`或有事项：
（一）重大担保：
1、截止2004年12月31日，公司及子公司为以下公司提供重大保证担保：
为福建三农集团股份有限公司向银行借款人民币7000万元提供担保，本公司向银行
贷款7000万元也由该公司提供担保；
为上海华育置业发展有限公司向银行借款4500万元提供担保，本公司向银行贷款4
800万元也由该公司提供担保；
为北京华商通置业发展有限公司向银行借款4100万元提供担保；
为中国华源集团有限公司向银行借款5000万元提供担保，本公司向银行贷款2000万
元也由该公司提供担保；
为北京天香园生物科技有限公司向银行借款5000万元提供担保；
为神州学人集团股份有限公司向银行借款3000万元提供担保,本公司向银行贷款30
00万元也由该公司提供担保；
为福建三木集团股份有限公司向银行借款2000万元提供担保；
为上海树丰企业发展有限公司向银行借款800万元提供担保；
为北京金伟凯医学生物技术有限公司向银行借款400万元提供担保；
为成都利创软件有限责任公司向银行借款500万元提供担保；
子公司厦门中润粮油饲料工业有限公司为福建省东正投资股份有限公司向银行借款
2000万元提供担保，按持股比例应承担1000万元；
2、截止2004年12月31日，公司及子公司为以下公司提供重大抵、质押担保：
以700万元定期存单为上海树丰企业发展有限公司向银行借款665万元提供存单质押
担保；
以持有的北京天香园生物科技有限公司股权7000万为本公司向银行借款3500万元提
供股权质押担保；
以持有的兴业证券股份有限公司股权3000万为本公司向银行借款2500万元和承兑汇
票500万元提供股权质押担保。
（二）未决诉讼：
公司无需要说明的未决诉讼事项。
`异常变动报表项目
(1)货币资金期末余额较期初减少27.44%，主要系子公司厦门中润粮油饲料工业公
司货币资金减少、合并报表范围中减少厦门天香置业有限公司；
(2)短期投资期末账面价值较期初减少98.82%，主要系以前年度购入股票在本期出
售；
(3)应收账款期末账面价值较期初减少35.44%，主要系本期收回货款增加；
(4)预付账款期末余额较期初减少29.51%，主要系本期增加了委托采购货款的结算
。
(5)待摊费用期末余额较期初减少94.32%，主要系本期发生额减少；
(6)其他流动资产期末余额较期初减少86.31%，主要系开具的银行承兑汇票减少引
起的保证金下降；
(7)无形资产期末余额较期初减少35.41%，主要系合并报表范围变动；
(8)长期待摊费用期末余额较期初减少42.24%，主要系合并报表范围中减少北京金
伟凯医学生物技术有限公司；
(9)短期借款期末余额较期初减少23.83%，主要系增加了还贷；
(10) 应付票据期末余额较期初减少59.93%，主要系采用银行承兑汇票结算减少；
(11) 预收账款期末余额较期初减少56.55%，主要系本期结算的货款增加；
(12) 应付福利费期末余额较期初增加267.24%，主要系合并报表范围中增加四川盛
裕种业有限公司、深圳市华天投资发展有限公司；
(13) 应交税金期末余额较期初减少40.64%，主要系以前年度计提的税金在本期交
纳；
(14) 其他应付款期末余额较期初增加45.61%，主要系合并报表范围中增加深圳市
华天投资发展有限公司；
(15) 预提费用期末余额较期初减少72.65%，主要系合并报表范围中减少北京金伟
凯医学生物技术有限公司、福建建欧天香绿色食品有限公司；
(16) 专项应付款期末余额较期初减少51.71%，主要系合并报表范围中减少福建天
香绿色食品有限公司；
(17) 其他业务利润本期发生额较上年同期增加65.93%，主要系本期租金收入增加
；
(18) 营业外收入本期发生额较上年同期增加121.72%，主要系本期固定资产清理收
入及赔偿收入增加；
(19) 营业外支出本期发生额较上年同期增加72.61%，主要系本期滞纳金增加；
(20) 所得税本期发生额较上年同期增加104.44%，主要系本期应纳税所得额增加。
`审计报告
闽都所(2005)审一字第062 号
华通天香集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华通天香集团股份有限公司（以下简称“华通天香”）
2004年12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表、2004年度的合并利润及利
润分配表和利润及利润分配表、2004 年度的合并现金流量表和现金流量表。
这些会计报表的编制是华通天香管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工
作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信
会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报
表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出
的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作
为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度
》的规定，在所有重大方面公允地反映了华通天香2004 年12 月31 日的财务
状况以及2004 年度的经营成果和现金流量。
此外，我们提醒会计报表使用人关注：
我们于2005 年4 月18 日出具了闽都所（2005）审一字第052 号审计报告
，对华通天香2005 年度会计报表发表了无保留意见，华通天香于2005 年4 月
23日对外公告了2004 年度报告。
华通天香在2004 年度报告中确认的两项股权转让在与受让方办理股权变
更登记过程中，由于受让方的原因至今无法办理变更登记手续。2005 年6 月9
日，华通天香第五届董事会第二十二次会议作出决议，对2004 年度会计报表
进行更正。上述事项原已确认股权转让收益51,886,202.77 元(按华通天香持
有的股权计算，对2004 年度合并会计报表净利润的影响金额为40,467,023.50
元)。
我们对上述事项进行了专项审计，按照中国注册会计师独立审计准则和《
公开发行证券的公司信息披露编报规则的19 号--财务信息的更正及相关披露
》的规定，我们对公司更正后的2004 年度会计报表进行了审计，并重新出具
了审计报告。本审计报告发表后，相关信息应以本报告为准。
福州闽都有限责任会计师事务所 中国注册会计师：邱秋星、谢炜春
中国 福州
`重大会计差错及其影响：
母公司补交税金调减年初留存收益7,656,394.57元；母公司对子公司采用权益法核
算调减年初留存收益3,735,494.08元；母公司因子公司追溯调整坏账相应调增年初留存
收益672,237.56元。以上会计差错调减年初留存收益10,719,651.09元，其中：未分配
利润调减9,111,703.44元，盈余公积调减1,607,947.65元。
`关联企业及其交易：
（一）、关联关系：
1、存在控制关系的关联方：
注册地
企业名称 主营业务
址
项目投资、企业兼并、资产重组
华通国际招商集团股份有
上海 及管理、旅游、汽车客货运输、
限公司
房地产、商贸
福建华通置业有限公司 福州 商贸、房地产
贸易、来料加工、信息咨询、进
海南天勤贸易有限公司 海口
出口业务（凭许可证经营）
福州天香康乐乳品有限公 生产、加工、批发、零售、牛奶
福州
司 、乳制品、其他食品
计算机软硬件产品、自动化系统
成都利创软件有限责任公
成都 网络产品、智能仪器仪表、消费
司
类电子产品的设计、安装等
批发、零售；不再分装的小袋包
南充隆盛种业有限公司 南充
装农作物种子
法定代
企业名称 与企业关系 经济性质或类型
表
华通国际招商集团股份有 持有本公司13.12%的股
股份有限公司 高扬瑜
限公司 权
福建华通置业有限公司 持有本公司20%的股权 有限责任公司 姜东溟
海南天勤贸易有限公司 公司间接持有99%股权 有限责任公司 普学杰
福州天香康乐乳品有限公
公司直接持有55%股权 有限责任公司 陈海遂
司
成都利创软件有限责任公 公司直接持有86.75%股
有限责任公司 曹鸿波
司 权
南充隆盛种业有限公司 公司间接持有84%股权 有限责任公司 沈鉴明
2、不存在控制关系的关联方：
注册
企业名称 主营业务
地址
厦门华通国际招商有限公司
(原名：厦门华商置业有限公 厦门 房地产
司）
高科技项目投资；技术开发、技术服务
北京国恒科技集团股份有限 、技术转让：销售本企业开发的产品、
北京
公司 汽车配件、金属材料、建筑材料，通讯
设备；仓储服务；文化娱乐服务
高科技等项目投资及咨询，资产管理，
房地产开发及经营，国内贸易，自营和
上海华育置业发展有限公司 上海
代理各类商品及技术的进出口业务，经
营进料加工和转口贸易
厦门象屿华建发展有限公司 厦门 从事进出口贸易；房地产
北京天香园生物科技投资有 法律、法规禁止的不得经营，企业自主
北京
限公司 选择经营项目，开展经营活动
批零粮油、饲料、副食品、机电、通信
福州大全贸易有限公司(原 、水产品；代购代销化工产品、建筑材
福州
名：福州天香贸易有限公司) 料、装璜装修材料、有色金属、钢材、
汽车零部件
上海天广生物医药科技发展 生物医药、医疗器械的技术开发、技术
上海
有限公司 服务、技术咨询、技术服务
作物种子、种苗、高新技术研发、投资
四川农大高科农业有限公司 成都 、农副产品加、设施农业、农用物资生
产经营
饲料、建筑装潢材料、五金器材的
上海树丰企业发展有限公司 上海 销售、在计算机、生物技术、资产
管理领域内的四技服务
福州保税区华健实业有限公 在保税区内从事国际贸易、区内贸易，
福州 仿玉瓷珠宝垫、保健座垫的出口加工、
司
区内进出口贸易代理
房地产管理、信息咨询服务、组织
厦门华商物业经管管理有限
厦门 招商投资洽谈服务；批发零售建筑
公司
材料、计算机及软件
厦门天香置业有限公司 厦门 房地产
福清粮食经济开发总公司
福清市国有资产营运投资有
限公司
房地产开发、项目投资管理、信息
北京华商通置业有限公司 北京
咨询、进出口贸易
电子商务、技术开发、技术转让、
北京天香隆兴农业科技有限 技术咨询、技术培训、技术服务；
北京
公司 销售计算机软硬件及外围设备、通
讯设备
经济性质
企业名称 与企业关系
或类型
厦门华通国际招商有限公司
有限责任
(原名：厦门华商置业有限公 其法人代表为本公司董事
公司
司）
北京国恒科技集团股份有限 股份有限
本公司大股东为其参股股东
公司 公司
有限责任
上海华育置业发展有限公司 本公司大股东为其参股股东
公司
有限责任
厦门象屿华建发展有限公司 其法人代表为本公司董事
公司
北京天香园生物科技投资有 本公司直接及间接持有其 有限责任
限公司 46.79%股份 公司
福州大全贸易有限公司(原 有限责任
本公司董事为其法人代表
名：福州天香贸易有限公司) 公司
上海天广生物医药科技发展 有限责任
本公司直接持有其46%股份
有限公司 公司
本公司间接持有其9.35%股 有限责任
四川农大高科农业有限公司
份 公司
本公司间接持有其47.14%股 有限责任
上海树丰企业发展有限公司
份 公司
福州保税区华健实业有限公 有限责任
本公司董事为其法人代表
司 公司
厦门华商物业经管管理有限 有限责任
本公司董事为其法人代表
公司 公司
有限责任
厦门天香置业有限公司 本公司董事为其法人代表
公司
福清粮食经济开发总公司 持有本公司3.28%的股权
福清市国有资产营运投资有
持有本公司8.81%的股权
限公司
有限责任
北京华商通置业有限公司 本公司董事为其法人代表
公司
北京天香隆兴农业科技有限 本公司直接及间接持有其 有限责任
公司 29.09%股份 公司
法定
企业名称
代表人
厦门华通国际招商有限公司
(原名：厦门华商置业有限公 姜东溟
司）
北京国恒科技集团股份有限
刘波
公司
上海华育置业发展有限公司 刘波
厦门象屿华建发展有限公司 高扬瑜
北京天香园生物科技投资有
薛仕成
限公司
福州大全贸易有限公司(原
林彬
名：福州天香贸易有限公司)
上海天广生物医药科技发展
陈海遂
有限公司
四川农大高科农业有限公司 杨浑如
上海树丰企业发展有限公司 邵晖
福州保税区华健实业有限公
卢少辉
司
厦门华商物业经管管理有限
姜东溟
公司
厦门天香置业有限公司 姜东溟
福清粮食经济开发总公司
福清市国有资产营运投资有
限公司
北京华商通置业有限公司 李泉
北京天香隆兴农业科技有限
王爱明
公司
（二）、关联交易事项：
1、关联方交易:
采购商品：
企业名称 发生金额 占年度购货比例 备注
上海华育置业有限公司 22,051,281.77 7.34% 电解铜
福州大全贸易有限公司 216,770.56 0.07% 食用油
销售货物：
企业名称 发生金额 占年度销货比例 备注
上海树丰企业发展有限公司 22,041,026.40 6.26% 电解铜
福州大全贸易有限公司 4,306,571.14 1.22% 食用油
四川隆盛种业有限公司 744,239.80 0.21% 种子
2、关联方往来
关联方应收款项及预付款项：
项目 期末数 期初数
其他应收款
北京国恒科技集团股份公司 2,430,953.74
上海华育置业有限公司 1,845,305.79 8,911,997.64
华通国际招商集团股份有限公司 2,974,524.00
厦门华通国际招商有限公司 14,146,841.68
四川农大高科农业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京天香园生物科技投资有限公司 61,074,983.13 11,197,759.23
上海树丰企业发展有限公司 7,215,092.08 7,835,545.63
海南天勤贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
厦门华商物业经管中心 2,184,308.32
福州保税区华健实业有限公司 6,802,168.00
福清粮食经济开发总公司 1,082,120.00
厦门天香置业有限公司 1,145,970.70
北京天香隆兴农业科技有限公司 3,144.46
上海天广生物医药科技发展有限公司 951,207.10
福州大全贸易有限公司 6,342,634.59
预付帐款
上海树丰企业发展有限公司 749,710.00 749,710.00
北京天香园生物科技投资有限公司 42,972,300.00 42,972,300.00
福州保税区华健实业有限公司 5,860,000.00
成都利创有限责任公司 10,500,000.00
福州大全贸易有限公司 3,500,000.00
应收帐款
福州大全贸易有限公司 19,539,228.15
南充隆盛种业有限公司 997,149.80
关联方应付款项
项目 期末数 期初数 备注
其他应付款：
北京国恒科技集团股份有限公司 200,000.00
福建华通置业有限公司 651,381.77
厦门华通国际招商有限公司 4,011,664.11
福清市国有资产运营投资有限公司 11,984,000.00
福州康乐乳品有限公司 347,945.34 1,706,333.34
预收账款
北京华商通置业有限公司 171,500.00
应付账款
上海华育置业有限公司 12,000.00
`合并报表的编制方法：
依据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》，对投资比例占被投资
单位股本50%以上的采用合并会计报表。
`外币折算方法：
记账本位币为人民币，对发生外币业务折算，按当月一日人民币市场汇价折合人民
币记账，期末外币余额按期末人民币市场汇价调整账面汇率，汇兑损益列入当期损益。
`记账基础
记账基础按权责发生制，
`记账本位币：
公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资为现金等价物。
`计价原则：
计价原则按历史实际成本。
`非经常性损益汇总表
非经常性损益项目 金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 3,451,254.03
各种形式的政府补贴 1,006,702.56
支付或收取并计入当期损益的资金占用费
其他非经常性损益 467,986.81
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、
支出 857,742.38
所得税影响数 531,805.21
减：少数股东损益 319,435.02
合计 4,932,445.55
`会计制度：
公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定；子公司执行《
商品流通企业会计制度》、《工业企业会计制度》、《房地产开发企业会计制度》，在
编制合并会计报表时，已按《企业会计制度》的规定进行了调整。
`控股子公司及合营企业：
控股子公司及合营企业
企业名称 注册资本 经营范围
USD70万元
厦门华商贸易有限公
（RMB6,091,400 商贸、进出口及转口贸易
司
.04元）
厦门中润粮油饲料工 粮油、饲料、食品加工、畜
3600万元
业有限公司 牧养殖
福州天香康乐乳品有 生产、加工、批发、零售：
500万元
限公司 牛奶、乳制品、其他食品
生物技术开发、技术转让、
北京天香胜利生物技
2998万元 技术服务、技术咨询、技术
术有限公司
培训；信息咨询
投资控股及资产管理：国内
深圳华天投资发展有
16000万元 商业、物资供销业，信息咨
限公司
询
粮油、饲料及添加剂加工、
福建天润粮油饲料工
1600万元 销售、运输、仓储；五金交
业有限公司
电、建材、食品批发零售
农业新技术、新产品的开发
四川中农科技有限公 技术服务；销售种子，种
司(原名为四川中农科 3000万元 苗，蓄禽，水产品和兽药，
贸有限公司) 饲料及添加剂，农用肥料；
农药
计算机软、硬件产品、自动
化系统网络产品、智能仪器
仪表、消费类电子产品（国
家有专项规定的除外）的设
成都利创软件有限责 计、安装；销售电线电缆、
2000万元
任公司 机械设备、电子产品（国家
有专项规定的除外）、电器
设备；医疗设备的开发；计
算机网络的技术开发及技术
咨询服务。
建材、钢材、机械设备、矿
产品、五金工具、电子产
品、家用电器、化工产品
（化学危险品除外）、塑
海南天勤贸易有限公
300万元 料、橡胶、工艺品、纺织
司
品、服装、农副产品、水产
品、粮食品、糖、酒；来料
加工、信息咨询、进出口业
务（凭许可经营）
项目投资开发管理，房地产
开发、生物技术开发、电子
信息技术开发，饲养活动
福建天香实业有限公
5000万元 物、海水淡水动物养殖、园
司
艺植物培植、植物园经营、
农业技术服务、饲料（不含
添加剂）、咨询服务。
畜牧饲料销售、饲料生产及
销售，水果、蔬菜种植、销
福清市天香畜牧养殖
2000万元 售：其他食品、建筑五金、
发展有限公司
水暖器材、家用电器、服
装、日用百货批发、零售。
南充隆盛种业有限公 批发、零售：不再分装的小
50万元
司 袋包装农作物种子
农作物种子生产、销售，制
四川盛裕种业有限公
1888万元 种生产用抗黑九五、多菌
司
灵、调花宝、多效唑、九二0
上海树丰企业发展有 饲料、建筑装潢材料、五金
7000万元
限公司 器材的销售；在计算机、生
物科技、资产管理领域内的
四技服务；自有机械设备租
赁，投资管理，房地产开
发。
持股比例 是否
企业名称 投资额
合并
直接 间接
厦门华商贸易有限公
5,482,260.04 9 0% - 是
司
厦门中润粮油饲料工
18,000,000.00 50% - 是
业有限公司
福州天香康乐乳品有
2,750,000.00 55% - 否
限公司
北京天香胜利生物技
23,984,000.00 80% - 是
术有限公司
深圳华天投资发展有
128,000,000 80% - 是
限公司
福建天润粮油饲料工
8,000,000.00 50% - 是
业有限公司
四川中农科技有限公
18,916,
司(原名为四川中农科 61.60% - 是
539.69
贸有限公司)
成都利创软件有限责
17,350,000.00 86.75% - 否
任公司
海南天勤贸易有限公
3,000,000.00 - 99% 否
司
福建天香实业有限公
47,500,000.00 95% 是
司
福清市天香畜牧养殖
19,000,000.00 95% 是
发展有限公司
南充隆盛种业有限公
420,000.00 84% 否
司
四川盛裕种业有限公 56.99
10,760,000.00 是
司 %
上海树丰企业发展有 57.14
40,000,000.00 否
限公司 %
2、合并报表范围的变动及原因
本年度合并的子公司共有9家，与上年度相比增加4家，减少7家，分别为：
⑴四川盛裕种业有限公司，注册资本1888万元，控股子公司福建天香实业有限公司
拥有其56.99%股权，因此本期纳入合并会计报表范围；
⑵深圳华天投资发展有限公司，注册资本16000万元，本公司原拥有其48.75%股权
，本期对其股份增持至80%，因此本期纳入合并会计报表范围；
⑶福清市天香畜牧养殖发展有限公司，注册资本2000万元，本公司拥有其95%股权
，因此本期纳入合并会计报表范围；
⑷福建天香实业有限公司，注册资本5000万元，本公司拥有其95%股权，因此本期
纳入合并会计报表范围；
⑸成都利创软件有限责任公司，注册资本2000万元，本公司拥有其86.75%股权，本
公司已于2004年度签定转让协议予以转让，相关手续正在办理中，因此本期不纳入合并
会计报表范围；
⑹北京金伟凯医学生物技术有限公司，注册资本1000万元，本公司原拥有其60%股
权，本期股权已全部转让，不纳入合并会计报表范围；
⑺福建建欧天香绿色食品工程有限公司，注册资本2000万元，本公司原拥有其90%
股权，本期股权已全部转让，不纳入合并会计报表范围；
⑻福建天香绿色食品有限公司，注册资本2000万元，原控股子公司福建建欧天香绿
色食品工程有限公司拥有其75%股权；本公司拥有的福建建欧天香绿色食品工程有限公
司股权本期已全部转让，因此不纳入合并会计报表范围；
⑼北京天香隆兴农业科技有限责任公司（原名为北京天香隆兴农业电子商有限责任
公司），注册资本2200万元，本公司拥有其9.09%股权，控股子公司北京天香胜利生物
技术有限公司拥有其20%股权，原控股子公司福建建欧天香绿色食品工程有限公司拥有
其70.91%股权；本公司拥有的福建建欧天香绿色食品工程有限公司股权本期已全部转让
，转让后本公司直接、间接拥有其29.09%股权，因此不纳入合并会计报表范围；
⑽海南天香生物工程有限公司，注册资本1500万元，原控股子公司福建建欧天香绿
色食品工程有限公司拥有其70%股权；本公司拥有的福建建欧天香绿色食品工程有限公
司股权本期已全部转让，因此不纳入合并会计报表范围；
⑾厦门天香置业有限公司，注册资本2080万元，本公司原拥有其80%股权，本期股
权已全部转让，不纳入合并会计报表范围。
3、未纳入合并报表范围的原因
⑴厦门华商贸易有限公司投资设立的海南天勤贸易有限公司，尚处筹建期，故本期
未纳入合并范围；
⑵福州天香康乐乳品有限公司已经停业清算，本期不纳入合并会计报表范围。
⑶四川盛裕种业有限公司投资设立的南充隆盛种业有限公司因投资金额较小，本期
不纳入合并会计报表范围。
⑷深圳华天投资发展有限公司投资设立的上海树丰企业发展有限公司，已于2004年
度签定转让协议转让其10%股权，相关手续正在办理中，因此本期不纳入合并会
计报表范围。
`会计年度：
公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
`承诺事项
截止2004年12月31日，公司无需要说明的重大承诺事项。
|
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