`或有事项
截止2002 年12 月31 日，本公司无重大或有事项。
`审计报告
本公司2002 年度财务报告经北京中兴宇会计师事务所审计，注册会计师芦玲、胡
亚民签字，出具了中兴宇审字（ 2003）2002 号标准无保留意见的审计报告。
中兴宇审字(2003)2002 号
山东铝业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了山东铝业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年12
月31 日的资产负债表及合并资产负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及
利润分配表、2002 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责
，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独
立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计
记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定，
在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31日的财务状况、2002 年度的经营
成果和的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京中兴宇会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师芦玲
中国.北京
中国注册会计师胡亚民
2003 年1 月23 日
`关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
中国铝业股份有限公司 北京市 铝业 母公司
山东山铝电子技术有限公司 淄博市 IC卡芯片等 子公司
中国铝业公司 北京市 铝业等 实际控制人
企业名称 经济性质 法定代表人
中国铝业股份有限公司 股份公司 郭声琨
山东山铝电子技术有限公司 有限责任公司 刘兴亮
中国铝业公司 全民所有制 郭声琨
注：中国铝业公司为中国铝业股份有限公司的控股股东。
2．存在控制关系的关联方的注册资本及变化
企业名称 年初数 本期增加数
中国铝业股份有限公司 1,049,990万元
山东山铝电子技术有限公司 2,000万元
中国铝业公司 1,138,000万元
企业名称 本期减少数 期末数
中国铝业股份有限公司 1,049,990万元
山东山铝电子技术有限公司 2,000万元
中国铝业公司 1,138,000万元
3．存在控制关系的关联方所持本公司股份或权益及变化
年初数 本期增加数
企业名称 金额 比例(％) 金额 比例(％)
中国铝业股份有限公司 4亿元 71.43 0 0
山东山铝电子技术有限公司 1500万元 75.00 0 0
本期减少数 期末数
企业名称 金额 比例(％) 金额 比例(％)
中国铝业股份有限公司 0 0 4亿元 71.43
山东山铝电子技术有限公司 0 0 1500万元 75.00
4．不存在控制关系的关联方
单位名称 与本公司关系
山东铝业公司 间接受同一方控制
山东恒成机械制造厂 同一母公司
山东铝业公司设计院 同一母公司
中铝国际贸易有限公司 同一母公司
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 同一母公司
淄博圣业科工贸有限公司 同一母公司
淄博万成工贸有限公司 同一母公司
山西龙门铝业有限公司 同一母公司
郑州海赛高技术陶瓷有限责任公司 同一母公司
山西晋信铝业有限公司 同一母公司
海口鲁东技术工贸开发公司 间接受同一方控制
济南鲁东贸易实业公司 间接受同一方控制
青岛鲁东贸易实业公司 间接受同一方控制
青岛鲁华铝门窗有限公司 间接受同一方控制
山东铝业工程有限公司 间接受同一方控制
山东铝业公司设备检测中心 间接受同一方控制
山东铝业公司运达工矿设备维修中心 间接受同一方控制
上海山铝经贸有限公司 间接受同一方控制
深圳市山铝经贸有限公司 间接受同一方控制
烟台山铝经贸有限责任公司 间接受同一方控制
淄博大地房地产开发有限责任公司 间接受同一方控制
淄博蓝天环保设备有限责任公司 间接受同一方控制
淄博山铝创业工贸有限公司 间接受同一方控制
淄博智诚建设监理有限责任公司 间接受同一方控制
山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 间接受同一方控制
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 间接受同一方控制
山东铝业公司动力厂劳动服务部 间接受同一方控制
山东铝业公司工程公司劳动服务公司 间接受同一方控制
山东铝业公司鲁中实业贸易公司 间接受同一方控制
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 间接受同一方控制
山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务部 间接受同一方控制
山东铝业公司研究院劳动服务公司 间接受同一方控制
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 间接受同一方控制
山东铝业公司运输部劳动服务部 间接受同一方控制
山铝铝业公司矿山劳动服务公司 间接受同一方控制
淄博施美工贸有限公司 间接受同一方控制
淄博万众实业公司 间接受同一方控制
（二）关联方交易事项
1、主要关联方交易的定价原则
（1）土地租赁：2002 年本公司与山东铝业公司就原土地租赁协议的有关条款签订
了《土地租赁补充协议》，自2002 年1 月1 日起每年租赁费312 万元，租赁土地面积
共计945,737.93 平方米，租赁期限50 年。
（2）采购原材料、半成品
由山东铝业公司、中国铝业股份公司山东分公司及其他关联方提供的原材料及半成
品按以下原则结算：
A．国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准；
B．市场一般通行的价格；
C．若无可比的当地市场价格，则为推定价格（依据生产成本加上合理平均利润而
构成的价格）。
（3）销售原材料、半成品、产成品：本公司向中国铝业股份公司山东分公司、山
东铝业公司及其他关联方提供的原材料、半成品及产成品，按以下原则结算：
A．国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准；
B．市场一般通行的价格；
C．若无可比的当地市场价格，则为推定价格（依据生产成本加上合理平均利润而
构成的价格）。
（4）水、电、蒸汽：中国铝业股份有限公司山东分公司向本公司提供水、电、汽
的服务，按照市场外购价格加相应用水用电或运行维护费的价格结算。
（5）接受劳务
A. 工程及检修：工程预算、决算均按《淄博市工程造价指南》编制，由公司计划
经营部主持，施工、设计、监理单位三方定案，工程完工后经中介机构进行决算审计。
B. 综合服务：按关联方所提供服务的成本和本公司的受益量支付费用。
2、本公司向主要关联方采购货物、接受劳务
关联方单位 2002年度 2001年度
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 692,821,197.89 925,969,238.15
淄博万成工贸有限公司 65,575,090.44 46,817,863.91
淄博万众实业公司 25,871,523.61 14,116,178.60
山东铝业工程有限公司 117,936,642.74 62,136,038.88
中铝国际贸易有限公司 8,457,487.18 0
山东铝业公司研究院劳动服务公司 1,105,362.54 1,572,393.62
淄博山铝创业工贸有限公司 2,650,186.91 0
山东铝业公司工程公司劳动服务公司 305,248.23 6,195,870.95
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 1,675,077.38 932,783.01
山东恒成机械制造厂 10,214,833.85 10,716,708.04
淄博施美工贸有限公司 14,223,545.65 11,353,485.85
济南鲁东贸易实业公司 7,224,167.38 397,979.03
山东铝业公司 112,643,477.70 117,561,523.59
淄博圣业科工贸有限公司 3,531,003.84 3,753,305.68
山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 3,766,083.00 3,588,451.57
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 1,755,797.27 663,582.81
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 11,100,756.64 11,971,152.88
上海山铝经贸有限公司 3,035,400.78 8,664,005.07
山东铝业公司设计院 1,776,420.00 1,891,637.99
海口鲁东技术工贸开发公司 2,388,138.39 0
山东铝业公司设备检测中心 1,610,534.44 1,188,437.87
淄博智诚建设监理有限责任公司 840,600.00 1,255,250.00
淄博蓝天环保设备有限责任公司 1,412,526.34 2,380,317.94
淄博大地房地产开发有限责任公司 209,361.59 471,349.75
合计 1,092,130,463.79 1,233,597,555.19
3、本公司租赁
关联方单位 交易内容 2002年度 2001年度
山东铝业公司 土地租赁费 312万元 473万元
中国铝业股份有限公司山东分公司 电网租赁费 144万元 0
中国铝业股份有限公司山东分公司 蒸汽管道租赁费 120万元 0
4、本公司向关联方销售货物、提供劳务
关联方单位 2002年度 2001年度
海口鲁东技术工贸开发公司 5,136,717.26 4,509,213.53
山东恒成机械制造厂 8,538,795.22 17,172,662.41
山东铝业工程有限公司 37,922,209.75 57,099,388.98
山东铝业公司 31,311,869.03 73,915,992.61
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 31,553,352.16 29,315,176.46
山东铝业公司设备检测中心 141,476.68 231,964.59
山东铝业公司设计院 17,883.70
济南鲁东贸易实业公司 100,698.33 600,381.17
山东铝业公司运达工矿设备维修中心 112,612.97 97,681.97
山东铝业公司鲁中实业贸易公司 917,314.28
山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务部 1,468,085.10 451,240.36
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司221， 106.00
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 1,695,881.94 3,601,961.39
上海山铝经贸有限公司 5,444,878.66 2,811,230.67
烟台山铝经贸有限责任公司 5,531,543.42 5,972,348.85
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 307,252,282.57 433,333,034.94
淄博圣业科工贸有限公司 142,308.27 152,651.12
淄博施美工贸有限公司 5,489,625.13 24,390,859.63
淄博万成工贸有限公司 15,659,254.68 14,926,469.78
淄博万众实业公司 118,536,895.18 141,394,335.94
5、关联方向本公司提供借款担保
担保方借款 金额
山东恒成机械制造厂 60,000,000.00
中国铝业公司 150,000,000.00
6、关联方应收应付款项余额
项目 单位名称 期初数
应收账款
淄博万众实业公司 17,782,308.33
山东铝业公司
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 12,734,700.72
中铝国际贸易有限公司
上海山铝经贸有限公司 243,129.75
海口鲁东技术工贸开发公司 131,802.60
烟台山铝经贸有限责任公司 244,978.58
小计 31,136,919.98
其他应收款
山东铝业公司 33,636,906.97
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 3,490,023.22
山东铝业工程有限公司
淄博万成工贸有限公司 7,228,104.11
山东恒成机械制造厂 5,167,321.86
山铝动力厂劳动服务部 493,963.68
淄博万众实业公司 232,302.67
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 56,096.43
淄博圣业科工贸有限公司 53,539.93
山东山铝电子技术有限公司 5,729,788.62
山东铝业公司设备检测中心 171,224.92
小计 56,259,272.41
预付账款
山东铝业公司
山东铝业工程有限公司
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 64,722,649.98
中铝国际贸易有限公司
济南鲁东贸易实业公司
淄博施美工贸有限公司
淄博万众实业公司
淄博蓝天环保设备有限责任公司
海口鲁东技术工贸开发公司 427,215.79
淄博圣业科工贸有限公司 7,000,000.00
小计 72,149,865.77
应付票据
中国铝业股份有限公司(山东分公司)
应付账款
山东铝业工程有限公司
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 20,614,014.90
山东铝业公司 63,366,741.50
淄博圣业科工贸有限公司
山东铝业公司设计院
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司
淄博万成工贸有限公司
山东铝业公司鲁中实业贸易公司
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司
山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心
山东铝业公司设备检测中心
山东铝业公司运输部劳动服务部
济南鲁东贸易实业公司
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司
山铝铝业公司矿山劳动服务公司
淄博施美工贸有限公司
淄博智诚建设监理有限责任公司
山东恒成机械制造厂 476,872.00
小计 84,457,628.40
其他应付款
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 1,219,134.48
山东铝业公司 3,461,659.61
淄博圣业科工贸有限公司 26,116.80
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司
山东铝业公司研究院劳动服务公司
山东铝业公司设计院
山东恒成机械制造厂 158,720.00
山东铝业公司设备检测中心 231,663.34
小计 5,097,294.23
预收账款
山东铝业公司
上海山铝经贸有限公司
海口鲁东技术工贸开发公司
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 2,320,368.80
小计 2,320,368.80
项目 单位名称 期末数
应收账款
淄博万众实业公司 1,625,965.58
山东铝业公司 3,091,213.87
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 160,248.00
中铝国际贸易有限公司 8,459,096.73
上海山铝经贸有限公司
海口鲁东技术工贸开发公司
烟台山铝经贸有限责任公司
小计 13,336,524.18
其他应收款
山东铝业公司 1,643,588.94
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 595,295.02
山东铝业工程有限公司 2,028,258.99
淄博万成工贸有限公司 2,875,396.80
山东恒成机械制造厂 1,547,978.81
山铝动力厂劳动服务部
淄博万众实业公司
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 288,722.85
淄博圣业科工贸有限公司
山东山铝电子技术有限公司
山东铝业公司设备检测中心 289,218.94
小计 9,268,460.35
预付账款
山东铝业公司
山东铝业工程有限公司 1,400,000.00
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 4,911,779.60
中国铝业股份有限公司(山东分公司)
中铝国际贸易有限公司 6,285,252.23
济南鲁东贸易实业公司 117,900.58
淄博施美工贸有限公司 1,400,000.00
淄博万众实业公司 293,297.65
淄博蓝天环保设备有限责任公司 746,065.62
海口鲁东技术工贸开发公司
淄博圣业科工贸有限公司
小计 15,154,295.68
应付票据
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 5,009,810.90
应付账款
山东铝业工程有限公司 9,365,621.25
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 21,868,895.44
山东铝业公司 7,514,335.53
淄博圣业科工贸有限公司 1,879,101.37
山东铝业公司设计院 477,600.00
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 3,223,817.27
淄博万成工贸有限公司 4,675,977.03
山东铝业公司鲁中实业贸易公司 303,173.02
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 126,067.46
山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 540,087.47
山东铝业公司设备检测中心 262,430.06
山东铝业公司运输部劳动服务部 232,457.20
济南鲁东贸易实业公司 650,457.71
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 3,678,127.29
山铝铝业公司矿山劳动服务公司 226,224.30
淄博施美工贸有限公司 1,677,808.08
淄博智诚建设监理有限责任公司 633,918.50
山东恒成机械制造厂
小计 57,336,098.98
其他应付款
中国铝业股份有限公司(山东分公司) 1,177,855.81
山东铝业公司 2,016,660.52
淄博圣业科工贸有限公司
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 384,014.90
山东铝业公司研究院劳动服务公司 475,456.90
山东铝业公司设计院 1,680,320.00
山东恒成机械制造厂
山东铝业公司设备检测中心
小计 5,734,308.13
预收账款
山东铝业公司 970,517.55
上海山铝经贸有限公司 583,200.61
海口鲁东技术工贸开发公司 194,869.66
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 3,305,413.40
小计 5,054,001.22
`合并会计报表的编制方法
本公司将对其他单位投资额占该单位有表决权资本总额50%以上的纳入合并会计报
表范围。
`外币业务核算方法
外币经济业务按发生当日市场汇价折合人民币记账，期末对外币性项目余额按期末
市场汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，作为汇兑损益，计入财务费用。本公司目
前无外币业务。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础。
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
现金等价物指企业持有的期限在三个月内、流动性强、易于转换为已知金额的现金
、价值变动风险很小的投资。
`计价原则
资产以历史成本为计价原则。
`会计制度
本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司及合营企业
2001 年本公司与北京清华文通海技术开发有限公司共同投资组建山东山铝电子技
术有限公司（以下简称“山铝电子”），在山东淄博市注册，注册资本2000万元，本公
司投资1500 万元，占注册资本的75％，2001 年9 月30 日取得工商营业执照。
山铝电子的营业范围是：IC 卡芯片及模块、电子产品、集成电路、仪器仪表、光
机电一体化相关产品、计算机软硬件及外部设备、电子元器件的生产销售、技术开发、
技术服务等。
2002 年9 月山铝电子投入生产，本期纳入本公司合并报表范围。因此，本公司资
产负债表期初数、利润及利润分配表上年数仅为母公司报表数。
`会计年度
本公司采用公历年制，即公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
`债务重组
（2002 年度）
债务重组方式 金额 债务重组损失
债务人以存货清偿债务 67,837,209.58 0
债务人以固定资产清偿债务 1,985,181.00 5,279.31
`技术开发费的核算办法
因本公司为高新技术企业，为调整产品结构，大力发展高新技术产品，公司需要进
一步加大科技投入。由于技术开发项目的风险性，开发费用的不可预测性，费用发生额
的不均衡性，公司董事会决议并经2000 年临时股东大会通过：公司每年按年销售收入
超额累进计提法计提技术开发费。
具体方法：年销售收入20 亿元以下部分，按3%比例计提；年销售收入20 亿元以上
的部分按6%的比例计提。提取金额未使用完部分，结转下年度使用；使用不足的部分直
接计入当期损益。
提取的技术开发费主要用于：研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设
计费、工艺规程制定费、设备调试费、原材料和半成品的试验费、中间产品试验费、研
究人员工资、研究设备的折旧、与新产品试制、技术研究有关的其他经费、委托其他单
位进行的科研试制费用以及试制失败损失等。
`承诺事项
截止2002 年12 月31 日，本公司无承诺事项。
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