`或有事项
截止2003年12月31日，本公司无重大或有事项。
`审计报告
中兴宇审字（2004）2001号
山东铝业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东铝业股份有限公司2003年12月31日的资产负债表及合并资产
负债表、2003年度的利润表及合并利润表、2003年度的现金流量表及合并现金流量表。
这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上
对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成
果和现金流量。北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：芦玲
中国 · 北京 中国注册会计师：胡亚民
`会计政策、会计估计变更影响
2000年经公司董事会并临时股东大会通过：公司每年按年销售收入超额累进计提法
山东铝业股份有限公司会计报表附注
计提技术开发费，提取金额未使用完部分，结转下年度使用；使用不足的部分直接
计入当期损益。鉴于公司的该项政策目前尚无明确规定，报告期经公司董事会并临时股
东大会通过：停止使用该项政策，自2003年1月1日起技术开发费按实际发生金额计入当
期费用。
截止2002年末，技术开发费结余25,582,633.97元，累积影响期初未分配利润增加
21,745,238.87元，盈余公积增加3,837,395.10元，影响数对相关各期进行追溯调整。
`债务重组（2003年度）
债务重组方式 金额 债务重组损失
债务人以存货清偿债务 6,050,547.90 0
债务人以固定资产清偿债务 350,000.00 0
`关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
中国铝业股份有限公司 北京市 铝业 母公司
山东山铝电子技术有限公司 淄博市 I C卡芯片等 子公司
中国铝业公司 北京市 铝业等 实际控制人
企业名称 经济性质 法定代表人
中国铝业股份有限公司 股份公司 郭声琨
山东山铝电子技术有限公司 有限责任公司 刘兴亮
中国铝业公司 全民所有制 郭声琨
注：中国铝业公司为中国铝业股份有限公司的控股股东。
2.存在控制关系的关联方的注册资本及变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数
中国铝业股份有限公司 1,049,990万元
山东山铝电子技术有限公司 2,000万元
中国铝业公司 1,138,000万元
企业名称 期末数
中国铝业股份有限公司 1,049,990万元
山东山铝电子技术有限公司 2,000万元
中国铝业公司 1,138,000万元
3.存在控制关系的关联方所持本公司股份或权益及变化
年初数 本期增加数
企业名称 比例 比例
金额 金额
（％） （％）
中国铝业股份有限公司 4亿元 71.43
山东山铝电子技术有限公司 1500万元 75.00
本期减少数 期末数
企业名称 比例 比例
金额 金额
（％） （％）
中国铝业股份有限公司 4亿元 71.43
山东山铝电子技术有限公司 1500万元 75.00
4.不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
山东恒成机械制造厂 同一母公司
山东铝业公司设计院 同一母公司
中铝国际贸易有限公司 同一母公司
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 同一母公司
淄博圣业科工贸有限公司 同一母公司
淄博万成工贸有限公司 同一母公司
山西龙门铝业有限公司 同一母公司
郑州海赛高技术陶瓷有限责任公司 同一母公司
山西晋信铝业有限公司 同一母公司
上海中铝凯林铝业有限公司 同一母公司
中铝佛山贸易有限公司 同一母公司
山东铝业公司 间接受同一方控制
海口鲁东技术工贸开发公司 间接受同一方控制
济南鲁东贸易实业公司 间接受同一方控制
青岛鲁东贸易实业公司 间接受同一方控制
青岛鲁华铝门窗有限公司 间接受同一方控制
山东铝业工程有限公司 间接受同一方控制
山东铝业公司设备检测中心 间接受同一方控制
山东铝业公司运达工矿设备维修中心 间接受同一方控制
上海山铝经贸有限公司 间接受同一方控制
深圳市山铝经贸有限公司 间接受同一方控制
烟台山铝经贸有限责任公司 间接受同一方控制
淄博大地房地产开发有限责任公司 间接受同一方控制
淄博蓝天环保设备有限责任公司 间接受同一方控制
淄博山铝创业工贸有限公司 间接受同一方控制
淄博智诚建设监理有限责任公司 间接受同一方控制
山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 间接受同一方控制
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 间接受同一方控制
山东铝业公司动力厂劳动服务部 间接受同一方控制
山东铝业公司工程公司劳动服务公司 间接受同一方控制
山东铝业公司鲁中实业贸易公司 间接受同一方控制
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 间接受同一方控制
山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务部 间接受同一方控制
山东铝业公司研究院劳动服务公司 间接受同一方控制
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 间接受同一方控制
山东铝业公司运输部劳动服务部 间接受同一方控制
山铝铝业公司矿山劳动服务公司 间接受同一方控制
淄博施美工贸有限公司 间接受同一方控制
淄博万众实业公司 间接受同一方控制
山东铝业进出口有限公司 间接受同一方控制
（二）关联方交易事项
1、主要关联方交易的定价原则
（1）土地租赁：2003年根据《山东省人民政府关于调整淄博等市镇土地使用税额
及工矿征税范围有关问题的通知》、《淄博市人民政府关于张店区等五区和高新区调整
土地使用税土地等级的批复》及《淄博市人民政府关于进一步加强土地使用权管理的决
定》的相关规定，调整土地等级和土地使用税税额，本公司与山东铝业公司就原土地租
赁协议的有关条款签订的《土地租赁补充协议》进行修改，自2003年1月1日起每年租赁
费566万元，租赁土地面积共计945,737.93平方米，租赁期限50年。
（2）采购原材料、半成品
由山东铝业公司、中国铝业股份公司山东分公司及其他关联方提供的原材料及半成
品按以下原则结算：
A.国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准；
B.市场一般通行的价格；
C.若无可比的当地市场价格，则为推定价格（依据生产成本加上合理平均利润而
构成的价格）。
（3）销售原材料、半成品、产成品
本公司向中国铝业股份公司山东分公司、山东铝业公司及其他关联方提供的原材料
、半成品及产成品，按以下原则结算：
A.国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准；
B.市场一般通行的价格；
C.若无可比的当地市场价格，则为推定价格（依据生产成本加上合理平均利润而
构成的价格）。
（4）水、电、蒸汽：中国铝业股份有限公司山东分公司向本公司提供水、电、汽
的服务，按照市场外购价格加相应运行维护费。
（5）接受劳务
A. 工程及检修：工程预算、决算均按《淄博市工程造价指南》编制，由公司组织
招标或议标，计划经营部组织施工、设计、监理单位三方定案，工程完工后对工程、检
修项目抽查，经中介机构进行决算审计。
B. 综合服务：按关联方所提供服务的成本和本公司的受益量支付费用。
2、本公司向主要关联方采购货物、接受劳务
关联方单位 2003年度 2002年度
海口鲁东技术工贸开发公司 892,013.76 2,388,138.39
济南鲁东贸易实业公司 1,556,601.32 7,224,167.38
山东恒成机械制造厂 14,884,052.98 10,214,833.85
山东铝业工程有限公司 108,232,884.59 117,936,642.74
山东铝业公司 107,057,943.65 112,643,477.70
山东铝业公司鲁中贸易实业公司 1,539,520.91
山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 3,766,083.00
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 1,675,077.38
山东铝业公司工程公司劳动服务公司 1,585,849.75 305,248.23
山东铝业公司设备检测中心 2,143,174.41 1,610,534.44
山东铝业公司设计院 5,189,237.00 1,776,420.00
山东铝业公司特种氧化铝劳动服务公司 132,930.77
山东铝业公司矿业公司劳动服务公司 203,452.23
山东铝业公司研究院劳动服务公司 1,982,990.26 1,105,362.54
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 1,755,797.27
山铝动力厂劳动服务公司 975,727.98
上海山铝经贸有限公司 1,520,596.59 3,035,400.78
中国铝业股份有限公司山东分公司 544,455,333.99 692,821,197.89
中铝国际贸易有限公司 73,145.01 8,457,487.18
淄博大地房地产开发有限责任公司 209,361.59
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 12,846,362.99 11,100,756.64
淄博蓝天环保设备有限责任公司 329,615.51 1,412,526.34
淄博山铝创业工贸有限公司 2,885,626.66 2,650,186.91
淄博圣业科工贸有限公司 5,907,948.54 3,531,003.84
淄博施美工贸有限公司 150,344,322.99 14,223,545.65
淄博万成工贸有限公司 73,511,525.71 65,575,090.44
淄博万众实业公司 4,393,105.45 25,871,523.61
淄博智诚建设监理有限责任公司 3,055,300.00 840,600.00
合 计 1,045,699,263.05 1,092,130,463.79
3、本公司租赁
关联方单位 交易内容 2003年度 2002年度
山东铝业公司 土地租赁费 566万元 312万元
中国铝业股份有限公司山东分公司 电网租赁费 0 144万元
中国铝业股份有限公司山东分公司 蒸汽管道租赁费 18万元 120万元
本公司自2002年起向中国铝业股份有限公司山东分公司租赁电网和蒸汽管道，200
2年的租赁费为按实际租赁时间8个月计算；报告期本公司使用上述电网和蒸汽管道采用
支付维修费的方式，实际支付电网维修费216万元，蒸汽管道维修费162万元，租赁费1
8万元，支付的维修费在接受关联方劳务项下披露。
4、本公司向关联方销售货物、提供劳务
关联方单位 2003年度 2002年度
海口鲁东技术工贸开发公司 4,044,219.77 5,136,717.26
山东恒成机械制造厂 20,349,629.66 8,538,795.22
山东铝业工程有限公司 9,774,106.08 37,922,209.75
山东铝业公司 25,801,391.39 31,311,869.03
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 25,485,933.20 31,553,352.16
山东铝业公司设备检测中心 166,688.40 141,476.68
山东铝业公司设计院 102,784.93 17,883.70
济南鲁东贸易实业公司 506,226.93 100,698.33
山东铝业公司运达工矿设备维修中心 40,540.42 112,612.97
山东铝业公司鲁中实业贸易公司 917,314.28
山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务部 1,432,727.66 1,468,085.10
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 70,882.80 221,106.00
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 3,139,043.50 1,695,881.94
上海山铝经贸有限公司 9,815,612.08 5,444,878.66
烟台山铝经贸有限责任公司 5,531,543.42
中国铝业股份有限公司山东分公司 362,627,705.22 307,252,282.57
淄博圣业科工贸有限公司 67,057.49 142,308.27
淄博施美工贸有限公司 29,295,210.60 5,489,625.13
淄博万成工贸有限公司 10,028,608.84 15,659,254.68
淄博万众实业公司 107,110,735.99 118,536,895.18
山东铝业进出口有限公司 2,732,839.78
上海中铝凯林铝业有限公司 36,766,179.85
中铝佛山贸易有限公司 3,997,625.24
淄博山铝创业工贸有限公司 144,528.45
青岛鲁东贸易实业公司 334,450.29
合 计 653,834,728.57 577,194,790.33
5、关联方向本公司提供借款担保
担保方 借款金额
山东恒成机械制造厂 10,000,000.00
中国铝业公司 110,000,000.00
6、关联方应收应付款项余额
项目 关联方名称 期初数
应收账款
淄博万众实业有限责任公司 1,625,965.58
山东铝业公司 3,091,213.87
中国铝业股份公司山东分公司 160,248.00
中铝国际贸易公司 8,459,096.73
中铝佛山贸易有限公司
上海山铝经贸有限公司
山东铝业公司鲁中实业贸易公司
山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务公司
山东铝业公司研究院劳动服务公司
小计 13,336,524.18
其他应收款
山东铝业公司 1,643,588.94
中国铝业股份有限公司山东分公司 595,295.02
山东铝业工程有限公司 2,028,258.99
淄博万成工贸有限公司 2,875,396.80
山东恒成机械制造厂 1,547,978.81
淄博万众实业公司
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 288,722.85
山东铝业公司设备检测中心 289,218.94
山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司
小计 9,268,460.35
预付账款
山东铝业工程有限公司 1,400,000.00
山东恒成机械制造厂
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 4,911,779.60
中铝国际贸易有限公司 6,285,252.23
济南鲁东贸易实业公司 117,900.58
青岛鲁东贸易实业公司
淄博施美工贸有限公司 1,400,000.00
淄博万众实业公司 293,297.65
淄博蓝天环保设备有限责任公司 746,065.62
淄博山铝创业工贸有限公司
海口鲁东技术工贸开发公司
小 计 15,154,295.68
应付票据
中国铝业股份有限公司山东分公司 5,009,810.90
小计 5,009,810.90
应付账款
济南鲁东贸易实业公司 650,457.71
山东铝业工程有限公司 9,365,621.25
山东铝业公司 7,514,335.53
山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 540,087.47
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 126,067.46
山东铝业公司矿山劳动服务公司
山东铝业公司鲁中实业贸易公司 303,173.02
山东铝业公司设备检测中心 262,430.06
山东铝业公司设计院 477,600.00
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 3,678,127.29
山东铝业公司运输部劳动服务部 232,457.20
山铝铝业公司矿山劳动服务公司 226,224.30
上海山铝经贸有限公司
中国铝业股份有限公司山东分公司 21,868,895.44
中铝国际贸易公司
淄博大地房地产开发有限责任公司
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 3,223,817.27
淄博圣业科工贸有限公司 1,879,101.37
淄博施美工贸有限公司 1,677,808.08
淄博万成工贸有限公司 4,675,977.03
淄博智诚建设监理有限责任公司 633,918.50
小计 57,336,098.98
其他应付款
山东铝业公司 2,016,660.52
山东铝业公司设计院 1,680,320.00
山东铝业公司研究院劳动服务公司 475,456.90
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 384,014.90
中国铝业股份有限公司山东分公司 1,177,855.81
淄博圣业科工贸有限公司
淄博施美工贸有限公司
小计 5,734,308.13
预收账款
海口鲁东技术工贸开发公司 194,869.66
山东铝业公司 970,517.55
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 3,305,413.40
上海山铝经贸有限公司 583,200.61
淄博山铝创业工贸有限公司
淄博施美工贸有限公司
小计 5,054,001.22
项目 关联方名称 期末数
应收账款
淄博万众实业有限责任公司 1,400,036.80
山东铝业公司 6,727.21
中国铝业股份公司山东分公司 2,547,780.52
中铝国际贸易公司 776,711.88
中铝佛山贸易有限公司 115,000.00
上海山铝经贸有限公司 146,575.78
山东铝业公司鲁中实业贸易公司 251,887.10
山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务公司 162,255.00
山东铝业公司研究院劳动服务公司 150,000.00
小计 5,556,974.29
其他应收款
山东铝业公司 1,841,683.91
中国铝业股份有限公司山东分公司 124,712.09
山东铝业工程有限公司 134,790.58
淄博万成工贸有限公司
山东恒成机械制造厂 83,078.41
淄博万众实业公司 304,148.12
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司
山东铝业公司设备检测中心 63,547.48
山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 117,974.30
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 125,109.64
小计 2,795,044.53
预付账款
山东铝业工程有限公司
山东恒成机械制造厂 2,100,000.00
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司
中铝国际贸易有限公司 10,597,530.29
济南鲁东贸易实业公司 117,900.58
青岛鲁东贸易实业公司 202,144.70
淄博施美工贸有限公司
淄博万众实业公司
淄博蓝天环保设备有限责任公司
淄博山铝创业工贸有限公司 100,000.00
海口鲁东技术工贸开发公司 129,512.00
小 计 13,247,087.57
应付票据
中国铝业股份有限公司山东分公司
小计
应付账款
济南鲁东贸易实业公司 9,417.20
山东铝业工程有限公司 18,662,966.04
山东铝业公司 1,874,347.70
山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 91,118.33
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司
山东铝业公司矿山劳动服务公司 164,263.40
山东铝业公司鲁中实业贸易公司 460,412.78
山东铝业公司设备检测中心 693,019.13
山东铝业公司设计院 1,573,320.00
山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 22,456.23
山东铝业公司运输部劳动服务部
山铝铝业公司矿山劳动服务公司 164,263.40
上海山铝经贸有限公司 434,925.60
中国铝业股份有限公司山东分公司 538,779.88
中铝国际贸易公司 1,810,892.81
淄博大地房地产开发有限责任公司 150,000.00
淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 1,479,093.44
淄博圣业科工贸有限公司 1,106,373.23
淄博施美工贸有限公司 3,313,700.00
淄博万成工贸有限公司 10,496,396.30
淄博智诚建设监理有限责任公司 889,218.50
小计 43,934,963.97
其他应付款
山东铝业公司 131,941.98
山东铝业公司设计院
山东铝业公司研究院劳动服务公司 237,296.66
山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司
中国铝业股份有限公司山东分公司
淄博圣业科工贸有限公司 505,819.25
淄博施美工贸有限公司 110,860.52
小计 985,918.41
预收账款
海口鲁东技术工贸开发公司 108,177.67
山东铝业公司 983,021.74
山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 488,455.16
上海山铝经贸有限公司 350,000.00
淄博山铝创业工贸有限公司 200,000.00
淄博施美工贸有限公司 1,394,488.29
小计 3,524,142.86
披露的上述关联方往来为10万元以上的往来余额。
`合并会计报表的编制方法
公司将对其他单位投资额占该单位有表决权资本总额50％以上的纳入合并会计报表
范围。
`外币业务核算方法
外币经济业务按发生当日市场汇价折合人民币记账，期末对外币性项目余额按期末
市场汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，作为汇兑损益，计入财务费用。本公司目
前无外币业务。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础。
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
现金等价物指企业持有的期限在三个月内、流动性强、易于转换为已知金额的现金
、价值变动风险很小的投资。
`计价原则
资产以历史成本为计价原则。
`会计制度
本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司及合营企业
2001年本公司与北京清华文通海技术开发有限公司共同投资组建山东山铝电子技术
有限公司（以下简称“山铝电子”），在山东淄博市注册，注册资本2000万元，本公司
投资1500万元，占注册资本的75％，2001年9月30日取得工商营业执照。2002年9月山铝
电子投入生产，自2002年起山铝电子纳入本公司合并报表范围。
山铝电子的营业范围是：IC卡芯片及模块、电子产品、集成电路、仪器仪表、光机
电一体化相关产品、计算机软硬件及外部设备、电子元器件的生产销售、技术开发、技
术服务等。
`会计年度
本公司采用公历年制，即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
`技术开发费的核算办法
本公司为高新技术企业。公司董事会决议并经2000年临时股东大会通过：公司每年
按年销售收入超额累进计提法计提技术开发费。2003年临时股东大会通过议案停止使用
该方法。
`承诺事项
截止2003年12月31日，本公司无承诺事项。
|
每日必读