`或有事项
截止2005年12月31日止，本公司控股子公司青海重型机床有限责任公司未结清保函
披露如下：
担保方 受益人 担保期限
广州市地下铁道总
中国建设银行西宁东大街支行 合同项下货物通过验收
公司
广州市地下铁道总
中国建设银行西宁东大街支行 合同项下货物通过验收
公司
重庆通用工业(集
中国建设银行西宁东大街支行 合同项下货物通过验收
团)有限责任公司
中信重工机械有限
中国建设银行西宁东大街支行 合同项下货物通过验收
责任公司
太原钢铁(集团)有
中国建设银行西宁东大街支行 合同项下货物通过验收
限公司
担保方 币别 担保金额
中国建设银行西宁东大街支行 人民币 355,000.00
中国建设银行西宁东大街支行 人民币 1,065,000.00
中国建设银行西宁东大街支行 人民币 224,000.00
中国建设银行西宁东大街支行 人民币 1,660,000.00
中国建设银行西宁东大街支行 人民币 429,000.00
`审计报告
（2006）羊查字第7628号
青海华鼎实业股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的青海华鼎实业股份有限公司(以下简称贵公司) 2005年12月31日的
合并及母公司资产负债表、2005年度的合并及母公司利润及利润分配表和合并及母公司
现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计
工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和现金流量。
广东羊城会计师事务所有限公司
中国注册会计师：陈雄溢
中国注册会计师刘杰生
中国广州
2006年4月15日
`关联方及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
青海重型机床有限 青海大通县 金属切削机床制造与销售
责任公司 桥头镇 制造、加工、普通机器、家具、洁具、日用百
广东万鼎企业集团 番禺区石楼
有限公司 镇 货、日用化工、电子产品印刷、三来一补、销
售、国内商业及物资供销业
青海一机数控机床 西宁市柴达 高科技机械产品开发、制造；数控机床、专用
有限责任公司 木西路 机械设备制造和销售、国内贸易 公司
广州番禺华鼎南方 番禺区石楼 高科技机械产品开发、制造、数控机械、专用
科创有限公司 镇 机械设备、环保设备的开发与销售、国内贸易
金属切削机床制造与销售；机床及其它机械设
备修理；对外协作加工；备件生产；机电产品
青海华鼎重型机床 青海大通县 设备及配件批零；工具制造；木材加工；技术
有限责任公司 桥头镇 咨询及服务；经营本企业自产产品及技术的出
口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原
辅材料及技术的进口业务
开发、制造、销售高科技机械产品、制造；销
广东恒联食品机械 番禺区石楼
售食品机械、电热设备、不锈钢制品；技术服
有限公司 镇
务及咨询；批发和零售国内贸易
青海茂源贸易有限 青海生物科 机械、工程材料、家用电器、成套设备、化工
公司 技产业园 材料、国内贸易、技术咨询及服务
广州宏力数控设备 番禺区大石 生产、销售、维修、开发机床数控，批发和零
有限公司 镇 售；贸易。
高科技产品、齿轮、变速箱产品开发、制造；
青海华鼎齿轮箱有 石油机械、工程机械、煤碳机械、汽车零部件
青海西宁
限责任公司 的制造和销售；技术咨询及服务；对外协作加
工；设备修理改造。
在控制关系的关联方的注册资本及其变化
与本公 经济 法定
企业名称 司关系 性质 代表人
青海重型机床有限
责任公司 母公司 有限公司 魏连成
广东万鼎企业集团
有限公司 母公司 有限公司 李军
青海一机数控机床 控股子
有限责任公司 有限责任公司 李新楼
广州番禺华鼎南方 控股子
科创有限公司 有限责任公司 马新萍
公司
青海华鼎重型机床 控股子
有限责任公司 有限责任公司 刘富斌
公司
广东恒联食品机械 控股子
有限公司 有限责任公司 陈锦荣
公司
青海茂源贸易有限 控股子
公司 有限责任公司 李跃南
广州宏力数控设备 公司
控股子
有限公司 有限责任公司 赵韶东
公司
青海华鼎齿轮箱有 控股子
限责任公司 有限责任公司 翟东
公司
货币单位：人民币万元
企业名称 2004.12.31 本年增加
青海重型机床有限责任公司 20,925
广东万鼎企业集团有限公司 8,000
青海一机数控机床有限责任公司 3,000
广州番禺华鼎南方科创有限公司 500
青海华鼎重型机床有限责任公司 5,000
广东恒联食品机械有限公司 2,000
青海茂源贸易有限公司 100
广州宏力数控设备有限公司 500
青海华鼎齿轮箱有限责任公司 1000
企业名称 本年减少 2005.12.31
青海重型机床有限责任公司 20,925
广东万鼎企业集团有限公司 8,000
青海一机数控机床有限责任公司 3,000
广州番禺华鼎南方科创有限公司 500
青海华鼎重型机床有限责任公司 5,000
广东恒联食品机械有限公司 2,000
青海茂源贸易有限公司 100
广州宏力数控设备有限公司 500
青海华鼎齿轮箱有限责任公司 1000
存在控制关系的关联方所持股份及其变化
货币单位：人民币万元
2004.12.31 本年增加
企业名称 金 金
额 比例 额 比例
青海重型机床有限责任公司 5,000 31.93%
广东万鼎企业集团有限公司 4,972 31.75%
青海一机数控机床有限责任公司 2,400 80%
广州番禺华鼎南方科创有限公司 450 90%
青海华鼎重型机床有限责任公司 4,950 99%
广东恒联食品机械有限公司 1,800 90%
青海茂源贸易有限公司 90 90%
广州宏力数控设备有限公司 255 51%
青海华鼎齿轮箱有限责任公司 990 99%
本年减少 2005.12.31
企业名称
金额 比例 金额 比例
青海重型机床有限责任公司 5,000 31.93%
广东万鼎企业集团有限公司 4,972 31.75%
青海一机数控机床有限责任公司 2,400 80%
广州番禺华鼎南方科创有限公司 450 90%
青海华鼎重型机床有限责任公司 4,950 99%
广东恒联食品机械有限公司 1,800 90%
青海茂源贸易有限公司 90 90%
广州宏力数控设备有限公司 255 51%
青海华鼎齿轮箱有限责任公司 990 99%
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
唐山重型机床厂 股东
青牟实业总公司 与本公司同一母公司
青海重型机床有限责任公司设备修理备件 与本公司同一母公司
经销公司
青海重型机床有限责任公司西安经销部 与本公司同一母公司
青海重型机床有限责任公司沈阳经销部 与本公司同一母公司
青海重型机床有限责任公司长沙经销部 与本公司同一母公司
青海重型机床有限责任公司成都经销部 与本公司同一母公司
青海重型机床有限责任公司济南经销部 与本公司同一母公司
青海申科工贸实业总公司 与本公司同一母公司
番禺恒达蓄电池总厂 与本公司同一母公司
广东番禺家宝木制品集团公司 与本公司同一母公司
广州冷冻机厂番禺制冷压缩机分厂 与本公司同一母公司
番禺市石楼精细化工厂 与本公司同一母公司
石楼自来水厂 与本公司同一母公司
广冷番禺华丰冷气公司 与本公司同一母公司
广州石潮高性能陶瓷公司 与本公司同一母公司
广东省翁源县青云山中药厂 与本公司同一母公司
广东依高泰环保工程有限公司 与本公司同一母公司
（二）关联方交易的内容
1、购买货物（单位：人民币元）
企业名称 2005年度 2004年度 定价政策
青海申科工贸实业总公司 269,250.09 5,648,693.65 市场价格
2、销售货物（单位：人民币元）
企业名称 2005年度
青海重型机床有限责任公司沈阳经销部
青海重型机床有限责任公司成都经销部 1,421,000.00
青海重型机床有限责任公司济南经销部 131,427.00
青海重型机床有限责任公司设备修理备件经销公司 1,906,885.88
3,459,312.88
企业名称 2004年 度定价政策
青海重型机床有限责任公司沈阳经销部 3,745,000.00 市场价格
青海重型机床有限责任公司成都经销部 3,295,000.00 市场价格
青海重型机床有限责任公司济南经销部 市场价格
青海重型机床有限责任公司设备修理备件经销公司 1,179,337.33 市场价格
8,219,337.33
3、关联方应收应付款项余额（单位：人民币元）
项目 2005.12.31 2004.12.31
应收账款：
青海重型机床有限责任公司西安经销部 30,715.13 30,715.13
青海重型机床有限责任公司沈阳经销部 1,856,684.14 3,167,884.14
青海重型机床有限责任公司设备修理备件经销公司 313,802.99 4,591,014.81
青海重型机床有限责任公司成都经销部 1,341,094.02 2,139,564.02
青海重型机床有限责任公司济南经销部 196,277.40 609,947.40
唐山重型机床厂 84.40 84.40
广州冷冻机厂番禺制冷压缩机分厂 1,793,797.48 1,793,797.48
预付账款：
青海重型机床有限责任公司 12,000.00 4,800.00
其他应收款：
青海重型机床有限责任公司 5,743,190.96 9,109,546.91
唐山重型机床厂 2,644,668.30 3,574,668.30
广东万鼎企业集团有限公司 5,535,170.94 5,650,494.94
广州冷冻机厂番禺制冷压缩机分厂 924,343.77 4,404,343.77
青海重型机床有限责任公司设备修理备件经销公司 99,739.99
青海申科工贸实业总公司 208,053.60
预收账款：
青海重型机床有限责任公司长沙经销部 405,575.18 421,367.85
青海重型机床有限责任公司沈阳经销部 340,000.00
青牟实业总公司 97,601.54
其他应付款：
青海重型机床有限责任公司 1,000,000.00 1,680,000.00
唐山重型机床厂
980,000.00
番禺恒达蓄电池总厂
青海申科工贸实业总公司 1,083,410.89 1,216,993.74
4、关联方担保
担保
担保方 被担保方 受益人 担保期限
内容
广州市番城
广东恒联食品 流动资 2005年10月28日
本公司 农村信用合
机械有限公司 金借款 至2006年10月25日
作社
青海一机数控 建设银行西
长期 2004年12月6日
本公司 机床有限责任 宁市东大街
借款 至2006年12月5日
公司 支行
青海一机数控 建设银行西
流动资 2005年10月27日至
本公司 机床有限责任 宁市东大街
金借款 2006年10月27日
公司 支行
青海重型机 建设银行西
长期 2005年12月31日
床有限责任 本公司 宁市东大街
借款 至2010年12月31日
公司 支行
担保方 担保性 担保
币别
质 金额
连带偿
本公司
还责任 人民币 475万元
保证
连带偿
本公司
还责任 人民币 700万元
保证
连带偿
本公司
还责任 人民币 300万元
青海重型机 保证
连带偿
床有限责任
还责任 人民币 5900万元
公司
保证
5、其他应披露的事项
1.根据本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司与青海重型机床有限责任
公司签订的协议，本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司职工的养老保险、
失业保险、住房公积金及医疗保险，由青海重型机床有限责任公司汇总后统一上交给主
管部门。2005年度支付此项费用为461.16万元。
2.根据本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司与青海重型机床有限责任
公司签订的协议，本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司按月向青海重型机
床有限责任公司交纳职工福利费及工会经费，由青海重型机床有限责任公司统筹安排支
出。2005年度支付此项费用为174.58万元。
3.根据本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司与青海重型机床有限责任
公司2004年1月7日签订的《关于交纳福利费等的协议》中规定：从2004年1月1日起，青
海华鼎重型机床有限责任公司的职工医疗、住房、水电费补助等由青海重型机床有限责
任公司统筹安排，在福利费中列支。
4.根据本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司与青海重型机床有限责任
公司签订的综合服务协议，由青海重型机床有限责任公司以公平合理的方式及价格为本
公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司提供综合服务。
`合并会计报表编制方法
在编制合并报表时，对于母公司所控制的境内外所有子公司纳入合并范围，包括拥
有其过半数以上权益性资本的被投资企业，其他对于被投资企业虽然不持有其过半数以
上的权益性资本，但能实施控制的企业。
本公司合并会计报表的编制方法是按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规
定》，对所有纳入合并范围的子公司个别会计报表，经充分抵销内部投资，内部交易和
内部债权、债务等内部会计事项后合并编制。
`外币业务核算方法
本公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当日的中国银行市场汇价折
合人民币记账。期末，外币科目余额按当日市场汇价进行调整，差额计入当期损益。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础。
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时确定的现金等价物是指公司持有的期限短、流动性高、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
`计价原则
以历史成本为计价原则，本公司改制设立时发起
人投入的资产按经评估确认的价值记账。
`非经常性损益包括：
序号 项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长
（1） 192.70
期资产产生的损益
（2） 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3,957,560.00
（3） 各种形式的政府补贴
（4） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
（5）
融机构获得的短期投资损益除外
（6） 委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
（7） 164,142.59
其他各项营业外收入、支出
（8） 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
2,646,185.30
（9） 以前年度已经计提各项减值准备的转回
（10） 债务重组损益
（11） 资产置换损益
（12） 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（13） 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
（14） 其他符合非经常性损益的事项
合计 6,768,080.59
-646,529.85
以上各项对所得税的影响
扣除所得税影响后的数值 6,121,550.74
`会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
`法律诉讼
截至2005年12月31日，公司不存在涉及任何法律诉讼的重大事项。
`控股子公司及合营公司
1、公司控制的境内外子公司及合营公司概况列示如下：
企业名称 注册资本 实际投资额
(人民币万元) (人民币万元)
青海一机数控机床 3,000 2,400
有限责任公司
广州番禺华鼎南方 500 450
科创有限公司
青海华鼎重型机床 5,000 4,950
有限责任公司
广东恒联食品机械 2,000 1,800
有限公司
青海茂源贸易有限 100 90
公司
广州宏力数控设备 500 255
有限公司
青海华鼎齿轮箱有 1000 990
限责任公司
企业名称 经营范围
高科技机械产品开发、制造；数控机床、专用
青海一机数控机床
有限责任公司 机械设备制造和销售
高科技机械产品开发、制造、数控机械、专用
广州番禺华鼎南方
科创有限公司 机械设备、环保设备的开发与销售
金属切削机床制造与销售；机床及其它机械设
备修理；对外协作加工；备件生产；机电产品
设备及配件批零；工具制造；木材加工；技术
青海华鼎重型机床
有限责任公司 咨询及服务；经营本企业自产产品及技术的出
口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原
辅材料及技术的进口业务
开发、制造、销售高科技机械产品、制造；销
广东恒联食品机械
有限公司 售食品机械、电热设备、不锈钢制品；技术服
务及咨询；批发和零售国内贸易
机械、工程材料、家用电器、成套设备、化工
青海茂源贸易有限
公司 材料、国内贸易、技术咨询及服务
广州宏力数控设备 生产、销售、维修、开发机床数控，批发和零
有限公司
售；贸易。
高科技产品、齿轮、变速箱产品开发、制造；
青海华鼎齿轮箱有 石油机械、工程机械、煤碳机械、汽车零部件
限责任公司
的制造和销售；技术咨询及服务；对外协作加
工；设备修理改造。
企业名称 本公司所占权益比例
直接持有 间接持有
青海一机数控机床 80% -
有限责任公司
广州番禺华鼎南方 90% -
科创有限公司
青海华鼎重型机床 99% -
有限责任公司
广东恒联食品机械 90% 2.7%
有限公司
青海茂源贸易有限 90% 9%
公司
广州宏力数控设备 51%
有限公司
青海华鼎齿轮箱有 99% 0.99%
限责任公司
注1：本公司通过控股子公司广州番禺华鼎南方科创有限公司持有广东恒联食品机械
有限公司3%的股份，因而间接持有广东恒联食品机械有限公司2.7%的股份。
注2：本公司通过控股子公司广州番禺华鼎南方科创有限公司持有青海茂源贸易有限
公司10%的股份，因而间接持有青海茂源贸易有限公司9%的股份。
注3：本公司通过控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司持有青海华鼎齿轮箱有
限责任公司1%的股份，因而间接持有青海华鼎齿轮箱有限责任公司0.99%的股份。
2、已纳入合并会计报表的控股子公司及合营公司概况列示如下：
企业名称 注册资本 实际投资额
(人民币万元) (人民币万元)
青海一机数控机床 3,000 2,400
有限责任公司
广州番禺华鼎南方 500 450
科创有限公司
青海华鼎重型机床 5,000 4,950
有限责任公司
广东恒联食品机械 2,000 1,800
有限公司
青海茂源贸易有限 100 90
公司
广州宏力数控设备 500 255
有限公司
青海华鼎齿轮箱有 1000 990
限责任公司
企业名称 经营范围 本公司所占权益比例
直接持有 间接持有
高科技机械产品开发、制造；数
青海一机数控机床 控机床、专用机械设备制造和销 80% -
有限责任公司
售
高科技机械产品开发、制造、数
广州番禺华鼎南方 控机械、专用机械设备、环保设 90% -
科创有限公司
备的开发与销售
金属切削机床制造与销售；机床
及其它机械设备修理；对外协作
加工；备件生产；机电产品设备
及配件批零；工具制造；木材加
青海华鼎重型机床 99% -
有限责任公司 工；技术咨询及服务；经营本企
业自产产品及技术的出口业务和
本企业所需的机械设备、零配
件、原辅材料及技术的进口业务
开发、制造、销售高科技机械产
品、制造；销售食品机械、电热
广东恒联食品机械 90% 2.7%
有限公司 设备、不锈钢制品；技术服务及
咨询；批发和零售国内贸易
机械、工程材料、家用电器、成
青海茂源贸易有限 套设备、化工材料、国内贸易、 90% 9%
公司
技术咨询及服务
生产、销售、维修、开发机床数
广州宏力数控设备 51%
有限公司 控，批发和零售；贸易。
高科技产品、齿轮、变速箱产品
开发、制造；石油机械、工程机
青海华鼎齿轮箱有 械、煤碳机械、汽车零部件的制 99% 0.99%
限责任公司
造和销售；技术咨询及服务；对
外协作加工；设备修理改造。
本公司于2005年11月22日与青海华鼎重型机床有限责任公司共同投资成立了青海华
鼎齿轮箱有限责任公司。青海华鼎齿轮箱有限责任公司于2005年12月31日开账，本年度
会计报表新增对其资产负债表的合并。
`会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
`承诺事项
截至2005年12月31日，公司不存在重大承诺事项。
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每日必读