山东江泉实业股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况简介..............................................................
1
三、主要财务数据和指标............................................................
1
四、股本变动及股东情况............................................................
3
五、董事、监事和高级管理人员.....................................................
7
六、公司治理结构...................................................................
9
七、股东大会情况简介............................................................. 10
八、董事会报告.................................................................... 10
九、监事会报告.................................................................... 14
十、重要事项...................................................................... 15
十一、财务会计报告................................................................ 18
十二、备查文件目录................................................................ 54
1
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、深圳鹏城会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人田英智，主管会计工作负责人于建康，会计机构负责人（会计主管人员）林忠声明：保
证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东江泉实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：江泉实
业
公司英文名称：shandong jiangquan industry co.,ltd
公司英文名称缩写：jqsy
2、 公司法定代表人：田英智
3、 公司董事会秘书：刘春蕾
电话：0539－8246243
传真：0539－8271388
e-mail：lcl7802@126.com
联系地址：山东省临沂市罗庄区双月门北江泉商务楼
4、 公司注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段
公司办公地址：山东省临沂市罗庄区双月门北江泉商务楼
邮政编码：276017
公司国际互联网网址：www.jiangquan.com.cn
公司电子信箱：jqsy600212@126.com
5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：江泉实业
公司a股代码：600212
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992年12月14日
公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3700001801883
公司税务登记号码：371311267179185
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 -37,538,729.06
净利润 -36,886,711.45
扣除非经常性损益后的净利润 -37,929,066.12
主营业务利润 61,525,752.84
其他业务利润 1,643,939.43
营业利润 -38,581,083.73
投资收益 -1,956,052.82
1
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
补贴收入 0
营业外收支净额 1,042,354.67
经营活动产生的现金流量净额 69,638,982.05
现金及现金等价物净增加额 -113,146,424.83
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
营业外收入和支出净额1042354.67 元, 属非经常性损益项目.
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
其他非经常性损益项目 1,042,354.67
合计 1,042,354.67
主要会计数据2006 年2005 年本年比上年增减(%)2004 年
主营业务收入975,175,147.00 938,032,754.78 3.96 773,998,692.96
利润总额-37,538,729.06 20,763,975.30 -280.79 30,907,783.81
净利润-36,886,711.45 13,623,927.81 -370.75 18,286,082.35
扣除非经常性损益的净利润-37,929,066.12 13,087,041.99 -389.82 19,317,856.43
每股收益-0.0721 0.0426 -269.25 0.0572
最新每股收益
净资产收益率（%）-2.86 1.04 减少3.90 个百分点1.41
扣除非经常性损益的净利润为基础计算
的净资产收益率（%）
-2.94 1.00 减少3.94 个百分点1.48
扣除非经常性损益后净利润为基础计算
的加权平均净资产收益率（%）
-2.93 1.00 减少3.93 个百分点1.42
经营活动产生的现金流量净额69,638,982.05 13,095,813.87 431.77 29,952,561.24
每股经营活动产生的现金流量净额0.13 0.04 225.00 0.09
2006 年末2005 年末
本年末比上年末增
减(%)
2004 年末
总资产2,040,595,519.65 2,153,135,535.37 -5.23 2,280,018,079.77
股东权益（不含少数股东权益）1,291,793,694.57 1,314,740,900.41 -1.75 1,301,116,972.60
每股净资产2.52 4.11 -38.69 4.07
调整后的每股净资产2.46 4.05 -39.26 4.01
报告期末主要财务指标出现大幅度下降的主要原因是由于报告期末计提建筑陶瓷产品库存跌价准备
和
计提坏帐准备大幅增加，同时建筑陶瓷产品、木业制品市场竞争激烈，成本较高，行业亏损所致
．
每股净资产的变动与股本变动有关
.
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原
因
单位:元 币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数319,900,866.00 570,559,535.77 104,095,423.49 34,698,474.50 320,185,075.15 1,314,740,900.41
本期增加191,796,347.00 13,939,505.61 34,698,474.50 205,735,852.61
本期减少191,796,347.00 34,698,474.50 34,698,474.50 36,886,711.45 228,683,058.45
期末数511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 283,298,363.70 1,291,793,694.57
股本变动原因：股改
资本公积变动原因：资本公积转增股本
未分配利润变动原因：亏损
股东权益变动原因：亏损
报告期内的股东权益变动与报告期内实施的股改方案有关.
2
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金转股
其
他
小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股0 0
2、国有法人持股0 0
3、其他内资持股128,104,519 40 128,104,519 25
其中：
境内法人持股128,104,519 40 128,104,519 25
境内自然人持股0 0
4、外资持股0 0
其中：
境外法人持股0 0
境外自然人持股0 0
有限售条件股份合计128,104,519 40 128,104,519 25
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股191,796,347 60 191,796,347 191,796,347 383,592,694 75
2、境内上市的外资股0 0
3、境外上市的外资股0 0
4、其他0 0
无限售条件流通股份合计191,796,347 60 191,796,347 191,796,347 383,592,694 75
三、股份总数319,900,866 100 191,796,347 191,796,347 511,697,213 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新
增可上市交
易股份数量
有限售条件
股份数量余
额
无限售条件股
份数量余额
说明
200 7年6月27日33,969,243 94,135,276 353,870,109
华盛江泉集团有限公司承诺，所持有的江泉实业原非流通股股份
自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者
转让，在上述承诺期期满后，十二个月内不通过证券交易所挂牌
上市交易，二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。
200 8年6月27 日94,135,276 0 448,005,385
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
经中国证券监督管理委员会批准，公司于5月22日实施了股权分置改革方案，以公司现有流通股
191，796，347股为基数，以截至2005年12月31日经审计的公司的资本公积金向本方案实施股权登
记日登记在册的全体流通股股东转赠股本，流通股股东获得每10股转赠10股的股份，相当于流通股
股东每10股获得2.50股的对价。改革方案实施后，公司无限售条件流通股股本增加至383，592，694
股，总股本将增加至511，697，213股。
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 69,930
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
年度内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数量
华盛江泉集团有限公司 其他 18.4 94,135,276 0 94,135,276 质押94,000,000
临沂蒙飞商贸有限公司 其他 3.73 19,093,856 0 19,093,856 质押19,000,000
广州风险投资有限公司 未知 1.55 7,953,767 0 7,953,676 未知
临沂宝泉实业股份有限
公司
未知 0.88 4,501,711 0 4,501,711 未知
翔和控股有限公司 未知 0.39 2,000,000 0 2,000,000 未知
陈锦亮 其他 0.29 1,484,994 1,484,994 0 未知
辛永青 其他 0.23 1,192,622 596,311 0 未知
许桂英 其他 0.15 783,978 391,989 0 未知
李婉娉 其他 0.14 754,650 754,650 0 未知
朱礼霞 其他 0.13 680,000 0 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
陈锦亮1,484,994 人民币普通股
辛永青1,192,622 人民币普通股
许桂英783,978 人民币普通股
李婉娉754,650 人民币普通股
朱礼霞680,000 人民币普通股
王超664,946 人民币普通股
王廷利600,000 人民币普通股
王廷义554,800 人民币普通股
刘建玲516,200 人民币普通股
陆振云485,960 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于<<上市公司股东持股变动信息披露管理办法>>规定的一致行动人.
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售
条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上
市交易情况
限售条件可上市
交易时
间
新增可上市
交易股份数
量
1
华盛江
泉集团
有限公
司
25,584,861
2007 年
6月27
日
25,584,861
华盛江泉集团有限公司承诺，所持有的江泉实业原非流通股股
份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易
或者转让，在上述承诺期期满后，十二个月内不通过证券交易
所挂牌上市交易，二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售
原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过百分
之五。
2
华盛江
泉集团
有限公
司
94,135,276
2008 年
6月27
日
94,135,276
华盛江泉集团有限公司承诺，所持有的江泉实业原非流通股股
份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易
或者转让，在上述承诺期期满后，十二个月内不通过证券交易
所挂牌上市交易，二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售
原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过百分
之五。
3
临沂蒙
飞商贸
有限公
司
19,093,856
2007 年
6月27
日
19,093,856
4
广州科
技风险
投资有
限公司
7,953,676
2006 年
6月27
日
7,953,676
5
临沂宝
泉实业
有限公
司
4,501,711
2006 年
6月27
日
4,501,711
6
翔和控
股有限
公司
2,000,000
2006 年
6月27
日
2,000,000
7
广东银
达担保
投资集
团有限
公司
420,000
2006 年
6月27
日
420,000
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：华盛江泉集团有限公司
法人代表：王廷江
注册资本：36,000,000元
成立日期：1992年1月22日
主要经营业务或管理活动：制造：日用陶瓷及机械、家用供暖设备；加工：木片、塑料制品、饲料；
经营批准的进出口业务；汽车货物运输（不含化学危险品运输），建筑施工、房地产开发。
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：临沂市罗庄区罗庄街道沈泉庄村民委员会
法人代表：张德强
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
6
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年初
持股
数
年末
持股
数
股份
增减
数
变动原因
报告期内从公
司领取的报酬
总额(万元)
田英智 董事长 男39 2005 年5 月23 日2008 年5 月22 日14
赵庆利
副董事长兼
总经理
男29 200 5年5月23 日200 8年5月22 日0 0 0 10
于孝燕 副董事长 女38 2005 年5 月22 日2008 年5 月22 日16360 32720 16360 股改送股 10
王廷宝 董事 男45 2005 年5 月22 日2008 年5 月22 日18180 36360 18180 股改送股 10
谢荣斌 独立董事 男38 200 5年5月22 日200 8年5月22 日0 0 0 3
谢琼 独立董事 女59 200 5年5月22 日200 8年5月22 日0 0 0 3
杨艳萍 独立董事 女37 200 5年5月22 日200 8年5月22 日0 0 0 3
左红涛 监事会主席 男37 200 5年5月23 日200 8年5月22 日0 0 0 10
宋庆德 监事 男61 200 5年5月23 日200 8年5月22 日0 0 0 5
何中余 监事 男37 200 5年5月23 日200 8年5月22 日0 0 0 5
刘春蕾 董秘 女29 200 5年5月23 日200 8年5月22 日0 0 0 5
林立军 副总经理 男38 200 5年5月23 日200 8年5月22 日0 0 0 8
高洪路 副总经理 男40 200 5年5月23 日200 8年5月22 日0 0 0 8
徐桂忠 副总经理 男41 200 5年5月23 日200 8年5月22 日0 0 0 8
于建康 财务总监 男39 200 5年5月23 日200 8年5月22 日0 0 0 6
合计 / / / / / / 108
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)田英智,大学文化。历任山东临沂矿务局助理工程师、罗庄镇经委下属企业秘书、管理干部、江
泉实业证券事务代表、董事会秘书、本公司董事长。
(2)赵庆利,研究生文化，中共党员。历任华盛江泉集团有限公司董事长秘书、助理、办公室主任、
副总经理、江泉实业总经理。
(3)于孝燕,研究生文化，中共党员。历任罗庄镇白瓷厂会计，华盛江泉集团有限公司财务部经理，
副总经理，本公司副董事长、财务总监。
(4)王廷宝,研究生文化，经济管理学硕士，中共党员，历任临沂矿务局中心医院主治医师、儿科主
任，江泉实业股份有限公司副总经理、总经理、董事长。
(5)谢荣斌,管理学硕士，曾就职于山东省水产供销公司国际业务部副总经理，中信万通证券投资银
行总部副总经理。
(6)谢琼,大学文化，注册会计师。历任中国对外经贸部会计学常务理事，北京会计师事务所注册会
计师，香港京隆发展有限公司董事、财务经理、本公司独立董事等职务。
(7)杨艳萍,大学文化，毕业于中国人民大学，北京证券投资银行业务一部总经理，本公司独立董事。
(8)左红涛,大专文化，中共党员。历任罗庄镇白瓷厂办公室主任。罗庄镇白瓷二厂厂长，东方陶瓷
有限公司总经理，山东华盛集团总公司副总经理，江泉实业副总经理，现任本公司监事会主席。
(9)宋庆德,历任山东华盛江泉集团总公司供应科长、供应经理、华盛江泉集团有限公司副总经理。
现任公司监事。
(10)何中余,历任山东临沂矿务局医院主治医师，江泉实业投资项目部经理、本公司监事。2005年5
月12日召开公司职工代表大会选举何中余先生为公司职工代表监事。
(11)刘春蕾,大学学历，曾就职于山东省临沂市股权证托管转让中心交易部、财务部，2003年4月
至2004年6月任山东兰陵陈香酒业股份有限公司证券事务代表。
(12)林立军,大学文化。历任江泉实业办公室主任、华盛集团副总经理、江泉实业对外贸易公司总经
理，公司副总经理。
(13)高洪路,大学文化，中共党员，1985年至2000年在罗庄热电厂工作，历任车间主任、生产厂长、
厂长等职务；2002年至今在江泉热电厂工作，任厂长职务。
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(14)徐桂忠,大专学历，1983年至1985年在朱陈三村小学任教室；1985年至1993年在临沂市第三
运输公司工作，历任会计、财务科长等职务；1993年至1996年在临沂市中亚瓷厂任财务科长；1997
年至2001年罗庄兴罗搪瓷厂任厂长；2002年至今，在本公司工作，历任建材公司小手部副经理、建
材公司副经理等职务。
(15)于建康,大学财务会计专业毕业，会计师；1991年至1997年在临沂东方陶瓷有限公司工作，历
任会计、主管、财务科长等职务；1998年至今在本公司工作，历任会计主管、财务部经理等职。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬
津贴
公司董事、监事和高级管理人员均不在股东单位任职。
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬
津贴
公司董事、监事和高级管理人员均不在股东单位任职。
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:股东大会决议、董事会决议、公司工资管理制度
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司工资管理制度、公司年度计划完成情况
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为5,585人,需承担费用的离退休职工为0人
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
技术人员 987
行政人员 686
销售与服务 990
生产人员 2,922
2、教育程度情况
教育类别 人数
大学以上学历 796
大中专学历 2,645
高中以下学历 2,144
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所的有
关规定，积极完善公司法人治理结构、规范公司运作。
(1)关于股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》及《关于保护社会公众股股东权益的若
干规定》，进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；并在重大事
项决策时，为中小股东提供网络投票平台，使其能够充分行使自己的权利；对公司关联交易的决策程
序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。
（2）关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规
范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经
营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业
务上做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，并设
立独立董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议
事规则》等制度，认真出席董事会会议。
（4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员
已构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司
财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。
（5）关于投资者关系管理：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《上
海证券报》、《中国证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准
确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
谢荣斌 6 6
杨艳萍 6 6
谢琼6 6
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、原材料供应体系、产品销售系统和生产经营场所。
2、人员方面：公司拥有独立于控股股东的行政管理系统（包括劳动、人事及工资管理等）。公司人员
独立，公司董事、监事及高级管理人员均不在控股股东单位任职或兼任
3、资产方面：公司所属的资产独立完整，拥有独立的运营系统
4、机构方面：公司拥有独立完整的经营管理机构，办公场所也与控股股东完全分开
5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立
的银行帐户。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
按照公司的资产规模、经营业绩和承担工作的职责等考评指标，公司董事会对高级管理人员的绩
效进行考核，目前公司管理层的薪酬实行年薪制。
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2007年5月9日召开2006年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2007年5月10
日的中国证券报、上海证券报。
公司于2007 年5 月9 日 召开公司2006 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在2006 年5
月10日的中国证券报、上海证券报。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年6月14日召开2006年第一次临时股东大会年第1次临时股东大会。决议公告刊登
在2006年6月15日的中国证券报、上海证券报。
2、第2次临时股东大会情况：
公司于2006年6月20日召开2006年第二次临时股东大会年第2次临时股东大会。决议公告刊登
在2006年6月21日的中国证券报、上海证券报。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
一、 报告期内公司经营情况回顾
1、 报告期内公司总体经营情况
报告期内公司实现主营业务收入97517.51万元，比上年增长3.96%,全年亏损3688.67万元.2006年度，
公司热电及木材国际贸易业务经营情况良好，数额完成了预定计划。
公司2006年度亏损主要是由于第二大主业建筑陶瓷及木制品行业亏损，原因一是由于市场竞争激烈，
销售价格上不去，二是建厂历史久，生产设备老化，生产能力低、产品库存计提减值，三是原材料、
燃料等价格大幅上涨，而产品价格不能同步。
公司计划在本年度对上述生产线进行全面技术改造，升级换代，淘汰落后工艺设备，加强企业营销管
理，增强竞争能力，力争改变目前被动局面。对木制品行业革新挖潜，开发新兴市场。
2、公司主营业务及其经营情况
公司主营业务属建材行业，主要经营建筑陶瓷、木业制品、热电等产品的开发、生产、研制、销售，
以及进口木材国际贸易及自营进出口贸易等业务。
3、主要财务数据变化情况
项目 本期数 上年同期数
财务费用 35156087.97 26603500.38
营业费用 20740244.50 24123815.78
管理费用 45854443.53 30555792.68
（1）财务费用本年较上年增加32.15%，主要系银行存款利息减少所致。
（2）营业费用较上年下降14.03主要是公司建材销售精减人员、取消部分城市办事处导致营业费用下
降。
（3）管理费用较上年增加50.07%主要是由于公司增加计提坏账准备所致。
4、现金流量分析
项目 2006 年 2005 年
经营活动产生的现金流量净额 69638982.05 13095813.87
投资活动产生的现金流量净额 -42384093.00 -618775.33
筹资活动产生的现金流量净额 -140401313.88 -38458736.61
现金及现金等价物净增加额 -113146424.83 -25981698.07
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
（1）经营活动产生的现金流量净额增加431.76%，主要是由于电汽销售收入大幅增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额减少，主要是由于公司进行技术改造增加固定资产投资所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是由于公司归还贷款所致。
二、公司未来发展的展望
1、 行业发展情况
本公司所在行业产品市场需求下降较大，市场竞争激烈,公司建材行业净利润空间下降;热电行业因煤
炭等价格平稳,同时上网电价略有提高,热电行业盈利能力将稳中有升。
2、 公司未来的发展战略及展望
2007年是公司将用改革的方法解决经济运行中的各种困难和问题，坚持以人为本，进一步创新发展模
式，转变发展观念，提高发展质量，充分激活员工的积极性和创造性，使全公司上下形成强大的发展
合力，扭转当前被动的局面。提高企业的经济效益回报投资者。
2007年公司计划实现销售收入78000万元，公司将对所有建筑陶瓷生产线进行技术改造；加大拓展建
材、木制品销售市场的力度，提高产品市场占有率。
三、公司新年度经营计划
2007年，公司董事会将坚持以人为本、构建和谐社会的科学发展观，以经济效益为中心、安全生产为
重点、技术创新为动力，进一步解放思想，采取积极有效的措施，重点做好以下几个方面的工作。
1、热电厂的生产和管理方面，要加强各岗位职工的技术培训，保证每个岗位上的职工都能胜任自己的
工作，真正使每个机组的产能达到最佳，整个热电厂效益在同行业中处于领先水平。
2、木材加工方面，在做好现有板材生产的同时，保证产品质量，增加产品科技含量，开发新客户，提
高产品的销售价格，做大利润空间。
3、建筑陶瓷方面，拟投资11000万元，用时六个月左右时间对生产线进行技术改造，积极拓展市场，
努力打造品牌，增加在瓷砖市场的市场份额。
4、在人力资源建设方面，坚持以人为本，培养干部队伍后备力量。稳定员工队伍，高度重视培养
人才，尽快提高员工专业技能，利用组织培训班，举办专业技能竞赛，激发广大员工的积极性。
5、抓好安全教育与培训，夯实安全基础，保证安全生产。
四、资金需求
公司目前自有资金能基本满足正常生产经营需要，木材贸易和采购煤炭以及技术改造所需资金将
有部分缺口，可依靠短期银行借款解决。
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果
的影响情况
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]《关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具
体准则的通知》的规定，本公司应于2007年1月1日执行新会计准则。公司目前正在评价执行新会计
准则对本公司财务状况、经营成果及现金流量所产生的影响。
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成
果的影响主要有：
（1）根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益
法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期经营成果，但不会影响公司合并报表的经营
成果。
（2）根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，职工福利费不再按工资的一定比例计提，改按
实际发生额列入相关期间费用。根据公司的历史情况，职工福利费的实际发生额一般低于按工资一定
比例的计提数额，因此，此项变更将可能增加公司的当期利润。
（3）根据《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，在借款费用资本化期间，为购建或者生产符
合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款利息可予以资本化。此项政策变化将增加公司资本
化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。
（4）根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司所得税的会计处理将由原来的应付税款法
核算变更为采用资产负债表债务法核算。即资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，将
确认为递延所得税资产或负债，并确认所得税费用，从而可能会暂时性影响公司的利润和股东权益。
11
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
（5）根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表
中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项下列示，此变更将会影响公司的股
东权益。
除以上情况外，执行新的会计准则不会对公司的财务状况和经营成果产生较大影响。上述差异事项和
影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行相应的调整。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润率比上
年增减(%)
分行业
贸易 148,885,608.56 136,280,927.89 9.25 197.35 207.59 增加30.10 个百分点
工业 826,289,538.44 771,059,461.40 7.16 -6.94 -2.19 减少20.53 个百分点
分产品
电汽 437,482,782.09 348,559,733.11 25.51 25.71 -89.04 增加68.60 个百分点
木材贸易 148,885,608.56 136,280,927.89 9.25 197.35 207.59 增加30.10 个百分点
木材加工
制品
76,354,702.89 84,992,917.93 -10.16 -10.16 9.63 减少215.59 个百分点
建筑陶瓷 304,834,263.49 327,127,644.61 -6.81 -25.55 -11.43 减少169.56 个百分点
日用陶瓷
钢结构 4,308,639.98 5,501,969.71 21.69 60.52 -66.98 增加195 个百分点
其他 3,309,149.99 4,877,196.04 32.15 -90.42 -85.77
建筑陶瓷主营业务利润下降的主要原因是由于公司现有的生产设备落后,建材产品市场竞争激烈,
原材料成本持续上升,导致公司生产成本大副提高；同时由于木材市场的竞争也是日趋激烈,国内胶合
板价格下滑，国外反倾销等因素是木制品业务利润下降的主要原因.
电汽业务利润的增加是由于报告期公司与山东华盛江泉热电有限公司进行了资产置换,资产置换完成
后,公司增加一台2.5万千瓦机组,减少主要附属设施,生产成本下降所致.
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 871,748,926.72 8.72
国外 103,426,220.28 -24.05
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006年4月6日召开五届四次董事会董事会会议，本次董事会议审议并通过了以下议
案：1、公司2005年度报告及摘要；2、公司2005年度董事会工作报告；3、公司2005年度总经理工
作报告；2005年度利润分配预案：经深圳鹏城会计师事务所审计确认，公司2005年度利润总额为
2076.40万元，净利润为1362.39万元。依照《公司法》和《公司章程》的规定，按净利润的10％提
取法定盈余公积金142.72万元，按净利润的5％提取法定公益金71.36万元，加上年初未分配利润
30870.19万元，本次可供股东分配的利润为32018.51万元。关于聘任公司2006年度审计机构的议案：
续聘深圳鹏城会计师事务所为本公司2006年度审计机构的议案，2005年度公司支付给深圳鹏城会计
师事务所的审计费用拟为40万元；6、关于公司2006年度日常关联交易的议案；关于清理关联方资金
占用的议案：至2005年12月31日，公司大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额为
3271.75万元，上述占用资金是由于2005年度公司为大股东及其附属企业代垫煤垫款及房屋、设备设
施使用费形成的。经与关联方协商，拟在2006年9月前用煤炭款抵债的形式全部解决非非常占用资金
的情况。。决议公告刊登在2006年4月7日的中国证券报、上海证券报。
（2）、公司于2006年4月20日召开五届五次董事会董事会会议，本次董事会议审议并通过了公司
2006年第一季度报告及摘要。。决议公告刊登在2006年4月21日的中国证券报、上海证券报。
（3）、公司于2006年5月7日召开五届六次董事会董事会会议，本次董事会议审议并通过了以下议
案：1、《公司章程（2006年修订）》；关于召开公司2005年度股东大会的议案：定于2006年6月9
日上午10：00召开公司2005年度股东大会。。决议公告刊登在2006年5月8日的中国证券报、上海
证券报。
（4）、公司于2006年5月18日召开五届七次董事会董事会会议，本次董事会议审议并通过了以下议
案：1、关于与山东华盛江泉热电有限公司进行资产置换暨关联交易的议案。2、关于与山东华盛江泉
热电有限公司签订的《资产置换协议书》。关于与山东华盛江泉热电有限公司签订的《生产辅助服务
协议》和与华盛江泉集团有限公司签订的关于终止土地租赁的《协议书》：由华盛热电向江泉实业提
供生产辅助服务,每年约为147.2万元。江泉实业原就本次置出建筑物占用范围内的土地与江泉集团签
订的《土地租赁协议》将终止履行,年租金为19.65万元。4、山东正源和信有限责任会计师事务所为
本次资产置换出具的资产评估报告书。5、关于召开2006年第二次临时股东大会的议案：定于2006
年6月20日召开公司2006年第二次临时股东大会。。决议公告刊登在2006年5月19日的中国证券
报、上海证券报。
（5）、公司于2006年8月17日召开五届八次董事会董事会会议，本次董事会议审议并通过了公司
2006年中期报告及摘要。。决议公告刊登在2006年8月18日的中国证券报、上海证券报。
（6）、公司于2006年10月20日召开五届九次董事会董事会会议，本次董事会议审议并通过了公司
2006年第三季度报告及摘要。。决议公告刊登在2006年10月21日的中国证券报、上海证券报。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司根据股东大会决议，继续规范公司治理，修订了《公司章程》等。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006－3－26五届二次监事会,1、公司2005年度报告及摘要；2、2005年度监事会工作报告,并提
交公司年度股东大会审议。2006－5－18
2、2006－5－18五届三次监事会,1、关于与山东华盛江泉热电有限公司进行资产置换暨关联交易的议
案。2、关于与山东华盛江泉热电有限公司签订的《资产置换协议书》。3、关于与山东华盛江泉热电
有限公司签订的《生产辅助服务协议》和与华盛江泉集团有限公司签订的关于终止土地租赁的《协议
书》。 4、山东正源和信有限责任会计师事务所为本次资产置换出具的资产评估报告书。
3、2006－8－17五届四次监事会,本次监事会议审议并通过了公司2006年中期报告及摘要。
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
本着对全体股东负责的精神，公司监事会根据《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的规
定，对公司决策程序、内部控制制度和公司董事、总经理及公司其他高级管理人员执行公司职务的行
为，进行了相应的检查与监督。监事会认为在2006年公司决策程序符合有关规定，是科学合理的，公
司的管理制度是规范的，有效地防范了管理、经营和财务风险；监事会未发现公司董事、总经理及其
他高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会在对公司2006年度的财务结构和财务状况进行了检查后认为：深圳鹏城会计师事务所对
公司2005年度的财务进行了审计，其所出具的无保留意见的审计报告真实反映了公司2006年度的财
务状况和经营成果。公司2006年度财务结构合理，财务状况良好。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内无募集资金使用。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内无出售资产情况。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司的关联交易遵循了“公平、公正、公允”的原则，关联交易价格合理，没有发现损
害公司和股东利益的情形。
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
深圳鹏城会计师事务所对公司2006年度的财务进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。
(八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
公司未对实现利润做预测。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、资产置换情况
1)、2006年5月18日，本公司将持有的一台13.5万千瓦的机组及配套和附属设施与公司股东的
子公司山东华盛江泉热电有限公司持有的一台13.5万千瓦和一台2.5万千瓦的机组进行置换，本次置
换价格的确定依据是根据双方评估净值为依据制定成交价格。，公司置出资产的帐面价值为59,709.56
万元，评估价值为61,675.84万元，作价61,675.84万元。置入资产的帐面价值为50,864.83万元，
评估价值为51,085.76万元，作价51,085.76万元，差价10,590.08万元现金补足。该事项已于2006
年5月19日刊登在<<中国证券报>><<上海证券报>>上。本次资产置换完成后，江泉实业将扩大电力生
产规模，提高资产效率，从而提高公司热电资产的盈利水平。 已办理完交接.
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联
交易
定价
原则
关联交易价格关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
关联交
易对公
司利润
的影响
临沂市罗庄区沈泉庄纸
箱厂临沂市罗庄区沈泉
庄纸箱厂
市场
价格
16,995,400.64 100 转帐无
临沂江鑫钢铁有限公司
市场
价格
31,917,160.17 48.8 转帐无
临沂烨华焦化有限公司
市场
价格
91,636,343.73 51.2 转帐无
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交易定
价原则
关联交易价格关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
关联交易
对公司利
润的影响
山东华盛
江泉热电
有限公司
市场价格101,086,694.34 38.2 转帐无
(四)托管情况
报告期内无托管情况。
(五)承包情况
报告期内无承包情况。
(六)租赁情况
报告期内无租赁情况。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
报告期内无其他重大合同。
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
华盛江泉集团有限公司
华盛集团有限公司除了遵守法定承诺外，还
承诺在十二个月承诺期期满后，十二个月内
不通过证券交易所挂牌上市交易，二十四个
月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占公司股份总数的比例不
超过百分之五。
华盛江泉集团有限公司严
格履行了承诺。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
股东名称
限售股份上市日持有的无限售
条件流通股数量（万股）
增减变动
股数（万
股)
报告期末持有的无限售条件流
通股数量（万股）
变动
原因
华盛江泉集团有限公司 9,413.53 9,413.53
临沂蒙飞商贸有限公司 1,909.39 1,909.39
广州科技风险投资有限公司 795.37 795.37
临沂宝泉实业有限公司 450.17 450.17
翔和控股有限公司 200.00 200.00
广东银达担保有投资集团有
限公司
42.00 42.00
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任深圳鹏城会计师事务有限公司为公司的境内审
计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约40万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提
供了3年审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
本公司根据财政部关于内部会计控制规范的要求及本公司财务管理工作的需要,建立了本公司货币资
金、对外投资、实物资产、对外投资、销售、担保等经济业务内部控制体系，制定了一系列管理制度，
同时建立了内部控制目标、原则、方法及监督检查机制，并在公司经营活动的各个环节落实这些制度。
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司注册会计师桑涛张子周审计，并出具了
标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
深鹏所股审字[2007]064号
山东江泉实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东江泉实业股份有限公司（以下简称江泉公司）财务报表，包括2006年12
月31日的公司及合并资产负债表，2006年度的公司及合并利润及利润分配表和现金流量表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是江泉公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，江泉公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重
大方面公允反映了江泉公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：桑涛
中国深圳 中国注册会计师：张子周
2007 年4 月20 日
(二)财务报表
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 山东江泉实业股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金120,170,488.27 233,316,913.10 118,492,858.48 228,510,654.03
短期投资
应收票据20,000.00 20,000.00
应收股利
应收利息
应收账款84,448,551.71 71,624,945.17 75,873,277.87 71,209,922.22
其他应收款246,688,705.48 61,492,112.19 258,898,748.87 73,571,425.68
预付账款40,650,820.00 196,194.75 40,650,820.00 74,194.75
应收补贴款
存货389,820,432.40 421,727,190.84 319,313,446.35 358,325,279.46
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计881,798,997.86 788,357,356.05 813,249,151.57 731,691,476.14
长期投资：
长期股权投资69,042,153.72 70,998,206.54
长期债权投资
长期投资合计69,042,153.72 70,998,206.54
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价1,514,639,755.69 1,681,331,928.68 1,427,929,167.39 1,594,621,340.38
减：累计折旧344,419,542.25 305,201,751.30 299,342,705.02 266,392,521.69
固定资产净值1,170,220,213.44 1,376,130,177.38 1,128,586,462.37 1,328,228,818.69
减：固定资产减值准备14,797,688.31 14,797,688.31 10,329,360.33 10,329,360.33
固定资产净额1,155,422,525.13 1,361,332,489.07 1,118,257,102.04 1,317,899,458.36
工程物资38,935.76 39,193.76 38,935.76 39,193.76
在建工程3,335,060.90 3,395,275.74 3,335,060.90 3,395,275.74
固定资产清理
固定资产合计1,158,796,521.79 1,364,766,958.57 1,121,631,098.70 1,321,333,927.86
无形资产及其他资产：
无形资产11,220.75 11,220.75
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计11,220.75 11,220.75
递延税项：
递延税款借项
资产总计2,040,595,519.65 2,153,135,535.37 2,003,922,403.99 2,124,034,831.29
负债及股东权益：
18
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
流动负债：
短期借款512,500,000.00 619,500,000.00 512,500,000.00 619,500,000.00
应付票据
应付账款88,767,815.11 74,369,776.62 84,247,722.52 77,363,079.34
预收账款36,743,270.40 28,162,329.79 36,743,270.40 28,162,329.79
应付工资3,616,525.64 3,529,780.33 3,616,525.64 3,529,780.33
应付福利费23,286,630.23 18,295,571.08 22,955,968.79 17,850,542.17
应付股利
应交税金39,945,008.27 42,091,946.30 33,627,525.16 35,995,903.74
其他应交款6,033,066.97 6,258,753.37 6,033,066.97 6,258,753.37
其他应付款9,123,910.59 9,892,153.23 7,678,123.13 8,005,286.75
预提费用5,771,546.63 12,628,255.39 5,771,546.63 12,628,255.39
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计725,787,773.84 814,728,566.11 713,173,749.24 809,293,930.88
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计725,787,773.84 814,728,566.11 713,173,749.24 809,293,930.88
少数股东权益(合并报表填列)23,014,051.24 23,666,068.85
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本）511,697,213.00 319,900,866.00 511,697,213.00 319,900,866.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额511,697,213.00 319,900,866.00 511,697,213.00 319,900,866.00
资本公积392,702,694.38 570,559,535.77 392,702,694.38 570,559,535.77
盈余公积104,095,423.49 104,095,423.49 96,083,098.07 96,083,098.07
其中：法定公益金34,698,474.50
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润283,298,363.70 320,185,075.15 290,265,649.30 328,197,400.57
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计1,291,793,694.57 1,314,740,900.41 1,290,748,654.75 1,314,740,900.41
负债和股东权益总计2,040,595,519.65 2,153,135,535.37 2,003,922,403.99 2,124,034,831.29
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
19
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并 母公司本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入975,175,147.00 938,032,754.78 957,179,410.03 903,614,274.65
减：主营业务成本907,340,389.29 832,652,031.36 891,715,523.73 801,649,175.44
主营业务税金及附加6,309,004.87 6,089,538.36 6,309,004.87 6,089,538.36
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）61,525,752.84 99,291,185.06 59,154,881.43 95,875,560.85
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）1,643,939.43 1,954,576.96 1,563,218.27 1,700,252.42
减: 营业费用20,740,244.50 24,123,815.78 19,960,389.21 22,616,748.08
管理费用45,854,443.53 30,555,792.68 42,559,011.90 29,379,631.88
财务费用35,156,087.97 26,603,500.38 35,119,291.10 26,453,739.36
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-38,581,083.73 19,962,653.18 -36,920,592.51 19,125,693.95
加：投资收益（损失以“-”号填列）-1,956,052.82 434,073.84
补贴收入0
营业外收入1,106,723.92 946,990.04 1,009,263.31 920,120.74
减：营业外支出64,369.25 145,667.92 64,369.25 145,667.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-37,538,729.06 20,763,975.3 -37,931,751.27 20,334,220.61
减：所得税6,995,356.21 6,710,292.80
减：少数股东损益(合并报表填列)-652,017.61 144,691.28
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）-36,886,711.45 13,623,927.81 -37,931,751.27 13,623,927.81
加：年初未分配利润320,185,075.15 308,701,917.22 328,197,400.57 316,617,061.93
其他转入
六、可供分配的利润283,298,363.70 322,325,845.03 290,265,649.30 330,240,989.74
减：提取法定盈余公积1,427,179.92 1,362,392.78
提取法定公益金713,589.96 681,196.39
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润283,298,363.70 320,185,075.15 290,265,649.30 328,197,400.57
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)283,298,363.70 320,185,075.15 290,265,649.30 328,197,400.57
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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20
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金890,885,362.10 870,366,296.59
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金178,288.32 174,160.30
经营活动现金流入小计891,063,650.42 870,540,456.89
购买商品、接受劳务支付的现金624,609,412.01 604,965,263.10
支付给职工以及为职工支付的现金27,590,674.89 25,160,597.89
支付的各项税费69,924,114.69 69,825,862.76
支付的其他与经营活动有关的现金99,300,466.78 97,821,121.81
经营活动现金流出小计821,424,668.37 797,772,845.56
经营活动产生的现金流量净额69,638,982.05 72,767,611.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金33,190.79 33,190.79
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计33,190.79 33,190.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金42,417,283.79 42,417,283.79
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计42,417,283.79 42,417,283.79
投资活动产生的现金流量净额-42,384,093.00 -42,384,093.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金107,000,000.00 107,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金33,401,313.88 33,401,313.88
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计140,401,313.88 140,401,313.88
筹资活动产生的现金流量净额-140,401,313.88 -140,401,313.88
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-113,146,424.83 -110,017,795.55
21
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-36,886,711.45 -37,931,751.27
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)-652,017.61
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备18,369,345.11 17,648,628.03
固定资产折旧115,795,947.53 109,528,339.91
无形资产摊销11,220.75 11,220.75
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）-6,856,708.76 -6,856,708.76
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
益)
-30,821.54 -30,821.54
固定资产报废损失
财务费用33,401,313.88 33,401,313.88
投资损失（减：收益）1,956,052.82
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）26,377,435.11 33,482,509.78
经营性应收项目的减少(减：增加)-88,913,662.84 -80,163,424.77
经营性应付项目的增加(减：减少)9,023,641.87 1,722,252.50
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额69,638,982.05 72,767,611.33
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额120,170,488.27 118,492,858.48
减：现金的期初余额233,316,913.10 228,510,654.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-113,146,424.83 -110,017,795.55
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
22
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 15,130,603.55 12,446,881.49 27,577,485.04
其中：应收账款2 4,707,132.52 2,345,502.08 7,052,634.60
其他应收款3 10,423,471.03 10,101,379.41 20,524,850.44
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7 3,036,233.08 5,922,463.62 393,140.29 393,140.29 8,565,556.41
其中：库存商品8 2,744,592.29 5,922,463.62 393,140.29 393,140.29 8,273,915.62
原材料9 291,640.79 291,640.79
四、长期投资减值准备合计10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13 14,797,688.31 14,797,688.31
其中：房屋、建筑物14
机器设备15 14,797,688.31 14,797,688.31
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计21 32,964,524.94 18,369,345.11 393,140.29 393,140.29 50,940,729.76
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.76 4.75 0.1202 0.1202
营业利润 -2.99 -2.98 -0.0754 -0.0754
净利润 -2.86 -2.85 -0.0721 -0.0721
扣除非经常性损益后的净利润 -2.94 -2.93 -0.0741 -0.0741
23
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
山东江泉实业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的山东江泉实业股份有限公司（以下简称“江泉公司”）新旧会计准则股东权益差异
调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关
于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）
的有关规定编制差异调节表是江泉公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异
调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执
行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保
证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中
调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，
审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—
首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
股东权益调节表 单位:元 币种:人民币
项目 注释 项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 1,291,793,694.57
1 长期股权投资差额 0
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 16,180,668.82
14 少数股东权益 23,097,507.19
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 1,331,071,870.59
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
24
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的
影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披
露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号
—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异
调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通
知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性
原则编制。
对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差
异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第
十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份
额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企
业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经
深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并于2007 年 月 日出具了深鹏所股审字[2007] 号审计
报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、公司原采用应付税款法核算所得税。根据新会计准则，公司将因资产及负债与计税基础形成的差异，
按《企业会计准则第18号-所得税》确认递延所得税资产或递延所得税负债，并调整2007年1月1
日所有者权益。因坏账准备和资产减值准备计提政策形成递延所得税资产并调整增加2007年1月1
日所有者权益16,264,124.78元，其中归属于母公司的所有者权益增加16,180,668.82元、归属于少
数股东的所有者权益增加83,455.95元。
3、公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益
为 23,014,051.24元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年1 月1日股
东权益23,014,051.24元。此外，上述归属于少数股东的所有者权益增加83,455.95元亦在本项目列
示。
公司概况
山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限公司是经临沂
地区体改委临改企字（1992）25、36号文批准，于1992年12月通过定向募集方式成立的股份公司。
1996年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第173、180号文批准，临沂工业搪瓷股份有限公司吸收
合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字（1996）第131号文批准更名为“山东
江泉实业股份有限公司” （以下简称：“公司”或“本公司”）。经山东省体改委鲁体改函字（1998）
71号文批准，公司于1998年11月18日吸收合并山东省沂滨水泥股份有限公司。经中国证券监督管
理委员会证监发行字（1999）77号文批准，公司于1999年7月8日在上海证券交易所上网公开发行
人民币普通股股票5,500万股；公司1999年7月取得山东省工商行政管理局颁发的注册号
3700001801883企业法人执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）12号文批准，公司以
2001年末总股本219,024,000股为基数，向2002年4月22日登记在册的社会公众股和内部职工股按
10配3比例配股，共配35,169,600股，配股价11元/股，扣除发行费用7,474,780.60元，公司实际
收到配股资金379,390,819.40元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字
（2002）第005号验资报告。根据2001年度股东大会决议，公司于2002年7月22日实施2001年度
资本公积转增股本方案，按10：2.58493比例转增股本65,707,266.00股，转增后公司注册资本为
319,900,866元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第009号验
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
资报告。
2006年6月14日公司2006年度第一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流
通股股东每10股转增10股，共转增191,796,341股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件
的上市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于2006年6月22日实施，实
施后公司股本增至511,697,213股，其中有限售条件的流通股份128,104,519股，无限售条件的流通
股383,592,694份股。
经营范围：搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；胶合板、木业制品、木
材的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；电力生
产、销售等。
注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段。
法定代表人：田英智。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提
减值准备。
5、外币业务核算方法：
外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用业务发生日之中国人民银行公布
的市场汇价的中间价折合为人民币记账。年末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，由
此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益
记入当年度财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准：
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的
现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市
价孰低法计价，依投资类别对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。
出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时，或
当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损
失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
按账龄分析法计提坏账准备。
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年10 10
2－3 年20 20
3 年以上 40 40
对应收款项（应收账款、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项按账龄分析法计提
坏账准备，并计入当期损益。
9、存货核算方法：
存货分为在途物资、库存商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。各类存货以其历
史成本入账，采用实际成本进行材料日常核算。
存货发出时采用加权平均法，除低值易耗品及包装物按五五法摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取，计提的存货跌价损失计入当年度损益。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减
记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
10、长期投资核算方法：
长期股权投资
长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，其他投资按
投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分
派现金股利时确认，而该等现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。
对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。本公司的初始投资成本超过应享
有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在10年内平均摊销，计入损益；本公司
的初始投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。投资收益以取得
股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相
应调整投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资
债券投资按实际支付的全部价款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入账，债券实际成本与
债券票面价值的溢价或折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的
金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，
按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致
其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值
准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失
的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)
提取折旧。
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和预计剩余使用年限，分
项确定并计提各期折旧。
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超
过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增
计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上
述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”
明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单
独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的
差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修
费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中
较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核
算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
(2) 减值准备的计提方法：
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额
计提固定资产减值准备，并计入当期损益。如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素
发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值准备在原计提金额
内予以转回。
12、在建工程核算方法：
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，
以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态
时，确认固定资产，并截止利息资本化。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入
固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。
期末对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分
项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币
性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
无形资产按取得时的实际成本计价。自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。无形资
产的预计使用期限为5年。
每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如有迹象表明无形资产存在减值的情况，对该无形资产的
可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。当表明无
形资产发生减值的迹象全部或部分消失，将以前年度已确认的减值损失在原计提范围内予以全部或部
28
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
分转回。
当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
(1)筹建时发生费用(计入固定资产的借款费用除外)在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一
次摊销；
(2)长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
15、借款费用的会计处理方法：
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费
用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用
。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本
化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于
发生当期确认费用。
16、预计负债的确认原则：
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计
数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下
方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、收入确认原则：
销售商品收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施继续管理权和实
际控制权，相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实
现。
劳务收入
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山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入本公司，劳务
收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳
务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供
劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的
部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。
销售商品收入及劳务收入按公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或双方接受的金额（不
含增值税之销项税额）确定，销货退回和销售折让在发生时直接冲减当期收入（年度资产负债表日及
以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后
调整事项处理）。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用。
18、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并会计报表原则
按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报
表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制。对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公
司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司、
非持续经营的所有者权益为负数的子公司等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计
报表范围。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表以及其它有关资料为合并依据，合并时将母公司与各
子公司相互间的重要投资、往来、资产购销和他重大交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少
数股东权益及少数股东损益。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 1 7%、13%
城建税 7%
企业所得税 33%
30
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(五)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:美元
单位名称
注册
地
法定代
表人
注册资本 经营范围
投资
额
权益比例
(%) 是否合
并直
接
间
接
临沂东方陶瓷有
限公司
临沂
市
王廷江 25,738,048.59
墙地砖生产、
销售
360 75 是
1、报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数期初数
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
人民币/ / 833,713.30 / / 78,628.19
美元47 8.126 381.92 0 0.00 0
人民币/ / 107,367,057.46 / / 233,044,939.62
美元1,179,285.03 7.81 9,208,683.01 3,025.81 8.08 24,451.57
人民币/ / 11,990.18 / / 168,893.72
美元352,000 2,748,662.40
合计/ / 120,170,488.27 / / 233,316,913.10
货币资金余额本期末较上期末下降48.49%，主要系控股股东山东华盛江泉集团有限公司占用资金及预
付设备款影响所致；
2、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内55,717,861.20 60.89 2,785,893.06 60,189,032.03 78.85 3,009,451.60
一至二年30,212,802.65 33.02 3,021,280.27 15,365,844.09 20.13 1,536,584.41
二至三年4,913,738.59 5.37 982,747.72 748,920.57 0.98 149,784.11
三年以上656,783.87 0.72 262,713.55 28,281 0.04 11,312.40
合计91,501,186.31 100 7,052,634.60 76,332,077.69 100 4,707,132.52
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(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐
准备
4,707,132.52 2,345,502.08 7,052,634.60
本期应收帐款增加导致坏帐准备计提增加.
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
68,801,455.42 75.19 38,511,380.69 51
(4) 应收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称欠款金额欠款时间欠款原因
山东华盛贸易公司42,290,694.52 1 年以内货款
俄罗斯远东公司10,245,534.66 1 年以内货款
迪拜dubal 公司6,799,308.95 1 年以内货款
北京建贸新科建材有限公司6,294,244.97 1 年以内货款
俄罗斯russia.co 公司3,171,672.32 1 年以内货款
合计68,801,455.42 / /
应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(5) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内238,761,849.78 89.35 11,938,092.49 50,273,535.71 69.91 2,513,676.79
一至二年9,225,315.05 3.45 922,531.51 2,318,251.43 3.22 231,825.14
二至三年131,650.00 0.05 26,330.00 257,746.68 0.36 51,549.34
三年以上19,094,741.09 7.15 7,637,896.44 19,066,049.40 26.51 7,626,419.76
合计267,213,555.92 100 20,524,850.44 71,915,583.22 100 10,423,471.03
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(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏
帐准备
10,423,471.03 10,101,379.41 20,524,850.44
其他应收款本期末余额较上期末增加271.57%，主要系控股股东山东华盛江泉集团有限公司及其子公
司山东华盛江泉热电有限公司欠款增加所致。由此导致坏帐准备计提增加.
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
245,026,068.93 91.69 49,191,772.39 68.40
(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称与本公司关系欠款金额欠款时间欠款原因
山东华盛江泉集团有限公司控股股东126,451,240.30 1 年以内往来款
山东华盛江泉集团有限公司控股股东子公司106,271,334.95 1 年以内资产置换
沈自成4,500,000 1 年以内暂借采购款
罗庄镇政府4,421,213.07 1-2 年资产转让款
宋振财3,382,280.61 3 年以上资产转让款
合计/ 245,026,068.93 / /
其他应收款期末余额中持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位山东华盛江泉集团有限公司欠款
126,451,240.30元。
(5) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 40,648,920.00 99.99 196,194.75 100.00
一至二年 1,900.00 0.01
二至三年
三年以上
合计 40,650,820.00 100 196,194.75 100.00
33
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(2) 预付帐款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位
合计及比例
40,000,000 98.40
(3) 预付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
武汉楚强窑炉设备公
司
业务单位 40,000,000 1 年以内 窑炉款
合计 / 40,000,000 / /
(4) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5、存货
单位:元 币种:人民币
项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料77,430,311.38 291,640.79 77,138,670.59 86,348,751.41 291,640.79 86,057,110.62
库存商品275,524,300.70 8,273,915.62 267,250,385.08 287,276,095.36 2,744,592.29 284,531,503.07
在产品18,780,021.42 18,780,021.42 19,605,826.42 19,605,826.42
低值易耗
品
3,177,241.12 3,177,241.12 4,445,744.51 4,445,744.51
在途物资23,474,114.19 23,474,114.19 27,087,006.22 27,087,006.22
合计398,385,988.81 8,565,556.41 389,820,432.40 424,763,423.92 3,036,233.08 421,727,190.84
6、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,681,331,928.68 481,218,861.02 647,911,034.01 1,514,639,755.69
其中：房屋及建筑物 671,624,907.77 118,250,958.02 268,576,264.61 521,299,604.18
机器设备 985,568,864.04 362,742,175.04 374,603,002.64 973,708,036.44
电子设备 2,952,579.74 24,218.07 895,369.94 2,081,427.87
运输设备 17,397,585.69 201,509.89 3,836,396.82 13,762,698.76
其他设备 3,787,991.44 3,787,991.44
二、累计折旧合计： 305,201,751.30 115,795,947.53 76,578,156.58 344,419,542.25
其中：房屋及建筑物 75,743,037.91 16,435,599.55 16,660,593.53 75,518,043.93
机器设备 218,767,626.79 95,512,505.51 58,213,186.76 256,066,945.54
电子设备 1,092,682.19 467,533.44 271,778.75 1,288,436.88
运输设备 8,388,767.88 2,739,645.35 1,432,597.54 9,695,815.69
其他设备 1,209,636.53 640,663.68 1,850,300.21
三、固定资产净值合计 1,376,130,177.38 1,170,220,213.44
其中：房屋及建筑物
机器设备
34
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
电子设备
运输设备
四、减值准备合计 14,797,688.31 14,797,688.31
其中：房屋及建筑物
机器设备 14,797,688.31 14,797,688.31
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 1,361,332,489.07 1,155,422,525.13
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
7、工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
工程材料 39,193.76 258.00 38,935.76
合计 39,193.76 258.00 38,935.76
8、在建工程
(1) 在建工程项目变动情况
单位: 币种:
项目名称期初数本期增加本期减少转入固定资产
工程
进度
资金
来源
期末数
钢结构车间及
零星工程
3,395,275.74 4,005,075.38 23,541.81 4,041,748.41 90% 自筹3,335,060.90
合计3,395,275.74 4,005,075.38 23,541.81 4,041,748.41 / / 3,335,060.90
9、无形资产
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
种类取得方式实际成本本期摊销累计摊销期末数剩余摊销期限
软件购入106,052.90 11,220.75 106,052.90 0 0.00
合计/ 106,052.90 11,220.75 106,052.90 0 /
10、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 512,500,000 619,500,000
合计 512,500,000.00 619,500,000.00
短期借款其中512,500,000元由公司关联方提供担保，详见附注八.（二）5项披露。
35
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
11、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 88,767,815.11 100 74,369,776.62 100
合计 88,767,815.11 100 74,369,776.62 100
应付账款期末余额88,767,815.11元，其中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
应付账款期末余额88,767,815.11元，其中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
12、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 36,743,270.40 100 28,162,329.79 100
合计 36,743,270.40 28,162,329.79 100
预收账款期末余额36,743,270.40元，较上期末增加30.47%，主要系预收木材货款增加所致。期末余
额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
13、应付工资：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付职工薪酬 3,616,525.64 3,529,780.33 暂欠
合计 3,616,525.64 3,529,780.33 /
14、应付福利费：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
应付职工福利 23,286,630.23 18,295,571.08
合计 23,286,630.23 18,295,571.08
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15、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 26,974,563.36 22,684,790.31
所得税 7,500,346.67 12,560,240.26
个人所得税 3,749,600.23 3,749,600.23
城建税 852,174.77 2,263,681.64
房产税 868,323.24 868,323.24
其他税项 -34,689.38
合计 39,945,008.27 42,091,946.30 /
16、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育附加 6,033,066.97 6,258,753.37
合计 6,033,066.97 6,258,753.37 /
17、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 9,123,910.59 100 9,892,153.23 100
一至二年
二至三年
三年以上
合计 9,123,910.59 100 9,892,153.23 100
其他应付款期末余额9,123,910.59元，其中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
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18、预提费用：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
修理费 979,780.08 347,865.77 应由本期承担但尚未支付
水电费 696,772.66 673,421.30 应由本期承担但尚未支付
港口附加费 199,943.79 应由本期承担但尚未支付
育林基金 230,236.44
运费 138,083.83 1,527,128.20 应由本期承担但尚未支付
商检费 76,777.27 应由本期承担但尚未支付
处理费 69,424.86 应由本期承担但尚未支付
利息 3,466,902.60 9,772,564.12 应由本期承担但尚未支付
其他 143,861.54 77,039.56 应由本期承担但尚未支付
合计 5,771,546.63 12,628,255.39 /
预提费用余额本期末较上期末下降54.30%，主要系预提借款利息减少所致。
19、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发行新
股
送
股
公积金转股
其
他
小计数量
比例
(%)
股份总
数
319,900,866.00 191,796,347 191,796,347 511,697,213 100
经中国证券监督管理委员会批准，公司于5月22日实施了股权分置改革方案，以公司现有流通股191，796，347股为基数，以截至2005年12月31日经审计的公司的资本公积金向本方案实施股权登记日
登记在册的全体流通股股东转赠股本，流通股股东获得每10股转赠10股的股份，相当于流通股股东
每10股获得2.50股的对价。改革方案实施后，公司无限售条件流通股股本增加至383，592，694股，
总股本将增加至511，697，213股。
20、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 562,346,532.24 191,796,347.00 370,550,185.24
关联交易差价 13,701,441.21 13,701,441.21
其他资本公积 8,213,003.53 238,064.40 8,451,067.93
合计 570,559,535.77 13,939,505.61 191,796,347.00 392,702,694.38
*资本公积减少系公司按股权分置改革方案向原流通股股东每10股转增10股，共转赠股本
191,796,347股（元）；
**资本公积-关联交易差价本期增加系公司与关联方山东华盛热电有限公司交易事项形成，其中：销售
材料收益差价5,873,873.15元，资产置换收益差价7,827,568.06元。
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21、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 69,396,948.99 34,698,474.50 104,095,423.49
法定公益金 34,698,474.5 34,698,474.50
合计 104,095,423.49 34,698,474.50 34,698,474.50 104,095,423.49
法定公益金减少系据财政部财企[2006]67号 《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》
转至法定盈余公积。
22、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 -36,886,711.45
加：年初未分配利润 320,185,075.15
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 283,298,363.70
公司本期亏损额为36886711.45元.
23、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易 148,885,608.56 136,280,927.89 50,070,241.59 44,305,560.45
工业 826,289,538.44 771,059,461.40 887,962,513.19 788,346,470.91
其中:关联交易 492,087,598.64 437,593,817.97 460,448,559.89 410,973,362.12
合计 975,175,147.00 907,340,389.29 938,032,754.78 832,652,031.36
抵消后合计 975,175,147.00 907,340,389.29 938,032,754.78 832,652,031.36
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电汽 437,482,782.09 348,559,733.11 348,022,136.49 295,353,357.39
木材贸易 148,885,608.56 136,280,927.89 50,070,241.59 44,305,560.45
木材加工制品 76,354,702.89 84,992,917.93 84,997,730.63 77,524,952.65
建筑陶瓷 304,834,263.49 327,127,644.61 409,456,795.54 369,352,961.26
日用陶瓷 8,253,005.09 8,524,983.95
钢结构 4,308,639.98 5,501,969.71 2,684,112.78 3,295,066.84
其他 3,309,149.99 4,877,196.04 34,548,732.66 34,295,148.82
39
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其中:关联交易 492,087,598.64 437,593,817.97 460,448,559.89 410,973,362.12
合计 975,175,147.00 907,340,389.29 938,032,754.78 832,652,031.36
抵消后合计 975,175,147.00 907,340,389.29 938,032,754.78 832,652,031.36
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 871,748,926.72 801,237,681.97 801,861,736.31 701,989,130.59
国外 103,426,220.28 106,102,707.32 136,171,018.47 130,662,900.77
其中:关联交易 492,087,598.64 437,593,817.97 460,448,559.89 410,973,362.12
合计 975,175,147.00 907,340,389.29 938,032,754.78 832,652,031.36
抵消后合计 975,175,147.00 907,340,389.29 938,032,754.78 832,652,031.36
24、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 4,416,303.41 4,262,676.85
教育费附加 1,892,701.46 1,826,861.51
合计 6,309,004.87 6,089,538.36 /
25、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
项目
本期数上年同期数
收入成本利润收入成本利润
材料10,678,747.13 10,031,453.55 647,293.58 8,880,081.42 6,187,853.41 2,692,228.01
高温渣等3,845,689.22 2,955,762.92 889,926.30 2,412,938.41 2,412,357.44 580.97
其他487,927.52 381,207.97 106,719.55 458,242.73 1,196,474.75 -738,232.02
合计15,012,363.87 13,368,424.44 1,643,939.43 11,751,262.56 9,796,685.60 1,954,576.96
26、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 33,401,313.88 31,382,836.61
减：利息收入 178,288.32 6,154,857.48
汇兑损失 1,504,778.40 997,844.20
减：汇兑收益 22,083.46 43,954.93
其他 450,367.47 421,631.98
合计 35,156,087.97 26,603,500.38
财务费用本期较上期增加32.15%，主要系银行存款利息收入下降所致。
40
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
27、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 -1,956,052.82
其中：按权益法确认收益 -1,956,052.82
合计 -1,956,052.82
28、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 33,190.79 14,516.33
索赔收入 81,430.72
罚款净收入 613,629.04 485,697.71
其他收入 459,904.09 365,345.28
合计 1,106,723.92 946,990.04
29、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
罚款支出 62,000
处理固定资产净损失 2,369.25 132,114.65
其他 13,553.27
合计 64,369.25 145,667.92
30、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利息收入 178,288.32
合计 178,288.32
31、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
营业 管理费用等 28,300,466.78
华盛集团公司往来款 71,000,000.00
合计 99,300,466.78
41
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(七)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内53,755,485.67 65.75 2,687,774.28 65,794,820.95 87.18 3,289,741.05
一至二年24,014,942.25 29.37 2,401,494.23 9,671,207.69 12.82 967,120.77
二至三年3,989,203.82 4.88 797,840.76
三年以上1,259 0.00 503.60 1,259 0.00 503.60
合计81,760,890.74 100 5,887,612.87 75,467,287.64 100.00 4,257,365.42
(2) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内251,759,721.78 89.91 12,587,986.09 63,269,690.71 74.79 3,163,484.54
一至二年9,225,315.05 3.29 922,531.51 2,073,050.98 2.45 207,305.10
二至三年10,000 0.00 2,000 229,054.99 0.27 45,811.00
三年以上19,027,049.40 6.79 7,610,819.76 19,027,049.40 22.49 7,610,819.76
合计280,022,086.23 100 21,123,337.36 84,598,846.08 100.00 11,027,420.40
(2) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
*其他应收款本期末余额较上期末增加231.00%，主要系控股股东山东华盛江泉集团有限公司及其子公
司山东华盛江泉热电有限公司欠款大幅增加所致。
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:美元
项 目 期初数 本期增加本期减少 期末数
对子公司投资 70,998,206.54 1,956,052.82 69,042,153.72
合计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 70,998,206.54 元人民币/ / 69,042,153.72 元人民币
42
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
被投资与母占被投资公
单位名公司司注册资本投资期限投资成本期初余额本期增减额期末余额
称关系比例(%)
临沂东
方陶瓷
有限公
司
对子
公司
投资
75
1991 年11 月26
日～2006 年11
月25日
4,800,000 70,998,206.54 -1,956,052.82 69,042,153.72
5、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位: 币种:
项目 期末数 期初数
担保借款 512,500,000 619,500,000
合计 512,500,000 619,500,000
6、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发行新
股
送
股
公积金转股
其
他
小计数量
比例
(%)
股份总
数
319,900,866 100 191,796,347 191,796,347 511,697,213 100
期初股本业经北京天职孜信会计师事务所有限公司审验出具天孜京验字（2002）第009号验资报告；
本期公司实施股权分置改革方案，以资本公积转增股本191,796,347股（元），该次曾资尚未经验资，
公司营业执照等尚未办理变更登记。
7、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 562,346,532.24 191,796,347 370,550,185.24
关联交易差价 13,701,441.21 13,701,441.21
其他资本公积 8,213,003.53 238,064.40 8,451,067.93
合计 570,559,535.77 13,939,505.61 191,796,347 392,702,694.38
*资本公积减少系公司按股权分置改革方案向原流通股股东每10股转增10股，共转赠股本
191,796,347股（元）；
**资本公积-关联交易差价本期增加系公司与关联方山东华盛热电有限公司交易事项形成，其中：销售
材料收益差价5,873,873.15元，资产置换收益差价7,827,568.06元。
43
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
8、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 -37,931,751.27
加：年初未分配利润 328,197,400.57
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 290,265,649.30
公司本期亏损额为36,886,711.45元。
9、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易 148,885,608.56 136,280,927.89 84,618,974.25 78,600,709.27
工业 808,293,801.47 755,434,595.84 818,995,300.40 723,048,466.17
其中:关联交易 492,087,598.64 437,593,817.97 460,448,559.89 410,973,362.12
合计 957,179,410.03 891,715,523.73 903,614,274.65 801,649,175.44
抵消后合计 957,179,410.03 891,715,523.73 903,614,274.65 801,649,175.44
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电汽 437,482,782.09 348,559,733.11 348,022,136.49 295,353,357.39
木材贸易 148,885,608.56 136,280,927.89 50,070,241.59 44,305,560.45
木材加工制品 76,354,702.89 84,992,917.93 84,997,730.63 77,524,952.65
建筑陶瓷 286,838,526.52 311,502,779.05 375,038,315.41 338,350,105.34
日用陶瓷 8,253,005.09 8,524,983.95
钢结构 4,308,639.98 5,501,969.71 2,684,112.78 3,295,066.84
其他 3,309,149.99 4,877,196.04 34,548,732.66 34,295,148.82
其中:关联交易 492,087,598.64 437,593,817.97 460,448,559.89 410,973,362.12
合计 957,179,410.03 891,715,523.73 903,614,274.65 801,649,175.44
抵消后合计 957,179,410.03 891,715,523.73 903,614,274.65 801,649,175.44
44
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 853,753,189.75 785,612,816.41 767,443,256.18 670,986,274.67
国外 103,426,220.28 106,102,707.32 136,171,018.47 130,662,900.77
其中:关联交易 492,087,598.64 437,593,817.97 460,448,559.89 410,973,362.12
合计 957,179,410.03 891,715,523.73 903,614,274.65 801,649,175.44
抵消后合计 957,179,410.03 891,715,523.73 903,614,274.65 801,649,175.44
*主营业务毛利本期较上期下降35.63%，主要系建筑陶瓷及木材加工制品毛利大幅下降所致；
**公司本期对前五名的客户实现的销售收入合计561,554,557.89元，占主营业务收入的比例为57.58
% 。
10、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 4,416,303.41 4,262,676.85
教育费附加 1,892,701.46 1,826,861.51
合计 6,309,004.87 6,089,538.36 /
11、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 -1,956,052.82 434,073.84
其中：按权益法确认收益 -1,956,052.82 434,073.84
合计 -1,956,052.82 434,073.84
*投资收益本期较上期大大幅下降系子公司临沂东方陶瓷有限公司本期亏损所致。
12、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 33,190.79 14,516.33
索赔收入 81,430.72
罚款净收入 613,629.04 485,697.71
其他收入 459,904.09 365,345.28
合计 1,009,263.31 920,120.74
45
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
13、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
罚款支出 62,000
处理固定资产净损失 2,369.25 132,114.65
其他 13,553.27
合计 64,369.25 145,667.92
14、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
存款利息收入
合计 174,160.30
15、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
营业、管理费用等 28,300,466.78
华盛集团公司往来款 71,000,000
合计 97,821,121.81
(八)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称
注册地
址
主营业务
与本公
司关系
经济性
质
法人代表
华盛江泉集团
有限公司
山东省
临沂市
肉类加工、房地产、建筑及机械、电
力、煤炭开发和经营等
控股股
东
有限责
任公司
王廷江
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
华盛江泉集团有限公司 36,000 36,000
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方名
称
所持股份期
初数
所持股份比例
期初数（％）
所持
股份
增减
所持股份增减
比例（％）
所持股份期
末数
所持股份比例
期末数（％）
华盛江泉
集团有限
公司
94,135,276 29.43 0 0 94,135,276 18.40
46
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 与本公司关系
山东华盛江泉热电有限公司 股东的子公司
临沂江鑫钢铁有限公司 股东的子公司
临沂江泰铝业有限公司 股东的子公司
华盛江泉江舜矿业有限公司 股东的子公司
山东华盛对外贸易公司 股东的子公司
山东江泉房地产综合开发有限公司 股东的子公司
临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 其它关联关系
临沂市华盛集团建筑公司 其它关联关系
华盛建筑装饰公司 其它关联关系
华盛江泉集团有限公司车队 其它关联关系
山东华盛江泉集团有限公司加油站 其它关联关系
华盛铁路 其它关联关系
华盛科研所 其它关联关系
临沂市江元水泥有限公司 其它关联关系
临沂蒙飞商贸有限公司 参股股东
山东罗庄集团总公司 参股股东
临沂烨华焦化有限公司 其它关联关系
临沂江泉肉制品有限公司 其它关联关系
临沂盛泉肉制品有限公司 其它关联关系
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交易
定价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 市场价格 16,995,400.64 100 10,216,645.92 65.5
临沂江泰铝业有限公司 市场价格 653,968.40 32
山东华盛江泉热电有限公司 市场价格 101,086,694.34 38.2 243,021,351.33 85.6
华盛江泉江舜矿业公司 市场价格 1,047,643.22 12.3 18,415,316.75 12.4
临沂市华盛集团建筑公司 市场价格 199,474.35 85 1,348,773.37 52.3
华盛江泉集团有限公司车队 市场价格 62,030.44 0.15 93,001.67 45.2
山东华盛江泉集团有限公司
加油站
市场价格 3,738,163.18 0.52 1,511,145.65 15
临沂江鑫钢铁有限公司 市场价格 31,917,160.17 48.8 55,815,522.84 45.3
华盛铁路 市场价格 1,700 0.04 366,442.60 32.2
华盛科研所 市场价格 4,769,159 78.5 5,633,130.43 45.5
临沂烨华焦化有限公司 市场价格 91,636,343.73 51.2 24,043,387.42 52.5
临沂市江元水泥有限公司 市场价格 1,642,904.10 49.8
沈泉庄农场 市场价格 3,134,719.20 100
47
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
(2) 关联担保情况
单位:元 币种:人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
是否履
行完毕
华盛江泉集团有限公司
山东江泉实业股
份有限公司
10,000,000
200 6年6月1日—2007年
3月8日
否
华盛江泉集团有限公司
山东江泉实业股
份有限公司
10,000,000
200 6年6月2日—2007年
3月13日
否
华盛江泉集团有限公司
山东江泉实业股
份有限公司
28,500,000
2006 年9 月18 日—2007
年9月15日
否
华盛江泉集团有限公司
山东江泉实业股
份有限公司
40,000,000
2006 年6 月12 日—2007
年3月1日
否
华盛江泉集团有限公司临沂蒙飞商贸有限
公司
山东江泉实业股
份有限公司
32,000,000
2006 年12 月11 日—2007
年11月11日
否
华盛江泉集团有限公司、临沂江鑫钢铁有限
公司、临沂烨华焦化有限公司
山东江泉实业股
份有限公司
140,000,000
2006 年5 月23 日—2007
年5月19日
否
华盛江泉集团有限公司
山东江泉实业股
份有限公司
22,000,000
2006 年5 月18 日—2007
年5月18日
否
华盛江泉集团有限公司
山东江泉实业股
份有限公司
50,000,000
2006 年11 月2 日—2007
年11月2日
否
华盛江泉集团有限公司
山东江泉实业股
份有限公司
50,000,000
2006 年11 月3 日—2007
年11月3日
否
华盛江泉集团有限公司
山东江泉实业股
份有限公司
100,000,000
2006 年8 月16 日—2007
年2月16日
否
华盛江泉集团有限公司
山东江泉实业股
份有限公司
30,000,000
2006 年11 月29 日—2007
年5月29日
否
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 华盛建筑装饰公司 1,488,013.78 1,791,816.23
应收账款 华盛江泉江舜矿业公司 0 420,388.36
应收账款 临沂江泰铝业有限公司 653,120.17 7,254,270.39
应收账款 山东华盛对外贸易公司 42,290,694.52 2,645,375.91
应收账款 山东华盛江泉热电有限公司 -15,820.87 134,253.97
应收账款 临沂江鑫钢铁有限公司 588,977.64 261,467.14
应收账款 临沂烨华焦化有限公司 978,287.24 1,349,930.59
应收账款 临沂市江元水泥有限公司 1,210,312.35 227,106.00
其他应收款 华盛集团有限公司 126,451,240.30
其他应收款 山东华盛江泉热电有限公司 106,271,334.95 32,717,478.71
其他应收款 临沂市江元水泥有限公司 588,979.26 9,605.00
应付账款 华盛建筑装饰公司 1,957,507.05 2,440,762.95
应付账款 华盛江泉江舜矿业公司 1,600,702.57 374,960.00
应付账款 临沂江泰铝业有限公司 0 120,808.46
应付账款 临沂江鑫钢铁有限公司 376,020.20 3,126,682.40
应付账款 临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 4,620,877.85 3,627,262.45
48
山东江泉实业股份有限公司 2006年年度报告
应付账款 临沂烨华焦化有限公司 20,796,850.42 6,646,473.93
应付账款 华盛江泉集团有限公司车队 226,559.52 223,285.60
应付账款 山东华盛江泉集团有限公司加油站 291,185.67 323,728.36
应付账款 华盛科研所 679,589.20 566,590.20
应付账款 临沂市江元水泥有限公司 166,119.76 11,447.50
其他应付款 山东华盛江泉集团有限公司 460,099.57
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
公司报告期无需披露的重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
1、公司于2007年2月11日与公司第一大股东山东华盛江泉集团有限公司签署《资产转让协议书》，
以2,527.72万元收购其铁路运营分公司之整体资产及负债，该收购价按评估价值确定；山东海天有限
责任会计师事务所出具的鲁海会评报字[2007]第003号《华盛江泉集团有限公司资产转让项目资产评
估报告书》评估结论：资产评估值为22,764.09万元，负债评估值为20,236.37万元，其中应付山东
华盛江泉集团有限公司19,549.42万元，净资产为2,527.72万元。同时山东华盛江泉集团有限公司代
表其控股子公司及附属企业与公司签订了框架性《铁路运输协议》，约定由公司向其提供铁路运输服
务，服务价格根据市场价格协商确定，协议自2007年2月28日起生效，期限为3年。
2、2007年4月12日公司（甲方）与华盛江泉集团有限公司（乙方）及山东华盛热电有限公司（丙方）
签订了《债务抵偿协议书》，协议主要条款如下：截止2006年12月31日，乙方欠甲方126,451,240.30
元，丙方欠甲方106,271,334.95元；根据2007年2月28日甲、乙双方签定生效的《资产转让协议书》，
甲方在收购乙方铁路资产同时承接的负债其中所欠乙方负债195,275,037.60元；截止2007年4月12
日乙方已归还甲方60,837,048.36元欠款，乙方尚欠甲方65,614,191.94元。甲、乙、丙三方同意债
权债务互相抵偿，甲、乙双方债权债务抵销65,614,191.94元，乙方同意将应收甲方的债权抵偿后的
剩余部分129,660,845.66元与丙方所欠甲方的债务106,271,334.95元相互抵销，甲、乙、丙三方债
权债务抵偿后甲方尚欠乙方23,389,510.71元。
(十二)其他重要事项：
无
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：田英智
山东江泉实业股份有限公司
2007年4月23日
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