新疆冠农果茸股份有限公司2006年年度报告 

目
录 


一、重要提示......................................................................... 
3 
二、公司基本情况简介................................................................. 
3 
三、主要财务数据和指标............................................................... 
4 
四、股本变动及股东情况............................................................... 
5 
五、董事、监事和高级管理人员........................................................ 10 
六、公司治理结构.................................................................... 13 
七、股东大会情况简介................................................................ 15 
八、董事会报告...................................................................... 15 
九、监事会报告...................................................................... 20 
十、重要事项........................................................................ 21 
十一、财务会计报告.................................................................. 24 
十二、备查文件目录.................................................................. 80 


2 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 

2、公司8名董事出席本次董事会会议，董事宋国安因外出公差，未能出席会议。 

3、北京五洲联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 

4、公司负责人李愈，主管会计工作负责人崔建文，会计机构负责人（会计主管人员）金建霞声明：保
证本年度报告中财务报告的真实、完整。 

二、公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：新疆冠农果茸股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：冠农股份 
公司英文名称：XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER CO.，LTD. 
公司英文名称缩写：GUANNONG SHARE 

2、 公司法定代表人：李愈 

3、 公司董事会秘书：孟琳 
电话：0996-2113816 
传真：0996-2113676 
E-mail：gn600251@126.com 
联系地址：新疆库尔勒市团结南路48号小区 

4、 公司注册地址：新疆库尔勒市人民西路 
公司办公地址：新疆库尔勒市团结南路48号小区 
邮政编码：841000 
公司国际互联网网址：http://www.gngf.cn 
公司电子信箱：gn600251@126.com 

5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 

6、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 
公司A股简称：冠农股份 
公司A股代码：600251 

7、 其他有关资料 
公司首次注册登记日期：1999年12月30日 
公司首次注册登记地点：新疆乌鲁木齐市 
公司变更注册登记日期：2006年6月2日 
公司变更注册登记地址：新疆乌鲁木齐市 
公司法人营业执照注册号：6500001000775 
公司税务登记号码：652801718902003 
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五洲联合会计师事务所 
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：新疆乌鲁木齐市解放北路30号财联大厦十、十一楼 

3 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据 
单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
利润总额 -32,476,182.06 
净利润 -32,110,222.74 
扣除非经常性损益后的净利润 -34,613,648.24 
主营业务利润 64,712,682.11 
其他业务利润 -1,034,451.31 
营业利润 -33,949,642.71 
投资收益 3,061,348.95 
补贴收入 2,644,300.00 
营业外收支净额 -4,232,188.30 
经营活动产生的现金流量净额 -66,553,451.02 
现金及现金等价物净增加额 -14,947,269.71 

(二)扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目 金额 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益 
-97,014.82 
各种形式的政府补贴 2,644,300.00 
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
金融机构获得的短期投资收益） 
249,907.20 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出 
-304,509.38 
以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,742.50 
合计 2,503,425.50 

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 

单位:元 币种:人民币 

主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%) 
2004 年
主营业务收入266,817,410.97 190,417,763.52 40.12 313,570,715.57 
利润总额-32,476,182.06 13,013,334.76 -349.56 1,788,349.27 
净利润-32,110,222.74 5,793,180.23 -654.28 12,751,364.37 
扣除非经常性损益的净利润-34,613,648.24 -49,713,995.86 -30.37 11,802,735.33 
每股收益-0.1784 0.0322 -654.04 0.0708 
最新每股收益
净资产收益率（%）-9.07 1.49 
减少10.56 个百分
点
3.35 
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%）
-9.78 -12.80 增加3.02 个百分点3.10 
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的-9.33 -12.92 增加3.59 个百分点2.05 

4 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额-66,553,451.02 28,656,754.58 -332.24 0.0708 
每股经营活动产生的现金流量净额-0.3697 0.1592 -332.22 0.7526 
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产1,012,150,215.83 951,161,430.80 6.41 1,116,450,632.22 
股东权益（不含少数股东权益）354,048,854.39 388,276,246.62 -8.82 381,152,855.69 
每股净资产1.967 2.157 -8.81 2.118 
调整后的每股净资产1.949 2.136 -8.75 2.062 

(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 

单位:元 币种:人民币 

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数180,000,000.00 154,467,980.43 21,593,339.19 10,551,658.83 32,957,057.00 388,276,246.62 
本期增加0 10,701,882.55 -32,110,222.74 -21,508,580.42 
本期减少2,016,929.26 0 10,551,658.83 150,223.72 12,718,811.81 
期末数180,000,000.00 152,451,051.17 21,743,562.91 -696,610.54 354,048,854.39 

(1)2006年5月15日,公司股东大会决议审议通过股权分置改革方案：公司非流通股股东为获得所持
股份的流通权，向方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股支付3.20股股份,共向流通股
股东支付1920万股股份。截至报告日，上述股权变更的工商变更手续已办理完结。 

（2）根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》[财会便(2006)10号]的有关规定:公司本
期将股权分置改革相关费用冲减资本公积。 
（3）根据中华人民共和国财政部《关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67
号）的有关规定："从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行
利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业及其他企业一并停
止实行公益金制度。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理"。故本期将法定
公益金余额转入法定盈余公积中。 
（4）公司2006年度亏损，不进行利润分配。 
（5）公司股东权益中包含未确认的投资损失842370.23元系公司的子公司-阿克苏冠农贸易有限公司
亏损产生。 
四、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况 
1、股份变动情况表 
单位:股 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
100,800,000 56.00 100,800,000 56.00 
3、其他内资持
股
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股

5 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
100,800,000 56.00 100,800,000 56.00 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
79,200,000 44.00 79,200,000 44.00 
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
79,200,000 44.00 79,200,000 44.00 
三、股份总数180,000,000 100.00 180,000,000 100.00 

有限售条件股份可上市交易时间 

单位:股 

时 间 
限售期满新增可上
市交易股份数量 
有限售条件股
份数量余额 
无限售条件
股份数量余
额 
说明 
2007 年5 月26
日 
27,351,288 73,448,712 106,551,288 
2008 年5 月26
日 
54,000,000 19,448,712 160,551,288 
2009 年5 月26
日 
19,448,712 0 180,000,000 

股份变动的批准情况 
新疆生产建设兵团国有资产管理委员会下发了《关于新疆冠农果茸股份有限公司股权分置改革有关问
题的批复》（兵国资发[2006]58号），批准本公司实施股权分置改革方案。公司股权分置改革方案于
2006年5月15日获得公司股权分置改革相关股东会议表决通过，并于5月19日收到上海证券交易所
《关于实施新疆冠农果茸股份有限公司股权分置改革方案的通知》。 

股份变动的过户情况 
股权分置改革方案实施A股股权登记日2006年5月24日，登记在册的流通股股东每10股获送3.2
股，对价股份上市日2006年5月26日。 

2、股票发行与上市情况 

(1) 前三年历次股票发行情况 
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 
(2) 公司股份总数及结构的变动情况 
报告期内，公司进行了股权分置改革，根据新疆生产建设兵团国有资产管理委员会下发的《关于
新疆冠农果茸股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（兵国资发[2006]58号），公司股权分置
改革方案于2006年5月15日获得公司股权分置改革相关股东会议表决通过。公司非流通股股东向方
案实施股权登记日在册的流通股股东每10股支付3.2股股票，共计支付19,200,000股。股权分置改

6 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

革方案股权登记日为2006年4月24日，对价股票的上市流通日为2007年5月26日。公司股份总数
未发生变化。 

(3) 现存的内部职工股情况 
本报告期末公司无内部职工股。 
(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 
单位:股 

报告期末股东总数10,875 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%) 
持股总数
年度内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数量
新疆生产建设兵
团农业建设第二
师二十九团
国有股东22.67 40,798,926 40,798,926 
新疆生产建设兵
团农业建设第二
师二十八团
国有股东20.10 36,173,340 36,173,340 
新疆生产建设兵
团农业建设第二
师三十团
国有股东13.04 23,476,446 23,476,446 
中国银行-易方
达平稳增长证券
投资基金
其他1.43 2,581,104 
全国社保基金一
零七组合
其他1.11 2,000,000 
李艳丽其他1.05 1,895,500 
马宏其他1.01 1,824,978 
东北证券有限责
任公司
其他0.80 1,435,000 
中国建设银行
华夏红利混合型
开放式证券投资
基金
其他0.56 1,004,916 
杨玉东其他0.55 1,000,000 
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国银行-易方达平稳增长证券投资
基金
2,581,104 人民币普通股 
全国社保基金一零七组合2,000,000 人民币普通股 
李艳丽1,895,500 人民币普通股 
马宏1,824,978 人民币普通股 
东北证券有限责任公司1,435,000 人民币普通股 
中国建设银行-华夏红利混合型开放
式证券投资基金
1,004,916 人民币普通股 
杨玉东1,000,000 人民币普通股 
赵云600,200 人民币普通股 
王继昌590,000 人民币普通股 
国元证券有限责任公司571,900 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动关系的公司未知前10 名无限售条件股东有关联关系，也未知其是否属于《上市公司

7 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 
前10 名股东中， 国有法人股东无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人；国有法人股东与其他7名股东之间不
存在关联关系。公司未知其他7名股东是否存在关联关系，也未知其是否属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 

单位:股 

序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上
市交易情况
限售条件可上市
交易时
间
新增可上市
交易股份数
量
2007 年
5月26
日
9,000,000 
持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易。在前项承诺期满后，农二师
二十九团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公
司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二
十四个月内不超过百分之十。1 
设兵团农业
建设第二师
二十九团
新疆生产建
40,798,926 
2008 年
5月26
日
18,000,000 
2009 年
5月26
日
13,798,926 
新疆生产建
2007 年
5月26
日
9,000,000 
持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易。在前项承诺期满后，农二师
二十八团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公
司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二
十四个月内不超过百分之十。2 
设兵团农业
建设第二师
二十八团
36,173,340 
2008 年
5月26
日
18,000,000 
2009 年
5月26
日
9,173,340 
3 
新疆生产建
设兵团农业
建设第二师
三十团
23,476,446 
2007 年
5月26
日
9,000,000 
持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易。在前项承诺期满后，农二师
三十团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司
股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十
四个月内不超过百分之十。
2008 年
5月26
日
14,476,446 
4 
新疆生产建
设兵团农二
师永兴供销
有限责任公
司
175,644 
2007 年
5月26
日
175,644 
持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易。
5 
新疆生产建
设兵团农二
师天润农业
生产资料有
限责任公司
175,644 
2007 年
5月26
日
175,644 
持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易。

2、控股股东及实际控制人简介 

(1) 法人控股股东情况 
控股股东名称：新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团 
法人代表：宋国安 
8 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

注册资本：57,057,000元
成立日期：1947年4月25日 
主要经营业务或管理活动：二十九团位于新疆库尔勒市天山西路，前身为1947年成立的山东渤海教导
旅三团，1953年整编为新疆生产建设第六团，1969年9月1日由兵团统编为二十九团，主营棉花、水
稻等种植、加工、销售，作物种籽的加工与销售，香梨的种植和销售，蔬菜的种植与销售，苗木培育
与销售，羊、马鹿等牲畜的养殖和销售，食品、水泥、红砖、棉纱等工业产品的生产与销售，棉油、
米糠、棉籽、棉柏、棉短绒等粮棉作物副产品及饲料的加工与销售，原煤等矿产品的生产与销售等。 

(2) 控股股东及实际控制人变更情况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 

单位:元 币种:人民币 

股东名称 法人代表 注册资本 成立日期主要经营业务或管理活动 
新疆生产建设兵团
农业建设第二师二
十八团 
杨从伟 32,200,000 
1956 年7
月1日
二十八团位于新疆库尔勒市上户乡，前身
为1956 年筹建的博西湖农场，同年7 月改
名为孔雀第一农场，1969 年9 月1 日由兵
团统编为二十八团。主营业务为棉花、水
稻等种植、加工和销售，香梨的栽植和销
售，牛、羊等牲畜的养殖和销售，番茄酱、
水泥、红砖、纸箱等工业产品的生产与销
售，棉油、米糠、棉籽、棉粕、棉短绒等
粮油作物副产品的加工与销售。 
新疆生产建设兵团
农业建设第二师三
十团 
王春瑞 32,491,000 
1958 年5
月8日
三十团位于新疆库尔勒市双丰镇，前身为
1958 年成立的孔雀第四农场，1969 年9 月
1 日由兵团统编为三十团。主营棉花、水
稻等种植、加工、销售，作物种籽的加工
与销售，香梨的种植和销售，蔬菜的种植
与销售，苗木培育与销售，羊、马鹿等牲
畜的养殖和销售，水泥、红砖等工业产品

9 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

的生产与销售，棉油、米糠、棉籽、棉柏、
棉短绒等粮棉作物副产品及饲料的加工与
销售；农机具修理、制造、加工与销售，
原煤等矿产品的生产与销售等。 

五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况 

单位:股 币种:人民币 

报告期
内从公
姓名 职务 
性
别 
年
龄 
任期起始日
期 
任期终止日
期 
年初持
股数 
年末持
股数 
股份增
减数 
变动原
因 
司领取
的报酬
总额(万
元)税前
李愈 董事长 男52 
200 5年9月
12 日 
200 6年1月
26 日 
7.18 
崔建
文 
董事、总经理 男43 
200 3年12月
18 日 
200 6年1月
26 日 
74,550 98,406 23,856 
股权分
置改革 
6.47 
孟 琳 
董事、董秘、副
总经理 
男45 
200 3年1月
27 日 
200 6年1月
26 日 
58,200 76,824 18,624 
股权分
置改革 
5.89 
宋国
安 
董事 男40 
200 3年8月
12 日 
200 6年1月
26 日 
2.1 
杨从
伟 
董事 男43 
200 4年8月
30 日 
200 6年1月
26 日 
2.1 
王欣
新 
独立董事 男54 
200 3年1月
27 日 
200 6年1月
26 日 
2.5 
周守
华 
独立董事 男42 
200 3年1月
27 日 
200 6年1月
26 日 
2.5 
陈建
国 
独立董事 男43 
200 3年1月
27 日 
200 6年1月
26 日 
2.5 
牛建
新 
独立董事 男44 
200 3年1月
27 日 
200 6年1月
26 日 
2.5 
贾书
选 
监事会主席 男51 
200 6年7月
14 日 
200 6年1月
26 日 
4.35 
陈新
奉 
监事 男43 
200 5年9月
12 日 
200 6年1月
26 日 
1.5 
吴 洮 监事 男38 
200 4年8月
30 日 
200 6年1月
26 日 
1.5 
陈明 监事 男40 
200 5年2月
28 日 
200 6年1月
26 日 
4.9 
李继
先 
监事 男44 
200 5年2月
28 日 
200 6年1月
26 日 
4.55 
范爱
军 
副总经理 男39 
200 4年4月
26 日 
200 6年1月
26 日 
28,650 37,818 9,168 
股权分
置改革 
3.75 
乔 军 副总经理 男45 
200 3年1月
27 日 
200 6年1月
26 日 
3.95 
王旭
明 
副总经理 女51 
200 3年1月
27 日 
200 6年1月
26 日 
3.96 
武嘉
林 
副总经理 男46 
200 4年12月
30 日 
200 6年1月
26 日 
合计 / / / / / / 49.75 

10 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： 

(1)李愈,曾任农二师二十九团总农艺师、副团长，农二师三十团党委副书记、团长。现任本公司党
委书记、董事长，新疆冠农果蔬食品有限责任公司董事长，上海冠农贸易有限责任公司董事长。 
(2)崔建文,曾任农二师审计局副局长、局长。现任本公司党委副书记、董事、总经理、新疆华世丹
药业有限公司董事长。 
(3)孟 琳,曾任农二师经协办主任科员、本公司第一届董事会秘书。现任本公司董事、董事会秘书、
副总经理。 
(4)宋国安,曾任农二师二二三团党委常委、副团长、党委副书记、团长。现任农二师二十九团党委
副书记、团长、本公司董事。 
(5)杨从伟,曾任农二师二十五团副团长、团长，农二师二十八团党委书记、团长、政委。现任农二
师三十四团党委副书记、团长、本公司董事。 
(6)王欣新,现任中国人民大学法学院教授，全国人大财经委破产法起草工作组成员，中国注册会计
师考试委员会专家组成员，北京地石律师事务所兼职律师，北京仲裁委员会仲裁员，学术研究领域为
公司法、证券法、破产法、企业法等，已发表学术论文一百余篇，出版书籍约四十部。任内蒙古大地
基础股份有限公司独立董事、河北太行水泥股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 
(7)周守华,曾任中央财经大学教师，北京化工大学会计系副主任、经济管理学院副院长、副教授、
教授，北京中兴会计师事务所副所长、副主任会计师。现任中国会计学会常务副秘书长、北京市注册
会计师协会后续教育专家委员会主任委员、北方交通大学兼职教授、博士生导师、本公司独立董事。 
(8)陈建国,曾任新财审计师事务所副所长、新疆学苑资产评估事务所所长。现任新疆财经学院财政
系主任、新疆美克股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 
(9)牛建新,曾任石河子农学院园艺系讲师、副教授、教授。现任石河子大学园艺园林工程系副主任、
石河子大学首席教授、新疆园艺学会副秘书长、本公司独立董事。 
(10)贾书选,曾任农二师32团干事、副科长、工会主席、副团长；湖光毛巾厂党委书记；26团党委
书记、政委；31团党委书记、政委；巴州冠农棉业有限责任公司董事长。现任新疆冠农果茸股份有限
公司监事会主席。 
(11)陈新奉,曾任农二师二十一团党委常委、政治处主任、副政委、党委书记、政委，本公司监事。
现任农二师二十九团党委书记、政委、本公司监事 
(12)吴 洮,曾任农二师团委科员、副书记、书记、本公司董事。现任农二师三十团党委书记、政委、
本公司监事。 
(13)陈明,曾任农二师二十八团基建连政工干事，农二师二十八团团委干事、团委副书记、统战民政
科副科长、科长、团长助理、党办主任、组干科科长，本公司办公室主任。现任本公司党委委员、人
力资源部经理。 
(14)李继先,曾任农二师二十七团六连、七连会计、计财科总帐会计，新疆湖光毛巾被单厂财务科、
审计科科长，新疆鑫金三角股份有限公司财务科会计。现任本公司审计部经理。 
(15)范爱军,曾任石河子农学院食品科学系食品工艺教研室主任，神内新疆食品研究开发中心副主
任、研发部经理，石河子开发区神内食品有限责任公司副总经理、总工程师，新疆神内生物制品有限
责任公司副总经理、总工程师，新疆啤酒花股份有限公司技术中心主任，石河子大学食品工程学院副
院长。现任本公司党委委员、副总经理。 
(16)乔 军,曾任农二师三十团团委干事、行办副主任、团党委常委、副团长。现任本公司党委委员、
副总经理、新疆冠农天府房地产开发有限公司总经理。 
(17)王旭明,曾任农二师物资处财务科副科长、农二师物资总公司综合科科长、农二师供销总公司棉
麻公司经理、副总经理。现任本公司党委委员、副总经理。 
(18)武嘉林,曾任新疆卡子湾水泥厂医院院长、创建华世丹制药厂并担任厂长、新疆华世丹药业有限
公司董事长兼总经理、新疆华世丹药业股份有限公司董事长。现任本公司副总经理、新疆华世丹药业
有限公司总经理。 
11 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

(二)在股东单位任职情况 

姓名 股东单位名称 担任的职务
任期起始日
期 
任期终止日
期 
是否领取报
酬津贴 
宋国安 
新疆生产建设兵团农业建
设第二师二十九团 
团长 
2003 年2 月1
日 
是
杨从伟 
新疆生产建设兵团农业建
设第二师二十八团 
团长 
2004 年8 月1
日 
是
陈新奉 
新疆生产建设兵团农业建
设第二师二十九团 
政委 
2001 年12 月
1日 
是
吴洮 
新疆生产建设兵团农业建
设农二师三十团 
政委 
2001 年12 月
1日 
是

在其他单位任职情况 

姓名 其他单位名称 担任的职务 
任期起始日
期 
任期终止日
期 
是否领取报
酬津贴 
李愈 
新疆冠农果蔬食品有
限责任公司 
董事长 
2005 年9 月1
日 
2008 年9 月1
日 
否 
李愈 
上海冠农贸易有限责
任公司 
董事长 
2005 年12 月
25 日 
2008 年12 月
25 日 
否 
崔建文 
新疆华世丹药业有限
公司 
董事长 
2004 年2 月
23 日 
2006 年12 月
23 日 
否 
乔军 
新疆冠农天府房地产
开发有限公司 
董事长、总经
理 
2005 年11 月
1日
2008 年11 月
1日
否 
武嘉林 
新疆华世丹药业有限
公司 
总经理 
1995 年4 月1
日 
2006 年12 月
23 日 
是 

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:2003年8月12日，公司召开2003年第二次临时股东
大会，会议审议通过了《关于公司经营者薪酬管理暂行办法的议案》，2003年8月22日公司召开第
二届董事会第四次会议审议通过了《关于制定公司董事会专门委员会工作细则的议案》（详见上海证
券交易所网站）。 

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以上两个议案确定了在本公司任职的本公司董事、监事
及其他高级管理人员按照公司董事会决议及其绩效考核的结果领取相应的报酬，报酬实行年薪制，社
会保险及其他福利按国家相关规定执行。 

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 
宋国安 是 
杨从伟 是 
陈新奉 是 
吴 洮 是 
武嘉林 是 

12 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 

姓名 

担任的职务 

离任原因 

陈新奉 

监事会召集人 

因工作变动 

2006年6月21日,公司第二届监事会第九次会议通过了《关于推荐贾书选先生为监事候选人的议案》； 
2006年7月14日，公司第二届监事会第十次会议通过了《关于陈新奉先生辞去公司监事会主席职务
的议案》和《选举贾书选先生为公司监事会主席的议案》。 

(五)公司员工情况 
截止报告期末,公司在职员工为459人,需承担费用的离退休职工为1人 

员工的结构如下： 
1、专业构成情况 

专业类别 人数 
生产人员 124 
销售人员 88 
技术人员 30 
财务人员 32 
行政人员 185 
合计 459 

2、教育程度情况 

教育类别 人数 
大专以上人员 225 
中专、高中 161 
高中以下 73 
合计 459 

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况 

报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司
建立独立董事制度的指导意见》等相关法律法规，按照监管部门颁布的相关法规要求，结合公司实际
情况，逐步完善公司法人治理结构。公司进一步修订了《公司章程》，积极开展并顺利完成股权分置
改革工作。股东大会、董事会、监事会及高级管理人员按照《公司章程》赋予的职责，依法独立运作，
履行各自的权利、义务。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的
要求。 

 目前公司的治理情况如下： 

 1、关于股东和股东大会：公司按《股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》要求，保证股东
大会召集召开合法、规范、有序；股东大会建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见
和建议，确保所有股东、特别是中小股东享有平等的地位，能充分行使自己的权利；公司的关联交易
公平合理，并充分披露了定价原则，有效执行关联股东表决回避制度。 

 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会对公司依法行使出资人的权利，
行为规范，没有直接干预公司的决策和经营活动，没有要求公司为其担保或替他人担保。公司与控股

13 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

股东进行的关联交易公平合理。 

 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的
人数和人员构成符合法律、法规规定，公司董事会按照《董事会议事规则》、《独立董事制度》开展
工作，各位董事认真出席董事会和股东大会，积极接受培训，熟悉相关法律法规，忠实、诚信、勤勉
地履行职责。目前，公司董事会有四名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制
度的指导意见》和《上市公司治理准则》的要求。董事会下设的提名、审计、战略、薪酬与考核四个
专门委员会，依照各自的制度及其相关实施细则，开展了行之有效的工作。 

 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求和《公司章程》规定；
公司监事会按照《监事会议事规则》积极开展工作，通过定期召开会议、审阅公司上报的各类文件，
对公司的经营状况、财务活动进行检查和监督。全体监事本着对股东负责的态度，认真履行职责。 

 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了《经营者薪酬管理暂行办法》、《员工绩效考核管
理办法》，以岗位职责为主要依据，坚持上下结合、左右结合，定性与定量考核相结合，通过考核，
全面评价员工的各项工作表现。公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 

 6、关于利益相关者：公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现股东、用户、员工、
社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康发展。 

 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照信息披露的要求，及时、准确、真实、完整地披露公司
各项重大信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。公司董事长是公司信息披露的第一负责人，董
事会秘书负责信息披露工作、接待股东、投资者的来访和咨询，进一步完善《信息披露制度》、《投
资者关系管理（IRM）制度》，并指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸，公司严格按照有关法律
法规的要求，真实、准确、及时、完整地披露了本年度的定期报告和临时报告。 

 随着新《公司法》和《证券法》的实施和公司股权分置改革的完成，公司将通过更有效的办法提
高激励和约束效率，促进股东价值的提高和公司长远发展。 

(二)独立董事履行职责情况 
1、独立董事参加董事会的出席情况 

独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
王欣新 5 4 1 
周守华 5 5 
牛建新 5 3 2 
陈建国 5 5 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 

 本公司独立董事涵盖会计、法律行业专家，董事会人员结构和专业结构进一步合理。独立董事本
着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽职，积极并认真参加公司股东大会和董事会，
为公司的长远发展和管理出谋划策，对公司聘任董事、关联交易、大股东占用公司资金和对外担保情
况等重大事项发表了专业性独立意见，对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展都起到了积极作
用，切实地维护了广大中小股东的利益。 

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 
1、业务方面：公司拥有独立完整的业务。控股股东按照上市时的承诺未从事与公司业务相同或相近的
业务活动。 
2、人员方面：公司有独立的劳动人事和工资管理制度，公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、
财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东领取报酬和担任重要职务。 
3、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立，

14 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司所有。 
4、机构方面：公司拥有完整的组织机构，生产经营和办公机构与控股股东完全分开。董事会、监事会
及各职能部门均独立运作。 
5、财务方面：本公司和控股股东分别设立独立的财务部门，配备各自的财务人员，均建立了各自的财
务核算体系。公司制定了《财务会计制度》等规章制度，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独
立的财务会计制度，并实施严格统一的对控股子公司的财务监管制度。公司在银行单独开立账户，与
控股股东账户分立，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在大股东干预公司资金使用的
情况。 

(四)高级管理人员的考评及激励情况 

根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》的要求，公司制定了《经营者薪
酬管理暂行办法》、《员工绩效考核管理办法》，公司董事会薪酬与考核委员会制定《综合考评办法》
考核公司经营管理情况，高级管理人员在任期内成绩显著的，由公司董事会作出奖励决议，奖励措施
包括现金奖励、实物奖励及其他奖励方式，对于考评不合格的高管人员予以降薪、降职或者解聘。 

七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况 
1、公司于2006年5月27日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在2006年5月30日的《上海证
券报》。 

2005年度股东大会:1、审议通过了《公司2005年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《公司2005
年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《公司2005 年度财务决算报告》； 4、审议通过了《公司
2006 年度财务预算报告》； 5、审议通过了《公司2005 年度利润分配预案》； 6、审议通过了《关
于2005年度资产核销损失的议案》；7、审议《关于改变“坏账准备金计提方法”会计政策的议案》；
8、以特别决议审议通过了《关于修改公司章程的议案》；9、以特别决议审议通过了《关于修改股东
大会议事规则的议案》； 10、以特别决议审议通过了《关于修改董事会议事规则的议案》； 11、以
特别决议审议通过了《关于修改监事会议事规则的议案》；12、审议通过了《关于续聘天津五洲联合
会计师事务所为财务审计机构的议案》；13、审议通过了《公司与农二师28团签订<委托经营管理协
议>的议案》；14、审议通过了《公司与农二师29团签订<委托经营管理协议>的议案》；15审议通过
了《公司与农二师30团签订<委托经营管理协议>的议案》；16、审议通过了《关于为他人提供贷款担
保的议案》；17、审议通过了《关于申请2006年度长短期贷款的议案》；18、审议通过了《公司2005
年年度报告及其摘要》。 

(二)临时股东大会情况 
1、股权分置改革相关股东会议情况： 

 公司于2006年5月15日召开股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在2006年5月16日的
《上海证券报》。 

 股权分置改革相关股东会议以记名投票方式，审议通过了《关于新疆冠农果茸股份有限公司股权
分置改革的议案》。 

2、第1次临时股东大会情况： 

 公司于2006年7月14日召开2006年第一次临时股东大会。决议公告刊登在2006年7月15日的
《上海证券报》。 

 2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于补选监事的议案》和《关于为他人提供贷款担保的
议案》。 

15 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

八、董事会报告

(一)管理层讨论与分析 

报告期内，公司党委、董事会带领公司员工共同努力，按照科学发展观的要求狠抓企业经营管理，
落实年初制定的各项目标任务，坚持以效益为中心，坚持“生产销售两手抓、两手硬”，进一步巩固
了以果蔬深加工、药业、棉业为主的发展格局，为公司主业转型后的不断发展壮大奠定了基础。一是
公司作为国家级农业产业化重点龙头企业的作用日益显现，带动了二师、南疆产业结构调整和农业产
业化的发展；二是冠农果蔬公司共生产果酱18275吨，与去年同期相比增加35%，产能、质量及市场
开拓有了进步。三是华世丹药业公司在原有药品生产销售保持稳步发展的基础上，加大对马鹿系列保
健品、药品及药理的研发。推行精细化营销模式，强化了执行力，提升了综合竞争能力。四是冠农棉
业公司通过收购普惠的银翔轧花厂，加强技术改造，加强内部管理，发挥公司的各项优势，加工皮棉
量比2005年增加了64%，取得了较好的成绩和经济效益。五是以10送3.2股的对价方案顺利完成了
股权分置改革工作。六是公司参股的国电开都河水电梯级开发进展顺利，2007年10月察汗乌苏电站
机组将开始发电。七是公司参股的国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司2006年实现净利润5724万元， 
120万吨钾肥项目目前进展顺利，各项工程都在加紧实施。 

总体看，2006年，公司的产业布局进一步完善，发展前景明朗。从公司目前的产业布局、发展思
路上看，符合国家的产业政策，符合新疆与兵团的实际，是国家鼓励发展的产业项目，产业发展前景
明朗。同时，我们也清醒地看到，公司运行中还存在许多困难和不容忽视的问题：一是公司成立时资
产质量不高、市场竞争优势不明显；二是公司上市后投资规模过大，投资领域关联度不高，资产结构
不合理，主业不突出，产业链不清晰。人力资源匮乏，加强管理难度大，市场开拓困难多，效益不突
出。三是由于国家紧缩银根的宏观调控政策和公司经营业绩不佳，造成公司资金链紧张和脆弱，使公
司面临沉重的短期偿债压力和资金风险，短贷长投现象严重，生产期收购资金短缺。四是冠农果蔬公
司在原料基地建设、生产、营销和人力资源等环节上还存在一定的问题，投资项目投入产出率比较低，
企业核心竞争力不强，效益不好，存在市场风险。这些因素的存在，制约了公司的健康发展。 

（二）对公司未来发展的展望 

 2007年是公司能否持续健康发展非常关键的一年。公司将充分利用国家西部大开发和自治区、
兵团大力扶植发展新型工业化的良好契机,大力发展以果蔬食品深加工、医药保健品和棉花收购加工
业。（1）冠农果蔬要依托果蔬资源优势，做大做强果蔬食品产业。果蔬公司将借助南疆和二师强大的
原料基地，以农产品深加工为重点，大力实施“品牌战略”，建立以市场为依托的现代企业经营机制。
今后，冠农果蔬公司将构建以果蔬加工为核心产业，以浓缩杏酱、胡萝卜浆等果蔬浆产品和杏深加工
产品、辣椒深加工产品、果蔬粉等为主导产品，以果汁饮料、小包装番茄酱、辣椒酱等终端产品以及
番茄干、辣椒干等为辅助产品的综合果蔬加工产业格局。（2）充分发挥华世丹药业各种优势，整合兵
团医药集团，做大做强兵团中医药产业。依托华世丹药业公司成熟的生产、研发和销售平台，开发具
有地域特色的鹿系列保健品，进一步做强做大新疆特有的中医药资源，尤其是马鹿资源为基础原料的
中医药保健品产业。继续抓好阿胶钙、阿胶牡蛎、感丹、复方丹参片、板兰根等传统主打品种的生产，
扩大复方红景天口服液的生产规模，抓紧研制具有维药资源的一枝蒿(治本药品)、阿胶钙的二次开发
产品，补血、补钙系列产品及抗乙肝、消化系统用药的研发，形成具有市场竞争力的产品和产业，大
力开拓市场，以自主创新支撑发展，引领未来。（3）加快120万吨钾肥项目的建设力度，该项目建成
后，将成为全世界最大的硫酸钾生产基地；（4）公司的棉花深受广大客户的青睐，畅销国内外市场，
公司将捉住机遇，进行资产整合，进一步扩大生产和销售规模。首先充分发挥现有加工设备的生产能
力和利用农发行的信贷资金，搞好收购、加工籽棉，销售皮棉工作，并在此基础上，进一步拓展棉花
市场；其次，抓住时机，继续收购资质较好的轧花厂，以扩大生产规模；第三，抓好技改，扩大现有
轧花厂的加工生产能力，使公司生产的棉花质量符合国家对棉花检验体制改革内容的要求，提高市场
竞争力。（5）按工程计划继续建设新疆南北疆电力大通道的支撑枢纽工程-六级水电站（总装机151
万千瓦、发电量60.3亿千瓦时），争取已开工建设的察汗乌苏水电站在2007年底建成开始发电，2008
年机组全面发电，年发电量12亿千瓦时。 

16 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

 根据现有的生产能力和努力的方向，预计2007年的经营业绩将有所增长,为了实现公司的经营目
标,拟采取的以下措施：（1）通过将公司盈利能利较弱的园林、马鹿资产置换出去，置换入市场前景
非常看好的二师绿原糖业资产，并收购二师绿原国资公司持有的5%的国投罗钾公司股权，优化公司的
资产结构，提高公司的资产质量；（2）依托果蔬资源优势，通过“公司+基地+农户”的模式，大力实施
“品牌战略”，集中力量抓好生产基地建设，建立农户、生产基地与公司之间稳定的购销关系和合理的
利益联结机制。注重产品质量，抓紧各类产品的各种认证工作。建立一支强有力的销售队伍及健全的
营销体系，建立以市场为依托的现代企业经营机制；（3）充分发挥华士丹药业各种优势，从提高马鹿
产品原料的科技含量和消费者的认可度入手开展各项工作，突出以马鹿为主的中医药产业特色，以华
世丹的知名品牌效益带动马鹿产业的发展。进一步加大新产品的研发力度，完善市场营销管理机制，
加强知识产权保护和打击假冒产品的力度；（4）控股新疆农产品物流股份有限公司，做大香梨鲜果及
其他农产品的储藏销售业，积极招商引资，拓展国内外市场；（5）进一步加快棉花产业的发展规模，
抢抓机遇，搞好技改，增加棉花产业在公司发展产业中的份额；（6）进一步加强企业制度建设，规范
经营管理。积极推进信用担保体系建设，努力降低融资成本，采取银行贷款融资、二级市场再融资、
债券融资、存量资产变现等多种融资手段相结合的方式，扩大资本融资渠道；（7）全面加强诚信建设，
加大人力资源投入，建立企业人本战略，建立独特的人才招聘战略、开阔的事业发展空间、优良的人
才成长环境、有效的激励机制和以人为本的企业文化理念；（8）完善公司法人治理结构，强化公司经
营管理。一要妥善处理好公司决策层、经营层和监督层三者之间的关系；二要理顺出资人、经营者、
公司员工及其他利益相关者的关系，在公司内部建立起有效的监督机制，强化出资人对于公司董事会
的监督机制，强化董事会对经营层特别是子公司的控制力和约束机制，强化监事会财务监督、纪委、
审计的职能作用。建立科学、合理、长效的激励与约束机制。 

 为了实现公司未来发展战略，所需的资金以及资金来源情况：（1）自有资金，通过公司的生产
经营获得的资金用于盈利空间大的项目投资，增强公司的可持续发展；（2）银行贷款，根据公司的资
产结构情况，增加长期贷款，减少短期贷款，降低公司的资金风险；（3）项目资金，加强新项目的申
报和论证工作，新项目符合国家政策，力争得到国家的支持。 

(三)公司主营业务及其经营状况 
1、主营业务分行业、产品情况表 

单位:万元 币种:人民币

分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%) 
分行业
医药10,656.00 5,679.68 46.70 -9.96 -3.07 
减少3.34 个百
分点
棉花初加
工
10,927.22 10,328.56 5.48 39.34 41.16 
减少2.83 个百
分点
果蔬加工4,744.47 3,704.55 21.92 93.15 92.50 
增加7.47 个百
分点
分产品
口服液3,284.19 1,013.68 69.13 27.89 20.76 
增加3.05 个百
分点
输液6,652.98 4,267.31 35.86 2.55 6.94 
减少2.89 个百
分点
皮棉10,927.22 10,328.56 5.48 39.34 41.16 
减少2.83 个百
分点
果蔬制品4,744.47 3,704.55 21.92 93.15 92.50 
增加7.47 个百
分点

（1）本年果蔬制品销售收入4744.47万元，比上年增长93.15%，主要原因是果蔬加工业2005年
7月份投产，生产的产品销售收入在2006年度实现，同时2006年产量大幅增加，销售量也大幅增加，
因此，果蔬加工业的收入、成本和利润率与上年相比不具有可比性。（2）棉花初加工业生产的皮棉销
17


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

售收入10927.22万元，比去年增加39.34%，主要原因是产能的增加所致。（3）医药行业生产的医药
类销售收入10656万元，比去年减少9.96%，主要原因是保健品市场竞争日益加剧，导致药品销售收
入减少。 

2、主营业务分地区情况 
单位:万元 币种:人民币

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 
新疆以内地区 13,699.39 15.72 
新疆以外地区 12,982.35 80.22

 公司新疆以外地区销售收入为12982.35万元，比去年增长80%，其主要原因是果蔬制品和皮棉的
销售收入增加，产品用户主要是在区外和国外。 

 公司主营业务收入26681.74万元。（1）医药业产品销售收入10656万元，占公司主营业务收入
的39.94%，其中：口服液3284.19万元，占公司主营业务收入的12.31%，输液6652.98万元，占公司
主营业务收入的24.93%，药品718.83万元，占公司主营业务收入的2.69%。（2）棉花初加工业生产
的皮棉10927.22万元，占公司主营业务收入的40.95%。（3）果蔬加工业生产的果蔬制品4744.47万
元，占公司主营业务收入的17.78%。（4）其他收入354.05 万元，占公司主营业务收入的1.33% 。 

（1）资产构成重大变化 
单位： 万元币种： 人民币 
项目 期末数 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 
应收账款 8,083.39 42.33 果酱产品产量增加，销售增加所致 
其他应收款 6,996.12 85.13 往来借款增加 
存货 13,162.44 24.00 果蔬、皮棉生产规模扩大后，库存商品也相应的增加 
长期股权投资 6,555.82 16.48 对公司的参股公司——国电开都河流域水电开发有限公
司增加资本金 
固定资产原值 62,183.66 5.25 果蔬加工项目完工结转和加工厂资产增加 
在建工程 1,279.10 -63.15 果蔬加工项目完工转入固定资产 
短期借款 22,284.00 60.43 银行贷款增加 
应付票据 10,000.00 -16.67 银行承兑汇票到期偿还 
长期借款 6,300.00 65.79 银行贷款增加 

（2）期间费用构成重大变化 
单位：万元币种：人民币 
项目 2006 年度 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 
营业费用 4,616.88 -5.71 基本持平 
管理费用 3,880.22 -16.91 2005 年果蔬加工业投产，开办费一次性摊销 
企业所得税 107.60 -163.96 2005 年收到国税局退还的企业所得税 

(3)现金构成重大变化 
单位：万元 币种：人民币 
项目 2006 年度比上年增减（%） 发生重大变动的原因 
经营活动产生的现金流量净额 -6,655.35 -332.24 购买商品的支出比上年增加 
投资活动产生的现金流量净额 -3,004.10 315.50 2005年收回投资2616万元 
筹资活动产生的现金流量净额 8,164.72 -133.76 偿还银行贷款减少 
合计 -1,494.73 
2006 年实现的净利润 -3211.02 万元,与经营活动产生的现金流量净额相比差3444.33

18 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

万元，主要原因是应收款项增加 

执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果
的影响情况 
1、执行新企业会计准则后，公司可能需要变更的会计政策及其对财务状况和经营成果的影响主要有：

（1）长期股权投资。对被投资单位实施控制的长期股权投的核算由权益法变更为成本法，编制合并财
务报表时按照权益法进行调整。因此，将减少控股子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响，但
不影响合并报表。 
（2）原会计制度短期投资中的股票投资划分为金融工具，属于交易性金融资产，初始确认时由投资成
本计量变更为以公允价值计量，且其变动计入当期损益。由于公司对股票投资很小，因此，对公司的
影响不大。 
（3）所得税的会计处理方法由利润表的应付税款法变更为资产负债表的应付税款法。影响公司的所得
税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 
（4）根据企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则的规定，公司目前已经辨别认定的2007
年1月1日首次执行日现行会计准则与新会计准则的差异主要有“长期股权投资差额”、“所得税”、
“期初未分配利润”和“少数股东权益”。 
2、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 
(四)公司投资情况 
报告期内公司投资额为1,738.30万元，比上年减少9,956.24万元，减少的比例为85.13%。 

（1）根据国电开都河流域水电开发有限公司一届二次董事会决议，公司在2006年一季度向国电开都
河流域水电开发有限公司缴付2005年度增资款850万元。 
（2）根据新疆冠农果茸股份有限公司第二届董事会第二十四次会议决议：审议通过《关于共同投资设
立库尔勒冠农绿城果业有限公司的议案〉〉，同意公司与自然人盛振明以现金方式共同出资30万元人
民币在库尔勒市设立库尔勒冠农绿城果业有限公司（简称“冠农果业”，其中冠农股份出资15.3万元
人民币，占注册资金的51%，自然人盛振明出资14.7万元，占注册资金的49%。 
（3）根据新疆冠农果茸股份有限公司第二届董事会第二十四次会议决议：审议通过《关于共同投资设
立新疆冠农科技有限责任公司的议案》，新疆冠农科技有限公司注册资金3万元人民币，冠农股份出
资2万元，占注册资金的66.67%,冠农股份的控股子公司——新疆冠农果蔬食品有限公司出资1万元，
占注册资金的33.33%。
被投资的公司情况 

被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 
国电新疆国电开都河流
域水电开发有限公司 
水力发电及相关
产品的开发和生
产经营 
25 
按投资比例增加
资本金 
库尔勒冠农绿城果业有
限公司 
批发零售水果，仓
储服务 
51 2006 年8 月成立 
新疆冠农科技有限公司 
仓储服务，果蔬保
鲜技术研制、开
发、推广及应用 
100 2006 年11 月成立

1、募集资金使用情况 
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 

2、非募集资金项目情况 
1)、根据本公司控股子公司---巴州冠农棉业有限责任公司董事会决议，2006年6月7日，该公

19 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

司收购了库尔勒市银翔棉业有限公司的棉花加工厂，购买金额为870.00万元。 

(五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 
从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条规定进行利润分配，不再
提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行公益金
制度。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。此项会计政策的变更对股
东权益没有影响。 

(六)利润分配或资本公积金转增预案 
由于公司本年度产生亏损,因此，本年度不进行利润分配,也不实施资本公积金转增股本的方案。 

(七)董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 

（1）、公司于2006年3月31日召开第二届董事会第二十一次会议董事会会议，会议的召开符合《公
司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案： 
1）审议通过《关于接受委托办理公司股权分置改革相关事宜的议案》； 
2）审议通过《关于受托召集公司相关股东会议的议案》； 
3）审议通过《关于征集相关股东会议投票委托的议案》。 

（2）、公司于2006年4月21日召开第二届董事会第二十二次会议董事会会议，会议的召开符合《公
司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案： 
1）审议通过《公司2005年度总经理工作报告》； 
2）审议通过《公司2005年度董事会工作报告》； 
3）审议通过《公司2005年度财务决算报告》； 
4）审议通过《公司2006年度财务预算报告》； 
5）审议通过《公司2005年度利润分配预案》； 
6）审议通过《关于2005年度资产核销损失的议案》； 
7）审议通过《关于改变“坏账准备金计提方法”会计政策的议案》； 
8）审议通过《公司2005年年度报告及其摘要》； 
9）审议通过《关于修改〈公司章程〉的议案》； 
10）审议通过《关于修改〈股东大会议事规则〉的议案》； 
11）审议通过《关于修改〈董事会议事规则〉的议案》； 
12）审议通过《关于续聘天津五洲联合会计师事务所为财务审计机构的议案》； 
13）审议通过《公司与农二师28团签订〈委托经营协议〉的议案》； 
14）审议通过《公司与农二师29团签订〈委托经营协议〉的议案》； 
15）审议通过《公司与农二师30团签订〈委托经营协议〉的议案》； 
16）审议通过《关于对国电新疆开都河流域水电开发有限公司实施增资的议案》； 
17）审议通过《关于对他人提供贷款担保的议案》； 
18）审议通过《关于申请2006年长短期贷款的议案》； 
19）审议通过《公司2006年第一季度报告》； 
20）审议通过《关于召开公司2005年度股东大会的议案》。 
决议公告刊登在2006年4月25日的《上海证券报》。 

（3）、公司于2006年4月25日召开第二届董事会第二十三次会议董事会会议，会议的召开符合《公
司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案： 
1）审议通过《关于为他人提供贷款担保的议案》； 
2）审议通过《关于召开公司2006年第一次临时股东大会的议案》。 
决议公告刊登在2006年6月28日的《上海证券报》。 

（4）、公司于2006年8月26日召开第二届董事会第二十四次会议董事会会议，会议的召开符合《公
司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案： 
1）审议通过《公司2006年中期报告及其摘要》； 

20 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

2）审议通过《关于共同投资设立库尔勒冠农绿城果业有限责任公司的议案》。 

（5）、公司于2006年10月24日召开第二届董事会第二十五次会议董事会会议，会议的召开符合《公
司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案： 
审议通过《公司2006年第三季度报告》。 

2、董事会对股东大会决议的执行情况 

报告期内本届董事会严格执行了2005年度股东大会的各项决议，一切以维护股东利益为行为准
则，全体董事恪尽职守，认真地履行了股东大会赋予的职责，努力提高公司经济效益，圆满完成了年
度工作计划。 

九、监事会报告
(一)监事会的工作情况 

1、公司第二届监事会第八次会议于2006年4月21日在新疆库尔勒市团结南路48号小区冠农果蔬公
司库尔勒工业园公司一楼会议室召开。会议由监事会主席陈新奉先生主持，会议的召开符合《公司法》
和《公司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案： 

（1）公司2005年度监事会工作报告 
（2）公司2005年年度财务决算报告 
（3）公司2006年度财务预算报告 
（4）关于2005年度资产核销损失的议案 
（5）公司2005年年度报告及其摘要 
（6）关于修改《公司章程》的议案 
（7）关于修改《监事会议事规则》的议案 
（8）关于续聘天津五洲联合会计师事务所为财务审计机构的议案 
（9）公司与农二师28团签订《委托经营管理协议》的议案 
（10）公司与农二师29团签订《委托经营管理协议》的议案 
（11）公司与农二师30团签订《委托经营管理协议》的议案 
（12）公司2006年第一季度报告 
２、公司第二届监事会第九次会议于2006年6月21日在新疆库尔勒市团结南路48号小区冠农果蔬公
司库尔勒工业园公司一楼会议室召开，会议由监事会主席陈新奉先生主持，会议的召开符合《公司法》
和《公司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案： 

（1）关于推荐监事候选人的议案 
（2）关于提议召开公司2006年第一次临时股东大会的议案 
3、公司第二届监事会第十次会议于2006年7月14日在新疆库尔勒市团结南路48号小区冠农果蔬公
司库尔勒工业园公司一楼会议室召开，会议由监事会主席陈新奉先生主持，会议的召开符合《公司法》
和《公司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案： 

（1）关于陈新奉先生辞去公司监事会主席职务的议案 
（2）选举贾书选先生为公司监事会主席 
十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项 
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 

21 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

1、收购资产情况 

 1)、2006年6月7日，本公司向库尔勒市银翔棉业有限公司购买棉花加工厂，该资产的帐面价值
为656.76万元，评估价值为617.64万元，实际购买金额为895.00万元。本次收购价格的确定依据是
协议价格 。公司的控股子公司——巴州冠农棉业有限责任公司主营业务为籽棉的收购及加工，该子
公司整体收购库尔勒市银翔棉业有限公司的棉花加工厂是扩大生产能力，增强市场占有率，做大做强
公司的主业，因此，资产收购对公司业务的连续性、管理层的稳定性场产生积极的影响。通过资产收
购可增加固定资产895万元，为公司创造利润50万元已全部完成 该资产自收购日起至报告期末为上
市公司贡献的净利润为50.00万元。

(三)报告期内公司重大关联交易事项 

 1、关联债权债务往来 
2006年资金被占用情况及清欠进展情况 

大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元） 
报告期清欠总额 
（万元） 
清欠方式 
清欠金额
（万元） 
清欠时间(月
份) 
期初 期末 
0 277．66 0 0 
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明 

报告期内新增资金占用情况 

2006 年新增占用发生时间 新增占用金额（万元） 
2006 年12 月31 日 277．66 
2006 年新增占用金额合计（万元) 277．66 
新增占用的原因 
2005 年公司将园林、马鹿资产委托农二师二十八团、二十
九团、三十团经营管理，收取经营管理费。因收取的经营
管理费277.66 万元已超过收款期限一年，由经营性占用资
金转变为非经营性占用资金。 
导致新增资金占用的责任人 
董事会对新增占用的解决措施 
2007 年4 月份公司将马鹿、园林资产置换绿原糖业公司的
资产时一并解决该笔资金的占用问题。 

2、与日常经营相关的关联交易 

(1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 
单位:万元 币种:人民币

关联方
关联交易内
容
关联交易
定价原则
关联交易价
格
关联交易金
额
占同类
交易额
的比重
(％) 
结算方式
市场价
格
对公司利润
的影响
新疆生产建
设兵团农业
建设第二师
二十八团
位于农二师
二十八团的
马鹿、香梨
果园等资产
协议定价179.86 5,784.43 38.88 现金结算
新疆生产建
设兵团农业
建设第二师
位于农二师
二十九团的
马鹿、香梨
协议定价203.95 5,681.72 38.18 现金结算

22 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

二十九团果园等资产
新疆生产建
设兵团农业
建设第二师
三十团
位于农二师
三十团的马
鹿、香梨果
园等资产
协议定价203.49 3,412.74 22.94 现金结算

 此次关联交易的行为是公司顺应市场的变化，向工业化转型，增强公司竞争力的需要，其涉及的资

产已经新疆华夏资产评估有限责任公司评估并出具了评估报告，定价原则符合商业惯例和政策规定，

操作体现了公允、公平、公正的原则，公司及股东权益不会受到损害。 
此次关联交易不会对公司独立性产生影响。 

(四)托管情况 
本年度公司无托管事项。 
(五)承包情况 
本年度公司无承包事项。 
(六)租赁情况 
本年度公司无租赁事项。 

(七)担保情况 
单位:万元 币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
乌鲁木齐
市中医医
院 
2004 年8 月19 日600.00 
连带责任
担保 
2004 年8 月20 日～
2007 年8 月20 日
否 否 
新疆兵团
经委建筑
工程公司 
1997 年4 月10 日126.915 
连带责任
担保 
1997 年4 月11 日～
1997 年12 月11 日 
否 否 
报告期内担保发生额合计 
报告期末担保余额合计 254.74 
公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,000.00 
报告期末对控股子公司担保余额合计 1,000.00 
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额 1254.74 
担保总额占公司净资产的比例(%) 
3.54 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 

23 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务
担保金额 
担保总额超过净资产50％部分的金额 
上述三项担保金额合计 

 1)、2004年8月19日，本公司控股子公司新疆华世丹药业股份有限公司为乌鲁木齐市中医医院
提供担保，担保金额为600.00万元,担保期限为2004年8月20日至2007年8月20日。

 2)、1997年4月10日，本公司控股子公司新疆华世丹药业有限公司为新疆兵团经委建筑工程公
司提供担保，担保金额为126.915万元,担保期限为1997年4月11日至1997年12月11日。已逾期，
逾期金额为126.915万元。 

(1)公司控股子公司新疆华世丹药业有限公司于1997年为新疆兵团经委建筑工程公司4,500,000.00
元贷款提供担保,其担保余额为1,269,150.00元，于1997年12月到期日至本报表日尚未归还,公司在
收购新疆华世丹药业有限公司时已将此全额计入了预计负债,因此该逾期担保不会对公司未来产生任
何影响 
(2)公司为公司的控股子公司——新疆华世丹药业有限公司担保，由于新疆华世丹药业有限公司生产的
产品在新疆地区有较强的竞争力，同时也得到区外客户的认可，经济效益较好，因此，公司承担连带
责任的可能性很小。 
（3）新疆华世丹药业有限公司为其控股子公司——新疆华世丹药业股份有限公司担保，由于新疆华世
丹药业股份有限公司生产的产品在新疆地区有较强的竞争力，同时也得到区外客户的认可，经济效益
较好，因此，公司承担连带责任的可能性很小。 
(八)委托理
财 
本年度公司无委托理财事项
。 


(九)其他重大合同 
本年度公司无其他重大合同。 

(十)承诺事项履行情况 
2004年3月,公司与中国国电集团、新疆巴音国有资产经营公司、中国安能建设总公司共同鉴
定《国电新疆开都河流域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四条“股东各方的权利与义
务”中的6规定“在国家政策法规允许条件下，按本协议有关条款规定按比例为公司提供融资，或
为公司融资按比例提供担保”。国电新疆开都河流域水电开发有限公司于2004年6月11日登记设
立，注册资本2000万元。 
该项承诺本公司至今未履行。 

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况 

 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京五洲联合会计师事务所为公司的境内审计
机构。 

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 

24 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 

(十三)其它重大事项 
1)、2006年1月23日，公布《公司业绩预减公告》（临2006-001），刊登在《上海证券报》C34
版。 
2)、2006年4月3日，公布《公司关于进行股权分置改革的提示性公告》（临2006-002），刊
登在《上海证券报》C13 版。 
3)、2006年4月13日，公布《公司关于召开股权分置改革相关股东会议的通知》（临2006-003）， 
刊登在《上海证券报》C10版。 
4)、2006年4月21日，公布《公司关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方
案的公告》（临2006-004），刊登在《上海证券报》A4版。 
5)、2006年4月25日，公布《公司第二届董事会第二十二次会议决议公告》（临2006-005），
刊登在《上海证券报》B86 版。 
6)、2006年4月25日，公布《公司关联交易公告》（临2006-006），刊登在《上海证券报》B86
版。 
7)、2006年4月25日，公布《公司关于对国电新疆开都河流域水电开发有限公司实施增资的公
告》（临2006-007），刊登在《上海证券报》B86 版。 
8)、2006年4月25日，公布《公司为他人提供贷款担保的公告》（临2006-008），刊登在《上
海证券报》B86版。 
9)、2006年4月25日，公布《关于召开公司2005年度股东大会的通知》（临2006-009），刊登
在《上海证券报》B87 版。 
10)、2006年4月25日，公布《公司第二届监事会第八次会议决议公告》（临2006-010），刊登
在《上海证券报》B87版。 
11)、2006年4月25日，公布《公司关于召开股权分置改革相关股会会议的第一次提示性公告》
（临2006-011），刊登在《上海证券报》B87版。 
12)、2006年4月26日，公布《公司关于2005年年度报告的修正公告》（临2006-012），刊登
在《上海证券报》B23版。 
13)、2006年4月26日，公布《公司关于国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司120万吨钾肥项目开
工的公告》（临2006-013），刊登在《上海证券报》B23版。 
14)、2006年5月9日，公布《公司关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示性公告》
（临2006-014），刊登在《上海证券报》B28版。 
15)、2006年5月10日，公布《公司关于股权分置改革方案获得国有资产管理部门批准的公告》
（临2006-015），刊登在《上海证券报》B19版。
16)、2006年5月16日，公布《公司股权分置改革相关股东会议表决结果的公告》（临2006-016）， 
刊登在《上海证券报》B30版。 
17)、2006年5月22日，公布《公司股权分置改革方案实施公告》（临2006-017），刊登在《上
海证券报》B30版。
18)、2006年5月30日，公布《公司2005年度股东大会决议公告》（临2006-018），刊登在《上
海证券报》B18版。 
19)、2006年6月22日，公布《公司第二届监事会第九次会议决议公告》（临2006-019），刊登
在《上海证券报》B18版。 
20)、2006年6月28日，公布《公司第二届董事会第二十三次（临时）会议决议公告》（临2006-020）， 
刊登在《上海证券报》B30版。 
21)、2006年6月28日，公布《公司为他人提供贷款担保的公告》（临2006-021），刊登在《上
海证券报》B30版。 
22)、2006年6月28日，公布《关于召开公司2006年第一次临时股东大会的通知》（临2006-022）， 
刊登在《上海证券报》B30版。 

25


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

23)、2006年7月15日，公布《公司2006年第一次临时股东大会决议公告》（临2006-023），
刊登在《上海证券报》B4版。 

24)、2006年7月15日，公布《公司第二届监事会第十次会议决议公告》（临2006-024），刊登
在《上海证券报》B4版。 

25)、2006年10月26日，公布《公司2006年年度业绩预亏公告》（临2006-025），刊登在《上
海证券报》B23版。 

26)2007年1月22日，公布《公司重大事项及股票交易异常波动提示性公告》（临2007-001），
刊登在《上海证券报》封15版。 

(十四)公司内部控制制度的建设情况 
报告期内,公司对照上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，对公司现有的内部控制制度进
行了相应的健全，建立了比较完善的内部控制制度，基本涵盖了日常经营活动中生产、销售、财务、
信息、对外投资、子公司管理等各环节。公司审计部是内部控制制度的日常监管部门，对内部控制制
度的执行进行有效的监督和控制，保证内部控制有效实施。随着国家法律法规的逐步完善和公司的不
断发展，公司的内部控制制度也将不断健全和深化。 

十、财务会计报告

公司年度财务报告已经天津五洲联合会计师事务所注册会计师石明霞、胡斌审计，并出具了标准无保
留意见的审计报告。 
（一）、审计报告 

审 计 报告

五洲审字[2007]8-200号

新疆冠农果茸股份有限公司全体股东: 

我们审计了后附的新疆冠农果茸股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2006年
12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润表及利润分配
表、2006年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 

一、管理层对财务报表的责任 
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层 的责任。这种责任包括：

(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报； 
(2)选择和运用恰当的会计政策； 
(3)做出合理的会计估计。 
二、注册会计师的责任 
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。 

26 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
三、审计意见 
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大

方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 

北京五洲联合会计师事务所 
中国注册会计师 石明霞 
中国注册会计师 胡 斌 

中国*北京2007年3月30日

27 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

(二)财务报表 
资产负债表
2006 年12 月31 日 
编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 
单位: 元 币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合
并 
母
公
司 
期末数 期初数 期末数 期初数 
流动资产：
货币资金138,421,698.05 153,368,967.76 91,695,640.97 111,918,172.93 
短期投资0 260,886.85 260,886.85 
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款80,833,862.01 56,791,573.47 5,261,619.57 5,013,886.92 
其他应收款69,961,194.92 37,790,940.28 160,271,484.85 120,450,828.62 
预付账款23,748,668.42 19,061,218.57 344,678.30 411,326.07 
应收补贴款
存货131,624,438.54 106,149,511.12 5,833,871.90 11,285,161.17 
待摊费用156,071.69 139,128.70 22,793.13 45,844.81 
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计444,745,933.63 373,562,226.75 263,430,088.72 249,386,107.37 
长期投资：
长期股权投资65,558,156.99 56,281,761.79 206,774,049.27 215,542,312.87 
长期债权投资
长期投资合计65,558,156.99 56,281,761.79 206,774,049.27 215,542,312.87 
其中：合并价差(贷差以
“-” 号表示，合并报表
填列)
5,191,802.81 5,860,262.72 
其中：股权投资差额(贷
差以“-” 号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价621,836,610.62 590,811,876.04 237,337,056.76 233,298,494.11 
减：累计折旧136,395,092.41 108,666,392.89 76,979,393.74 67,435,400.15 
固定资产净值485,441,518.21 482,145,483.15 160,357,663.02 165,863,093.96 
减：固定资产减值准备6,485,645.32 2,584,981.22 
固定资产净额478,955,872.89 479,560,501.93 160,357,663.02 165,863,093.96 

28 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

工程物资
在建工程12,791,032.90 34,706,604.17 1,587,700.78 
固定资产清理
固定资产合计491,746,905.79 514,267,106.10 160,357,663.02 167,450,794.74 
无形资产及其他资产：
无形资产9,151,668.81 4,664,726.95 
长期待摊费用947,550.61 2,385,609.21 600,238.16 2,346,894.21 
其他长期资产
无形资产及其他资产合
计
10,099,219.42 7,050,336.16 600,238.16 2,346,894.21 
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,012,150,215.83 951,161,430.80 631,162,039.17 634,726,109.19 
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款222,840,000.00 138,900,000.00 106,000,000.00 60,000,000.00 
应付票据100,000,000.00 120,000,000.00 100,000,000.00 120,000,000.00 
应付账款78,630,371.32 82,391,425.52 1,745,738.21 2,521,019.64 
预收账款52,556,509.83 40,271,559.59 65,142.99 1,640,683.96 
应付工资2,338,142.53 2,677,344.05 2,096,029.67 2,111,681.09 
应付福利费4,332,779.15 3,940,146.85 1,935,411.09 2,020,410.91 
应付股利2,032,837.35 1,986,784.16 68,306.00 68,306.00 
应交税金-8,800,744.94 -6,309,765.44 51,843.00 47,730.97 
其他应交款442,438.73 223,180.99 
其他应付款56,829,797.35 39,468,930.34 30,784,342.57 32,944,748.45 
预提费用2,220,386.15 2,244,671.87 2,011,149.15 1,305,550.35 
预计负债1,269,150.00 1,269,150.00 
一年内到期的长期负债10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 
其他流动负债
流动负债合计524,691,667.47 447,063,427.93 254,757,962.68 242,660,131.37 
长期负债：
长期借款63,000,000.00 38,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00 
应付债券
长期应付款
专项应付款23,072,500.00 24,358,850.00 170,000.00 218,850.00 
其他长期负债
长期负债合计86,072,500.00 62,358,850.00 30,170,000.00 10,218,850.00 
递延税项：
递延税款贷项
负债合计610,764,167.47 509,422,277.93 284,927,962.68 252,878,981.37 
少数股东权益(合并报47,337,193.97 53,462,906.25 

29 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

表填列)
所有者权益（ 或股东权
益）：
实收资本（或股本）180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
额
180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 
资本公积152,451,051.17 154,467,980.43 153,474,418.30 154,465,767.65 
盈余公积21,743,562.91 21,593,339.19 19,939,476.34 19,939,476.34 
其中：法定公益金10,551,658.83 9,969,738.17 
减：未确认投资损失(合
并报表填列)
842,370.23 742,130.00 
未分配利润696,610.54 32,957,057.00 -7,179,818.15 27,441,883.83 
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合
并报表填列)
股东权益合计354,048,854.39 388,276,246.62 346,234,076.49 381,847,127.82 
负债和股东权益总计1,012,150,215.83 951,161,430.80 631,162,039.17 634,726,109.19 

公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞

30 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

利润及利润分配表
2006年1-12月

编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合并 
母公
司 
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
一、主营业务收入266,817,410.97 190,417,763.52 1,798,558.73 2,796,573.53 
减：主营业务成本201,083,812.97 126,041,969.96 2,249,502.61 3,286,951.83 
主营业务税金及附加1,020,915.89 899,364.42 1,079.88 -61,308.25 
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
64,712,682.11 63,476,429.14 -452,023.76 -429,070.05 
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
-1,034,451.31 -1,570,369.58 -1,911,501.65 -2,311,359.80 
减: 营业费用46,168,800.68 48,964,908.13 144,000.00 2,312,376.01 
管理费用38,802,249.19 46,697,890.35 11,954,002.10 17,522,190.39 
财务费用12,656,823.64 8,583,560.52 5,378,979.57 2,623,760.04 
三、营业利润（ 亏损以“-” 
号填列）
-33,949,642.71 -42,340,299.44 -19,840,507.08 -25,198,756.29 
加：投资收益（ 损失以“-” 
号填列）
3,061,348.95 51,842,151.12 -13,973,215.14 25,915,222.83 
补贴收入2,644,300.00 4,130,000.00 
营业外收入353,071.51 200,866.35 203,910.14 160,465.97 
减：营业外支出4,585,259.81 819,383.27 43,373.63 94,020.82 
四、利润总额（ 亏损总额
以“-”号填列）
-32,476,182.06 13,013,334.76 -33,653,185.71 782,911.69 
减：所得税1,076,036.96 -1,682,370.84 968,516.27 309,273.18 
减：少数股东损益(合并
报表填列)
-1,341,756.05 9,360,955.07 
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
100,240.23 458,429.70 
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
-32,110,222.74 5,793,180.23 -34,621,701.98 473,638.51 
加：年初未分配利润32,957,057.00 27,928,593.38 27,441,883.83 27,062,973.02 
其他转入
六、可供分配的利润846,834.26 33,721,773.61 -7,179,818.15 27,536,611.53 
减：提取法定盈余公积150,223.72 494,023.12 47,363.85 
提取法定公益金270,693.49 47,363.85 
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润696,610.54 32,957,057.00 -7,179,818.15 27,441,883.83 
减：应付优先股股利

31 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
696,610.54 32,957,057.00 -7,179,818.15 27,441,883.83 
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞

32 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

现金流量表
2006年1-12月

编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
附注 
合并数 母公司数 
合并
母公
司 
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金317,604,082.83 2,835,638.39 
收到的税费返还497,249.70 
收到的其他与经营活动有关的现金19,788,343.18 1,655,120.54 
经营活动现金流入小计337,889,675.71 4,490,758.93 
购买商品、接受劳务支付的现金262,999,985.37 3,023,359.84 
支付给职工以及为职工支付的现金21,698,843.22 1,766,255.09 
支付的各项税费13,466,731.72 1,273,186.14 
支付的其他与经营活动有关的现金106,277,566.42 61,416,151.47 
经营活动现金流出小计404,443,126.73 67,478,952.54 
经营活动产生的现金流量净额-66,553,451.02 -62,988,193.61 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金2,010,711.17 127,929.49 
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金4,234,629.43 4,233,804.05 
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
5,429,993.82 
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计11,675,334.42 4,361,733.54 
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
28,653,335.93 566,104.20 
投资所支付的现金13,063,000.00 8,673,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计41,716,335.93 9,239,104.20 
投资活动产生的现金流量净额-30,041,001.51 -4,877,370.66 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金147,000.00 
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金298,500,000.00 136,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金762,500.00 392,781.68 
筹资活动现金流入小计299,409,500.00 136,392,781.68 
偿还债务所支付的现金199,560,000.00 80,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
16,185,387.92 6,732,820.11 

33 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金2,016,929.26 2,016,929.26 
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
88,749,749.37 
筹资活动现金流出小计217,762,317.18 88,749,749.37 
筹资活动产生的现金流量净额81,647,182.82 47,643,032.31 
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-14,947,269.71 -20,222,531.96 
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-32,110,222.74 -34,621,701.98 
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备9,812,028.47 2,505,394.17 
固定资产折旧30,841,276.68 9,581,113.15 
无形资产摊销653,395.64 
长期待摊费用摊销2,075,639.38 1,821,656.05 
待摊费用减少（减：增加）-16,942.99 23,051.68 
预提费用增加（减：减少）187,198.58 705,598.80 
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
-69,271.15 -8,619.56 
固定资产报废损失
财务费用15,136,762.02 6,732,820.11 
投资损失（减：收益）-3,050,606.45 13,983,957.64 
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-25,852,433.75 3,546,356.27 
经营性应收项目的减少(减：增加)-79,824,513.13 -62,447,877.78 
经营性应付项目的增加(减：减少)17,106,234.70 -4,809,942.16 
其他(预计负债的增加)-1,441,996.28 
经营活动产生的现金流量净额-66,553,451.02 -62,988,193.61 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额138,421,698.05 91,695,640.97 
减：现金的期初余额153,368,967.76 111,918,172.93 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-14,947,269.71 -20,222,531.96 

公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
34 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 

项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因
资
产
价
值
回
升
转
回
数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 
15,833,298.25 5,526,979.75 21,360,278.00 
其中：应收账款2 7,162,872.17 
2,454,920.37 
9,617,792.54 
其他应收款3 8,670,426.08 
3,072,059.38 11,742,485.46 
二、短期投资跌价准备合计4 10,742.50 10,742.50 10,742.50 
其中：股票投资5 10,742.50 10,742.50 10,742.50 
债券投资6 
三、存货跌价准备合计7 2,013,441.28 716,950.59 
418,109.44 418,109.44 
2,312,282.43 
其中：库存商品8 1,207,652.50 557,966.03 --1,765,618.53 
原材料9 510,739.06 57,277.44 
223,588.65 223,588.65 
344,427.85 
包装物 295,049.72 101,707.12 
194,520.79 194,520.79 
202,236.05 
四、长期投资减值准备合计10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准备合计13 2,584,981.22 3,996,950.07 96,285.97 96,285.97 6,485,645.32 
其中：房屋、建筑物14 
机器设备15 2,584,981.22 3,797,058.45 81,449.17 81,449.17 6,300,590.50 
运输设备
办公设备 199,891.62 14,836.80 14,836.80 185,054.82 
六、无形资产减值准备合计16 
其中：专利权17 
商标权18 
七、在建工程减值准备合计19 
八、委托贷款减值准备合计20 
九、总 计21 20,442,463.25 10,240,880.41 525,137.91 525,137.91 30,158,205.75 

公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞

35 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月

编制单位: 新疆冠农果茸股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合
计
12,887,539.24 2,516,136.67 15,403,675.91 
其中：应收账款990,122.67 336,823.35 1,326,946.02 
其他应收款11,897,416.57 2,179,313.32 14,076,729.89 
二、短期投资跌
价准备合计
10,742.50 10,742.50 10,742.50 
其中：股票投资10,742.50 10,742.50 10,742.50 
债券投资
三、存货跌价准
备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
五、固定资产减
值准备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备
六、无形资产减
值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减
值准备合计
八、委托贷款减
值准备合计
九、总 计12,898,281.74 2,516,136.67 -10,742.50 10,742.50 15,403,675.91 

公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞

36 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益： 

单位:元 币种:人民币 

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 18.28 17.44 0.3595 0.3595 
营业利润 -9.59 -9.15 -0.1886 -0.1886 
净利润 -9.07 -8.65 -0.1784 -0.1784 
扣除非经常性损益后的净利润 -9.78 -9.33 -0.1923 -0.1923 

新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示 

 本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新

会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生

的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财

务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相

关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会

计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 

会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 

关于新疆冠农果茸股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
五洲审字[2007]8-201号 

新疆冠农果茸股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的新疆冠农果茸股份有限公司有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东
权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》
和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通
知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差
异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定
执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保
证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调
节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅
工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 

37 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 
此外，提醒报告适用者注意，如后附差异调节表所述：差异调节表中列报的2007年1月1日股东
权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

北京五洲联合会计师事务所 

中国注册会计师 : 石明霞 

 中国注册会计师： 胡 斌 

中国*北京 日 期：2007年 3 月30日

股东权益调节表 
单位:元 币种:人民币 

项
目 
注
释 
项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 354,048,854.39 
1 长期股权投资差额 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的收益 
11 衍生金融工具 
12 所得税 5,005,340.69 
14 少数股东权益 47,712,191.08 
13 其他 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 406,766,386.16 

公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞

38 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

编制目的 
本公司于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状
况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信
息披露工作的通知”(证监发[2006]136号，以下简称“通知”)，要求公司按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差
异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 

编制基础 
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结
合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 
对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差
异调节表依据如下原则进行编制： 
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第
十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份
额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 
2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。

主要项目附注 
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制
度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日（合并）资产负债表。该报表业经北京
五洲联合会计师事务所审计，并于2007年3月30日出具了标准无保留意见的审计报告（五洲审字
[2007]8-200号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 
1、所得税 
公司按照现行会计准则的规定，制定的公司会计政策，据此公司计提了坏账准备、存货跌价准备、长
期投资减值准备、固定资产减值准备等各项资产减值。根据新会计准则计算，将资产账面价值小于资
产计税基础的差额计算递延所得税资产5,380,337.80元，该事项增加2007年1月1日留存收益
5,380,337.80元,其中：归属于母公司的所有者权益增加5,005,340.69元,归属于少数股东的权益增
加374,997.14元。 
2、其他-—少数股东权益 
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并会计报表中少数股东权益为47,337,193.97元，新
会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益47,337,193.97元。此外，由于子公司
计提坏账准备、存货跌价准备等各项减值产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益为374997.11
元，新会计准则下少数股东权益为47,712,191.08元。 

(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 

1、会计年度： 
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 

2、记账本位币： 
本公司的记账本位币为人民币。 

3、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 

(1) 会计政策变更 
无 
(2) 会计估计变更 
无 
39 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

(3) 会计差错更正 
无 
(四)会计报表附注 

新疆冠农果茸股份有限公司 
2006年度财务报表附注 

一、公司简介

新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称“公司”)于1999年12月经新疆维吾尔自治区人民政府新
政函[1999]192号文批准，由新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团(以下简称“农二师二十八
团”)、新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团(以下简称“农二师二十九团”)、新疆生产建设兵
团农业建设第二师三十团(以下简称“农二师三十团”)、新疆库尔勒农垦供销合作总公司(现变更为新
疆生产建设兵团农二师永兴供销有限责任公司,以下简称“永兴供销公司”)、新疆农垦库尔勒物资总
公司(现变更为新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司,以下简称“天润农业公司”)
共同发起设立，于1999年12月30日注册登记成立，股本总额为8000万元；经中国证券监督管理委
员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2003]46号）核准，
公司于2003年5月26日公开向社会发行人民币普通股4000万股，股本总额变更为12000万元。公司
于2004年6月30日将资本公积6000万元转增股本，股本总额增至18000万元。 

公司经营范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电设备（汽车及
国家有专项审批规定的除外）、五金交电产品、百货、建筑材料、化工产品（有毒除外）、钢材的销
售。汽车运输；包装制品的开发、加工、销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本
企业生产、科研所需的机器设备、零配件、原辅材料的进口业务，经营进料加工和“三来一补”，鹿
产品的加工及销售。 

二、公司主要会计政策和会计估计及合并会计报表编制方法 

1．会计制
度
执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定
。 
2．会计年
度
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度
。 
40 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

3．记账本位
币 
以人民币为记账本位币
。 
4．记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为计帐基础，以历史成本为计价原则；各项资产除按规定以评估价值计价
外，均以实际成本计价。 

5．外币业务的核算 
公司发生外币业务时，按当月一日中国人民银行公布的基准汇率折合为记帐本位币记账。外币账
户的外币余额期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记
账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属
于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 

6．现金等价物的确定标准 
以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价
值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 

7．短期投资核算方法 
短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、
基金等。短期投资按照以下原则核算： 

(1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： 
以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。实际支付的价
款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成短
期投资成本。 

投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收
债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 
以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资
成本。 

(2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。 
(3)处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 
(4)短期投资跌价准备原则：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，
计提短期投资跌价准备。 
8．坏账损失的核算方法
(1)坏账的确认标准:因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收
款项，或因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 
41 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

本年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 

(2)计提坏帐准备的范围：公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）。 
(3)坏账损失的核算方法为备抵法。 
(4)坏账准备的计提方法和计提比例：账龄分析法和个别认定法相结合。 
.根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按资产负债表日应收款项（包括应收帐款和其他
应收款）的余额，按规定的比例（1年以内5%，1至2年10%，2至3年20%，3至4年35%，4至5年
50%，5年以上100%）计提坏账准备，计入当期损益。 

.如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，导致该应收款项如果按照与
其他各项应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，对该应收款项用个别
认定法计提坏账准备。 

9．存货核算方法 
(1)存货包括原材料、农用材料、低值易耗品、包装物、产成品、库存商品、幼畜及育肥畜。 
(2)各类存货的购入与入库按实际成本计价；领用原材料及农用材料、包装物,发出产成品、库存
商品时按加权平均法计算确定；领用低值易耗品时按一次摊销法摊销；果品周转箱采用分期摊销法； 
幼畜及育肥畜按群别实际成本计价。幼畜中的成龄公鹿转为产役畜时，按实际发生的成本转入
产役畜。 

(3)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在期末对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，
在期末结帐前处理完毕，冲减或计入当期损益。经授权批准后的差额作相应处理。 
(4)存货跌价准备原则：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造
成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高
于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 
可变现净值是根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计
费用后的价值。 

10．长期投资核算方
法
(1)长期股权投
资 
在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定
： 
．以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用
)
作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已
宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 
．接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资
的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 
．以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初
始投资成本。 

42 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以
下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资
本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业
有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 

采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投
资差额分别情况处理。初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，合同规定投
资期限的，按投资期限摊销,合同未规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于
应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，列入资本公积。 

(2)长期债权投资 
在取得时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、
未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债
券存续期间于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。 

 (3)长期投资减值准备原则：公司期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导
致其可收回金额低于长期投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时, 
按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 
11．固定资产计价和折旧方法 
(1)固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的，
单位价值较高的资产。 
(2)固定资产按实际成本计价。其中，公司成立时股东投入的固定资产按重估价值计价。其中经济
林木按营林实际成本以亩为单位计价。 
(3)固定资产折旧采用平均年限法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为5%。固定资产
的折旧年限及折旧率如下： 
类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 
房屋及建筑物 10—35 2.71—9.50 
机器设备 5—30 3.17—19.00 
运输设备 6—10 9.50—15.83 
办公及电子设备 5 19.00 
经济林木 30 3.17 
产役畜 12 7.92 

注:库尔勒香梨树、马鹿的折旧年限已经新疆生产建设兵团财务局批准(兵财企发字[2001]613号),
库尔勒香梨树折旧年限延长至30年,马鹿折旧年限确定为12年。 

(4)与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固
43 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应计入固定资产账
面价值。 

(5)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 
(6)固定资产减值准备原则：期末或者年度终了，如果公司的固定资产由于市价持续下跌或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额
计提固定资产减值准备。固定资产按单项资产计提固定资产减值准备。 
(7)年末对固定资产进行全面盘点，盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕，冲减或计入当期损
益。经授权批准后的差额作相应处理。 
12．在建工程核算方法
(1)在建工程以实际成本核算。其中：经济林木是从定植抚育到投产前累计发生的实际费用。 
(2) 在建工程以所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价
或工程实际成本估价结转固定资产。其中，经济林木自投产开始并履行上缴承包任务时转入固定资产。
(3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计
入当期财务费用。 
(4)在建工程减值准备原则：期末对有证据表明在建工程已经发生的减值,如长期停建且预计在三
年内不会重新开工的在建工程,按照可收回金额低于帐面价值差额计提减值准备。 
13．借款费用核算方法
(1)借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因
外币借款而发生的汇兑差额。 
(2)当同时满足①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所
必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用予
以资本化。 
(3)资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款利
率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 
(4)资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率相乘计算。
14．无形资产计价和摊销方法 
(1)无形资产按取得时的实际成本计量，自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益。
无形资产在确认后发生的支出，应在发生时计入当期损益。 
(2)购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产
核算，并按受益年限分期摊销；利用土地建造的自用等项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在
建工程成本。 
(3)无形资产减值准备原则：期末对无形资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金
44 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

额低于帐面价值的差额计提减值准备。 

15．长期待摊费用摊销方法 
(1)长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价。 
(2)开办费支出，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。 
(3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 
16．收入确认原则 
(1)商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠
的计量时，确认营业收入的实现。 
(2)提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。并以劳务合同的总收入、劳务的完成程度
能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠
的计量为前提。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收
取价款的证据时，确认劳务收入。 
(3)让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金
资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时
满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。 
17．所得税的会计处理方
法 
采用应付税款法
。 
18．合并会计报表的编制基准和编制方法 
(1)合并会计报表范围的确定原则:将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上
或虽不足50%以上但能够实质控制的子公司纳入合并会计报表范围。 
(2)合并时对子公司的会计政策统一按母公司的会计政策进行调整。 
(3)合并时与控股子公司的重大交易、资金往来等均已在合并报表时予以抵销。 
(4)少数股东权益的数额根据本公司控股子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的数额计算
确定。少数股东损益的数额根据本公司控股子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计
算确定。 
三、主要税项

1、增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，自产自销农业产品免征增
值税，其他外购农产品的销售及外购农业产品生产、加工的销售适用税率13%，包装物及其他产品的
销售适用税率17%。 

2、营业税：冷藏及出租收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率5%
。 
3、城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之1%、7%计缴
。 


45 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

4、教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计算缴纳。 

5、农业税：根据新疆维吾尔自治区人民政府文件《关于在全区范围免征农业税牧业税的通知》（新
政发[2005]43号文）规定：“自治区人民政府决定，从2005年起，在全区范围内全面免征农业税、
牧业税”。 

6、所得税：经营所得执行《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，税率33%。 

注:(1)新疆库尔勒市国家税务局于2004年12月下发《关于新疆冠农果茸股份有限公司减免企业
所得税的函》（库国税函[2004]267号）：“根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家龙头企业
所得税征免问题的通知》（国税发[2001]124号）有关规定，同意公司暂免征收企业所得税。”；根
据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函[2002]88号文：“新疆冠农果茸股份有限公司自股票上
市之日起，企业所得税按应征税额减征55%（实际按应征税额的45%征收）,减征时间暂定为5年。” 

(2)新疆库尔勒市国税局《关于巴州冠农棉业有限责任公司减免企业所得税的函》（库国税函
[2005]417 号）规定：“根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题
的通知》（国税发[2001]124号）和《财政部国家税务总局关于国有农业企事业单位征收企业所得税
问题的通知》（财税字[1997]49号）的有关规定，并报经巴州国税局《巴州国税局关于冠农棉业有限
责任公司减免企业所得税的批复》（巴国税办[2005]427号）批准，同意公司暂免征企业所得税。” 
(3)乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局(高新国税减免备字[2006])“关于新疆华世丹药业有
限公司减免企业所得税的通知”，同意新疆华世丹药业有限公司在2005年-2006年度减按15%税率征收
企业所得税。 
(4)乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局(高新国税减免备字[2006])"关于新疆华世丹药业股
份有限公司减免企业所得税的通知"，同意新疆华世丹药业股份有限公司在2006年-2007年度减按15%税
率征收企业所得税。 
四、控股子公司及合营企业 
1、控股子公司基本情况 单位:万元 

子公司名称 
注册资
本 主要经营范围 投资额 
权益比例
(%) 
是否合
并 
新疆冠农进出
口有限公司 
2,600.0 
0 
农产品加工、销售、冷藏及出口，包装制品
生产、销售，机械设备及配件进口、自营和
代理各类商品和技术的进出口、但国家限定
公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
2,470.0 
0 
95.00 已合并
库尔勒冠农盛
丰果品有限责
任公司 
500.00 
农副产品（专项审批除外）、粮油、鹿产品、
皮棉、果品发泡网、套袋，仓储，纸箱销售。255.00 51.00 未合并
阿克苏冠农贸
易有限责任公
50.00 
农副产品（不含籽棉）、干鲜果品、饲料、
建筑材料、五金工具、货物包装、粮油批发、、
33.50 67.00 已合并

46 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

司 纺织品、日用百货购销、地膜、废品、粮食
收购。 
销售皮棉、棉短绒、棉纱、农副产品（ 专项审批
巴州冠农棉业1,750.0 除外）、针纺织品、机电产品（专项审批除外）、
913.46 67.09 已合并
有限责任公司 0 建筑产品、五金交电化工、饲料、棉花加工机械
及配件、籽棉收购、加工。
生产，加工，销售：果浆，果酱，果汁，冷
新疆冠农果蔬
10,000. 冻蔬菜及其它果蔬产品，经营本企业自产产9,900.0 
食品有限责任99.00 已合并
00 品及技术的出口业务和本企业所需的机械0 
公司 
设备 
新疆华世丹药7,380.0 生产和销售片剂、针剂、口服液、胶囊剂的6,120.0 
82.92 已合并
业有限公司 0 药品 0 
新疆冠农天府房地产开发经营，物业管理，房屋租赁，批
房地产有限公500.00 发建材，但国家法律行政法规有专项审批的300.00 60.00 已合并
司 项目除外。 
销售食品（不含熟食）， 从事货物及技术的
上海冠农贸易
200.00 进出口业务，以上经营范围涉及行政许可102.00 51.00 已合并
有限公司 
的，凭许可证经营。 
库尔勒冠农绿
城果业有限公30.00 批发零售水果、仓储服务。 15.30 51.00 已合并
司 
新疆冠农科技有仓储服务，果蔬保鲜技术研制、开发、推广
3.00 2.00 66.67 未合并
限公司 及应用。 

2、合并范围变化情况 

(1)2005年8月29日,巴州工商行政管理局依法吊销公司控股子公司-库尔勒冠农盛丰果品有限责
任公司的营业执照,自2005年末起未纳入合并报表范围。 

(2)2006年10月，公司与盛振明共同出资成立库尔勒冠农绿城果业有限公司。公司出资15.30万
元，占注册资本的51.00%，故本期纳入合并报表范围。 

(3)2006年11月，公司与控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司共同出资成立新疆冠农科
技有限公司。公司出资3.00万元，占注册资本的66.67%，公司控股子公司新疆冠农科技有限公司尚
在筹建期，故本期未纳入合并报表范围。 

47 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

五、利润分配
根据公司章程规定，公司税后利润按以下顺序分配： 
1、弥补亏损
2、按10%提取法定盈余公积金 
3、提取任意盈余公积金 
4、分配普通股股利 

六、合并财务报表主要项目附注 
附注1 货币资金 

项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
现 金 291,917.12 582,334.94 
银行存款 96,823,887.06 104,508,073.48 
其他货币资金 41,305,893.87 48,278,559.34 
合 计 138,421,698.05 153,368,967.76 

附注 2 短期投资 
（一）投资类别 

项 目 
2005 年12 月31 日本期增加 本期减少 2006 年12 月31 日
金 额 跌价准备金 额金 额 金 额跌价准备
股票投资 271,629.35 10,742.50 0.00 271,629.35 0.00 0.00

 注:本帐户年末余额较年初减少271,629.35元，减少比例100%，主要系股票出售所致。 

附注3 应收账款、其他应收款 

1. 应收账款 
(1)按账龄分: 
账 龄 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金 额 比例(%)坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 
一年以内 73,302,651.31 81.04 3,665,132.57 49,381,844.47 77.21 2,469,092.22 
一年至二年 4,466,696.99 4.94 446,669.70 7,525,519.36 11.77 752,551.93 
二年至三年 6,474,203.47 7.16 1,294,840.69 3,041,501.69 4.76 608,300.34 
三年至四年 2,541,346.30 2.81 889,471.20 1,028,979.84 1.61 360,142.94 
四年至五年 690,156.20 0.76 345,078.10 7,631.08 0.01 3,815.54 
五年以上 391,400.62 0.43 391,400.62 383,769.54 0.60 383,769.54 

48 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

个别认定 2,585,199.66 2.86 2,585,199.66 2,585,199.66 4.04 2,585,199.66 
合 计 90,451,654.55 100.00 9,617,792.54 63,954,445.64 100.00 7,162,872.17 

(2)公司前五名客户欠款金额19,292,650.25元,占本帐户总额的21.33%。
(3)本帐户年末余额较年初增加了26,497,208.91元，增长比例为41.43%，主要系赊销果酱所致。 
(4)公司个别认定2,585,199.66元，系公司控股子公司-新疆华世丹药业有限公司2005年度二届五
次董事会决议，上年对部分无法收回的应收帐款2,585,199.66元，按个别计价法全额计提坏帐准备。
(5)本帐户年末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 
2．其他应收款
(1)按账龄分: 
账 龄 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金 额比例(%)坏账准备 金 额比例(%)坏账准备
一年以内 57,389,820.81 70.24 2,869,491.04 26,860,769.16 57.81 1,343,038.46 
一年至二年 8,808,690.83 10.78 880,869.08 12,523,976.49 26.96 1,252,397.65 
二年至三年 9,245,444.56 11.32 1,849,088.91 565,397.95 1.22 113,079.59 
三年至四年 6,757.14 0.01 2,365.00 439,834.88 0.95 153,942.21 
四年至五年 224,591.22 0.27 112,295.62 526,839.43 1.13 263,419.72 
五年以上 483,827.37 0.59 483,827.36 0.00 0.00 0.00 
个别认定 5,544,548.45 6.79 5,544,548.45 5,544,548.45 11.93 5,544,548.45 
合 计 81,703,680.38 100.00 11,742,485.46 46,461,366.36 100.00 8,670,426.08 

(2)公司前五名客户欠款金额36,091,154.86元，占本帐户总额的44.17%。 
(3)本帐户年末余额较年初增加了35,242,314.02元，增加比例为75.85%，主要系往来借款增加所致。
(4)公司个别认定5,544,548.45 元，系2005年8月，巴州工商管理局依法吊销控股子公司-库尔勒冠
农盛丰果品有限责任公司营业执照，根据公司二届二十二次董事会决议，上年对应收该公司的款项
5,544,548.45元,按个别认定法全额计提坏账准备。 
(5)本帐户年末余额中持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款明细如下： 
单位名称 经济内容 金 额
农二师二十八团 资产使用费 2,546,221.65 
农二师二十九团 资产使用费 2,721,287.29 
农二师三十团 资产使用费 3,382,175.36 

49 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

附注4 预付账款 

(1)按账龄分: 
账 龄 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 
一年以内 22,506,349.16 94.77 18,758,213.55 98.41 
一年至二年 1,018,146.42 4.29 302,600.00 1.59 
二年至三年 93,899.00 0.39 405.02 0.00 
三年以上 130,273.84 0.55 0.00 0.00 
合 计 23,748,668.42 100.00 19,061,218.57 100.00 

(2)本帐户年末余额较年初增加4,687,449.85元，增加24.59%，主要系预付货物采购款所致。 
(3)本帐户年末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 
附注5 存货 

项 目 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 
原材料 14,616,839.89 344,427.85 11,782,477.52 510,739.06 
包装物 2,001,336.17 202,236.05 5,210,809.17 295,049.72 
低值易耗品 527,261.25 0.00 696,550.77 0.00 
自制半成品 233,950.04 0.00 195,389.80 0.00 
库存商品 115,704,695.84 1,765,618.53 86,303,245.20 1,207,652.50 
生产成本 0.00 0.00 1,082.61 0.00 
幼畜及育肥畜 0.00 0.00 1,904,933.00 0.00 
分期收款发出商品 852,637.78 0.00 2,068,464.33 0.00 
合 计 133,936,720.97 2,312,282.43 108,162,952.40 2,013,441.28 

注:本帐户年末余额较年初增加25,773,768.57，增长了23.83%，主要系本期果蔬制品产量增加所致。
附注6 待摊费用 

项 目 2005 年12 月31 日本期增加本期摊销 2006 年12 月31 日
租 金1,000.00 27,456.00 1,156.00 27,300.00 
财产保险费 107,401.10 366,092.64 377,790.67 95,703.07 
报刊杂志费 4,678.60 7,120.60 4,678.60 7,120.60 

50 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

养路费 18,049.00 19,209.00 18,049.00 19,209.00 
商标协会会费 8,000.00 0.00 8,000.00 0.00 
其他 0.00 6,739.02 0.00 6,739.02 
合 计139,128.70 426,617.26 409,674.27 156,071.69 

附注7 长期投资 

项 目 
2005 年12 月31 日 
本期增加 
2006 年12 月31 日 
金 额 减值准备金 额 减值准备
长期股权投
资50,421,499.07 
0.00 9,944,855.11 
60,366,354.18 
0.00 
合并价差 5,860,262.72 0.00 -668,459.91 5,191,802.81 0.00 
合 计 56,281,761.79 0.00 9,276,395.20 65,558,156.99 0.00 

其中:(1)长期股权投资明细如下: 

名 称 初始投资额 比例 
2005 年12 月31 日 
本期增减数 
2006 年12 月31 日 
减值减值
金 额 金 额 
准备准备
新疆罗布泊钾盐科
技开发有限公司 
41,873,282.15 15.30% 41,873,282.15 0.00 0.00 41,873,282.15 0.00 
国电新疆开都河流
域水电开发公司 
13,500,000.00 25.00% 5,000,000.00 0.00 8,500,000.00 13,500,000.00 0.00 
新疆华世丹药物研
究有限公司 
200,000.00 20.00% 423,661.88 0.00 -239,156.04 184,505.84 0.00 
新疆昆仑神农股份
公司 
1,000,000.00 0.87% 1,000,000.00 0.00 -1,000,000.00 0.00 0.00 
新疆华世万康连锁
药店 
1,083,000.00 100% 100,000.00 0.00 643,876.63 743,876.63 0.00 
新疆华世丹运输有
限公司 
500,000.00 62.50% 414,158.78 0.00 22,949.40 437,108.18 0.00 
华佳成医药包装公
司 
1,470,000.00 49.00% 1,610,396.26 0.00 61,973.41 1,672,369.67 0.00 
新疆冠农科技有限
公司 
30,000.00 100.00% 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 0.00 
新疆新建博斯腾番
茄制品有限公司 
2,450,000.00 49.00% 0.00 0.00 1,925,211.71 1,925,211.71 0.00 
合 计62,106,282.15 50,421,499.07 0.00 9,944,855.11 60,366,354.18 0.00 

51 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

(2)合并价差明细 
单位名称 原始发生额 2005 年12 月31
日 
本期增加本期
减少 
本期摊销 2006 年12 月
31 日 
新疆华世丹药业有限公司 3,309,100.39 
2,647,280.34 
0.00 0.00 
330,910.04 2,316,370.30 
新疆冠农进出口有限公司 
3,075,499.00 
2,972,982.38 0.00 0.00 
307,549.87 2,665,432.51 
新疆冠农果蔬食品有限责任
公司 
300,000.00 240,000.00 0.00 0.00 
30,000.00 210,000.00 
合计6,684,599.39 5,860,262.72 0.00 0.00 668,459.91 5,191,802.81 

注：公司将其持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有限公司的股权全部质押给国家开发银行，为控股子
公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司取得长期借款3000万元，截至本期末借款余额为2500万元。
附注8 固定资产原价、累计折旧 

1、固定资产原价 

项 目 2005 年12 月31 日本期增加本期减少 2006 年12 月31 日 
房 屋 
226,821,037.90 5,593,536.46 3,345,807.18 229,068,767.18 
机器设备 
191,866,805.50 27,023,638.91 3,027,765.00 215,862,679.41 
运输设备 
10,669,557.45 1,541,405.23 296,100.00 11,914,862.68 
电子设备 
806,192.60 383,318.00 612,980.00 576,530.60 
办公设备 
3,268,824.21 320,872.30 48,017.92 3,541,678.59 
经济林木 
139,947,830.66 1,587,700.78 0.00 141,535,531.44 
产役畜 
17,431,627.72 1,904,933.00 0.00 19,336,560.72 
合 计 
590,811,876.04 38,355,404.68 7,330,670.10 621,836,610.62 

2、累计折旧

项 目 2005 年12 月31 日本期增加本期减少 2006 年12 月31 日 
房 屋 
33,511,190.10 9,167,355.86 880,054.66 41,798,491.30 
机器设备 
34,800,372.54 14,165,109.10 1,754,319.14 47,211,162.50 
运输设备 
3,489,317.96 1,379,943.94 135,585.66 4,733,676.24 
电子设备 
385,551.17 115,480.91 398,325.91 102,706.17 
办公设备 
1,151,115.35 418,836.10 18,835.16 1,551,116.29 
经济林木 
28,794,115.07 4,334,469.12 0.00 33,128,584.19 
产役畜 
6,534,730.70 1,334,625.02 0.00 7,869,355.72 
合 计 
108,666,392.89 30,915,820.05 3,187,120.53 136,395,092.41 

52 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

3、固定资产减值准备 

项 目 2005 年12 月31 日本期计提其他增加本期转回 2006 年12 月31 日
机器设备 2,584,981.22 3,996,950.07 -199,891.62 81,449.17 6,300,590.50 
办公设备 0.00 0.00 199,891.62 14,836.80 185,054.82 
合 计 2,584,981.22 3,996,950.07 0.00 96,285.97 6,485,645.32 

注:（1）公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值3207万元)设定抵押，取得交通行借款1000
万元；控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为11982
万元)设定抵押，为公司取得农行巴兵支行借款2600万元；控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责
任公司莎车分公司、英吉沙分公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为9158万元)设定抵押，
为公司取得乌市商行小西门支行承兑汇票10000万元；控股子公司-新疆冠农进出口有限责任公司
本期将土地、房产、机器设备(评估价值为2600万元)设定抵押，为公司取得农行巴兵支行借款1000
万元；控股子公司-巴州冠农棉业有限责任公司，本期将机器设备1691 万元(评估值)设定抵押，
取得农发行巴州分行贷款845万元；公司控股孙公司-新疆华世丹药业股份有限公司以土地、房屋
设定抵押权，取得交行开发区支行借款300万元。 

（2）固定资产减值准备年末余额比年初余额增加3,900,664.10元,增长150.90%,主要系控股子
公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司根据二届五次董事会决议,本期对部分机器设备计提了
3,996,950.07元的资产减值准备。 
附注9 在建工程 

工 程 名 称 
2005 年12 月31
日 
本期增加转固数其他转出2006 年12 月31 日 
资金
来源 
工程进度
香梨林 1,587,700.78 0.00 1,587,700.78 0.00 0.00 
募集
资金 100.00% 
库尔勒工业园 
30,112,259.16 
4,158,359.09 
20.385,355.95 
1,971,928.21 11,913,334.09 
募集
资金 
99.00% 
脂肪乳生产线 2,652,264.23 
123,009.30 2,775,273.53 0.00 0.00 自筹
100.00% 
ERP 项目 354,380.00 0.00 0.00 0.00 354,380.00 自筹
工业园技改项目 0.00 300,100.00 0.00 0.00 300,100.00 自筹90.00% 
普惠轧花厂项目 0.00 310,137.34 131,045.18 0.00 179,092.16 自筹99.00% 
口服液20ML 设0.00 30,765.73 29,856.87 908.86 0.00 自筹

53 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

备 
番茄干项目 0.00 23,058.00 0.00 0.00 23,058.00 自筹70.00% 
其他工程 0.00 21,068.65 0.00 0.00 21,068.65 自筹
合 计 
34,706,604.1 
7 
4,966,498.11 24,909,232.31 1,972,837.07 12,791,032.90 

注:(1)2006年度在建工程项目中无借款费用资本化金额。 

(2)年末在建工程均为正常项目,未发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
附注 10 无形资产 

项 目 
取得方
式 
原始发生数2005 年12 月31
日
本期增加本期摊销 2006 年12 月31
日
土地使用权 出让 450,086.54 399,046.73 0.00 9,001.73 390,045.00 
土地使用权 出让 6,106,256.25 4,265,680.22 4,616,370.83 639,505.07 8,242,545.98 
软 件 自购 777,950.00 0.00 777,950.00 258,872.17 519,077.83 
合 计 7,334,292.79 4,664,726.95 5,394,320.83 907,378.97 9,151,668.81 

注：(1)本帐户年末比年初增加4,486,941.86元，主要系子公司-新疆华世丹药业有限公司缴纳土地出
让金所致。 

(2)土地土地使用权设定抵押的情况，详见“附注8—固定资产”所所述。 
(3)年末无形资产未发生可收回金额低于帐面价值的情况，因此未计提无形资产减值准备。 
附注11 长期待摊费用

项 目 原始发生数 2005 年12 月31 日本期增加本期摊销 2006 年12 月31 日 
冷库周转筐 11,292,605.20 2,017,219.23 0.00 1,591,200.00 426,019.23 
冷库垫板 382,146.50 82,424.98 0.00 63,956.05 18,468.93 
广告牌 258,000.00 247,250.00 75,000.00 166,500.00 155,750.00 
子公司开办
费 
347,312.45 38,715.00 308,597.45 0.00 347,312.45 
合计12,280,064.15 2,385,609.21 383,597.45 1,821,656.05 947,550.61 

附注12 短期借款 

借款类别 

2006年12月31日

2005年12月31日

信用借款 

95,390,000.00 

33,000,000.00 

54 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

抵押借款 57,450,000.00 65,900,000.00 
保证借款 70,000,000.00 40,000,000.00 
合计 222,840,000.00 138,900,000.00 

2006年12月31日短期借款明细如下： 

贷款银行 2006 年12 月31
日 
借款期限 借款用途 借款条件 
建行河南路支行 
10,000,000.00 2006.12.01-2007.12.01 流动资金 
新疆冠农果茸股份有限公司
担保 
兵团资金管理处 3,000,000.00 2001.11.21-2002.11.21 流动资金 信 用 
交行开发区支行 3,000,000.00 2006.07.18-2007.04.18 流动资金 
新疆华世丹药业股份有限公
司土地、房屋抵押 
农发行巴州分行 3,000,000.00 2006.12.27-2007.06.26 流动资金 信 用 
农发行巴州分行 8,450,000.00 2006.9.28-2007.06.27 流动资金 
巴州冠农棉业有限责任公司
机器设备抵押 
农发行巴州分行 20,000,000.00 2006.10.20-2007.07.19 流动资金 信 用 
农发行巴州分行 15,000,000.00 2006.10.24-2007.07.23 流动资金 信 用 
农发行巴州分行 5,000,000.00 2006.10.30-2007.07.29 流动资金 信 用 
农发行巴州分行 5,000,000.00 2006.11.13-2007.08.12 流动资金 信 用 
农发行巴州分行 19,390,000.00 2006.10.10-2007.07.09 流动资金 信 用 
农发行巴州分行 15,000,000.00 2006.11.02-2007.08.01 流动资金 信 用 
农发行巴州分行 5,000,000.00 2006.11.10-2007.08.09 流动资金 信 用 
农发行巴州分行 5,000,000.00 2006.11.28-2007.08.27 流动资金 信 用 
农行巴州兵团支行 10,000,000.00 2006.09.20-2007.09.19 流动资金 
新疆冠农果蔬食品有限责任
公司土地使用权抵押 
农行巴州兵团支行 10,000,000.00 2006.08.22-2007.08.21 
流动资
金 
新疆冠农果蔬食品有限责任
公司饮料车间、厂房、锅炉房
抵押 
交行乌市支行 10,000,000.00 2006.09.13-2007.09.07 
流动资
金 
新疆冠农果茸股份有限公司
房屋、土地、设备抵押 
农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2006.09.29-2007.02.05 流动资
金 
新疆生产建设兵团投资有限责
任公司担保 
农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2006.09.29-2007.09.29 流动资
金 
新疆生产建设兵团投资有限责
任公司担保 
农行巴州兵团支行 10,000,000.00 2006.09.29-2007.07.29 流动资
金 
新疆生产建设兵团投资有限责
任公司担保 
农行巴州兵团支行 10,000,000.00 2006.09.07-2007.09.07 
流动资
金 
新疆冠农进出口有限责任公
司土地、房产、机器设备抵
押 
建行巴州分行 20,000,000.00 2006.02.24-2007.02.23 流动资金 农二师31 团担保 
建行巴州分行 10,000,000.00 2006.03.30-2007.03.29 流动资金 农二师33 团担保 

55 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

农行巴州兵团支行 3,000,000.00 2006.12.25-2007.12.10 
流动资
金 
新疆冠农果蔬食品有限责任
公司果酱、饮料加工设备抵押
农行巴州兵团支行 3,000,000.00 2006.12.25-2007.11.25 
流动资
金 
新疆冠农果蔬食品有限责任
公司果酱、饮料加工设备抵押
农行巴州兵团支行 10,000,000.00 2006.12.27-2007.12.27 
流动资
金 
新疆生产建设兵团投资有限责
任公司担保
合 计 222,840,000.00 

注：本帐户年末余额较年初余额增加83,940,000.00元，增长60.43%，系流动资金借款增加所致。 
附注13 应付票据 

种类

2006年12月31日

2005年12月31日

银行承兑汇票 

100,000,000.00 

120,000,000.00 

附注14 应付账款 

(1)按账龄分: 
账 龄 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 
一年以内 51,635,598.17 65.67 73,995,514.38 89.81 
一年至二年 23,151,039.42 29.44 4,490,674.98 5.45 
二年至三年 642,468.97 0.82 218,948.20 0.27 
三年至四年 3,123,754.16 3.97 3,210,073.97 3.90 
四年至五年 0.00 0.00 77,510.60 0.09 
五年以上 77,510.60 0.10 398,703.39 0.48 
合 计 78,630,371.32 100.00 82,391,425.52 100.00 

 (2)本帐户年末余额中持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项如下： 
单位名称 

经济内容 

金 额 

农二师二十八团 

货款 

3,863,267.84 

附注15 预收账款 

(1)按账龄分: 
账 龄 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 
一年以内 48,220,510.13 91.75 38,151,380.85 94.74 
一年至二年 3,818,161.94 7.27 1,660,458.08 4.12 

56 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

二年至三年 120,961.90 0.23 442,285.12 1.10 
三年至四年 332,114.33 0.63 17,435.54 0.04 
四年至五年 64,761.53 0.12 0.00 0.00 
合 计 52,556,509.83 100.00 40,271,559.59 100.00 

(2)本帐户年末余额较年初增加12,284,950.24元，增长为30.51%，主要系预收皮棉款及新疆冠农果
蔬食品有限责任公司款增加所致。 
(3)本帐户年末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 
附注16 应付工资 

项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应付工资 2,338,142.53 2,677,344.05 
合 计2,338,142.53 2,677,344.05 

附注17 应付福利费 

项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应付福利费 4,332,779.15 3,940,146.85 
合 计4,332,779.15 3,940,146.85 

附注18 应付股利 

单 位 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日备 注 
永兴供销公司 34,153.00 34,153.00 尚未支付 
天润农业公司 34,153.00 34,153.00 尚未支付 
兵团经贸委等 1,964,531.35 1,918,478.16 尚未支付 
合 计 2,032,837.35 1,986,784.16 

附注19 应交税金 

税 种 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
增 值 税 -9,460,655.48 -8,046,406.34 
所得税 188,837.66 1,513,168.72 
营 业 税 348,217.07 216,008.00 

57 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

城 建 税 193,767.53 111,547.34 
个人所得税 -70,911.72 -104,328.01 
印花税 0.00 244.85 
合 计-8,800,744.94 -6,309,765.44 

附注20 其他应交款 

项 目2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
教育费附加 442,438.73 223,180.99 
合 计 442,438.73 223,180.99 

附注21 其他应付款 

(1)按账龄分: 
账 龄 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金 额 比例(%)金 额比例(%)
一年以内 51,712,785.48 91.00 33,228,091.59 84.19 
一至二年 1,761,856.28 3.10 4,874,360.64 12.35 
二至三年 2,812,130.78 4.95 591,119.76 1.50 
三年至四年 365,979.64 0.64 768,047.79 1.95 
四年至五年 177,045.17 0.31 7,310.56 0.02 
合 计56,829,797.35 100.00 39,468,930.34 100.00 

(2) 本帐户年末余额较期初增加19,360,867.01 元，增加了49.05%，主要系向外部单位往来款增加
所致。 
(3)本帐户年末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 
附注22 预提费用 
项 目2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
利 息164,670.00 376,154.30 
土地租赁费 1,411,579.15 1,140,880.35 
促销及返利 0.00 614,816.42 
水电暖费 209,237.00 84,062.80 
运费及其他 434,900.00 28,758.00 
合 计 2,220,386.15 2,244,671.87 

58 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

附注23 预计负债 

项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
担保预计损失 1,269,150.00 1,269,150.00 
合 计 1,269,150.00 1,269,150.00 

注：担保预计损失系合并控股子公司新疆华世丹药业有限公司预计负债所致(公司控股子公司新
疆华世丹药业有限公司于1997年为新疆兵团经委建筑工程公司4,500,000.00元贷款提供担保,其
担保余额为1,269,150.00元，于1997年12月到期日至本报表日尚未归还)。 

附注24 一年内到期的长期负债 

借款类别 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
抵押借款 0.00 20,000,000.00 
保证借款 10,000,000.00 0.00 
合 计 10,000,000.00 20,000,000.00 

2006年12月31日一年内到期的长期负债明细如下： 

贷款银行 2006 年12 月31 日借款期限 借款用途 借款条件 
农行巴州兵团支行 10,000,000.00 2004.11.15-2007.11.15 梨园改造 农二师二十九团担保 

附注25 长期借款 

借款类别 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
保证借款 38,000,000.00 10,000,000.00 
质押借款 25,000,000.00 28,000,000.00 
合 计 63,000,000.00 38,000,000.00 

2006年12月31日长期借款明细如下： 

贷款银行 2006 年12 月31 日借款期限 借款用途 借款条件 
国家开发银行自治区
分行 
25,000,000.00 2005.06.30-2010.06.29 果蔬加工 
罗布泊钾盐公司股权
质押 
建行巴州分行 30,000,000.00 2006.09.29-2008.05.28 资金周转 农二师22 团担保 
建行新疆分行营业部 8,000,000.00 2006.02.28-2009.02.27 
雪钙儿及脂
肪乳产业化
新疆华世丹药业有限公
司担保 

59 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

项目 
合 计 63,000,000.00 

注：本帐户年末余额较年初增加25,000,000.00元，增加比例为65.79%，主要系借款增加所致。 
附注26 专项应付款

项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
果蔬深加工（原为硫酸钾扩产改造项目建设） 10,000,000.00 10,000,000.00 
库尔勒香梨浓缩浆产业化示范工程项目 510,000.00 510,000.00 
设施蔬菜规模化种植示范基地建设 212,500.00 100,000.00 
阿胶强骨口服液高技术产业化示范工程项目 10,000,000.00 10,000,000.00 
香梨浓缩浆工艺技术 600,000.00 
0.00 
辣椒红素项目 30,000.00 
0.00 
兵团经贸委拨款 150,000.00 150,000.00 
新疆马鹿可再生资源活性成分提取分离关键技术研究与开
发 
0.00 2,000,000.00 
林业基本建设基金 150,000.00 150,000.00 
外经贸发展促进资金及科技三项费 0.00 48,850.00 
自然灾害补助费 20,000.00 20,000.00 
科技三项费 400,000.00 400,000.00 
新疆特色中药先进提取工艺及产业化关键技术开发 400,000.00 400,000.00 
科技三项费 60,000.00 60,000.00 
脂肪乳注射液产业化建设 300,000.00 300,000.00 
阿胶系列产品产业化 20,000.00 20,000.00 
抗肿瘤新药先导物系列衍生物的构效研究与合成 200,000.00 200,000.00 
科技三项费 20,000.00 0.00 
合 计 23,072,500.00 24,358,850.00 

注:(1)根据新疆生产建设兵团农二师计委《关于下达新疆罗布泊钾肥基地4万吨/年硫酸钾厂扩建为8
万吨/年改造项目投资计划的通知》（师计发[2004]144号）拨入专项资金1000万元，用于硫酸钾扩产
改造项目建设。根据新疆生产建设兵团《关于冠农股份果蔬深加工项目资金申请报告的复函》(兵发改
函发 [2005]236号)，将拨付于罗布泊钾盐科技开发有限责任公司的国家预算内资金1000 万元，转为
果蔬深加工项目补助资金。 

60 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

(2)新疆生产建设兵团农二师发改委《关于下达2004年兵团高技术产业发展项目基建投资计划的通
知》（师发改发[2004]80号）预算内资金60万元用于农二师冠农果蔬食品有限责任公司库尔勒香梨浓
缩浆产业化示范工程项目，实际收到51万元。
(3)根据新疆维吾尔自治区科技兴新领导小组文件《关于下达2005年自治区科技兴新项目计划（第
二批）的通知》(新科兴字 [2005]05 号)，拨入科技兴新经费21.25 万元，用于设施蔬菜规模化种植示
范基地建设。 
(4)根据国家计委《国家计委关于新疆华世丹药业股份有限公司年产1.4亿支阿胶强骨口服液高技
术产业化示范工程项目可行性研究报告的批复》 (计高技[2001]1924 号),拨入中央预算内西部专项资
金1000万元。 
(5)新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达2005年第二批兵团外经贸发展促进资金的通知》（师
财发[2006]56号），拨入第二批兵团外经贸发展促进资金60万元用于库尔勒香梨浓缩浆工艺技术开发
项目。 
(6)库尔勒市科技局《库尔勒市重点科技项目管理合同书》（库市科发[2006]20号），拨入高辣椒
红素浓缩辣椒浆深加工关键技术研究项目，实际收到3万元。 
(7)根据新疆生产建设兵团农二师计委《关于下达农二师2003年林业国家预算内资金投资计划的
知》（师计发[2003]279号）拨入林业基本建设投资基金15万元。 
(8)根据新疆生产建设兵团农二师财务局、民政局《关于拨付特大自然灾害救助补助的通知》（师
财社发[2003]31号）拨入自然灾害补助费20,000.00元。 
(9)根据乌鲁木齐市科学技术局、财政局文件《关于下达2005年第一批科技计划的通知》（乌科发
[2005]27号），收到应用技术与开发专项资金40万元。 
(10)根据新疆生产建设兵团农二师财务局文件《关于下达2005年度第二批应用技术研究与开发资
金的通知》 (师财发[2005]213号),拨入专项资金40 万元，用于新疆特色中药先进提取工艺及产业化
关键技术开发。 
(11) 根据新疆生产建设兵团财务局文件《关于下达2005年度兵团科技三项费支出预算（拨款）的
通知》 (兵财建[2005] 673号)，拨入专项资金6 万元，用于科技产业化环境建设。 
(12)根据自治区科学研究与技术开发（含攻关）计划项目课题2005年度计划拨款预算，拨款30万
元，用于脂肪乳注射液产业化建设。 
(13)根据自治区高技术研究发展计划项目（课题）2005年度计划拨款预算，拨款20万元，用于抗
肿瘤新药先导物系列衍生物的构效研究与合成。 
(14)根据新疆生产建设兵团财务局《关于下达2006年度兵团科技三项费支出预算(拨款)的通知》
(兵财建[2006]270号),拨入专项资金2万元，用于阿胶钙口服液专利的维权保护。 
(15)根据自治区兴新项目经费预算，自治区科技兴新办拨款2万元，用于华世丹牌阿胶系列产品产
业化。 
61 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

附注 27 少数股东权益 

项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
阿克苏冠农贸易有限公司 -414,898.77 -365,526.71 
张蔚亮 -188.590.36 -166,148.51 
丁文宝 -125,726.90 -110,765.67 
胡常建 -100,581.51 -88,612.53 
巴州冠农棉业有限责任公司 7,830,988.38 11,190,162.38 
农二师二十八团 7,830,988.38 5,993,057.68 
农二师三十一团 0.00 5,197,104.70 
上海冠农贸易有限公司309,396.67 464,029.05 
上海迈尔管理咨询有限公司309,396.67 464,029.05 
新疆华世丹药业有限公司 9,182,002.75 9,500,900.96 
新疆生产建设兵团资产经营管理
公司 
9,182,002.75 9,500,900.96 
新疆华世丹药业股份有限公司 30,281,289.04 32,673,340.57 
赛科森投资公司等13,170,151.85 14,210,519.78 
刘淑芬等9 人17,111,137.19 18,462,820.79 
新疆绿城果业有限责任公司 148,415.90 0.00 
盛振明 148,415.90 0.00 
合 计47,337,193.97 53,462,906.25 

附注28 股本 

股 东 名 称 
股份类
别 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
比 例金额 比 例金额
新疆生产建设兵团农业建设第二师二十
八团 
国有法
人股 
20.10% 36,173,340.00 23.92% 43,063,530.00 
新疆生产建设兵团农业建设第二师二十
九团 
国有法
人股 
22.66% 40,798,926.00 26.98% 48,570,191.00 
新疆生产建设兵团农业建设第二师三十
团 
国有法
人股 
13.04% 23,476,446.00 15.53% 27,948,161.00 
新疆生产建设兵团农二师永兴供销有限国有法0.10% 175,644.00 0.12% 209,059.0 

62 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

公司 人股
新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料
有限责任公司
国有法
人股 
0.10% 175,644.00 0.12% 209,059.0 
社会公众股 流通股44.00% 79,200,000.00 33.33% 60,000,000.00 
合 计 100.00% 180,000,000.00 100.00% 180,000,000.00 

注:(1)公司设立时股本8000 万元，已经新疆华西会计师事务所(有限公司)（华会所验字[1999]163
号）验资报告验证；2003年5月26日公司公开发行股票募集股本4000万元，已经天津五洲联合会计
师事务所新疆华西分所（五洲会字[2003]8—376号）验资报告验证；公司2004年度股东大会决议，
公司将资本公积6000万元转增股本，已经天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所（五洲会字[2004]8—369号）验资报告验证。 

(2)2006年5月15日,公司股东大会决议审议通过股权分置改革方案：公司非流通股股东为获得所
持股份的流通权，向方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股支付3.20股股份,共向流通
股股东支付1920万股股份。截至报告日，上述股权变更的工商变更手续已办理完结。 

附注29 资本公积 

项 目 2005 年12 月31 日 本期增加本期减少 2006 年12 月31 日
股本溢价 150,907,805.51 0.00 2,016,929.26 148,890,876.25 
股权投资准备 3,537,213.43 0.00 0.00 3,537,213.43 
其 他 22,961.49 0.00 0.00 22,961.49 
合 计 154,467,980.43 0.0 2,016,929.26 152,451,051.17 

注:资本公积本期减少2,016,929.26元，原因系根据财政部《关于上市公司股该费用会计处理的复
函》[财会便(2006)10号]的有关规定:公司本期将股权分置改革相关费用2,016,929.26元冲减资本公
积。 

附注30 盈余公积 

项 目 2005年12月31日本期增加本期减少 2006 年12 月31 日
法定盈余公积 11,041,680.36 10,701,882.55 0.00 21,743,562.91 
法定公益金 10,551,658.83 0.00 10,551,658.83 0.00 
合计 21,593,339.19 10,701,882.55 10,551,658.83 21,743,562.91 

注：根据中华人民共和国财政部《关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67
号）的有关规定：“从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行
63 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业及其他企业一并停止
实行公益金制度。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理”。故本期将法定公
益金余额转入法定盈余公积中。

附注31 未分配利润

项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
年初余额 32,957,057.00 27,928,593.38 
加：本年利润 -32,110,222.74 5,793,180.23 
减: 提取法定盈余公积 150,223.72 494,023.12 
提取法定公益金 0.00 270,693.49 
应付普通股股利 0.00 0.00 
年末余额 696,610.54 32,957,057.00 

注:(1)公司二届董事会二十六次会议审议通过2006年度利润分配预案：由于公司2006年度亏损，考
虑到公司发展需要，本年不分配现金红利，不进行资本公积金转增股本。上述决议尚需股东大会批准。

(2)公司2005年度股东大会决议: 按2005年度净利润的10%提取法定盈余公积金和10%的法定公益
金后，不分配现金红利，不进行资本公积金转增股本。 
附注 32 未确认的投资损失 

项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
阿克苏冠农贸易有限公司 -842,370.23 -742,130.00 
合 计-842,370.23 -742,130.00 

注：截止2006年12月31日，公司子公司-阿克苏冠农贸易有限公司经审计净资产为-1,275,269.00
元。 

附注33 主营业务收入、主营业务成本 

项 目 
2006 年度 2005 年度 
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 
瓜果梨 1,384,776.86 1,352,790.74 480,648.04 536,710.79 
鹿茸及鹿副产品 365,162.87 362,662.87 716,112.42 706,976.62 
皮棉等 109,272,166.52 103,285,582.21 66,282,531.00 60,778,337.47 

64 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

口服液 32,841,895.03 10,136,845.73 23,682,567.75 7,915,486.27 
药 品 7,188,337.94 3,986,772.92 28,661,633.56 10,794,219.87 
输 液 66,529,806.40 42,673,139.65 64,832,456.49 39,519,842.02 
果蔬制品 47,444,653.27 37,045,516.24 3,247,588.01 2,778,409.09 
纸箱等 1,790,612.08 2,240,502.61 2,474,226.25 2,970,451.83 
农药、化肥等 0.00 0.00 40,000.00 41,536.00 
合 计266,817,410.97 201,083,812.97 190,417,763.52 126,041,969.96 

注:(1)主营业务收入2006年度较2005年度增加76,399,647.45 元，增加比例为40.12%，主营业务成
本2006年度较2005年度增加75,041,843.01元，增加比例为59.54%，主要原因公司控股子公司新疆
冠农果蔬食品有限责任公司销售果酱增加及公司控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司销售皮棉增加
所致。 

 (2)前五名销售客户销售额为53,526,098.36元，占主营业务收入总额的20.06%。 
附注34 主营业务税金及附加 
项 目 2006 年度2005 年度
营业税 59,123.22 0.00 
城 建 税 744,124.71 743,112.23 
教育费附加 217,667.96 218,252.19 
农业税 0.00 -62,000.00 
合 计 1,020,915.89 899,364.42 

附注35 其他业务利润

项 目2006 年度2005 年度
其他业务收入 
--销售棉籽等棉花副产品 10,967,242.94 3,997,381.62 
--冷库租赁收入 4,330,005.00 3,303,147.25 
--家庭农场管理费 5,886,638.22 5,831,493.10 
--销售原材料 1,462,247.37 2,217,803.81 
--代加工收入 1,148,244.37 205,738.92 
--出租收入 502,789.27 0.00 
--销售杏核等副产品 4,058,682.83 1,523,636.26 
小 计 28,355,850.00 17,079,200.96 
其他业务支出 

65 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

--棉籽等棉花副产品 11,086,024.23 3,854,805.50 
--冷库租赁成本 5,060,155.31 4,401,519.70 
--家庭农场管理费 6,819,200.24 6,517,615.22 
--销售原材料 1,403,519.27 2,462,273.87 
--代加工成本 1,061,054.59 184,186.69 
--销售杏核等副产品 3,844,517.67 1,229,169.56 
--税金 115,830.00 0.00 
小 计29,390,301.31 18,649,570.54 
其他业务利润 -1,034,451.31 -1,570,369.58 

附注36 营业费用 

项 目2006 年度2005 年度
营业费用 46,168,800.68 48,964,908.13 
其中主要项目: 
工资及福利 5,160,746.63 6,584,793.69 
运输费 9,252,011.77 6,427,879.67 
广告宣传费 6,741,693.44 7,611,897.31 
销售业务费 14,835,657.96 12,865,836.13 

附注37 管理费用 

项 目2006 年度2005 年度
管理费用 38,802,249.19 46,697,890.35 
其中主要项目: 
工资及福利 7,190,421.59 6,854,223.83 
办公及差旅费 2,923,603.63 3,612,564.43 
折 旧4,336,684.23 2,021,014.87 
业务招待费 2,620,689.38 2,964,457.29 
劳动保险费 1,753,155.16 1,843,385.73 
坏账准备 5,766,037.99 9,424,398.73 
存货跌价准备 1,562,996.41 1,384,181.90 
无形资产及开办费摊销 653,395.64 8,021,953.06 

66 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

附注38 财务费用 

项 目2006 年度2005 年度
利息支出 15,136,762.02 15,188,431.20 
减：利息收入 3,190,134.35 6,757,655.37 
其中:贴息收入 3,120,000.00 3,870,000.00 
减：汇兑收益 -569,570.54 3,525.30 
手 续 费 140,625.43 156,309.99 
合 计12,656,823.64 8,583,560.52 

注：公司2006年度收到贴息资金312万元，具体内容如下： 

（1）新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付2005年林业贷款中央财政贴息资金的通知》(师
财发[2005] 220号)，公司2006年度收到专项用于团场林业贷款贴息50万元。 
（2）新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达香梨及果蔬加工项目国债专项基建支出（预算）拨
款的通知》 (师财发[2005] 183号)，公司2006年度收到香梨及果蔬加工、保鲜贸工农一体化改扩建项
目贴息200万元。
（3）根据新疆维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔自治区经济贸易委员会文件《关于下达2006年第
一批技术改造专项资金计划的通知》，拨入公司控股子公司新疆华世丹药业有限公司技术改造专项资
金50万元，用于新增C02超临界萃取、粉碎机等新型高效设备的更新，改造固剂车间，配套公用设
施。 
（4）根据国家（自治区）火炬计划项目贴息资金预算，新疆维吾尔自治区科技厅拨款12万元给公
司控股子公司新疆华世丹药业有限公司，用于氨酚伪麻那敏泡藤颗粒产业化项目。 
附注 39 投资收益 

项 目2006 年度2005 年度
股票投资收益 249,907.20 -124,306.99 
分得红利 4,557,304.05 0.00 
期末调整被投资单位所有者权益净增减额-1,011,651.49 327,120.67 
股权投资差额摊销 -674,953.31 -469,920.06 
短期投资跌价准备 10,742.50 -10,742.50 
股权投资转让收益 -70,000.00 25,960,000.00 
长期投资减值准备转回 0.00 26,160,000.00 
合 计3,061,348.95 51,842,151.12 

67 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

注:(1)投资收益2006 年度较2005 年度减少 48,780,802.17 元，下降94.09%主，要系公司上年度转
让新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司的8.15%的股权取得股权转让收益25,960,000.00元以及控
股子公司-新疆华世丹药业有限公司上年度收回“长期股权投资—塔里木油田开发建设资金”
26,160,000.00元所致。

(2)本期分得红利4,557,304.05元，主要系收到新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司分红款
4,233,804.05 元。
附注40 补贴收入 

项 目 2006 年度2005 年度
扶持（奖励）资金 2,590,000.00 4,130,000.00 
市场开拓资金 54,300.00 0.00 
合 计 2,644,300.00 4,130,000.00 

注：公司2006年度收到贴息资金2,590,000.00元，具体内容如下： 

1、根据乌鲁木齐高新技术产业开发区管理委员会文件《关于给予新疆华世丹药业股份有限公司财政
扶持（奖励）资金的批复》（乌高新管[2006]81号），控股孙公司-新疆华世丹药业股份有限公司本
期收到财政扶持（奖励）资金173万元；根据乌鲁木齐高新技术产业开发区管理委员会文件《关于给
予新疆华世丹药业有限公司财政扶持（奖励）资金的批复》（乌高新管[2006]72号），控股子公司
新疆华世丹药业有限公司本期收到财政扶持（奖励）资金76万元；根据乌鲁木齐高新技术产业开发区
科技创新扶持奖励资金管理办公室文件《关于下达2005年度高新区创新基金计划及资金安排的通知》
（乌高新科创办[2006]08号），控股子公司-新疆华世丹药业有限公司本期收到财政扶持奖励资金10
万元。 

2、根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付2005年兵团中小企业国际市场开拓资金的通知》
(师财发[2006]55号), 控股子公司-新疆华世丹药业有限公司本期收到市场开拓资金5.43 万元。 

附注41 营业外收入 

项 目 2006 年度2005 年度
处置固定资产净收益 15,331.65 180,296.78 
罚款收入 188,965.00 100.00 
奖 金 0.00 18,000.00 
其 他 148,774.86 2,469.57 
合 计 353,071.51 200,866.35 

68 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

附注42 营业外支出 

项 目 2006 年度2005 年度
固定资产盘亏 21,806.28 0.00 
处置固定资产净损失 20,540.19 297,168.14 
捐赠支出 87,277.99 222,964.24 
罚款支出 331,813.12 99,459.00 
计提减值准备 3,900,664.10 0.00 
非常损失 223,158.13 0.00 
其 他 0.00 199,791.89 
合 计 4,585,259.81 819,383.27 

附注43 所得税 

项 目 2006 年度2005 年度
所得税 1,076,036.96 -1,682,370.84 
附注 44 少数股东损益 

项 目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
新疆冠农进出口有限公司 0.00 -30,262.14 
卢金水 0.00 25,676.97 
张永新 0.00 4,585.17 
阿克苏冠农贸易有限公司 -49,372.06 -225,793.74 
张蔚亮 -22,441.85 -102,633.52 
丁文宝 -14,961.23 -68,422.34 
胡常建 -11,968.98 -54,737.88 
巴州冠农棉业有限责任公司 525,087.44 2,276,128.25 
农二师二八团 525,087.44 1,219,014.30 
农二师三十一团 0.00 1,057,113.95 
上海冠农贸易有限公司-154,632.38 -515,970.95 
上海迈尔管理咨询有限公司 -154,632.38 -515,970.95 
新疆华世丹药业有限公司 -318,898.21 2,481,831.57 
新疆生产建设兵团资产经营管理公司 -318,898.21 2,481,831.57 
新疆华世丹药业股份有限公司 -1,345,356.74 5,375,022.08 
赛科森投资公司等 -585,132.04 2,337,742.52 
刘淑芬等9 人 -760,224.70 3,037,279.56 

69 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

新疆绿城果业有限公司1,415.90 0.00 
盛振明 1,415.90 0.00 
合 计-1,341,756.05 9,360,955.07 

附注 45 未确认的投资损失 

项 目 

2006年12月31日

2005年12月31日

阿克苏冠农贸易有限公司 

-100,240.23 

-458,429.70 

附注 46 支付或收到的其他与经营活动有关的现金 

项 目 2006 年度
一、支付的其他与经营活动有关的现金 106,277,566.42 
其中金额较大的项目： 
业务招待费 3,561,772.04 
差旅费及办公费 4,663,075.48 
运输费
9,252,011.77 
广告宣传费 
6,741,693.44 
销售业务费 14,835,657.96 
支付的其他与经营活动有关的应收应付项目 33,375,393.43 
二、收到的其他与经营活动有关的现金 19,788,343.18 
其中金额较大的项目： 
补贴收入 2,644,300.00 
收到的其他与经营活动有关的应收应付项目 17,144,043.18 

七、母公司财务报表主要项目附注
附注1 应收账款及其他应收款 

1．应收帐款
(1)按账龄分： 
账 龄 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金 额 比例(%)坏账准备金 额 比例(%)坏账准备
一年以内 2,709,866.99 41.13 135,493.35 2,209,049.62 36.79 110,452.48 
一年至二年 973,550.31 14.78 97,355.03 2,355,448.62 39.23 235,544.86 
二年至三年 1,479,594.38 22.46 295,918.88 735,323.39 12.25 147,064.68 

70 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

三年至四年 735,323.39 11.16 257,363.19 312,787.34 5.21 109,475.57 
四年至五年 298,829.90 4.54 149,414.95 7,631.08 0.13 3,815.54 
五年以上 391,400.62 5.94 391,400.62 383,769.54 6.39 383,769.54 
合计 6,588,565.59 100.00 1,326,946.02 6,004,009.59 100.00 990,122.67 

(2)公司前五名客户欠款金额2,778,718.24元,占本帐户总额42.17%。 
(3)本帐户年末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 
2．其他应收款
(1)按账龄分: 
账 龄 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金 额 比例(%)坏账准备金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 167,470,934.96 96.06 8,373,546.75 126,554,031.13 95.62 6,327,701.56 
一年至二年 1,083,115.72 0.62 108,311.57 249,165.61 0.19 24,916.56 
二年至三年 249,115.61 0.14 49,823.12 0.00 0.00 0.00 
四年至五年 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00 250.00 
五年以上 500.00 0.00 500.00 0.00 0.00 0.00 
个别认定 5,544,548.45 3.18 5,544,548.45 5,544,548.45 4.19 5,544,548.45 
合计 174,348,214.74 100.00 14,076,729.89 132,348,245.19 100.00 11,897,416.57 

(2)公司前五名客户欠款金额167,318,215.76元，占其他应收款总额的95.97%。 
(3)本帐户年末余额较年初增加了41,999,969.55元，增加比例31.73%，主要系与果蔬公司借款增
加所致。 
(4)2005年8月，巴州工商管理局依法吊销控股子公司-库尔勒冠农盛丰果品有限公司营业执照，根据
公司二届二十二次董事会决议，上年对应收该公司的款项5,544,548.45元,按个别认定法全额计提坏账
准备。 

 (5)本帐户年末余额中持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款明细如下： 
单位名称 经济内容 金额
农二师二十八团 资产管理费 2,546,221.65 
农二师二十九团 资产管理费 2,721,287.29 
农二师三十团 资产管理费 3,382,175.36 

附注2 长期投资 

项 目 
2005 年12 月31 日 
本期增减
2006 年12 月31 日 
金 额 减值准备金 额 减值准备
长期股权投资 215,542,312.87 0.00 -8,768,263.60 206,774,049.27 0.00 

71 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

长期股权投资明细如下： 

名 称 初始投资额 
比例
2005 年12 月31 日 
本期增减数 
2006 年12 月31 日 
减 值准 减值 
% 金 额 金 额 
备 准备
新疆冠农进出口有限公
司 
22,090,485.70 95.00 
18,102,998.83 
0.00 
397,270.94 18,500,269.77 
0.00 
巴州冠农棉业有限公司 9,134,700.00 67.09 12,220,219.17 0.00 1,703,236.29 13,923,455.46 0.00 
新疆华世丹药业有限公
司 
30,450,899.61 82.92 
48,947,344.47 
0.00 -1,486,315.71 
47,461,028.76 
0.00 
新疆罗布泊钾盐科技开
发有限公司 
41,873,282.15 15.30 
41,873,282.15 
0.00 0.00 
41,873,282.15 
0.00 
国电新疆开都河流域水
电开发公司 
13,500,000.00 25.00 
5,000,000.00 
0.00 8,500,000.00 
13,500,000.00 
0.00 
新疆冠农果蔬食品有限
责任公司 
99,000,000.00 99.00 
85,915,499.23 
0.00 -17,895,984.91 
68,019,514.32 
0.00 
新疆冠农天府房地产有
限公司 3,000,000.00 
60.00 
3,000,000.00 
0.00 0.00 
3,000,000.00 
0.00 
上海冠农贸易有限公司 1,020,000.00 51.00 482,969.02 0.00 -160,943.90 322,025.12 0.00 
库尔勒冠农绿城果业有
限公司 153,000.00 
51.00 0.00 0.00 154,473.69 
154,473.69 
0.00 
新疆冠农科技有限公司 20,000.00 66.67 0.00 0.00 20,000.00 20,000.00 0.00 
合 计 220,242,367.46 215,542,312.87 0.00 -8,768,263.60 206,774,049.27 0.00 

其中：长期股权投资差额明细如下： 

单位名称 原始发生额 2005 年12 月31
日 
本期增
加 
本期减
少 
本期摊销 
2006 年12 月31
日 
新疆华世丹药业有限公
司 
3,309,100.39 2,647,280.34 0.00 0.00 330,910.04 
2,316,370.30 
冠农进出口有限公司 
2,609,514.30 
2,522,530.50 
0.00 0.00 260,951.40 
2,261,579.10 
合 计 5,918,614.69 5,169,810.84 0.00 0.00 591,861.44 4,577,949.40 

注:(1)截止2005年12月31日，控股子公司-阿克苏冠农贸易有限公司经审计净资产为-1,275,269.00
元。 
72 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

 (2)年末无长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，因此未计提长期股权投资减值准备。 
附注3 主营业务收入、主营业务成本 
项 目 
2006 年度 2005 年度 
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
香 梨 7,946.65 9,000.00 0.00 0.00 
鹿茸及鹿副产品 0.00 0.00 322,347.28 316,500.00 
纸 箱 1,790,612.08 2,240,502.61 2,474,226.25 2,970,451.83 
合 计 1,798,558.73 2,249,502.61 2,796,573.53 3,286,951.83 

附注 4 投资收益 

项 目 2006 年度 2005 年度 
投资收益 4,233,804.05 0.00 
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -17,874,982.07 508,166.16 
股票投资收益 249,081.82 -124,306.99 
股权投资差额摊销 -591,861.44 -417,893.84 
短期投资跌价准备 10,742.50 -10,742.50 
股权投资转让收益 0.00 25,960,000.00 
合 计 -13,973,215.14 25,915,222.83 

注:(1)投资收益2006 年度较2005 年度减少 39,888,437.97 元，下降1.54 倍，主要系公司上年度转
让新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司的8.15%的股权取得股权转让收益25,960,000.00元以及本
期调整被投资公司所有者权益额减少所致。 

(2)本期分得红利4,233,804.05元，主要系收到新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司分红款.。
八、关联方关系及其交易 
（一）关联方关系 

1、存在控制关系的关联方 

企业名称 注册地址 主营业务 与公司关
系 
经济性
质 
法定代表人
新疆冠农进出口
有限公司 
库尔勒市乌
喀 
公路北侧 
农产品加工、销售、冷藏及出口，包装制
品生产、销售，机械设备及配件进口、自
营和代理各类商品和技术的进出口、但国
家限定公司经营或禁止进出口的商品和
控股子公
司 
有限
责任王旭明 

73


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

技术除外。 
销售皮棉、棉短绒、棉纱、农副产品（专
项审批除外）、针纺织品、机电产品（专
巴州冠农棉业有
限责任公司 
库尔勒28 团
加工厂 
项审批除外）、建筑产品、五金交电化工
（危险化学品除外）、 
控股子公
司 
有限
责任
贾书选 
饲料、棉花加工机械及配件、籽棉收购、
加工。 
库尔勒冠农盛丰销售农副产品（专项审批除外）、粮油、
新疆库尔勒市控股子公有限
果品有限责任公鹿产品、皮棉、果品发泡网、套袋。仓储，吴忠华 
人民西路86 号司 责任
司 纸箱销售。 
农副产品（不含籽棉）、干鲜果品、饲料、
阿克苏冠农贸易
有限责任公司 
阿克苏市塔北
路15号
建筑材料、五金工具、货物包装、粮油批
发、（凭许可证经营）、化工原料、化肥
农药（危险品、易燃易爆品除外）、针纺
控股子公
司 
有限
责任王旭明 
织品、日用百货购销、地膜、废品、粮食
收购。 
生产，加工，销售：果浆，果酱，果汁，
库尔勒市团冷冻蔬菜及其它果蔬产品，经营本企业自
新疆冠农果蔬食
品有限责任公司 
结南路冠农
天府库尔勒
产产品及技术的出口业务和本企业所需
的机械设备，零配件，原辅材料及技术的
控股子公
司 
有限
责任
李愈 
工业园19 橦进口业务（国家限定公司经营或禁止进口
的商品及技术除外）。 
新疆华世丹药业乌鲁木齐市河生产和销售片剂、针剂、口服液、胶囊剂
控股子公
有限
崔建文 
有限公司 南东路45 号的药品。 司 责任
库尔勒市团
房地产开发经营，物业管理，房屋租赁，
新疆冠农天府房结南路冠农
批发建材，国家法律行政法规有专项审批控股子公
有限
乔军 
地产有限公司 天府库尔勒司 责任
的项目除外。 
工业园19 橦
上海市黄浦销售食品（ 不含熟食） ，从事货物及技术
上海冠农贸易有
区延安东路的进出口业务，以上经营范围涉及行政许控股子公
有限
李愈 
限公司 司 责任
618 号可的，凭许可证经营。 

74 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

库尔勒冠农绿城
果业有限公司 
库尔勒市人民
东路聚贤商务
16 楼 
批发零售水果、仓储服务。 控股子公
司 
有限
责任
王旭明 
新疆冠农科技有
限公司 
库尔勒市团结
南路冠农天府
库尔勒工业园
19 橦 
仓储服务，果蔬保鲜技术研制、开发、推
广及应用。 
控股子公
司 
有限
责任
范爱军 

2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称2005 年12 月31 日本年增加本年减少 2006 年12 月31 日
新疆冠农进出口有限公司 26,000,000.00 0.00 0.00 26,000,000.00 
巴州冠农棉业有限责任公司 17,500,000.00 0.00 3,884,300.00 13,615,700.00 
库尔勒冠农盛丰果品有限责任公
司 
5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 
阿克苏冠农贸易有限责任公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 
新疆冠农果蔬食品有限责任公司 100,000,000.00 0.00 0.00 100,000,000.00 
新疆华世丹药业有限公司 73,803,255.49 0.00 0.00 73,803,255.49 
新疆冠农天府房地产有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 
上海冠农贸易有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 
库尔勒冠农绿城果业有限公司 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00 
新疆冠农科技有限公司 0.00 30,000.00 0.00 30,000.00 

3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 
企业名称 
初始投资额 2005 年12 月31 日 
本期增减 
2006 年12 月31 日 
金 额 比例
(%) 
金额比例
(%) 
金 额比例
(%) 
新疆冠农进出口有限
公司 22,090,485.70 95.00 18,102,998.83 
95.00 
397,270.94 18,500,269.77 95.00 
巴州冠农棉业有限责
任公司 9,134,700.00 67.09 
12,220,219.17 52.20 1,703,236.29 
13,923,455.46 
67.09 
库尔勒冠农盛丰果品
有限公司 
2,550,000.00 51.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
阿克苏冠农贸易有限335,000.00 67.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 

75 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

公司 
新疆冠农果蔬食品有
限责任公司 
99,000,000.00 99.00 85,915,499.23 99.00 -17,895,984.91 68,019,514.32 99.00 
新疆华世丹药业有限
公司 
30,450,899.61 82.92 
48,947,344.47 
82.92 
-1,486,315.71 47,461,028.76 
82.92 
新疆冠农天府房地产
有限公司 
3,000,000.00 60.00 
3,000,000.00 
60.00 
0.00 3,000,000.00 
60.00 
上海冠农贸易有限公
司 
1,020,000.00 51.00 482,969.02 51.00 -160,943.90 
322,025.12 
51.00 
库尔勒冠农绿城果业
有限公司 
153,000.00 51.00 
0.00 
0.00 
154,473.69 154,473.69 
51.00 
新疆冠农科技有限公
司 
20,000.00 66.67 
0.00 
0.00 
20,000.00 20,000.00 
66.67 

4.不存在控制关系的关联方关系的性质 
企 业 名称 
与本企业关系 
农二师二十八团 
股东之一 
农二师二十九团 
股东之一 
农二师三十团 
股东之一 
新疆生产建设兵团农二师永兴供销有限责任公司 
股东之一 
新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公
司 股东之一 
农二师三十一团 控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司原股东之
一 
库尔勒盛裕泰果品有限公司 控股子公司库尔勒冠农盛丰果品有限公司股东
之一 
农二师二十九团建筑公司 
股东农二师二十九团控制企业 
农二师三十团纸厂 
股东农二师三十团控制企业 
新疆华世万康连锁药店有限责任公司 
新疆华世丹药业股份有限公司参股公司 
华佳成医药包装有限公司 
新疆华世丹药业股份有限公司参股公司 
华世丹药物研究有限公司 
新疆华世丹药业股份有限公司参股公司 
新疆华世丹运输有限公司 
新疆华世丹药业股份有限公司参股公司 

76 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

（二）关联方交易
1、定价政策
关联交易（采购及销售货物）价格按下述标准确定：本公司与各股东相互提供原材料、产品、服

务 
的价格依据各方签定的《综合服务合同》进行确定，原材料、产品以国家指导价格或市场价格进行结
算， 
服务价格不高于或不低于向各股东单位以外的其他单位提供同类服务的正常价格。 

2、采购货物

企 业 名 称 
交易内2006 年度 2005 年度 
结算方式 
容 数 量 金 额(元) 数 量 金 额(元) 
库尔勒盛裕泰果品有
限公司 
纸箱 0.00 0.00 0.00 0.00 货币资金 
农二师二十八团 电费 1,075,931.40 度7,543,485.30 636,053.33 度477,040.00 货币资金 
农二师二十八团 籽棉 
1,865,460.00 公斤8,382,126.80 
1,888,460.00 
公斤
9,880,037.00 
货币资金 
农二师三十一团 皮棉 1,241.55 吨17,186,241.60 2,137.60 吨23,107,561.16 货币资金 
华佳成医药包装有限
公司 
包装物 
6,097,164.87 --3,537,144.62 
货币资金 
合 计 39,209,018.57 37,001,782.78 

3、销售货物(资产)

单位名称 交易内容
2006 年度 2005 年度 
数 量 金 额(元) 数 量 金 额(元) 
华世丹药物研究有限公司 材料 85,388.48 188,707.78 
31 团 固定资
产 
3,884,261.44 0.00 
合 计 3,969,649.92 188,707.78 

4、接受劳务

单位名称 
交易内2006 年度 2005 年度 
容 数 量 金 额(元) 数 量 金 额(元) 
华世丹药物研究有限公
司 
科研
费 
1,728,588.80 1,330,000.00 

77 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

新疆华世丹运输有限公
司 
运输
费 
500,817.92 468,893.64 
合 计 2,229,406.72 1,798,893.64 

5、提供担保

(1)公司报告期内为关联公司提供担保如下： 
被担保单位 担保内容2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
巴州冠农棉业有限责任公
司 
银行贷款0.00 20,000,000.00 
新疆华世丹药业有限公司 银行贷款10,000,000.00 10,000,000.00 
合 计 10,000,000.00 30,000,000.00 

(2)控股子公司--新疆华世丹药业有限公司报告期内为关联公司提供担保如下： 
被担保单位 担保内容2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
新疆华世丹药业股份有限
公司 
银行贷款8,000,000.00 0.00 

6.接受担保
提供担保单位名称 担保内容2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
农二师二十九团 银行贷款10,000,000.00 10,000,000.00 
农二师三十一团 银行贷款20,000,000.00 0.00 
合 计 30,000,000.00 10,000,000.00 

7.委托经营管理 
受托单位名称 交易内容 
2006 年度 2005 年度 
数 量 金 额(元) 数 量 金 额(元) 
农二师二十八团 
资产使用
费 
1,798,572.24 1,798,572.24 
农二师二十九团 资产使用
费 
2,039,548.82 2,039,548.82 
农二师三十团 资产使用
费 
2,034,917.16 2,034,917.16 

78 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

8.接受综合服务 
公司与农二师二十八团、农二师二十九团、农二师三十团等三家股东单位签订了《综合服务合同》， 
合 
同规定股东单位向股份公司提供供水、供电等在内的生产保障服务。合同规定了服务费计算标准：有

国家 

定价或执行国家规定的，依国家定价或执行国家规定；无国家定价和国家规定，但新疆生产建设兵团
农业 
建设第二师和巴音郭楞蒙古自治州对服务费用有规定的，执行该等规定；如无国家定价和国家规定，

且无 
农二师和巴州的定价规定，则适用市场价格；如无市场价格，在不逊于同任何第三方交易条件下协商
确定。合同有效期为十年,自2000年1月8日至2010年1月8日。 

（三）关联方交易余额

项 目 
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 
金额比例（%）金额 比例（%）
应收账款 
万康连锁药店有限责任公司 0.00 0.00 220.00 0.0003 
其他应收款
库尔勒盛裕泰果品有限公司 805,119.82 0.98 1,457,682.69 3.14 
农二师二十八团 2,546,221.65 
3.10 
777,649.41 
1.67 
农二师二十九团 2,721,287.29 
3.31 
681,738.47 
1.47 
农二师三十团 3,382,175.36 4.11 1,347,258.20 2.90 
农二师三十一团 17,820.91 0.02 265,491.74 0.57 
华佳成医药包装有限公司 2,875,307.19 
3.50 
2,569,307.76 
5.53 
华世万康连锁药店有限责任公司 1,704,706.81 
2.07 890,062.20 
0.03 
华世丹药物研究有限公司 978,588.80 
1.19 
94,207.54 
0.20 
华世丹运输有限责任公司 
32,346.77 0.04 21,123.26 0.05 
应付账款 

79 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

库尔勒盛裕泰果品有限公司 1,008,145.45 1.28 1,008,145.45 1.22 
农二师三十团纸厂 0.00 0.00 741,843.40 0.90 
农二师二十八团 3,863,267.84 4.91 4,964,358.04 6.03 
其他应付款
华世丹药物研究有限公司 1,728,588.80 3.04 159,257.58 0.40 

九、或有事项

1.公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。 
2.公司对外担保事项 
(1)截至2006年12月31日，公司无提供对外担保的情况。 
(2)截至2006年12月31日，公司控股子公司--新疆华世丹药业有限公司提供担保明细如下： 
被担保单位 担保内容 担保余额 期 限 
新疆兵团经委建筑工程公司 银行贷款 1,269,150.00 1997.04.11-1997.12.11 

(3)截至2006年12月31日，公司控股孙公司--新疆华世丹药业股份有限公司提供担保明细
如下

被担保单位 担保内容 担保余额 期 限 
乌鲁木齐市中医医院 银行贷款 6,000,000.00 2004.08.20-2007.08.20 

3.公司报告期内无其他重大或有事项。 
十、承诺事项

2004年3月,公司与中国国电集团、新疆巴音国有资产经营公司、中国安能建设总公司共同鉴定
《国电新疆开都河流域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四条“股东各方的权利与义务”
中的6规定“在国家政策法规允许条件下，按本协议有关条款规定按比例为公司提供融资，或为公
司融资按比例提供担保”。国电新疆开都河流域水电开发有限公司于2004年6月11日登记设立，
注册资本2000万元。 

十一、资产负债表日后事项 
1、2007年3月30日，公司二届董事会二十六次会议审议通过以下决议： 

（1）关于2006年度利润分配的议案：2006年度合并报表实现净利润-32,110,222.74元，加上年
初合并报表未分配利润32,957,057.00元，减去历年财政补贴不能分配的利润4,137,044.07元，实际
可供分配利润-3,290,209.81元。按照《公司法》和《公司章程》以及企业会计制度的有关规定，母
公司当年亏损，不提取法定盈余公积金；控股子公司按照当年净利润提取法定盈余公积金150,223.72
80 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

元，本年度无可供股东分配的利润。由于公司2006年度亏损，并考虑到公司发展需要，本年不分配现
金红利，不进行资本公积金转增股本。 

（2）关于对国电开都河流域水电开发有限公司增加资本金的议案：根据《国电新疆开都河流域水
电开发有限公司股东认股协议书》和《国电新疆开都河流域水电开发有限公司章程》的规定，公司应
向国电新疆开都河流域水电开发有限公司（以下简称“国电开都河公司”）认缴的出资额为9800万元，
占25%的股权，公司初次缴付资本金出资额为500万元，2005年增资850万元，2006年需向开都河水
电增资2340万元。公司在以后年度将根据国电开都河公司董事会决议陆续向其支付剩余的增资款。 
（3）关于共同投资设立新疆新世纪农产品物流股份有限公司的议案：拟同意公司与农二师新联
运物流有限责任公司、 新疆通力路桥水利有限责任公司、自然人龚利斌、陆志山、盛振明、刘雄杰、
张治龙以现金方式共同出资6000万元人民币在新疆库尔勒市设立新疆新世纪农产品物流股份有限公
司。 
2、2007年3月5日，公司发布重大事项提示性公告：公司接到新疆生产建设兵团农二师国资委
正式通知：同意公司将其拥有的香梨园和马鹿等相关资产与绿原糖业有限责任公司所属的糖厂等经营
性相关资产进行置换。同时，同意公司受让农二师绿原国有资产经营公司持有的国新疆罗布泊家盐有
限责任公司约5%的股权，若此项受让事项实施完成，公司将拥有国新疆罗布泊家盐有限责任公司20%
以上的股权。 
十二、其他重大事项 

1、资产委托经营管理事项 

（1）2005年10月公司与新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团（以下简称“乙方”）签订《委
托经营管理协议》，将其拥有的位于农二师二十八团的马鹿、香梨果园等资产5325.04万元(评估价值
5784.43万元)委托乙方经营管理，委托经营管理期间的管理和维修费用等支出由乙方承担；乙方应每
年向公司支付资产使用费1,798,572.24元,一次支付,支付时间为每年12月20日前，支付方式为现金
结算，委托经营管理期限自2005年1月1日至2010年12月31日止。 

（2）2005年10月公司与新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团（以下简称”乙方”）签订
《委托经营管理协议》，将其拥有的位于农二师二十九团的马鹿、香梨果园等资产5037.45万元(评估
价值5681.72万元)委托乙方经营管理，期间的管理和维修费用等支出由乙方承担；乙方应每年向公司
支付资产使用费2,039,548.82元,一次支付,支付时间为每年12月20日前，支付方式为现金结算，委
托经营管理期限自2005年1月1日至2010年12月31日止。 

（3）2005年10月公司与新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团（以下简称”乙方”）签订《委
托经营管理协议》，将其拥有的位于农二师三十团的马鹿、香梨果园等资产3394.62万元(评估价值
3412.74万元)委托乙方经营管理，期间的管理和维修费用等支出由乙方承担；乙方应每年向公司支付
资产使用费2,034,917.16元,一次支付,支付时间为每年12月20日前，支付方式为现金结算，委托经
营管理期限自2005年1月1日至2010年12月31日止。 

81 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

2、股权分置事项 

2006年5月15日，公司股东大会决议审议通过股权分置改革方案：公司非流通股股东为获得所
持股份的流通权，向方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股支付3.20股股份,共向流通
股股东支付1920万股股份。截至报告日，上述股权变更工商变更手续已办理完结。 

3、其他事项

（1）新疆生产建设兵团《关于对冠农果茸股份有限公司土地使用权处置方案的批复》(兵土管发
〔1999〕76号)文批准,公司以租赁方式取得土地使用权, 使用期30年,年租金1,074,027.67元(其中年
租金15%由兵团土地管理局代收后交兵团财务局,85%留农二师)，年业务费109,594.65元。 
农二师国土资源局《关于对冠农公司免交2004、2005年度土地租金的批复》(师国土资发〔2005〕
23号)：免交2004年、2005年应上缴给农二师的果园国有土地使用权租赁金；农二师国土资源局《关
于对冠农公司免交2006、2007年度土地租金的批复》(师国土资发〔2007〕4号)：“免交2006年、
2007年应上缴给农二师的果园国有土地使用权租赁金”。 
十三、非经常性损益 

项 目 2006 年度2005 年度
补贴收入 2,644,300.00 4,130,000.00 
营业外收入 353,071.51 200,866.35 
营业外支出 -684,595.71 -819,383.27 
股票投资收益 249,907.20 -124,306.99 
股权投资转让收益 -70,000.00 25,960,000.00 
本期投资减值准备转回 10,742.50 26,160,000.00 
合 计 2,503,425.50 55,507,176.09 

(五)关联方及关联交易 
无

(六)或有事项： 
无 

(七)承诺事项： 
无 

(八)资产负债表日后事项： 
无 

(九)其他重要事项： 
无 

82 


新疆冠农果茸股份有限公司 2006年年度报告 

十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会
计主管人员）签名并盖章的会计报表。 
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
4、上述备查文件备置于公司董事会秘书办公室。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据
法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 

董事长：李愈 
新疆冠农果茸股份有限公司 
2007年3月30日

83