元，较上年同期减少11.94％，主要原因是公司进出口业
务较上年同期下降所致。
（2）前五名客户的销售收入合计118,480,616.32元，占总销售收入的
13.75%。
客户名称 金额
i and strading co. 30,123,540.35
冠捷电子（福建）有限公司 25,363,136.79
上海夏洲钢铁有限公司 21,594,576.49
so laiha and tsoi hing 21,142,277.86
香港水泽公司 20,257,084.83
合计 118,480,616.32
31、主营业务税金及附加
项目 本期数 上年同期数
城市建设维护税 22,831.31 31,048.59
教育费附加 30,212.88 22,854.44
出口关税 537,225.30
其他 8,125.47
合计 53,044.19 599,253.80
公司本期主营业务税金及附加53,044.19元，较上年同期减少91.15％，主要
原因是缴纳的出口关税减少所致。
32
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
32、其他业务利润
项目
本期数 上年同期数
其他业务收入 其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出 其他业务利润
租赁费 7,156,334.10 4,404,858.26 2,751,475.84 7,102,373.50 4,180,105.80 2,922,267.70
让售材料 205,590.02 2,795.63 202,794.39 24,786.32 21,705.26 3,081.06
技术服务及转让 101,000.00 6,525.50 94,474.50 28,950.00 15,177.57 13,772.43
物业水电费 11,227,982.78 10,321,119.85 906,862.93 8,399,274.54 8,357,725.02 41,549.52
代理佣金 419,032.38 86,853.85 332,178.53 774,129.87 47,282.39 726,847.48
品牌使用费 181,317.00 10,063.10 171,253.90
其他 335,787.61 111,112.25 224,675.36
合计 19,291,256.28 14,832,216.19 4,459,040.09 16,665,301.84 12,733,108.29 3,932,193.55
公司本期其他业务利润4,459,040.09元，较上年同期增加13.40％，主要原
因是本期收取品牌使用费、材料让售收入及物业水电费较上年同期增加所致。
33、管理费用本期发生20,898,595.12元，较上年同期减少21.38%，主要原
因是公司本期所需计提的资产减值准备减少导致。
34、财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 20,903,679.00 20,745,510.12
减：利息收入 2,755,953.32 1,914,399.78
汇兑收益 286,364.07 791,035.53
加：汇兑损失 422,302.50 230,145.54
其他 -37,730.54 -288,579.50
手续费 1,543,828.94 1,246,287.77
合计 19,789,762.51 19,227,928.62
35、投资收益
项目 本期数 上年同期数
按成本法核算的股利或分红 9,402,623.10 65,409,552.00
按权益法核算的股权投资收益 4,483,892.41 337,550.13
债券、基金投资收益 62,135.58
股票投资收益 -26,875.36 3,288.46
股权投资差额摊销 -212,041.00 -184,997.26
投资跌价准备转回 64,161.54 -14,800.56
合计 13,773,896.27 65,550,592.77
公司本期投资收益13,773,896.27元，较上年同期减少78.99％，主要原因是
本期收到华映光电股份有限公司2005年度利润的分红款9,402,623.10元较上年同
期收到的分红款减少56,006,928.90元所致。
36、补贴收入
项目 本期数 上年同期数 批准文件和时效
出口贴息 18,800.00 61,331.00 闽财外〔2004〕39号
政府奖励 30,000.00
合计 18,800.00 91,331.00
37、营业外收入
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产收入 2,722.18 1,426.25
罚款收入
33
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
其他 4,884.00 33,169.78
合计 7,606.18 34,596.03
公司本期营业外收入7,606.18元，较上年同期减少78.01％.
38、营业外支出
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产支出 1,829.98 170,647.01
滞纳金、罚款支出 11,762.17 16,154.57
其 他 4,813.13 20,269.43
处理存货损失 176,674.28
职工补偿金 128,400.00
合计 323,479.56 207,071.01
公司本期营业外支出323,479.56元，较上年同期增加56.22％，主要原因是
本期支付员工的补偿金及处理存货损失而导致。
(三)合并现金流量表
39、收到的其他与经营活动有关的现金21,799,448.82元，其中大额的主要
是代收款、收回往来款。
40、支付的其他与经营活动有关的现金47,013,563.64元，其中大额的主要
是支付营业费用、管理费用及与其他单位往来款项。
41、支付的其他与筹资活动有关的现金1,083,196.45元，其中大额的主要是
支付银行各项手续费支出。
（四）母公司会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 1,868.22 4,865.45
银行存款 16,456,933.29 31,075,705.31
其他货币资金 44,850,431.97 34,591,153.73
合 计 61,309,233.48 65,671,724.49
2、应收账款
（1）账龄分析
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%)坏账准备
1年以内 32,841,232.74 42.51 1,642,061.64 20,888,266.71 31.98 1,044,413.34
1～2年 5,227,469.86 6.77 313,648.19 5,241,355.06 8.03 314,481.30
2～3 年 1,710,587.89 2.21 136,847.03 1,710,587.89 2.62 136,847.03
3～4 年 24,416,209.34 31.61 4,852,699.04 24,416,209.34 37.38 4,852,699.04
4～5 年 11,261,342.53 14.58 3,941,469.89 11,261,342.53 17.24 3,941,469.89
5年以上 1,797,319.92 2.32 1,797,319.92 1,797,319.92 2.75 1,797,319.92
合 计 77,254,162.28 100.00 12,684,045.71 65,315,081.45 100.00 12,087,230.52
应收帐款期末余额为77,254,162.28元，较期初数增加18.28%，主要原因系
公司应收货款增加所致。
（2）本账户期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。
34
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
（3）应收账款余额前五名合计48,973,021.66元，占应收账款余额的63.39%。
3、其他应收款
（1）账龄分析
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%)坏账准备
1年以内 110,073,876.55 32.94 4,795,954.98 75,047,527.02 24.67 3,348,306.48
1～2年 46,238,996.74 13.83 2,415,046.92 46,392,206.90 15.25 2,424,239.53
2～3 年 125,899,464.26 37.67 10,071,957.14 125,899,464.26 41.38 10,071,957.14
3～4 年 25,755,986.18 7.71 5,151,197.24 30,656,236.08 10.08 6,131,247.22
4～5 年 5,182,805.67 1.55 1,813,981.98 5,182,805.67 1.70 1,813,981.98
5年以上 21,042,532.68 6.30 21,042,532.68 21,042,532.68 6.92 21,042,532.68
合 计 334,193,662.08 100.00 45,290,670.94 304,220,772.61 100.00 44,832,265.03
（2）本账户期末余额无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位款项。应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余额为
93,189,998.30元。
（3）其他应收款余额前五名合计211,217,114.02元，占总额的63.20%。明细
如下：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容
福建省电子信息（集团）有限责任公司93,189,998.30 历年 往来款
福州立信投资咨询公司 39,535,898.13 2006 年 往来款
福建闽恒电子有限公司 32,000,000.00 2005 年 往来款
福建福日电视机有限公司 24,991,217.59 历年 往来款
福州榕益达电子商行 21,500,000.00 2002 年 往来款
合计 211,217,114.02
4、应收补贴款期末余额为38,749,812.01元，较期初数增加了17.39%，主要
原因是本期公司已申报但未退的税金增加所致。
5、存货期末账面价值为6,823,788.31元，较期初数减少52.71%，主要原因
是库存商品减少所致。
6、待摊费用期末余额为88,793.40元，较期初数减少48.37%，主要原因是本
期待摊费用摊销所致。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资
①其他股权投资
被投资单位 投资额元
占被投资单位
注册资本比例
是否采用
权益法核算
福建福日科技有限公司 6,757,798.90 55.00% 是
福建福日科光电子有限公司 29,349,872.60 68.97% 是
福建福日信息家电有限公司 95,932,374.05 97.14% 是
福建福日电子配件有限公司 33,384,020.26 75.00% 是
福建福日激光技术有限公司 50.00% 是
福建福顺微电子有限公司 44,839,102.38 30.00% 是
华映光电股份有限公司 178,693,387.96 9.50% 否
35
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
福强精密印制线路板有限公司 5,846,058.83 5.00% 否
国泰君安证券股份有限公司 27,211,250.47 0.65% 否
国泰君安投资管理股份有限公司 2,359,201.26 0.83% 否
厦门集顺半导体制造有限公司 8,580,000.00 33.00% 是
福建省福日置业有限公司 44,799,711.22 81.00% 是
合 计 477,752,777.93
②采用权益法核算的股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额股权投资差额
本期权益
增减额
累计权益
增减额
期末数
福建福日科技有
限公司
5,374,427.52 56,507.65 568,916.99 1,326,863.73 6,757,798.90
福建省福日置业
有限公司
47,276,881.25 670,574.50 -657,781.83 -3,147,744.53 44,799,711.22
福建福日科光电
子有限公司
40,000,000.00 -335,853.56 -10,650,127.40 29,349,872.60
福建福日信息家
电有限公司
68,000,000.00 413,401.08 27,932,374.05 95,932,374.05
福建福日电子配
件有限公司
22,671,147.86 1,355,139.67 3,763,812.98 11,112,732.73 33,384,020.26
福建福日激光技
术有限公司
2,500,000.00 -6,754.81 -2,500,000.00 -
福建福顺微电子
有限公司
30,000,000.00 4,488,300.82 29,839,102.38 44,839,102.38
厦门集顺半导体
制造有限公司
4,290,000.00 4,290,000.00 8,580,000.00
合 计 220,112,456.63 4,290,000.00 2,082,221.82 8,234,041.67 53,913,200.96 263,642,879.41
③长期股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加本期摊销摊余价值 期限
福建福日电子配件有限公司 3,011,421.34 1,505,710.73 150,571.06 1,355,139.67 10年
福建福日科技有限公司 125,572.48 62,786.27 6,278.62 56,507.65 10年
福建省福日置业有限公司 844,427.20 715,279.48 44,704.98 670,574.50 10年
合计 3,981,421.02 2,283,776.48 201,554.66 2,082,221.82
8、在建工程期末余额为6,256,473.15元，较期初数增加24.58％，主要原因
是本期增加投入206基地二期工程建设的资金1,423,542.00元所致。
9、应付帐款期末余额为119,904,676.82元，较期初数增加51.57%，主要原
因是本期进口业务增加所致。
10、应付工资期末余额为0元，较期初数减少100％，主要原因是本期尚未发
放的员工工资和奖金减少所致。
11、预提费用期末余额为137,791.96元，较期初数减少58.96%，主要原因是
随着产品保修期及预提费用结算期的到期并办理结算所致。
12、主营业务收入及主营业务成本
（1）项目
项目
主营业务收入 主营业务成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
电子整机类产品 164,993,873.11 162,948,965.91 157,422,580.64 155,436,884.55
进出口业务 430,323,629.56 594,170,163.62 418,013,209.58 582,927,402.58
36
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
其他 1,467,558.13 1,291,717.33 1,209,569.88 1,081,683.49
合 计 596,785,060.80 758,410,846.86 576,645,360.10 739,445,970.62
主营业务收入本期发生596,785,060.80元，较上年同期减少21.31％；主营
业务成本本期发生576,645,360.10元，较上年同期减少22.02％，主要原因是公司
进出口业务较上年同期下降所致。
（2）前五名客户的销售收入合计60,314,623.07元，占总销售收入的10.11%。
13、主营业务税金及附加本期发生24,533.23元，较上年同期减少95.77%，
主要原因是公司缴纳的出口关税减少所致。
14、管理费用本期发生11,224,048.56元，较上年同期减少37.68％，主要原
因是公司本期所需计提的资产减值准备的减少所致。
15、投资收益
项 目 本期数 上年同期数
按权益法计入的股权投资收益 8,234,041.67 -2,499,831.46
按成本法分回的股利或分红 9,402,623.10 65,409,552.00
基金投资转让收益 62,135.58
摊销的长期股权投资差额 -201,554.66 -184,997.26
跌价准备转回 28,468.32 1,659.84
合 计 17,525,714.01 62,726,383.12
投资收益本期发生17,525,714.01元，较上年同期减少72.06％，主要原因是
本期收到华映光电股份有限公司2005年度利润的分红款9,402,623.10元较上年同
期收到的分红款减少56,006,928.90元所致。
六、关联企业及其交
易
1、存在控制关系的关联方情
况
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 主营业务 经济性质
法定
代表人
与本公司
关系
注册地址
福建省电子信息
（集团）有限责任
公司
授权内的国有资产经营管理；产权（股
权）经营；对电子产品及电子行业以外
产品的投资、控股、参股
国有独资刘捷明
实际
控制人
福州市五一北路
169号福日大厦
福建福日集团公司
电子计算机及配件、电子产品及通信设
备，五金、交电，百货的批发、零售
全民 刘捷明母公司福州市五一北路169号
福建福日激光技术
有限公司
激光器、激光治疗机、激光机等激光系
列产品及电子产品的制造、销售及技术
服务
有限责任冯国强子公司
福州市马尾君竹路71
号
福建福日信息家电
有限公司
电视机、显示器、通讯设备及电子产品
等的销售服务
有限责任陈富贵子公司
福州市马尾区快安大
道创新楼
福建福日电子配件
有限公司
生产行输出变压器及电视零配件 合资 郭建 子公司福州仓山洋洽半道村
福建福日科光电子
有限公司
半导体材料、器材及其应用产品，半导
体激光器材及其应用产品，电子产品的
研究、开发、生产销售及技术服务
有限责任高敏华子公司福州快安延伸区
福建福日科技有限
公司
家用电器、电子信息、通讯产品的制造、
销售；电子产品、机械设备、机电产品、
电子元器件等的批发、代购代销及相关
技术开发、服务；自营和代理各类商品
及技术的进出口业务等
有限责任郭建 子公司
福州马尾快安m9511 工
业园c座第五层前区a4
福建省福日置业有
限公司
房地产开发、商品房销售；建筑材料销
售
有限责任郭建 子公司
福州市鼓楼区五一北
路169号
37
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
福建福日建发房地
产开发有限公司
在福州市北侧规划范围内建造、销售、
出租“福日花园”商品房。
有限责任唐文合
子公司的
子公司
福州市湖东路8 2号闽
江工程局综合楼九层
福建信诚电子制造
有限公司
电子产品的加工、销售，电子元器件，
家用电器及其零部件的批发
有限责任冯国强
子公司的
子公司
福州市马尾区中洲村
西侧2号楼厂房
福建兴信电子制造
有限公司
电力电子器件等新型电子元器件的生
产
有限责任冯国强
子公司的
子公司
福州市马尾区中洲村
西侧2号楼厂房
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
福建省电子信息（集团）有限责任公司782,140,000.00 782,140,000.00
福建福日集团公司 81,580,000.00 81,580,000.00
福建福日激光技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
福建福日信息家电有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
福建福日电子配件有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
福建福日科光电子有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00
福建福日科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
福建省福日置业有限公司 62,038,036.03 62,038,036.03
福建福日建发房地产开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
福建信诚电子制造有限公司 5,640,000.00 500,000.00 6,140,000.00
福建兴信电子制造有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
期初数 增加数 减少数 期末数
金额 比例%金额 比例%金额比例%金额 比例%
福建福日集团公司 186,400,000.00 72.70 186,400,000.00 72.70
福建福日激光技术有
限公司
2,500,000.00 50.00 2,500,000.00 50.00
福建福日信息家电有
限公司
68,000,000.00 97.14 68,000,000.00 97.14
福建福日电子配件有
限公司
22,500,000.00 75.00 22,500,000.00 75.00
福建福日科光电子有
限公司
40,000,000.00 68.97 40,000,000.00 68.97
福建福日科技有限公
司
5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00
福建省福日置业有限
公司
62,038,036.03 100.00 62,038,036.03 100.00
福建福日建发房地产
开发有限公司
6,600,000.00 55.00 6,600,000.00 55.00
福建信诚电子制造有
限公司
4,547,000.00 80.62 500,000.00 5,047,000.00 82.20
福建兴信电子制造有
限公司
2,820,000.00 56.40 2,820,000.00 5,640,000.00 56.40
38
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
（4）存在控制关系的关联方交易
①往来款项余额
关联方 期末数
占该科目余额
比例%
期初数
占该科目余额
比例%
其他应收款：
福建省电子信息（集团）有限责任公司 118,865,619.44 33.53 116,944,262.69 35.12
其他应付款：
福建省电子信息（集团）有限责任公司 485,898.13 2.15 485,898.13 2.41
福建福日建发房地产开发有限公司 427,024.21 1.89 427,024.21 2.12
②销售货物及提供劳务
关联方 关联交易内容本期数 上年同期数 定价政策
福建省电子信息（集团）有限责任公司 网络维护费5,000.00 市场公允价格
③财务费用
关联方 关联方交易内容本期数 上年同期数
福建省电子信息（集团）有限责任公司收取资金占用费1,891,437.75
④为本公司提供贷款担保
关联方 期末数 期初数
福建福日集团公司 10,000,000.00
福建省电子信息（集团）有限责任公司437,960,000.00 404,960,000.00
合计 437,960,000.00 414,960,000.00
（5）本公司对外披露的合并会计报表已包括并表子公司，本期与并表子公司
间的关联交易已在编制合并报表时予以抵消。
2、不存在控制关系的关联方
（1）不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务 经济性质法定代表人 与本公司关系
福建福强精密印制
线路板有限公司
福清市融侨经济技术
开发区
生产精密的双面、多层印制板合资 林万新 参股公司
福建福顺微电子有
限公司
福州市城门镇城楼260
号
生产各品种半导体分立器件和
集成电路
合资 高耿辉 参股公司
福建福日空调设备
有限公司
福州马尾罗建路8号 注塑制品、家用空调、电子产品全民 高云龙
与本企业同属一集
团公司
福州榕益达电子商
行
福州温泉支路39号 经营家电、五交、建材 全民 张蓓
与本企业同属一集
团公司
福建福日工贸进出
口有限公司
福州市五一南路32号 进出口业务 有限责任郑祖平
与本企业同属一集
团公司
福建福日电视机有
限公司
福州市五一南路32号
生产黑白、彩色电视机、摄像机
电子调谐器元器件
合资 杨立胜
与本企业同属一集
团公司
福建优泰电子有限
公司
福州开发区快安延伸
区12号地
新型闭路监视器、显示器件、周
边系统设备、数据通信多媒体系
统设备、扫描仪、计算机终端及
周边设备等
合资 杨立胜
与本企业同属一集
团公司
福建福日半导体器
件厂
福州市仓山区城门镇
城楼260号
半导体芯片、分立器件、半导体
集成电路、电子健身器材、稳压
电源、空气净化器、硅材料、电
子调谐器
国有经济张建
与本企业同属一集
团公司
39
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
北京无限商机通信
技术有限公司
北京市海淀区西土城
路10号北邮科技大厦
1217-1221
互联网信息服务等 有限责任王勇
与本企业同属一集
团公司
福建福日工贸发展
有限公司
福州市马尾科技园区
快安大道创新楼512室
家用电器，电子元器件，电子产
品及通讯设备的制造和销售；汽
车（不含小轿车）及配件，五金
交电，百货的销售。
有限责任杨立胜
与本企业同属一集
团公司
福州汇辰经贸有限
公司
福州市华兴广场i区五
号
木制品销售经营 有限责任张延榕 子公司的参股公司
厦门集顺半导体制
造有限公司
厦门市集美北部工业
区
研究、开发、生产集成电路芯片
和特殊半导体器件等产品，及集
成电路和半导体器件封装
合资 郭建 参股公司
（2）关联方交易
①采购货物
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
福建福日电视机有限公司 彩电及机芯 1,888,272.80 市场公允价格
福建优泰电子有限公司 电子元器件 940.17 市场公允价格
合 计 940.17 1,888,272.80
②销售货物
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
福建福日电视机有限公司 电子元器件 2,264,615.79 市场公允价格
福建优泰电子有限公司 电子元器件
70,434.80 104,388.89 市场公允价格
福建福顺微电子有限公司 销售气体 1,438,229.91 1,238,609.00 市场公允价格
福建福日工贸发展有限公司 彩电及配件 69,555.56 128,196.58 市场公允价格
合 计 1,578,220.27 3,735,810.26
③往来款项余额
关联方 期末数
占该科目
余额比例%
期初数
占该科目
余额比例%
应收账款：
福建福日电视机有限公司 3,560,624.35 2.38 3,581,260.10 2.80
福建福顺微电子有限公司 268,773.00 0.18 248,318.00 0.19
福建优泰电子有限公司 2,222.36 0.001 8,586.60 0.01
其他应收款：
福建福强精密印制线路板有限公司 8,366,094.00 2.36 8,366,094.00 2.51
福建福日工贸进出口有限公司 105,380.66 0.03 105,380.66 0.03
福建福日半导体器件厂 148,191.25 0.04 325,991.99 0.10
福建福日电视机有限公司 25,049,174.73 7.07 25,043,174.73 7.52
福建福顺微电子有限公司 711,495.94 0.20 711,495.94 0.21
福州榕益达电子商行 21,500,000.00 6.06 21,500,000.00 6.46
福建福日工贸发展有限公司 1,042,868.08 0.29 1,042,868.08 0.31
福州汇辰经贸有限公司 200,000.00 0.06 200,000.00 0.06
预付账款：
福建福日电视机有限公司 16,951,065.50 3.80 16,911,798.78 4.35
福建优泰电子有限公司 1,100.00 0.0003
40
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
应付账款：
福建福日电视机有限公司
741,384.27 0.40 762,020.02 0.61
其他应付款：
福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 4.42 1,000,000.00 4.97
福建福日电视机有限公司 8,063.69 0.04
福建福日工贸发展有限公司 3,000.00 0.01 3,000.00 0.01
④其他业务收入
关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数
福建福顺微电子有限公司 租金收入 2,650,260.00 2,650,260.00
七、或有事项
(1)公司对外担保情况
被担保单位 担保期限
担保金额
（万元）
币种 备注
福建三木集团股份有限公司 2006-3-23至2006-11-11 1,000.00 人民币流动资金贷款
福建三木集团股份有限公司 2006-6-21至2007-6-21 2,000.00 人民币流动资金贷款
福建三木集团股份有限公司 2005-7-29至2006-7－25 350.00 人民币流动资金贷款
小计 3,350.00
利嘉实业(福建)集团有限公司 2005-8-12至2006-8-9 800.00 人民币 流动资金贷款
利嘉实业(福建)集团有限公司 2005-8-15至2006-8-14 1,200.00 人民币 流动资金贷款
小计 2,000.00
合计 5,350.00 人民币
(2) 截至2006年6月30日，已背书未到期的商业承兑汇票如下：
出票单位 金 额 出票日 到期日
上海广电数字音像有限公司 77,137.46 2006-04-29 2006-7-28
合计 77,137.46
八、承诺事项
由于历史原因，公司目前存在控股股东（实际控制人）及其他关联方历史遗
留的经营性和非经营性占用本公司资金的不规范问题。鉴于控股股东（实际控制
人）及其关联方目前确实不具备现金清偿能力的情形，为一次性解决资金占用问
题，本公司的控股股东（实际控制人）在考虑制定本公司的股权分置改革方案的
同时，明确了以“以股抵债”方式于2006年底前彻底解决非经营性占用本公司资
金问题的清欠方案。
除上述事项外，本期无需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本期不存在需披露的其他重大资产负债表日后事项。
41
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
十、扣除非经常性损益后的合并报表净利润
序号 项 目 金额
一 合并报表的净利润 390,204.55
二 减：非经常性损益 2,934,666.24
1
处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
产生的损益
1,447.81
2 各种形式的政府补贴 13,724.00
3 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,891,437.75
4 短期投资损益 31,884.72
5
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其
他各项营业外收入、支出
-255,999.82
6 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,252,171.78
三 扣除非经常损益后的合并报表净利润 -2,544,461.69
十一、其他重要事项
(一)重大诉讼及纠纷
报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第332号民事判决
书及福州市中级人民法院（2001）榕执申字第197号、197-3号民事裁定书，继续
对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权2,579.84万元人民币进行
追讨。2005年度，公司已向福州市中级人民法院申请将被执行人福建华兴财政证
券公司持有的国泰君安证券股份有限公司6,839,756股的股权和在国泰君安投资
管理股份有限公司694,753股的股权及其尚未取走的分红折抵给本公司的事宜，目
前该折抵手续已办理完成。另外,公司还向福州市中级人民法院申请冻结了被执行
人福建华兴财政证券公司以第三人名义持有的部分股票资产，并申请办理将上述
股票抵偿至本公司名下的相关手续。近期，福州市中级人民法院已裁定该股票资
产不属于福建华兴财政证券公司并予以解冻。
（二）除上述事项外，本期无需要披露的其他重要事项。
42
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的中期报告文本；
2、载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露
过的所有公司文件文本。
4、公司章程文本；
5、其它有关资料。
董事长签署：刘捷明
福建福日电子股份有限公司董事会
2006年8月28日
43
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 福建福日电子股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金五(一)1五(四)1132,566,977.50 136,187,240.28 61,309,233.48 65,671,724.49
短期投资0 316,832.08 0 271,561.68
应收票据五(一)29,862,297.22 10,159,183.29 198,259.55 262,000.00
应收股利0 0
应收利息0 0
应收账款五(一)3五(四)2131,028,183.13 109,739,586.75 64,570,116.57 53,227,850.93
其他应收款五(一)4五(四)3305,592,930.96 284,367,296.56 288,902,991.14 259,388,507.58
预付账款五(一)5446,148,677.69 388,492,584.30 322,742,045.48 282,693,092.25
应收补贴款五(一)6五(四)451,883,241.87 43,279,744.30 38,749,812.01 33,010,261.99
存货五(一)7五(四)549,718,708.01 45,427,426.90 4,557,156.66 12,161,722.41
待摊费用五(一)8五(四)6720,260.72 485,768.01 88,793.40 171,990.80
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计1,127,521,277.10 1,018,455,662.47 781,118,408.29 706,858,712.13
长期投资：
长期股权投资五(一)9五(四)7271,395,153.22 262,833,301.81 477,752,777.93 465,430,290.92
长期债权投资
长期投资合计271,395,153.22 262,833,301.81 477,752,777.93 465,430,290.92
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价五(一)10322,387,535.53 316,374,065.75 190,662,949.67 190,422,759.67
减：累计折旧五(一)1094,736,394.04 87,922,013.52 45,458,306.79 41,555,237.48
固定资产净值227,651,141.49 228,452,052.23 145,204,642.88 148,867,522.19
减：固定资产减值准备五(一)104,733,058.49 4,733,058.49 4,644,967.37 4,644,967.37
固定资产净额222,918,083.00 223,718,993.74 140,559,675.51 144,222,554.82
工程物资
在建工程五(一)11五(四)813,264,395.84 14,560,202.62 6,256,473.15 5,021,931.15
固定资产清理
固定资产合计236,182,478.84 238,279,196.36 146,816,148.66 149,244,485.97
无形资产及其他资产：
无形资产五(一)12119,604,519.05 125,142,451.77 103,201,560.62 108,044,380.76
长期待摊费用五(一)13944,661.82 463,019.73 438,657.40 461,618.20
其他长期资产五(一)14110,988.93 131,013.49 110,988.93 131,013.49
无形资产及其他资产合计120,660,169.80 125,736,484.99 103,751,206.95 108,637,012.45
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,755,759,078.96 1,645,304,645.63 1,509,438,541.83 1,430,170,501.47
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福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
流动负债：
短期借款五(一)15647,614,708.54 618,560,000.00 635,210,598.54 609,560,000.00
应付票据五(一)16194,078,086.34 180,136,813.15 67,500,000.00 66,000,000.00
应付账款五(一)17五(四)9186,218,408.21 124,741,951.68 119,904,676.82 79,106,633.34
预收账款五(一)18149,401,313.29 150,741,871.09 130,265,358.67 125,985,813.63
应付工资五(一)19五(四)10316,058.51 443,268.63 0 124,619.78
应付福利费1,404,977.38 1,312,597.00 1,276.14 139,669.15
应付股利0
应交税金五(一)201,008,340.17 540,293.88 -843,475.13 -379,015.58
其他应交款五(一)21110,686.77 277,679.07 2,799.27 5,769.11
其他应付款五(一)2222,628,978.05 20,132,226.69 47,756,751.33 40,643,501.24
预提费用五(一)23五(四)11682,790.93 358,743.63 137,791.96 335,731.96
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债五(一)24339,499.02 339,499.02
流动负债合计1,203,803,847.21 1,097,584,943.84 999,935,777.60 921,522,722.63
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款五(一)259,453,800.00 9,180,000.00 5,200,000.00 4,900,000.00
其他长期负债
长期负债合计9,453,800.00 9,180,000.00 5,200,000.00 4,900,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计1,213,257,647.21 1,106,764,943.84 1,005,135,777.60 926,422,722.63
少数股东权益38,266,578.38 34,557,110.89
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本）五(一)26256,400,000.00 256,400,000.00 256,400,000.00 256,400,000.00
减：已归还投资0 0 0 0
实收资本（或股本）净额256,400,000.00 256,400,000.00 256,400,000.00 256,400,000.00
资本公积五(一)27292,015,606.55 292,015,606.55 292,034,268.05 292,034,268.05
盈余公积五(一)2820,845,844.13 20,845,844.13 13,767,009.58 13,767,009.58
其中：法定公益金6,248,730.72 6,248,730.72 4,589,003.19 4,589,003.19
未分配利润五(一)29-64,888,655.23 -65,278,859.78 -57,898,513.40 -58,453,498.79
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失137,942.08
所有者权益（或股东权益）合
计
504,234,853.37 503,982,590.90 504,302,764.23 503,747,778.84
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
1,755,759,078.96 1,645,304,645.63 1,509,438,541.83 1,430,170,501.47
公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:洪青
45
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配
表
2006年1-6
月
编制单位: 福建福日电子股份有限公司单位:元 币种:人民
币
项目
附注 合并 母公司
合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入五(二)30五(四)12861,535,975.67 961,276,382.46 596,785,060.80 758,410,846.86
减：主营业务成本五(二)30五(四)12822,057,966.43 933,492,063.82 576,645,360.10 739,445,970.62
主营业务税金及附加五(二)31五(四)1353,044.19 599,253.80 24,533.23 579,415.96
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）39,424,965.05 27,185,064.84 20,115,167.47 18,385,460.28
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）五(二)324,459,040.09 3,932,193.55 3,482,424.88 3,315,389.68
减: 营业费用12,941,197.90 12,138,925.30 10,209,258.08 9,445,652.89
管理费用五(二)33五(四)1420,898,595.12 26,583,207.58 11,224,048.56 18,009,839.22
财务费用19,789,762.51 19,227,928.62 19,137,959.11 18,317,317.39
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-9,745,550.39 -26,832,803.11 -16,973,673.40 -24,071,959.54
加：投资收益（损失以“-”号填列）五(二)35五(四)1513,773,896.27 65,550,592.77 17,525,714.01 62,726,383.12
补贴收入五(二)3618,800.00 91,331.00 0 30,000.00
营业外收入五(二)377,606.18 34,596.03 4,884.00 120.65
减：营业外支出五(二)38323,479.56 207,071.01 1,939.22 128,349.88
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3,731,272.50 38,636,645.68 554,985.39 38,556,194.35
减：所得税1,949,542.54 528,518.42
减：少数股东损益1,529,467.49 -448,067.09
加：未确认投资损失(合并报表填列)137,942.08
五、净利润（亏损以“-”号填列）390,204.55 38,556,194.35 554,985.39 38,556,194.35
加：年初未分配利润-65,278,859.78 -86,045,249.07 -58,453,498.79 -79,531,433.18
其他转入
六、可供分配的利润-64,888,655.23 -47,489,054.72 -57,898,513.40 -40,975,238.83
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润-64,888,655.23 -47,489,054.72 -57,898,513.40 -40,975,238.83
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)五(一)29-64,888,655.23 -47,489,054.72 -57,898,513.40 -40,975,238.83
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:洪青
46
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
利润表附表
编制单位: 福建福日电子股份有限公司单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.82 7.82 0.154 0.154
营业利润 -1.93 -1.93 -0.038 -0.038
净利润 0.08 0.08 0.002 0.002
扣除非经常性损益后的净利润 -0.50 -0.50 -0.010 -0.010
公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:洪青
47
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 福建福日电子股份有限公司单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金841,041,470.32 546,860,746.73
收到的税费返还49,676,983.12 41,794,491.13
收到的其他与经营活动有关的现金
五
(三)3921,799,448.82 3,053,530.63
现金流入小计912,517,902.26 591,708,768.49
购买商品、接受劳务支付的现金851,828,916.08 574,296,657.50
支付给职工以及为职工支付的现金18,963,860.00 5,197,874.95
支付的各项税费6,612,682.46 1,408,993.35
支付的其他与经营活动有关的现金
五
(三)4047,013,563.64 23,868,524.48
现金流出小计924,419,022.18 604,772,050.28
经营活动产生的现金流量净额-11,901,119.92 -13,063,281.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金407,435.98 362,165.58
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金9,411,440.96 9,402,623.10
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
33,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计9,851,876.94 9,764,788.68
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
7,188,109.06 1,479,839.00
投资所支付的现金4,290,000.00 4,290,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计11,478,109.06 5,769,839.00
投资活动产生的现金流量净额-1,626,232.12 3,994,949.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金2,180,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金380,516,256.40 369,300,706.40
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计382,696,256.40 369,300,706.40
偿还债务所支付的现金351,461,547.86 343,650,107.86
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
20,228,364.93 19,999,373.87
48
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
五
(三)411,083,196.45 945,383.57
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计372,773,109.24 364,594,865.30
筹资活动产生的现金流量净额9,923,147.16 4,705,841.10
四、汇率变动对现金的影响-16,057.90
五、现金及现金等价物净增加额-3,620,262.78 -4,362,491.01
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润390,204.55 554,985.39
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
1,529,467.49 0
减：未确认的投资损失137,942.08
加：计提的资产减值准备-32,420.61 1,026,752.78
固定资产折旧6,913,245.72 3,903,069.31
无形资产摊销5,570,632.72 4,875,520.14
长期待摊费用摊销220,659.41 118,670.80
待摊费用减少（减：增加）-234,492.71 83,197.40
预提费用增加（减：减少）324,047.30 -197,940.00
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
-892.20
固定资产报废损失
财务费用19,789,762.51 19,137,959.11
投资损失（减：收益）-13,773,896.27 -17,525,714.01
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-4,291,281.11 7,604,565.75
经营性应收项目的减少(减：增加)-113,924,643.21 -84,690,074.25
经营性应付项目的增加(减：减少)85,020,256.20 52,960,396.43
其他736,172.37 -914,670.64
经营活动产生的现金流量净额-11,901,119.92 -13,063,281.79
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额132,566,977.50 61,309,233.48
减：现金的期初余额136,187,240.28 65,671,724.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-3,620,262.78 -4,362,491.01
公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:洪青
49
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 福建福日电子股份有限公司单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
因资
产价
值回
升转
回数
其他原因
转出数
合计
坏账准备合计66,628,080.68 1,590,032.86 969,378.08 969,378.08 67,248,735.46
其中：应收账款17,979,472.88 1,022,107.48 659,617.98 659,617.98 18,341,962.38
其他应收款48,648,607.80 567,925.38 309,760.10 309,760.10 48,906,773.08
短期投资跌价
准备合计
64,161.54 64,161.54 64,161.54
其中：股票投资64,161.54 64,161.54 64,161.54
债券投资
存货跌价准备
合计
5,199,474.11 588,913.85 588,913.85 4,610,560.26
其中：库存商品2,477,376.83 588,913.85 588,913.85 1,888,462.98
原材料2,694,036.22 2,694,036.22
委托加工物资 28,061.06 28,061.06
长期投资减值
准备合计
61,188.59 61,188.59
其中：长期股权
投资
61,188.59 61,188.59
长期债权投资
固定资产减值
准备合计
4,733,058.49 4,733,058.49
其中：房屋、建
筑物
2,183,766.00 2,183,766.00
机器设备1,622,135.00 1,622,135.00
运输设备229,200.48 229,200.48
管理用具697,957.01 697,957.01
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计76,685,963.41 1,590,032.86 1,622,453.47 1,622,453.47 76,653,542.80
公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:洪青
50
福建福日电子股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 福建福日电子股份有限公司单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
因资
产价
值回
升转
回数
其他原因
转出数
合计
坏账准备合计56,919,495.55 1,055,221.10 57,974,716.65
其中：应收账款12,087,230.52 596,815.19 12,684,045.71
其他应收款44,832,265.03 458,405.91 45,290,670.94
短期投资跌价准
备合计
28,468.32 28,468.32 28,468.32
其中：股票投资28,468.32 28,468.32
债券投资
存货跌价准备合
计
2,266,631.65 2,266,631.65
其中：库存商品40,779.90 40,779.90
原材料2,225,851.75 2,225,851.75
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投
资
长期债权投资
固定资产减值准
备合计
4,644,967.37 4,644,967.37
其中：房屋、建筑
物
2,095,674.88 2,095,674.88
机器设备1,622,135.00 1,622,135.00
运输设备120,539.97 120,539.97
管理用具806,617.52 806,617.52
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计63,859,562.89 1,055,221.10 28,468.32 28,468.32 64,886,315.67
公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:洪青
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每日必读
