江西昌九生物化工股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况.....................................................................
3
三、股本变动及股东情况...............................................................
4
四、董事、监事和高级管理人员.........................................................
7
五、管理层讨论与分析.................................................................
8
六、重要事项........................................................................ 11
七、财务会计报告(未经审计).......................................................... 17
八、备查文件目录.................................................................... 58
2
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人肖建国先生，主管会计工作负责人张育德及会计机构负责人（会计主管人员）严顺华
声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：江西昌九生物化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：g昌九
公司法定英文名称：jiangxi changjiu biochemical industry co.,ltd
公司法定英文名称缩写：cjbl
2、 公司a 股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：g昌九
公司a股代码：600228
3、 公司注册地址：江西省南昌市高新区高新一路创业大厦
公司办公地址：江西省南昌市洪都北大道５１６号
邮政编码：330039
公司电子信箱：jxcjgf@nc.jx.cn
4、 公司法定代表人：肖建国
5、 董事会秘书：赵红旗
电话：0791-8504560
传真：0791-8504797
e-mail：zhq6801@sina.com
联系地址：江西省南昌市洪都北大道５１６号四楼
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 459,070,887.66 419,493,204.77 9.43
流动负债 484,031,165.68 434,491,612.85 11.40
总资产 941,150,352.10 885,299,166.15 6.31
股东权益（不含少数股东权
益）
387,747,005.82 381,787,930.34 1.56
每股净资产(元) 1.346 1.326 1.51
调整后的每股净资产(元)1.232 1.224 0.65
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
3
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
净利润 5,959,075.48 4,536,229.68 31.37
扣除非经常性损益的净利润 4,709,868.77 4,455,546.04 5.71
每股收益(元)0.021 0.016 31.25
每股收益 注1(元) 0.021
净资产收益率(%) 1.537 1.208 增加0.329 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 39,787,868.08 6,878,806.30 478.41
注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 370,305.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-174,003.62
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,668,186.25
所得税影响数 -615,280.92
合计 1,249,206.71
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例
发行
新股
送股
公
积
金
转
股
其
他
小计数量比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股156,337,500.00 54.28 156,337,500.00 54.28
3、其他内资持股2,062,500.00 0.72 2,062,500.00 0.72
其中：境内法人
持股
境内自然
人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
有限售条件股份
合计
158,400,000.00 55.00 158,400,000.00 55.00
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股129,600,000.00 45.00 129,600,000.00 45.00
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
4
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
129,600,000.00 45.00 129,600,000.00 45.00
三、股份总数288,000,000.00 100 288,000,000.00 100.00
股份变动的批准情况
上海证券交易所于2006年5月31日下发了《关于实施江西昌九生物化工股份有限公司股权分置改革
方案的通知》（上证上字[2006]396号文），批准了公司由于股权分置改革所致的股份变动。
股份变动的过户情况
2006年6月1日公布了股权分置改革实施公告，股权登记日为2006年6月2日，2006年6月6日，
公司股票复牌，公司股票简称改为“g昌九”，股票代码保持不变。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,372
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
江西昌九化
工集团有限
公司
国有股东 54.28 156,337,500 156,337,500
冻结
15,000,000
南京熊猫信
息产业有限
公司
其他 1.21 3,490,891 未知
上海中财担
保有限公司
其他 0.85 2,461,285 未知
景德镇市开
门子农用化
工有限公司
国有股东 0.72 2,062,500 2,062,500 未知
曹仁均 其他 0.16 458,965 未知
刘正官 其他 0.15 426,800 未知
顾平 其他 0.13 374,705 未知
时秀清 其他 0.12 354,988 未知
郭庭彬 其他 0.12 342,260 未知
李绍君 其他 0.12 337,500 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份数量
股份种类
南京熊猫信息产业有限公
司
3,490,891 人民币普通股
上海中财担保有限公司 2,461,285 人民币普通股
曹仁均 458,965 人民币普通股
刘正官 426,800 人民币普通股
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
顾平 374,705 人民币普通股
时秀清 354,988 人民币普通股
郭庭彬 342,260 人民币普通股
李绍君 337,500 人民币普通股
戴文 320,565 人民币普通股
邓坚强 320,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
第一股东与其他股东均不存在关联
关系，公司未知其他股东之间是否
存在关联关系或属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
公司实施股权分置改革方案：流通股东每持有10流通股获得非流通股支付的3.5股的对价股份。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条
件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市
交易情况
限售条件可上市
交易时
间
新增可上市
交易股份数
量
1
江西昌九
化工集团
有限公司
156,337,500
2009 年
6月7日
156,337,500
昌九集团所持的非流通股股份自昌九生化股权分置改
革方案实施之日起12 个月内不上市交易或转让；在前
述承诺期满后24 个月内，不通过上海证券交易所以竞
价交易方式出售所持股票
2
景德镇市
开门子农
用化工有
限公司
2,062,500
2007 年
6月7日
2,062,500
自改革方案实施之日起在12 个月内不上市交易
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年4月6日，公司召开第三届第七次董事会审议通过《关于人事任免事项的议案》。
因工作变动，张浩先生请求辞去公司董事会秘书职务，据董事长肖建国先生提名，聘任赵红旗先
生为公司董事会秘书，解聘张浩先生董事会秘书职务。
据公司总经理张育德先生提名，聘任肖家凤先生为公司副总经理，免去其总工程师职务；聘任张
浩先生为公司总工程师。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
公司抓住化工产品市场旺销有利时机，加大了产品销售、货款回笼的力度、抓紧推进节能降耗工
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
程及技改投入，努力克服了原材料供应紧张和价格上涨的不利因素，同时对丙烯酰胺进行扩产,创新
营销思路,调整营销策略,提高了市场占有率,取得了较好的经济效益。报告期内，实现主营业务收入
48,291万元,同比增长38.61%，增长主要原因：尿素、丙烯酰胺产品销量增加；实现主营业务利润
4,914万元,同比增长26.67%，增长原因：主营业务收入增加。由于尿素、丙烯酰胺等主产品毛利率
下降，致使主营业务利润增长幅度低于主营业务收入增长幅度；实现营业利润1,314万元,同比增长
20.08%，增长原因：主营业务利润增加；实现利润总额1,239万元,同比增长9.63%；实现净利润596
万元,同比增长31.37%。经营活动产生的现金净流量为3,979万元，同比增长478.41%。
2、主要控股子公司经营情况
（1）控股60%的江西昌九农科化工有限公司，注册资本2,000万元,截止报告期末，总资产
11,947万元,主要产品为丙烯酰胺晶体,业务范围为化工产品生产、销售。报告期实现主营业务收入
16,267万元，主营业务利润2,322万元，营业利润977万元，利润总额939万元，净利润727万
元。
（2）控股50%的江西昌九青苑热电有限公司，注册资本6,000万元，截止报告期末，总资产
8,492万元，主要产品为蒸汽、电,业务范围为蒸汽、自发电生产、销售。报告期实现主营业务收入
3,096万元，实现主营业务利润294万元，营业利润128万元，利润总额124万元，净利润81万
元。
3、公司向前五位供应商合计的采购金额26718万元，占报告期内采购总额比例的58.76%，前五
位客户销售额合计为10,149万元，占公司销售总额的比例为21.02%。
4、报告期内公司现金流量构成情况说明
项 目 报告期 上年同期
一、经营活动
现金流入总额 510,865,799.00 445,208,393.79
现金流出总额 471,077,930.92 438,329,587.49
现金流量净额 39,787,868.08 6,878,806.30
二、投资活动
现金流入总额 10,820.73 25,000.00
现金流出总额 29,980,152.89 27,496,977.75
现金流量净额 -29,969,332.16 -27,471,977.75
三、筹资活动
现金流入总额 196,613,787.05 202,863,183.87
现金流出总额 217,268,430.76 186,670,468.55
现金流量净额 -20,654,643.71 16,192,715.32
(1)经营活动产生的现金流量
公司经营活动产生的现金流入主要来源于公司销售商品收到的现金，销售商品收到的现金占经营
活动产生的现金流入总额的95.93%；经营活动产生的现金流入、流出同比增加主要是因为报告期主
营业务同比增加。
(2)投资活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量流出总额同比增加的主要原因是：报告期内，公司对75吨/小时循环硫
化床锅炉及1.2万kw汽轮机发电项目、丙烯酰胺扩产项目等投资项目较上年同期增加了资金投入。
(3)筹资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要原因是上年度子公司吸收了3020万元少数股东权益
性投资。
5、报告期内经营活动产生的现金流量与净利润差异的说明
报告期公司经营活动产生的现金流量净额为3979万元，报告期净利润为596万元，存在差异的
主要原因：
(1)少数股东损益426万元。
(2)固定资产折旧1395万元。
(3)待摊费用增加474万元。
(4)财务费用945万元。
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
(5)经营性应收项目减少3737万元。
(6)经营性应付项目增加5818万元。
(7)存货的减少1018万元。
6、报告期末公司资产构成较上年期末产生重大变动的说明
资产项目名称本报告期上年期末 同比增减百分点
期末数 占总资产的比重％ 期末数 占总资产的比重％
在建工程 121,412,278.20 12.90 93,301,900.56 10.54 2.36
预收帐款 41,088,746.44 4.37 14,095,573.08 1.59 2.78
其他应付款 27,512,978.68 2.92 12,258,121.61 1.38 1.54
一年内到期的长期负债 1,100,000.00 0.12 31,100,000.00 3.51 -3.39
在建工程占资产总额的比重增加主要是报告期内公司对75吨/小时循环流化床锅炉及12000kw汽
轮机发电项目、丙烯酰胺扩产项目等继续投入了资金。
预收帐款占资产总额的比重同比增加主要系因报告期内尿素及丙烯酰胺产品预收款增加。
其他应付款占资产总额的比重同比增加主要是报告期内子公司江西昌九青苑热电有限公司向其股
东江西青苑燃料有限公司暂借了1000万元流动资金。
一年内到期的长期负债占资产总额的比重同比减少原因：报告期内公司按期归还了建设银行
3000万元借款。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务成
本比上年同
期增减
（％）
主营业务利润
率比上年同期
增减（%）
分行业
分产品
尿素248,111,106.66 218,642,767.26 11.88 47.62 49.19
减少0.92 个百
分点
丙烯酰胺162,673,767.31 139,016,755.31 14.54 49.04 59.74
减少5.72 个百
分点
粗甲醇48,852,142.83 53,787,542.37 -10.10 5.42 4.55
增加0.92 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额43,317,441.15
元人民币。
报告期内，公司控股子公司新余昌九新欣化工有限公司的尿素、精甲醇较上年同期多生产了三个
月，粗甲醇主营业务收入同比增加2,512,467.16元,主营业务成本同比增加2,339,365.54元；又由
于尿素产品免征增值税,尿素主营业务收入同比增加80,041,688.78元,主营业务成本同比增加
72,091,918.01元；公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司对丙烯酰胺进行了扩产,使丙烯酰胺
产销量增加,丙烯酰胺主营业务收入同比增加53,522,437.79元,主营业务成本同比增加
51,988,294.16元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
江西南昌 308,578,526.68 20.87
江西新余 104,221,878.32 168.20
江苏 59,675,550.73 31.32
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
10,431,064.67
18.64
江西九江
482,907,020.40
38.61
合计
新余地区主营业务收入较上年同期增加168.20%，主要是控股子公司新余昌九新欣化工有限公司
较上年同期多生产三个月。
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，尿素主营业务收入占全部主营业务收入比例为51.38%，较上年同期提高3.13个百分
点，主要系因公司控股子公司新余昌九新欣化工有限公司较上年同期多生产了三个月、尿素增值税税
收政策变化,尿素主营业务收入较上年同期相比增加了增值税，导致尿素主营业务收入大幅增加；丙
烯酰胺主营业务收入占全部主营业务收入比例为33.69%，较上年同期提高2.36个百分点,主要系因
公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司对丙烯酰胺进行了扩产,使丙烯酰胺产销量增加,大幅增加
了丙烯酰胺主营业务收入；粗甲醇主营业务收入占全部主营业务收入比例为10.12%，较上年同期减
少3.18个百分点,主要系因尿素、丙烯酰胺主营业务收入大幅增加。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，尿素毛利率为11.88%，较上年同期减少0.92个百分点，减少原因：销售单价上升幅
度低于单位销售成本上升幅度；丙烯酰胺毛利率为14.54%，较上年同期减少5.72个百分点，减少原
因：销售单价同比下降、单位销售成本同比上升；粗甲醇毛利率为-10.10%，较上年同期增加0.92个
百分点，增加原因：单位销售成本下降；塑料管材产品毛利率为19.80%，较上年同期增加9.80个百
分点，增加原因：单位销售成本下降幅度大于销售单价下降幅度。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 本报告期 上年同期 增减百分点
金 额 占利润总额% 金额 占利润总额%
主营业务利润 49,137,502.24 396.59 38,792,829.80 343.25 53.46
其他业务利润 -16,974.69 -0.14 1,249,279.37 11.05 -11.19
期间费用 35,976,486.14 290.36 29,095,914.76 257.45 33.00
投资收益 -579,900.94 -4.68 -208,136.66 -1.84 -2.84
补贴收入 0 0 1,707,700.83 15.11 -15.11
营业外收支净额 -174,003.62 -1.41 -1,144,240.48 -10.12 8.71
利润总额 12,390,136.85 100.00 11,301,518.10 100.00
①主营业务利润占利润总额比例增加主要原因:主营业务利润增加。
②其他业务利润占利润总额比例减少主要原因:本报告期将原在管理费用中核算的自备铁路专用线支
出调到其他业务利润核算,减少了本报告期其他业务利润.
③期间费用占利润总额比例增加主要原因:销量增加导致营业费用增加、银行贷款利率变动导致财务
费用增加。
④投资收益占利润总额比例减少主要原因：参股公司本报告期经济效益不够理想。
⑤补贴收入占利润总额比例减少主要原因：尿素产品增值税税收政策自2005年7月1日起由原先征
后返50%调整为暂免征收，导致本报告期无增值税返还收入。
⑥营业外收支净额占利润总额比例增加主要原因：本报告期取得了固定资产盘盈收入。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
2、非募集资金项目情况
1)、75吨/小时循环流化床锅炉及12000kw汽轮机发电项目
公司出资53,510,408.76 元人民币投资该项目。 项目进度：9７% 尚未产生收益。
2)、丙烯酰胺扩产
公司出资11,971,160.68 元人民币投资该项目。 项目进度：100% 产生178 万元收益。
报告期内，公司出资17,531,977.74元,对75吨/小时循环流化床锅炉及12000kw汽轮机发电项
目继续进行建设；公司出资 5,023,032.33 元对丙烯酰胺扩产项目继续进行建设。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
公司本报告期拟订的经营计划收入为1,000,000,000.00元人民币，报告期实际完成
482,907,020.40元人民币；拟订的经营计划成本及费用为940,000,000.00元人民币，报告期实际完
成468,874,117.70元人民币。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司的实际治理状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内无利润分配预案
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名
称
关联交易
内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
关联交易
对公司利
润的影响
江氨化学
工业有限
公司
材料、物
资
协议价 125,935.35 0.03
货币资
金
0
江西赣北
化工厂
固定资产
材料、物
评估价 673,688.71 0.16
货币资
金
0
10
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
资
江西昌九
德利贸易
有限公司
材料 市价 1,145,924.35 0.28
货币资
金
0
江氨化学
工业有限
公司
维修等 协议价 987,721.60 100.00
货币资
金
0
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
名称
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联交易价格
关联交易
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
关联交易对公
司利润的影响
江西赣
北化工
厂
pvc
产品
市价
12,523.9
2
0.15
货币
资金
0
江氨化
学工业
有限公
司
水电
汽等
协议
价
水:0.48元/立方米、
电:0.291 元/度、
汽:98.55 元/吨
2,257,41
7.23
17.92
货币
资金
0
江西昌
九金桥
化工有
水电
汽等
市价
865,556.
03
6.87
货币
资金
0
限公司
江西昌
九康平
气体有
水电
汽等
市价
552,783.
31
4.39
货币
资金
0
限公司
江氨化
学工业
有限公
甲醇
协议
价
1950 /吨
41,047,5
00.00
84.02
货币
资金
557,825.00
司
采购和销售材料、销售商品以及相互提供劳务实行就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司
生产成本和销售费用，销售水、电、气等燃料和动力是本公司或关联方生产经营所必需的，该项关联
交易将继续存在。
从公司历年关联交易的实际情况分析，不会影响公司的独立性
公司主要业务不会对关联方形成依赖
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方与上市公司上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
名称 的关系 发生额 余额 发生额 余额
江西昌
九化工
集团有
控股股东 98,352,784.61
11
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
限公司
江西省
石化集
团公司
间接控股股
东
5,000,000.00 5,002,220.73
江西赣
北化工
厂
母公司的全
资子公司
544,845.75 670,000.00 225,154.25
九江化
工厂
母公司的全
资子公司
江西江
氨化学
工业有
限公司
母公司的全
资子公司
10,883,781.56 11,172,480.86
合计 / 16,428,627.31 98,352,784.61 16,844,701.59 225,154.25
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额16,428,627.31元人民币，上市公司向控
股股东及其子公司提供资金的余额98,127,630.36元人民币。
关联债权债务形成原因：
江西昌九化工集团有限公司及江西赣北化工厂占用资金主要是历史原因形成的。本年度本公司与
江西昌九化工集团有限公司、江氨化学工业有限公司签订协议，江氨化学工业有限公司欠本公司
22,864,994.90元债务转由江西昌九化工集团有限公司承担；本公司与江西昌九化工集团有限公司、
江西九江化工厂签订协议，江西九江化工厂欠本公司400万元债务转由江西昌九化工集团有限公司承
担。本公司与江西昌九化工集团有限公司、江西赣北化工厂签订协议，江西赣北化工厂欠本公司
13,361,181.86元债务转由江西昌九化工集团有限公司承担。导致本年度江西昌九化工集团有限公司
占用公司资金余额增加40,226,176.76元,江西赣北化工厂占用公司资金减少13,361,181.86元,江西
九江化工厂占用公司资金减少4,000,000.00元。
关联债权债务清偿情况：
本年度江西江氨化学工业有限公司归还占用资金288,699.30元,江西省石化集团公司归还占用资
金2,220.73元,江西赣北化工厂归还占用资金225,154.25元。
与关联债权债务有关的承诺：
2006年5月29日，江西昌九生物化工股份有限公司2006年第一次临时股东暨股权分置改革相
关会议审议通过了《关于公司股权分置改革及定向回购方案》，定向回购方案正在实施过程之中，预
计８月份完成，实施完毕后将解决关联债权债务问题。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
关联方占用公司资金,对公司流动资金周转产生了一定的负面影响。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元）
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间(月份)
期初数 期末数
现金清偿 0.222073 2006-03
7,577.87 9,812.76 51.61 现金清偿 28.86993 2006-03
以资抵债清
偿
22.515425 2006-06
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
大股东及其附属企业非经营性占用公司资金年初余额为
75,778,709.74 元,报告期末余额为98,127,630.36 元(含年初江西江
氨化学工业有限公司经营性占用公司资金转入金额22,864,994.90
12
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
元),报告期内,江西江氨化学工业有限公司以现金归还占用资金
288,699.30元,江西省石化集团公司以现金归还占用资金2,220.73
元,江西赣北化工厂以实物归还占用资金225,154.25元。
2006年下半年非经营性资金占用清欠方案实施时间表
计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注
2006 年8 月底以股抵债清偿 10,971.203541
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
江西第二化肥厂将造汽、合成氨、甲醇等生产装置租赁给新余昌九新欣化工有限公司，该资产涉
及的金额为12,000万元人民币。租赁的期限为2005年4月1日至2008年3月31日。该事项已于
2005年4月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
江西昌九生物化工股份有限公司将聚丙烯酰胺5000吨/年生产装置租赁给北京希涛技术开发有限
公司，该资产涉及的金额为1,757万元人民币。租赁的期限为2006年5月1日至2008年4月30
日。该事项已于2006年4月8日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
出租聚丙烯胺5000吨/年生产装置的主要原因：
1、选择重新进入市场的切入点。
（1）恢复聚丙烯酰胺（pam）的开车，(a)利用外来的技术、资金，为公司重新进入聚丙烯酰胺
（pam）市场选择了一个较好的切入点。（b)有利于拉动丙烯酰胺（am）的销量，直接扩大了am在市
场的占有率。pam是am的下游产品，公司已有的am晶体3万吨，后续还正在考虑再上2万吨，达到
5万吨的生产规模。
（2）pam装置多年不能开车使设备停转、职工解散、技术老化、信息闭塞，对公司在pam市场的
发展极为不利。
2、租赁公司有一定的技术、资金和市场。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
13
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名
称
特殊承诺
承诺
履行
情况
1、昌九集团所持的非流通股股份自昌九生化股权分置改革方案实施之日起12 个
月内不上市交易或转让；在前述承诺期满后24 个月内，不通过上海证券交易所以
竞价交易方式出售的所持股票。
为促进公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，将建议昌九生化董事会
制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由公司董事会按照国家相关规定实施
或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划。
3、若此次股权分置改革及定向回购方案未获昌九生化相关股东会议暨临时股东大
会批准，昌九集团将通过红利抵债、以股抵债、向战略投资者转让所持股份等方
式尽快解决占用昌九生化资金的问题。
江西昌4、在昌九生化相关股东会议暨临时股东大会批准的前提下，通过定向回购的方式
九化工解决昌九集团占用昌九生化资金的问题。定向回购股份数量精确到万股，尾股部
集团有分所对应的占用资金以现金方式由昌九集团向昌九生化补足。
限公司 5、同意在昌九生化相关股东会议暨临时股东大会审议通过股权分置改革及定向回
购方案之日起45 日内，在公司主要债权人提出债权担保要求的情况下，为公司履
行偿还有关债务提供连带责任担保。
6、承诺彻底规范昌九集团与昌九生化之间的正常交易行为，遵守法律、法规、中
国证监会和上海证券交易所的有关规定，遵循公平、公正、公开、等价有偿的原
则，严格按上市公司章程及《关联交易管理办法》的有关规定执行，杜绝资金占
用情况的发生。昌九集团承诺今后不利用大股东的决策和控制优势，通过任何方
式违规占用昌九生化资金，不从事任何损害昌九生化及其他股东利益的行为。
7、将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。若不履行或者不完全履
行上述承诺，将赔偿其他股东因此而遭受的损失。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
(十三)其它重大事项
(十四)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
三届七次董事会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月8日
www.sse.com.cn
三届六次监事会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月8日
www.sse.com.cn
关于日常关联交易的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月8日
www.sse.com.cn
三届七次董事会决议公告 《中国证券报》、2006 年4www.sse.com.cn
14
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
《上海证券报》 月24 日
三届六次监事会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月24日
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昌九生化关于召开2006 年第一次临时股东
大会暨相关股东大会的通知
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月24日
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董事会委托投票征集函
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月24日
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独立董事关于股权分置改革及定向回见的
意见
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月24日
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关于举行股权分置改革及定向回购路演的
公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月24日
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昌九生化股权分置改革之保荐意见书
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月24日
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昌九生化股权分置改革及定向回购的法律
意见书
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月24日
www.sse.com.cn
昌九生化股权分置改革及定向回购说明书
（摘要）
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月24日
www.sse.com.cn
关于定向回购股份的债权人公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月24日
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昌九生化股权分置改革及定向回购说明书
（全文）
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月24日
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关于公司国有法人股冻结事宜的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月29日
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股权分置改革保荐补充意见 《上海证券报》
2006 年5
月10日
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昌九生化股权分置改革及定向回购说明书
摘要(修订稿）
《上海证券报》、
《证券时报》
2006 年5
月10日
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昌九生化股权分置改革及定向回购说明书
（修订稿）
《上海证券报》
2006 年5
月10日
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关于股权分置改革及定向回购方案沟通协
商情况暨调整股权分置改革及定向回购方
案的公告
《上海证券报》
2006 年5
月10日
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昌九生化定向回购控股股东股份之独立财
务报告（修订稿）
《上海证券报》
2006 年5
月10日
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独立董事关于调整股权分置改革方案之独
立董事意见
《上海证券报》
2006 年5
月10日
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股权分置改革补充法律意见书 《上海证券报》
2006 年5
月10日
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关于召开2006 第一次临时股东大会暨相关
会议的第一次提示性公告
《上海证券报》
2006 年5
月12日
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昌九生化关于定向回购股份的第二次债权
人公告
《上海证券报》
2006 年5
月18日
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昌九生化关于定向回购股份的第三次债权
人公告
《上海证券报》
2006 年5
月23日
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昌九生化股权分置改革有关问题获国资委
批准的公告
《上海证券报》
2006 年5
月24日
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关于召开2006 第一次临时股东大会暨相关《上海证券报》 2006 年5www.sse.com.cn
15
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
会议的第二次提示性公告 月24 日
三届九次董事会决议暨召开2005 年度股东
大会的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年5
月30日
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三届八次监事会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年5
月30日
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昌九生化2006 年第一次临时股东大会暨相
关股东会议表决结果公告
《上海证券报》
2006 年5
月30日
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昌九生化2006 年第一次临时股东大会暨相
关股东会议的法律意见书
《上海证券报》
2006 年5
月30日
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昌九生化股权分置改革实施公告 《上海证券报》
2006 年6
月1日
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g 昌九2005 股东大会资料
2006 年6
月24日
www.sse.com.cn
g 昌九2005 年股东大会公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年7
月1日
www.sse.com.cn
16
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金1 26,523,589.30 37,359,697.09 7,125,182.22 23,599,638.25
短期投资2 78,957.77 89,778.50 78,957.77 89,778.50
应收票据3 9,553,878.18 8,041,631.48 3,351,082.58 6,947,015.18
应收股利
应收利息
应收账款4 80,746,208.63 71,515,336.13 69,692,383.11 66,837,179.84
其他应收款5 165,722,171.57 149,486,821.46 164,637,342.27 146,907,842.50
预付账款6 104,836,437.59 96,216,842.35 66,142,317.45 72,254,303.07
应收补贴款
存货7 65,169,197.83 55,081,195.56 35,792,996.30 31,264,603.34
待摊费用8 6,440,446.79 1,701,902.20 3,877,983.44 1,366,975.49
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计459,070,887.66 419,493,204.77 350,698,245.14 349,267,336.17
长期投资：
长期股权投资9 14,042,272.90 14,622,173.84 79,080,777.15 76,721,992.68
长期债权投资
长期投资合计14,042,272.90 14,622,173.84 79,080,777.15 76,721,992.68
其中：合并价差
其中：股权投资差额9 5,520,015.89 5,750,540.64
固定资产：
固定资产原价10 625,983,416.37 622,840,290.50 535,336,197.54 533,181,702.56
减：累计折旧10 281,963,401.86 267,477,730.83 251,472,364.38 240,878,469.88
固定资产净值10 344,020,014.51 355,362,559.67 283,863,833.16 292,303,232.68
减：固定资产减值准备10 7,487,819.43 7,487,819.43 6,260,676.29 6,260,676.29
固定资产净额10 336,532,195.08 347,874,740.24 277,603,156.87 286,042,556.39
工程物资11 751,617.90 2,488,836.93 751,617.90 727,379.90
在建工程12 121,412,278.20 93,301,900.56 53,768,284.65 48,776,662.56
固定资产清理
固定资产合计458,696,091.18 443,665,477.73 332,123,059.42 335,546,598.85
无形资产及其他资产：
无形资产13 1,855,901.00 2,201,958.17
长期待摊费用14 7,485,199.36 5,316,351.64 4,306,630.14 5,316,351.64
其他长期资产
无形资产及其他资产合计9,341,100.36 7,518,309.81 4,306,630.14 5,316,351.64
递延税项：
递延税款借项
17
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
资产总计941,150,352.10 885,299,166.15 766,208,711.85 766,852,279.34
流动负债：
短期借款15 288,030,000.00 266,030,000.00 261,330,000.00 248,330,000.00
应付票据16 7,900,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
应付账款17 81,872,296.79 70,788,133.64 36,337,389.13 36,588,730.64
预收账款18 41,088,746.44 14,095,573.08 24,109,000.19 12,933,892.97
应付工资19 1,018,072.80 165,000.00 878,072.80
应付福利费20 2,442,553.25 2,660,240.06 478,678.69 771,733.15
应付股利
应交税金21 3,287,630.69 5,718,689.78 2,724,104.33 1,526,924.96
其他应交款22 497,407.18 758,246.18 153,178.24 402,842.16
其他应付款23 27,512,978.68 12,258,121.61 20,100,226.37 18,000,005.89
预提费用24 29,281,479.85 29,917,608.50 23,049,761.95 26,726,069.83
预计负债
一年内到期的长期负债25 1,100,000.00 31,100,000.00 1,100,000.00 31,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计484,031,165.68 434,491,612.85 371,260,411.70 377,380,199.60
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款26 10,270,000.00 10,120,000.00 10,270,000.00 10,120,000.00
其他长期负债
长期负债合计10,270,000.00 10,120,000.00 10,270,000.00 10,120,000.00
递延税项：
递延税款贷项27 212,438.49 212,438.49
负债合计494,513,604.17 444,824,051.34 381,530,411.70 387,500,199.60
少数股东权益28 58,889,742.11 58,687,184.47
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本）29 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00
资本公积30 142,806,331.70 142,806,331.70 142,806,331.70 142,806,331.70
盈余公积31 16,615,015.55 16,615,015.55 13,133,825.29 13,133,825.29
其中：法定公益金7,495,571.86 7,495,571.86 6,566,912.64 6,566,912.64
未分配利润32 -59,674,341.43 -65,633,416.91 -59,261,856.84 -64,588,077.25
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计387,747,005.82 381,787,930.34 384,678,300.15 379,352,079.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计941,150,352.10 885,299,166.15 766,208,711.85 766,852,279.34
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
18
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入33 482,907,020.40 348,382,551.44 216,011,374.77 200,372,178.78
减：主营业务成本33 432,897,631.56 308,284,018.99 194,973,515.35 181,395,658.03
主营业务税金及附加34 871,886.60 1,305,702.65 265,790.77 763,226.66
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
49,137,502.24 38,792,829.80 20,772,068.65 18,213,294.09
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
35 -16,974.69 1,249,279.37 -481,489.38 597,436.12
减: 营业费用7,108,911.68 5,480,724.06 2,049,036.19 2,021,346.79
管理费用19,457,787.31 16,555,345.49 8,246,227.25 9,831,097.30
财务费用36 9,409,787.15 7,059,845.21 8,510,241.50 6,316,928.05
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
13,144,041.41 10,946,194.41 1,485,074.33 641,358.07
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
37 -579,900.94 -208,136.66 4,177,539.52 3,003,728.56
补贴收入38 1,707,700.83 1,707,700.83
营业外收入39 894,017.60 42,050.00 893,817.50 2,000.00
减：营业外支出40 1,068,021.22 1,186,290.48 664,442.74 877,877.93
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
12,390,136.85 11,301,518.10 5,891,988.61 4,476,909.53
减：所得税41 2,169,314.82 2,754,539.74 565,768.20 486,149.72
减：少数股东损益4,261,746.55 4,010,748.68
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“
”号填列）
5,959,075.48 4,536,229.68 5,326,220.41 3,990,759.81
加：年初未分配利润-65,633,416.91 -74,728,904.44 -64,588,077.25 -74,941,006.01
其他转入
六、可供分配的利润-59,674,341.43 -70,192,674.76 -59,261,856.84 -70,950,246.20
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
-59,674,341.43 -70,192,674.76 -59,261,856.84 -70,950,246.20
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
19
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
32 -59,674,341.43 -70,192,674.76 -59,261,856.84 -70,950,246.20
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
20
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金490,081,575.26 187,145,457.63
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金20,784,223.74 28,714,453.48
现金流入小计510,865,799.00 215,859,911.11
购买商品、接受劳务支付的现金388,999,935.15 149,559,036.70
支付给职工以及为职工支付的现金34,657,016.62 15,359,217.49
支付的各项税费16,263,572.33 5,359,059.07
支付的其他与经营活动有关的现金42 31,157,406.82 33,210,915.05
现金流出小计471,077,930.92 203,488,228.31
经营活动产生的现金流量净额39,787,868.08 12,371,682.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金1,818,755.05
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金10,820.73 10,820.73
现金流入小计10,820.73 1,829,575.78
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
29,980,152.89 4,203,010.77
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计29,980,152.89 4,203,010.77
投资活动产生的现金流量净额-29,969,332.16 -2,373,434.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金196,600,000.00 181,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金13,787.05
现金流入小计196,613,787.05 181,600,000.00
偿还债务所支付的现金204,600,000.00 198,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
12,177,139.39 8,981,412.47
其中：支付少数股东的股利2,697,820.00
21
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
支付的其他与筹资活动有关的现金43 491,291.37 491,291.37
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计217,268,430.76 208,072,703.84
筹资活动产生的现金流量净额-20,654,643.71 -26,472,703.84
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-10,836,107.79 -16,474,456.03
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润5,959,075.48 5,326,220.41
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
4,261,746.55
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备-1,668,186.25 -435,138.40
固定资产折旧13,954,515.11 10,062,738.58
无形资产摊销346,057.17
长期待摊费用摊销1,645,435.34 1,009,721.50
待摊费用减少（减：增加）-4,738,544.59 -2,511,007.95
预提费用增加（减：减少）-636,128.65 -3,676,307.88
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用36 9,451,808.47 8,542,241.57
投资损失（减：收益）579,900.94 -4,177,539.52
递延税款贷项（减：借项）27
存货的减少（减：增加）-10,176,105.94 -4,616,496.63
经营性应收项目的减少(减：增加)-37,367,387.03 -11,709,268.86
经营性应付项目的增加(减：减少)58,175,681.48 14,556,519.98
其他
经营活动产生的现金流量净额39,787,868.08 12,371,682.80
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额26,523,589.30 7,125,182.22
减：现金的期初余额37,359,697.09 23,599,638.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-10,836,107.79 -16,474,456.03
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
22
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值回
升转回数
其
他
原
因
转
出
数
合计
坏账准备合计97,286,777.72 2,817,892.44 4,574,182.36 4,574,182.36 95,530,487.80
其中：应收账款69,934,277.81 4,574,182.36 4,574,182.36 65,360,095.45
其他应收款27,352,499.91 2,817,892.44 30,170,392.35
短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计429,744.88 88,103.67 517,848.55
其中：库存商品140,998.06 75,056.47 216,054.53
原材料288,746.82 13,047.20 301,794.02
长期投资减值准备
合计
10,877,865.71 10,877,865.71
其中：长期股权投
资
10,877,865.71 10,877,865.71
长期债权投资
固定资产减值准备
合计
7,487,819.43 7,487,819.43
其中：房屋、建筑
物
80,774.08 80,774.08
机器设备7,402,260.49 7,402,260.49
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计116,082,207.74 2,905,996.11 4,574,182.36 4,574,182.36 114,414,021.49
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
23
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值回
升转回数
其
他
原
因
转
出
数
合计
坏账准备合计95,626,490.55 3,817,017.90 4,340,259.97 4,340,259.97 95,103,248.48
其中：应收账款68,918,091.55 4,340,259.97 4,340,259.97 64,577,831.58
其他应收款26,708,399.00 3,817,017.90 30,525,416.90
短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合
计
429,744.88 88,103.67 517,848.55
其中：库存商品140,998.06 75,056.47 216,054.53
原材料288,746.82 13,047.20 301,794.02
长期投资减值准
备合计
10,877,865.71 10,877,865.71
其中：长期股权
投资
10,877,865.71 10,877,865.71
长期债权投资
固定资产减值准
备合计
6,260,676.29 6,260,676.29
其中：房屋、建
筑物
80,774.08 80,774.08
机器设备6,178,828.85 6,178,828.85
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计113,194,777.43 3,905,121.57 4,340,259.97 4,340,259.97 112,759,639.03
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
24
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.673 12.771 0.171 0.171
营业利润 3.390 3.416 0.046 0.046
净利润 1.537 1.549 0.021 0.021
扣除非经常性损益后的净利润 1.215 1.224 0.016 0.016
公司概况
江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称本公司）系经江西省股份制改革领导联审小组“赣股
（1998）02号文”批准，由江西昌九化工集团有限公司（以下简称集团公司）独家发起，采用募集
方式设立的化工企业。公司企业法人营业执照注册号：3600001131652（1-1），法定代表人：肖建
国。1998年12月17日经中国证券监督委员会证监发字[1998]311号文批准，公司以每股4.48元的
价格在上海证券交易所上网发行6,000万ａ股股票，并于1999年1月19日在上海证券交易所正式挂
牌交易。公司股票代码为600228，总股本为18,000万股，其中：国有法人股12,000万股、社会公
众股6,000万股。2001年5月9日股东大会审议通过了2000年度利润分配及资本公积金转增股本方
案，公司以2000年度末总股本18,000万股为基数，对全体股东按每10股送1股、以资本公积金每
10股转增5股，公司总股本增至28,800万股，其中：国有法人股19,200万股，社会公众股9,600
万股。2002年6月27日公司第二次临时股东大会审议通过将公司名称“江西昌九化工股份有限公
司”变更为“江西昌九生物化工股份有限公司”。2006年６月６日，股权分置改革方案实施后，公
司总股本为28,800万股,其中：有限制流通股15,840万股,流通股12,960万股。
本公司经营范围：液氨、甲醇、尿素、双氧水、白炭黑、液体二氧化碳、过氧乙酸、氢气、氮气、
硫、工业氨水、聚丙烯酰胺、塑料管材、生物化工以及其它化工原料的研制、生产和销售。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
本公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，各项资产以取得
或购建时发生的实际成本计价。
25
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
5、外币业务核算方法：
本公司发生外币业务时，按中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合记账本位币记账。期末对各
种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合，由此产生的折算差额除
筹建期间计入长期待摊费用及固定资产达到预定可使用状态之前有关借款发生的汇兑差额资本化外，
其余作为汇兑损益列入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法：
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并
会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按
照发生时的基准汇率折算为母公司记账本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并
会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币。有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并会计
报表决算日的基准汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为
母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外
币报表折算差额项目反映。
7、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法：
本公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股
利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得的现金股利和利息，除取得时已
计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回；短期投资在处置时，按收到
的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额作为当期投
资损益。
本公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按单项投资的差额提取短期投
资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计提的跌价准备的范围内转回。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：(1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；(2)
债务人逾期未履行其清偿义务，超过3年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收
款）按账龄分析法计提坏账准备， 经公司董事会批准，对于有确切依据可判断其可能发生坏帐的，
采用个别认定法计提坏帐准备。
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年9 9
26
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
2－3 年12 12
3－4 年40 40
4－5 年40 40
5 年以上 100 100
本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其它相关信息，于结算日对
应收款项(包括应收账款和其它应收款)按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年度损益账项。
10、存货核算方法：
本公司存货包括物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。本公
司存货盘存制度采用永续盘存制。
本公司存货计价方法：原材料、包装物采用计划成本核算，生产领用、发出按计划成本记帐，月份终
了按照发出原材料、包装物的计划成本，计算应负担的材料成本差异。产成品以实际成本计价，发出
领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品领用时，采用一次摊销法进行摊销。
本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本高
于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当期损益。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的跌价准备金额内转回。
11、长期投资核算方法：
(1)长期股权投资核算方法
本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额
20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单
位有表决权资本总额50%(不含50%)以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范
围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影
响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的
净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外)，调整投资的账面价值，并
作为当期投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价
值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资
收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣
告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。
本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益
份额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年
摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位
所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权
益份额的差额，记入“资本公积---股权投资准备”科目。
(2)长期债权投资核算方法
本公司长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为实际
成本入账，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期内于确
认相关债券利息时分期摊销。长期债券按照票面价值与票面利率按期计提利息。
(3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账
面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准
备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
12、委托贷款核算方法：
本公司委托贷款按实际委托金融机构向其它单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款规定的利率计提
应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
本公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如已计提减值准备
的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
13、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法
：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高
的有形资产
。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法
)
提取折旧
。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 年 5 3.80-2.375
机器设备 14-30 年 5 6.786-3.17
电子设备 12-15 年 5 7.917-6.33
运输设备 12-15 年 5 7.917-6.33
本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生
产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单位价值在2,000元以
上，使用期限超过两年的物品。
本公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成本计价，固定资
产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净残值(原值的5%)确
定折旧率。
(2) 减值准备的计提方法：
本公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额
(指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两
者中的较高者)低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定
资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已计提减值准备
的范围内转回。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
(3) 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产
账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。
14、在建工程核算方法：
本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程
按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工
程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
本公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值准备的在建工程价
值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
15、无形资产计价及摊销方法：
本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得
时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入账。
本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用项目时转入在
建工程。
无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销(如相关合同或法律有规定年限的，摊销期
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
不超过相关合同或法律规定年限)，无规定受益期的按10年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公
司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。
本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。无形资
产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范
围内转回。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法：
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起一
次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用的会计处理方法：
本公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款而发生的、符合规
定资本化条件的、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前的借款费用计入该项固定资产价值；其
它借款费用在发生当期计入当期损益。
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用(除因专门借款而发生的借款辅助费用在
所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外)开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
利息的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
18、应付债券的核算方法：
本公司应付债券按发行时实际收到价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直线法分期摊销。
19、收入确认原则：
(1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；并且与
销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认
相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补
偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。
(3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收
入的实现。
20、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
21、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司合并会计报表根据财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编
制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业和被
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合并报表的子公司的主要会计政策已
按照母公司的会计政策进行调整。
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其它资料为依据，对各项目逐项合
并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其它重大交易及结余和各项交易中未
实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
22、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法:
融资租赁
融资租入固定资产在租赁开始日，按租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者，或者
当融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30%的，也可按最低租赁付款额作为固定资产的入账
价值。
非货币性交易
以存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期日的债券投资等非货币性资产进行的
交换为非货币性交易。涉及非货币性交易按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为换入资
产的入账价值。涉及补价的非货币性交易应满足补价占接受补价方资产公允价值的比例等于或低于
25%。收到补价时按换出资产账面价值与公允价值的差额占换出资产公允价值比率乘以补价确定应确
认的收益。
债务重组
债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项为债务重组。
(1)以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时，清偿资产小于债务的差额作为资本公积处理。
(2)收到抵偿债权的现金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非现金资产和股权以
债权的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非现金资产或股权的按抵入资产的
公允价值进行分配确定入账价值。
(3)修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金额的差额确认为资本公积，重组债务的账
面价值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出，包括在将来应付金额中；重组债权
的账面价值大于将来应收金额的确认为当期损失，重组债权的账面价值等于或小于将来应收金额，不
作账务处理；涉及或有收益的不包括在将来应收金额中。
23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城建税 应缴增值税、营业税 5-7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
2、优惠税负及批文
(1)根据财政部、国家税务总局财税[2005]87号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，自2005
年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。
(2)子公司江西昌九农科化工有限公司被江西省科技厅赣科工[2000]239号认定为高新技术企业，根
据江西省地方税务局赣地税函[2001]161号文，享受减按15%企业所得税税率的优惠政策，并实行逐
年审核核准制度。
(3)根据南昌高新技术产业开发区管委会洪高新管字[1999]7号文批复，子公司南昌两江化工有限公
司按15%的税率征收企业所得税。
(四)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
单位名称
注册
地
法定代
表人
注册资本经营范围 投资额
权益比例
(%) 是否
合并直
接
间
接
江西昌九农科化工
有限公司
南昌
市
顾宝中 2,000.00
丙烯酰胺等产品
生产、销售
1,935.29 60 是
九江锦兴贸易有限
公司
九江
市
应启炎 800.00
化工产品的批
发、零售
760.00 95 是
江西昌九康平气体
有限公司
南昌
市
江永科 394.00 气体生产、销售 200.94 51 否
江西昌九青苑热电
有限公司
南昌
市
孙显明 6,000.00 蒸汽、自发电 3,071.81 50 是
新余市昌九新欣化
工有限公司
新余
市
宋心怡 500.00
尿素等化工产品
生产销售
480.00 96 是
江西昌九德利贸易
有限公司
南昌
市
张育德 100.00
化工产品及原料
销售
60.00 60 否
南昌两江化工有限
公司
南昌
市
刘正光 100.00 化工产品的销售 51.00 51 是
江苏南天农科化工
有限公司
如皋
市
刘正光 1,000.00
丙烯酰胺等产品
生产、销售
579.77 51 是
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
（2）对持股比例未达50%以上的子公司，已纳入合并范围的原因说明：
江西昌九青苑热电有限公司
根据江西昌九青苑热电有限责任公司公司章程，本公司有权任免该公司董事会超过半数成员，因此认
定该公司为本公司的子公司纳入合并范围。
（3）对持股比例达到50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明：
江西昌九康平气体有限公司
因符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》规定中条件，可以不纳入合
并报表的合并范围，故本公司未将其纳入合并报表的合并范围。
江西昌九德利贸易有限公司
因符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》规定中条件，可以不纳入合
并报表的合并范围，故本公司未将其纳入合并报表的合并范围。
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 105,294.91 274,634.18
银行存款：
人民币 26,026,645.19 37,085,062.91
其他货币资金：
人民币 391,649.20
合计 26,523,589.30 37,359,697.09
2、短期投资
(1) 短期投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目
期初数 期末数
期末市价总额
帐面余额 跌价准备 帐面净额帐面余额跌价准备帐面净额
基金投资 89,778.50 89,778.50 78,957.77 78,957.77
合计 89,778.50 89,778.50 78,957.77 78,957.77
短期投资减少10,820.73元，系收到红利冲减投资成本所致。
3、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,553,878.18 8,041,631.48
合计 9,553,878.18 8,041,631.48
4、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以
内
79,895,873.16 54.68 7,624,023.88 74,416,874.26 52.61 13,187,092.43
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
一至二
年
3,103,089.56 2.12 279,278.06 2,551,202.31 1.80 229,608.21
二至三
年
1,841,630.45 1.26 220,995.66 4,557,611.18 3.22 546,913.35
三年以
上
61,265,710.91 41.94 57,235,797.85 59,923,926.19 42.37 55,970,663.82
合计 146,106,304.08 100 65,360,095.45 141,449,613.94 100.00 69,934,277.81
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额
本期减少数
期末余额
转回数 合计
应收帐款坏帐准备 69,934,277.81 4,574,182.36 4,574,182.36 65,360,095.45
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
合计及比例
64,837,552.43 44.38 65,467,130.09 46.28
(4) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况
经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限
责任公司的款项按余额的30%计提坏账准备。应收账款本期计提坏账准备比例40%以上的原因是：根
据本公司坏账政策，5年以上账龄按100%计提坏账准备。
(5) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年
以内
72,966,992.09 37.25 3,735,214.28 48,543,732.29 27.45 2,942,563.32
一至
二年
52,430,157.33 26.76 4,718,714.15 55,370,382.91 31.31 5,872,184.69
二至
三年
38,495,051.05 19.65 4,619,406.13 42,313,747.63 23.93 6,101,542.76
三年
以上
32,000,363.45 16.34 17,097,057.79 30,611,458.54 17.31 12,436,209.14
合计 195,892,563.92 100 30,170,392.35 176,839,321.37 100.00 27,352,499.91
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 27,352,499.91 2,817,892.44 30,170,392.35
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
合计及比例
158,262,359.80 80.79 121,365,841.49 68.63
(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司关
系
欠款金额
欠款时
间
欠款原因 计提坏帐金额
江西昌九化工集团有限公
司
控股股东 98,352,784.61
关联方欠
款
10,708,601.63
江西第二化肥厂 20,200,000.00 往来款 4,405,000.00
江西昌九金桥化工有限公
司
参股子公司 17,689,575.19
关联方欠
款
1,723,902.76
江西省励远化工有限公司 11,020,000.00 往来款 1,316,100.00
九江新康达公司 11,000,000.00 往来款 1,155,000.00
合计 / 158,262,359.80 / / 19,308,604.39
(5) 其他应收款坏帐计提情况
经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限
责任公司的款项按余额的30%计提坏账准备。应收账款本期计提坏账准备比例40%以上的原因是：根
据本公司坏账政策，5年以上账龄按100%计提坏账准备。
(6) 本报告期其他应收帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称
期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
江西昌九化工集团
有限公司
98,352,784.61 10,708,601.63 58,126,607.85 9,549,598.07
合计 98,352,784.61 10,708,601.63 58,126,607.85 9,549,598.07
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
本年度本公司与江西昌九化工集团有限公司、九江锦兴贸易有限公司签订协议，九江锦兴贸易有
限公司将应收江西昌九化工集团有限公司750万元转让给本公司；本公司与江西昌九化工集团有限公
司、江西昌九农科化工有限公司签订协议，江西昌九农科化工有限公司将应收江西昌九化工集团有限
公司300万元转让给本公司；本公司与江西昌九化工集团有限公司、江西江氨化学工业有限公司签订
协议，江西江氨化学工业有限公司欠本公司22,864,994.90元债务转由江西昌九化工集团有限公司承
担；本公司与江西昌九化工集团有限公司、江西九江化工厂签订协议，江西九江化工厂欠本公司400
万元债务转由江西昌九化工集团有限公司承担。本公司与江西昌九化工集团有限公司、江西赣北化工
厂签订协议，江西赣北化工厂欠本公司13,361,181.86元债务转由江西昌九化工集团有限公司承担。
6、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 103,331,303.84 98.56 95,402,737.71 99.15
一至二年 174,159.20 0.17 330,593.32 0.34
二至三年 193,783.21 0.18 124,175.13 0.13
三年以上 1,137,191.34 1.09 359,336.19 0.38
合计 104,836,437.59 100.00 96,216,842.35 100.00
(2) 预付帐款主要单位
(3) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
账龄超过1年的预付账款未收回的原因主要是未及时结算货款所致。
7、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,530,476.00 301,794.02 42,228,681.98 39,384,717.35 288,746.82 39,095,970.53
库存商
品
20,313,639.98 216,054.53 20,097,585.45 12,979,335.91 140,998.06 12,838,337.85
在产品 1,293,321.53 1,293,321.53 1,670,271.91 1,670,271.91
包装物 122,759.70 122,759.70 98,962.20 98,962.20
低值易25,298.85 25,298.85 25,298.65 25,298.65
35
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
耗品
自制半
成品
1,481,084.68 1,481,084.68 276,426.41 276,426.41
材料成
本差异
-79,534.36 -79,534.36 1,075,928.01 1,075,928.01
合计 65,687,046.38 517,848.55 65,169,197.83 55,510,940.44 429,744.88 55,081,195.56
本公司存货跌价准备按期末存货市值进行比较确定
。
存货增加主要系因原材料、库存商品增加所致
。
8、待摊费用
单位:元 币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因
触煤 1,155,487.36 8,568,408.47 5,745,593.88 3,978,301.95 分期摊销
保险费 542,943.84 18,000.00 389,834.44 171,109.40 分期摊销
修理费 3,083,114.09 792,078.65 2,291,035.44 分期摊销
报 刊 费 3,471.00 3,471.00
合计 1,701,902.20 11,669,522.56 6,930,977.97 6,440,446.79 /
9、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 2,617,054.00 46,091.39 2,663,145.39
对联营公司投资 17,132,444.91 395,467.58 16,736,977.33
股权投资差额 5,750,540.64 230,524.75 5,520,015.89
合计 25,500,039.55 46,091.39 625,992.33 24,920,138.61
减：长期股权投资减值准备 10,877,865.71 10,877,865.71
长期股权投资净值合计 14,622,173.84 / / 14,042,272.90
(2) 股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
期初金额初始余额本期减少摊销金额期末余额形成原因
摊
销
年
限
江苏南
天农科
化工有
限公司
19,905.64 276,155.15 17,259.65 273,509.16 2,645.99
投资时按投资比例
确定的被投资单位
净资产价值与公司
实际投资的差额
8
江西昌
九农科
化工有
限公司
5,084,384.24 7,094,490.08 177,362.28 2,187,468.12 4,907,021.96
投资时按投资比例
确定的被投资单位
净资产价值与公司
实际投资的差额
20
江西昌
九青苑
646,250.76 718,056.40 35,902.82 107,708.46 610,347.94
投资时按投资比例
确定的被投资单位
10
36
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
热电有
限公司
净资产价值与公司
实际投资的差额
合计5,750,540.64 8,088,701.63 230,524.75 2,568,685.74 5,520,015.89 / /
长期股权投资差额形成原因是：投资时按投资比例确定的被投资单位净资产价值与公司实际投资
的差额。
(3) 合并价差
(4) 累计投资占期末净资产的比例6.43%
10、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 622,840,290.50 3,143,125.87 625,983,416.37
其中：房屋及建筑物 168,780,879.53 670,000.00 169,450,879.53
机器设备 405,408,099.11 759,658.01 406,167,757.12
电子设备
运输设备 16,403,121.24 56,602.86 16,459,724.10
其它 32,248,190.62 1,656,865.00 33,905,055.62
二、累计折旧合计： 267,477,730.83 14,485,671.03 281,963,401.86
其中：房屋及建筑物 35,959,682.35 2,533,289.28 38,492,971.63
机器设备 210,291,397.38 9,720,991.33 220,012,388.71
电子设备
运输设备 8,424,540.96 451,744.25 8,876,285.21
其它 12,802,110.14 1,779,646.17 14,581,756.31
三、固定资产净值合
计
355,362,559.67 11,342,545.16 344,020,014.51
其中：房屋及建筑物 132,821,197.18 1,863,289.28 130,957,907.90
机器设备 195,116,701.73 8,961,333.32 186,155,368.41
电子设备
运输设备 7,978,580.28 395,141.39 7,583,438.89
其它 19,446,080.48 122,781.17 19,323,299.31
四、减值准备合计 7,487,819.43 7,487,819.43
其中：房屋及建筑物 80,774.08 80,774.08
机器设备 7,402,260.49 7,402,260.49
电子设备
运输设备 1,073.36 1,073.36
其它 3,711.50 3,711.50
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
五、固定资产净额合
计
347,874,740.24 336,532,195.08
其中：房屋及建筑物 132,740,423.10 130,877,133.82
机器设备 187,714,441.24 178,753,107.92
电子设备
运输设备 7,977,506.92 7,582,365.53
其它 19,442,368.98 19,319,587.81
(1)固定资产抵押情况：本公司赣北分公司利用波纹管生产线(评估价601.55万元) 抵押贷款200
万元。
(2)固定资产减值准备计提的原因是：部分设备原净值因技术进步而减值及0.3万吨丙烯酰胺装置
停产闲置多年而减值。
11、工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
工程材料 2,488,836.93 17,683,119.64 19,420,338.67 751,617.90
合计 2,488,836.93 17,683,119.64 19,420,338.67 751,617.90
12、在建工程
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
帐面余额
减值准
备
帐面净额 帐面余额
减值准
备
帐面净额
在建工
程
121,412,278.20 121,412,278.20 93,301,900.56 93,301,900.56
(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
项目名称预算数期初数本期增加
转入固定资
产
资金来
源
期末数
聚丙工程39,800,000.00 6,349,129.91 -20,813.00 募股6,328,316.91
造气煤气炉扩建11,958,802.47 自筹11,958,802.47
脱碳吸收塔1,162,834.12 自筹1,162,834.12
型煤改造6,799,614.65 780,997.75 自筹7,580,612.40
循环流化床锅炉
工程
443,774.00 4,500.00 自筹448,274.00
双氧水扩建11,000,000.00 120,582.16 自筹120,582.16
1.2.3 号炉4,519,002.05 605,218.03 自筹5,124,220.08
十三号炉3,890,617.31 189,256.96 自筹4,079,874.27
4 万吨双氧水扩
建
501,301.76 8,239.07 自筹509,540.83
煤 库304,355.79 64,136.04 自筹368,491.83
过氧乙酸72,900.00 自筹72,900.00
38
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
甲醇4系统1,360,295.49 自筹1,360,295.49
解吸塔改造41,000.00 自筹41,000.00
技改工程11,004,952.85 547,026.06 自筹11,551,978.91
发电项目35,534,657.02 17,527,477.74 自筹53,062,134.76
脱水盐项目646,595.99 自筹646,595.99
烟 囱79,800.00 自筹79,800.00
煤 库666,000.00 自筹666,000.00
汽轮机324,900.00 自筹324,900.00
技改项目324,832.92 102,552.06 326,547.97 自筹100,837.01
丙烯酰胺扩建22,770,000.00 6,948,128.35 5,023,032.33 自筹11,971,160.68
其 他247,823.72 91,231.19 自筹156,592.53
白炭黑扩建1,673,478.76 自筹1,673,478.76
高低压工程1,230,933.81 自筹1,230,933.81
锰槽8,934.12 自筹8,934.12
４号锅炉148,240.00 自筹148,240.00
蒸汽留头590,261.77 自筹590,261.77
２号锅炉10,000.00 自筹10,000.00
合成改造34,685.30 自筹34,685.30
合计93,301,900.56 28,528,156.80 417,779.16 / 121,412,278.20
在建工程较年初增加较大主要系因子公司江西昌九青苑热电有限公司发电项目、江西昌九农科
化工有限公司丙烯酰胺扩建项目增加所致。
13、无形资产
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
无形资产 1,855,901.00 1,855,901.00 2,201,958.17 2,201,958.17
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
种类
取得
方式
实际成本期初数本期摊销累计摊销期末数
剩余摊
销期限
丙烯酰胺
晶体技术
购买7,000,000.00 2,200,000.00 344,099.00 5,144,099.00 1,855,901.00 32 月
财务软件购买23,500.00 1,958.17 1,958.17 23,500.00
合计/ 7,023,500.00 2,201,958.17 346,057.17 5,167,599.00 1,855,901.00 /
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
14、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
种类原始金额期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
剩余摊
销期限
钯 触
煤
3,021,365.00 503,560.82 251,780.42 2,769,584.60 251,780.40 6个月
钯 触
煤
2,649,570.00 702,604.18 221,019.58 2,167,985.40 481,584.60 13 个月
交换
触煤
1,589,670.46 401,670.46 264,000.00 1,452,000.00 137,670.46 3个月
工 作
液
1,815,534.50 945,534.50 90,000.00 960,000.00 855,534.50 56 个月
装 修
费
39,550.00 15,184.00 3,954.00 28,320.00 11,230.00 14 个月
工 作
液
1,367,450.20 1,230,705.18 51,600.00 188,345.02 1,179,105.18
8年6个
月
钯 触
煤
1,538,460.00 1,517,092.50 127,367.50 148,735.00 1,389,725.00 65 个月
钯触
煤
3,814,283.06 3,814,283.06 635,713.84 635,713.84 3,178,569.22 30 个月
合计15,835,883.22 5,316,351.64 3,814,283.06 1,645,435.34 8,350,683.86 7,485,199.36 /
15、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 2,000,000.00 4,000,000.00
担保借款 286,030,000.00 262,030,000.00
合计 288,030,000.00 266,030,000.00
16、应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,900,000.00 1,000,000.00
合计 7,900,000.00 1,000,000.00
17、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 80,022,438.69 97.67 69,460,521.21 98.12
一至二年 968,826.58 1.22 419,466.11 0.59
二至三年 413,130.85 0.52 469,153.89 0.66
三年以上 467,900.67 0.59 438,992.43 0.63
合计 81,872,296.79 100.00 70,788,133.64 100.00
40
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应付帐款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。 应付帐款余额较年初增加较
大主要系因应付丙烯腈材料款增加所致。
18、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 32,877,775.83 80.02 10,538,106.45 74.76
一至二年 4,044,267.16 9.84 2,502,692.50 17.76
二至三年 3,166,852.95 7.71 110021.34 0.78
三年以上 999,850.50 2.43 944,752.79 6.70
合计 41,088,746.44 100.00 14,095,573.08 100.00
账龄超过1年的预收账款未结转的原因是未结算。
预收帐款增加较大主要系因尿素及丙烯酰胺产品预收款增加所致。
19、应付工资：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
职工工资 1,018,072.80 165,000.00
合计 1,018,072.80 165,000.00
20、应付福利费：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
职工福利费 2,442,553.25 2,660,240.06
合计 2,442,553.25 2,660,240.06
21、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -903,383.93 -475,111.00 应税收入
营业税 157,143.64 165,659.68 应税营业收入
所得税 3,612,588.79 5,504,924.97 应纳税所得额
个人所得税 7,068.70 76,704.06
城建税 221,104.05 195,686.54 应缴增值税、营业税
41
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
房产税 107,152.97 93,367.07
土地使用税 85,373.04 85,373.04
印花税 583.43 72,085.42
合计 3,287,630.69 5,718,689.78 /
应交税金减少较大系因应交企业所得税减少所致。
22、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 115,942.78 758,246.18
防洪基金、价调基金 381,464.40
合计 497,407.18 758,246.18 /
23、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 18,267,942.31 66.40 6,729,928.69 54.90
一至二年 3,297,294.50 11.98 138,737.77 1.13
二至三年 1,221,329.17 4.44 3,758,220.70 30.66
三年以上 4,726,412.70 17.18 1,631,234.45 13.31
合计 27,512,978.68 100.00 12,258,121.61 100.00
单位名称 金 额 性质或内容
江西青苑燃料有限公司 10,000,000.00 暂 欠 款
江西环保股份有限公司 3,203,179.84 暂 欠 款
合计 13,203,179.84
期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
本期增加较大主要系因控股子公司江西昌九青苑热电有限公司本年度向其股东江西青苑燃料有限公司
暂借1000万元流动资金所致。
24、预提费用：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
预提利息 190,433.48 29,771.75 预提利息未付
保 管 费 300,000.00 300,000.00 发票未到
租 赁 费 26,064.90 234,584.10 未 结 算
42
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
营 销 费 430,455.30 111,893.21 未 结 算
电 费 21,365,580.42 26,237,302.73 发票未到
运 输 费 1,799,133.99 622,981.02 未 结 算
包 装 费 345,379.05 341,000.00 未 结 算
其它费用 1,067,573.90 266,917.47 未 结 算
排 污 费 1,800,000.00 600,000.00 未 结 算
专 线 费 83,491.20 322,284.00 未 结 算
修 理 费 1,077,256.76 210,874.22 未 结 算
审 计 费 400,000.00 400,000.00 未 结 算
信息披露费 240,000.00 240,000.00 未 结 算
加工费 156,110.85 未 结 算
合计 29,281,479.85 29,917,608.50 /
25、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
种类借款起始日借款终止日
期末数期初数
利率币种本币金额利率币种本币金额
信用借
款
2003 年11 月10
日
200 6年6月1
日
5.31
人民
币
1,100,000.00 5.31
人民
币
1,100,000.00
保证借
款
200 3年4月30
日
200 6年4月29
日
人民
币
5.5775
人民
币
30,000,000.00
合计/ / / / 1,100,000.00 / / 31,100,000.00
(1)根据公司与江西省工业投资公司2003年11月10日签订的借款展期协议，公司应于2005年
6月1日归还借款本金30万元、2005年12月1日归还借款本金30万元、2006年6月1日前归还借
款本金30万元。截止资产负负债表日已到期尚未归还的借款有110万元。
(2)一年到期的长期负债本期减少系因公司按期归还了建设银行3000万元借款。
26、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
化肥动力结构项目拨款 10,000,000.00 10,000,000.00
聚丙烯酰胺项目拨款 120,000.00 120,000.00
型煤治理费用 150,000.00
合计 10,270,000.00 10,120,000.00
(1)根据赣财建[2005]66号文及赣财建[2005]67号文,公司2005年度收到江西省财政厅拨入
2005年国债专项资金1000万元，专项用于本公司化肥装置动力结构调整项目建设。
(2)本公司“6000吨聚丙烯酰胺反相乳液相迁移聚合工艺”获省高技术产业发展资金支持项目,2005
年度收到江西省发展和改革委员会高新技术产业处拨入资助资金120,000.00元。
(3)根据赣经贸投资发(2005)163号文,公司2006年收到型煤治理费用150,000.00元。
43
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
27、递延税款贷项：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
所 得 税 212,438.49 212,438.49
合计 212,438.49 212,438.49
公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司1998年以丙烯酰胺晶体技术向江苏南天农科化工有
限公司投资评估增值3,000,000.00元，根据财政部财会字[1998]66号文之规定，按33%的所得税率
计算的以后年度应交所得税计入“递延税款贷项”科目，分10年转销。
28、少数股东权益：
少数股东权益年初余额58,687,184.47元,本期增加202,557.64元,报告期末余额
58,889,742.11元。
29、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
股份总数288,000,000.00 100.00 288,000,000.00 100.00
公司进行股权分置改革时,以总股本28,800万股为基数,由公司全体非流通股股东江西昌九化工
集团有限公司、景德镇市开门子农用化工有限公司向方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股
支付3.5股股票对价,共支付3,360万股股票给流通股股东,其中非流通股股东江西昌九化工集团有限
公司支付33,162,500股,非流通股股东景德镇市开门子农用化工有限公司支付437,500股。
30、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 142,520,503.99 142,520,503.99
股权投资准备 285,827.71 285,827.71
合计 142,806,331.70 142,806,331.70
31、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,119,443.69 9,119,443.69
法定公益金 7,495,571.86 7,495,571.86
合计 16,615,015.55 16,615,015.55
44
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
32、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 5,959,075.48
加：年初未分配利润 -65,633,416.91
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -59,674,341.43
未分配利润较年初增加系因本年度经营盈利。
33、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿 素 248,111,106.66 218,642,767.26 168,069,417.88 146,550,849.25
塑料管材 10,431,064.67 8,365,861.69 8,792,382.58 7,913,470.88
丙烯酰胺 162,673,767.31 139,016,755.31 109,151,329.52 87,028,461.15
粗 甲 醇 48,852,142.83 53,787,542.37 46,339,675.67 51,448,176.83
白 炭 黑 4,455,056.55 5,777,146.84 5,873,407.12 7,288,872.73
双 氧 水 5,881,438.97 5,754,516.09 8,172,364.37 6,677,014.13
其 他 2,502,443.41 1,553,042.00 1,983,974.30 1,377,174.02
其中:关联交易 41,047,500.00 45,338,021.44 42,705,000.00 47,238,546.11
合计 482,907,020.40 432,897,631.56 348,382,551.44 308,284,018.99
合计 482,907,020.40 432,897,631.56 348,382,551.44 308,284,018.99
(2) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西南昌 308,578,526.68 271,446,260.05 255,288,945.96 222,970,339.78
江西九江 10,431,064.67 8,365,861.69 8,792,382.58 7,913,470.88
江苏 59,675,550.73 51,120,354.51 45,442,179.76 37,540,308.52
江西新余 104,221,878.32 101,965,155.31 38,859,043.14 39,859,899.81
其中:关联交易 41,047,500.00 45,338,021.44 42,705,000.00 47,238,546.11
合计 482,907,020.40 432,897,631.56 348,382,551.44 308,284,018.99
合计 482,907,020.40 432,897,631.56 348,382,551.44 308,284,018.99
45
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
本年度公司前五名客户销售的收入总额 101,485,005.43元，占主营业务收入总额21.02%；上年
同期公司前五名客户销售的收入总额139,042,099.98元，占主营业务收入总额的39.91%。
34、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 610,320.62 913,991.86 应缴增值税、营业税
教育费附加 261,565.98 391,710.79 3%
合计 871,886.60 1,305,702.65 /
35、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
项本期数 上年同期数
目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
让
售
原
材
料
9,826,363.91 8,718,504.45 1,107,859.46 9,994,138.24 9,085,942.74 908,195.50
专
线
费
63,781.71 184,474.80 -120,693.09 97,167.00 105,360.00 -8,193.00
租
金
收
入
25,000.00 1,350.00 23,650.00 40,000.00 2,160.00 37,840.00
废
品
60,413.26 8,006.80 52,406.46
其
他
4,107,569.47 5,187,766.99
-
1,080,197.52
3,184,883.84 2,873,446.97 311,436.87
合
计
14,083,128.35 14,100,103.04 -16,974.69 13,316,189.08 12,066,909.71 1,249,279.37
其他业务利润较上年同期减少较大主要系因公司将原在管理费用中核算的自备火车站费用调入其
他业务利润核算。
36、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 9,747,142.28 7,964,937.32
减：利息收入 456,039.53 914,958.93
汇兑损失
46
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
减：汇兑收益
其他 118,684.40 9,866.82
合计 9,409,787.15 7,059,845.21
财务费用较上年同期增加较大主要系因银行贷款利率上浮及利息收入减少所致。
37、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 -579,900.94 -208,136.66
长期股权投资差额摊销 -230,524.75 -233,574.10
期末调整被投资公司所有者权益增减
金额
-349,376.19 25,437.44
合计 -579,900.94 -208,136.66
投资收益较上年同期减少主要系因期末调整被投资公司所有者权益增减金额减少所致。
投资收益汇回不存在重大限制。
38、补贴收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
增值税返还 1,707,700.83
合计 1,707,700.83
补贴收入较上年同期减少系因尿素产品增值税政策自2005年7月1日起由先征后返50%调整为
暂免征收增值税。
39、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
罚款收入 4,193.52
保险赔款 40,050.00
固定资产盘盈收入 889,824.08
其它 2,000.00
合计 894,017.60 42,050.00
营业外收入较上年同期增加较大系因固定资产盘盈收入增加所致。
40、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
罚款赔款支出 25,000.00
防洪、价调等基金 670,576.73 541,868.92
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
停工损失 397,444.49 591,193.76
其它 28,227.80
合计 1,068,021.22 1,186,290.48
41、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
所得税 2,169,314.82 2,754,539.74
合计 2,169,314.82 2,754,539.74
42、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
营业费用 5,439,325.41
管理费用 9,220,376.69
其它(含往来款） 16,497,704.72
合计 31,157,406.82
43、支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
融资顾问费、手续费 491,291.37
合计 491,291.37
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位: 币种:
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以
内
68,501,576.77 51.02 7,282,283.01 69,960,758.17 51.53 12,964,286.63
一至二3,103,089.56 2.31 279,278.06 2,537,602.31 1.87 228,384.21
48
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
年
二至三
年
1,841,380.45 1.37 220,965.66 4,067,361.18 3.00 488,083.35
三年以
上
60,824,167.91 45.30 56,795,304.85 59,189,549.73 43.60 55,237,337.36
合计 134,270,214.69 100.00 64,577,831.58 135,755,271.39 100.00 68,918,091.55
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额
本期减少数
期末余额
转回数 合计
应收帐款坏帐准备 68,918,091.55 4,340,259.97 4,340,259.97 64,577,831.58
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位: 币种:
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
合计及比例
64,837,552.43 48.29 65,467,130.09 48.22
(4) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况
经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限
责任公司的款项按余额的30%计提坏账准备。
应收账款本期计提坏账准备比例40%以上的原因是：根据公司坏账政策，5年以上账龄按100%计
提坏账准备。
(5) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位: 币种:
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年
以内
60,120,150.88 30.81 3,195,336.66 44,767,246.31 25.79 2,753,739.03
一至
二年
62,930,157.33 32.24 5,663,714.15 53,644,932.91 30.90 5,716,894.19
二至
三年
38,495,051.05 19.72 4,619,406.13 43,932,165.07 25.30 6,295,752.85
三年
以上
33,617,399.91 17.23 17,046,959.96 31,271,897.21 18.01 11,942,012.93
合计 195,162,759.17 100.00 30,525,416.90 173,616,241.50 100.00 26,708,399.00
49
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 26,708,399.00 3,817,017.90 30,525,416.90
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位: 币种:
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
合计及比例
148,562,359.80 76.12 100,100,741.76 57.66
(4) 其他应收款主要单位
单位: 币种:
单位名称
与本公司关
系
欠款金额
欠款时
间
欠款原因 计提坏帐金额
江西昌九化工集团有限公
司
控股股东 98,352,784.61
关联方欠
款
10,708,601.63
江西昌九金桥化工有限公
司
参股子公司 17,689,575.19
关联方欠
款
1,723,902.76
江西省励远化工有限公司 11,020,000.00 往来款 1,316,100.00
九江新康达化工实业有限
公司
11,000,000.00 往来款 1,155,000.00
新余昌九新欣化工有限公
司
控股子公司 10,500,000.00
关联方欠
款
945,000.00
合计 / 148,562,359.80 / / 15,848,504.39
(5) 其他应收款坏帐计提情况
经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限
责任公司的款项按余额的30%计提坏账准备。其它应收款本期计提坏账准备比例40%以上的原因是：
根据本公司坏账政策，5年以上账龄按100%计提坏账准备。
(6) 本报告期其他应收帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位: 币种:
单位名称
期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
江西昌九化工集团
有限公司
98,352,784.61 10,708,601.63 47,626,607.85 8,924,598.07
合计 98,352,784.61 10,708,601.63 47,626,607.85 8,924,598.07
50
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
本年度本公司与江西昌九化工集团有限公司、九江锦兴贸易有限公司签订协议，九江锦兴贸易有
限公司将应收江西昌九化工集团有限公司750万元转让给本公司；本公司与江西昌九化工集团有限公
司、江西昌九农科化工有限公司签订协议，江西昌九农科化工有限公司将应收江西昌九化工集团有限
公司300万元转让给本公司；本公司与江西昌九化工集团有限公司、江西江氨化学工业有限公司签订
协议，江西江氨化学工业有限公司欠本公司22,864,994.90元债务转由江西昌九化工集团有限公司承
担；本公司与江西昌九化工集团有限公司、江西九江化工厂签订协议，江西九江化工厂欠本公司400
万元债务转由江西昌九化工集团有限公司承担。本公司与江西昌九化工集团有限公司、江西赣北化工
厂签订协议，江西赣北化工厂欠本公司13,361,181.86元债务转由江西昌九化工集团有限公司承担。
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位: 币种:
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 70,467,413.48 4,874,965.06 2,120,713.01 73,221,665.53
对联营公司投资 17,132,444.91 395,467.58 16,736,977.33
合计 87,599,858.39 4,874,965.06 2,516,180.59 89,958,642.86
减：长期股权投资减值准备 10,877,865.71 10,877,865.71
长期股权投资净值合计 76,721,992.68 / / 79,080,777.15
(2) 累计投资占期末净资产的比例23.39%
长期股权投资差额形成原因是：投资时按投资比例确定的被投资单位净资产价值与公司实际投资
的差额。
子公司江西昌九农科化工有限公司初始投资额中包括长期股权投资差额7,094,490.08元,本年度
股权投资差额摊销177,362.28元，累计股权投资差额摊销2,187,468.12元；子公司江西昌九青苑热
电有限责任公司初始投资额中包括长期股权投资差额718,056.40元,本年度股权投资差额摊销
35,902.82元，累计股权投资差额摊销107,708.46元。
股份变动情况表
单位:
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
股份总数
51
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
5、未分配利润：
单位: 币种:
项目 期末数
净利润 5,326,220.41
加：年初未分配利润 -64,588,077.25
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -59,261,856.84
6、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿 素 152,210,205.21 128,190,630.36 133,035,520.24 111,091,049.99
p v c 管 10,431,064.67 8,365,861.69 8,792,382.58 7,913,470.88
粗 甲 醇 41,047,500.00 45,338,021.44 42,705,000.00 47,238,546.11
白 炭 黑 4,455,056.55 5,873,389.50 5,873,407.12 7,288,872.73
双 氧 水 5,881,438.97 5,850,381.74 8,172,364.37 6,677,014.13
其 他 1,986,109.37 1,355,230.62 1,793,504.47 1,186,704.19
其中:关联交易 41,047,500.00 45,338,021.44 42,705,000.00 47,238,546.11
合计 216,011,374.77 194,973,515.35 200,372,178.78 181,395,658.03
合计 216,011,374.77 194,973,515.35 200,372,178.78 181,395,658.03
(2) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
南昌 205,580,310.10 186,607,653.66 191,579,796.20 173,482,187.15
九江 10,431,064.67 8,365,861.69 8,792,382.58 7,913,470.88
其中:关联交易 41,047,500.00 45,338,021.44 42,705,000.00 47,238,546.11
合计 216,011,374.77 194,973,515.35 200,372,178.78 181,395,658.03
合计 216,011,374.77 194,973,515.35 200,372,178.78 181,395,658.03
本年度公司前五名客户销售的收入总额101,485,005.43元，占主营业务收入总额46.98%；
上年同期公司前五名客户销售的收入总额139,042,099.98元，占主营业务收入总额的69.39%。
主营业务收入、主营业务成本较上年同期增加主要系因尿素产品增值税税收政策变化,导致本期
尿素产品主营业务收入、主营业务成本较上年同期相比增加了增值税。
52
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
7、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 4,177,539.52 3,003,728.56
长期股权投资差额摊销 -213,265.10 -233,574.10
期末调整被投资公司所有者权益增减
金额
4,390,804.62 3,237,302.66
合计 4,177,539.52 3,003,728.56
投资收益增加较大系因期末调整被投资公司所有者权益增减金额较上年同期增加。
投资收益汇回不存在重大限制。
(七)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务
与本公司
关系
经济性质
法人
代表
江西省石化集团公司
南昌市北京东路
98 号
化工产品
间接控股
股东
国有独资
公司
邓兴
明
江西昌九化工集团公司
南昌市北京东路
98 号
化工产品 控股股东
国有独资
公司
邓兴
明
江西昌九农科化工公司 南昌市
北京东路171 号
南昌市北京东路
171 号
化工产品
控股子公
司
有限责任
公司
顾宝
中
江苏南天农科化工公司 江苏如皋如城镇 化工产品
控股子公
司
有限责任
公司
刘正
光
南昌两江化工有限公司
南昌市北京东路
171 号
化工产品等
销售
控股子公
司
有限责任
公司
刘正
光
九江锦兴贸易有限公司
湖口县万佳路1
号
化工产品等
销售
控股子公
司
有限责任
公司
应启
炎
江西昌九康平气体公司
南昌市东郊罗家
镇濡溪村
气体销售
控股子公
司
有限责任
公司
江永
科
江西昌九德利贸易公司
南昌市高新一路
190 号
化工产品等
销售
控股子公
司
有限责任
公司
张育
德
江西昌九青苑热电公司
南昌高新火炬大
街801 号
蒸汽、自发
电
控股子公
司
有限责任
公司
孙显
明
江西昌九新欣化工公司
新余市城北办事
处
化工产品
控股子公
司
有限责任
公司
宋心
怡
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数注册资本增减 注册资本期末数
江西省石化集团公司 45,293.00 45,293.00
江西昌九化工集团公司 31,677.00 31,677.00
53
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
江西昌九农科化工公司 南昌市北京东路171 号2,000.00 2,000.00
江苏南天农科化工公司 1,000.00 1,000.00
南昌两江化工有限公司 100.00 100.00
九江锦兴贸易有限公司 800.00 800.00
江西昌九康平气体公司 394.00 394.00
江西昌九德利贸易公司 100.00 100.00
江西昌九青苑热电公司 6,000.00 6,000.00
江西昌九新欣化工公司 500.00 500.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
关联方名称
关联方所持
股份期初数
关联方所持
股份比例期
初数（％）
关联方所持
股份增减
关联方所持
股份增减比
例（％）
关联方所持
股份期末数
关联方所持
股份比例期
末数（％）
江西省石化
集团公司
江西昌九化
工集团公司
18,950.00 65.80 -3,316.25 -11.52 15,633.75 54.28
江西昌九农
科化工公司
南昌市北京
东路171 号
1,200.00 60.00 1,200.00 60.00
江苏南天农
科化工公司
510.00 51.00 510.00 51.00
南昌两江化
工有限公司
51.00 51.00 51.00 51.00
九江锦兴贸
易有限公司
760.00 95.00 760.00 95.00
江西昌九康
平气体公司
200.94 51.00 200.94 51.00
江西昌九德
利贸易公司
60.00 60.00 60.00 60.00
江西昌九青
苑热电公司
3,000.00 50.00 3,000.00 50.00
江西昌九新
欣化工公司
480.00 96.00 480.00 96.00
江西省石化集团公司持有江西昌九化工集团公司63.04%股权，江西省石化集团公司通过江西昌
九化工集团公司间接控控制本公司54.28%股权。
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
江氨化学工业有限责任公司 母公司的全资子公司
九江化工厂 母公司的全资子公司
江西赣北化工厂 母公司的全资子公司
54
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
江西环保股份有限公司 联营公司
江西昌九金桥化工有限公司 联营公司
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交易内
容
关联交
易定价
原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
江氨化学
工业有限
公司
材料、物资
协 议
价
125,935.35 0.03 809,351.77 0.28
江西赣北
化工厂
固定资产、
材料、物资
评 估
价
673,688.71 0.16 405,408.36 0.14
江西昌九
德利贸易
公司
材料 市 价 1,145,924.35 0.28 2,229,362.00 0.77
江氨化学
工业有限
公司
维修等
协 议
价
987,721.60 100.00 1,746,969.48 100.00
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
江西赣北
化工厂
pvc 产
品
市 价 12,523.92 0.15
江氨化学
工业有限
公司
水电气
等
协 议
价
2,257,417.23 17.92 3,766,543.14 34.39
江西昌九
金桥化工
公司
水电气
等
市 价 865,556.03 6.87 824,556.76 7.49
江西昌九
康平气体
公司
水电气
等
市 价 552,783.31 4.39 394,200.34 3.56
江氨化学
工业有限
公司
甲醇
协 议
价
41,047,500.00 84.02 42,705,000.00 92.16
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江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
(3) 关联担保情况
单位:万元 币种:人民币
担保方 被担保方 担保金额
担保期
限
是否履行
完毕
江西省石化集
团公司
江西昌九生物化工股份有限公司及子公司江西昌
九农科化工有限公司
26,103.00 — 否
(4) 其他关联交易
报告期本公司赣北分公司向赣北化工厂支付土地租赁费102,670.90元，综合服务费26,090.15
元,仓储服务费5,000.00元；上年同期本公司赣北分公司向赣北化工厂支付房租32,337.00元，土地
租赁费102,670.90元，综合服务费43,411.40元,仓储服务费5,000.00元。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额
其他应收款 江西省石化集团公司 2,220.73
其他应付款 江西省石化集团公司 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应收款 江西昌九化工集团有限公司 58,126,607.85 98,352,784.61
其他应付款 江氨化学工业有限责任公司 61,886.99 419,339.64
其他应收款 江西赣北化工厂 13,361,181.86
应收账款 江氨化学工业有限责任公司 37,864,994.90 15,299,877.20
其他应收款 江氨化学工业有限责任公司 288,699.30
预付账款 江氨化学工业有限责任公司 1,600,000.00
其他应收款 江西昌九金桥化工有限公司 17,054,465.44 17,689,575.19
其他应收款 江西九江化工厂 4,000,000.00
其他应收款 江西昌九康平气体有限公司 247,224.96 263,844.24
其他应付款 江西环保股份有限公司 3,203,179.84 3,203,179.84
其他应付款 江西赣北化工厂 225,154.25
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
截止2006年06月30日本公司本报告期内无需要披露的重大承诺事项。
(十)资产负债表日后事项：
截止2006年06月30日本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
(十一)其他重要事项：
1、江西昌九生物化工股份有限公司（简称甲方）与江西江氨化学工业有限公司（简称乙方）签订
协议（自2004年1月1日生效），协议约定：（1）甲方向乙方提供水、电、汽按协议价结算，协议
价定为水价为0.48元/立方米、蒸汽价98.55元/吨、电0.291元/度。（以上定价为不含税价（2）
甲方向乙方收取的出租甲醇槽车年租金调整为80万元。（3）甲方向乙方收取火车年检修费用为20
万元。
56
江西昌九生物化工股份有限公司 2006年中期报告
2、本公司与江西江氨化学工业有限公司签订甲醇产品购销协议，本公司江氨分公司销售给江西
江氨化学工业有限公司甲醇价格按协议格每吨1950元（不含税）结算。
3、2006年1月1日本公司与江西赣北化工厂签订二00六年关联交易总合同，本公司赣北分公
司本年向江西赣北化工厂支付土地租赁费205,341.80元、支付辅料委托管理费用10,000.00元、支
付综合服务费52,180.30元；江西赣北化工厂向赣北分公司提供水、电分别按含税单价0.80元/吨及
0.62元/度结算、免收赣北分公司使用江西赣北化工厂“庐山”牌商标的使用许可费。
4、2002年1月16日本公司与江西昌九化工集团有限公司签订还款协议，江西昌九化工集团有
限公司承诺占用本公司的资金在三年内逐步还清，三年内本公司分配的红利用以归还占用本公司资
金，不足支付将以现有未进入本公司而本公司又实用的资产置换债务，直至全部清偿为止。根据本公
司2006年1月26日董事会临时会议通过的《江西昌九生物化工股份有限公司关于落实〈提高上市公
司质量意见〉的整改方案，在解决股权分置的前提下，公司拟采用定向回购方式解决昌九生化控股股
东占用资金问题，若定向回购方案最终不能获得东大会通过，控股股东将协议转让部份股权，以此解
决控股股东占用资金问题。公司已向国资部门报送定向回购方案。截止2006年06月30日江西昌九
化工集团有限公司未归还占用本公司的资金。
5、本年度本公司与江西昌九化工集团有限公司、九江锦兴贸易有限公司签订协议，九江锦兴贸
易有限公司将应收江西昌九化工集团有限公司750万元转让给本公司；本公司与江西昌九化工集团有
限公司、江西昌九农科化工有限公司签订协议，江西昌九农科化工有限公司将应收江西昌九化工集团
有限公司300万元转让给本公司；本公司与江西昌九化工集团有限公司、江西江氨化学工业有限公司
签订协议，江西江氨化学工业有限公司欠本公司22,864,994.90元债务转由江西昌九化工集团有限公
司承担；本公司与江西昌九化工集团有限公司、江西九江化工厂签订协议，江西九江化工厂欠本公司
400万元债务转由江西昌九化工集团有限公司承担。本公司与江西昌九化工集团有限公司、江西赣北
化工厂签订协议，江西赣北化工厂欠本公司13,361,181.86元债务转由江西昌九化工集团有限公司承
担。
6、2004年10月22日本公司与江西昌九化工集团有限责任公司签订注册商标使用许可合同补充
协议，江西昌九化工集团有限责任公司许可本公司使用其持有的化肥产品注册商标“金丰牌”(注册
号256509)和聚丙烯产品注册商标“庐山牌”(注册号578087)，许可期限延长四年,自2004年1月
16日起至2008年1月15日止，许可期间免收使用注册商标的使用费。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证券监督委员会指定媒体上公开披露近的所有文件文本。
4、公司章程文本。
5、其它有关资料。
董事长： 肖建国
江西昌九生物化工股份有限公司
2006年8月16日
57
每日必读
