每日必读
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
无董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
董事秦宇未能亲自出席本次董事会，也未委托其他董事行使表决权。董事胡德超、
方振淳因工作原因未能参加本次董事会，委托董事陈丽霞对本次会议所有审议事项进行
表决。独立董事孙为因故未能参加本次董事会，委托董事李骅对本次会议所有审议事项
进行表决。
公司董事长梁英奇先生、财务执行总裁陈丽霞女士声明：保证半年度报告中的财务
报告真实、完整。
本半年度报告中的财务报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件目录
一、 公司基本情况
（一）基本事项
1、公司法定中文名称：柳州两面针股份有限公司
中文缩写：两面针
英文名称：LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd.
2、公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司股票简称：两面针
公司股票代码：600249
3、公司注册地址：广西柳州市长风路2号
公司办公地址：广西柳州市长风路2号
邮政编码：545001
公司国际互联网网址：http://www.tooth-paste.com
电子信箱：lzlmz@public.lzptt.gx.cn
4、公司法定代表人：梁英奇
5、董事会秘书：王为民
证券事务代表：
联系地址：广西柳州市长风路2号
联系电话：0772-2506159
传 真：0772-2506158
电子信箱：lmzstock@lmz.com.cn
6、公司信息披露报刊：《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994年6月30日
公司注册登记地点：广西柳州市长风路2号
企业法人营业执照注册号：（企）4500001000933
税务登记号码：桂国税柳字450201198230337 地税柳字450201198230337
公司聘请的会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河路联合广场B座11楼
（二）主要财务数据和财务指标
单位：(人民币)元
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 915,384,191.44 441,157,840.83
流动负债 168,168,845.21 333,768,562.37
总资产 1,286,017,181.88 802,761,988.72
股东权益
（不含少数股东权益） 1,061,523,744.72 413,614,848.15
每股净资产 7.08 4.60
调整后的每股净资产 7.01 4.49
净利润 2004年1－6月 2003年1－6月
扣除非经常性损益后 21,173,783.36 16,001,657.98
的净利润
每股收益 10,697,350.80 11,281,265.40
净资产收益率 0.14 0.178
经营活动产生的现金 1.995 4.358
流量净额
-116,419,949.50 10,933,738.54
项目 本报告期末比年初数增减（％）
流动资产 107.5
流动负债 -49.62
总资产 60.20
股东权益
（不含少数股东权益） 156.65
每股净资产 53.99
调整后的每股净资产 56.14
本报告期比上年同期增减（％）
净利润 32.32
扣除非经常性损益后
的净利润 -5.18
每股收益 -20.61
净资产收益率 -54.23
经营活动产生的现金
流量净额 -1164.78
注：其中扣除非经营性损益项目为：
非经营性损益项目 金额（元）
投资收益 10,450,000
补贴收入 28,636
营业外收入 3,500
营业外支出 5,703.44
合计 10,476,432.56
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减(+,-)
配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 36,280,000
其中：国家持有股份 36,280,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 51,470,536
3、内部职工股 2,249,464
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 90,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 0
三、股份总数 90,000,000
增发 其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份 60,000,000
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他 60,000,000
已上市流通股份合计 60,000,000
三、股份总数
小计 本次变动后
一、未上市流通股份 36,280,000
1、发起人股份 36,280,000
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他 51,470,536
2、募集法人股 2,249,464
3、内部职工股
4、优先股或其他 90,000,000
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份 60,000,000 60,000,000
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他 60,000,000 60,000,000
已上市流通股份合计 60,000,000 150,000,000
三、股份总数
（二）主要股东持股情况介绍
1、报告期末股东总数为34306户。
2、截止2004年6月30日，公司前十名股东持股情况：
期末
股东名称（全称） 报告期内增减 持股数量
柳州市财政局 0 36,280,000
广西柳州钢铁（集团）公司 0 15,750,536
柳州市经济发展总公司 0 14,344,400
汕头市方大印刷有限公司 0 8,652,000
柳州市两面针旅游用品厂 0 7,373,600
广西柳州市建设投资开发有限责任公司 0 4,960,000
华宝信托投资有限责任公司 400,000 400,000
柳州市环达实业投资有限公司 0 336,000
王小野 165,000 165,000
易琳 144,000 144,000
前十名流通股股东关联关系的说明 公司前十名股东之间不存在关联关系。
比例
股东名称（全称） (%) 股份类别
柳州市财政局 24.19 未流通
广西柳州钢铁（集团）公司 10.50 未流通
柳州市经济发展总公司 9.56 未流通
汕头市方大印刷有限公司 5.77 未流通
柳州市两面针旅游用品厂 4.92 未流通
广西柳州市建设投资开发有限责任公司 3.31 未流通
华宝信托投资有限责任公司 0.27 已流通
柳州市环达实业投资有限公司 0.22 未流通
王小野 0.11 已流通
易琳 0.096 已流通
质押冻结
股东名称（全称） 情况 股东性质
柳州市财政局 0 国有股
广西柳州钢铁（集团）公司 未知 社会法人股
柳州市经济发展总公司 未知 社会法人股
汕头市方大印刷有限公司 未知 社会法人股
柳州市两面针旅游用品厂 未知 社会法人股
广西柳州市建设投资开发有限责任公司 未知 社会法人股
华宝信托投资有限责任公司 未知 社会公众股
柳州市环达实业投资有限公司 未知 社会法人股
王小野 未知 社会公众股
易琳 未知 社会公众股
3、截止2004年6月30日，公司前十名流通股东持股情况：
股东名称（全称） 期末持有流通股数量
华宝信托投资有限责任公司 40,0000
王小野 165,000
易 琳 144,000
李维嘉 136,300
罗小川 133,600
刘有山 131,700
杨广生 125,500
丁继荣 123,298
华桂芹 112,524
王 欣 112,100
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
华宝信托投资有限责任公司 A股
王小野 A股
易 琳 A股
李维嘉 A股
罗小川 A股
刘有山 A股
杨广生 A股
丁继荣 A股
华桂芹 A股
王 欣 A股
4、报告期内，公司控股股东没有变
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员中，除王为民董事的个人股票帐户因在
二级市场购入2000股“两面针”股票（已锁定）外，其他的董事、监事、高级管理人员
持有公司股票情况均未变动。
（二）董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、董事、独立董事变动情况
2004年6月21日，公司2003年度股东大会以累积投票制选举产生了公司第四届董事
会的成员，名单如下：
梁英奇、袁东升、陈丽霞、王为民、秦宇、黄忠耀、胡德超、方振淳、董世忠、李
骅、孙为。（其中：董世忠、李骅、孙为等3位为公司独立董事）
同日召开的公司第四届董事会第1次会议选举梁英奇先生为公司董事长。
2、监事变动情况
公司2003年度股东大会选举产生了公司第四届监事会成员为金天日、古世亶，由金
天日、古世亶和职工代表选出的监事黄薇组成公司第四届监事会。
同日召开的公司第四届监事会第1次会议选举金天日先生为公司监事会召集人。
3、高级管理人员的变动情况
2004年6月21日，公司召开的第四届董事会第1次会议聘请林钻煌先生担任公司运营
执行总裁（相当于公司章程中的副总裁），聘请陈丽霞女士担任公司财务执行总裁（相
当于公司章程中的副总裁），聘请王为民先生担任公司行政执行总裁（相当于公司章程
中的副总裁）兼董事会秘书，聘请袁东升先生担任公司技术执行总裁（相当于公司章程
中的副总裁）。
上述相关股东大会、董事会、监事会决议公告刊登在2004年6月22日的《上海证券
报》上。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的讨论分析
1、公司主营业务的范围
公司的经营范围包括：牙膏、发用化妆品、香皂、膏霜、香水类、牙刷、旅游用品
、家用卫生用品、包装用品生产、销售，纸品加工，牙膏原材料生产、销售；自营和代
理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；日
用化学品、日用百货、五金交电、服装鞋帽、化工产品及原料（不含易燃易爆危险品）
、纸及纸制品（不含新闻纸）、塑料及其制品、金属材料的购销。
2、主营业务经营状况
（1）报告期内公司整体经营情况的讨论与分析
2004年上半年，公司在认真总结2003年度生产经营情况的基础上，结合市场状况和
2004年生产经营目标，全面贯彻公司发展战略，调整优化市场营销政策，加大市场拓展
力度，巩固核心竞争力，同时充分利用公司上市契机，强化内部管理，降低产品成本，
节约开支费用，保持了公司经营业绩持续、稳定发展，为完成全年经营计划奠定了坚实
的基础。
（2）报告期内公司经营业绩
单位：（人民币）元
项目 报告期末 上年同期数
主营业务收入 225,590,995.07 222,977,283.53
主营业务利润 69,955,332.54 65,316,192.93
净利润 21,173,783.36 16,001,657.98
项目 增减率（％）
主营业务收入 1.7
主营业务利润 7.10
净利润 32.32
（3）主营业务产品构成情况：
单位：（人民币）元
产品 主营业务收入 主营业务成本
牙膏 166,200,743.47 103,342,673.05
其中:关
联交易 13,116,009.25 11,849,002.76
香皂 17,762,405.86 15,511,816.04
洗衣粉、
洗发露 18,265,532.07 18,007,683.78
及其他
卫生巾 23,362,313.67 17,944,956.24
关联交易定价原则 市场价格
关联交易必要性、持续性说明 正常业务往来，不损害股东利益
主营业务
毛利率 收入比上
产品
(%) 年同期增
减(%)
牙膏 37.82 0.42
其中:关
联交易 9.66 33.97
香皂 12.67 -12.63
洗衣粉、
洗发露 1.41 15.22
及其他
卫生巾 23.19 9.69
主营业务 毛利率
成本比上 比上年
产品
年同期增 同期增
减(%) 减(%)
牙膏 -1.41 1.15
其中:关
联交易 41.26 -4.66
香皂 -10.03 -2.52
洗衣粉、
洗发露 8.55 6.05
及其他
卫生巾 0.61 6.93
（4）主营业务地区构成情况：
单位：（人民币）元
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
华南地区 11,233,298.67 -6.03
华中地区 30,482,095.46 -9.48
华东地区 46,730,830.36 11.00
华北地区 33,356,887.24 -10.89
西北地区 17,728,853.24 10.25
西南地区 75,722,446.47 4.13
东北地区 10,336,583.63 14.61
合计 225,590,995.07 1.17
（5）占公司主营业务收入10%以上的主要产品的销售收入、销售成本、毛利率分项
列示如下：
产品名称 产品销售收入 产品销售成本
牙膏 166,200,743.47 103,342,673.0
5
其中：关联交易 13,116,009.25 11,849,002.76
卫生巾 23,362,313.67 17,944,956.24
合计 189,562,957.14 121,287,629.29
产品名称 毛利率（%）
牙膏 37.82
其中：关联交易 9.66
卫生巾 23.19
合计 36.02
（6）报告期内公司利润构成、主营业务、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
（7）其他经营业务活动
公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（8）参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
参股公司名称 本期贡献的投资
份收益 占上市公司净
中信证券股 利润的比重
（％）
有限公司 10,450,000 元 49.35
参股公司名称 参股公司
经营范围 净利润
中信证券股 证券代理买卖、证
有限公司 券自营买卖、证券 365,489,294.82 元
承销和上市推荐
（9）经营中的问题与困难
市场开发的广度和深度还不够，终端促销的经验还需继续提高。对此，公司相关人
员要深入一线市场，了解同行竞品的情况，制订相关的《终端工作制度》，确保公司产
品价格稳定，同时要加大对市场的投入，创新营销模式，提高公司产品市场占有率。
（二）报告期内公司投资情况分析
1、募集资金使用情况 单位：万元
本年度已使用
募集资金总额 64,127.04 募集资金总额
已累积使用
募集资金总额
是否变
承诺项目 拟投入金额 实际投入金额
更项目
新型抗菌剂的开发及应用项目 4,959.70 否 -
引进牙膏生产灌包装设备技术改造项目 2,990 否 2,990
高级卫生巾用纸系列技术改造项目 10,291 否 420
生产高级洗涤用品技术改造项目 5,968 否 911
合资生产全塑复合管牙膏项目 24,192.75 否 900.2
松香类产品深加工项目 3,284 否 -
超临界CO2流体萃取技术开发应用项目 2,731 否 400
市场营销系统技改项目 4,100 否 3,059.82
科研开发投入 5,000 否 223.59
偿还银行贷款 2,148.35 否 2,148.35
合计 65,664.8 11,052.96
未达到计划进度和收益的说明
（分具体项目）
变更原因及变更程序说明
（分具体项目）
募集资金总额 11,052.96
11,052.96
承诺项目 产生收 是否符合计划进
益金额 度和预计收益
新型抗菌剂的开发及应用项目 - 是
引进牙膏生产灌包装设备技术改造项目 - 是
高级卫生巾用纸系列技术改造项目 - 是
生产高级洗涤用品技术改造项目 - 是
合资生产全塑复合管牙膏项目 - 是
松香类产品深加工项目 - 是
超临界CO2流体萃取技术开发应用项目 - 是
市场营销系统技改项目 458.973 是
科研开发投入 - 是
偿还银行贷款 - 是
合计 458.973
2、重大非募集资金投资项目情况
项目名称 项目金额（万元） 项目进度 项目收益情况
扬州旅游用品有限责 2,945.2 13.56% -
任公司
合计 2,945.2 13.56% -
五、重要事项
（一）公司法人治理情况
报告期内，公司严格按照国家的法律法规及中国证监会有关文件的要求，完善公司
董事、监事选举、聘任制度，公司董事会、监事会的换届选举采用累积投票制进行。公
司在严格遵守相关法律、法规的同时，进一步修改和完善《公司章程》、《股东大会议
事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等管理制度。总体看来，公司的
运作和管理规范、有序，符合《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求。
（二）公司利润分配实施情况
公司于2004年6月21日召开的2003年度股东大会决定，公司按总股本15000万股，向
全体股东每10股派发现金红利3.5元（含税），扣税后个人股东实际每10股派发现金红
利2.8元。以上公告刊登于2004年6月22日《上海证券报》。
（三）重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）重大收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）重大关联交易事项
报告期内公司无重大购销商品、提供劳务等关联交易事项。
（六）重大合同及其履行情况
1、报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市
公司资产的事项。
2、报告期内公司无重大对外担保事项。
公司独立董事董世忠、李骅、孙为根据中国证监会[2003]56号《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定和要求，通过对公司
有关情况的了解和调查，根据公司提供的情况，就报告期内公司累计和当期担保情况出
具了如下专项说明及独立意见：
（1）截止2004年6月30日公司无累计和当期担保情况。
（2）公司不存在为控股股东及控股股东所属企业、任何非法人单位或个人提供担
保的情况。
3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
（七）承诺事项
公司和持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内没有发生重要承诺事项。
（八）其它报告事项
报告期内，公司在《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登
公司公告和其他需要披露信息选定的信息披露。
2004年度公司选定《上海证券报》为刊登公司公告和其他需要披露信息的报刊。
六、财务报告
（一）公司2004年半年度财务报告未经审计。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注（附后）
资产负债表
编制单位：柳州两面针股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
序号 资 产 合并数
期末数 期初数
流动资产：
1 货币资金 382,555,621.39 98,862,507.89
2 短期投资 97,603,642.47
3 应收票据 760,000.00 6,790,000.00
4 应收股利
5 应收利息
6 应收帐款 168,069,762.44 108,017,570.16
7 其他应收款 53,090,639.32 57,445,893.36
8 预付账款 156,112,598.97 110,607,534.94
9 应收补贴款
10 存货 56,488,231.17 58,887,593.41
11 待摊费用 703,695.68 546,741.07
21 一年内到期的长期债权投资
24 其他流动资产
31 流动资产合计 915,384,191.44 441,157,840.83
长期投资：
32 长期股权投资 172,667,112.00 168,667,112.00
34 长期债权投资
38 长期投资合计 172,667,112.00 168,667,112.00
3802 其中：合并价差
3803 其中：股权投资差额
固定资产：
39 固定资产原价 323,774,417.92 323,645,615.22
40 减：累计折旧 139,055,708.93 133,226,937.38
41 固定资产净值 184,718,708.99 190,418,677.84
42 减：固定资产减值准备 2,767,571.43 2,767,571.43
43 固定资产净额 181,951,137.56 187,651,106.41
44 工程物资 1,374,344.49 1,374,344.49
45 在建工程 14,572,012.89 3,847,584.99
46 固定资产清理
50 固定资产合计 197,897,494.94 192,873,035.89
无形资产及递延资产：
51 无形资产
52 长期待摊费用 68,383.50 64,000.00
53 其他长期资产
60 无形资产递延资产合计 68,383.50 64,000.00
递延税项：
61 递延税款借项
67 资产总计 1,286,017,181.88 802,761,988.72
序号 资 产 母公司数
期末数 期初数
流动资产：
1 货币资金 377,546,193.97 91,943,630.24
2 短期投资 97,603,642.47
3 应收票据 760,000.00 6,790,000.00
4 应收股利 46,201,654.18
5 应收利息
6 应收帐款 119,972,592.69 72,395,341.36
7 其他应收款 68,349,390.24 73,548,460.70
8 预付账款 141,087,807.02 97,992,600.85
9 应收补贴款
10 存货 42,700,181.89 46,621,485.62
11 待摊费用 574,448.10 272,377.83
21 一年内到期的长期债权投资
24 其他流动资产
31 流动资产合计 848,594,256.38 435,765,550.78
长期投资：
32 长期股权投资 288,579,087.92 281,741,046.65
34 长期债权投资
38 长期投资合计 288,579,087.92 281,741,046.65
3802 其中：合并价差
3803 其中：股权投资差额
固定资产：
39 固定资产原价 135,598,646.15 135,805,660.45
40 减：累计折旧 54,147,645.91 52,936,878.87
41 固定资产净值 81,451,000.24 82,868,781.58
42 减：固定资产减值准备 70,081.69 70,081.69
43 固定资产净额 81,380,918.55 82,798,699.89
44 工程物资 715,244.49 715,244.49
45 在建工程 14,417,694.84 3,517,906.94
46 固定资产清理
50 固定资产合计 96,513,857.88 87,031,851.32
无形资产及递延资产：
51 无形资产
52 长期待摊费用 68,383.50 64,000.00
53 其他长期资产
60 无形资产递延资产合计 68,383.50 64,000.00
递延税项：
61 递延税款借项
67 资产总计 1, 233,755,585.68 804,602,448.75
公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞 会计机构负责
人：吴小玉
资产负债表（续）
编制单位：柳州两面针股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
序号 负债及所有者权益 合并数
期末数 期初数
流动负债：
68 短期借款 15,000,000.00 150,000,000.00
69 应付票据 11,365,504.02 33,395,738.16
70 应付帐款 58,133,008.21 46,551,808.81
71 预收货款 8,642,480.95 11,889,350.70
72 应付工资 387,993.12 587,246.84
73 应付福利费 5,735,039.13 6,437,225.71
74 应付股利 99,148.07 99,148.07
75 应交税金 2,925,268.64 21,518,572.15
80 其他应交款 9,837,173.34 10,175,029.66
81 其他应付款 53,590,104.29 52,934,442.27
82 预提费用 182,003.44
83 预计负债
递延收益：
86 一年内到期的长期负债
90 其他流动负债 2,271,122.00 180,000.00
100 流动负债合计 168,168,845.21 333,768,562.37
长期负债：
101 长期借款
102 应付债券
103 长期应付款
106 专项应付款 17,687,266.64 17,687,266.64
108 其他长期负债
110 长期负债合计 17,687,266.64 17,687,266.64
递延税项：
111 递延税款贷项
114 负债合计 185,856,111.85 351,455,829.01
少数股东权益：
12201少数股东权益 38,637,325.31 37,691,311.56
股东权益：
115 股本 150,000,000.00 90,000,000.00
118 资本公积 662,120,563.70 80,850,127.49
119 盈余公积 134,132,095.58 134,141,018.58
120 其中：公益金 31,909,310.51 31,914,072.19
121 未分配利润 55,382,590.04 34,208,806.68
12205已宣告未发放的股利 59,888,495.40 74,414,895.40
12203外币报表折算差额
累积未弥补子公司亏损
122 股东权益合计 1,061,523,744.72 413,614,848.15
135 负债与股东权益总计 1,286,017,181.88 802,761,988.72
序号 负债及所有者权益 母公司
期末数 期初数
流动负债：
68 短期借款 15,000,000.00 150,000,000.00
69 应付票据 11,365,504.02 33,395,738.16
70 应付帐款 62,223,253.23 114,816,434.10
71 预收货款 39,730,881.19 40,896,881.70
72 应付工资
73 应付福利费 -7,364,157.12 -7,665,999.56
74 应付股利 99,148.07 99,148.07
75 应交税金 1,512,772.38 12,228,530.31
80 其他应交款 8,832,954.40 9,170,590.12
81 其他应付款 16,708,303.65 16,231,522.00
82 预提费用
83 预计负债
递延收益：
86 一年内到期的长期负债
90 其他流动负债 2,271,122.00 180,000.00
100 流动负债合计 150,379,781.82 369,352,844.90
长期负债：
101 长期借款
102 应付债券
103 长期应付款
106 专项应付款 17,687,266.64 17,687,266.64
108 其他长期负债
110 长期负债合计 17,687,266.64 17,687,266.64
递延税项：
111 递延税款贷项
114 负债合计 168,067,048.46 387,040,111.54
少数股东权益：
12201少数股东权益
股东权益：
115 股本 150,000,000.00 90,000,000.00
118 资本公积 662,120,563.70 80,850,127.49
119 盈余公积 106,656,793.26 106,665,716.26
120 其中：公益金 28,769,402.93 28,778,325.93
121 未分配利润 87,022,684.86 65,631,598.06
12205已宣告未发放的股利 59,888,495.40 74,414,895.40
12203外币报表折算差额
累积未弥补子公司亏损
122 股东权益合计 1,065,688,537.22 417,562,337.21
135 负债与股东权益总计 1,233,755,585.68 804,602,448.75
公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞 会计机构负责
人：吴小玉
利润及利润分配表
编制单位：柳州两面针股份有限公司 2004年6月30日 单位
：人民币元
序号 项 目 合并数
本期数 上年同期数
1 一、主营业务收入 225,590,995.07 222,977,283.53
4 减:主营业务成本 154,807,129.11 156,481,660.38
5 主营业务税金及附加 828,533.42 1,179,430.22
10 二、主营业务利润 69,955,332.54 65,316,192.93
11 加:其他业务利润 1,631,929.97 1,790,129.60
14 营业费用 36,866,117.27 29,171,852.73
15 管理费用 20,591,270.46 17,603,454.95
16 财务费用 -1,086,223.69 3,210,794.60
18 三、营业利润 15,216,098.47 17,120,220.25
19 加:投资收益 10,450,000.00 4,743,952.75
22 补贴收入 28,636.00 24,089.00
23 营业外收入 3,500.00 148,889.11
25 减:营业外支出 5,703.44 196,538.30
27 四、利润总额 25,692,531.03 21,840,612.81
28 减:所得税 3,572,733.92 6,077,615.04
3001 少数股东损益 946,013.75 -238,660.21
未弥补子公司亏损
30 五、净利润 21,173,783.36 16,001,657.98
32 加:年初未分配利润 34,208,806.68 55,296,575.65
34 其他转入数
38 六、可分配利润 55,382,590.04 71,298,233.63
39 减:提取法定公积金
40 提取法定公益金
41 提取职工奖励及福利基金
46 七、可供股东分配的利润 55,382,590.04 71,298,233.63
47 减:已分配优先股股利
48 提取任意公积金
49 已分配普通股股利
50 转作股本的普通股股利
55 八、未分配利润 55,382,590.04 71,298,233.63
序号 项 目 母公司数
本期数 上年同期数
1 一、主营业务收入 189,112,772.15 191,889,254.34
4 减:主营业务成本 142,525,659.41 140,337,887.48
5 主营业务税金及附加 828,533.42 1,179,430.22
10 二、主营业务利润 45,758,579.32 50,371,936.64
11 加:其他业务利润 1,061,794.32 743,972.99
14 营业费用 21,360,759.47 19,630,451.08
15 管理费用 17,024,904.31 14,549,852.68
16 财务费用 -1,068,072.59 3,221,404.71
18 三、营业利润 9,502,782.45 13,714,201.16
19 加:投资收益 13,288,041.27 4,027,972.23
22 补贴收入 25,054.00 24,089.00
23 营业外收入 500.00
25 减:营业外支出 4,703.44 47,502.00
27 四、利润总额 22,811,674.28 17,718,760.39
28 减:所得税 1,420,587.48 4,386,239.59
3001 少数股东损益
未弥补子公司亏损
30 五、净利润 21,391,086.80 13,332,520.80
32 加:年初未分配利润 65,631,598.06 82,975,276.38
34 其他转入数
38 六、可分配利润 87,022,684.86 96,307,797.18
39 减:提取法定公积金
40 提取法定公益金
41 提取职工奖励及福利基金
46 七、可供股东分配的利润 87,022,684.86 96,307,797.18
47 减:已分配优先股股利
48 提取任意公积金
49 已分配普通股股利
50 转作股本的普通股股利
55 八、未分配利润 87,022,684.86 96,307,797.18
公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞 会计机构负责
人：吴小玉
现金流量表
编制单位：柳州两面针股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元
序号 项 目 合并本期数
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 228,078,137.19
3 收到的税费返还 -
8 收到的其他与经营活动有关的现金 14,791,796.03
9 现金流入小计 242,869,933.22
10 购买商品、接受劳务支付的现金 167,994,100.98
12 支付给职工以及为职工支付的现金 26,080,155.07
13 支付的各项税费 38,696,152.19
18 支付的其他与经营活动有关的现金 126,519,474.48
20 现金流出小计 359,289,882.72
21 经营活动产生的现金流量净额 -116,419,949.50
二、投资活动产生的现金流量：
22 收回投资所收到的现金
23 取得投资收益所收到的现金 10,450,000.00
25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 -
28 收到的其他与投资活动有关的现金 2,396,357.53
29 现金流入小计 12,846,357.53
30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,716,824.53
31 投资所支付的现金 104,000,000.00
35 支付的其他与投资活动有关的现金 -
36 现金流出小计 116,716,824.53
37 投资活动产生的现金流量净额 -103,870,467.00
三、筹资活动产生的现金流量：
38 吸收投资所收到的现金 654,410,200.00
40 借款所收到的现金 105,000,000.00
43 收到的其他与筹资活动有关的现金 -
44 现金流入小计 759,410,200.00
45 偿还债务所支付的现金 240,000,000.00
46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,426,670.00
52 支付的其他与筹资活动有关的现金 -
53 现金流出小计 255,426,670.00
54 筹资活动产生的现金流量净额 503,983,530.00
55 四、汇率变动对现金的影响 -
56 五、现金及现金等价物净增加额 283,693,113.50
序号 项 目 母公司本期数
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 210,526,954.04
3 收到的税费返还 -
8 收到的其他与经营活动有关的现金 14,279,943.51
9 现金流入小计 224,806,897.55
10 购买商品、接受劳务支付的现金 232,342,907.28
12 支付给职工以及为职工支付的现金 19,131,849.65
13 支付的各项税费 22,691,118.50
18 支付的其他与经营活动有关的现金 111,619,504.10
20 现金流出小计 385,785,379.53
21 经营活动产生的现金流量净额 -160,978,481.98
二、投资活动产生的现金流量：
22 收回投资所收到的现金
23 取得投资收益所收到的现金 56,651,654.18
25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 -
28 收到的其他与投资活动有关的现金 2,396,357.53
29 现金流入小计 59,048,011.71
30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,450,496.00
31 投资所支付的现金 104,000,000.00
35 支付的其他与投资活动有关的现金 -
36 现金流出小计 116,450,496.00
37 投资活动产生的现金流量净额 -57,402,484.29
三、筹资活动产生的现金流量：
38 吸收投资所收到的现金 654,410,200.00
40 借款所收到的现金 105,000,000.00
43 收到的其他与筹资活动有关的现金 -
44 现金流入小计 759,410,200.00
45 偿还债务所支付的现金 240,000,000.00
46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,426,670.00
52 支付的其他与筹资活动有关的现金 -
53 现金流出小计 255,426,670.00
54 筹资活动产生的现金流量净额 503,983,530.00
55 四、汇率变动对现金的影响 -
56 五、现金及现金等价物净增加额 285,602,563.73
公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞 会计机构负责
人：吴小玉
现金流量表（续）
编制单位：柳州两面针股份有限公司 2004年6月30日 单位
：人民币元
序号 项 目 合并本期数
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
57 净利润 21,173,783.36
8601 加:少数股东损益 946,013.75
58 计提的资产减值准备 412,543.45
59 固定资产折旧 7,251,532.24
60 无形资产摊销 -
61 长期待摊费用摊销 -4,383.50
64 待摊费用减少(减:增加) -156,454.61
65 预提费用增加(减:减少) 182,003.44
66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 4,645.31
67 固定资产报废损失 -
68 财务费用 899,770.00
69 投资损失(减:收益) -10,450,000.00
70 递延税款贷项(减:借项) -
71 存货的减少(减:增加) 2,399,362.24
72 经营性应收项目的减少(减:增加) -108,332,121.58
73 经营性应付项目的增加(减:减少) -30,781,720.60
74 其他 35,077.00
75 经营活动产生的现金流量净额 -116,419,949.50
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
76 债务转为资本 -
77 一年内到期的可转换公司债券 -
78 融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况 -
79 现金的期末余额 382,555,621.39
80 减:现金的期初余额 98,862,507.89
81 加:现金等价物的期末余额 -
82 减:现金等价物的期初余额 -
83 现金及现金等价物净增加额 283,693,113.50
序号 项 目 母公司本期数
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
57 净利润 21,391,086.80
8601 加:少数股东损益 -
58 计提的资产减值准备 412,543.45
59 固定资产折旧 2,633,527.73
60 无形资产摊销 -
61 长期待摊费用摊销 -4,383.50
64 待摊费用减少(减:增加) -301,570.27
65 预提费用增加(减:减少) -
66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 4,645.31
67 固定资产报废损失 -
68 财务费用 899,770.00
69 投资损失(减:收益) -13,288,041.27
70 递延税款贷项(减:借项) -
71 存货的减少(减:增加) 3,921,303.73
72 经营性应收项目的减少(减:增加) -92,709,377.88
73 经营性应付项目的增加(减:减少) -83,973,063.08
74 其他 35,077.00
75 经营活动产生的现金流量净额 -160,978,481.98
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
76 债务转为资本 -
77 一年内到期的可转换公司债券 -
78 融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况 -
79 现金的期末余额 377,546,193.97
80 减:现金的期初余额 91,943,630.24
81 加:现金等价物的期末余额 -
82 减:现金等价物的期初余额 -
83 现金及现金等价物净增加额 285,602,563.73
公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞 会计机构负责
人：吴小玉
资产减值准备表
编制单位：柳州两面针股份有限公司 004年6月30日 单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 16,828,926.16 412,543.45
其中：应收账款 13,880,141.95 452,508.75
其他应收款 2,948,784.21 -39,965.30
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 3,564,289.04 0.00
其中：原材料 2,551,856.37
库存商品 1,012,432.67
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 2,767,571.43 0.00
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 2,767,571.43
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托货款减值准备
项 目 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 200.31 17,241,269.30
其中：应收账款 14,332,650.70
其他应收款 200.31 2,908,618.60
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 0.00 3,564,289.04
其中：原材料 2,551,856.37
库存商品 1,012,432.67
四、长期投资减值准备合计 0.00
其中：长期股权投资 0.00
长期债权投资 0.00
五、固定资产减值准备合计 0.00 2,767,571.43
其中：房屋、建筑物 0.00
机器设备 2,767,571.43
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托货款减值准备
公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞
会计机构负责人：吴小玉
柳州两面针股份有限公司
会计报表附注
2004年半年度
除特别说明，以人民币元表述
附注1.公司简介
本公司前身为柳州市牙膏厂，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字
[1993]156号文批准，由柳州市牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立的股份有限公
司，公司原总股本7500万元人民币，每股面值1元，合7500万股，按1∶1.8溢价发行。
根据广西壮族自治区国有资产管理局桂国资二字（1993）第152号文批复，柳州市牙膏
厂以经评估确认的净资产价值94,038,016.35元作为国有资产折股的依据，非生产经营
性资产13,703,786.80元暂不折价进入股份制企业，从已扣除非生产经营性资产的净资
产80,334,229.55元中提取国有资金15,030,229.55元暂不折股，以上述扣除后的国有资
产净值65,304,000.00元折为国家股3628万股，占总股本的48.37%；向社会法人定向募
集2372万股，占总股本的31.63%；向公司内部职工募集1500万股，占总股本的20%。
根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1997]10号文件批复，同意本
公司1996年度分红派息方案，即公司向全体股东每10股送红股2股，共送红股1500万股
，并经广西壮族自治区国有资产管理局桂国资企字（1997）81号文批复，同意柳州市国
有资产管理局将持有的本公司国家股725.6万股转让给柳州市两面针旅游用品厂，其股
权性质为国有法人股。至此，本公司总股本为9000万元，其中国家股3628万元占总股本
的40.31%，法人股3572万元，占总股本的39.69%；个人股1800万元，占总股本的20%。
2001年3月，根据广西壮族自治区人民政府桂政函[2001]31号文件批复，同意将内
部职工股股份数额中的87.5%转让给广西柳州钢铁（集团）公司，转让总股数为1575.0
536万股，其股权性质为国有法人股。至此，本公司总股本为9000万元，其中国家股36
28万元占总股本的40.31%，法人股5147.0536万元，占总股本的57.19%；个人股224.94
64万元，占总股本的2.50%。。
中国证券监督管理委员会（证监发行字〔2003〕136号）核准，本公司向社会公开
发行人民币普通股股票6000万股。上海证券交易所于2004年1月14日下发《关于柳州两
面针股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（上证上字〔2004〕3号），审
核同意本公司发行6000万元人民币普通股股票，于2004年1月30日起在上海证券交易所
上市交易。至此，本公司总股本为15000万元，其中国家股3628万元占总股本的24.19%
，法人股5147.0536万元，占总股本的34.31%；内部职工股224.9464万元，占总股本的
1.50%，社会公众股6000万元占总股本的40%。
本公司领取（企）4500001000933（1-1）号企业法人营业执照，注册资本现为人民
币壹亿伍仟万元。
本公司属日用化工行业，是以生产口腔卫生用品、洗涤用品以及妇女卫生用品为主
的大型日用化工企业。主要的经营业务包括：牙膏、日用化妆品、香皂、膏霜、香水类
、牙刷、旅游用品、家用卫生品、包装用品生产、销售，纸品加工，牙膏原材料生产、
销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外）；日用化学品、日用百货、五金交电、服装鞋帽、化工产品及原料（不含
易燃易爆危险品）、纸及纸制品（不含新闻纸）、塑料及其制品、金属材料的购销。其
中主导产品牙膏的销售收入占公司主要产品销售收入的70%左右，1997年成为全国牙膏
行业首家通过ISO9001国际质量体系认证的企业。附注2.控股子公司及合营企业
1.控股子公司：
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本
柳州桂康日用化学品 广西柳州 梁英奇 美元893万元
有限公司
柳州惠好卫生用品 广西柳州 梁英奇 美元210万元
有限公司
公司名称 经营范围 投资额 持股比例
柳州桂康日用化学品 生产、销售牙膏、牙膏原 58,170,000 75%
有限公司 料、牙具、洗涤用品、化
妆品、卫生巾、纸制家庭
卫生用品
柳州惠好卫生用品 卫生巾、尿巾及其它家庭 13,112,677.82 75%
有限公司 卫生用品的生产与销售
2.合营企业：
合营企业名称 注册地 法定代表人 注册资本
柳州市玉洁口腔卫生用 广西柳州 梁英奇 人民币1000万元
品有限责任公司
柳州两面针洗涤用品厂 广西柳州 梁英奇 美元40万元
广西亿康南药药业种植 广西融水 林钻煌 人民币1000万元
有限责任公司
合营企业名称 经营范围 投资额 持股比例
柳州市玉洁口腔卫生用 牙膏、牙刷、家用卫 4,000,000.00 40%
品有限责任公司 生品及原材料的生
产、销售
柳州两面针洗涤用品厂 香皂、化妆品、日用 无 51%的收益
洗涤品的生产和销 分配权
售
广西亿康南药药业种植 中药材种植加工销 4,000,000.00 40%
有限责任公司 售，竹木制成品、半
成品的加工销售
上述公司纳入或未纳入合并报表范围的情况详见附注3(19)。
附注3.重要会计政策及会计估计
（1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
（2）会计年度：
本公司采用公历年度为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计
年度。
（3）记帐本位币：
本公司以人民币为记帐本位币。
（4）记帐基础和计价原则：
本公司采用权责发生制为记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。
（5）外币业务核算方法：
本公司涉及外币的经济业务，其记帐汇率和帐面汇率采用当日市场汇率，期末对货
币性项目按当日市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。
（6）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：企业库存现金及可以随时用于支付的银行存款，不包括不能随
时支取的定期存单；现金等价物是指：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司本报告期无现金等价物。
（7）坏帐准备核算方法：
采用备抵法核算，以期末应收帐款和其他应收款余额之和按账龄分析法提取坏帐准
备。各账龄之坏账提取比例详细如下：
账龄 计提比例（%）
半年以内 0
半年以上一年以内 5
一到二年 10
二到三年 20
三到五年 40
五年以上 100
本公司确认坏帐的标准是：
a.因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款
项；
b.因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明其无法收回的应收款项。
（8）存货:
本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、委托加工
物资。
各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按加权平均法计价；存货采用永续盘
存制。
生产成本按实际发生的原材料、直接人工、制造费用核算，期末在完工产品和在产
品之间进行分配，在产品仅负担材料成本，直接人工及制造费用由完工产品负担；低值
易耗品和包装物采用一次摊销法。
期末，存货价值按成本与可变现净值孰低法计价；如果由于存货出现毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，导致存货的成本高于可变现净值的，按可变
现净值与成本的差额个别计提存货跌价准备，详见附注5.注释7。
（9）短期投资：
短期投资购入时按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，在持有
期内收到的现金股利或利息冲减投资成本。
期末短期投资按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额，计提短期投资跌价
准备。
（10）长期投资：
长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入帐，期末按成本与可收回金
额孰低法计价，投资收益按应计利息确认，溢价或折价在投资期内摊销。
长期股权投资按取得时的初始投资成本入帐，对持股在50%以上的控股子公司和持
股在20%以上（含20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股20%以下的联营或
合营企业按成本法核算。
期末，对长期投资进行逐项检查，如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面价值，按其差额计提长期投资减值准备。本公司估计报
告期长期投资的可收回金额高于帐面价值，故未计提长期投资减值准备。
长期投资明细详见附注5.注释9。
（11）固定资产及累计折旧：
a.本公司将使用年限超过1年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产有
关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以
上，并且使用年限超过2年的归入固定资产。
b.固定资产按实际成本计价。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除
残值（原值的3%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-45 2.16-3.23%
机器设备 4-14 6.93-24.25%
运输工具 12 8.08%
其他设备 5-10 9.7-19.4%
期末，由于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，表明固定资产
已经发生了减值，按单项固定资产预计可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。
本公司本报告期已计提固定资产减值准备，详见附注5.注释10。
（12）在建工程：
在建工程按实际支出核算反映工程成本，以达到预定可使用状态为在建工程确认为
固定资产的时点。本报告期无利息资本化。
期末，本公司对在建工程由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工或所建项目
无论在性能上、还是在技术上已经落后等原因，按单项在建工程预计可收回金额低于其
帐面价值的差额计提减值准备。本公司估计报告期在建工程的可收回金额高于帐面价值
，故未计提在建工程减值准备。
（13）借款费用核算方法：
公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本
化，并以不超过借款利息实际额计入在建工程成本。
（14）无形资产按实际成本入帐，其摊销期限如下：
土地使用权按30年摊销。根据《企业会计制度》的规定，本报告期已将土地使用权
转入固定资产核算。
期末，本公司对无形资产因市价下跌或已被其他新技术所替代、已超过法律期限等
原因，表明无形资产已发生了减值，按单项无形资产预计可收回金额低于帐面价值的差
额计提减值准备。本公司估计报告期无形资产的可收回金额高于帐面价值，故未计提无
形资产减值准备。
（15）长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法。本科目核算公司已经支出，但摊销年限在一年
以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及
摊销期限在一年以上的其他待摊费用。
（16）收入确认原则：
商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实
施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确
认商品销售收入的原则。
劳务销售收入：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价
款能够流入，相关的成本能够可靠地计算为前提。
他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。
（17）所得税的会计处理方法：
企业所得税率为33%，公司所得税采用应付税款法。
（18）利润分配：
根据本公司2004年召开的董事会及股东大会决议，2003年度的利润分配以发行后的
股本为基数,按每10股派送3.50元现金股利。
（19）合并会计报表的编制基础：
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部
交易未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东收益
是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损
）。
柳州两面针洗涤用品厂系本公司的合作企业，合作双方根据合同和章程的约定经营
，因本公司是以品牌投入，对其无股权投资关系，根据其公司章程规定，本公司仅享有
51%的收益分配权，故未将其列入合并报表范围。
纳入合并范围的子公司有：
公司名称 业务性质 注册资本
柳州桂康日用化学品有限公司 生产、销售牙膏、牙膏原料、 美元893万元
牙具、洗涤用品、化妆品、卫
生巾、纸制家庭卫生用品
柳州惠好卫生用品有限公司 卫生巾、尿巾及其它家庭卫生 美元210万元
用品的生产与销售
公司名称 实际投资额 持股比例
柳州桂康日用化学品有限公司 58,170,000 75%
柳州惠好卫生用品有限公司 13,112,677.82 75%
本报告期纳入合并报表的公司无增减变化。
（20）会计政策及估计的变更：
现金股利
本公司上年度根据财政部财会【2003】12号“关于印发《企业会计准则－资产负债
表日后事项》的通知”，将董事会已通过的应付现金股利调整至所有者权益单独列示，
（列示于“未分配利润”项目下“已宣告未发放的现金股利”），并已追溯调整比较会
计报表所述期间相应项目。
附注4.税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所
得税等。
流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的7%、教
育费附加为流转税额的3%。
本公司下属柳州桂康日用化学品有限公司（以下简称“桂康公司”）、柳州惠好卫
生用品有限公司（以下简称“惠好公司”）系外商投资企业，其中桂康公司2004年度适
用税率为30%，惠好公司2000年-2003年度亏损，尚未进入税收优惠期。
附注5.主要会计报表项目注释(除非特别说明，以下数据是合并数)
注释1.货币资金
种类 币种 原币金额 折算汇率
现金 人民币 0.00 ---
小计 0.00 ---
银行存款 人民币 0.00 ---
小计 0.00 ---
其他货币资金 0.00 ---
人民币 0.00 ---
美 元 1,625.00 8.2893
港 币 4,100.00 1.0606
小计 ---
合计 ---
种类 2004.6.30 2004.1.1
现金 32,006.09 7,471.78
小计 32,006.09 7,471.78
银行存款 254,366,326.35 95,721,559.37
小计 254,366,326.35 95,721,559.37
其他货币资金
128,139,470.34 3,128,921.33
13,470.15 206.95
4,348.46 4,348.46
小计 128,157,288.95 3,133,476.74
合计 382,555,621.39 98,862,507.89
本期期末余额较年初增加286.96%,主要是本年1月收到募集资金款暂未全部用于投
资所致。
注释2.短期投资
项目 2004.6.30
账面余额 减值准备 市价总额
股票投资 --- --- ---
国债投资 --- --- ---
其他债券投资 --- --- ---
其他投资 97,603,642.47 --- 97,603,642.47
合计 97,603,642.47 --- 97,603,642.47
项目 2004.1.1
账面余额 减值准备 市价总额
股票投资 --- --- ---
国债投资 --- --- ---
其他债券投资 --- --- ---
其他投资 --- --- ---
合计
本期增加的短期投资系根据董事会决议投资的开放式基金（南方基金）10000万元
，4月份收到分红239.64万元冲减投资成本，形成帐面价值9760.36万元。
注释3.应收票据
种类 2004.6.30 2004.1.1
银行承兑汇票* 760,000.00 6,790,000.00
760,000.00 6,790,000.00
*上述票据无质押情况。
本期期末余额比年初减少88.81%, 主要系因为年初的应收票据大多数在本年到期,
而本年货款回笼较少采用应收票据所致。
注释4.应收帐款
2004.6.30
帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备
RMB % RMB
半年以内 139,887,606.30 76.69 ---
半年以上至一年以内 0.00 0.00 ---
一年以上至二年以内 6,116,856.30 3.35 611,685.63
二年以上至三年以内 17,041,523.30 9.34 3,408,304.66
三年以上至五年以内 15,072,944.73 8.26 6,029,177.89
五年以上 4,283,482.52 2.35 4,283,482.52
合计 182,402,413.14 100 14,332,650.70
2004.1.1
帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备
RMB% RMB
半年以内 77,515,608.80 63.59 ---
半年以上至一年以内 2,015,886.71 1.65 100,794.33
一年以上至二年以内 5,968,266.05 4.90 596,826.60
二年以上至三年以内 17,817,970.60 14.62 3,563,594.12
三年以上至五年以内 14,886,620.40 12.21 5,925,567.35
五年以上 3,693,359.55 3.03 3,693,359.55
合计 121,897,712.11 100.00 13,880,141.95
其中持股5%以上股东无欠款。
应收账款前五名金额合计为22,412,041.60元，占应收账款总额的比例为12.29%。
本期期末余额较年初增加55.59%,主要系公司2004年1-6月销售商品的部分货款暂时
未能收回。
应收帐款公司数明细列示如下：
2004.6.30
账龄 金额 占总额比例 坏帐准备
RMB% RMBRMB% RMB
半年以内 94,906,760.07 71.88 ---
半年以上至一年以内 --- --- ---
一年以上至二年以内 5,383,462.72 4.08 538,346.27
二年以上至三年以内 15,491,233.17 11.73 3,098,246.63
三年以上至五年以内 13,046,216.06 9.88 5,218,486.43
五年以上 3,200,899.61 2.42 3,200,899.61
合计 132,028,571.63 100 12,055,978.94
2004.1.1
账龄 金额 占总额比例 坏帐准备
半年以内 45,183,476.41 53.79 ---
半年以上至一年以内 1,842,113.88 2.19 92,105.69
一年以上至二年以内 5,234,872.42 6.23 523,487.24
二年以上至三年以内 16,369,641.37 19.49 3,273,928.27
三年以上至五年以内 12,757,930.82 15.19 5,103,172.34
五年以上 2,610,776.65 3.11 2,610,776.65
合计 83,998,811.55 100.00 11,603,470.19
其中持股5%以上股东无欠款。
注释5.其他应收款
2004.6.30
帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备
RMB % RMB
半年以内 18,737,519.32 33.46 ---
半年以上至一年以内 32,883,242.60 58.72 1,644,162.13
一年以上至二年以内 2,097,728.80 3.75 209,772.88
二年以上至三年以内 1,207,530.40 2.16 241,506.08
三年以上至五年以内 433,432.15 0.77 173,372.86
五年以上 639,804.65 1.14 639,804.65
合计 55,999,257.92 100 2,908,618.60
2004.1.1
帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备
RMB % RMB
半年以内 24,326,699.12 40.28 ---
半年以上至一年以内 31,681,506.99 52.46 1,584,075.35
一年以上至二年以内 2,178,984.00 3.61 217,898.40
二年以上至三年以内 783,562.60 1.30 156,712.52
三年以上至五年以内 723,044.86 1.20 289,217.94
五年以上 700,880.00 1.15 700,880.00
合计 60,394,677.57 100.00 2,948,784.21
应收非关联公司往来款55,273,453.56元，占全部其他应收款总额的 98.70%。
占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位 金额 性质 内容
柳州高新区管理委员会* 17,500,000.00 往来款 预缴土地出让金
*该款项系本公司购买位于柳州市高新区的新厂房对面的一块四百亩土地使用权的
预缴款。
其他应收款前五名金额合计为27,734,904.10元，占其他应收款总额的比例为49.5
3%。明细列示如下：
单位名称 金额 内容
柳州高新区管理委员会 17,500,000.00 预缴土地出让金
北京电通广告有限公司 5,184,000.00 垫付费用
柳州市职工教育技能培训中心 1,950,904.10 暂预付职工培训费
北京大千龙图文传播公司 1,600,000.00 往来款
柳州市扶贫开发领导小组 1,500,000.00 往来款
合计 27,734,904.10
本公司三年以上其他应收款未收回的原因是：本公司仍与其发生业务往来，暂未结
算。
本公司认为三年以上帐龄的其他应收款，无任何证据表明其无法收回。
其他应收账款公司数明细列示如下：
2004.6.30
账龄 金额 占总额比例 坏帐准备
RMB % RMB
半年以内 34,992,302.20 49.32 ---
半年以上至一年以内 32,877,234.55 46.34 1,643,861.73
一年以上至二年以内 2,072,094.61 2.92 207,209.46
二年以上至三年以内 203,574.21 0.29 40,714.84
三年以上至五年以内 159,951.16 0.23 63,980.46
五年以上 639,804.65 0.90 639,804.65
合计 70,944,961.38 100 2,595,571.14
2004.1.1
账龄 金额 占总额比例 坏帐准备
RMB % RMB
半年以内 41,177,580.30 54.05 ---
半年以上至一年以内 31,681,506.99 41.59 1,584,075.35
一年以上至二年以内 2,173,940.00 2.85 217,394.00
二年以上至三年以内 233,643.30 0.31 46,728.66
三年以上至五年以内 216,646.86 0.28 86,658.74
五年以上 700,880.00 0.92 700,880.00
合计 76,184,197.45 100.00 2,635,736.75
占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位 金额 性质
柳州高新区管理委员会 17,500,000.00 预缴土地出让金
柳州惠好卫生用品有限公司 17,057,068.84 往来款
合计 34,557,068.81
本公司无持股5%以上股东欠款。
其他应收款中前五名的金额合计为43,291,972.94元，占其他应收款总额的比例为
61.02%。
注释6.预付账款
2004.6.30
帐龄 金额 占总额比例
RMB %
一年以内 152,693,820.88 97.81
一年以上至二年以内 3,295,205.00 2.11
二年以上至三年以内 111,050.00 0.07
三年以上者 12,523.09 0.01
合计 156,112,598.97 100.00
2004.1.1
帐龄 金额 占总额比例
RMB %
一年以内 110,298,961.85 99.72
一年以上至二年以内 296,050.00 0.27
二年以上至三年以内 --- ---
三年以上者 12,523.09 0.01
合计 110,607,534.94 100.00
无持股5%以上股东欠款。
本期期末年初增长41.14%,主要系本公司2004年1-6月预付给供应商的原材料款增加
所致。
注释7.存货及存货跌价准备
类别 2004.6.30
账面余额 账面价值
库存商品 26,103,555.46 25,091,122.79
原材料 20,308,228.58 19,297,553.33
在产品 6,598,206.65 6,598,206.65
低值易耗品 2,295,926.59 2,295,926.59
委托加工材料 584.02 584.02
包装物 4,746,018.91 3,204,837.79
合计 60,052,520.21 56,488,231.17
类别 2004.1.1
账面余额 账面价值
库存商品 28,818,058.50 27,805,625.83
原材料 22,435,392.11 21,424,716.86
在产品 4,011,521.09 4,011,521.09
低值易耗品 2,329,810.84 2,329,810.84
委托加工材料 2,000.00 2,000.00
包装物 4,855,099.91 3,313,918.79
合计 62,451,882.45 58,887,593.41
存货跌价准备 2004.1.1 本期增加 本期转回 2004.6.30
库存商品 1,012,432.67 --- --- 1,012,432.67
原材料 1,010,675.25 --- --- 1,010,675.25
包装物 1,541,181.12 --- --- 1,541,181.12
合计 3,564,289.04 --- --- 3,564,289.04
*存货的可变现净值按个别根据估计售价减去完工成本以及销售所必需的估计费用
后的价值确定。
注释8.待摊费用
类别 2004.1.1 本期增加
低值易耗品 --- ---
报刊费 37,456.30 ---
厂区绿化费 115,157.16 54,000.00
保险费 153,774.79 136,321.49
土地使用税 --- 200,357.15
房产税 240,352.82 478,057.34
合计 546,741.07 868,735.98
类别 本期摊销 2004.6.30
低值易耗品 --- ---
报刊费 37,456.30 ---
厂区绿化费 66,397.17 102,759.99
保险费 188,952.42 101,143.86
土地使用税 91,071.44 109,285.71
房产税 327,904.04 390,506.12
合计 711,781.37 703,695.68
注释9.长期投资
（1）明细列示如下：
2004.6.30
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
长期股权投资
其中：对子公司投资 --- --- ---
对合营企业投资 10,507,112.00 10,507,112.00
对联营企业投资 162,160,000.00 162,160,000.00
其他股权投资 - -
长期债权投资 - -
合计 172,667,112.00 172,667,112.00
项目 2004.1.1
账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资
其中：对子公司投资 --- --- ---
对合营企业投资 6,507,112.00 --- 6,507,112.00
对联营企业投资 162,160,000.00 --- 162,160,000.00
其他股权投资 --- --- ---
长期债权投资 --- --- ---
合计 168,667,112.00 --- 168,667,112.00
（2）长期股权投资
a.股票投资
I.成本法核算的股票投资
被投资单位名 称股份类 别股票数量 占被投资公司
注册资本比例
柳州市商业银行 法人股 1000万股 10%
中信证券股份有限公司 法人股 9500万股 3.83%
交通银行 法人股 4万股 ---
柳州中百股份有限公司 法人股 12万股 ---
小计
被投资单位名 初始投资成本 期初余额
柳州市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00
中信证券股份有限公司 152,000,000.00 152,000,000.00
交通银行 40,000.00 40,000.00
柳州中百股份有限公司 120,000.00 120,000.00
小计 162,160,000.00 162,160,000.00
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
柳州市商业银行 --- --- 10,000,000.00
中信证券股份有限公司 --- --- 152,000,000.00
交通银行 --- --- 40,000.00
柳州中百股份有限公司 --- --- 120,000.00
小计 --- --- 162,160,000.00
b.其他股权投资
I.权益法核算的其他股权投资
被投资单位名 占被投资单位 初始投资成本 期初余额
称 注册资本比例
柳州市玉洁口腔 40% 4,000,000.00 6,507,112.00
卫生用品有限责
任公司
广西亿康南药药 40% 4,000,000.00 ---
业种植有限责任
公司*
小计 8,000,000.00 6,507,112.00
被投资单位名 本期投资增减 本期权益 分得现金红
称 额 增减额 利额
柳州市玉洁口腔 --- --- ---
卫生用品有限责
任公司
广西亿康南药药 4,000,000.00 --- ---
业种植有限责任
公司*
小计 4,000,000.00 --- ---
被投资单位名 累计权益增减 期末余额
称 额
柳州市玉洁口腔 2,507,112.00 6,507,112.00
卫生用品有限责
任公司
广西亿康南药药 --- 4,000,000.00
业种植有限责任
公司*
小计 2,507,112.00 10,507,112.0
0
*柳州亿康南药种植有限责任公司正处筹建阶段，本期无经营性损益。
长期投资公司数明细列示如下：
（1）明细列示如下：
项目 2004.6.30
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
长期股权投资
其中：对子公司投资 15,911,975.92 115,911,975.92
对合营企业投资 10,507,112.00 10,507,112.00
对联营企业投资 162,160,000.00 162,160,000.00
其他股权投资 --- --- ---
长期债权投资 --- --- ---
合计 288,579,087.92 288,579,087.92
项目 2004.1.1
账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资
其中：对子公司投资 113,073,934.65 --- 113,073,934.65
对合营企业投资 6,507,112.00 --- 6,507,112.00
对联营企业投资 162,160,000.00 --- 162,160,000.00
其他股权投资 --- --- ---
长期债权投资 --- --- ---
合计 281,741,046.65 --- 281,741,046.65
（2）长期股权投资
a. 股票投资
I.成本法核算的股票投资
被投资单位名 称股份类 别股票数量 占被投资公司
注册资本比例
柳州市商业银行 法人股 1000万股 10%
中信证券股份有限公司 法人股 9500万股 3.83%
交通银行 法人股 4万股 ---
柳州中百股份有限公司 法人股 12万股 ---
小计
被投资单位名 初始投资成本 期初余额
柳州市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00
中信证券股份有限公司 152,000,000.00 152,000,000.00
交通银行 40,000.00 40,000.00
柳州中百股份有限公司 120,000.00 120,000.00
小计 162,160,000.00 162,160,000.00
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
柳州市商业银行 --- --- 10,000,000.00
中信证券股份有限公司 --- --- 152,000,000.00
交通银行 --- --- 40,000.00
柳州中百股份有限公司 --- --- 120,000.00
小计 --- --- 162,160,000.00
b.其他股权投资
I.权益法核算的其他股权投资
被投资单位名称 投资 占被投资单位
期限 注册资本比例
柳州桂康日用化学品 13年 75%
有限公司
柳州惠好用品有限公 20年 75%
司
柳州市玉洁口腔卫生 40%
用品有限责任公司
广西亿康南药药业种 40%
植有限责任公司
小计
被投资单位名称 初始投资成本
柳州桂康日用化学品 58,170,000.00
有限公司
柳州惠好用品有限公 13,112,677.82
司
柳州市玉洁口腔卫生 4,000,000.00
用品有限责任公司
广西亿康南药药业种 4,000,000.00
植有限责任公司
小计 75,282,677.82
被投资单位名称 期初余额 本期投资增减额
柳州桂康日用化学品 110,284,764.45 ---
有限公司
柳州惠好用品有限公 2,789,170.20 ---
司
柳州市玉洁口腔卫生 6,507,112.00 ---
用品有限责任公司
广西亿康南药药业种 --- 4,000,000.00
植有限责任公司
小计 119,581,046.65 ---
被投资单位名称 本期权益增减额
柳州桂康日用化学品 3,766,256.26
有限公司
柳州惠好用品有限公 -928,214.99
司
柳州市玉洁口腔卫生 ---
用品有限责任公司
广西亿康南药药业种 ---
植有限责任公司
小计 2,838,041.27
被投资单位名称 分得现金 累计权益增减额 期末余额
红利
柳州桂康日用化学品 ---
有限公司 55,881,020.71 114,051,020.71
柳州惠好用品有限公 ---
司 -11,251,722.61 1,860,955.21
柳州市玉洁口腔卫生 ---
用品有限责任公司 2,507,112.00 6,507,112.00
广西亿康南药药业种 --- 0
植有限责任公司 4,000,000.00
小计 ---
47,136,410.10 126,419,087.92
*本公司估计长期投资按个别其可收回金额高于帐面价值，故未计提长期投资减值
准备。
**权益法核算的被投资单位会计政策与本公司不存在重大差异。投资变现和投资汇
回无重大限制。
注释10.固定资产及累计折旧
固定资产原值 2004.1.1 本期增加
房屋及建筑物* 100,327,914.41 1,233,175.70
机器设备 203,495,172.69 326,523.00
运输工具 4,050,060.89 ---
其他设备*** 15,772,467.23 26,510.00
合计 323,645,615.22 1,586,208.70
固定资产原值 本期减少 2004.6.30
房屋及建筑物* --- 101,561,090.11
机器设备 1,457,406.00 202,364,289.69
运输工具 --- 4,050,060.89
其他设备*** --- 15,798,977.23
合计 1,457,406.00 323,774,417.92
累计折旧 2004.1.1 本期增加
房屋及建筑物 19,003,550.10 1,197,719.30
机器设备 107,485,327.56 5,673,812.59
运输工具 1,895,378.41 84,079.11
其他设备 4,842,681.31 311,355.58
合计 133,226,937.38 7,266,966.58
累计折旧 本期减少 2004.6.30
房屋及建筑物 --- 20,201,269.40
机器设备 1,438,195.03 111,720,945.12
运输工具 --- 1,979,457.52
其他设备 --- 5,154,036.89
合计 1,438,195.03 139,055,708.93
减值准备 2004.1.1 本期增加
房屋及建筑物 --- ---
机器设备 2,663,803.49 ---
运输工具 --- ---
其他设备 103,767.94 ---
合计 2,767,571.43 ---
净额 187,651,106.41 ---
减值准备 本期转回 2004.6.30
房屋及建筑物 --- ---
机器设备 --- 2,663,803.49
运输工具 --- ---
其他设备 --- 103,767.94
合计 --- 2,767,571.43
净额 --- 181,951,137.56
*本期房屋建筑增加额系从在建工程转入，金额1,233,175.70元。
**本公司除机器设备和其他设备中由于闲置需提2,767,571.43元减值准备外，其他
的固定资产的可收回金额高于帐面余额，故未计提固定资产减值准备。
***本公司固定资产无抵押或担保情况。
固定资产公司数明细列示如下：
固定资产原值 2004.1.1 本期增加
房屋及建筑物 69,217,096.66 1,047,943.70
机器设备 55,006,852.53 202,448.00
运输工具 824,382.89 ---
其他设备 10,757,328.37 ---
合计 135,805,660.45 1,250,391.70
固定资产原值 本期减少 2004.6.30
房屋及建筑物 --- 70,265,040.36
机器设备 1,457,406.00 53,751,894.53
运输工具 --- 824,382.89
其他设备 --- 10,757,328.37
合计 1,457,406.00 135,598,646.15
累计折旧 2004.1.1 本期增加
房屋及建筑物 14,327,470.84 839,866.31
机器设备 35,483,622.34 1,491,544.34
运输工具 23,902.11 6,195.84
其他设备 3,101,883.58 311,355.58
合计 52,936,878.87 2,648,962.07
累计折旧 本期减少 2004.6.30
房屋及建筑物 --- 15,167,337.15
机器设备 1,438,195.03 35,536,971.65
运输工具 --- 30,097.95
其他设备 --- 3,413,239.16
合计 1,438,195.03 54,147,645.91
减值准备 2004.1.1 本期增加
房屋及建筑物 --- ---
机器设备 --- ---
运输工具 --- ---
其他设备 70,081.69 ---
合计 70,081.69 ---
净额 82,798,699.89 ---
减值准备 本期转回 2004.6.30
房屋及建筑物 --- ---
机器设备 --- ---
运输工具 --- ---
其他设备 --- 70,081.69
合计 --- 70,081.69
净额 --- 81,380,918.55
注释11.工程 物资
类别 2004.6.30 2004.1.1
耐酸泵 2,900.00 2,900.00
炒片机 2,173.37 2,173.37
纸箱设备 581,693.12 581,693.12
预付大型设备款 744,738.00 744,738.00
其他 42,840.00 42,840.00
合计 1,374,344.49 1,374,344.49
注释12.在建工程
工程项目名称 2004.1.1 本期增加
河东标准车间 132,711.00 -
河东标准制管车间 935,078.38 36,280.00
综合楼改造工程 231,235.32 -
宿舍工程 4,500.00 -
河东征地 --- 7,610,047.60
扬州基地 --- 4,257,500.00
其他 2,544,060.29 82,544.00
合计 3,847,584.99 11,986,371.60
工程项目名称 本期转入固定 本期其
资产 他
减少数
河东标准车间 - ---
河东标准制管车间 815,287.38 ---
综合楼改造工程 232,656.32 ---
宿舍工程 - ---
河东征地 - ---
扬州基地 - ---
其他 214,000.00 ---
合计 1,261,943.70 ---
工程项目名称 2004.6.30 资金来源
河东标准车间 132,711.00 自有资金
河东标准制管车间 156,071.00 自有资金
综合楼改造工程 -1,421.00 自有资金
宿舍工程 4,500.00 自有资金
河东征地 7,610,047.60
扬州基地 4,257,500.00
其他 2,412,604.29 自有资金
合计 14,572,012.89
*在建工程无利息资本化金额。
**本公司估计按个别在建工程的可收回金额高于帐面价值，故未计提在建工程减值
准备。
本期期末余额较年初增加278.73%,主要是本期利用所募集到的资金进行大规模投资
所致。
注释13.长期待摊费用
种类 原始发生额 2004.1.1 本期增加
网站建设费 96,000.00 64,000.00
用友R9 59,868.00
合计 96,000.00 64,000.00 59,868.00
种类 本期摊销 2004.6.30 累计摊销额 剩余摊销
月份
网站建设费 48,000.00 16,000.00 80,000.00 2
用友R9 7,484.50 52,383.50 7,484.50 22
合计 55,484.50 68,383.50 87,484.50
注释14.短期借款
2004.6.30
借款类型 2004.1.1 原币 人民币
银行借款
其中：信用 150,000,000.00 15,000,000.00
其中：
中国建设银行柳州分行 25,000,000.00 5,000,000.00
中国建设银行柳州分行 30,000,000.00
中国工商银行柳州分行 15,000,000.00 10,000,000.00
中国交通银行桂林分行 30,000,000.00
中国工商银行柳州分行 20,000,000.00
中国工商银行柳州分行 15,000,000.00
中国工商银行柳州分行 15,000,000.00
合计 150,000,000.00 15,000,000.00
借款类型 到期日 利率(月) 备注
银行借款
其中：信用
其中：
中国建设银行柳州分行 2004.08.20 3.78‰
中国建设银行柳州分行 3.78‰
中国工商银行柳州分行 2004.08.20 3.78‰
中国交通银行桂林分行 3.78‰
中国工商银行柳州分行 3.78‰
中国工商银行柳州分行 3.78‰
中国工商银行柳州分行 3.78‰
合计
注释15.应付票据
种类 出票日期 金额 备注
银行承兑汇票 2004.02.16 1,137,360.64
银行承兑汇票 2004.02.16 2,508,631.08
银行承兑汇票 2004.03.09 2,473,547.89
银行承兑汇票 2004.04.21 1,118,606.48
银行承兑汇票 2004.04.21 1,551,955.86
银行承兑汇票 2004.04.21 2,575,402.07
合计 11,365,504.02
其中无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款
本期期末余额较年初减少65.97%, 主要系年初的应付票据大多在本年到期,而本年
较少采用应付票据支付货款所致。
注释16.应付帐款
期末余额58,133,008.21元，其中无欠持股5%以上股东。
注释17.预收帐款
期末余额为8,642,480.95元，其中无持股5%以上股东欠款。
注释18.应付股利
投资者名称 金额 欠款原因
法人股 99,148.07 未办理领息手续
合计 99,148.07
注释19.应交税金
项目 2004.6.30 2004.1.1
增值税 4,958,590.79 10,488,765.23
营业税 16,465.51 31,469.27
城建税 244,943.97 1,024,125.44
企业所得税* -2,736,864.53 9,596,397.27
固定资产投资方向调节税 56,355.11 321,459.83
个人所得税 385,777.79 56,355.11
合计 2,925,268.64 21,518,572.15
*企业所得税出现借方原因是所得税是按月预缴。年终汇缴清算,公司1-6月预缴数
大于实际应交数。本期期末余额比年初减少86.41%,主要系上述应付企业所得税的减少
。
注释20.其他应交款
项目 2004.6.30 性质 计缴标准
教育费附加 103,928.17 地方附加费 流转税额的3%
防洪保安费 1,331,962.78 地方附加费 收入的1‰
住房维修金* 8,401,282.39
合计 9,837,173.34
*系出售股份制改造时未进入本公司的职工宿舍的收入7,449,255.16元，与计提的
住房维修基金952,027.23元，暂计入本科目核算。
注释21.其他应付款
期末余额53,590,104.29元。
其中欠持股5%以上股东款明细如下：
欠款单位 金额 性质
柳州市国有资产管理局 1,383,000.00 计提资产占用费
合计 1,383,000.00
占其他应付款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
债权人名称 金额 内容
应付外方股利 32,925,249.29 应付外方股利
注释22.专项应付款
种类 2004.6.30 2004.1.1
挖潜改造资金* --- ---
评估增值** 15,030,229.55 15,030,229.55
退税款*** 2,657,037.09 2,657,037.09
合计 17,687,266.64 17,687,266.64
*该款项系根据柳政税字[2002]340号文件,由柳州市财政局转入的挖潜改造资金，
暂记入本科目，本期已使用，期末已转出。
**该款项系1993年本公司设立时，经评估后的净资产80,334,229.55元与折股净资
产65,304,000.00元之差，根据柳州市国资局规定15,030,229.55元暂计入本项目，无成
本。
***是1998年及之前，根据财政部[1996]63号文件精神，经柳州市财政局和地方税
务局的批复，共收到退税款5,823,681.89元,后财政局又收回3,166,644.80元，本公司
及下属公司收到的退回所得税共2,657,037.09元。
注释23.股本
本期变动增（减）
项目 期初数 配股额 送股额
一、尚未流通股份 --- --- ---
1.发起人股份 36,280,000.00 --- ---
其中：国家持有股份 36,280,000.00 --- ---
国有法人持有股份 --- --- ---
境内法人持有股份 --- --- ---
境外法人持有股份 --- --- ---
其他 --- --- ---
2.非发起人股份 53,720,000.00 --- ---
其中：法人股 51,470,536.00 --- ---
内部职工股 2,249,464.00 --- ---
转配股 --- --- ---
基金配售股份 --- --- ---
战略投资人配售股份 --- --- ---
一般法人配售股份 --- --- ---
未上市个人股份 --- --- ---
其他 --- --- ---
3.优先股 --- --- ---
尚未流通股份合计 90,000,000.00 --- ---
项目 公积金 增发 其他
转股
一、尚未流通股份 --- --- ---
1.发起人股份 --- --- ---
其中：国家持有股份 --- --- ---
国有法人持有股份 --- --- ---
境内法人持有股份 --- --- ---
境外法人持有股份 --- --- ---
其他 --- --- ---
2.非发起人股份 --- --- ---
其中：法人股 --- --- ---
内部职工股 --- --- ---
转配股 --- --- ---
基金配售股份 --- --- ---
战略投资人配售股份 --- --- ---
一般法人配售股份 --- --- ---
未上市个人股份 --- --- ---
其他 --- --- ---
3.优先股 --- --- ---
尚未流通股份合计 --- --- ---
项目 小计 期末数
一、尚未流通股份 --- ---
1.发起人股份 --- 36,280,000.00
其中：国家持有股份 --- 36,280,000.00
国有法人持有股份 --- ---
境内法人持有股份 --- ---
境外法人持有股份 --- ---
其他 --- ---
2.非发起人股份 --- 53,720,000.00
其中：法人股 --- 51,470,536.00
内部职工股 --- 2,249,464.00
转配股 --- ---
基金配售股份 --- ---
战略投资人配售股份 --- ---
一般法人配售股份 --- ---
未上市个人股份 --- ---
其他 --- ---
3.优先股 --- ---
尚未流通股份合计 ---
二、已流通股份 --- --- ---
1.境内上市的人民币普通股 --- --- ---
2.境内上市的外资股 --- --- ---
3.境外上市的外资股 --- --- ---
4.其他 --- --- ---
已流通股份合计 --- --- ---
三、股份总数 90,000,000.00
二、已流通股份 90,000,000.00 --- ---
1.境内上市的人民币普通股 --- --- ---
2.境内上市的外资股 --- --- 60,000,00.00
3.境外上市的外资股 --- --- ---
4.其他 --- --- ---
已流通股份合计 --- --- ---
三、股份总数 --- --- 60,000,00.00
60,000,00.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 --- ---
2.境内上市的外资股 60,000,00.00 60,000,00.00
3.境外上市的外资股 --- ---
4.其他 --- ---
已流通股份合计 --- ---
三、股份总数 60,000,00.00 60,000,00.00
*本公司成立时股本为750 60,000,00.00 150,000,000.00 0万元，经柳州会计
师事务所以柳会师资字（1994）第68号验资报告验证，1997年以7500万股为基数，按1
0：2比例分派股票股利，增加股本1500万股。转增后股本为9000万元，业经柳州会计师
事务所以柳会师资字（1997）第27号验资报告验证。
**经本公司2001年第一次临时股东大会通过，报经广西壮族自治区人民政府以桂政
函[2001]31号文批准，本公司内部职工股中有15,750,536股已转让给法人单位广西柳州
钢铁（集团）公司。
***经中国证券监督管理委员会（证监发行字〔2003〕136号）核准，本公司向社会
公开发行人民币普通股股票6000万股。上海证券交易所于2004年1月14日下发《关于柳
州两面针股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（上证上字〔2004〕3号）
，审核同意本公司发行的6000万元人民币普通股股票，于2004年1月30日起在上海证券
交易所上市交易。至此，本公司总股本为15000万元，其中国家股3628万元占总股本的
24.19%，法人股5147.0536万元，占总股本的34.31%；内部职工股224.9464万元，占总
股本的1.50%，社会公众股6000万元占总股本的40%。
注释24.资本公积
项目 期初数 本期增加
股本溢价* 71,648,114.08 581,270,436.21
接受捐赠非现金资产准备 366,576.00 ---
接受现金捐赠 --- ---
拨款转入 --- ---
资产评估增值准备 --- ---
股权投资准备 --- ---
外币资本折算差额 --- ---
关联交易差价 --- ---
其他资本公积** 8,835,437.41 ---
合计 80,850,127.49 581,270,436.21
项目 本期减少 期末数
股本溢价* --- 652,918,550.29
接受捐赠非现金资产准备 --- 366,576.00
接受现金捐赠 --- ---
拨款转入 --- ---
资产评估增值准备 --- ---
股权投资准备 --- ---
外币资本折算差额 --- ---
关联交易差价 --- ---
其他资本公积** --- 8,835,437.41
合计 --- 662,120,563.70
*股本溢价的构成是：（1）本公司设立时，柳州市牙膏厂以评估后净资产65,304,
000.00元出资，按1.8：1折为36,280,000.00股，差额29,024,000.00元为股本溢价，其
他股东以现金按1.8：1认缴3872万股，差额30,976,000.00元作为股本溢价；（2）发行
费用为335,445.13元；（3）1997年经股东大会决议，按每股价格1.8元派发股票股利1
500万股，以未分配利润转增股本1500万，转为资本公积1200万；（4）少计发行费用1
6,440.79元，在1999年度作为非重大的会计差错更正；（5）本年公司股票发行溢价扣
除发行费用及上市前期费用后增加581,270,436.21元。
**系本公司改制时评估基准日与股份公司设立日之间实现的净利润，从资本保全角
度出发，计入本项目。
注释25.盈余公积
项目 期初数 本期增加数
法定盈余公积 90,418,218.30 ---
其中：法定公积金 58,499,984.79 ---
法定公益金 31,918,233.51 ---
任意盈余公积 43,722,800.28 ---
合计 134,141,018.58 ---
项目 本期减少数 期末数
法定盈余公积 8,923.00 90,409,295.30
其中：法定公积金 --- 58,499,984.79
法定公益金 8,923.00 31,909,310.51
任意盈余公积 --- 43,722,800.28
合计 8,923.00 134,132,095.58
注释26.未分配利润
2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.6.30
34,208,806.68* 21,173,783.36 --- 55,382,590.04
*2004年1-6月对原未分配利润年初数39,823,918.50追溯调减5,615,111.82元后，
年初未分配利润数为34,208,806.68元。
有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下：
变动内容 变动原因 变动依据
1.子公司桂康公司补分配 调增00-03年利润分配-计提奖
桂康公司董事会
00-03年利润,其中计提的 励基金项目8213627.41元,另,
决议
奖励基金应由桂康公司独享 按此金额的25%调减00-03年少
数股东收益项目,二者相抵后未
分配利润减少8213627.41元的
75%
2.由于第1项变动而按15% 调减00-03年利润分配-提取盈 增加年初未分配
冲回盈余公积 余公积项目 利润
3.子公司桂康公司调整 按桂康调整额的75%调增00-03 减少年初未分配
所得税汇算清缴
00-03年度应交所得税 年度所得税项目 利润
4.由于第3项变动而按15% 调减00-03年利润分配-提取盈 增加年初未分配
冲回盈余公积 余公积项目 利润
5.母公司股份公司调整03 增加年初未分配
调减03年所得税费用 所得税汇算清缴
年度应交所得税 利润
6.由于第5项变动而按15% 调增00-03年利润分配-提取盈 减少年初未分配
补提盈余公积 余公积项目 利润
合计
变动内容 影响 调整金额
1.子公司桂康公司补分配
减少年初未分配
00-03年利润,其中计提的 -6,160,220.56
利润
奖励基金应由桂康公司独享
2.由于第1项变动而按15%
冲回盈余公积 924,033.08
3.子公司桂康公司调整
-1,315,261.56
00-03年度应交所得税
4.由于第3项变动而按15%
冲回盈余公积 197,289.24
5.母公司股份公司调整03
869,468.21
年度应交所得税
6.由于第5项变动而按15%
-130,420.23
补提盈余公积
合计 -5,615,111.82
注释27.已宣告未发放的现金股利
投资者名称 期末数 备注
公司股东 7,388,495.40 2002年度已宣告未发放的现金股利
公司股东 52,500,000.00 2003年度已宣告未发放的现金股利
合计 59,888,495.40
注释28.主营业务收入、主营业务成本
（1）分品种
项目 2004年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
牙膏 269,433,053.28 206,414,024.09
香皂 17,762,405.86 15,511,816.04
洗衣粉、洗发露及其他 18,315,919.77 18,001,726.80
卫生巾 23,362,313.67 17,944,956.24
小计 328,873,692.58 257,872,523.17
公司内各业务分间 103,282,697.51 103,065,394.06
互相抵销
合计 225,590,995.07 154,807,129.11
项目 2003年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
牙膏 271,278,253.98 211,080,441.03
香皂 20,329,081.50 17,241,481.31
洗衣粉、洗发露及其他 16,991,307.90 17,453,561.96
卫生巾 21,297,878.44 17,835,383.31
小计 329,896,521.82 263,610,867.61
公司内各业务分间 106,919,238.29 107,129,207.23
互相抵销
合计 222,977,283.53 156,481,660.38
（2）分地区
本期数
主营业务项目分类 营业收入 营业成本
华南地区 11,233,298.67 8,466,024.17
华中地区 30,482,095.46 23,022,979.72
华东地区 46,730,830.36 35,219,181.53
华北地区 33,356,887.24 25,162,228.79
西北地区 17,728,853.24 13,399,032.26
西南地区 179,005,143.98 144,812,706.21
东北地区 10,336,583.63 7,790,370.49
小计 328,873,692.58 257,872,523.17
公司内各业务分间互相抵销 103,282,697.51 103,065,394.06
合计 225,590,995.07 154,807,129.11
本期前五名客户销售收入总额为27,369,052.79元，占全部销售收入的比例为12.1
3%。
主营业务收入、成本的公司数明细列示如下：
（1）分品种
项目 2004年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
牙膏 153,084,734.22 109,006,159.59
香皂 17,762,405.86 15,511,816.04
洗衣粉、洗发露及其他 18,265,632.07 18,007,683.78
合计 189,112,772.15 142,525,659.41
项目 2003年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
牙膏 155,707,535.03 106,507,511.08
香皂 20,329,081.50 17,241,481.31
洗衣粉、洗发露及其他 15,852,637.81 16,588,895.09
合计 191,889,254.34 140,337,887.48
（2）分地区
本期数
主营业务项目分类 营业收入 营业成本
华南地区 11,233,298.67 8,466,024.17
华中地区 27,024,215.14 20,366,916.73
华东地区 46,710,854.72 35,203,837.87
华北地区 31,789,857.00 23,958,563.35
西北地区 15,129,021.77 11,402,052.75
西南地区 46,899,967.49 35,346,363.53
东北地区 10,325,557.36 7,781,901.01
合计 189,112,772.151 42,525,659.41
本期前五名客户销售收入总额为22,619,340.81元，占全部销售收入的比例为11.9
6%。
注释29.主营业务税金及附加
税种 2004年1-6月 2003年1-6月 计缴标准
城市维护建设税 579,973.38 825,601.15 流转税额的7%
教育费附加 248,560.04 353,829.07 流转税额的3%
其他
合计 828,533.42 1,179,430.22
注释30.其他业务利润
其他业务类别 2004年1-6月 2003年1-6月
废旧品出售 698,257.26 696,717.88
原材料出售 -69,530.81 382,054.74
租赁 114,407.52 58,107.02
供气费 499,820.13 362,405.77
其他 388,975.87 290,844.19
合计 1,631,929.97 1,790,129.60
注释31.财务费用
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 899,770.00 3,419,010.00
减：利息收入 2,000,841.15 224,831.12
汇兑损失 622.04 74.36
减：汇兑收益 0.00
现金折扣 0.00
其他 14,225.42 16,541.36
合计 -1,086,223.69 3,210.794.60
注释32.投资收益
类别 2003年1-6月 2003年1-6月
股票投资收益 --- ---
债券投资收益 --- ---
其中：债券收益 --- ---
委托贷款收益 --- ---
其他债券投资收益 --- ---
联营或合营公司分配来的利润 10,450,000.00 4,780,000.00
其中：中信证券股份公司 10,450,000.00 4,180,000.00
柳州市商业银行 --- 600,000.00
交通银行 ---
柳州两面针洗涤用品厂 ---
年末调整的被投资公司所有者 --- -36,047.25
权益净增减额
股权投资差额摊销 --- ---
股权投资转让收益 --- ---
合计 10,450,000.00 4,743,952.75
本期发生额较去年同期增加120.28%, 主要系本公司从所投资的中信证券公司所取
得的投资收益大幅增加所致，其中2003年1-6月收到该公司投资收益418万元，2004年1
-6月收到该公司投资收益1045万元。
投资收益公司数明细列示如下:
类别 2004年1-6月 2003年1-6月
股票投资收益 --- ---
债券投资收益 --- ---
其中：债券收益 --- ---
委托贷款收益 --- ---
其他债券投资收益 --- ---
联营或合营公司分配来的利润 10,450,000.00 4,780,000.00
其中：中信证券股份公司 10,450,000.00 4,180,000.00
柳州市商业银行 --- 600,000.00
交通银行 --- ---
柳州两面针洗涤用品厂 --- ---
年末调整的被投资公司所有者 2,838,041.27 -752,027.77
权益净增减额
其中：柳州桂康日用化学品有限 3,766,256.26 911,835.83
公司
柳州惠好用品有限公司 -928,214.99 -1,627,816.35
柳州市玉洁口腔卫生 --- -36,047.25
用品有限责任公司
股权投资差额摊销 --- ---
股权投资转让收益 --- ---
合计 13,288,041.27 4,027,972.23
注释33.补贴收入
项目 2003年1-6月 来源 依据
中央出口贴息 24,089.00
财政专项补助 ---
外汇贴息款 ---
合计 24,089.00
注释34.营业外收支
1.营业外收入
收入项目 2004年1-6月 2003年1-6月
固定资产处理收入 --- 148,889.11
其他 3,500.00
合计 3,500.00 148,889.11
2.营业外支出
支出项目 2004年1-6月 2003年1-6月
固定资产报废损失 --- 149,036.30
计提固定资产减值准备 ---
公益捐赠 47,502.00
罚款支出 1,058.13
其他 4,465.31
合 计 5,703.44 196,538.30
注释35.其他与经营活动有关的现金
项目 2004年1-6月
收到的其他与经营活动有关的现金
收到存款利息 2,000,841.15
收到其他单位往来款项 9,460,480.63
其他 3,330,474.25
合 计 14,791,796.03
支付的其他与经营活动有关的现金
支付广告费、销售费用、管理费用等 20,777,895.01
支付其他单位往来款 77,479,685.82
支付的其他现金 28,261,893.65
合 计 126,519,474.48
附注6.关联方关系及其交易
（1） 不存在控制关系的关联公司
关联公司名称 注册资本
柳州市两面针旅游用品厂 RMB303万元
汕头方大应用包装科技有限 RMB1200万元
公司
柳州市玉洁口腔卫生用品有 RMB1000万元
限责任公司
柳州两面针洗涤用品厂 USD40万元
柳州达美实业有限责任公司 RMB1606.8万元
广西亿康南药药业种植有限 RMB1000万元
责任公司
关联公司名称 业务性质
柳州市两面针旅游用品厂 主营旅游牙膏、两面针牙膏、牙具
汕头方大应用包装科技有限 生产加工各类特种包装品、防伪包装品、其
公司 他纸类和塑料类包装品及包装辅料。
柳州市玉洁口腔卫生用品有 牙膏、牙刷、家用卫生用品及原材料的生产、
限责任公司 销售
柳州两面针洗涤用品厂 香皂、化妆品、日用洗涤用品的生产和销售
柳州达美实业有限责任公司 金属包装用品、纸包装用品、塑料包装用品
等的生产、销售
广西亿康南药药业种植有限 中药材种植加工销售，竹木制成品、半成品
责任公司 的加工销售
关联公司名称 法定代表人 与本公司的关系
柳州市两面针旅游用品厂 莫健华 本公司的股东
汕头方大应用包装科技有限 方振淮 本公司的股东
公司
柳州市玉洁口腔卫生用品有 梁英奇 本公司的合营企业
限责任公司
柳州两面针洗涤用品厂 梁英奇 本公司下属合作企业
柳州达美实业有限责任公司 陈慧明 本公司管理层为其股东
广西亿康南药药业种植有限 林钻煌 本公司的合营企业
责任公司
（2）关联公司交易
公司名称 项目
柳州两面针洗涤用品厂 采购货物
柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 采购货物
柳州达美实业有限责任公司 采购货物
柳州达美实业有限责任公司 支付水电费
柳州达美实业有限责任公司 销售货物
柳州两面针洗涤用品厂 销售货物
柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 销售货物
柳州市两面针旅游用品厂 销售货物
柳州达美实业有限责任公司 固定资产租赁
柳州两面针洗涤用品厂 固定资产租赁
柳州达美实业有限责任公司 供气费收入
柳州两面针洗涤用品厂 供气费收入
公司名称 2004年1-6月
金额 占该项目
比例
柳州两面针洗涤用品厂 38,874,275.72 30.31%
柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 --- ---
柳州达美实业有限责任公司 240,056.96 0.19%
柳州达美实业有限责任公司 1,458,770.90 100%
柳州达美实业有限责任公司 3,486,715.58 1.55%
柳州两面针洗涤用品厂 208,068.73 0.09%
柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 --- ---
柳州市两面针旅游用品厂 13,116,806.56 5.81%
柳州达美实业有限责任公司 --- ---
柳州两面针洗涤用品厂 --- ---
柳州达美实业有限责任公司 158,000.00 28.71%
柳州两面针洗涤用品厂 176,400.00 32.06%
公司名称 2003年1-6月
金额 占该项目
比例
柳州两面针洗涤用品厂 36,270,831.51 14.48%
柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司
柳州达美实业有限责任公司
柳州达美实业有限责任公司 --- ---
柳州达美实业有限责任公司 2,099,468.60 0.94%
（3）关联公司往来
往来项目 关联公司名称
其他应收款 柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司
其他应收款 柳州市两面针旅游用品厂
其他应收款 柳州达美实业有限责任公司
其他应收款两面针洗涤用品厂
小计
应收账款 柳州市两面针旅游用品厂
小计
预付帐款两面针洗涤用品厂
预付帐款柳州达美实业有限责任公司
小计
其他应付款柳州达美实业有限责任公司
小计
应付账款 柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司
应付账款 柳州达美实业有限责任公司
小计
往来项目 经济内容 2004.6.30
其他应收款 租赁费 ---
其他应收款 代付款 82,870.22
其他应收款 代付款 ---
其他应收款两面针洗涤用品厂 代付款 ---
小计 87,870.22
应收账款 货款 40,181,241.47
小计 40,181,241.47
预付帐款两面针洗涤用品厂 结算款 11,974,389.30
预付帐款柳州达美实业有限责任公司 结算款 32,076,610.19
小计 44,050,999.49
其他应付款柳州达美实业有限责任公司 暂借款 2,056,717.94
小计 2,056,717.94
应付账款 结算款 2,013,912.54
应付账款 结算款 ---
小计
往来项目 2004.1.1
其他应收款 ---
其他应收款 82,870.22
其他应收款
其他应收款两面针洗涤用品厂
小计 82,870.22
应收账款 29,326,010.67
小计 29,326,010.67
预付帐款两面针洗涤用品厂 11,007,173.16
预付帐款柳州达美实业有限责任公司 34,724,660.34
小计 45,731,833.50
其他应付款柳州达美实业有限责任公司 1,350,007.45
小计 1,350,007.45
应付账款
应付账款
小计 2,013,912.54
附注7.或有事项与重大承诺事项
1. 或有事项
性质 金额
应收帐款
（1）货款纠纷
本公司诉安庆市中达贸易有限责任公司拖欠货款案，经(98)
柳市经初字第97 号民事判决本公司胜诉，因该公司无力偿还，经
安庆市中院(2000)宜委执字第002 号裁定，(98) 柳市经初字第97
号民事判决被中止执行。
1,286,552.39
（2）货款纠纷
本公司诉武汉永胜集团股份公司拖欠1998 年至2001 年货款
案，已经湖北省武汉市中级人民法院(2001)武经初字第154 号民事
判决书判决，本公司胜诉，但判决赔偿金额仅为1,462,494.83 元，
本公司不服，正在上诉过程中。
2,976,791.72
（3）拖欠货款
沈阳众邦洗涤化妆用品销售中心欠本公司货款6,062,218.29 5,923,384.19
元，根据本公司对该中心截止2001 年1 月20 日的帐务清查，本公
司应收其部分款项可能形成损失。
合计 10,186,728.30
性质 影响
应收帐款
（1）货款纠纷
本公司诉安庆市中达贸易有限责任公司拖欠货款案，经(98)
柳市经初字第97 号民事判决本公司胜诉，因该公司无力偿还，经 安庆市中院
(2000)
宜委执字
第002 号
裁定，(98)
柳市经
初字第97
号民事判决被中止执行。
可能形成较大
损失，在19
98 年按50%
计提坏账准备
,2002
年开始按100%
计提。
（2）货款纠纷
本公司诉武汉永胜集团股份公司拖欠1998 年至2001 年货款
案，已经湖北省武汉市中级人民法院(2001)武经初字第154 号民事
判决书判决，本公司胜诉，但判决赔偿金额仅为1,462,494.83 元，
本公司不服，正在上诉过程中。
可能形成较大
的损失，已计
提40%坏
账准备。
（3）拖欠货款
沈阳众邦洗涤化妆用品销售中心欠本公司货款6,062,218.29
元，根据本公司对该中心截止2001 年1 月20 日的帐务清查，本公
司应收其部分款项可能形成损失。
可能形成较大的
损失，已计提
40%坏
账准备。
对上述“应收账款”，公司从1998 年起分别按发生纠纷的年度已计提坏账准备。
2.重大承诺事项
本公司无重大承诺事项。
附注8. 净资产收益率和每股收益
净资产收益率
项目 全面摊薄 加权平均
报告期利润：
主营业务利润 6.59% 7.39%
营业利润 1.43% 1.61%
净利润 1.99% 2.24%
扣除非经常性损益后的净利润 1.01% 1.13%
每股收益
项目 全面摊薄 加权平均
报告期利润：
主营业务利润 0.47 0.50
营业利润 0.10 0.11
净利润 0.14 0.15
扣除非经常性损益后的净利润 0.07 0.08
七、备查文件
（一）载有董事长亲笔签署的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报
告文本；
（三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
董事长：梁英奇
柳州两面针股份有限公司
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