广东华龙集团股份有限公司2005年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、林大元、李凤鸣、彭新育、权延赤董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内
容的真实性、准确性和完整性，理由是：李凤鸣、彭新育及权延赤作为华龙集团独立董
事对2005年报持保留意见，因其对2005年财务报告有关内容和处理方法持有异议；董事
林大元对2005年报持保留意见，因其对该报告中所涉及的财务数据的说明持有异议。
3、董事石明，因出差，未能出席会议，已委托董事林大元代为行使表决权。独立董
事权延赤，因工作繁忙缺席会议，未作授权。独立董事彭新育，因出差，未能出席会议
，已授权独立董事李凤鸣代为行使表决权。
4、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，
本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
5、公司负责人李飞，主管会计工作负责人容小雄，会计机构负责人（会计主管人员
）潘大荣声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广东华龙集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华龙集团
公司英文名称：GUANGDONG HUALONG GROUPS LIMITED COMPANY
2、公司法定代表人：李飞
3、公司董事会秘书：吴焱
联系地址：广州市永福路35号之二广州南方永福国际汽车用品广场302房
电话：020-85170736
传真：020-85170736
E-mail：hl600242@sina.com
4、公司注册地址：广东省阳江市上坑路七号之一
公司办公地址：广州市永福路35号之二广州南方永福国际汽车用品广场302房
邮政编码：510770
公司电子信箱：gdhuang@sina. com
5、公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：广州市永福路35号之二广州南方永福国际汽车用品广场21
5房
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：华龙集团
公司A股代码：600242
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年6月2日
公司首次注册登记地点：广东省阳江市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：4417001001119
公司税务登记号码：441701197332374
公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉国际大厦B座16-18层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 -639,198,969.79
净利润 -529,008,339.84
扣除非经常性损益后的净利润 -339,238,465.37
主营业务利润 -11,456,447.37
其他业务利润 28,123.15
营业利润 -345,590,523.85
投资收益 -48,880,807.83
补贴收入
营业外收支净额 -244,727,638.11
经营活动产生的现金流量净额 -4,831,388.04
现金及现金等价物净增加额 -4,530,708.13
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
-59,352,839.55
长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 190,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
-127,763,033.90
的其他各项营业外收入、支出
合计 -186,925,873.45
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年
主营业务收入 6,321,261.00
利润总额 -639,198,969.79
净利润 -529,008,339.84
扣除非经常性损益的净利润 -342,082,466.39
每股收益 -3.04
最新每股收益
净资产收益率（%） 0
扣除非经常性损益的净利润
为基础计算的净资产收益率 0
（%）
扣除非经常性损益后净利润
为基础计算的加权平均净资 0
产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净
-4,831,388.04
额
每股经营活动产生的现金流 -0.03
量净额
2005年末
总资产 214,686,252.93
股东权益（不含少数股东权
-262,841,711.30
益）
每股净资产 -1.51
调整后的每股净资产 -1.51
2004年
调整后 调整前
主营业务收入 33,105,019.77 137,779,138.65
利润总额 -135,924,642.81 -134,811,180.41
净利润 -129,653,112.76 -129,653,112.76
扣除非经常性损益的净利润 -126,638,223.34 -126,638,223.34
每股收益 -0.75 -0.75
最新每股收益
净资产收益率（%） -35.38 -35.38
扣除非经常性损益的净利润
为基础计算的净资产收益率 -34.56 -34.56
（%）
扣除非经常性损益后净利润
为基础计算的加权平均净资 -29.05 -29.05
产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净
-181,079,730.82 -181,079,730.82
额
每股经营活动产生的现金流 -1.04 -1.04
量净额
2004年末
调整后 调整前
总资产 645,297,882.67 928,028,971.23
股东权益（不含少数股东权
366,949,628.01 366,449,918.29
益）
每股净资产 2.11 2.11
调整后的每股净资产 1.86 1.86
本年比上年增减
2003年
(%)
主营业务收入 -80.91 233,038,666.41
利润总额 -370.26 10,485,758.64
净利润 -308.02 8,938,300.06
扣除非经常性损益的净利润 170.13 6,602,713.14
每股收益 -305.33 0.05
最新每股收益
减少100个百分
净资产收益率（%） 1.79
点
扣除非经常性损益的净利润
减少100个百分
为基础计算的净资产收益率 1.32
点
（%）
扣除非经常性损益后净利润
减少100个百分
为基础计算的加权平均净资 1.33
点
产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净
97.33 11,582,072.15
额
每股经营活动产生的现金流 97.12 0.07
量净额
本年末比上年末
2003年末
增减(%)
总资产 -66.74 1,003,280,448.42
股东权益（不含少数股东权
-171.63 500,561,533.69
益）
每股净资产 -171.56 2.88
调整后的每股净资产 -181.18 2.80
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 174,029,825.00 272,445,267.30 10,129,191.00
本期增加
本期减少
期末数 174,029,825.00 272,445,267.30 10,129,191.00
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 10,034,093.36 -94,831,304.63 366,949,628.01
本期增加 -529,008,339.84 -529,008,339.84
本期减少
期末数 10,034,093.36 -623,839,644.47 -262,841,711.30
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 40,869,825 23.49
其中：
国家持有股份 30,817,344 17.71
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他 10,052,481 5.78
2、募集法人股份 45,200,200 25.97
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 86,070,025 49.46
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 87,959,800 50.54
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 87,959,800 50.54
三、股份总数 174,029,825 100.00
本次变动增减（＋，－）
公积
发行
送股 金转 其他 小计
新股
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 -30,817,344 -30,817,344
境内法人持有股份 30,817,344 30,817,344
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 40,869,825 23.49
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 30,817,344 17.71
境外法人持有股份
其他 10,052,481 5.78
2、募集法人股份 45,200,200 25.97
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 86,070,025 49.46
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 87,959,800 50.54
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 87,959,800 50.54
三、股份总数 174,029,825 100.00
股份变动的批准情况
2004年12月17日，根据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第9号民事判决
书及广东省阳江市中级人民法院（2004）阳中级执字第74-3号文，广东南方拍卖行有限
公司受托对阳江市长发实业公司持有本公司的国有法人股30,145,956股（占本公司总股
本的17.32%）进行了拍卖。最终由广州市福兴经济发展有限公司受让取得，该股权性质
相应变更为境内法人持有股份。股份变动的过户情况
广州市福兴经济发展有限公司通过拍卖所得华龙集团30,145,956股法人股，于2005
年8月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记与股权变更手续。
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 28,324
前十名股东持股情况
股东性 持股比
股东名称 持股总数 年度内增减
质 例(%)
广州市福兴经济发展有
其他 17.32 30,145,956 30,145,956
限公司
北京国力神州科技发展
其他 5.78 10,052,481
有限公司
四川省永成电子系统有
其他 2.31 4,020,000
限责任公司
镇江市环宇投资咨询有
其他 0.86 1,500,000
限责任公司
茂名市茂南区南方公司 其他 0.86 1,500,000
上海宏亿投资咨询有限
其他 0.80 1,400,000
公司
阳东县合山城建开发公
其他 0.76 1,320,000
司
阳江市东田科技发展有
其他 0.72 1,260,000
限公司
珠海市珠澳旅游出租汽
其他 0.72 1,250,000
车有限公司
阳东县合山化工助剂厂 其他 0.70 1,212,000
报告期末股东总数 28,324
前十名股东持股情况
持有非流通 质押或冻结
股东名称 股份类别
股数量 的股份数量
广州市福兴经济发展有 质押
未流通 30,145,956
限公司 30,145,956
北京国力神州科技发展 质押
未流通 10,052,481
有限公司 10,052,481
四川省永成电子系统有
未流通 4,020,000 未知
限责任公司
镇江市环宇投资咨询有
未流通 1,500,000 未知
限责任公司
茂名市茂南区南方公司 未流通 1,500,000 未知
上海宏亿投资咨询有限
未流通 1,400,000 未知
公司
阳东县合山城建开发公
未流通 1,320,000 未知
司
阳江市东田科技发展有
未流通 1,260,000 未知
限公司
珠海市珠澳旅游出租汽
未流通 1,250,000 未知
车有限公司
阳东县合山化工助剂厂 未流通 1,212,000 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
万长春 511,800 人民币普通股
曲光芳 457,000 人民币普通股
方洪丽 300,000 人民币普通股
邓振波 291,084 人民币普通股
袁映钦 235,000 人民币普通股
黄凤娟 231,200 人民币普通股
陈志洪 228,100 人民币普通股
潘定红 201,000 人民币普通股
张玉兰 200,145 人民币普通股
周小跃 200,000 人民币普通股
上述股东关
联关系或一 广州市福兴经济发展有限公司与北京国力神州科技发展有限
致行动关系 公司无关联关系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系。
的说明
报告期内前十名股东中，持有公司股份5%（含5%）以上的股东有：广州市福兴经济
发展有限公司、北京国力神州科技发展有限公司。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：广州市福兴经济发展有限公司
法人代表：石明
注册资本：15,000,000元人民币
成立日期：2001年6月13日
主要经营业务或管理活动：房地产咨询、场地出租、物业管理、销售（五金、交电
、化工、建材、机械、电器）
（2）自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：张小玲
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：否
最近五年内职业：企业家
最近五年内职务：2001年6月至今，于广州市福兴经济发展有限公司担任执行董事。
广州市福兴经济发展有限公司
注册地址：广州市东山区永福路37号之一四楼
注册资本：15,000,000元
营业执照注册号码：4401012032202
企业类型：有限责任公司
经营范围：销售：五金、交电、化工（除危险品）、建筑材料、普通机械、电器产
品。房地产咨询。场地出租（限永福路37号大院东南侧B栋、负一层、四层裙楼、一德路
390-426号半地下层至四层，有效期至2008年3月31日）。物业管理。股东名称：张小玲
（57.5%）、石明（37.5%）、张叶明（5%）。张小玲，女，1958年生，2001年6月至今，
于广州市福兴经济发展有限公司担任执行董事。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称:广州市福兴经济发展有限公司
新实际控制人名称:张小玲
控股股东发生变更的日期:2004年12月17日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸:中国证券报
披露控股股东发生变更相关信息的日期: 2004年12月21日
阳江市长发实业公司（以下简称：“阳江长发”）原为华龙集团第一大股东，持有
华龙集团股份30,145,956股。2002年12月广东发展银行股份有限公司阳江分行向阳江市
中级人民法院提起诉讼，请求判令阳江长发偿还借款本金59,537,059元及相应利息。20
03年10月阳江市中级人民法院做出一审判决，判令阳江长发偿还本金59,537,059元及相
应利息。广东发展银行阳江分行和阳江长发分别上诉至广东省高级人民法院后，广东省
高级人民法院做出了终审判决，维持原判。随后，申请执行人广东发展银行股份有限公
司阳江分行依据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第9号民事判决书，向广东
省阳江市中级人民法院申请执行被执行人阳江长发。2004年12月17日，广州市福兴经济
发展有限公司通过司法拍卖持有华龙集团30145956股，占公司股本总额的17.32％，拍卖
价款6642万元，并于2004年12月20日与拍卖方（广东南方拍卖行有限公司、广东景安拍
卖有限公司）签署了拍卖成交确认书。广东省阳江市中级人民法院已于2004年12月20日
裁定拍卖行为合法有效。2005年8月5日，有关信息披露公告及日期：1、《董事会关于大
股东持有公司股权拍卖成功成交事宜的提示性公告》披露于2004年12月21日的《中国证
券报》；2、《关于股东股权解冻及划转股权的公告》披露于2005年8月6日的《中国证券
报》；3、《收购报告书摘要》披露于2005年10月29日的《中国证券报》。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起始 任期终止
姓名 职务
别 龄 日期 日期
2005-05- 2008-05-
李飞 董事长 男 44
28 27
2006-03- 2008-05-
石明 董事 男 42
31 27
2005-10- 2008-05-
林大元 董事 男 44
26 27
2006-03- 2008-05-
刘卫东 董事 男 40
31 27
2006-03- 2008-05-
陈华皋 董事 男 51
31 27
2005-10- 2008-05-
王秋扬 董事 女 36
26 27
2005-05- 2008-05-
彭新育 独立董事 男 42
28 27
2005-05- 2008-05-
李凤鸣 独立董事 男 62
28 27
2006-03- 2008-05-
权延赤 独立董事 男 61
31 27
2005-05- 2008-05-
冯燕翔 监事长 女 35
28 27
2006-03- 2008-05-
张新 监事 男 47
31 27
2006-03- 2008-05-
谢惠美 监事 女 40
31 27
2005-05- 2008-05-
温小勇 总经理 男 43
28 27
董事会秘 2005-08- 2008-05-
吴焱 男 30
书 29 27
合计 / / / / /
报告期内
从公司领
年初持 年末持 股份增 变动 取的报酬
姓名
股数 股数 减数 原因 总额(万
元)(税
前)
李飞 7.5
石明
林大元
刘卫东
陈华皋
王秋扬
彭新育
李凤鸣
权延赤
冯燕翔 0.25
张新
谢惠美
温小勇 6
吴焱 2
合计 / 15.75
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)李飞，曾任湖南飞龙股份公司总经理、董事长；北京国力神州投资有限公司副总
经理，现任公司董事长。
(2)石明，2001年6月至今，于广州市福兴经济发展有限公司任董事长，现任公司董
事。
(3)林大元，2001年6月至今，于广州市福兴经济发展有限公司任总经理，现任公司
董事。
(4)刘卫东，2002年4月至今，于广州市德秦贸易有限公司任副总经理，现任公司董
事。
(5)陈华皋，2001年3月起至今，任北京国力神州投资有限公司副总经理，现任公司
董事。
(6)王秋扬，2001年6月至今，于广州市福兴经济发展有限公司任总经理助理。
(7)彭新育，曾任教湖南师大,曾任南方证券广州分公司理财部副经理。现为华南理
工大学教授。现任公司独立董事。
(8)李凤鸣，曾任南京审计学院副院长（副厅）,现任南京审计学院内部控制设计研
究院负责人、教授、硕士生导师,兼任中国内部审计协会常务理事、学术委员会副主任,
江苏省注册会计师协会理事（非执业会员）,江苏雨润集团财务顾问,安徽九华集团及和
威集团独立董事，现任公司独立董事。
(9)权延赤，中国著名作家，清华大学、南京师范大学、湘潭大学、湖南科技大学客
座教授，现任广州理想集团有限公司董事长、公司独立董事。
(10)冯燕翔，2001年3月至今任华龙集团出纳，现任公司监事长。
(11)张新，2002年4月至今，于广州市德秦贸易有限责任公司任总经理，现任公司监
事。
(12)谢惠美，2001年6月至今，于广州市福兴经济发展有限公司任副总经理，现任公
司监事。
(13)温小勇，曾任职于广东省财政厅、广东粤能投资有限公司、深圳市九州投资有
限公司，现任公司总经理。
(14)吴焱，曾任广东冠豪高新技术股份有限公司证券事务代表，现任公司董事会秘
书。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
广州市福兴经济发展
石明 董事长
有限公司
广州市福兴经济发展
林大元 总经理
有限公司
广州市福兴经济发展
王秋扬 总经理助理
有限公司
广州市福兴经济发展
谢惠美 副总经理
有限公司
北京国力神州投资有
陈华皋 副总经理
限公司
是否领取报酬
姓名 任期起始日期 任期终止日期
津贴
石明 2001-06-03 2007-06-02 是
林大元 2001-06-03 2007-06-02 是
王秋扬 2001-06-03 2007-06-02 是
谢惠美 2001-06-03 2007-06-02 是
是
陈华皋 2001-03-16 2007-03-15
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
广州市德秦贸易有限
刘卫东 副总经理
责任公司
广州市德秦贸易有限
张新 总经理
责任公司
是否领取报
姓名 任期起始日期 任期终止日期
酬津贴
刘卫东 2002-04-12 2008-04-11 是
张新 2002-04-12 2008-04-11 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《工资制度》
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴
的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
石明 是
林大元 是
刘卫东 是
陈华皋 是
王秋扬 是
张新 是
谢惠美 是
公司高级管理人员报酬根据公司《工资制度》规定，实行基本工资与职务挂钩的制
度，根据工作岗位、职务确定基本工资，每月发放。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
岑长篇 董事长 任期届满
赖增国 副董事长 任期届满
梁战存 董事、副总经理 任期届满
曹世军 董事 任期届满
阮建 董事、副总经理 任期届满
胡建军 独立董事 任期届满
朱权炼 独立董事 任期届满
黄晓光 独立董事 任期届满
叶警东 监事长 任期届满
陈必雄 监事 任期届满
李伍怀 监事 任期届满
杨长桥 监事 任期届满
曹美兰 监事 任期届满
施运高 总经理 任期届满
李英 副总经理 任期届满
罗飞 副总经理 任期届满
王晓 董事会秘书 任期届满
张学明 总经理助理 任期届满
冯汝钊 财务负责人 任期届满
王晖 财务负责人 辞职
顾振其 董事 辞职
陆宇清 董事 辞职
梁辉 董事 辞职
刘德明 董事 辞职
李格娜 监事 辞职
张强 监事 辞职
2005年5月28日召开的公司2004年度股东大会，进行了董、监事会换届，公司第四届
董事会成员：岑长篇、赖增国、梁战存、曹世军、阮建、胡建军、朱权炼、黄晓光等八
人，因任期届满离任；公司第四届监事会成员：叶警东、陈必雄、李伍怀、杨长桥、曹
美兰等五人，因任期届满离任；公司高管：施运高、李英、罗飞、王晓、张学明、冯汝
钊等六人，因任期届满离任。会议选举产生了公司第五届董事会，成员如下，董事：顾
振其、陆宇清、梁辉、刘德明、李飞，独立董事：李凤鸣、彭新育；会议选举产生了公
司第五届监事会，成员如下，监事：张强、李格娜。2005年5月28日召开的公司2005年度
职工代表大会，选举冯燕翔为公司第六届监事会监事。2005年5月28日召开的公司五届一
次董事会，选举李飞为公司董事长，聘任温小勇为公司总经理，聘任王晖为公司财务总
监。
2005年5月28日召开的公司五届一次监事会，选举冯燕翔为监事长。
2005年8月29日召开的公司五届二次董事会，同意王晖辞去公司财务负责人、财务总
监职务的申请，聘任吴焱为公司董事会秘书。
2005年9月23日召开的公司五届三次董事会，同意公司董事顾振其、陆宇清辞去公司
董事职务的申请，并同意向公司股东大会推举林大元、王秋扬为公司第五届董事会董事
候选人。
2005年10月26日召开的公司2005年第一次临时股东大会同意增补林大元、王秋扬为
公司第五届董事会董事。
2006年2月25日召开的公司五届二次监事会，同意张强、李格娜辞去公司监事职务的
申请，同意向公司股东大会推举张新、谢惠美为公司第五届监事会监事候选人。
2006年2月25日召开的公司五届五次董事会同意董事梁辉、刘德明由于工作变动原因
辞去公司董事职务的申请，同意推举石明、刘卫东、陈华皋为公司第五届董事会董事候
选人，同意推举权延赤为公司第五届董事会独立董事候选人。
2006年3月31日召开的公司2006年第一次临时股东大会，同意增补石明、刘卫东、陈
华皋为公司第五届董事会董事；同意增补权延赤为公司第五届董事会独立董事；同意增
补张新、谢惠美为公司第五届监事会监事。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为286人，员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
管理人员 45
工程技术人员 98
财务人员 16
生产人员 127
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
本科以上 31
大专 103
中专及以下 152
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法规的规定，结
合自身运作的实际要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工
作。公司目前治理结构如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够保证所有股东享有平等地位和充分行使自己的权
利，使股东了解公司的运作情况；按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大
会，在聘请有证券业务资格的律师出席见证的同时，对新闻媒体参加股东大会给予热情
接待，接受舆论监督。
2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间
接干预公司的决策或经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构业务方面相
互独立，公司董事会、监事会和内部结构能够独立运作；
3、关于董事与董事会：公司董事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的要求；公司制定了《董事会议事规则》，公司董事能够认真负责的态度出席董事会和
股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权力、义务和责任；
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程
》的要求；公司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职责，能够
本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职
责和合法合规性进行监督；
5、关于绩效评价与激励机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员
的绩效评价标准与激励机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和依法维护债权人、员工、客户、消费者等
其他利益者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展；
7、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负
责信息披露工作、接待股东来访和咨询，加强与股东交流；公司按照法律、法规和公司
章程的规定披露有关信息，并确保所有股东有平等机会获得信息。
董事会认为，公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》的要求基本一致，但还
需要在以下方面给予完善：
（1）公司董事会虽已建立战略、审计、提名、薪酬与考核委员会等董事会专门委员
会，但在实际操作中尚未完善相关制度,今后的董事会的所有重大事项,将严格按照相关
程序合法操作。
（2）公司尚未建立投资者关系管理制度，目前已经完善了相关文件。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席
姓名 次数 （次） （次）
李凤鸣 4 2 2
彭新育 4 3 1
胡建军 2 2
朱权炼 2 1
黄晓光 2 2
独立董事 缺席
备注
姓名 （次）
李凤鸣
彭新育
第四届董事会独立
胡建军
董事
第四届董事会独立
朱权炼 1
董事
第四届董事会独立
黄晓光
董事
2005年4月29日举行的公司第四届董事会第二十三次会议，独立董事朱权炼缺席。2
005年8月29日举行的公司第五届董事会第二次会议，独立董事李凤鸣因出差未能出席，
委托独立董事彭新育代为行使表决权。2005年10月26日举行的公司第五届董事会第四次
会议，独立董事李凤鸣、彭新育,因出差未能出席,委托董事李飞代为行使表决权。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司与控股股东之间无同业竞争，公司控股股东未曾利用控股股东
地位干涉公司决策和生产经营活动；公司拥有独立的采购、生产、销售系统，有独立的
进出口权，拥有独立的产品研发机构；公司具有独立完整的业务和自主经营能力。
2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理
、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股
股东或股东关联单位担任除董事以外的任何职务。
3)、资产方面：公司资产独立完整、权属清晰；拥有独立的生产经营场所，拥有独
立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和技术软件使用权，拥有独立的工业产权、商
标、非专利技术等无形资产。
4)、机构方面：公司设立了健全的组织体系，董事会、监事会、总经理、技术、生
产等内部机构独立运作，不存在与控股股东之间的从属关系。
5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管
理制度；公司独立在银行开户，并依法独立纳税。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、公司于2005年5月30日召开2004年年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月31
日的《中国证券报》。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会情况：
公司于2005年10月26日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年10
月27日的《中国证券报》。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
公司因历史问题导致的现金流紧张而陷入经营困境，同时因无力偿还以往年度累计
到期负债以及大额的到期对外担保，已引发大量债务诉讼，导致大量资产被冻结和查封
，经营基本陷入停顿。随着公司第一大股东发生实质性变更，董事会进行换届，新一届
董事会和经营管理层自上任后积极工作，多方努力化解公司经营困局，以剥离部分不良
业务、裁减冗余人员等措施降低费用提高效率，积极理顺各方关系，清查核实公司财务
及资产经营情况，但公司困境仍难以在短期内得以扭转。2006年是公司生死存亡的关键
年，在股东的支持以及董事会的努力下，经营管理层正就公司的发展战略、公司主营业
务、经营计划、资产及债务重组等事项积极寻找切合公司实际的措施和方案来拯救公司
。最重要的措施：一是继续把华龙集团的传统业务远洋渔业做强做大；二是通过债务重
组项目寻求新的有效资产和利润增长点以弥补公司的亏空；三是依托股东的力量，结合
股改方案，注入有效资产等等。
总之，公司虽然面临巨大困难，但仍将努力争取通过注入新的业务或引入新的战略
投资者，以基于实质性资产重组的途径来维持公司运作，早日渡过危难期。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产 主营业务利润
主营业务收入 主营业务成本
品 率(%)
行业
海洋养殖业 451,405.80 5,526,496.77 -1,124.29
海洋捕捞业 4,982,526.00 9,815,382.24 -97.00
渔船修理业 800,000.00 2,405,457.23 -200.68
旅游业
种植业
网络服务 87,329.20 30,000.00 65.65
主营业务 主营业务
分行业或分产 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上
品 年增减 年增减 年增减（%）
（％） （％）
行业
海洋养殖业 -74.60 -28.73 减少787.9个百分点
海洋捕捞业 -83.06 -76.61 减少54.28个百分点
渔船修理业 100.00 -33.82 减少100.68个百分点
旅游业 -100.00 -100.00 减少100个百分点
种植业 -100.00 -100.00 减少100个百分点
网络服务 -1.62 -61.83 增加54.19个百分点
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
阳江 1,251,405.80 -65.34
广州 4,982,526.00 -74.29
成都 87,329.20 -1.62
国外 -100
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）董事会对会计师事务所非标意见的说明
武汉众环会计师事务所有限责任公司对公司2005年年度报告出具了无法表示意见的
审计报告，意见摘列如下：
“如华龙集团2005年度会计报表及附注“（五）、10”、“（五）、20”、“（八
）、1”、“（十一）”所示，截止2005年12月31日，华龙集团累计亏损62,383.96万元
；股东权益为负26,284.17万元；银行借款为19,020.00万元，其中逾期借款13,420.00万
元，未来一年内即将到期的借款3,900.00万元；对外担保26,580.00万元，其中已预计负
债7280万元，其他19300万元的对外担保可能给华龙集团带来重大或有负债。这些迹象表
明，华龙集团持续经营能力存在重大不确定性。由于存在外部不确定性因素，华龙集团
未能就改善财务状况和增强持续性经营能力的措施提供充分、适当的证据。因此，我们
无法对华龙集团编制的2005年度会计报表所依据的持续性经营假设的合理性作出判断。
如附注“（五）、5、B”所示，截止2005年12月31日，华龙集团对参股公司―重庆
中安房地产开发有限公司的长期股权投资余额为4,268.25万元。而重庆中安房地产开发
有限公司本年未配合我们审计，以致我们无法收集到充分、适当的审计证据，故我们对
该项长期股权投资及相关披露无法作出判断。
由于以上事项可能产生的影响非常重大，我们无法对上述会计报表发表审计意见。
”就此董事会作出如下说明：
1、公司董事会对注册会计师对公司持续经营情况所出具的无法表示意见的报告无异
议，但应对造成2005年公司经营现状的原因进行说明，以明确责任。
2、累计亏损62,383.96万元；股东权益为负26,284.17万元；银行借款为19,020.00
万元，其中逾期借款10,440.00万元，未来一年内即将到期的借款6,880.00万元；对外担
保26,580.00万元，存在因对外担保引发的或有负债等情况对公司持续经营能力确有影响
；重庆中安股权纠纷事项确实存在，公司的合法权益已受到一定程度的侵害。
造成上述严重问题的原因是公司上届董事会及其经营管理层的管理严重缺位，投资
出现重大失误，信息披露严重违规，财务数据失真，导致公司及广大股东的利益蒙受严
重损失。
3、公司本届董事会及经营管理层自上任以来，为逐步缓解上述问题，已做了大量而
艰苦的工作，具体如下：
（1）债务方面：在大股东的支持下，公司积极与有关债务银行协商沟通，已与兴业
银行签署了债务重组协议，有关贷款得以展期；与阳江工行达成债务重组的初步意向，
已成立专门工作小组落实具体实施措施。公司将继续积极与其他债务银行商洽债务重组
方案，以争取达成可行的债务重组方案。
（2）担保方面：凡涉及违规行为的，公司将陆续通过法律措施争取免除或部分免除
担保责任；对正常的对外担保，公司将关注被担保人的偿债情形，如发生承担担保责任
情形也将依法追讨；公司将根据确有依据的被担保单位偿债能力和法院判决结果及时预
计合理的担保损失，并及时披露有关信息。目前已解除了对重庆中安房地产有限公司10
500万的连带担保责任。
（3）公司对于参股的重庆中安房地产开发有限公司，将通过法律手段和新《公司法
》实施的契机，努力维护公司及股东的合法权益。
（4）公司将结合本次年报披露的问题，有针对性的逐步完善公司治理结构，规范运
作，加强管理，严格遵守信息披露规则，切实保护公司广大投资者的利益。
（5）结合股权分置改革的紧迫要求，公司将积极配合大股东就加强其控股程度、理
顺股东关系、设计合理对价等方面的工作，争取在2006年上半年能够进入股改程序，在
年底前完成股改，使公司乘股改的大好契机解决历史遗留问题，并通过股改寻求新的发
展方向。总体来说，目前公司经营举步维艰，但在股东的支持下，董事会将不懈努力争
取通过注入新的业务或引入新的战略投资者，以基于实质性资产重组的途径来维持公司
正常运作，早日渡过危难期。
（五）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年4月24日召开四届二十二次董事会会议，决议公告刊登在2005年4
月26日的《中国证券报》
2)、公司于2005年4月29日召开四届二十三次董事会会议，审议《2005年第一季度报
告》，一季报刊登在2005年4月30日的《中国证券报》
3)、公司于2005年5月28日召开五届一次董事会会议，决议公告刊登在2005年5月31
日的《中国证券报》
4)、公司于2005年8月29日召开五届二次董事会会议，决议公告刊登在2005年8月31
日的《中国证券报》
5)、公司于2005年9月23日召开五届三次董事会会议，决议公告刊登在2005年9月24
日的《中国证券报》
6)、公司于2005年10月27日召开五届四次董事会会议，审议《2005年第三季度报告
》，三季报刊登在2005年10月28日的《中国证券报》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会认真执行了股东大会决议，完成了股东大会决议的各项工作
。按照股东大会确定的董事会人选，完成了第五届董事会的换届工作并修订了公司《章
程》。
（六）利润分配或资本公积金转增预案
经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，出具了无法表示意见的审计报告，公
司2005年净利润为-507,008,339.84元，根据《公司法》及《公司章程》的规定，加上公
司以前年度未分配利润-94,831,304.63元，本年度可供股东分配的利润为-601,839,644
.47元，累计可供股东分配的利润总额为负值。
建议公司二○○五年利润分配预案为：不分配，不进行资本公积金转增股本。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、第四届监事会第九次会议于2005年4月24日在广州财富广场会议中心召开，出席
会议监事应到五人，实到四人，监事杨长桥因公出差，其表决权交叶警东先生行使，（
1）、公司2004年度监事会工作报告；（2）、公司2004年度报告及年报摘要；（3）、关
于修改公司章程的议案；（4）、关于公司改选第五届监事会的提案。
2、第五届监事会第一次会议于2005年5月28日在广州财富广场会议室召开，出席会
议监事应到3人，实到，人。监事张强先生委托李格娜女士行使其表决权，选举公司监事
长的议案。
3、第五届监事会第二次会议于2006年2月25日在公司会议室召开，本公司监事冯燕
翔、李格娜出席本次会议，（1）、同意李格娜、张强提出辞去公司监事职务的申请。
（2）、同意向公司股东大会推举张新、谢惠美为公司第五届监事会监事候选人。
2005年度公司监事会根据《公司法》、《公司章程》和公司《监事会议事规则》的
规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展
工作，重点从公司依法运作、董事、经理及其他高级管理人员履行职责、公司财务检查
等方面行使监督职能。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
2005年5月16日公司因涉嫌信息披露违规被广东证监局立案调查，5月30日完成董、
监事会换届，公司新一届董事会及经营管理层自上任以来努力按照《上市公司治理准则
》完善公司法人治理结构，规范经营运作行为，维护股东权益。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司因未能及时偿还银行贷款以及担保诉讼事项，经营资产被冻结，业务停顿，公
司审计机构认为公司持续经营能力存在重大不确定性。
（四）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
（1）、监事会对武汉众环会计师事务所有限责任公司给本公司出具的无法表示意见
的审计报告无异议。
（2）、监事会同意公司董事会《关于对武汉众环会计师事务所有限责任公司给本公
司出具“非标意见”的说明》（以下简称：“《说明》”）。
（3）、公司应切实落实在《说明》中提出的解决方案，积极寻求资产重组的途径，
努力通过重组整合，逐步恢复生产经营，使公司有一个良好的发展前景。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼
1)、兴业银行长沙分行就本公司于2003年9月29日至2004年9月28日及2003年10月22
日至2005年4月21日为湖南隆源置业有限公司在兴业银行长沙分行的借款1696.646万元及
利息罚息提供担保的诉讼，该重大诉讼事项已于2005年5月26日刊登在《中国证券报》上
。
2)、光大银行五羊支行就公司于2003年9月19日至2004年7月19日在该行的逾期借款
1500万元及相应利息的诉讼，该重大诉讼事项已于2005年5月26日刊登在《中国证券报》
上。
3)、光大银行五羊支行就公司于2003年3月31日至2004年3月31日为广东英豪科技教
育投资股份有限公司在光大银行五羊支行借款1980万元提供连带责任担保的诉讼，该重
大诉讼事项已于2005年5月26日刊登在《中国证券报》上。
4)、中国光大银行广州分行五羊支行就本公司未予按期依约归还银行借款750万元及
利息事项对本公司及借款连带保证人英豪科教提出起诉,请求本公司归还借款750万元并
支付相关利息、罚息,英豪科教承担连带清偿责任并要求本公司及英豪科教承担受理费，
广东省广州市东山区人民法院于2005年5月9日发布（2005）东法民二初字第520号民事判
决书,判决本公司向中国光大银广州分行五羊支行清偿借款本金750万元及利息、逾期利
息（从2003年2月25日起至2004年2月25日止的利息按年利率5.31%计；从2004年2月26日
起至实际还款日止的利息按每日万分之二点一计；逾期利息则从2004年2月26日起按每日
万分之一点四七五计至实际还款日止；英豪科教对上述借款本息承担连带清偿责任；本
案诉讼费89478元由本公司承担,英豪科教承担连带清偿责任，该重大诉讼事项已于2005
年8月27日刊登在《中国证券报》上。
5)、招商银行股份有限公司重庆沙坪坝支行就重庆新渝实业发展有限公司（以下称
新渝实业）未予按期依约归还银行借款2000万元及利息事项提出起诉,本公司作为新渝实
业的借款保证人被同时予以起诉,招商银行股份有限公司重庆沙坪坝支行请求新渝实业归
还借款及相应利息,本公司承担相应的担保责任并承担诉讼费用、律师费用，重庆市第一
中级人民法院于2005年5月10日发布（2004）渝一中民初字第322号民事判决书，判决新
渝实业归还招商银行股份有限公司重庆沙坪坝支行借款本金2000万元及逾期利息从2004
年6月23日起至付清时止按中国人民银行规定的同期逾期贷款利率规定计算），本公司承
担连带清偿责任；案件受理费、诉讼费、财产保全费237532元由新渝实业负担，本公司
实业承担连带清偿责任，该重大诉讼事项已于2005年8月27日刊登在《中国证券报》上。
6)、重庆中安房地产开发有限公司（本公司持股比例50%之控股子公司）就本公司向
其借款2300万元未按约定期限偿还提出起诉,请求本公司归还借款并支付资金占用损失，
重庆市第一中级人民法院于2004年10月21日发布（2004）渝一中民初字第424号民事判决
书，判决本公司返还重庆中安房地产开发有限公司2300万元，并赔偿资金占用利息损失
（从2004年7月10日起至付清时止按中国人民银行规定的同期贷款利率计付），案件受理
费、诉讼费、诉前保全费242230元由本公司负担，该重大诉讼事项已于2005年8月27日刊
登在《中国证券报》上。
7)、重庆中安实业有限公司就本公司向其借款1500万元未按约定期限偿还提出起诉
,请求本公司归还借款、支付资金占用损失并承担诉讼费用，重庆市第一中级人民法院于
2004年11月7日发布（2004）渝一中民初字第425号民事判决书,判决本公司返还重庆中安
实业有限公司1500万元并赔偿资金占用利息损失（从2004年1月10日起至付清时止按中国
人民银行规定的同期贷款利率计付）,案件受理费、诉讼费、诉前保全费162230元由本公
司负担，该重大诉讼事项已于2005年8月27日刊登在《中国证券报》上。
8)、广州鹏瑞科技发展有限公司就本公司未予按期依约归还借款31893051.45元事项
对本公司提出起诉,请求本公司归还借款并承担案件诉讼费用，广东省广州市中级人民法
院于2004年7月6日做出（2004）穗中法民二初字第320号民事裁定书，裁定冻结公司价值
31893051.45元的财产，随后查封了本公司持有的广东远洋渔业有限公司2700万元股权，
占该公司股权比例的90%。广东省广州市中级人民法院于2004年9月13日做出（2004）穗
中法民二初字第320号民事判决书，判决本公司返还广州鹏瑞科技发展有限公司3189305
1.45元，并承担案件受理费、财产保全费共329460.26元，该重大诉讼事项已于2005年8
月31日刊登在《中国证券报》上。
9)、中国工商银行阳江市分行于2005年11月12日向广东省阳江市中级人民法院起诉
，要求本公司偿还贷款本金8580万元、利息4431877.05元（计至2005年10月20日）以及
从2005年10月21日起至本公司全部清偿贷款本息之日止的新欠利息；要求确认双方于20
00年至2004年间签订的最高额抵押合同及抵押合同4份有效，对抵押合同约定的抵押物（
阳江市闸坡镇旅游大道37号金沙湾大酒店的6幢房产、华龙船排厂及冷冻厂的2幢房产、
海陵岛十里银滩西段的国有土地使用权、阳江市江城区上坑路7号之一办公楼）有优先受
偿权，经广东省阳江市中级人民法院调解，就原告提出的起诉，于2005年11月12日做出
（2005）阳中法民二初字第45号民事调解书，相关内容如下：1、本公司于2005年11月1
8日前还清相关借款本息。2、中国工商银行阳江市分行对相关抵押物的处分价款有优先
受偿权。3、本案受理费及诉讼费由本公司承担，该重大诉讼事项已于2005年11月19日刊
登在《中国证券报》上。
10)、由于公司委托上海金尔顿投资发展有限公司进行证券投资损失严重，双方发生
纠纷，公司于2006年1月10日将上海金尔顿投资发展有限公司起诉至上海市浦东新区人民
法院，要求判令华鑫证券上海枣阳路营业部周海平账户（32508339）名下资金3,965,98
8.30元属公司所有；判令被告上海金尔顿投资发展有限公司立即办理好该账户过户到公
司名下的手续、本案的诉讼费用由被告承担。2006年2月5日，公司向上海市浦东新区人
民法院递交了追加共同被告申请书，申请追加周海平为本案共同被告。上海市浦东新区
人民法院已受理本案，目前案件正在审理过程中。
11)、中国信达资产管理公司西安办事处（以下称信达公司西安办事处）就1992年7
月21日中国人民建设银行陕西省铁道支行（以下称铁道支行）与阳江市国阳实业有限公
司（以下称国阳公司）的5000万元贷款纠纷，向广东省高级人民法院提起诉讼，要求法
院判决国阳公司、阳江市长发实业公司（以下称长发公司）偿还本金5000万元及相关利
息并由本公司对该项债务承担连带责任。广东省高级人民法院于2004年7月7日做出（20
03）粤高法民二初字第17号民事判决书，要求国阳公司、阳江市长发实业公司偿还借款
本金5000万元及相关利息，并驳回信达公司西安办事处要求本公司承担债务连带责任的
请求。信达公司西安办事处不服驳回本公司承担债务连带责任的请求判决，向中华人民
共和国最高人民法院（以下称最高人民法院）上诉，请求撤消广东省高级人民法院（20
03）粤高法民二初字第17号民事判决书，要求本公司对以上债务承担连带偿还责任。，
最高人民法院于2006年1月13日做出（2004）民二终字第186号民事判决书，判决本公司
承担国阳公司、阳江市长发实业公司借款本金5000万元及相关利息的债务连带偿还责任
。（2004）民二终字第186号民事判决书认为：国阳公司在1992年7月21日向铁道支行借
款5000万元；之前在1992年4月8日国阳公司与广东发展银行阳江办事处签订《联营协议
》共同投资成立长发公司，国阳公司将其固定资产、所有债权债务划入长发公司，由于
长发公司接受国阳公司全部财产，因此应承担国阳公司全部债务；1992年6月，长发公司
与阳江金岛实业开发公司（以下称金岛公司）、阳江市龙江冷冻厂（以下称冷冻厂）作
为发起人参与设立本公司，最高人民法院认为，本公司是在长发公司等三家企业合并的
基础上通过增资扩股的方式进行股份合作制改制设立的，本公司设立在表面上是一次性
行为完成的，但从法律意义上看，其设立行为包括了企业合并和股份合作制改制两个行
为，即首先是长发公司、金岛公司、龙江冷冻厂三家企业法人的合并行为，其次是合并
的基础上通过增资扩股的方式将原国有企业改制成股份合作制企业，本公司应对长发公
司等三家合并企业的债务承担责任。因此本公司应对国阳公司债务承担连带偿还责任。
该项判决为终审判决。以上判决将对公司2005年度利润造成影响，加大公司2005年度亏
损数额，不会影响2006年利润，该重大诉讼事项已于2006年4月28日刊登在《中国证券报
》上。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
1)、华龙集团将公司控股子公司广东华龙远洋渔业有限公司承包给岑长篇，承包的
期限为2005年8月1日至2013年12月31日，承包费的确定依据是合同约定，维持公司正常
运营。
公司2005年7月28日与原董事长岑长篇签订了内部承包经营协议，规定由岑长篇自行
解决拖欠员工工资和原有债务纠纷等问题，自2006年开始上缴承包金，岑长篇本年度共
预缴承包金100万元。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保类
担保对象 发生日期 担保金额
型
湖南隆源置 连带责
2003-01-02 15,000,000.00
业公司 任担保
广东英豪科
连带责
技教育投资 2003-03-31 19,800,000.00
任担保
有限公司
重庆新渝实
连带责
业发展有限 2003-12-22 20,000,000.00
任担保
公司
阳江东南船
连带责
舶燃料供应 2003-12-27 3,000,000.00
任担保
有限公司
重庆中安房
连带责
地产开发有 2003-12-19 70,000,000.00
任担保
限公司
重庆泰通实
连带责
业发展有限 2004-02-27 20,000,000.00
任担保
公司
湖南隆源置 连带责
2003-09-26 10,000,000.00
业公司 任担保
湖南隆源置 连带责
2003-09-30 35,000,000.00
业公司 任担保
湖南隆源置 连带责
2003-10-22 8,000,000.00
业公司 任担保
阳江东南船
连带责
舶燃料供应 2002-11-28 40,000,000.00
任担保
有限公司
湖南华源教
连带责
育投资有限 2005-11-30 25,000,000.00
任担保
公司
担保是否已 是否为关联
担保期限
担保对象 经履行完毕 方担保
2003-01-02～2004-
湖南隆源置 否 是
01-01
业公司
广东英豪科 2003-03-31～2004-
否 否
技教育投资 03-31
有限公司
重庆新渝实 2003-12-22～2004-
否 否
业发展有限 06-22
公司
阳江东南船 2003-12-27～2004-
否 否
舶燃料供应 10-27
有限公司
重庆中安房 2003-12-19～2004-
是 是
地产开发有 12-18
限公司
重庆泰通实 2004-02-27～2005-
否 否
业发展有限 02-27
公司 2003-09-26～2004-
湖南隆源置 否 是
09-25
业公司 2003-09-30～2005-
湖南隆源置 否 是
09-30
业公司 2003-10-22～2004-
湖南隆源置 否 是
10-22
业公司
阳江东南船 2002-11-28～2005-
否 否
舶燃料供应 11-18
有限公司
湖南华源教 2005-11-30～2006-
否 否
育投资有限 05-30
公司
报告期内担保发生额合计 25,000,000
报告期末担保余额合计 197,800,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对控股子公司担保余额合计 68,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 265,800,000
其中：
担保总额超过净资产50％部分的金额 265,800,000
上述三项担保金额合计 265,800,000
1)、2003年1月2日，本公司公司本部广东华龙集团股份有限公司为其他关联人湖南
隆源置业公司提供担保，担保金额为15,000,000.00元人民币，担保期限为2003年1月2日
至2004年1月1日，已逾期，逾期金额为15,000,000.00，该事项已于2005年3月26日刊登
在中国证券报、上海证券报上。
2)、2003年3月31日，本公司公司本部广东华龙集团股份有限公司为广东英豪科技教
育投资有限公司提供担保，担保金额为19,800,000.00元人民币，担保期限为2003年3月
31日至2004年3月31日，该担保存在反担保，已逾期，逾期金额为19,800,000.00，该事
项已于2005年3月26日刊登在中国证券报、上海证券报上。
3)、2003年12月22日，本公司公司本部广东华龙集团股份有限公司为重庆新渝实业
发展有限公司提供担保，担保金额为20,000,000.00元人民币，担保期限为2003年12月2
2日至2004年6月22日，已逾期，逾期金额为20,000,000.00，该事项已于2005年3月26日
刊登在中国证券报、上海证券报上。
4)、2003年12月27日，本公司公司本部广东华龙集团股份有限公司为阳江东南船舶
燃料供应有限公司提供担保，担保金额为3,000,000.00元人民币，担保期限为2003年12
月27日至2004年10月27日，已逾期，逾期金额为3,000,000.00，该事项已于2005年3月2
6日刊登在中国证券报、上海证券报上。
5)、2003年12月19日，本公司公司本部广东华龙集团股份有限公司为其他关联人重
庆中安房地产开发有限公司提供担保，担保金额为70,000,000.00元人民币，担保期限为
2003年12月19日至2004年12月18日，已履行完毕，已逾期，逾期金额为70,000,000.00，
该事项已于2005年3月26日刊登在中国证券报、上海证券报上。
6)、2004年2月27日，本公司公司本部广东华龙集团股份有限公司为重庆泰通实业发
展有限公司提供担保，担保金额为20,000,000.00元人民币，担保期限为2004年2月27日
至2005年2月27日，已逾期，逾期金额为20,000,000.00，该事项已于2005年3月26日刊登
在中国证券报、上海证券报上。
7)、2003年9月26日，本公司公司本部广东华龙集团股份有限公司为其他关联人湖南
隆源置业公司提供担保，担保金额为10,000,000.00元人民币，担保期限为2003年9月26
日至2004年9月25日，已逾期，逾期金额为10,000,000.00，该事项已于2005年3月26日刊
登在中国证券报、上海证券报上。
8)、2003年9月30日，本公司公司本部广东华龙集团股份有限公司为其他关联人湖南
隆源置业公司提供担保，担保金额为35,000,000.00元人民币，担保期限为2003年9月30
日至2005年9月30日，已逾期，逾期金额为35,000,000.00，该事项已于2005年3月26日刊
登在中国证券报、上海证券报上。
9)、2003年10月22日，本公司公司本部广东华龙集团股份有限公司为其他关联人湖
南隆源置业公司提供担保，担保金额为8,000,000.00元人民币，担保期限为2003年10月
22日至2004年10月22日，已逾期，逾期金额为8,000,000.00，该事项已于2005年3月26日
刊登在中国证券报、上海证券报上。
10)、2002年11月28日，本公司公司本部广东华龙集团股份有限公司为阳江东南船舶
燃料供应有限公司提供担保，担保金额为40,000,000.00元人民币，担保期限为2002年1
1月28日至2005年11月18日，已逾期，逾期金额为40,000,000.00，该事项已于2005年3月
26日刊登在中国证券报、上海证券报上。
有关湖南华源教育投资有限公司未逾期担保，该担保事项虽未到期，但由于被担保
人湖南华源教育投资有限公司未向借款行招商银行长沙分行支付利息，招商银行长沙分
行已宣布该借款提前到期，并已于2006年2月16日向湖南省长沙市中级人民法院提起诉讼
，要求湖南华源教育投资有限公司提前归还借款本息，同时要求本公司承担连带清偿责
任。且湖南省长沙市中级人民法院已于2006年2月16日裁定冻结湖南华源教育投资有限公
司和本公司的银行存款2536.3899万元或查封、扣押其价值相当的财产。
1、湖南隆源置业公司，为本公司的控股子公司，但因涉及关于虚假出资的诉讼，且
被判本公司需补充资本金，公司目前对该公司并无实际控制关系，故在此作为其他关联
关系披露，为其提供的担保已计入对控股子公司所提供的担保额中，特此说明。2、本公
司于2003年12月19日为重安房地产开发有限公司在深圳发展银行重庆分行的7000万元贷
款提供连带责任保证担保。由于重安房地产开发有限公司在该笔贷款到期后，于2006年
3月3日在贷款行办理了转贷，并另行提供了抵押物设定担保，故本公司对该贷款的担保
责任截止2005年度财务报告批准报出日实际已经终止，此事项已于2006月4月28日刊登的
《中国证券报》上进行了披露。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
公司第一大股东广州市福兴经济发展有限公司表示，将尽快与其他非流通股股东协
商沟通，力争在2006年6月30日前提出股改预案，使本公司进入股改程序。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任武汉众环会计师事务所有限责任
公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约300,000元人民币，截止
本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了4年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
2005年5月16日，公司第四届董事会及公司因涉嫌信息披露违规被广东证监局立案调
查。
（十三）其它重大事项
1)、重庆市第一中级人民法院依据于2004年11月7日做出的（2004）渝一中民初字第
425号民事判决书（判决本公司返还重庆中安实业有限公司1500万元、赔偿资金占用利息
损失并负担案件受理费、诉讼费、诉前保全费。该诉讼事项已于2005年8月27日在中国证
券报进行了披露），裁定将公司持有的重庆中安房地产开发有限公司1%解除冻结并作价
118.35万元转让给中行国际企业有限公司。
2)、公司于2006年4月26日接重庆中安房地产有限公司通知，获悉本公司为重庆中安
房地产有限公司提供在中国建设银行重庆北涪支行及深圳发展银行重庆分行的3500万元
及7000万元贷款担保，由于重庆中安房地产有限公司已分别进行了还贷及提供抵押物的
处理，本公司承担的以上两笔贷款的担保义务已获得解除，该事项已披露于2006年4月2
8日刊登的《中国证券报》。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师吴杰、邹涛
审计，并出具了无法表示意见的审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
众环审字(2006)403号
广东华龙集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东华龙集团股份有限公司（以下简称“华龙集团”）2005年12
月31日的资产负债表及合并资产负债表，2005年度的利润表及合并利润表，2005年度的
现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是华龙集团管理当局的责任。
如华龙集团2005年度会计报表及附注“（五）、10”、“（五）、20”、“（八）
、1”、“（十一）”所示，截止2005年12月31日，华龙集团累计亏损62,383.96万元；
股东权益为负26,284.17万元；银行借款为19,020.00万元，其中逾期借款13,420.00万元
，未来一年内即将到期的借款3,900.00万元；对外担保26,580.00万元，其中已预计负债
7280万元，其他19300万元的对外担保可能给华龙集团带来重大或有负债。这些迹象表明
，华龙集团持续经营能力存在重大不确定性。由于存在外部不确定性因素，华龙集团未
能就改善财务状况和增强持续性经营能力的措施提供充分、适当的证据。因此，我们无
法对华龙集团编制的2005年度会计报表所依据的持续性经营假设的合理性作出判断。
如附注“（五）、5、B”所示，截止2005年12月31日，华龙集团对参股公司―重庆
中安房地产开发有限公司的长期股权投资余额为4,268.25万元。而重庆中安房地产开发
有限公司本年未配合我们审计，以致我们无法收集到充分、适当的审计证据，故我们对
该项长期股权投资及相关披露无法作出判断。
由于以上事项可能产生的影响非常重大，我们无法对上述会计报表发表审计意见。
武汉众环会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：吴杰、邹涛
中国武汉
2006年4月26日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
资产：
流动资产：
货币资金 (五)1
短期投资
应收票据 (五)2
应收股利
应收利息
应收账款 (五)2(1) (六)1(1)
其他应收款 (五)2(2) (六)1(2)
预付账款 (五)3
应收补贴款
存货 (五)4
待摊费用
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 (五)5 (六)2
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
(贷差以“-”号
表示，合并报表
填列)
其中：股权投资
差额(贷差以“-
”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价 (五)6(1)
减：累计折旧 (五)6(2)
固定资产净值
减：固定资产减
(五)6(3)
值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程 (五)7
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他
资产：
无形资产 (五)8
长期待摊费用 (五)9
其他长期资产
无形资产及其他
资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 (五)10
应付票据
应付账款 (五)11
预收账款 (五)12
应付工资 (五)13
应付福利费
应付股利 (五)14
应交税金 (五)15
其他应交款 (五)16
其他应付款 (五)17
预提费用 (五)18
预计负债 (五)19
一年内到期的长
(五)20
期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款 (五)21
应付债券
长期应付款 (五)22
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
(合并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
(五)23
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
本）净额
资本公积 (五)24
盈余公积 (五)25
其中：法定公益
金
未分配利润 (五)26
拟分配现金股利
外币报表折算差
额(合并报表填
列)
减：未确认投资
损失(合并报表
填列)
所有者权益（或
股东权益）合计
负债和所有者权
益（或股东权
益）总计
合并
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 357,654.38 4,888,362.51
短期投资
应收票据 10,000,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 98,970.41 47,779,258.92
其他应收款 8,330,406.88 170,870,686.91
预付账款 286,098.71 5,001,679.47
应收补贴款
存货 51,049.61 3,869,722.73
待摊费用
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 9,124,179.99 242,409,710.54
长期投资：
长期股权投资 42,682,494.42 90,095,462.30
长期债权投资
长期投资合计 42,682,494.42 90,095,462.30
其中：合并价差
(贷差以“-”号
表示，合并报表
填列)
其中：股权投资
差额(贷差以“-
”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价 271,666,362.23 366,774,048.44
减：累计折旧 79,237,684.89 90,279,548.81
固定资产净值 192,428,677.34 276,494,499.63
减：固定资产减
75,299,850.43 37,796,974.77
值准备
固定资产净额 117,128,826.91 238,697,524.86
工程物资
在建工程 9,542,604.41 30,802,100.82
固定资产清理
固定资产合计 126,671,431.32 269,499,625.68
无形资产及其他
资产：
无形资产 36,208,147.20 39,991,925.40
长期待摊费用 3,301,158.75
其他长期资产
无形资产及其他
36,208,147.20 43,293,084.15
资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 214,686,252.93 645,297,882.67
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 134,200,000.00 105,900,000.00
应付票据
应付账款 3,850,672.34 4,739,056.83
预收账款 460,666.81 538,732.81
应付工资 4,265,906.52 2,649,972.19
应付福利费 589,283.50 288,064.71
应付股利 5,558,855.20 5,653,855.20
应交税金 3,703,807.80 3,661,829.49
其他应交款 25,506.65 25,882.69
其他应付款 124,754,958.07 56,133,901.68
预提费用 15,246,432.11 2,935,386.00
预计负债 126,775,233.90
一年内到期的长
39,000,000.00 29,800,000.00
期负债
其他流动负债
流动负债合计 458,431,322.90 212,326,681.60
长期负债：
长期借款 17,000,000.00 56,000,000.00
应付债券
长期应付款 6,357,457.81 7,352,865.44
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 23,357,457.81 63,352,865.44
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 481,788,780.71 275,679,547.04
少数股东权益
-4,260,816.48 2,668,707.62
(合并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
174,029,825.00 174,029,825.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
174,029,825.00 174,029,825.00
本）净额
资本公积 272,445,267.30 272,445,267.30
盈余公积 20,163,284.36 20,163,284.36
其中：法定公益
10,034,093.36 10,034,093.36
金
-
未分配利润 -94,831,304.63
623,839,644.47
拟分配现金股利
外币报表折算差
-
额(合并报表填 303,418.39
105,640,443.49
列)
减：未确认投资
损失(合并报表 -5,160,862.41
填列)
所有者权益（或 -
366,949,628.01
股东权益）合计 262,841,711.30
负债和所有者权
益（或股东权 214,686,252.93 645,297,882.67
益）总计
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 224,983.15 4,376,049.36
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 64,876.61 12,967,254.97
其他应收款 135,271,321.83 263,009,597.39
预付账款 25,880.50 3,334,734.63
应收补贴款
存货 51,049.61 56,051.06
待摊费用
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 135,638,111.70 283,743,687.41
长期投资：
长期股权投资 43,900,397.83 142,849,256.34
长期债权投资
长期投资合计 43,900,397.83 142,849,256.34
其中：合并价差
(贷差以“-”号
表示，合并报表
填列)
其中：股权投资
差额(贷差以“-
”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价 245,908,759.25 248,538,541.24
减：累计折旧 71,874,900.17 61,594,053.98
固定资产净值 174,033,859.08 186,944,487.26
减：固定资产减
74,159,850.43 36,656,974.77
值准备
固定资产净额 99,874,008.65 150,287,512.49
工程物资
在建工程 9,542,604.41 27,562,604.41
固定资产清理
固定资产合计 109,416,613.06 177,850,116.90
无形资产及其他
资产：
无形资产 36,208,147.20 39,991,925.40
长期待摊费用 2,259,958.75
其他长期资产
无形资产及其他
36,208,147.20 42,251,884.15
资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 325,163,269.79 646,694,944.80
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 119,200,000.00 89,400,000.00
应付票据
应付账款 288,895.77 408,854.17
预收账款 1,000,000.00
应付工资 3,999,904.92 2,377,936.00
应付福利费 296,155.42 116,674.67
应付股利 5,558,855.20 5,653,855.20
应交税金 3,888,337.41 3,849,922.09
其他应交款 18,827.25 18,827.25
其他应付款 144,196,126.60 78,750,023.31
预提费用 14,677,932.11 2,935,386.00
预计负债 126,775,233.90
一年内到期的长
39,000,000.00 29,800,000.00
期负债
其他流动负债
流动负债合计 458,900,268.58 213,311,478.69
长期负债：
长期借款 17,000,000.00 56,000,000.00
应付债券
长期应付款 6,221,898.38 7,003,403.68
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 23,221,898.38 63,003,403.68
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 482,122,166.96 276,314,882.37
少数股东权益
(合并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
174,029,825.00 174,029,825.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
174,029,825.00 174,029,825.00
本）净额
资本公积 272,445,267.30 272,445,267.30
盈余公积 19,559,430.78 19,559,430.78
其中：法定公益
9,779,715.39 9,779,715.39
金
-
未分配利润 -95,654,460.65
622,993,420.25
拟分配现金股利
外币报表折算差
额(合并报表填
列)
减：未确认投资
损失(合并报表
填列)
所有者权益（或 -
370,380,062.43
股东权益）合计 156,958,897.17
负债和所有者权
益（或股东权 325,163,269.79 646,694,944.80
益）总计
公司法定代表人:李飞 主管会计工作负责人:容小雄 会
计机构负责人:潘大荣
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目 母公
合并
司
一、主营业务收入 (五)27 (六)3
减：主营业务成本 (五)28 (六)3
主营业务税金及附加 (五)29
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 (五)30
列）
减:营业费用 (五)31
管理费用 (五)32
财务费用 (五)33
三、营业利润（亏损
以“-”号填列）
加：投资收益（损失
(五)34 (六)4
以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 (五)35
减：营业外支出 (五)36
四、利润总额（亏损
总额以“-”号填
列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未
弥补亏损以“-”号
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 6,321,261.00 33,105,019.77
减：主营业务成本 17,777,336.24 54,877,536.93
主营业务税金及附加 372.13 7,017.01
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填 -11,456,447.37 -21,779,534.17
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 28,123.15 149,908.97
列）
减:营业费用 475,455.34 939,521.17
管理费用 320,222,016.05 74,582,626.19
财务费用 13,464,728.24 15,179,728.91
三、营业利润（亏损 - -
以“-”号填列） 345,590,523.85 112,331,501.47
加：投资收益（损失
-48,880,807.83 -14,518,254.62
以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 1,200.00 4,775.95
减：营业外支出 244,728,838.11 9,079,662.67
四、利润总额（亏损
- -
总额以“-”号填
639,198,969.79 135,924,642.81
列）
减：所得税
减：少数股东损益 -4,550,186.46 -2,603,480.39
加：未确认投资损失
105,640,443.49 3,668,049.66
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以 - -
“-”号填列） 529,008,339.84 129,653,112.76
加：年初未分配利润 -94,831,304.63 34,821,808.13
其他转入
-
六、可供分配的利润 -94,831,304.63
623,839,644.47
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的 -
-94,831,304.63
利润 623,839,644.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未
-
弥补亏损以“-”号 -94,831,304.63
623,839,644.47
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
3,094,802.83
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
-28,378,922.46
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,251,405.80 1,791,984.95
减：主营业务成本 7,931,954.00 11,120,991.18
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填 -6,680,548.20 -9,329,006.23
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 28,123.15
列）
减:营业费用 1,216.95 51,266.54
管理费用 223,968,657.13 35,900,082.89
财务费用 12,413,310.59 10,105,685.86
三、营业利润（亏损 -
-55,386,041.52
以“-”号填列） 243,035,609.72
加：投资收益（损失
-98,948,858.51 -74,100,877.77
以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 185,354,491.37 400.00
四、利润总额（亏损
- -
总额以“-”号填
527,338,959.60 129,487,319.29
列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以 - -
“-”号填列） 527,338,959.60 129,487,319.29
加：年初未分配利润 -95,654,460.65 33,832,858.64
其他转入
-
六、可供分配的利润 -95,654,460.65
622,993,420.25
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的 -
-95,654,460.65
利润 622,993,420.25
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未
-
弥补亏损以“-”号 -95,654,460.65
622,993,420.25
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
-6,246,975.65
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:李飞 主管会计工作负责人:容小雄 会
计机构负责人:潘大荣
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目 母公
合并
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 (五)40
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 (五)41
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
本期数
项目
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,998,853.16 407,633.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 19,581,229.88 7,969,612.93
经营活动现金流入小计 23,580,083.04 8,377,245.93
购买商品、接受劳务支付的现金 2,082,862.89
支付给职工以及为职工支付的现金 5,720,775.54 2,953,630.55
支付的各项税费 59,389.14 54,185.59
支付的其他与经营活动有关的现金 20,548,443.51 9,489,145.22
经营活动现金流出小计 28,411,471.08 12,496,961.36
经营活动现金流量净额 -4,831,388.04 -4,119,715.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
2,639,850.00 312,000.00
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,639,850.00 312,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
56,061.00 26,469.00
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,061.00 26,469.00
投资活动产生的现金流量净额 2,583,789.00 285,531.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金 1,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 783,109.09 316,881.78
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 2,283,109.09 316,881.78
筹资活动产生的现金流量净额 -2,283,109.09 -316,881.78
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,530,708.13 -4,151,066.21
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
-
净利润 -527,338,959.60
529,008,339.84
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -4,550,186.46
减：未确认的投资损失 105,640,443.49
加：计提的资产减值准备 283,347,515.38 233,843,590.77
固定资产折旧 20,781,213.38 12,767,601.50
无形资产摊销 1,694,889.20 1,694,889.20
长期待摊费用摊销 3,301,158.75 2,259,958.75
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 4,298,500.00 3,730,000.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
6,626,771.81 967,402.81
损失(减:收益)
固定资产报废损失 53,610,234.31
财务费用 8,496,185.58 8,029,958.27
投资损失（减：收益） 17,198,846.92 69,863,893.73
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 3,818,673.12 5,001.45
经营性应收项目的减少(减：增加) 26,088,712.73 3,693,792.59
经营性应付项目的增加(减：减少) 201,182,241.95 197,250,097.91
其他(预计负债的增加) 3,922,638.62 -10,886,942.81
经营活动产生的现金流量净额 -4,831,388.04 -4,119,715.43
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 357,654.38 224,983.15
减：现金的期初余额 4,888,362.51 4,376,049.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,530,708.13 -4,151,066.21
公司法定代表人:李飞 主管会计工作负责人:容小雄 会
计机构负责人:潘大荣
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
因
资
产
本年
项目 行 年初余额 价
增加数
值
次
回
升
转
回
数
一、坏账准备合计 1 51,499,103.24 194,053,789.81 /
其中：应收账款 2 10,602,483.41 18,500,544.73 /
其他应收款 3 40,896,619.83 175,553,245.08 /
二、短期投资跌价准备
4
合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备
10 13,000,000.00 31,681,960.91
合计
其中：长期股权投资 11 13,000,000.00 31,681,960.91
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备
13 37,796,974.77 37,502,875.66
合计
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15
其中：构筑物 31,656,974.77 28,668,231.25
运输设备 1,140,000.00
经济林木 5,000,000.00 8,834,644.41
六、无形资产减值准备
16 12,000,000.00 2,088,889.00
合计
其中：专利权 17
其中：土地使用权 5,000,000.00
养殖经营权 7,000,000.00 2,088,889.00
商标权 18
七、在建工程减值准备
19 6,000,000.00 18,020,000.00
合计
八、委托贷款减值准备
20
合计
九、总计 21 120,296,078.01 283,347,515.38
本年减少数
项目 其他原因转出 年末余额
合计
数
一、坏账准备合计 / 245,552,893.05
其中：应收账款 / 29,103,028.14
其他应收款 / 216,449,864.91
二、短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备
44,681,960.91
合计
其中：长期股权投资 44,681,960.91
长期债权投资
五、固定资产减值准备
75,299,850.43
合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
其中：构筑物 60,325,206.02
运输设备 1,140,000.00
经济林木 13,834,644.41
六、无形资产减值准备
14,088,889.00
合计
其中：专利权
其中：土地使用权 5,000,000.00
养殖经营权 9,088,889.00
商标权
七、在建工程减值准备
6,000,000.00 6,000,000.00 18,020,000.00
合计
八、委托贷款减值准备
合计
九、总计 6,000,000.00 6,000,000.00 397,643,593.39
公司法定代表人:李飞 主管会计工作负责人:容小雄 会
计机构负责人:潘大荣
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
因
资
产
本年
项目 价
行 年初余额
增加数
值
次
回
升
转
回
数
一、坏账准备合计 1 18,955,627.48 137,946,861.33 /
其中：应收账款 2 1,949,296.24 10,096,833.36 /
其他应收款 3 17,006,331.24 127,850,027.97 /
二、短期投资跌价准
4
备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合
7
计
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准
10 13,000,000.00 29,084,964.78
备合计
其中：长期股权投资 11 13,000,000.00 29,084,964.78
长期债权投资 12
五、固定资产减值准
13 36,656,974.77 37,502,875.66
备合计
其中：房屋、建筑物 14
其中：构筑物 31,656,974.77 28,668,231.25
经济林木 5,000,000.00 8,834,644.41
机器设备 15
六、无形资产减值准
16 12,000,000.00 2,088,889.00
备合计
其中：土地使用权 5,000,000.00
养殖经营权 7,000,000.00 2,088,889.00
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准
19 6,000,000.00 18,020,000.00
备合计
八、委托贷款减值准
20
备合计
九、总计 21 86,612,602.25 224,643,590.77
本年减少数
项目
其他原因转出 年末余额
合计
数
一、坏账准备合计 / 156,902,488.81
其中：应收账款 / 12,046,129.60
其他应收款 / 144,856,359.21
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合
计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准
42,084,964.78
备合计
其中：长期股权投资 42,084,964.78
长期债权投资
五、固定资产减值准
74,159,850.43
备合计
其中：房屋、建筑物
其中：构筑物 60,325,206.02
经济林木 13,834,644.41
机器设备
六、无形资产减值准
14,088,889.00
备合计
其中：土地使用权 5,000,000.00
养殖经营权 9,088,889.00
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
6,000,000.00 6,000,000.00 18,020,000.00
备合计
八、委托贷款减值准
备合计
九、总计 6,000,000.00 6,000,000.00 305,256,193.02
公司法定代表人:李飞 主管会计工作负责人:容小雄 会
计机构负责人:潘大荣按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9
号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润
营业利润
净利润
扣除非经常性损益后的净利润
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -0.07 -0.07
营业利润 -1.99 -1.99
净利润 -3.04 -3.04
扣除非经常性损益后的净利润 -1.97 -1.97
会计报表附注
（2005年12月31日）
（一）公司的基本情况
广东华龙集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1993年2月26日经
广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会粤股审[1993]2号文批准，
以定向募集方式设立的股份有限公司。1993年6月3日于广东省阳江市工商行政管理局登
记注册，注册号为4417001001119。
1996年9月3日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94号文确认，公司股份总
数为114,029,825股，股本总额为114,029,825.00元。其中：发起人股由阳江市长发实业
公司、阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂3家企业将其经评估确认后的部分经
营性净资产按1:1的比例折价入股计40,869,825股，占总股本的35.84%，以上三家企业分
别持有30,145,956股、10,052,481股、671,388股；另外公司以定向募集方式发行了45,
200,200股法人股，占总股本的39.64%；向公司职工募集内部职工股计27,959,800股，占
总股本的24.52%。
2000年11月21日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]153号文核准，公司
向社会公开发行人民币普通股股票（A股）6000万股。该股票并于12月7日在上海证券交
易所上市流通。公司注册资本变更为174,029,825.00元。
2004年12月17日，根据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第9号民事判决
书及广东省阳江市中级人民法院（2004）阳中级执字第74-3号文，广东南方拍卖行有限
公司受托对阳江市长发实业公司持有本公司30,145,956股法人股（占本公司总股本的17
.32%）进行了拍卖。最终由广州市福兴经济发展有限公司受让取得。相关股权过户手续
已于2005年8月4日办理，过户后，广州市福兴经济发展有限公司成为本公司第一大股东
。
公司主要经营范围：海洋养殖；海洋捕捞；渔船修理；海产品收购及加工；农业开
发；旅游业；酒店；娱乐业；饮食服务业；实业投资；信息技术开发与咨询；家电及五
金交电；化工石油产品；建筑装饰材料；房地产开发。（以上经营项目中，国家有专项
规定的需领取有关的许可证后再经营）。
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
本公司发生涉及外币的业务，按发生的当月1日外汇市场汇率的中间价折合人民币记
账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调
整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、
“在建工程”等科目。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1） 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费
用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领
取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。
（2） 短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现
金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。
（3） 处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期
投资损益。
期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准
备。如果某项短期投资比重占整个短期投资10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计
提的跌价准备，计入当年度损益类账项。
8、坏账核算方法
（1） 坏账的确认标准：
公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明
确实无法收回的应收款项（含应收账款和其他应收款）确认为坏账。
（2） 坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：
公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损
益，具的计提比例如下：
应收款项账龄 计提坏账准备比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 30%
3—4年 50%
4—5年 80%
5年以上 100%
另外，对可收回性与一般应收款项有明显差别的应收款项，公司采用个别认定法计
提坏帐准备。
9、存货核算方法
（1） 公司存货分为：原材料、低值易耗品、库存商品。
（2） 取得时的计价方法：以实际成本计价。
（3） 发出的计价方法：发出原材料、库存商品采用先进先出法核算。
（4） 存货的盘点制度：永续盘存制。
（5） 低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。
（6） 存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低
计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
10、 长期投资核算方法
长期股权投资
（1） 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相
关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资
成本。
（2） 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资
产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
（3） 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
（4） 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投
资成本。
（5） 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资
采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权
投资采用权益法核算。
（6） 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单
位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资
成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权
益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响
时投资的账面价值作为投资成本。
（7） 长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的
差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年的
期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公
积--股权投资准备”科目。
（8） 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投
资损益。
长期债权投资
（1） 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等
相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债
权投资成本。
（2） 债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收
入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投
资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
（3） 其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
（4） 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为
当期投资损益。
长期投资减值准备
（1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被
投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低
于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。
（2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
11、 固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，单位价值在2,000元以上的物品。
（2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 3-10 1.80-9.70
构筑物 10-15 0-5 6.33-10.00
机器设备 5-10 3-10 9.00-19.40
运输设备 5-15 3-10 6.00-19.40
电子设备 5-10 3-10 9.00-19.40
办公设备 5-10 3-10 9.00-19.40
其他设备 5-8 5-10 11.25-19.00
经济林木 5-15 5 6.33-19.00
（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额
的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的
，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。
（6）固定资产修理费用，直接计入当期费用。
（7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定
资产的可收回金额。
（8）可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（9）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次
装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法
单独计提折旧。
（10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（11）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产
可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取
固定资产减值准备。
12、 在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
（2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面
价值的差额，提取在建工程减值准备：
A.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、 借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利
息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的
辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本
化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为
费用。
（2）资本化期间的计算方法
A.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
B.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资
本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积。
14、 无形资产核算方法
（1）无形资产计价
A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相
关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比
例与非货币性资产之积；）计价。
C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者
投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。
D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支
付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，
参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类
或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计
价。
F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费
用计价。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相
关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
公司各项无形资产具体摊销年限如下：
项 目 摊销年限 备注
海陵土地使用权 50年 受益年限
金沙湾土地使用权 40年 受益年限
船排厂土地使用权 40年 受益年限
海洋养殖经营权 14年 受益年限
用友财务软件 10年 受益年限
（3）无形资产减值准备
A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术
等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当
期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额
时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。
B.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
15、 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费
用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当
年度损益类账项。
16、 应付债券的核算方法
（1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值
总额的差异，作为债券溢价或折价。
（2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按
借款费用的处理原则处理。
17、 收入确认原则
（1） 商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购
货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制
；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收
入实现。
（2） 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳
务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可
靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，
在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3） 他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济
利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使
用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间
和方法计算确定。
18、 所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
19、 合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表是以本公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据
，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计
报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥
有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益减
去本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
（三）税（费）项
1、 增值税：销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、 营业税：房地产销售收入、租赁收入、其他收入按其取得收入（旅游业按取得
的收入减去接团成本后净额）的5%计缴；资讯服务收入按其收入的3%计缴。
3、 城市维护建设税：按应纳流转税额的5%-7%计缴。
4、 房产税：出租房屋按其租金收入的12%计缴；其他按其房产原值70%的1.2%计缴
。
5、 所得税：按应纳税所得额的33%计缴。
6、 教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。
7、 地方教育发展费：按应纳流转税额的1%计缴。适用于公司下属控股子公司四川
省昊源诚业科技发展有限公司。
8、 平抑副食品价格基金：按生产经营收入的1‰计缴。适用于公司下属控股子公
司四川省昊源诚业科技发展有限公司。
9、 堤围维护费：按生产经营收入的1.3‰计缴。
（四）控股子公司及合营企业
1、 控股子公司及合营企业
截至2005年12月31日，本公司的控股子公司概况如下：
注册资本
控股子公司及合营企业名称 业务性质
（元）
阳江市海陵区南海渔业发展公司 海洋捕捞 8,000,000.00
广东好家仔贸易有限公司 商品销售 20,000,000.00
四川昊源诚业科技发展有限公司 信息资讯 4,480,000.00
西安丰登科技投资发展有限责任 项目投资 30,000,000.00
公司
广东华龙远洋渔业有限公司 远洋捕捞 30,000,000.00
经营范围
控股子公司及合营企业名称
阳江市海陵区南海渔业发展公司 海洋捕捞、海产品。
广东好家仔贸易有限公司 销售日用品、农副产品、副
食品等。
四川昊源诚业科技发展有限公司 信息产业技术开发与服务；
计算机网络技术开发。
西安丰登科技投资发展有限责任 高新技术项目投资。
公司
广东华龙远洋渔业有限公司 远洋渔业捕捞；海产品加
工。
本公司投资额 本公司所占权益比例
控股子公司及合营企业名称
（元） 直接持股 间接持股
阳江市海陵区南海渔业发展公司 8 000 000 00 100%
广东好家仔贸易有限公司 17,000,000.00 85%
四川昊源诚业科技发展有限公司 2,464,000.00 55%
西安丰登科技投资发展有限责任公司 29,970,000.00 99.90%
广东华龙远洋渔业有限公司 30,000,000.00 90% 10%
是否纳入合
控股子公司及合营企业名称
并报表范围
阳江市海陵区南海渔业发展公司 是
广东好家仔贸易有限公司 是
四川昊源诚业科技发展有限公司 是
西安丰登科技投资发展有限责任公司 是
广东华龙远洋渔业有限公司 是
2、 合并范围变更情况
公司名称 上年是 本年是
否合并 否合并
阳江市华龙旅游有限公司 是 否
重庆中安房地产开发有限公司 是 否
公司名称 变更原因 变更日期
阳江市华龙旅游有限公司 本公司未再对该公司实施控制 2005年9月
重庆中安房地产开发有限公司 本年对该公司不在实施控制 2005年1月
注1：2005年公司在阳江市华龙旅游公司资不抵债的情况下，与李雪梅签订股权转让
协议，将公司持有的阳江市华龙旅游有限公司的股权以零价格转让给李雪梅，但双方尚
未办理股权转让手续。根据实质重于形成的原则，本年不对该公司合并报表。
注2：2005年公司因在重庆中安房地产开发有限公司董事会中不再具备多数表决权，
故2005年不对该公司合并报表。
（五）会计报表主要项目注释
（以下附注未经特别注明，期末余额指2005年12月31日余额，期初余额指2004年12
月31日余额，本年发生数指2005年度发生数，上年发生数指2004年度发生数，金额单位
为人民币元）
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 265,772.81 4,474,257.75
银行存款 91,881.57 414,104.76
合 计 357,654.38 4,888,362.51
2、应收款项（含应收账款和其他应收款）
（1） 应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例
1年以内 30,036.80 0.10%
1-2年 9,281.72 0.03%
3-4年 124,163.80 0.43%
5年以上 7,771.01 0.03%
个别认定 29,030,745.22 99.41%
合计 29,201,998.55 100%
期末余额
账 龄
坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 1,501.84
1-2年 10% 928.17
3-4年 50% 62,081.90
5年以上 100% 7,771.01
个别认定 100% 29,030,745.22
合计 29,103,028.14
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例
1年以内 1,984,608.70 3.40%
1-2年 32,188,913.12 55.14%
2-3年 24,110,399.50 41.30%
3-4年 90,050.00 0.15%
4-5年 7,771.01 0.02%
合计 58,381,742.33 100%
期初余额
账 龄
坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 99,230.44
1-2年 10% 3,218,891.31
2-3年 30% 7,233,119.85
3-4年 50% 45,025.00
4-5年 80% 6,216.81
合计 10,602,483.41
（2） 其它应收款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例
1年以内 6,606,671.02 2.94%
1-2年 1,218,674.80 0.54%
2-3年 658,822.89 0.29%
3-4年 690,997.05 0.31%
4-5年 752,937.73 0.33%
5年以上 6,021,563.04 2.67%
个别认定 208,830,605.26 92.89%
合计 224,780,271.79 100%
期末余额
账 龄
坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 330,333.55
1-2年 10% 121,867.48
2-3年 30% 197,646.87
3-4年 50% 345,498.53
4-5年 80% 602,350.18
5年以上 100% 6,021,563.04
个别认定 100% 208,830,605.26
合计 216,449,864.91
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例
1年以内 121,924,059.30 57.57%
1-2年 11,045,671.82 5.22%
2-3年 38,989,983.58 18.41%
3-4年 33,362,204.90 15.75%
4-5年 5,638,174.90 2.66%
5年以上 807,212.24 0.37%
合计 211,767,306.74 100%
期初余额
账 龄
坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 6,096,202.97
1-2年 10% 1,104,567.18
2-3年 30% 11,696,995.07
3-4年 50% 16,681,102.45
4-5年 80% 4,510,539.92
5年以上 100% 807,212.24
合计 40,896,619.83
（3） 应收款项说明事项
A.应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B.其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C.本年公司对长年挂账而回收性较小；或债务单位营业执照已被吊销而无法收回；
或债务单位净资产为负，回收无望；或因系应收个人的大额应收款，债务人无法联系和
追索，而无可收回性的应收款项采用个别认定法全额计提了坏账准备。其中应收账款全
额计提坏账准备的金额为29,030,745.22元；其他应收款项全额计提坏账准备的金额为2
08,830,605.26元。
D.金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
开平泰华经贸公司 32,445,630.00 2004 往来款
阳江市万基土木公司 31,857,000.00 2004 往来款
四川好家仔贸易有限公司 25,950,000.00 2002 借款
舟山康丞水产公司 14,500,000.00 2001-2004 往来款
湖南迈客德贸易有限公司 12,163,846.05 2002 往来款
E.应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金额 占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 18,064,017.96 61.86%
其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 116,916,476.05 52.01%
3、预付账款
（1）预付账款按账龄列示如下：
账龄 期末余额
金 额 比例
1年以内 260,218.21 90.95%
1-2年
2-3年 2,880.50 1.01%
3-4年 23,000.00 8.04%
合计 286,098.71 100%
账龄 期初余额
金 额 比例
1年以内 302,550.27 6.05%
1-2年 863,738.66 17.27%
2-3年 3,690,615.54 73.79%
3-4年 144,775.00 2.89%
合计 5,001,679.47 100%
（2）预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预付账款期末余额比期初余额减少94.28%的原因是本年对预付账款进行清理，
将不符合预付账款性质的款项转入其他应收款。
4、存货
期末余额
类 别
金 额 跌价准备
原材料
库存商品 51,049.61
合 计 51,049.61
期初余额
类 别
金 额 跌价准备
原材料 3,749,770.07
库存商品 119,952.66
合 计 3,869,722.73
注：本年减少的原材料主要是子公司――广东华龙远洋渔业有限公司所属的斯里兰
卡基地本年发生的原材料报损。
5、长期股权投资
A.长期股权投资明细项目列示如下：
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 31,100,705.91 31,100,705.91
其中：股权投资差额 22,536,857.86 22,536,857.86
对联营企业投资 53,263,749.42 10,581,255.00 42,682,494.42
其中：股权投资差额
对其他企业股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 87,364,455.33 44,681,960.91 42,682,494.42
项目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 31,133,770.04 31,133,770.04
其中：股权投资差额 24,585,663.12 24,585,663.12
对联营企业投资 68,961,692.26 10,000,000.00 58,961,692.26
其中：股权投资差额
对其他企业股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 103,095,462.30 13,000,000.00 90,095,462.30
B.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资 投资金额
期限
湖南迈客德贸易有限公司 长期 600,000.00
北京德胜普利特科技发展有限公司 16年 41,510,884.16
重庆中安房地产开发有限公司 30年 40,000,000.00
西安金软科技发展有限责任公司 长期 9,500,000.00
华龙远洋（新加坡）有限公司 长期 442,280.00
华龙渔业有限公司（泰国） 长期 1,852,000.00
上海金尔顿投资发展有限公司 15年 10,000,000.00
广东三人实业有限公司 5年 3,000,000.00
小 计 106,905,164.16
被投资单位名称 期末余额 占注册资
本比例
湖南迈客德贸易有限公司 581,255.00 20%
北京德胜普利特科技发展有限公司 29,084,964.78 90%
重庆中安房地产开发有限公司 42,682,494.42 50%
西安金软科技发展有限责任公司 45%
华龙远洋（新加坡）有限公司 100%
华龙渔业有限公司（泰国） 2,015,741.13 100%
上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00 12%
广东三人实业有限公司 3,000,000.00
小 计 87,364,455.33
C.权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 累计追加投
资额
北京德胜普利特科技发展有限公司 9,432,000.00
西安金软科技发展有限责任公司 9,500,000.00
重庆中安房地产开发有限公司 39,200,000.00 800,000.00
华龙远洋（新加坡）有限公司 442,280.00
华龙渔业有限公司（泰国） 1,852,000.00
小 计 60,526,280.00
被投资单位名称 本期享有被投资单位 本期分得的
权益增减额 现金红利额
北京德胜普利特科技发展有限公司
西安金软科技发展有限责任公司 -15,697,942.84
重庆中安房地产开发有限公司
华龙远洋（新加坡）有限公司 617,901.18
华龙渔业有限公司（泰国）
小 计 -15,080,041.66
被投资单位名称 本期累计增减额
北京德胜普利特科技发展有限公司 -2,883,893.08
西安金软科技发展有限责任公司 -9,500,000.00
重庆中安房地产开发有限公司 2,682,494.42
华龙远洋（新加坡）有限公司 -442,280.00
华龙渔业有限公司（泰国） 163,741.13
小 计 -9,979,937.53
D.股权投资差额
a．明细情况
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额
北京德胜普利特科 32,078,884.16 16年 24,585,663.12
技发展有限公司
合 计 32,078,884.16 24,585,663.12
被投资单位名称 本期 本期摊销 本期 期末余额
增加 转出
北京德胜普利特科 2,048,805.26 22,536,857.86
技发展有限公司
合 计 2,048,805.26 22,536,857.86
b．股权投资差额形成原因说明
股权投资差额系以前年度投资北京德胜普利特科技发展有限公司时，投资成本与应
享有该公司所有者权益份额的差额。
E.股权投资减值准备
a.明细情况
项 目 期初余额 本期增加
上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00
广东三人实业有限公司 3,000,000.00
北京德胜普利特科技发展有限公司 29,084,964.78
华龙渔业有限公司（泰国） 2,015,741.13
湖南迈客德贸易有限公司 581,255.00
小 计 13,000,000.00 31,681,960.91
项 目 本期减少 期末余额
上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00
广东三人实业有限公司 3,000,000.00
北京德胜普利特科技发展有限公司 29,084,964.78
华龙渔业有限公司（泰国） 2,015,741.13
湖南迈客德贸易有限公司 581,255.00
小 计 44,681,960.91
b.计提原因说明
北京德胜普利特科技发展有限公司因营业执照已被工商部门吊销，且预计无资产可
收回，故全额计提减值准备。
华龙渔业有限公司（泰国）经营已基本停顿，且该公司截止2005年末净资产为负数
，故全额计提减值准备。
湖南迈客德贸易有限公司因营业执照已被工商部门吊销，预计无资产可收回，故全
额计提减值准备。
6、固定资产
（1）固定资产原值
固定资产分类 期初余额 本期增加 本年减少
房屋及建筑物 93,560,870.12 26,469.00 5,340,320.87
构筑物 107,303,419.71
机器设备 28,963,545.41 1,411,400.00 16,007,459.59
运输设备 104,350,153.09 43,200.00 72,461,436.76
电子设备 2,795,518.48 19,936.00 48,600.01
其他设备 10,435,249.20 9,656.00
经济林木 17,596,506.81
固定资产装修 1,768,785.62
合 计 366,774,048.44 1,510,661.00 93,857,817.23
固定资产分类 因合并范围变化减少数 期末余额
房屋及建筑物 1,122,889.43 87,124,128.82
构筑物 107,303,419.71
机器设备 601,027.90 13,766,457.92
运输设备 896,281.19 31,035,635.14
电子设备 76,855.32 2,689,999.15
其他设备 63,476.14 10,381,429.06
经济林木 17,596,506.81
固定资产装修 1,768,785.62
合 计 2,760,529.98 271,666,362.23
注：固定资产原值中有计72,739,754.23元的资产已抵押给银行。
（2）累计折旧
固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额
房屋及建筑物 20,482,117.29 3,211,815.31 836,597.85
构筑物 19,877,208.02 5,834,609.42
机器设备 19,843,057.45 2,073,612.87 10,874,628.93
运输设备 22,619,834.58 7,503,759.95 18,925,747.60
电子设备 2,211,973.50 266,321.74 42,493.86
其他设备 2,116,050.20 678,703.33
经济林木 2,922,095.28 839,767.12
固定资产装修 207,212.49 372,623.64
合 计 90,279,548.81 20,781,213.38 30,679,468.24
固定资产分类 因合并范围变化减少数 期末余额
房屋及建筑物 444,476.24 22,412,858.51
构筑物 25,711,817.44
机器设备 292,636.66 10,749,404.73
运输设备 352,516.30 10,845,330.63
电子设备 20,488.78 2,415,312.60
其他设备 33,491.08 2,761,262.45
经济林木 3,761,862.40
固定资产装修 579,836.13
合 计 1,143,609.06 79,237,684.89
（3）固定资产减值准备
A.明细情况
项 目 期初余额 本期增加
构筑物 31,656,974.77 28,668,231.25
运输设备 1,140,000.00
经济林木 5,000,000.00 8,834,644.41
合 计 37,796,974.77 37,502,875.66
项 目 本期减少 期末余额
构筑物 60,325,206.02
运输设备 1,140,000.00
经济林木 13,834,644.41
合 计 75,299,850.43
B.固定资产减值准备计提原因说明
构筑物本年计提减值准备原因为：因公司所属的万丰果业分公司已不能给公司带来
收益，本年对其账上的东流水库、盘山公路等按期末净值全额计提减值准备3,262,068.
27元；因公司所属的养殖分公司已不能给公司带来收益，本年对其账上的织笼围、程村
长芙围、高位池、筑堤工程（均是以前年度为水产养殖而修建的构筑物）按期末净额全
额计提减值准备25,406,162.98元。
经济林木本年计提减值准备原因为：因公司所属的万丰果业分公司已不能给公司带
来收益，本年对其账上的经济林木按期末净值全额计提减值准备8,834,644.41元。
7、在建工程
（1）在建工程明细情况a
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加额 其他减少额
固定资产额
金沙湾新综合楼 27,562,604.41
双山岛人工鱼礁工程 6,000,000.00
渔船改造 3,211,604.41 43,200.00
固定资产购建 27,892.00 27,892.00
合 计 36,802,100.82 43,200.00 27,892.00
利息资
工程项目名称 因合并范围减少 期末余额
本化率
金沙湾新综合楼 27,562,604.41
双山岛人工鱼礁工程 6,000,000.00
渔船改造 3,168,404.41
固定资产购建
合 计 3,168,404.41 27,562,604.41
注：在建工程项下金沙湾新综合楼已抵押给银行。
（2）在建工程减值准备
A.明细情况
项 目 期初余额 本期增加
金沙湾新综合楼 18,020,000.00
双山岛人工鱼礁工程 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00 18,020,000.00
项 目 本期减少 期末余额
金沙湾新综合楼 18,020,000.00
双山岛人工鱼礁工程 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00 18,020,000.00
注：因公司位于阳江市海陵岛闸坡的金沙湾新综合楼长期停建且没有开工的意图，
本年对该项在建工程根据重置成本法确定可变现净值后，计提1802万元的减值准备。
8、无形资产
（1） 无形资产明细情况a
类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额
海陵土地使用权 31,283,265.52
金沙湾土地使用权 5,800,262.07
船排厂土地使用权 5,265,390.92
海洋养殖经营权 9,611,111.24
商标权 6,954.86
用友财务软件 24,940.79
合 计 51,991,925.40
类 别 本期摊销额 期末余额
海陵土地使用权 773,037.24 30,510,228.28
金沙湾土地使用权 207,292.08 5,592,969.99
船排厂土地使用权 181,565.28 5,083,825.64
海洋养殖经营权 522,222.24 9,088,889.00
商标权 6,954.86
用友财务软件 3,817.50 21,123.29
合 计 1,694,889.20 50,297,036.20
无形资产明细情况b
类 别 取得方式 原值
海陵土地使用权 投入 40,652,324.47
金沙湾土地使用权 投入 8,111,500.00
船排厂土地使用权 投入 7,262,609.00
海洋养殖经营权 购入 18,200,000.00
商标权 购入 10,700.00
用友财务软件 购入 38,175.00
合 计 74,275,308.47
类 别 累计摊销额 剩余摊销期限
海陵土地使用权 10,142,096.19 33年
金沙湾土地使用权 2,518,530.01 26年11个月
船排厂土地使用权 2,178,783.36 28年
海洋养殖经营权 9,111,111.00 4年
商标权 10,700.00
用友财务软件 17,051.71 5年7个月
合 计 23,978,272.27
注：公司无形资产项下的海陵土地使用权、金沙湾土地使用权、船排厂土地使用权
已抵押给银行。
（2） 无形资产减值准备
项 目 期初余额 本期增加
海陵土地使用权 5,000,000.00
海洋养殖经营权 7,000,000.00 2,088,889.00
合 计 12,000,000.00 2,088,889.00
项 目 本期减少 期末余额
海陵土地使用权 5,000,000.00
海洋养殖经营权 9,088,889.00
合 计 14,088,889.00
注：因公司所属的养殖分公司已不能给公司带来收益，本年对海洋养殖经营权按账
面净额全额计提减值准备2,088,889.00元。
9、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额
修理费 888,511.63
咨询费 900,000.00
养老保险金 110,513.79
网络系统 61,200.00
软件开发费 281,333.37
市场调研费 80,000.00
网络维护费 111,999.96
技术开发费 337,500.00
发票系统开发费 530,100.00
合 计 3,301,158.75
项 目 本期摊销额 期末余额
修理费 888,511.63
咨询费 900,000.00
养老保险金 110,513.79
网络系统 61,200.00
软件开发费 281,333.37
市场调研费 80,000.00
网络维护费 111,999.96
技术开发费 337,500.00
发票系统开发费 530,100.00
合 计 3,301,158.75
项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限
修理费 3,323,794.68 3,323,794.68
咨询费 3,000,000.00 3,000,000.00
养老保险金 157,038.40 157,038.40
网络系统 153,000.00 153,000.00
软件开发费 1,055,000.00 1,055,000.00
市场调研费 200,000.00 200,000.00
网络维护费 280,000.00 280,000.00
技术开发费 675,000.00 675,000.00
发票系统开发费 837,000.00 837,000.00
合 计 9,680,833.08 9,680,833.08
10、 短期借款
（1） 短期借款明细情况
借款条件 期末余额 期初余额 备 注
保证借款 39,400,000.00 39,400,000.00
抵押借款 94,800,000.00 66,500,000.00
合 计 134,200,000.00 105,900,000.00
（2） 到期未偿还的短期借款
贷款单位 贷款金额 贷款利率
上海浦东发展银行深圳分行景田支行 15,000,000.00 5.292%
广东发展银行 1,900,000.00 7.02%
光大银行五羊支行 7,500,000.00 5.31%
光大银行五羊支行 15,000,000.00 5.31%
兴业银行天河北支行 20,000,000.00 7.254%
华夏银行广州分行 45,000,000.00 7.137%
中国工商银行阳江分行 5,600,000.00 6.69%
中国工商银行阳江分行 4,200,000.00 6.026%
中国工商银行阳江分行 20,000,000.00 6.026%
合计 134,200,000.00
未按期偿 预计还款
贷款单位 贷款用途
还原因 期
上海浦东发展银行深圳分行景田支行 流动资金贷款 资金紧张
广东发展银行 流动资金贷款 资金紧张
光大银行五羊支行 流动资金贷款 资金紧张
光大银行五羊支行 流动资金贷款 资金紧张
兴业银行天河北支行 流动资金贷款 资金紧张
华夏银行广州分行 流动资金贷款 资金紧张
中国工商银行阳江分行 流动资金贷款 资金紧张
中国工商银行阳江分行 流动资金贷款 资金紧张
中国工商银行阳江分行 流动资金贷款 资金紧张
合计
11、 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 3,850,672.34 4,739,056.83
注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
12、 预收账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 460,666.81 538,732.81
注：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
13、 应付工资
项 目 期末余额 期初余额 性质或原因
金 额 4,265,906.52 2,649,972.19
注：应付工资期末余额比期初余额增加60.98%的原因是公司因资金紧张，欠付职工
工资所致。
14、 应付股利
主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因
定向法人股股东 4,291,803.03 4,386,803.03 股东尚未领取
内部职工股股东 1,267,052.17 1,267,052.17 股东尚未领取
合 计 5,558,855.20 5,653,855.20
15、 应交税金
税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率
增值税 1,718,754.75 1,719,883.45 见附注(三)
营业税 627,575.00 628,063.05
城市维护建设税 43,920.04 44,002.17
企业所得税 33,155.05 34,383.82
个人所得税 303,436.13 258,530.17
房产税 137,698.83 137,698.83
土地使用税 839,268.00 839,268.00
合 计 3,703,807.80 3,661,829.49
16、 其他应交款
项 目 期末余额 期初余额 计缴标准
教育费附加 18,827.25 18,858.06 见附注(三)
平抑副食品价格基金 205.53
堤围防护费 6,679.40 6,819.10
合 计 25,506.65 25,882.69
17、 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 124,754,958.07 56,133,901.68
注：1、其他应付款期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项见附注
（七）2（3）。
金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
重庆中安房地产开发有限公司 38,404,460.00 暂借款
广州鹏瑞科技公司 37,612,975.45 暂借款
重庆新渝巨鹰公司 22,500,000.00 往来款
岑长敢 5,113,751.01 暂借款
广东协盛 3,000,000.00 暂借款
福兴经济发展有限公司 2,000,000.00 往来款
阳江市建安集团第三建筑工程有限公司 1,305,466.52 应付工程款
18、 预提费用
项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因
预提利息费用 15,246,432.11 2,685,386.00 尚未支付
职工养老保险 250,000.00
合 计 15,246,432.11 2,935,386.00
注：预提费用期末余额比期初余额增加419%的原因是公司欠付银行借款利息一直未
付所致。
19、 预计负债
项 目 期末余额 年末结存的原因
预计诉讼损失 126,775,233.90
合 计 126,775,233.90
注1、根据烟台市中级人民法院（2004）烟民二初字第377号民事判决书，判决湖南
隆源置业有限公司偿还所欠陈泽滨、张林源、宫成平、杜广新、郭红的蓬莱市东方海珍
品养殖有限公司股权转让款2,833,552.50元及利息112,846.23元，同时负担案件受理费
24,742.00元、保全费15,520.00元；判决本公司对该公司注册资本1100万元出资不实的
范围内对上述债务承担清偿责任。上述债务共计2,986,660.73元，湖南隆源置业有限公
司注册资本为2000万元，本公司应出资额占其注册资本的55%，故本公司应承担1,620,5
19.30元的清偿责任，因此将1,620,519.30元确认为预计负债。
注2、根据长沙市中级人民法院（2005）长中民二初字第124号民事判决书，判决本
公司对湖南隆源置业有限公司所欠兴业银行长沙分行借款本金16,966,460.00元及利息2
26,586.85元、案件受理费95,975.00元、财产保全费86,485.00元，共计17,375,506.85
元债务承担连带清偿责任，因此将17,375,506.85元确认为预计负债。
注3、根据重庆市第一中级人民法院（2004）渝一中民初字第322号民事判决书，判
决本公司对重庆新渝巨鹰实业发展有限公司所欠招商银行重庆沙坪坝支行借款2000万元
及案件受理费110,010.00元、其他诉讼费22,002.00元、财产保全费105,520.00元，共计
20,237,532.00元承担连带清偿责任，因此将20,237,532.00元确认为预计负债。
注4、根据长沙市中级人民法院（2004）长中民二初字第245号民事判决书，判决公
司为湖南隆源置业有限公司在中国建设银行长沙华兴支行1500万元借款承担连带清偿责
任，因此将15,000,000.00元确认为预计负债。
注5、根据广州市中级人民法院（2005）穗中法民二初字第99号民事判决书，判决本
公司对广东英豪科技教育投资股份有限公司所欠中国光大银行广州分行五羊支行借款本
金1980万元及利息1,936,842.82元、案件受理费119,845.00元、财产保全费110,355.21
元，共计21,967,043.03元债务承担连带清偿责任，因此将21,967,043.03元确认为预计
负债。
注6、根据最高人民法院（2004）民二终字第186号号民事判决书，判决本公司对阳
江市国阳实业发展公司、阳江市长发实业公司所欠中国信达资产管理公司西安办事处借
款5000万元及一、二审案件受理费各287,316.36元，共计50,574,632.72元债务承担连带
清偿责任，因此将50,574,632.72元确认为预计负债。
20、 一年内到期的长期负债
(1)明细情况
类 别 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 39,000,000.00 29,800,000.00
合 计 39,000,000.00 29,800,000.00
(2)一年内到期的长期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 39,000,000.00 29,800,000.00
合 计 39,000,000.00 29,800,000.00
21、 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 17,000,000.00 56,000,000.00
合 计 17,000,000.00 56,000,000.00
注：长期借款期末余额比期初余额减少69.64%的原因是长期借款即将到期转入一年
内到期的长期负债项目所致。
22、 长期应付款
种 类 期 限 初始金额
职工购房贷款 2002.6-2022.6 7,028,000.00
应付购车款 2003.7-2006.7 195,637.68
合 计 7,688,255.73
种 类 应计利息 期末余额
职工购房贷款 6,221,898.38
应付购车款 135,559.43
合 计 6,357,457.81
23、 股本
单位：股
本次变动前
项 目 数量 比例
上市流通股份
1.发起人股份
其中:国家持有股份 30,817,344.00 17.71%
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其 他 10,052,481.00 5.78%
2.募集法人股份 45,200,200.00 25.97%
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 86,070,025.00 49.46%
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 87,959,800.00 50.54%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 87,959,800.00 50.54%
三.股份总数 174,029,825.00 100%
本期变动增减(+、-)
项 目 配 送 公积金 其他 小计
增
股 股 转股
发
上市流通股份
1.发起人股份
其中:国家持有股份 -30,817,344.00 -30,817,344.00
境内法人持有股份 30,817,344.00 30,817,344.00
境外法人持有股份
其 他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计
二.已上市流通股份
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计
三.股份总数
本次变动后
项 目 数量 比例
上市流通股份
1.发起人股份
其中:国家持有股份
境内法人持有股份 30,817,344.00 17.71%
境外法人持有股份
其 他 10,052,481.00 5.78%
2.募集法人股份 45,200,200.00 25.97%
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 86,070,025.00 49.46%
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 87,959,800.00 50.54%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 87,959,800.00 50.54%
三.股份总数 174,029,825.00 100%
注：2004年12月17日，根据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第9号民事
判决书及广东省阳江市中级人民法院（2004）阳中级执字第74-3号文，广东南方拍卖行
有限公司受托对阳江市长发实业公司持有本公司的国有法人股30,145,956股（占本公司
总股本的17.32%）进行了拍卖。最终由广州市福兴经济发展有限公司受让取得，该股权
性质相应变更为境内法人持有股份。
24、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加额
股本溢价 269,280,000.00
股权投资准备 18,096.00
其他资本公积转入 3,147,171.30
合 计 272,445,267.30
项 目 本期减少额 期末余额
股本溢价 269,280,000.00
股权投资准备 18,096.00
其他资本公积转入 3,147,171.30
合 计 272,445,267.30
25、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额
法定盈余公积 10,129,191.00
法定公益金 10,034,093.36
合 计 20,163,284.36
项 目 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 10,129,191.00
法定公益金 10,034,093.36
合 计 20,163,284.36
26、 未分配利润
项 目 分配政策 金 额
年初未分配利润 -94,831,304.63
加：本年净利润转入 -529,008,339.84
减：提取法定盈余公积 按净利10%
提取法定公益金 按净利10%
年末未分配利润 -623,839,644.47
27、 主营业务收入
(1)业务分部
业务分部 本年发生数 上年发生数
海洋养殖业 451,405.80 1,776,984.95
海洋捕捞业 4,982,526.00 29,405,844.71
渔船修理业 800,000.00
旅游业 1,818,425.00
种植业 15,000.00
网络服务 87,329.20 88,765.11
小 计 6,321,261.00 33,105,019.77
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 6,321,261.00 33,105,019.77
(2)地区分部
地区分部 本年发生数 上年发生数
阳江 1,251,405.80 3,610,409.95
广州 4,982,526.00 19,380,873.26
成都 87,329.20 88,765.11
国外 10,024,971.45
小 计 6,321,261.00 33,105,019.77
公司内各地区分部间相互抵消
合 计 6,321,261.00 33,105,019.77
注：1、主营业务收入本年发生数比上年发生数减少80.91%的主要原因是本年海洋捕
捞收入较上年大幅下降、旅游业未纳入本年合并报表及种植业收入下降等原因所致。
2、公司前五名客户销售的收入总额为535万元，占公司全部销售收入的比例为84.6
4%。
28、 主营业务成本
(1) 业务分部
业务分部 本年发生数 上年发生数
海洋养殖业 5,526,496.77 7,754,537.47
海洋捕捞业 9,815,382.24 41,968,962.52
渔船修理业 2,405,457.23 1,797,528.11
旅游业 1,708,992.31
种植业 1,568,925.60
网络服务成本 30,000.00 78,590.92
小 计 17,777,336.24 54,877,536.93
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 17,777,336.24 54,877,536.93
(2)地区分部
地区分部 本年发生数 上年发生数
阳江 7,931,954.00 13,535,367.85
广州 9,815,382.24 25,666,463.74
成都 30,000.00 78,590.92
国外 15,597,114.42
小 计 17,777,336.24 54,877,536.93
公司内各地区分部间相互抵消
合 计 17,777,336.24 54,877,536.93
注：主营业务成本本年发生数比上年发生数减少67.61%的主要是因本年收入较上年
大幅下降，相应减少成本所致。
29、 主营业务税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准
营业税 5,829.37 见附注(三)
城市维护建设税 96.64 656.58
教育费附加 190.27 300.03
平抑基金 63.30 88.77
地方教育发展费 21.92
堤围防护费 142.26
合 计 372.13 7,017.01
30、 其他业务利润
本年发生数
业务种类
收入数 成本数 利 润
其他 28,123.15 28,123.15
合 计 28,123.15 28,123.15
上年发生数
业务种类
收入数 成本数 利 润
其他 158,877.60 8,968.63 149,908.97
合 计 158,877.60 8,968.63 149,908.97
注：其他业务利润本年发生数比上年发生数减少81.24%的原因是子公司―四川昊源
诚业科技发展有限公司本年将自有房产转让出去，减少房租收入所致。
31、 营业费用
项 目 本年发生数 上年发生数
金 额 475,455.34 939,521.17
32、 管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
金 额 320,222,016.05 74,582,626.19
注：管理费用本年发生数比上年发生数增加235.02%的原因主要是新增坏账准备所致
。
33、 财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 13,044,685.58 14,804,580.97
减：利息收入 1,192.43 525,395.97
汇兑损失 2,758,367.25
减：汇兑收益 1,897,879.09
其他 421,235.09 40,055.75
合 计 13,464,728.24 15,179,728.91
34、 投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
计提的长期投资减值准备 -31,681,960.91 -13,000,000.00
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -15,150,041.66 426,964.22
股权投资差额摊销 -2,048,805.26 -2,048,805.26
基金投资收益 103,586.42
合 计 -48,880,807.83 -14,518,254.62
35、 营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净收益 4,581.95
其他 1,200.00 194.00
合 计 1,200.00 4,775.95
36、 营业外支出
项 目 本年发生数 内容或性质
预计担保损失 126,775,233.90 预计担保损失
计提固定资产减值准备 37,502,875.66 计提固定资产减值准备
计提在建工程减值准备 18,020,000.00 计提在建工程减值准备
计提无形资产减值准备 2,088,889.00 计提无形资产减值准备
处置固定资产净损失 60,237,006.12 处置固定资产损失、固定资产报废损失
其他 104,833.43 罚款支出、滞纳金等
合 计 244,728,838.11
注：营业外支出本年发生数比上年发生数增长较大的原因是本年预计对外担保损失
；计提固定资产减值、在建工程减值、无形资产减值准备及处理固定资产损失等增加所
致。
37、 非经常性损益
项 目 本年发生数
处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其
它长期资产产生的损益 -59,352,839.55
各种形式的政府补贴 190,000.00
营业外收入 1,200.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
后的其它各项营业外支出 -127,764,233.90
扣除所得税影响前的非经常性损益合计 -186,925,873.45
减：扣除非经常性损益的所得税影响数
扣除所得税影响后的非经常性损益合计 -186,925,873.45
注：上列非经常性损益项目中收益以正数
表示，损失以负数表示。
38、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
收到的的其他与经营活动有关的现金 19,581,229.88
其中：价值较大的项目
收到往来单位款项 19,390,037.45
银行存款利息收入 1,192.43
39、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
支付的其他与经营活动有关的现金 20,548,443.51
其中：价值较大的项目
支付的管理费用 8,285,802.21
支付的往来款项 12,163,791.45
（六）母公司会计报表主要项目附注
1、应收款项
（1） 应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 2,941.80 0.02% 5% 147.09
3-4年 124,163.80 1.03% 50% 62,081.90
5年以上 7,771.01 0.06% 100% 7,771.01
个别认定 11,976,129.60 98.89% 100% 11,976,129.60
合 计 12,111,006.21 100.00% 12,046,129.60
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 2,891.00 0.02% 5% 144.55
1-2年 12,734,209.40 85.37% 10% 1,273,420.94
2-3年 2,081,629.80 13.96% 30% 624,488.94
3-4年 90,050.00 0.60% 50% 45,025.00
4-5年 7,771.01 0.05% 80% 6,216.81
合 计 14,916,551.21 100.00% 1,949,296.24
（2） 其它应收款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 133,658,905.30 47.71% 5% 69,724.35
1-2年 1,105,877.96 0.39% 10% 110,587.80
2-3年 400,098.07 0.14% 30% 120,029.42
3-4年 630,997.05 0.23% 50% 315,498.53
4-5年 456,417.73 0.16% 80% 365,134.18
5年以上 5,433,483.04 1.94% 100% 5,433,483.04
个别认定 138,441,901.89 49.42% 100% 138,441,901.89
合 计 280,127,681.04 100% 144,856,359.21
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 251,971,056.28 89.98% 5% 5,852,225.88
1-2年 3,226,977.37 1.15% 10% 322,697.74
2-3年 16,657,518.55 5.95% 30% 4,997,255.57
3-4年 2,459,918.49 0.88% 50% 1,229,959.25
4-5年 5,481,325.70 1.96% 80% 4,385,060.56
5年以上 219,132.24 0.08% 100% 219,132.24
合 计 280,015,928.63 100% 17,006,331.24
（3） 应收款项说明事项
A.应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B.其他应收款期末余额无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C.其他应收款期末余额中有计132,264,418.30元，期初余额中有计134,926,538.72
元系集团内公司之间往来，因在合并报表时抵消，故未计提坏账。
D.金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间
广东华龙远洋渔业有限公司 92,613,588.42 2003-2004
开平泰华经贸公司 32,445,630.00 2004
阳江市万基土木公司 31,857,000.00 2004
广东好家仔贸易有限公司 30,326,089.96 2003-2004
四川好家仔贸易有限公司 25,950,000.00 2003-2004
欠款单位名称 性质或内容
广东华龙远洋渔业有限公司 关联公司往来
开平泰华经贸公司 往来款
阳江市万基土木公司 往来款
广东好家仔贸易有限公司 关联公司往来
四川好家仔贸易有限公司 往来款
E.应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金 额 占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 8,491,381.60 70.11%
其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 213,192,308.38 76.11%
2、长期股权投资
A.长期股权投资明细项目列示如下
项目 期末余额
账面余额 减值准备
对子公司投资 30,302,868.19 29,084,964.78
其中：股权投资差额 22,536,857.86 22,536,857.86
对联营企业投资 52,682,494.42 10,000,000.00
其中：股权投资差额
对其他企业股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 85,985,362.61 42,084,964.78
项目
账面价值 账面余额
对子公司投资 1,217,903.41 100,166,761.92
其中：股权投资差额 24,585,663.12
对联营企业投资 42,682,494.42 52,682,494.42
其中：股权投资差额
对其他企业股权投资 3,000,000.00
合计 43,900,397.83 155,849,256.34
项目 期初余额
减值准备 账面价值
对子公司投资 100,166,761.92
其中：股权投资差额 24,585,663.12
对联营企业投资 10,000,000.00 42,682,494.42
其中：股权投资差额
对其他企业股权投资 3,000,000.00
合计 13,000,000.00 142,849,256.34
B.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额
广东华龙远洋渔业有限公司 长期 27,000,000.00
阳江市海陵区南海渔业发展公司 长期 8,000,000.00
四川省昊源诚业科技发展有限公司 长期 6,589,000.00
广东好家仔贸易有限公司 长期 17,000,000.00
重庆中安房地产开发有限公司 30年 40,000,000.00
西安丰登科技投资发展有限责任公司 长期 29,970,000.00
北京德胜普利特科技发展有限公司 16年 41,510,884.16
上海金尔顿投资发展有限公司 15年 10,000,000.00
广东三人实业有限公司 5年 3,000,000.00
合计 183,069,884.16
被投资单位名称 期末余额 占注册资本比例
广东华龙远洋渔业有限公司 90%
阳江市海陵区南海渔业发展公司 1,217,903.41 100%
四川省昊源诚业科技发展有限公司 55%
广东好家仔贸易有限公司 85%
重庆中安房地产开发有限公司 42,682,494.42 49%
西安丰登科技投资发展有限责任公司 99.90%
北京德胜普利特科技发展有限公司 29,084,964.78 90%
上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00 11.76%
广东三人实业有限公司 3,000,000.00
合计 85,985,362.61
C.权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 累计追加投资额
广东华龙远洋渔业公司 27,000,000.00
阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00
四川省昊源诚业科技发展有限公司 6,589,000.00
广东好家仔贸易有限公司 17,000,000.00
重庆中安房地产开发公司 39,200,000.00 800,000.00
西安丰登科技投资发展有限责任公司 29,970,000.00
北京德胜普利特科技发展有限公司 9,432,000.00
合 计 154,971,000.00 800,000.00
被投资单位名称 本期享有被投资单 本期分得的现
位权益增减额 金红利额
广东华龙远洋渔业公司 -24,856,954.94
阳江市海陵区南海渔业发展公司 -3,924,182.28
四川省昊源诚业科技发展有限公司 -2,341,476.89
广东好家仔贸易有限公司 -4,096,738.22
重庆中安房地产开发公司
西安丰登科技投资发展有限责任公司 -32,595,736.14
北京德胜普利特科技发展有限公司
合 计 -67,815,088.47
被投资单位名称 本期累计增减额
广东华龙远洋渔业公司 -27,000,000.00
阳江市海陵区南海渔业发展公司 -6,782,096.59
四川省昊源诚业科技发展有限公司 -6,589,000.00
广东好家仔贸易有限公司 -17,000,000.00
重庆中安房地产开发公司 2,682,494.42
西安丰登科技投资发展有限责任公司 -29,970,000.00
北京德胜普利特科技发展有限公司 -2,883,893.08
合 计 -87,542,495.25
D.股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额
北京德胜普利特科 32,078,884.16 16年 24,585,663.12
技发展有限公司
合计 32,078,884.16 24,585,663.12
被投资单位名称 本期 本期摊销 本期 期末余额
增加 转出
北京德胜普利特科 2,048,805.26 22,536,857.86
技发展有限公司
合计 2,048,805.26 22,536,857.86
E.股权投资减值准备
项 目 期初余额 本期增加
上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00
广东三人实业有限公司 3,000,000.00
北京德胜普利特科技发展有限公司 29,084,964.78
小 计 13,000,000.00 29,084,964.78
项 目 本期减少 期末余额
上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00
广东三人实业有限公司 3,000,000.00
北京德胜普利特科技发展有限公司 29,084,964.78
小 计 42,084,964.78
3、主营业务收入和主营业务成本
本年发生数
主营业务种类
主营业务收入 主营业务成本
海洋养殖业 800,000.00 2,405,457.23
种植业 451,405.80 5,526,496.77
渔船修理业
合 计 1,251,405.80 7,931,954.00
上年发生数
主营业务种类
主营业务收入 主营业务成本
海洋养殖业 1,776,984.95 7,754,537.47
种植业 15,000.00 1,568,925.60
渔船修理业 1,797,528.11
合 计 1,791,984.95 11,120,991.18
4、投资收益
项 目 本年发生数
计提的长期投资减值准备 -29,084,964.78
其他投资分来利润
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -67,815,088.47
股权投资差额摊销 -2,048,805.26
合 计 -98,948,858.51
项 目 上年发生数
计提的长期投资减值准备 -13,000,000.00
其他投资分来利润
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -59,052,072.51
股权投资差额摊销 -2,048,805.26
合 计 -74,100,877.77
（七）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
广州福兴经济发展有 广州市东山区永福路37号之1
限公司 四楼
阳江市海陵区南海渔 阳江市闸坡新港路
业发展公司
广东好家仔贸易有限 广州市寺右新马路111－115号
公司 五羊新城广场2109、2100房
四川昊源诚业科技发 成都市科华北路139号三强大
展有限公司 厦5楼
西安丰登科技投资发 西安市南二环西段5号捷瑞智
展有限责任公司 能大厦九层
广东华龙远洋渔业有 广州市天河区天河东路2、4、
限公司 6号粤电广场自然层17层（自
编层20层）北塔01－03、07
房
企业名称 主营业务
广州福兴经济发展有 销售五金、交电、化工（除危
限公司 险品）、建筑材料、普通机
械、电器产品、房地产咨询场
地出租、物业管理
阳江市海陵区南海渔 海洋捕捞、海产品
业发展公司
广东好家仔贸易有限 销售日用品、农副产品、副食
公司 品等
四川昊源诚业科技发 信息产业技术开发与服务；计
展有限公司 算机网络技术开发
西安丰登科技投资发 高新技术项目投资
展有限责任公司
广东华龙远洋渔业有 远洋渔业捕捞、海产品加工销
限公司 售、渔业机械配件、渔需品、
建材、海产品销售；经营和代
理各类商品及技术的进出口业
务；经营进料加工和“三来一
补”业务；经营对销贸易和转
口贸易
企业名称 与本企业关 经济性质 法 定
系 或类型 代表人
广州福兴经济发展有 公司第一大 有限责任 石明
限公司 股东
阳江市海陵区南海渔 控股子公司 有限责任 冯远光
业发展公司
广东好家仔贸易有限 控股子公司 有限责任 岑长篇
公司
四川昊源诚业科技发 控股子公司 有限责任 赖增国
展有限公司
西安丰登科技投资发 控股子公司 有限责任 梁战存
展有限责任公司
广东华龙远洋渔业有 控股子公司 有限责任 岑长篇
限公司
（2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初余额 本年增加数
广州福兴经济发展有限公司 15,000,000.00
阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00
广东好家仔贸易有限公司 20,000,000.00
四川昊源诚业科技发展有限公司 4,480,000.00
西安丰登科技投资发展有限责任公司 30,000,000.00
广东华龙远洋渔业有限公司 30,000,000.00
企业名称 本年减少数 期末余额
广州福兴经济发展有限公司 15,000,000.00
阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00
广东好家仔贸易有限公司 20,000,000.00
四川昊源诚业科技发展有限公司 4,480,000.00
西安丰登科技投资发展有限责任公司 30,000,000.00
广东华龙远洋渔业有限公司 30,000,000.00
（3） 存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化
企业名称 期初余额
金额 %
广州福兴经济发展有限公司
阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00 100
广东好家仔贸易有限公司 17,000,000.00 85
四川昊源诚业科技发展有限公司 2,464,000.00 55
西安丰登科技投资发展有限责任公司 29,970,000.00 99.90
广东华龙远洋渔业有限公司 30,000,000.00 100
企业名称 本期增加
金额 %
广州福兴经济发展有限公司 30,145,956.00 17.32
阳江市海陵区南海渔业发展公司
广东好家仔贸易有限公司
四川昊源诚业科技发展有限公司
西安丰登科技投资发展有限责任公司
广东华龙远洋渔业有限公司
企业名称 本期减少
金额 %
广州福兴经济发展有限公司
阳江市海陵区南海渔业发展公司
广东好家仔贸易有限公司
四川昊源诚业科技发展有限公司
西安丰登科技投资发展有限责任公司
广东华龙远洋渔业有限公司
企业名称 期末余额
金额 %
广州福兴经济发展有限公司 30,145,956.00 17.32
阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00 100
广东好家仔贸易有限公司 17,000,000.00 85
四川昊源诚业科技发展有限公司 2,464,000.00 55
西安丰登科技投资发展有限责任公司 29,970,000.00 99.90
广东华龙远洋渔业有限公司 30,000,000.00 100
（4） 不存在控制关系的关联方关系的性质
不存在控制关系的关联方名称 与本企业的关系
西安金软科技发展有限责任公司 控股子公司西安丰登科技投
资发展有限责任公司的参股公司
重庆中安房地产开发有限公司 参股公司
2、关联方交易
（1）关键管理人员报酬
公司2005年度支付给关键管理人员的报酬为15.75万元，2004年度支付给关键管理人
员的报酬为230万元。
由于本年度公司管理层发生变动与交接，新的管理层从2005年6月起才开始在公司领
取报酬；又由于公司本年度业务已基本停顿，流动资金周转极其紧张，故本年度支付给
关键管理人员的报酬较上年度相比大为下降，仅相当于2004年度的6.85%。
（2）关联方应收应付款项余额
项 目 期末余额 期初余额
应收账款：
湖南迈客德贸易有限公司 6,850,957.57 6,850,957.57
其他应收款：
重庆中安房地产开发有限公司 200,000.00 200,000.00
湖南票据咨询挂失报案中心 11,400,000.00 11,400,000.00
西安金软科技发展有限责任公司 6,345,219.50 3,035,446.50
湖南迈客德贸易有限公司 12,163,846.05 12,163,846.05
预付账款：
西安金软科技发展有限责任公司 3,309,773.00
其他应付款：
广州福兴经济发展有限公司 2,000,000.00
重庆中安房地产开发有限公司 38,404,460.00
注：上列应收湖南迈客德贸易有限公司6,850,957.57元、其他应收湖南迈客德贸易
有限公司12,163,846.05；其他应收湖南票据咨询挂失报案中心11,400,000.00元；其他
应收西安金软科技发展有限责任公司6,345,219.50元本年已按个别认定法全额计提坏账
准备，参见附注（五）、2、（3）、C。
（八）或有事项
1 、担保事项
截止2005年12月31日，公司为其他单位的265,800,000.00 元借款提供担保。担保
明细如下：
A 、逾期担保明细
被担保借款人名称 担保金额 担保
方式
湖南隆源置业公司*1 15,000,000.00 保证
广东英豪科技教育投资有限公 19,800,000.00 保证
司*2
重庆新渝实业发展有限公司*3 20,000,000.00 保证
阳江东南船舶燃料供应有限公 3,000,000.00 保证
司
重庆中安房地产开发有限公司 70,000,000.00 保证
重庆泰通实业发展有限公司 20,000,000.00 保证
湖南隆源置业公司*4 10,000,000.00 保证
湖南隆源置业公司*5 35,000,000.00 保证
湖南隆源置业公司* 8,000,000.00 保证
阳江东南船舶燃料供应有限公 40,000,000.00 保证
司
合计 240,800,000.00
被担保借款人名称 金融机构名称
湖南隆源置业公司*1 中国建设银行长沙市华兴支行
广东英豪科技教育投资有限公 光大银行广州五羊支行
司*2
重庆新渝实业发展有限公司*3 招商银行重庆分行沙坪坝支行
阳江东南船舶燃料供应有限公 华夏银行股份有限公司广州分
司 行
重庆中安房地产开发有限公司 深圳发展银行重庆支行
重庆泰通实业发展有限公司 交通银行重庆新牌坊支行
湖南隆源置业公司*4 兴业银行长沙八一路支行
湖南隆源置业公司*5 招商银行长沙分行
湖南隆源置业公司* 兴业银行长沙八一路支行
阳江东南船舶燃料供应有限公 华夏银行股份有限公司广州分
司 行
合计
被担保借款人名称 担保开始 担保结束日
期
日期
湖南隆源置业公司*1 2003.1.2 2004.1.1
广东英豪科技教育投资有限公 2003.3.31 2004.3.31
司*2
重庆新渝实业发展有限公司*3 2003.12.22 2004.6.22
阳江东南船舶燃料供应有限公 2003.12.27 2004.10.27
司
重庆中安房地产开发有限公司 2003.12.19 2004.12.18
重庆泰通实业发展有限公司 2004.2.27 2005.2.27
湖南隆源置业公司*4 2003.9.26 2004.9.25
湖南隆源置业公司*5 2003.9.30 2005.9.30
湖南隆源置业公司* 2003.10.22 2004.10.22
阳江东南船舶燃料供应有限公 2002.11.28 2005.11.18
司
合计
注：1、* 1逾期借款中为湖南隆源置业公司借款 1500 万元担保一事，出借行中
国建设银行长沙市华兴支行已起诉湖南隆源置业公司和本公司，且湖南省长沙市中级人
民法院已判决本公司为湖南隆源置业有限公司在中国建设银行长沙华兴支行1500万元借
款承担连带清偿责任。本公司已将该事项确认为预计负债。
2、* 2 逾期借款中为广东英豪科技教育投资有限公司借款1980万元担保一事，出借
行光大银行广州五羊支行已起诉广东英豪科技教育投资有限公司和本公司，且广东省广
州市中级人民法院已判决本公司为广东英豪科技教育投资有限公司在光大银行广州五羊
支行借款本金 1980万元及利息1,936,842.82元、案件受理费119,845.00元、财产保全费
110,355.21元，共计21,967,043.03元债务承担连带清偿责任。本公司已将该事项确认为
预计负债。
3、* 逾期借款中为重庆新渝实业发展有限公司借款 2000 万元担保一事，出借行
招商银行重庆分行沙坪坝支行已起诉重庆新渝实业发展有限公司和本公司，且重庆市第
一中级人民法院已判决本公司为重庆新渝实业发展有限公司在招商银行重庆分行沙坪坝
支行 2000 万元借款承担连带清偿责任。本公司已将该事项确认为预计负债。
4、* 4 逾期借款中为湖南隆源置业公司借款 1000 万元和800万元担保一事，出
借行兴业银行长沙八一路支行已起诉湖南隆源置业公司和本公司，且湖南省长沙市中级
人民法院已判决本公司为湖南隆源置业有限公司在兴业银行长沙八一路支行借款本金16
96.646 万元及利息承担连带清偿责任。本公司已将该事项确认为预计负债。
5 、* 5 逾期借款中为湖南隆源置业公司借款3500 万元担保一事，出借行招商银
行长沙分行已起诉湖南隆源置业公司和本公司，且湖南省长沙市中级人民法院已裁定冻
结湖南隆源置业公司和本公司的银行存款1056 万元或查封、扣押其价值相当的财产。目
前湖南隆源置业公司正在就还款事宜与银行协商。若湖南隆源置业公司届时无法支付，
则本公司可能因承担相应的连带责任而发生损失。
B 、正常担保明细
被担保借款人名称 担保金额 担保 金融机构名称
方式
湖南华源教育投资 25,000,000.00 保证 招商银行长沙分行
有限公司
合计 25,000,000.00
被担保借款人名称 担保开始日期 担保结束日期
湖南华源教育投资 2005-11-30 2006-5-30
有限公司
合计
注：该担保事项虽未到期，但由于被担保人湖南华源教育投资有限公司未向借款行
招商银行长沙分行支付利息，招商银行长沙分行已宣布该借款提前到期，并已于 2006年
2月16日向湖南省长沙市中级人民法院提起诉讼，要求湖南华源教育投资有限公司提前归
还借款本息，同时要求本公司承担连带清偿责任。且湖南省长沙市中级人民法院已于 2
006年2月16 日裁定冻结湖南华源教育投资有限公
司和本公司的银行存款2536.3899万元或查封、扣押其价值相当的财产。
（九）承诺事项
无。
（十）资产负债表日后事项
1 、截止2005年度财务报告批准报出日—2006年4月29日，公司有以下贷款已到期
贷款单位 贷款金额 贷款利率
中国工商银行阳江分行 6,000,000.00 7.344%
中国工商银行阳江分行 15,000,000.00 7.344%
合 计 21,000,000.00
贷款单位 贷款期限 贷款条件
中国工商银行阳江分行 2004.9.21——2006.3.19 抵押
中国工商银行阳江分行 2004.9.21——2006.3.19 抵押
合 计
注：截止2005年12月31日公司共向中国工商银行阳江分行贷款8580万元，由于公司
未归还部分已到期借款及利息，中国工商银行阳江分行已宣布未到期借款（除上表中列
示的2100万元借款外，还包括原定于 2006年8月29日到期的借款1000 万元、原定于200
6年8月31日到期的借款800万元、原定于2007年2月26日到期的借款1700万元，共计5600
万元）提前到期，并已将公司起诉至广东省阳江市中级人民法院。根据阳江市中级人民
法院（2005）阳中法民二初字第 45号民事调解书中的约定，公司定于2005年11月18日前
还清借款本金8580万元及利息（计至2005年10月20日的利息为4,431,877.05元，从2005
年10月21日起至清偿日止的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计算）给中国工商银
行阳江分行；中国工商银行阳江分行有权在调解协议确定的债权本金及利息范围内对公
司用作借款抵押的，位于阳江市闸坡镇龙颈湾华龙船排厂及冷冻厂的两幢房产（房地产
权证号为粤房地证字第1967502号、第196703号）和位于阳江市闸坡镇旅游大道37号金沙
湾大酒店的6 幢房产（房地产权证号为粤房地证字第1368145、1368146、1368148、13
68149、1368150、1368151号）、位于海陵岛十里银滩西段的国有土地使用权[ 国有土
地使用权证号为海陵岛国用(1998)字第0423、0421、0422、0420号]、位于阳江市江城区
上坑路7 号之一的办公楼（房地产权证号为粤房地证字第 1967718号）的处分价款享有
优先受偿权。截止2005 年度财务报告批准报出日，公司尚未偿还上述借款及利息。
2 、公司为湖南华源教育投资有限公司在招商银行长沙分行贷款2500 万元提供担
保，担保期为2005年11月30日至2006年5月30日。由于被担保人湖南华源教育投资有限公
司未向借款行招商银行长沙分行支付利息，招商银行长沙分行已宣布该借款提前到期，
并已于2006年2月16日向湖南省长沙市中级人民法院提起诉讼，要求湖南华源教育投资有
限公司提前归还借款本息，同时要求本公司承担连带清偿责任。且湖南省长沙市中级人
民法院已于2006年2月16日裁定冻结湖南华源教育投资有限公司和本公司的银行存款253
6.3899万元或查封、扣押其价值相当的财产，目前该案件正在审理过程中。
3 、本公司于2003年12月19日为重安房地产开发有限公司在深圳发展银行重庆分行
的7000万元贷款提供连带责任保证担保。由于重安房地产开发有限公司在该笔贷款到期
后，于2006年3月3日在贷款行办理了转贷，并另行提供了抵押物设定担保，故本公司对
该贷款的担保责任在资产负债日后已经终止。
（十一） 持续性经营
1、本公司认为以下事项对公司的持续经营能力产生重大影响：
A 、截止2005年12月31日，本公司累计亏损已达 62,383.96万元；净资产为负26,2
84.17万元；
B 、短期借款为19,020.00万元，其中逾期借款13,420.00万元，未来一年内即将到
期的借款26,580.00万元；这些贷款到期后，公司预计无法偿还，并且无法获得展期。
C、如附注（八）所述公司对外担保26,580.00万元，除已计入预计负债的7,280.00
万元外，尚存在或有负债19,300.00万元。
D 、公司主营业务大幅萎缩，缺乏收入和利润来源。
上述种种迹象表明，本公司持续经营能力存在重大不确定性。目前公司董事会及管
理层正在积极寻求解决办法，一是继续努力将公司原主营业务远洋渔业做强做大；二是
通过债务重组项目寻求新的有效资产和利润增长点以弥补公司亏损；三是依托股东力量
，结合股改注入有效资产等等。通过以上措施将缓解公司目前的困难局面。
（十二） 其他重要事项
1、公司2005年7月28日与岑长篇签订承包经营协议，将公司控股子公司广东华龙远
洋渔业有限公司内部承包给其经营，承包经营期为2005年8月1日起至2013年12月31日止
，并规定由岑长篇自行解决拖欠员工工资和原有债务纠纷等问题，自2006年开使上缴承
包金。
2、本公司已就股权分置改革的相关要求与大股东－广州市福兴经济发展有限公司进
行了沟通，广州市福兴经济发展有限公司的回复是：将尽快与其他非流通股股东沟通协
商，力争在2006年6月30日前向本公司董事会提出股改预案。
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
（四）董事、监事、高级管理人员关于公司2005年年度报告的书面确认意见。
（五）文件保存地点：公司证券部、上海证券交易所。
董事长：李飞
广东华龙集团股份有限公司
2006年4月26日
每日必读
