重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任
华寅会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
本公司董事长、总经理罗祖亮先生、财务总监兼会计机构负责人孙永志先生声明：
保证本年度报告中财务会计报告的真实、完整
目录
第一节、公司基本情况简介
第二节、会计数据和业务数据摘要
第三节、股本变动及股东情况
第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节、公司治理结构
第六节、股东大会情况简介
第七节、董事会报告
第八节、监事会报告
第九节、重要事项
第十节、财务报告
第十一节、备查文件目录
第一节 公司基本情况简介
（一）、公司法定中文名称：湖南洞庭水殖股份有限公司
公司法定英文名称： HUNAN DONGTING AQUACULTURECO.,LTD.
公司法定名称汉语拼音编写：DTSZ
（二）、公司法定代表人：罗祖亮
（三）、公司董事会秘书：黄新元
联系地址：湖南省常德市建设东路348 号桃林酒店三号楼
电话：0736—7252796
传真：0736—7266736
电子信箱：hxy@hndtsz.com
（四）、公司注册地址：湖南省常德市建设东路348 号
公司办公地址：湖南省常德市建设东路348 号桃林酒店三号楼
邮政编码：415000
公司国际互联网网址：http://www.Hndtsz.com/
公司电子信箱：DTSZ@hndtsz.com
（五）、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载年报的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司本部董事会办公室
（六）、公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司股票简称：洞庭水殖
公司股票代码：600257
（七）、公司首次注册登记日期：1999 年1 月18 日
公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局
公司营业执照注册号：4300002004545
公司税务登记号码：国税字43070271210911
公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街19号院2 号楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
（一）、本年度主要利润指标数据（单位：人民币元）
项目 金额
利润总额 22,488,002.06
净利润 19,423,553.86
扣除非经常性损益后的净利润 19,655,657.92
主营业务利润 82,743,637.94
其他业务利润 -589,016.08
营业利润 21,181,101.29
投资收益 1,638,160.90
营业外收支净额 441,260.13
经营活动产生的现金流量净额 38,023,336.38
现金及现金等价物净增加额 10,459,303.25
说明：“扣除非经常性损益后的净利润”其扣除项目余额为232,104.06 元；
(1)补贴收入 -110,000.00
(2)营业外收支净额 441,260.13
(3)所得税影响数 -99,156.07
（二）、截止报告期末本公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元
）
项目 2003年
主营业务收入 309,873,360.15
净利润 19,423,553.86
总资产 1,037,919,009.55
股东权益(不含少数股东权益) 460,606,353.86
每股收益 0.266
扣除非经常性损益后的每股收益 0.269
每股净资产 6.31
调整后的每股净资产 5.92
每股经营活动产生的现金流量净额 0.521
净资产收益率(%) 4.22
加权平均净资产收益率(%) 4.31
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 4.36
项目 2002年
主营业务收入 286,657,154.88
净利润 28,818,145.32
总资产 897,745,186.01
股东权益(不含少数股东权益) 441,182,800.00
每股收益 0.39
扣除非经常性损益后的每股收益 0.40
每股净资产 6.04
调整后的每股净资产 5.77
每股经营活动产生的现金流量净额 0.394
净资产收益率(%) 6.53
加权平均净资产收益率(%) 6.64
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 6.77
2001年
项目 调整前
主营业务收入 161,812,809.55
净利润 18,959,575.06
总资产 590,015,401.43
股东权益(不含少数股东权益) 419,420,419.75
每股收益 0.26
扣除非经常性损益后的每股收益 0.235
每股净资产 5.74
调整后的每股净资产 5.47
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.02
净资产收益率(%) 4.52
加权平均净资产收益率(%) 4.60
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 4.17
2001年
项目 调整后
主营业务收入 161,812,809.55
净利润 18,959,575.06
总资产 590,015,401.43
股东权益(不含少数股东权益) 419,420,419.75
每股收益 0.26
扣除非经常性损益后的每股收益 0.26
每股净资产 5.74
调整后的每股净资产 5.47
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.02
净资产收益率(%) 4.52
加权平均净资产收益率(%) 4.60
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 4.67
（三）、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求
计算的利润数据：
净资产收益率(%)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.96 18.35
营业利润 4.60 4.70
净利润 4.22 4.31
扣除非经常性损益后的利润 4.27 4.36
每股收益(元)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.13 1.13
营业利润 0.29 0.29
净利润 0.27 0.27
扣除非经常性损益后的利润 0.27 0.27
（四）、股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目 期初数 本期增加
股本 73,000,000.00 73,000,000.00
资本公积 314,071,668.56 314,071,668.56
盈余公积 15,290,027.58 4,478,361.72
其中：法定公益金 5,096,675.87 1,492,787.24
未分配利润 38,821,103.86 19,423,553.86
股东权益合计 441,182,800.00 23,901,915.58
项目 本期减少 期末数
股本
资本公积
盈余公积 19,768,389.30
其中：法定公益金 6,589,463.11
未分配利润 4,478,361.72 53,766,296.00
股东权益合计 4,478,361.72 460,606,353.86
变动原因：1、盈余公积和法定公益金增加系按净利润计提所致；
2、未分配利润的增加系本期实现净利润，减少系本期提取盈余公积。
第三节 股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表（数量单位：股）
本次变动增减(+、-)
本次变动前 配股 公积金 增发 其它 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 33,000,000
其中：
国家持有股份 3,448,000
境内法人持有股份 29,552,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 33,000,000
二、已流通股份
1、人民币普通股 40,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 40,000,000
三、股份总数 73,000,000
本次变动前 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 33,000,000
其中：
国家持有股份 3,448,000
境内法人持有股份 29,552,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 33,000,000
二、已流通股份
1、人民币普通股 40,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 40,000,000
三、股份总数 73,000,000
2、股票发行与上市情况
（1）经中国证监会证监发行字[2000]57 号文件核准，公司股票于2000 年5月15
日在上海证券交易所上网定价发行，发行价格为每股8.9 元，发行种类为人民币普通股
（A 股），发行数量为4000 万股。经上海证券交易所批准，公司发行的4000 万股A 股
股票于2000 年6 月12 日在上海证券交易所上市交易。
（2）报告期内公司股份总数及结构均无变化。
（3）公司无内部职工股。
（二）、股东情况介绍
1、报告期末，公司股东总数为22,798 户。
2、报告期末公司前10 名股东持股情况：
序号 股东名称(姓名) 持股数(股) 股份类别
1 湖南泓鑫控股有限公司 21,830,000 法人股
2 安乡水产养殖有限公司 6,600,000 法人股
3 常德市财政局 3,448,000 国家股
4 中国高新投资集团公司 1,852,886 流通股
5 中国水产科学研究院 462,000 法人股
6 常德市鼎城区武陵镇农村信用合作社 360,000 法人股
7 刘娟 359,739 流通股
8 王镇 347,917 法人股
9 常德市明珠物业管理有限责任公司 300,000 流通股
10 索小卫 292,590 流通股
序号 股份增减变动(+、-) 占总股本比例(%)
1 0 29.91
2 0 9.04
3 0 4.72
4 +246,251 2.54
5 0 0.63
6 0 0.49
7 +359,739 0.49
8 +347,917 0.47
9 0 0.41
10 +292,590 0.40
8
注：（1）本公司股东中代表国家持有股份的单位为常德市财政局。
（2）本公司前10 名股东尚未知晓存在关联关系。
（3）报告期内本公司持股5%（含5%）以上的股东所持股份未发生质押和冻结情况
。
3、控股股东情况
本公司控股股东湖南泓鑫控股有限公司持有本公司法人股2183 万股，占总股本的
29.91%。法定代表人：戴振业；成立日期：1997 年1 月16 日；主要经营业务：投资控
股生物制药、生态农业、高新技术产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业
、畜牧业、汽车出租企业、汽车（不含小汽车）及配件购销、汽车维修服务等。报告期
内，该公司第二大股东常德市财政局按其20%的出资比例实施减资，使公司注册资本由
8000 万元人民币减至6400 万元人民币。公司减资后的股权结构为：常德晟禾农业有限
公司出资占29%； 42 名自然人出资合计占71％。常德晟禾农业有限公司成立于2002 年
4 月，法定代表人罗订坤，注册资本1956 万元人民币，主要从事农业投资及种养业的
综合经营开发等。
4、报告期末，公司前10 名流通股股东持股情况
序号 股东名称 持股数(股) 股份类别 占总股本比例(%)
1 中国高新投资集团公司 1,852,886 A股 2.54
2 刘娟 359,739 A股 0.49
3 王镇 347,917 A股 0.47
4 索小卫 292,590 A股 0.40
5 姜廷勇 270,228 A股 0.37
6 沙庆兰 265,966 A股 0.36
7 吴国容 262,235 A股 0.36
8 刘兴力 225,500 A股 0.31
9 冯学贵 220,774 A股 0.30
10 祝慧英 215,633 A股 0.29
注：上述流通股股东之间尚未知晓存在关联关系。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员情况
1、基本情况
职务 姓名 性别 年龄 任职起止时间 年初持股数
董事长、总经理 罗祖亮 男 46 2002.5-2005.5 0
副董事长、副总经理 黄新元 男 49 2002.5-2005.5 0
董事、副总经理 李祖军 男 35 2002.5-2005.5 0
董事 曾卫国 男 51 2002.5-2005.5 0
独立董事 贺强 男 51 2002.5-2005.5 0
独立董事 唐金龙 男 38 2002.5-2005.5 0
独立董事 彭淑媛 女 38 2002.5-2005.5 0
副总经理 曹向钧 女 50 2002.5-2005.5 0
副总经理 蔡莉 女 49 2002.5-2005.5 0
监事会召集人 梁淑敏 女 48 2002.5-2005.5 0
监事 杨锦 女 40 2002.5-2005.5 0
监事 彭荣钦 男 46 2002.5-2005.5 0
财务总监 孙永志 男 33 2002.5-2005.5 0
职务 年末持股数
董事长、总经理 0
副董事长、副总经理 0
董事、副总经理 0
董事 0
独立董事 0
独立董事 0
独立董事 0
副总经理 0
副总经理 0
监事会召集人 0
监事 0
监事 0
财务总监 0
说明：上述人员中曾卫国先生在湖南泓鑫控股有限公司担任董事，任期2003年1 月
至2006 年1 月。
2、年度报酬情况
公司董事、监事和高级管理人员的报酬由董事会按照公司《章程》、股东大会决议
和公司高级管理人员薪酬管理规章制度确定，结合岗位工作考核奖罚办法分月发放到人
。公司现任高级管理人员的年度报酬总额为84.45 万元，其中年度报酬数额在13 万元
的1 人，5 万元至8 万元的8 人，3 万元至5 万元的4 人。金额最高的前3 名董事兼总
经理、副总经理的年度报酬总额为29.18 万元。经股东大会决议，3 名独立董事的年度
报酬均为3 万元。
公司董事、监事和高级管理人员均在本公司领取报酬。
3、董事、监事、高级管理人员职务变动情况
报告期内，公司董事、监事无职务变动情况。2003 年8 月4 日，经公司第二届董
事会第十次会议决议，聘请孙永志先生担任公司财务总监职务。
（二）公司员工情况
截至2003 年12 月31 日止，公司及下属控股子公司共有在职员工905 人，其中生
产人员433 人，销售人员91 人，技术人员143 人，财务人员50 人，管人员142 人,后
勤及保卫人员47 人。员工中大、中专以上文化程度的423 人，占46.7%。公司报告期内
无退休职工。
第五节 公司治理结构
（一）公司治理的实际状况
报告期内，公司依据中国证监会有关规范性文件的要求，认真执行公司《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《监事会议事规则》和《总经
理行政办公会管理办法》等一系列公司治理的规章制度。进一步改善和提高了公司治理
水平。
1、公司通过认真执行《股东大会议事规则》，维护了全体股东特别是中小东的利
益。公司召开股东大会，严格按照规范意见的要求和议事规则的程序，公开、公平、公
正地召集和组织，监督机制健全，表决程序严谨，信息披露及时。
2、公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司
与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监
事会和内部机构能够独立运作。
3、公司严格按照《上市公司治理准则》的要求，制定了《董事会议事规则》和《
独立董事制度》，公司董事会7 名董事中独立董事占3 名，符合上市公司治理准则的要
求。董事会内部设立了战略、提名、审计、薪酬与考核等专门委员会，确保了公司决策
机构运作的规范性。
4、公司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够本着对股东负责的精神，对公
司重大经营活动、财务管理和董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法性、合规
性进行监督。
5、公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益
相关者的合法权利，加强与他们的信息沟通，重视自身的社会责任，与各方面合作共同
推动公司持续、健康地发展。
6、公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及地披露
有关信息，确保所有股东都能够平等地获取信息。公司对控股股东的相关资料及股份变
化的有关信息能够按照有关规定及时地披露。
（二）独立董事履行职责情况
公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《
上市公司治理准则》的要求，已建立了相应的独立董事制度，3 名独立董事在履行职责
中，均能够坚持按照公司章程和有关法律法规赋予的权利义务尽职尽责地做好本职工作
，在重大决策中敢于实事求是地独立发表意见和提出建议，对公司的规范运作和健康发
展起到了积极作用。3 名独立董事还分别担任了提名、薪酬与考核、审计等三个专门委
员会的主任委员，使公司的重大决策更加科学、公正和客观。
（三）公司与控股股东湖南泓鑫控股有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等
方面完全分开。
1、业务方面，公司拥有独立的采购和销售系统，具有完整、独立的业务和自主经
营能力。
2、人员方面，公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总
经理、营销负责人，财务负责人等高级管理人员全部在公司领取薪酬，没有在股东单位
兼任具体管理职务的情况。
3、资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关的资产
产权，产权明晰，帐务清楚。
4、机构方面，公司设有办公室、财务部、科研中心、水产事业部、食品医药事业
部、综合经营事业部、稽核部、资产管理部、人力资源部、建工部和五个分公司，公司
的办公机构和生产经营场所完全独立。
5、财务方面，公司设立了独立的财务管理部门（财务部），并建立了独立的会计
核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户，并独立依法纳税。
（四）公司根据年度经营目标和工作标准，对公司高级管理人员实行目标责任制考
核，根据分管工作取得的成效和考核评价的结果，对高级管理人员给予定的奖励或惩罚
，并与个人的收入挂钩。
第六节 股东大会情况简介
（一）股东大会情况
报告期内公司只召开了2002 年年度股东大会。
2003 年4 月16 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了召开2002 年年度股
东大会的议案，并于2003 年4 月17 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了会
议通知。
2003 年5 月19 日公司在常德市芙蓉大酒店附四楼国际会议厅召开2002 年年度股
东大会。会议由罗祖亮董事长主持，出席大会的股东及股东代表3 人，代表股份数额3
1,878,000 股，占公司总股份的43.67%，符合《公司法》和本公司《章程》的规定。大
会以记名投票表决方式审议通过了以下决议：
（1）审议通过公司《2002 年度董事会工作报告》
（2）审议通过公司《2002 年度监事会工作报告》
（3）审议通过公司《2002 年度财务决算报告》
（4）审议通过公司《2002 年度利润分配预案》
以2002 年末股本总数73,000,000 股为基数，每10 股派发现金红利1.00 元（含税
），计7,300,000.00 元，本次剩余未分配利润结转至下一年度，本年度不送红股，也
不进行资本公积金转增股本。
（5）审议通过修改公司章程部分条款的议案
（6）审议通过公司2002 年度审计费用的议案
（7）审议通过公司对湖南洞庭水殖置业有限公司增资的议案
（8）审议通过公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明。
（9）审议通过公司2003 年配股预案的议案。
公司2002 年年度股东大会决议公告刊登在2003 年5 月20 日的《中国证券报》、
《上海证券报》上。（二）选举、更换公司董事、监事情况
报告期内，公司无选举、更换公司董事、监事的情况。
第七节 董事会报告
（一）报告期内的经营情况
1、主营业务的范围及其经营状况
本公司所处的行业为水产养殖业，母公司主要产品为优质淡水鱼及特种水产品，主
要品种有鳙、草、鲢、鲤四大商品鱼及河蟹、珍珠等特种水产。公司主营业务为：水产
品养殖及销售、投资中成药生产销售和医药贸易以及白酒类产品的销售和家用电器的批
发业务等。
报告期内，公司进一步拓展主营业务，按照年度生产经营计划目标，切实落实各项
具体措施，使公司主营业务收入继续保持了增长。2003 年度，公司主营业务收入达到
30,987 万元，比上年增长8.1%，实现主营业务利润8,274 万元，由于各类产品的销售
结构变化和主营业务成本增加，毛利率有所降低，主营业务利润比上年下降了7.5%。报
告期内，公司银行借款有所增加，导致财务费用大幅上升，与上年度相比，财务费用增
加了915.9 万元，直接影响了当期的净利润，但负债投入的项目为公司的可持续发展奠
定了良好的基础。
（1）报告期内公司主营业务收入和利润主要来自于水产品养殖销售、中成药生产
销售、白酒类产品销售、药品批发零售和家用电器的销售。
产品及分类 主营业务收入 主营业务利润
水产品养殖销售 87,245,164.83 44,116,540.50
中成药生产销售 21,316,368.14 9,788,671.23
白酒类产品销售 47,372,543.12 15,513,771.96
药品批发零售 71,698,505.13 7,833,477.56
家用电器销售 74,586,827.95 2,707,222.27
其他 7,650,950.98 2,783,954.42
合计 309,873,360.15 82,743,637.94
（2）占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品销售收入、销售成本
、毛利率
产品 销售收入 销售成本 毛利率(%)
水产品 87,245,164.83 41,884,871.79 51.99
中成药 21,316,368.14 11,627,505.67 45.45
白酒 47,372,543.12 31,751,442.10 32.98
家电 74,589,827.95 71,866,327.37 3.65
医药贸易 71,698,505.13 63,799,633.89 11.02
2、公司主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩
（1）湖南德海制药有限公司为本公司的主要控股子公司，注册资本为人民币8000
万元。该公司主要从事中成药制造及销售，主要产品为列入国家中药保护品种和国家
基本药物目录的天麻首乌片和增光片以及藿香正气胶囊、降脂灵、六味地黄丸等49 个
国药准字中成药。截止2003 年12 月31 日，该公司总资产为15,980.7万元，净资产为
8,959 万元，2003 年度实现主营业务收入9,301.5 万元，净利润324.6 万元。
（2）湖南德山酒业营销有限公司为本公司的控股子公司，注册资本为人民币1000
万元，该公司主要从事曲酒系列产品、果酒系列产品、食品、饮料的销售。截止2003
年12 月31 日，该公司总资产为7,909.1 万元，净资产为2,549.1 万元，2003 年度实
现销售收入4,737.3 万元，净利润570.8 万元。
（3）深圳市金晟安智能系统有限公司为本公司控股子公司，注册资本人民币1000
万元，该公司主要从事计算机及周边设备、计算机网络管理系统，IC 设备及智能化管
理系统，路桥收费管理系统及自动栏杆机、自动收发卡机等相关设备技术开发、经销与
系统安装。截止2003 年12 月31 日，该公司总资产为2,930.1万元，净资产为1,023.4
万元，实现主营业务收入582.4 万元，净利润4.55 万元。
（4）上海泓鑫置业有限公司为本公司控股子公司，注册资本为人民币7560万元。
该公司主要从事房地产开发经营及物业管理。截止2003 年12 月31 日，该公司总资产
为12,874.3 万元，净资产为7,553.6 万元。因其开发的房地产项目未现销售，故暂无
收益。
3、主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计8,689.4 万元，占年度采购总额的比
例为30.11%，向前五名客户销售额合计4,972.4 万元，占公司销售总额的例为16.05%。
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
2003 年度公司经营中存在的主要问题与困难是：
（1）水产品生产销售的季节性差异，在一定程度上影响公司现有资源的合理配置
和利用，不利于进一步降低生产经营成本和持续稳定地开发市场。
（2）随着公司生产经营和投资规模的不断扩大，负债率不断提高，公司财务费用
增长过快，直接影响了公司当期净利润。
针对上述存在的问题和不利因素，公司在下一年度采取以下解决方案：
（1）继续扩大和增加鲜活水产品贸易，逐步建立水产品常年销售和稳定市场需求
的调节机制，减少水产品营销环节，降低生产经营成本，形成以养殖为基础，贸易为媒
介，市场、消费为终端的水产品生产经营模式。
（2）进一步强化企业内部管理，尤其是财务管理，科学合理地利用好现有资源，
在确保主营业务良性增长的前提下，处理好当前和长远的利益关系，依靠企业内部挖潜
、创效和节约成本，化解资金矛盾和财务风险，使公司财务状况保持在有利于企业健康
发展的轨道上。
（二）报告期内的投资情况
截止2003 年12 月31 日，母公司长期投资余额为23555.6 万元，比上年增加9690
.5 万元，增加幅度为69.9%。
被投资公司名称 主要经营活动 权益比例 %
湖南德海制药有限公司 中成药生产销售 97.5
常德金德电器营销有限公司 电器批发零售 95
湖南洞庭水殖置业有限公司 房地产开发 47.14
1、报告期内募集资金运用情况
（1）本公司招股说明书承诺投资6 个项目和补充公司流动资金，计划使用募集资
金34428.8 万元，即：
①、水禽养殖及深度综合开发项目，投资7890 万元；
②、珊泊湖改造及综合开发项目，投资3794 万元；
③、西湖渔场种苗开发工程项目，投资2608 万元；
④、催乳素深度开发项目，投资2866.5 万元；
⑤、乌鳢口服颗粒剂项目，投资2551.5 万元；
⑥、活性珍珠胶囊深度开发项目，投资2670.3 万元；
⑦、补充流动资金，金额为12048.5 万元。
（2）募集资金变更情况
公司根据国内外市场环境及项目实施条件发生的变化，为确保募集资金使用效果，
决定取消原拟用募集资金投资的“水禽养殖及深度综合开发”项目，该项目原计划投资
7890 万元变更投向为：
①、整体收购常德北民湖水产养殖有限公司股权，投资3317.47 万元；
②、增加对湖南德海制药有限公司的投资，设立医药贸易公司，投资2702.53万元
；
③、增加“种苗开发工程”项目投资1870 万元，使该项目由原计划投资2608万元
增加到4478 万元。
2001 年12 月11 日，公司首届董事会第十一次会议审议通过了关于变更募集资金
用途的决议；
2002 年1 月15 日，公司董事会将上述变更募集资金用途的议案提交本公司2001
年度第二次临时股东大会审议，大会以记名投票表决方式审议通过了变更部分募集资金
投资项目的决议。
上述董事会决议公告和股东大会决议公告分别刊登在2001 年12 月13 日和2002 年
1 月16 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
（3）募集资金实际使用情况单位：万元
序 实际投入项目 计划投入募 实际累计投入金额
号 名称 集资金 2001年
1 珊泊湖改造及综合开发 3794.00 3794.00
2 种苗开发工程 4478.00 2728.00
3 催乳素深度开发 2866.50 809.50
4 乌鳢口服颗粒剂 2551.50 720.50
5 活性珍珠胶囊 2670.30 680.50
6 收购常德北民湖 3317.47
7 投资设立医药贸易公司 2702.53
8 补充流动资金 12048.50 12048.50
合计 34428.80 20781.50
序 实际累计投入金额 累计完工进度
号 2002年 2003年(%)
1 100
2 3306.00 4478.00 100
3 1660.00 2640.00 92.1
4 1580.00 2380.00 93.3
5 1550.00 2359.00 88.34
6 3317.47 100
7 2216.00 2566.00 95.00
8 100
合计 29471.97 33582.97 97.54
（1）珊泊湖改造及综合开发项目
该项目已于2001 年提前完工并开始发挥效益，本报告期内的收益与项目投资预期
收益相符。
（2）种苗开发工程项目
该项目计划投资4478 万元，报告期内已基本竣工，现已进入试生产阶段。
（3）催乳素、乌鳢口服颗粒剂、活性珍珠胶囊等三个药品开发项目计划投资分别
为2866.5 万元、2551.5 万元和2670.3 万元。报告期内，上述三个项目共累计完成投
资7379 万元，占投资总额的91.23%。项目主体工程及主要设备安装已基本完成，预计
将在GMP 认证后开始试生产。
（4）收购北民湖项目
2002 年度，公司已完成对常德北民湖的收购。报告期北民湖渔场完成主营业务收
入1331.0 万元，实现主营业务利润850.8 万元。
（5）投资医药贸易公司项目
该项目投资总额为2702.53 万元，报告期内已累计完成投资2566 万元，占投资额
的95%，剩余未完成投资主要是流动资金投入按照业务发展的规模和需要分期分批到位
所致，不影响项目的实施和运作。报告期内医药贸易共完成主营业务收入7169.8 万元
，实现主营业务利润783.3 万元。
（6）补充公司流动资金已提前实施完毕
截止报告期末，本公司募集资金投资项目已累计完成投资33582.97 万元，资总进
度为97.54%，余下845.83 万元主要是项目尾款,全部存放在银行。
2、报告期内非募集资金投资情况
（1）2003 年3 月，公司对湖南洞庭水殖置业有限公司增加投资2910 万元人民币
，增加投资后的洞庭水殖置业有限公司注册资本为6810 万元，公司拥有其47.14%的权
益。
（2）2003 年3 月，公司出资人民币1900 万元与常德德海医药贸易有限公司共同
设立常德金德电器营销有限公司。新公司注册资本为人民币2000 万元，公拥有其95%的
权益。
（三）报告期内的财务状况及经营成果
主要财务指标如下： 单位：万元
项目 2003年度 2002年度 增减数 增减%
总资产 103,791.9 89,774.5 14,017.4 15.61
长期负债 6,385.0 2,213.6 4,171.4 188.44
股东权益 46,060.6 44,118.3 1,942.3 4.40
主营业务利润 8,274.4 8,952.1 -677.7 -7.57
净利润 1,942.3 2,881.8 -939.5 -32.60
项目 原因分析
总资产 业务规模扩大
长期负债 增加长期债务
股东权益 净利润增加
主营业务利润 主营业务成本增加、毛利率下降
净利润 主营业务利润减少及财务费用上升
（四）生产环境及宏观政策法规变化对未来经营产生的影响
报告期内，本公司继续享受国家农业产业化重点龙头企业税收优惠政策，公司从事
的种植业、养殖业和农林产品初加工所取得的收入，将暂免征企业所得税。同时在新产
品、新技术、新工艺开发以及银行信贷、财政支持和配股融资等方面将获得更多的扶持
。根据2004 年中央一号文件精神，原征收的农林特产税有望取消，这些都将对公司未
来经营产生积极的影响。
（五）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告期公司共召开了9 次董事会会议：
（1）2003 年1 月3 日，公司第二届董事会临时会议以通讯表决方式召开，会议表
决通过了以下议案：
①表决通过了与湖南亚华种业股份有限公司签订《交叉担保框架协议书》的议案；
②表决通过了与湖南金健米业股份有限公司签订《交叉担保框架协议书》的议案；
此次会议决议公告刊登在2003 年1 月4 日的《中国证券报》、《上海证券报》上
。
（2）2003 年3 月10 日，公司第二届董事会临时会议以通讯表决方式召开，会议
表决通过了与湖南亚华种业股份有限公司签订《交叉担保框架协议书》的议案。
此次会议决议公告刊登在2003 年3 月12 日的《中国证券报》和《上海证券报》上
。
（3）2003 年3 月26 日，公司第二届董事会第六次会议在本公司会议室召开，会
议审议并通过了以下决议：
①审议通过了公司2002 年度董事会工作报告；
②审议通过了公司2002 年度财务决算报告；
③审议通过了公司2002 年年度报告及年度报告摘要；
④审议通过了公司2002 年度利润分配预案；
以2002 年末股本总数7300 万股为基数，每10 股派发现金红利1.00 元（含税），
计7,300,000 元，本次剩余未分配利润结转下年。本年度不送红股，也不进行资本公积
金转增股本。
⑤审议通过了公司2002 年度审计费用的议案；
⑥审议通过了对湖南洞庭水殖置业有限公司增资的议案；
⑦审议通过了投资设立常德金德电器营销有限公司和常德金德汽车销售有限公司的
议案；
⑧审议通过了收购澧县王家厂水库渔场3.2 万亩水面养殖使用权的议案；
此次会议决议公告刊登在2003 年3 月28 日的《中国证券报》和《上海证券报》上
。
（4）2003 年4 月16 日，公司第二届董事会第七次会议在本公司会议室召开，会
议审议并通过了以下决议：
①审议通过了修改公司章程部分条款的议案；
②审议通过了公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明；
③审议通过了公司关于2003 年配股预案的决议；
④审议通过了关于2003 年配股募集资金投资项目及可行性的议案；
⑤审议通过了关于召开公司2002 年年度股东大会的议案。
此次会议决议公告刊登在2003 年4 月17 日的《中国证券报》和《上海证券报》上
。
（5）2003 年4 月28 日，公司第二届董事会第八次会议以通讯表决方式召开，会
议表决通过了公司2003 年第一季度报告；
（6）2003 年5 月13 日，公司第二届董事会第九会议在本公司会议室召开，会议
审议并通过了取消本公司二届六次董事会关于投资950 万元人民币与常德德海药材开发
有限公司共同组建常德金德汽车销售有限公司的决议，改由本公司控股子公司常德金德
电器营销有限公司投资190 万元人民币与常德德海药材开发有限公司共同组建常德金德
汽车销售有限公司的议案。
（7）2003 年8 月4 日，公司第二届董事会第十次会议在本公司会议室召开，会议
审议并通过了公司2003 年半年度报告及其摘要和聘任孙永志先生为公司财务总监的议
案。
此次会议决议公告刊登在2003 年8 月5 日的《中国证券报》和《上海证券报》上
。
（8）2003 年10 月30 日，公司第二届董事会第十一次会议在本公司会议室召开，
会议审议并通过了公司2003 年第三季度报告。
（9）2003 年11 月25 日，公司第二届董事会第十二次会议在本公司会议室召开，
会议审议并通过了公司关于以自筹资金1363.5 万元收购汉寿县青山湖15000 亩水面养
殖使用权的议案。
2、报告期内董事会对股东大会决议的执行情况
2002 年度利润分配方案执行情况
公司2002 年年度股东大会审议通过的2002 年度利润分配方案为：以2002年末股本
总数7,300,000 股为基数，每10 股派发现金红利1.00 元（含税），不送红股，也不进
行资本公积金转增股本。公司董事会于2003 年6 月12 日刊登了2002年度分红派息实施
公告，并已于2003 年6 月27 日实施完毕。2003 年配股事项的进展情况
经2003 年5 月19 日公司2002 年年度股东大会审议通过，公司拟实施按每10 股配
售3 股的配股融资方案。由于多方面原因，公司在报告期内尚未提交配股融资的申报材
料和启动相关的配股工作，配股计划未能按原定方案实施。根据上市公司发行新股政策
的变化与调整以及通道制所带来的配股融资高成本的现实状况，公司决定暂缓配股方案
的实施。
（六）本次利润分配及资本公积金转增股本预案：经华寅会计师事务所有限责任公
司审计，2003 年度公司实现净利润19,423,553.86 元，提取10%的法定公积金2,985,5
74.48 元，提取5%的法定公益金1,492,787.24 元，本年度可供分配利润14,945,192.1
4 元。加上年留存未分配利润38,821,103.86 元，本次可供股东分配利润53,766,296.
00 元。
根据公司具体情况，公司董事会研究决定：本年度不进行利润分配，未分配利润结
转至下一年度，拟按2003 年末总股本73,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东
每10 股转增10 股。
上述利润分配及资本公积金转增股本预案须提交公司2003 年年度股东大审议通过
后实施。
（七）华寅会计师事务所有限责任公司寅核[2004]3022 号“湖南洞庭水殖股份有
限公司大股东及关联方资金占用的专项审计报告”湖南洞庭水殖股份有限公司全体股东
：
我们对湖南洞庭水殖股份有限公司(以下简称该公司)2003 年度的会计报表进行了
审计,并发表了标准无保留审计意见。在审计过程中,我们按照中国证监会上市部[2003
]13 号函的要求,对该公司大股东及关联方占用资金的情况进行了专项审计，具体情况
如下：
一、该公司的大股东的控股子公司截至2003 年12 月31 日止占用该公司资金的情
况：
该公司大股东湖南泓鑫控股有限公司的控股子公司2003 年年初占用该公司资金余
额为39,954,924.93 元，本年累计新增资金占用额为4,102,616.71 元，本年累计偿还
资金额为42,439,202.23 元，2003 年年末占用资金余额为1,618,339.41 元。
年初余额39,954,924.93 元的构成及内容：“其他应收款”科目湖南洞庭水殖置业
有限公司占用33,954,924.93 元，北京泓鑫文化传播有限公司占用1,000,000.00元，湖
南洞庭白杨林纸有限公司占用5,000,000.00 元，均为经营性资金往来。
本年度累计新增资金占用额4,102,616.71 元的构成及内容：“其他应收款”科目
湖南洞庭水殖置业有限公司新增3,099,316.71 元，湖南洞庭白杨林纸有限公司新增1,
003,300.00 元。均系临时周转借款。
本年度累计偿还资金额42,439,202.23 元的构成及内容：“其他应收款”科目湖南
洞庭水殖置业有限公司偿还36,439,202.23 元，湖南洞庭白杨林纸有限公司偿还6,000
,000.00 元。
年末余额1,618,339.41 元的构成及内容：湖南洞庭水殖置业有限公司占用615,03
9.41 元，北京泓鑫文化传播有限公司占用1,000,000.00 元，湖南洞庭白杨纸有限公司
占用3,300.00 元。
二、我们未发现该公司关联方违规占用该公司资金的情况。
华寅会计师事务所有限责任公司
二○○四年四月二十一日
（八）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见：
根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们作为湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简
称“公司”）的独立董事，本着实事求是的态度，对公司累计和当期对外担保情况进行
了认真负责的核查，现就有关情况说明如下：
1、依据本公司2002 年1 月15 日召开的2001 年度第二次临时股东大会通过的关于
授权董事会对单笔不超过壹亿元（含壹亿元）人民币的借款或担保行使权的决议，公司
于2003 年1 月3 日与湖南金健米业股份有限公司签订的额度为壹亿元期限为1 年的《
交叉担保框架协议书》已到期，本公司于2004 年1 月13 日与金健米业续签了为期五年
额度为壹亿元人民币的《交叉担保框架协议书》；
2、报告期内，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人
单位或个人提供担保；
3、报告期内，公司董事会严格遵守《公司章程》有关规定及股东大会的授权，对
外担保履行了相应规定程序。截止2003 年12 月31 日，公司为非关联单位提供银行贷
款担保余额合计为25500 万元，其中：为湖南亚华种业股份有限公司提供流动资金贷款
担保余额为15500 万元；为湖南金健米业股份有限公司提供流动资金贷款担保余额为5
000 万元；为湖南安塑股份有限公司提供流动资金贷款担保余额为5000 万元。
上述担保对象亚华种业、金健米业、安塑股份的资产负债率分别为63.41%、48.65
%、49.35%，均末超过中国证监会规定的70%的要求。
4、报告期内，公司为持股50%以上的子公司提供银行借款担保余额合计为2000 万
元，其中：为子公司深圳市金晟安智能系统有限公司（控股60%）提供动资金贷款担保
余额为1000 万元、上海泓鑫置业有限公司（控股55%）提供流动资金贷款担保余额为1
000 万元。
5、报告期内，公司对外担保总额共计为27500 万元，已超过2003 年度合并会计报
表净资产的50%，公司承诺在两年内将担保总额降至公司净资产的50%以内。
第八节 监事会报告
报告期内公司监事会召开了2 次监事会会议，列席了9 次董事会会议。
2003 年3 月26 日，公司第二届监事会在本公司会议室召开第二次会议，会议审议
通过了公司2002 年监事会工作报告。
2003 年8 月4 日，公司第二届监事会在本公司会议室召开第四次会议，会议审议
了公司2003 年半年度报告。
2003 年，公司监事会遵循有关法律法规，认真履行监事会职能，对公司的依法运
作情况、公司经营和财务状况、高级管理人员的履职守法情况等实行了全的检查监督。
（一）公司依法运作情况。2003 年度，公司监事会对公司股东大会、董事会的召
开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的
情况及公司管理制度的执行情况进行了监督。监事会认为公司董事会能够依法规范运作
，经营决策正确，公司已建立起了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，并有效地
得到了执行。公司董事及其他高级管理人员在履行职务时是严肃认真的，没有发生违反
法律法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。
（二）检查公司财务的情况。监事会对公司的财务管理制度和财务状况进行了认真
检查，认为公司2003 年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
华寅会计师事务所有限责任公司对公司2003 年度财务报告出具的标准无保留意见的审
计报告是客观公正的。
（三）监督募股资金使用情况。报告期内，公司募股资金投资项目已基本完工，募
股资金的使用遵循了有关的规定和履行了必要的程序，从已投产项目情况看，收益与投
资预期基本相符，进一步促进了公司主业的发展。
（四）报告期内，公司的各项投资均遵循了符合主业发展需要，有利于公司长远发
展的原则，且定价公平，交易价格合理，没有发现内幕交易的行为，没有出现损害部分
股东的权益或造成公司资产流失的情况。
（五）报告期内，公司的关联交易严格按有关规定执行，操作规范，程序严谨，交
易价格客观公平，没有损害本公司及股东的利益。
（六）对支付审计费用的意见。监事会认为公司支付给华寅会计师事务所有限责任
公司的审计费用标准是合理的。
第九节 重要事项
（一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产的情况
1、2002 年12 月31 日，本公司与澧县人民政府签定了收购该县所属王家厂水库3
.2 万亩水面养殖使用权的协议，水面养殖使用权期限为50 年，即从2002年12 月31 日
至2052 年12 月30 日。双方同意按具有证券从业资格的中磊会计师事务所有限责任公
司评估的市场价值2173.90 万元作为本次水面养殖使用权的收购总价格（详见中磊评报
字[2003]第001 号）。报告期内，本公司已按协议支付完全部收购价款，并已办理了王
家厂水库3.2 万亩水面养殖使用权的过户手续。收购上述资产，有利于公司主业的进一
步扩大。
2、2003 年9 月16 日，本公司与汉寿县人民政府签订了收购该县所属青山湖1500
0 亩大湖水面养殖使用权的协议，水面养殖使用权期限为50 年。双方同意按由有证券
从业资格的中磊会计师事务所有限责任公司评估的市场价值1,363.50 万元作为本次水
面养殖使用权的收购总价格（见中磊评报字[2002]第0018 号）。报告期内，本公司已
按协议支付完全部收购价款。本次收购完成后，进一步扩大公司水产养殖主业规模，增
强了公司水产养殖主业持续稳定发展的能力。
报告期内，公司未有出售资产的情况。
（三）重大关联交易事项
报告期内，本公司关联交易类型主要为共同投资；关联方为本公司第一大股东湖南
泓鑫控股有限公司。
关联交易方介绍：湖南泓鑫控股有限公司（以下简称泓鑫控股）成立于1997年1 月
，注册资本为6400 万元，法定代表人戴振业。经营范围为：投资控股生物制药业、生
态农业、高新技术产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车
出租业企业、汽车（不含小汽车）及配件购销、汽车维修服务。截止2003 年12 月31
日，公司总资产为5.81 亿元，净资产为2.82 亿元，2003 年度利润总额为2114 万元（
上述数据未经审计）。
2003 年5 月，公司根据第二届董事会第六次会议决议和公司2002 年年度股东大会
决议，对湖南洞庭水殖置业有限公司增加投资2910 万元人民币。增资后，湖南洞庭水
殖置业有限公司的注册资本由3900 万元人民币增至6810 万元人民币。本公司拥有该公
司47.14%的权益。
（四）公司重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁其他公司资产的事项本公司与湖南德海矿泉水有限公司于20
01 年4 月18 日签订的《租赁经营协议书》，由于市场发生变化，已于2003 年1 月1
日起予以解除。
2、重大担保
依据本公司2002 年1 月15 日召开的2001 年度第二次临时股东大会通过的关于授
权董事会对单笔不超过壹亿元（含壹亿元）人民币的借款或担保行使职权的决议，公司
于2003 年1 月3 日分别与湖南亚华种业股份有限公司、湖南金健米业股份有限公司签
订了《交叉担保框架协议书》，交叉担保的金额分别为肆仟万元和壹亿元人民币，框架
协议的期限分别为2 年和1 年。
2003 年3 月10 日，本公司与湖南亚华种业股份有限公司签订了《交叉担保框架协
议书》，交叉担保的金额为陆仟万元人民币，框架协议的期限为2 年。
上述担保事项及《交叉担保框架协议书》已分别经2003 年1 月3 日和3 月10 日的
公司第二届董事会临时会议审议通过。会议决议公告刊登在2003 年1 月4日和2003 年
3 月12 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
公司2002 年1 月15 日召开的2001 年度第二次临时股东大会决议公告刊登在2002
年1 月16 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
根据上述本公司与亚华种业、金健米业签订的互保框架协议，报告期内，本公司为
湖南亚华种业股份有限公司分别向农业银行长沙城中支行借款人民币3500 万元（借款
期限2003 年4 月24 日至2004 年4 月23 日）、长沙商业银行泰兴支行借款人民币300
0 万元（借款期限2003 年5 月21 日至2004 年5 月20 日）、工商银行五一路支行借款
人民币5000 万元（借款期限2003 年8 月12 日至2004年8 月11 日）、深圳发展银行上
步路借款人民币4000 万元（借款期限2003 年8月25 日至2004 年8 月24 日）提供了担
保；为湖南金健米业股份有限公司向工商银行常德市德山支行借款人民币5000 万元（
借款期限2003 年8 月19 日至2004年8 月18 日）提供了担保。
报告期内，本公司与湖南安塑股份有限公司实行交叉担保，为安塑股份向光大银行
长沙华顺支行借款人民币2000 万元（借款期限2003 年4 月17 日至2004年4 月16 日）
、3000 万元（借款期限2003 年8 月21 日至2004 年8 月20 日）提供了担保。
报告期内，本公司为控股子公司深圳市金晟安智能系统有限公司向建设银行深圳市
分行第二营业部借款人民币1000 万元（借款期限2003 年5 月13 日至2004年5 月12 日
）提供了担保；为上海泓鑫置业有限公司向建设银行上海张江支行借款人民币1000 万
元（借款期限2003 年12 月11 日至2004 年12 月10 日）提供了担保。
3、报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理的事项
4、其他重大合同
（1）报告期内，本公司控股子公司上海泓鑫置业有限公司与上海华燕置业策划有
限公司签订了《商场建筑营销策划和销售代理合同》，由华燕置业策划有限公司对泓鑫
置业有限公司开发的上海市天山路古—1 地块商业楼盘实行独家代理销售，销售总金额
不低于5 亿元；低于5 亿元由华燕置业策划有限公司补足差额；超过5 亿元，超过部分
按双方约定比例分成。
（2）1999 年5 月2 日本公司下属分公司安乡珊泊湖渔场与浙江省诸暨市王力苗签
订了《珍珠养殖协议》。协议期限为一个生产周期3—5 年，双方按出资比例享受利润
分配。报告期协议已履行完毕。
（3）1999 年6 月16 日本公司与湖南泓鑫控股有限公司（原名常德泓鑫水殖有限
公司）签订了《投资协议书》。双方约定，待本公司股票发行后，在湖南德海制药有限
公司共同投资开发催乳素、乌鳢口服颗粒剂和活性珍珠胶囊三个药品项目。报告期该协
议已履行完毕。
（4）2000 年5 月20 日，公司分别与安乡县安障、安裕、安康和下渔口等4个乡镇
的9 个村签订了《承包合同》，分别承包其465 亩、1412.5 亩、1401.9 亩和1632 亩
共计4911.4 亩低洼田用于河蟹养殖，承包期限从2000 年5 月20 日起，分别为2 年、
5 年、5 年和3 年。其中安障和下渔口2 个乡镇的承包合同已经到期，其余的承包合同
仍在履行。
上述（2）至（4）项重大合同和协议已在本公司2001 年年度报告中披露（见2002
年3 月26 日《中国证券报》、《上海证券报》）。
（五）报告期内本公司无承诺事项
（六）2002 年1 月15 日，公司2001 年度第二次临时股东大会审议通过了聘请华
寅会计师事务所有限责任公司为本公司审计单位的议案。至本报告期末，华寅会计师事
务所有限责任公司已为本公司连续提供财务审计服务3 年。
公司拟支付给华寅会计师事务所有限责任公司2003 年年度财务报告的审计报酬为
37 万元人民币，差旅费等由会计师事务所自行负担。
（七）公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、
通报批评和证券交易所的公开谴责。
（八）其他重要事项
1、公司2002 年年度股东大会审议通过了关于修改公司章程部分条款的决议。该决
议公告刊登在2003 年5 月20 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
2、经股东大会授权，2004 年1 月13 日，本公司与湖南金健米业股份有限公司续
签了为期五年的《交叉担保框架协议书》，交叉担保的累计金额最高为人民币壹亿元。
具体担保时，按对等原则以银行核定担保额为准。
上述担保事项的具体信息披露详见2004 年1 月15 日的《中国证券报》、《上海证
券报》。
第十节 财务报告
（一）、审计报告寅会字[2004]3126 号
湖南洞庭水殖股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年12月31
日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合利润及利润分
配表、2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理
当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的
规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度
的经营成果和现金流量。
华寅会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：谢泽敏
中国注册会计师：刘文俊
中国● 北京报告日期: 二○○四年四月二十一日
（二）、会计报表（附后）
（三）会计报表附注2003 年度
湖南洞庭水殖股份有限公司金额单位：人民币元附注一、公司基本情况湖南洞庭水
殖股份有限公司(以下简称“本公司”)系经湖南省人民政府湘政函[1999]26 号文批准
，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为湖
南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同发
起设立的股份有限公司，湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场、常德泓鑫水殖有
限公司以经评估确认后的净资产投入，其他股东以现金出资，公司设立时总股本为330
0 万股，并于1999 年1 月18 日领取法人营业执照；经中国证券监督管理委员会证监发
行字[2000]57 号文批准，本公司于2000 年5 月15 日向社会公众公开发行人民币普通
股（A 股）4000 万股，并于2000 年6 月12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行
后本公司总股本为7300万股。
本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物工程（国
家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建筑材料（不含硅酮
胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品的销售；
包装材料的加工、销售；经营本企业《中华人民共和国进出口经营企业资格证书》核定
范围内的进出口业务；设计、发布户外广告；代理电视报纸广告。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司执行的会计制度
本公司执行财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关规定。
2、会计年度
本公司以公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司外币业务按外币发生当日市场汇率折合人民币记账，按期末市场汇率调整货
币性外币账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币与其账面记账本位币金额的
差额作为汇兑损益。汇兑损益按下列原则确认：
（1）、在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
（2）、与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理
；
（3）除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。期限短一般是指从购买起三个月内到期
。
7、短期投资的核算方法
本公司的短期投资系能随时变现并且持有时间不准备超过1 年（含1 年）的投资，
按照取得时的投资成本入帐。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投
资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价
值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损益，计入
当期损益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资的市价低于成本的差额，按
投资总体计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
本公司坏账的确认标准为：
（1）因债务人破产，依照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款
项；
（2）因债务人死亡，依照法律程序以其遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（3）因债务人逾期三年未履行偿债义务，且有充分的证据表明无法收回，经董
事会批准列为坏账的应收款项。
本公司在报告期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能产生的坏账损失。对
预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备。下列情况不能全额计提坏账准备：
（1）当年发生的应收款项；
（2）计划对应收款项进行重组；
（3）与关联方发生的应收款项；
（4）其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。
坏账准备按账龄分析法计提，并采用备抵法进行核算。计提的比例如下：
账龄 比例
2年以内(含2年) 5%
2年以上 10%
9、存货计价方法
本公司将存货分为原材料、低值易耗品、产成品、在产品、库存商品、包装物等六
类，按取得时的实际成本计价。发出存货按加权平均法进行核算。低值易耗品采用五五
摊销法。存货盘存工业产品采取永续盘存制，农产品采取实地盘存制。期末存货按成本
与可变现净值孰低计价，中期期末、年度终了按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取存货跌价准备。
10、长期投资的核算方法
长期股权投资核算方法：本公司对被投资单位无控制、无共同控制、无重大影响的
长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的
长期股权投资采用权益法核算；本公司对被投资单位具有控制权的长期股权投资采用权
益法核算，并编制合并会计报表。
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。采用权益法核算时，投资的初始投
资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，股权
投资差额于中期期末、年度终了分期平均摊销，计入当期损益。股权投资差额摊销年限
，合同规定有投资年限的，按投资年限予以摊销；合同未规定投资年限的，按10 年摊
销。
长期债权投资按取得长期债权投资时实际支付的价款（扣除支付的税金、手续费等
相关的费用）扣除实际支付的价款中包括的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实
际成本入账，并按权责发生制原则，按期计提利息，并计入投资收益。债券的溢价金额
或折价金额在债券存续期间采用直线法平均摊销。
长期投资减值准备：公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导
致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间不可
能恢复的，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备
。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
11、委托贷款的核算方法：
委托贷款系经按规定的程序办理后，按实际委托贷款的金额计算，报告期末按照贷
款规定的利率计提利息，计入当期损益。公司计提的利息到期不能收回的，将停止利息
计提，并冲回原已计提的利息。公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金
与可收回金额孰低计价，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。
12、固定资产计价与折旧：
固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子
设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品
，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。
固定资产计价方法：固定资产取得时按取得的实际成本入账。固定资产的实际成本
按以下方法确定：
①购置的固定资产成本包括买价、运输费、包装费、安装成本、交纳的有关税金等
。
②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出
，作为入账价值。
③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
④融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定确定。
⑤债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的规定确
定。
⑥非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易
》的规定确定。
⑦盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产新旧程度
估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则—借款费用》的规定处理。
固定资产分类及折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计5%的残值后，根
据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。固定资产类别、预计使用年限及年折旧率
如下：
固定资产类别 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 4.75--2.38
机器设备 10 9.5
运输设备 5 19
电子设备 5 19
其他设备 5 19
固定资产减值准备：期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金
额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时，按单项资产的账面价值全额计提固定资减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法：
在建工程指在兴建、待安装或改造之中的房屋建筑物、设备及其他固定资产。
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行
试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程在完工或自达到预定可使用状态交付
使用时，按实际发生的全部支出转入（或暂估计入）固定资产等核算。
为在建工程项目而发生专门的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予
以资本化，计入在建工程成本，在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费
用计入当期损益。
在建工程减值准备：在报告末期，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建
工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工
程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程：
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性：
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用资本化：
因购建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在建工程已达到预定可使用
状态前作为资本化利息列入工程成本。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行借款
手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之
前发生的，计入所购建固定资产的成本。借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额系为
资产支出，借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动应当开
始资本化。
如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个
月），暂停借款费用的资本化，中断期间所发生的借款费用计入当期财务费用。
借款费用资本化利息计算按累计支出加权平均数与资本化率的乘积计算。
15、无形资产的核算方法:
本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产自取得当月在预计使用年限
和法律规定的有效使用期内按直线法分期平均摊销，计入损益。土地使权按30 至50 年
摊销,水面使用权按30 年和50 年摊销。
无形资产减值准备：本公司应当定期或者至少于每年年度终了，检查各项无形资产
预计给企业带来经济利益的能力。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产
减值准备：
A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
本公司无形资产按单项项目计提减值准备。
本公司对于有证据足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的，则将
其账面价值全部转入当期损益。
16、长期待摊费用的摊销：
本公司对于摊销期限在1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法每月平
均摊销。大湖改造费用按4 年摊销；鱼池改造费按10 年摊销；筑造公路按20 年摊销；
其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
17、应付债券的核算方法：
应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销
。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选择
权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，按照借款费用资本化
的原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。
18、收入的确认方法：
①销售商品：当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相
关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量。
②提供劳务：所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总
成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳
务收入；
所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能
可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入；
所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补
偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费
用，不确认收入。
③让渡资产使用权：系指让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入。其确认
原则为：与交易相关经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量。
④建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分比法在
资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，应当区别情
况处理：若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合
同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费
用，不确认收入。
19、所得税的核算方法：
所得税的核算方法采用应付税款法。
20、会计政策及会计估计的变更及重大会计差错的更正影响：
本公司报告期内无会计政策变更的事项；
本公司报告期内无会计估计变更的事项；
本公司报告期内无会计差错更正的事项。
21、合并会计报表合并范围的确定原则及编制方法：
公司合并会计报表按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和
财会字[1996]2 号文《关于合并会计报表范围请示的复函》等有关规定确定合并范围及
编制方法。
报告期内本公司投资1900 万元与常德德海医药贸易有限公司共同设立常德金德电
器营销有限公司，公司享有其95%权益，并纳入报表合并范围；报告期内第一季度为公
司的分公司，第一季度后为公司的控股子公司，母公司报表期初数进行了调整。
报告期内本公司收购了汉寿县安乐湖渔场、青山湖渔场和澧县王家厂水库渔场，收
购后的渔场为本公司新增的分公司。附注三、税项
本公司涉及的税项主要有增值税、营业税、城建税、教育费附加、农林特产税、企
业所得税，具体税项政策分别是：
1、增值税：按药品、白酒类产品、食品销项税额减进项税额后计缴，税率为17%。
2、营业税：按原材料销售、租金收入等计缴，税率为5%。
3、城建税：按应缴流转税税额的7%计缴。
4、教育费附加：按应缴流转税税额的3%计缴。
5、农林特产税：按水产品销售收入的8%计缴。
6、所得税：公司于2002 年12 月被农业部、国家发展计划委等九部委认定为农业
产业化国家重点龙头企业。根据国家税务总局国税发[2001]124 号文件规定和湖南省地
方税务局减免税审批通知，公司及控股子公司从事水产品养殖业部分、种植业部分和农
林产品初加工部分暂免征企业所得税，其他行业均按应纳税所得额的33%计缴。
附注四、控股子公司及合营企业
1、本公司拥有50%以上权益性资本的子公司如下：
控股子公司名称 注册地 注册资本 所占比
(万元) 例(%)
湖南德海制药有限公司 常德市 8,000 97.5
湖南德山酒业营销有限公司 常德市 1,000 99
深圳市金晟安智能系统有限公司 深圳市 1,000 60
海南中渔生物技术有限公司 琼山市 200 75
常德金德电器营销有限公司 常德市 2,000 95
上海泓鑫置业有限公司 上海市 7560 55
湖南东湖渔业有限公司 华容县 2550 51
常德桃林酒店有限公司 常德市 200 95
控股子公司名称 实际投资 经营范围
金额(万
元)
湖南德海制药有限公司 7,800 药品制造及销售
湖南德山酒业营销有限公司 990 曲酒、果酒系列产品销售
深圳市金晟安智能系统有限公司 600 计算机及IC卡、路桥收费、自
动收发卡机等相关技术开发、销
售与安装
海南中渔生物技术有限公司 150 生物技术研究、开发，海、淡水
养、繁殖加工及销售
常德金德电器营销有限公司 1,900 五金交电、家用电器、电子计算
机及其零配件、燃气具
上海泓鑫置业有限公司 4,158 房地产开发经营，物业管理
湖南东湖渔业有限公司 1,300.5 淡水动物养殖、加工、销售；林
木、林果、花卉种植、销售；鱼
用饲料、鱼药、渔具销售；农副
产品收购、销售等
常德桃林酒店有限公司 190 餐饮、住宿
控股子公司名称 是否纳入
合并范围
湖南德海制药有限公司 是
湖南德山酒业营销有限公司 是
深圳市金晟安智能系统有限公司 是
海南中渔生物技术有限公司 是
常德金德电器营销有限公司 是
上海泓鑫置业有限公司 是
湖南东湖渔业有限公司 是
常德桃林酒店有限公司 是
注：①、湖南德海制药有限公司于2003 年11 月3 日召开股东大会，同意将注册资
本金由原来的4,000 万元增加到8,000 万元，本公司追加投资4,000 万元，投资比例由
原来的95%增加到97.5%。
②、湖南德山酒业营销有限公司于2000 年12 月28 日成立，报告期内纳入合并会
计报表编制范围。
③、深圳市金晟安智能系统有限公司系由本公司投入资金600 万元与湖南泓鑫控股
有限公司共同组建成立的有限公司，本公司拥有该公司60%的权益，报告期将其纳入合
并会计报表编制范围。
④、海南中渔生物技术开发有限公司系由本公司投入150 万元资金与杨文华、杨品
红共同组建的有限公司，本公司拥有该公司75%的权益，报告期将其纳入合并会计报表
编制范围。⑤、常德金德电器营销有限公司是本公司投资1900 万元与常德德海医药贸
易有限公司共同设立的有限责任公司，本公司享有95%的权益，报告期内将其纳入合并
范围。
⑥、上海泓鑫置业有限公司于2002 年8 月12 日成立，本公司投入4,158 万元并拥
有该公司55%的权益，报告期将其纳入合并会计报表编制范围。
⑦、2002 年9 月16 日，本公司投入1,300.5 万元资金与华容县水产局共同组建成
立湖南东湖渔业有限公司，本公司拥有该公司51%的权益，本报告期将其纳入合并会计
报表编制范围。
⑧、常德桃林酒店有限公司系由本公司投入资金190 万元与湖南泓鑫控股有限公司
共同组建成立的有限公司，本公司拥有该公司95%的权益，报告期将其纳入合并会计报
表编制范围。
2、本公司拥有50%以下权益性资本的合营公司：
公司名称 注册地 实际投资金额(万元) 所占比例(%)
湖南阳光乳业股份有限公司 常德市 500 16.1
湖南洞庭水殖置业有限公司 常德市 3,210 47.14
注：报告期本公司增加对湖南洞庭水殖置业有限公司投资2,910 万元，拥有其47.
14%的股权；该公司系本公司与湖南泓鑫控股有限公司共同投资组建以房地产开发、销
售的有限公司。
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2003.12.31 2002.12.31 备注
现金 2,083,493.48 1,659,280.37 无抵押、冻结
银行存款 175,044,989.03 204,238,627.78 无抵押、冻结
其他货币资金 68,605,113.92 29,376,385.03 无抵押、冻结
合计 245,733,596.43 235,274,293.18
2、短期投资
2003.12.31 2002.12.31
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
股票投资 5,351,177.29 4,391,624.16
基金投资 4,660,000.00 3,650,000.00
合计 10,011,177.29 8,041,624.16
注：股票投资期末市价根据《中国证券报》刊登的2003 年12 月31 日的收盘价计
算，期末市价为5,367,939.53 元。因市价高于成本，报告期不计提跌价准备，短期投
资变现无重大限制。
期末基金投资为4,660,000 份，2003 年12 月31 日南方避险基金单位市价净值为
1.0386 元，华安180 基金单位市价净值为1.025 元，合丰稳定基金单位市价净值为1.
0362 元，市价均高于成本，报告期不计提跌价准备。
3、应收票据
种类 出票单位 到期日
银行承兑汇票 鼎城欧阳电器 2004/2/29
银行承兑汇票 怀化蓝宇实业有限公司 2004/4/22
银行承兑汇票 湘潭民生药业有限公司 2004/6/30
银行承兑汇票 长沙双鹤医药有限责任公司 2004/3/22
合计
种类 金额 备注
银行承兑汇票鼎城欧阳电器 250,.000.00 无抵押、冻结
银行承兑汇票怀化蓝宇实业有限公司 300,000.00 无抵押、冻结
银行承兑汇票湘潭民生药业有限公司 120,000.00 无抵押、冻结
银行承兑汇票长沙双鹤医药有限责任公司 300,000.00 无抵押、冻结
合计 970,000.00
4、应收利息
项目 2003.12.31 2002.12.31 性质及内容
招商银行长沙松桂园支行 104,500.00 定期存款利息
交通银行长沙分行营业部 432,080.00 7,700.00 定期存款利息
光大银行长沙支行营业部 200,850.00 296,100.00 定期存款利息
兴业银行长沙支行营业部 112,200.00 定期存款利息
中国银行武陵支行营业部 1,852.50 定期存款利息
合计 746,982.50 408,300.00
5、应收账款
（1）账龄分析：
2003.12.31
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 36,177,581.18 57.05 1,808,879.06
1--2年 16,831,073.56 26.54 841,553.68
2--3年 4,358,056.90 6.87 435,805.69
3年以上 6,048,875.77 9.54 604,887.58
合计 63,415,587.41 100.00 3,691,126.00
2002.12.31
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 36,147,411.43 75.87 1,807,370.29
1--2年 5,310,105.72 11.14 265,505.29
2--3年 4,461,234.45 9.36 446,123.45
3年以上 1,732,041.64 3.63 173,204.16
合计 47,650,793.24 100 2,692,203.19
（2）欠款前五名客户共欠款18,108,830.72 元，占应收账款总额的28.56％。
（3）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、其他应收款
（1）账龄分析
2003.12.31
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 39,247,825.04 61.73 1,962,671.98
1--2年 14,467,773.10 22.76 723,388.66
2--3年 5,005,151.01 7.87 500,515.10
3年以上 4,858,351.02 7.64 485,835.10
合计 63,579,100.17 100 3,672,410.84
2002.12.31
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 68,107,468.12 74.43 1,693,269.78
1--2年 18,410,940.21 20.12 920,547.01
2--3年 4,807,348.59 5.25 480,734.85
3年以上 180,637.58 0.20 18,063.76
合计 91,506,394.50 100 3,112,615.40
（2）欠款前五名客户共欠款36,560,028.34 元，占其他应收款总额的57.50％。
（3）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
7、预付账款
2003.12.31 2002.12.31
账龄 金额 比例% 金额 比例%
1年以内 54,717,430.13 91.34 194,766,706.71 96.90
1--2年 3,518,348.29 5.87 6,212,168.36 3.09
2--3年 1,669,753.63 2.79 20,356.57 0.01
3年以上
合计 59,905,532.05 100 200,999,231.64 100
预付账款大额列示如下：
欠款单位 所欠金额 欠款时间 欠款原因
湖南德山酒业有限公司 27,542,851.40 2003 年预付货款
湖南德海房地产开发有限公司 6,000,000.00 2003 年预付货款
常德市财经投资开发公司 4,380,000.00 2003 年预付货款
长沙海尔工贸有限公司 4,095,078.79 2003 年预付货款
长沙新科空调销售有限公司 3,342,879.41 2003 年预付货款
注：预付账款期末数比期初数减少主要系本公司将房地产前期开发时预付款项转入
开发成本所致；期末数为预付经营性款项。
预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
8、存货
2003.12.31 2002.12.31
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 32,311,920.50 77,237.43 35,789,480.55 115,351.89
产成品 7,963,402.24 10,390,979.55
在产品 201,447,971.59 51,894,218.41
原材料 2,224,173.57 94,259.02 1,441,789.09 110,322.82
低值易耗品 4,368,352.74 3,282,137.34
包装物 1,403,319.88 1,560,299.63
合计 249,719,140.52 171,496.45 104,358,904.57 225,674.71
注：①、存货本期比去年同期大幅增加主要是加大了房地产开发；
②、原材料本期增加782,394.48 元系中药材增加购进所致；
③ 、在产品期末数为201,447,971.59 元， 其中， 房地产开发成本为137,500,7
79.31 元，工业未完工产品成本5,217,403.63 元，珍珠河蟹库存成本为3,981,298.98
元，大湖鲜鱼库存成本为47,314,509.42 元，天麻种植成本为2,707,225.90 元，工程
成本及其他为4,726,754.35 元，水产品及天麻药材因客观条件限制未进行实地盘点，
报告期大湖鲜鱼成本按2001 年年度报告的补充公告结转。其计价方法如下：
经水产专家鉴定确认，根据大湖鲜鱼成活率、综合生长系数和上年鲜鱼结存数量、
本期投放数量确定本期内大湖总产量，按总产量与期末累计投入的总成本计算出单位成
本，再按实现的销售量结转销售成本，其差额确定为大湖存鱼的成本。大湖鲜鱼库存成
本较上期增加主要系公司本期增加投入和合并范围增加所致。
9、待摊费用
类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
租赁办公室装修费 29,030.68 29,030.68 0.00
养路费 970.00 970.00 0.00
劳保用品 26,004.91 26,004.91 0.00
报刊杂志费 16,504.32 16,204.96 16,504.32 16,204.96
黄金台物业管理费 1,101.34 1,101.34 0.00
保险费 4,943.08 32,086.66 30,335.66 6,694.08
227,877.30 657,040.64 719,310.70 165,607.24
合计 306,431.63 705,332.26 823,257.61 188,506.28
注：经营场地租金、报刊杂志费和保险费按受益期分期摊销。
10、长期投资
①、长期股权投资
项目 期初数 本期增加数
长期股权投资 21,230,019.61 30,657,837.03
其中：股权投资差额 4,585,784.33
北京天惠药业股份有限公司 8,091,082.41 1,557,837.03
湖南洞庭水殖置业有限公司 3,003,152.87 29,100,000.00
湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00
常德西洞庭白杨林纸有限公司 250,000.00
安乡水产养殖有限公司 250,000.00
常德节节高营销有限公司 50,000.00
项目 本期减少数 期末数
长期股权投资 155,704.40 51,732,152.24
其中：股权投资差额 155,704.40 4,430,079.93
北京天惠药业股份有限公司 9,648,919.44
湖南洞庭水殖置业有限公司 32,103,152.87
湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00
常德西洞庭白杨林纸有限公司 250,000.00
安乡水产养殖有限公司 250,000.00
常德节节高营销有限公司 50,000.00
注：长期投资期末数比期初数增加系报告期本公司增加对湖南洞庭水殖置业有限公
司投资2,910 万元以及按权益法核算本期投资收益1,557,837.03 元所致；
长期投资本期减少数系本公司摊销股权投资差额155,704.40 元所致。
②、长期股权投资——其他股权投资
投资单位名称 投资 原始投资金额 本期增加
期限 注册资本数
北京天惠药业股份有限公司 长期 7,297,560.00
湖南洞庭水殖置业有限公司 长期 3,000,000.00 29,100,000.00
湖南阳光乳业股份有限公司 长期 5,000,000.00
常德西洞庭白杨林纸业有限公司 长期 250,000.00
安乡水产养殖有限公司 长期 250,000.00
常德节节高营销有限公司 长期 50,000.00
合计 15,847,560.00 29,100,000.00
投资单位名称 占被投资单位注 被投资单位
册资本比例(%) 本期增减数
北京天惠药业股份有限公司 20.97 1,557,837.03
湖南洞庭水殖置业有限公司 47.14
湖南阳光乳业股份有限公司 16.1
常德西洞庭白杨林纸业有限公司 5
安乡水产养殖有限公司 5
常德节节高营销有限公司 5
合计 1,557,837.03
投资单位名称 被投资单位累 期末余额
计增减数
北京天惠药业股份有限公司 2,351,359.44 9,648,919.44
湖南洞庭水殖置业有限公司 3,152.87 32,103,152.87
湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00
常德西洞庭白杨林纸业有限公司 250,000.00
安乡水产养殖有限公司 250,000.00
常德节节高营销有限公司 50,000.00
合计 2,354,512.31 47,302,072.31
本公司未计提长期投资减值准备。
③、长期股权投资——股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额
湖南德海制药有限公司 5,208,601.93 32年5个月 155,704.40
被投资单位名称 摊余价值 形成原因
湖南德海制药有限公司 4,430,079.93 投资成本与占被投资单位
所有者权益份额的差额。
11、固定资产及折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少
固定资产原值合计 54,535,292.40 42,680,508.56 311,471.21
房屋及建筑物 29,982,948.42 35,226,944.65 256,201.21
机器设备 14,737,432.74 4,357,650.04 17,579.50
电子设备 2,967,855.32 115,718.45 11,965.00
运输设备 6,761,387.92 1,639,024.64 8,400,412.56
其他 85,668.00 1,341,170.78 25,725.50
累计折旧合计 13,436,275.58 4,904,442.49 53,018.98
房屋及建筑物 4,982,403.34 1,361,441.67 42,592.05
机器设备 6,067,794.75 1,500,462.44 1,075.28
电子设备 585,618.18 496,405.51 2,079.53
运输设备 1,783,273.24 1,395,218.35
其他 17,186.07 150,914.52 7,272.12
固定资产净值 41,099,016.82 37,776,066.07 258,452.23
项目 期末数
固定资产原值合计 96,904,329.75
房屋及建筑物 64,953,691.86
机器设备 19,077,503.28
电子设备 3,071,608.77
运输设备
其他 1,401,113.28
累计折旧合计 18,287,699.09
房屋及建筑物 6,301,252.96
机器设备 7,567,181.91
电子设备 1,079,944.16
运输设备 3,178,491.59
其他 160,828.47
固定资产净值 78,616,630.66
注：由在建工程转入数为29,011,022.69 元。
固定资产减值准备：
项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数
房屋及建筑物 577,912.46 577,912.46
机器设备 784,941.43 784,941.43
电子设备 21,445.10 21,445.10
运输设备 3,510.84 3,510.84
合计 1,387,809.83 1,387,809.83
12、在建工程
工程名称 预算数 期初余额 本期增加额
%
德山工业园 290,000.00 49,424.20 14,076.30
钢板船 150,000.00 147,383.89
水泥趸船 135,000.00 127,632.50
渔坪码头 96,235.80 52,166.10
中干公路 1,500,000.00 950,000.00
种苗监控设施 800,000.00 200,000.00
场内绿化工程 500,000.00 373,071.00
种苗工程 44,780,000.00 24,148,416.77 10,049,802.31
加工中心 1,600,000.00 388,472.89 554,551.00
矿泉水技改工程 100,000.00 87,068.05
八角咀拦设 80,000.00 60,000.00
网围育种工程 80,000.00 53,693.00 32,061.25
灌装车间 9,200,000.00 9,205,975.57
沟港清淤 100,000.00 72,556.79
二分场渍堤 5,000.00 3,960.00
中西湖项目部公路 2,520.00 1,771.00
德海医贸GSP改造 3,000,000 56,800.00 1,888,424.08
制药技改工程 58,000,000.00 15,546,125.71 25,892,227.90
合计 40,392,520.62 49,565,659.69
工程名称 本期转入 本期 期末余额 资金来源
固定资产 减少
德山工业园 63,500.50 其他
钢板船 147,383.89 0.00
水泥趸船 127,632.50 其他
渔坪码头 52,166.10 其他
中干公路 950,000.00 其他
种苗监控设施 200,000.00 其他
场内绿化工程 373,071.00 其他
种苗工程 34,198,219.08 0.00 募集资金
加工中心 943,023.89 募集资金
矿泉水技改工程 87,068.05 其他
八角咀拦设 60,000.00 其他
网围育种工程 85,754.25 0.00
灌装车间 9,205,975.57 0.00
沟港清淤 72,556.79 其他
二分场渍堤 3,960.00 其他
中西湖项目部公路 4,291.00 0.00
德海医贸GSP改造 1,945,224.08 募集资金
制药技改工程 41,438,353.61 募集资金
合计 43,641,6623.79 46,316,556.52
工程名称 工程投入占
预算的比例
德山工业园 22
钢板船 100
水泥趸船 95
渔坪码头 54
中干公路 63
种苗监控设施 25
场内绿化工程 75
种苗工程
加工中心 59
矿泉水技改工程 87
八角咀拦设 75
网围育种工程
灌装车间
沟港清淤 73
二分场渍堤 79
中西湖项目部公路
德海医贸GSP改造 65
制药技改工程 71
合计
13、无形资产
项目 取得 原值 期初余额
方式
精养鱼池土地使用权 置换 15,225,619.08 14,265,444.90
用友软件 购入 60,690.00 48,552.00
种苗中心土地 购入 14,701,610.00
西湖土地使用权 投入 932,011.00 857,450.18
西湖土地使用权 投入 0,731,412.00 9,300,556.99
西湖水面养殖使用权 投入 10,000,000.00 9,200,000.00
珊泊湖水面养殖使用权 投入 9,351,750.00 8,104,850.14
节节高商标使用权 购入 1,000,000.00 624,285.70
石门土地使用权 购入 892,341.00 868,545.18
路桥收费管理系统 投入 900,000.00 787,500.00
感应式IC卡门禁系统 投入 520,000.00 454,990.00
停车场管理系统 投入 650,000.00 568,745.00
北民湖水面养殖使用权 购入 29,861,086.43 29,301,508.95
东湖水面养殖使用权 投入 12,406,665.00 12,323,538.24
财务软件 购入 349,460.00 142,186.58
安乐湖水面养殖使用权 购入 1,168,200.00
青山湖水面养殖使用权 购入 13,635,000.00
王家厂水面养殖使用权 购入 21,739,000.00
存货系统软件 购入 87,250.00 74,889.64
药品经营权 2,000,000.00 1,699,999.94
医贸土地使用权 购入 2,428,200.00 2,400,171.00
洞庭大道土地使用权 投入 4,936,324.00 4,342,148.43
落路口土地使用权 投入 1,006,911.00 888,035.06
制药土地使用权 购入 5,422,400.00
合计 170,005,929.51 96,253,397.93
项目 本期增加额 本期 本期
方式 转出额 摊销额
精养鱼池土地使用权 548,670.96
用友软件 6,069.00
种苗中心土地 14,701,610.00 192,597.38
西湖土地使用权 18,640.22
西湖土地使用权 357,713.73
西湖水面养殖使用权 200,000.00
珊泊湖水面养殖使用权 311,724.96
节节高商标使用权 325,714.32
石门土地使用权 17,846.88
路桥收费管理系统 90,000.00
感应式IC卡门禁系统 52,008.00
停车场管理系统 65,004.00
北民湖水面养殖使用权 610,448.16
东湖水面养殖使用权 249,380.28
财务软件 200,750.00 23,619.57
安乐湖水面养殖使用权 11,168,200.00 241,977.58
青山湖水面养殖使用权 13,635,000.00 22,725.00
王家厂水面养殖使用权 21,739,000.00 434,780.02
存货系统软件 8,724.96
药品经营权 1,699,999.94
医贸土地使用权 67,769.52
洞庭大道土地使用权 136,266.82
落路口土地使用权 25,172.78
制药土地使用权 5,422,400.00
合计 66,866,960.00 1,699,999.94 4,006,854.14
项目 累计摊销额 余额 期末剩余
方式 摊销年限
精养鱼池土地使用权 1,508,845.14 13,716,773.94 25年
用友软件 18,207.00 42,483.00 7年
种苗中心土地 192,597.38 14,509,012.62 594月
西湖土地使用权 93,201.04 838,809.96 45年
西湖土地使用权 1,788,568.74 8,942,843.26 25年
西湖水面养殖使用权 1,000,000.00 9,000,000.00 44年
珊泊湖水面养殖使用权 1,558,624.82 7,793,125.18 300月
节节高商标使用权 701,428.62 298,571.38 11月
石门土地使用权 41,642.70 850,698.30 572月
路桥收费管理系统 202,500.00 697,500.00 93月
感应式IC卡门禁系统 117,018.00 402,982.00 93月
停车场管理系统 146,259.00 503,741.00 93月
北民湖水面养殖使用权 1,170,025.64 28,691,060.79 576月
东湖水面养殖使用权 332,507.04 12,074,157.96 581月
财务软件 30,142.99 319,317.01 113月
安乐湖水面养殖使用权 241,977.58 10,926,222.42 587月
青山湖水面养殖使用权 22,725.00 13,612,275.00 599月
王家厂水面养殖使用权 434,780.02 21,304,219.98 588月
存货系统软件 21,085.32 66,164.68 91月
药品经营权 300,000.06 0.00 90月
医贸土地使用权 95,798.52 2,332,401.48 413月
洞庭大道土地使用权 730,442.39 4,205,881.61 383月
落路口土地使用权 144,048.72 862,862.28 383月
制药土地使用权 5,422,400.00 600月
合计 10,892,425.72 157,413,503.85
注：①、本期增加澧县王家厂水库渔场和汉寿安乐湖渔场、青山湖渔场水面养殖使
用权21,739,000.00 元、11,168,200.00 元、13,635,000.00 元系本公司收购县王家厂
水库渔场和汉寿安乐湖渔场、青山湖渔场50 年计6.2 万亩水面养殖权致，该水面养殖
权价值经中磊会计师事务所按收益现值法评估。
②、本期增加无形资产土地使用权5,422,400.00 元系本公司之控股子公司湖南德
海制药有限公司于2003 年12 月从常德中药厂购入土地14.45 亩，该土地使用权价值经
湖南里程会计师事务所按市场比较法和基准地价系数修正法评估。
③、本期增加无形资产土地使用权14,701,610.00 元系种苗中心2001 年度在建工
程中已完工程转入所致。
14、长期待摊费用
项目 原始 期初余额 本期增
发生额 加额
租入房屋装修费 75,722.50 45,433.50
城市雕塑工程 830,000.00 664,000.00
同心湖开发费用 2,255,000.00 2,029,500.00
西湖渔池改造费用 2,392,682.79 1,914,146.21
网围网箱养殖费 182,414.95 109,448.97
房屋装修费 124,940.20 31,536.67
筑造公路 603,183.00 482,546.51
护坡 1,865,667.22 1,254,415.73
三百亩渔池改造费用 477,500.00 477,500.00
租赁固定资产改良支出 240,976.00 240,976.00
租赁固定资产改良支出 137,917.00 137,917.00
围湖堤 2,773,709.90 2,380,637.32
七里湖改造 316,047.00 316,047.00
清淤工程费 7,699,031.00 6,929,127.90
租赁鱼池改良支出 81,112.55 81,112.55
邓曹垸渔池改造 585,888.00 585,888.00
租赁固定资产改良支出 291,026.00 247,372.04
租赁固定资产改良支出 275,003.00 261,907.61
租赁固定资产改良支出 424,545.00 410,850.00
租赁固定资产改良支出 332,679.00 280,150.77
药品经营权 1,699,999.94 1,699,999.94
德山店装修 162,466.50 162,466.50
三闾店装修 32,000.00 32,000.00
租赁固定资产改良支出 33,024.80 26,419.80
北民湖开发费用 291,045.91 274,068.21
合计 24,183,582.26 17,341,561.24 3,733,906.99
项目 本期转 本期 累计摊
出额 摊销额 销额
租入房屋装修费 45,433.50 75,722.50
城市雕塑工程 166,000.00 332,000.00
同心湖开发费用 225,500.04 451,000.04
西湖渔池改造费用 239,268.08 717,804.66
网围网箱养殖费 36,482.99 109,448.97
房屋装修费 31,536.67 124,940.20
筑造公路 30,159.12 150,795.61
护坡 156,801.96 768,053.45
三百亩渔池改造费用 23,875.00 23,875.00
租赁固定资产改良支出 32,439.05 32,439.05
租赁固定资产改良支出 19,155.14 19,155.14
围湖堤 277,463.00 670,535.58
七里湖改造 31,604.70 31,607.70
清淤工程费 769,903.08 1,539,806.18
租赁鱼池改良支出 13,985.00 13,985.00
邓曹垸渔池改造 4,882.40 4,882.40
租赁固定资产改良支出 29,102.64 72,756.60
租赁固定资产改良支出 52,381.56 65,476.95
租赁固定资产改良支出 82,170.00 95,865.00
租赁固定资产改良支出 70,037.64 122,565.87
药品经营权 200,000.04 200,000.04
德山店装修 8,123.37 8,123.37
三闾店装修 1,066.66 1,066.66
租赁固定资产改良支出 6,605.04 13,210.04
北民湖开发费用 29,104.80 46,082.50
合计 2,583,081.48 5,691,195.51
项目 期末余额 剩余摊
销年限
租入房屋装修费
城市雕塑工程 498,000.00 3年
同心湖开发费用 1,803,999.96 8年
西湖渔池改造费用 1674,878.13 7年
网围网箱养殖费 72,965.98 2年
房屋装修费
筑造公路 452,387.39 15年
护坡 1,097,613.77 7年
三百亩渔池改造费用 453,625.00 114月
租赁固定资产改良支出 208,536.95 45月
租赁固定资产改良支出 118,761.86 31月
围湖堤 2,103,174.32 7年7个月
七里湖改造 284,442.30 43月
清淤工程费 6,159,224.82 8年
租赁鱼池改良支出 67,127.55 24月
邓曹垸渔池改造 581,005.60 119月
租赁固定资产改良支出 218,269.40 7年6个月
租赁固定资产改良支出 209,526.05 4年
租赁固定资产改良支出 328,680.00 4年
租赁固定资产改良支出 210,113.13 3年
药品经营权 1,499,999.90 90月
德山店装修 154,343.13 57月
三闾店装修 30,933.34 58月
租赁固定资产改良支出 19,814.76 30月
北民湖开发费用 244,963.41 8年5个月
合计 18,492,386.75
15、短期借款
借款类别 2003.12.31 2002.12.31
担保借款 254,000,000.00 196,000,000.00
信用借款 54,692,550.00 58,092,550.00
合计 308,692,550.00 254,092,550.00
16、应付票据
票据种类 2003.12.31 2002.12.31
银行承兑汇票 75,050,000.00 57,600,000.00
注：应付票据均为将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本公司5%（含5
%）以上表决权股份的股东单位款项。
17、应付账款期末余额为12,633,563.86 元，无欠持有本公司5%（含5%）以上股份
的股东单位的款项。
18、预收账款期末余额为5,995,441.18 元，无欠持有本公司5%（含5%）以上股份
的股东单位的款项。
19、应付工资
项目 2003.12.31 2002.12.31
经营绩效考核工资 2,053,824.21 789,737.16
合计 2,053,824.21 789,737.16
20、应付股利
单位名称 2003.12.31 2002.12.31 结存原因
常德市财政局 344,800.00
常德桥南市场开发总公司 175,831.73 175,831.73 年末分配利润未付
中国水产科学研究院 245,302.22 245,302.22 年末分配利润未付
湖南泓鑫控股有限公司 369,841.00 2,183,000.00 年末分配利润未付
安乡水产养殖有限公司 30,000.00 660,000.00 年末分配利润未付
常德市明珠物业管理有限公司 30,000.00
常德鼎城区武陵镇农信用社 36,000.00
社会公众 4,000,000.00
合计 820,974.95 7,674,933.95
21、应交税金
税种 法定税率 金额
增值税 17% 4,209,688.64
营业税 5% 190,653.03
房产税 *** 24,867.54
农林特产税 8% 337,650.80
企业所得税 0%、33% 6,667,203.14
个人所得税 超额累进税率 1,682,118.83
城市维护建设税 7% 394,928.39
车船使用税 *** 1,490.00
土地使用税 *** 42,255.77
合计 13,550,856.14
22、其他应交款期末余额470,783.03 元系教育费附加累计未付余额，按流转税的
3%计缴。
23、其他应付款期末余额为25,097,070.00 元，无欠持有本公司5%（含5%）以上股
份的股东单位的款项。
24、一年内到期的长期负债11,160,000.00 元系本公司一年内到期的工行常德支行
贷款款项。
25、长期借款
借款类型 2003.12.31 2002.12.31
信用借款 55,400,000.00 13,536,000.00
26、其他长期负债
单位名称 2003.12.31 2002.12.31
常德市国有资产管理局 8,450,000.00 8,600,000.00
27、股本
本次变动增减
项目 期初数 送股 配股 公积金转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份 33,000,000.00
其中：
国家拥有股份 3,448,000.00
境内法人持有股份 29,552,000.00
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 33,000,000.00
二、已流通股份
1.人民币普通股 40,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股合计 40,000,000.00
三、股份总数 73,000,000.00
本次变动增减
项目 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 33,000,000.00
其中：
国家拥有股份 3,448,000.00
境内法人持有股份 29,552,000.00
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 33,000,000.00
二、已流通股份
1.人民币普通股 40,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股合计 40,000,000.00
三、股份总数 73,000,000.00
28、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 17,000,000.00 17,000,000.00
股票溢价 295,452,346.72 295,452,346.72
股权投资准备 758,696.58 758,696.58
其他资本公积 860,625.26 860,625.26
合计 314,071,668.56 314,071,668.56
29、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,193,351.71 2,985,574.48 13,178,926.19
公益金 5,096,675.87 1,492,787.24 6,589,463.11
任意盈余公积
合计 15,290,027.58 4,478,361.72 19,768,389.30
30、未分配利润
项目 2003.12.31 备注
期初未分配利润 38,821,103.86
加：本年净利润数 19,423,553.86 本期净利润转入
减：提取法定盈余公积 2,985,574.48 本期提取
提取法定公益金 1,492,787.24 本期提取
应付普通股股利
期末未分配利润 53,766,296.00
31、主营业务收入和成本
2003年度
经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本
水产品分部 87,245,164.83 41,884,871.79
药业分部 93,014,873.53 75,427,139.56
白酒分部 47,372,543.12 31,751,442.10
其他 82,240,778.67 76,532,249.07
合计 309,873,360.15 225,595,702.52
2002年度
经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本
水产品分部 82,704,771.09 33,164,365.36
药业分部 82,744,594.08 64,848,498.47
白酒分部 60,107,255.20 40,103,222.07
其他 61,100,534.51 54,268,363.20
合计 286,657,154.88 192,384,449.10
2003年度
地区分部 主营业务收入 主营业务成本
合计 309,873,360.15 225,595,702.52
湖南省 274,670,644.87 202,038,671.15
湖北省 6,836,742.82 5,038,856.93
广东省 7,819,894.22 4,243,164.40
吉林省 4,745,657.00 2,071,266.00
辽宁省 3,176,992.00 1,132,188.60
黑龙江 2,050,905.00 996,020.00
浙江省 2,201,944.86 1,041,793.36
江苏省 375,398.33 217,730.84
海南省 1,570,064.80 1,015,162.53
四川省 2,884,742.82 1,379,760.31
广西省 1,397,912.00 664,148.00
北京市 288,078.31 217,730.60
福建省 1,060,117.84 634,133.82
陕西省 794,265.28 405,075.88
云南省
2002年度
地区分部 主营业务收入 主营业务成本
合计 286,657,154.88 192,384,449.10
湖南省 253,900,191.63 176,020,251.78
湖北省 6,456,846.32 3,708,018.47
广东省 5,887,440.24 3,356,040.02
吉林省 6,103,457.00 2,033,228.50
辽宁省 4,063,061.00 1,217,207.00
黑龙江 2,074,545.00 782,532.00
浙江省 2,222,463.00 1,277,905.40
江苏省 1,293,245.00 952,487.40
海南省 1,284,263.85 899,246.94
四川省 893,201.00 546,600.00
广西省 546,484.00 378,706.84
北京市 296,489.00 150,103.70
福建省 276,432.00 238,216.00
陕西省 1,014,321.00 527,446.92
云南省 344,714.84 296,458.13
注：业务销售前五名客户的销售收入为49,723,904.70 元，占公司全部销售收入的
16.05%。
32、主营业务税金及附加
项目 2003年度 2002年度
农林特产税 1,167,571.26 3,958,572.49
营业税 148,224.07 92,798.25
城建税 154,753.55 435,546.51
教育费附加 63,470.81 264,474.60
合计 1,534,019.69 4,751,391.85
项目 计提标准
农林特产税 水产品销售的8%抵减当地政府的返还后的差额
营业税 按租金收入等的5%
城建税 按实际缴纳流转税的7%
教育费附加 按实际缴纳流转税的3%
合计
33、财务费用
类别 2003年度 2002年度
利息支出 14,966,973.19 6,818,713.06
减：利息收入 2,513,210.24 3,396,298.54
汇兑损失
金融机构手续费 201,315.70 73,355.28
合计 12,655,078.65 3,495,769.80
34、投资收益
2003年度
项目 短期投资 长期投资
被投资公司所有者权益净增减的金额
联营或合营公司分配来的利润 236,028.27 1,557,837.03
减：股权投资差额摊销 155,704.40 155,704.40
计提的长短期投资减值准备
投资损失
合计 236,028.27 1,402,132.63
2002年度
项目 短期投资 长期投资
被投资公司所有者权益净增减的金额
联营或合营公司分配来的利润 1,166,156.87
减：股权投资差额摊销
计提的长短期投资减值准备 -2,400.16
投资损失 796,840.34
合计 2,400.16 213,612.13
注：本期投资收益汇回不存在重大限制。
35、营业外收入
项目类别 金额
罚没收入 55,755.18
处理固定资产收益
其他 93,326.50
合计 149,081.68
36、营业外支出
项目类别 金额
固定资产盘亏 34,833.60
处理固定资产净损失 172,609.16
罚款支出 60,055.08
捐赠支出 123,612.00
其他 199,231.97
合计 590,341.81
37、所得税
根据湖南省地方税务局企业所得税减免税审批通知，本公司2003 年度减免水产品
养殖业部分和种植业部分企业所得税6,487,607.39 元。
38、现金流量表有关项目说明
①.其他与经营活动有关的现金：
本期收到金额为53,084,118.15 元，本期支付金额为68,956,014.09 元。
收到的其他与经营活动有关的现金系存款利息及收回款项。
支付的其他与经营活动有关的现金系管理费用、营业费用等。
②.其他与筹资活动有关的现金：
本期支付金额150,000.00 元系支付长期应付款项。
附注六、母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
①、账龄分析：
2003.12.31
账龄 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 5,000.00 0.12 250.00
1-2年 2,668,758.64 63.84 133,437.93
2-3年 8,582.00 0.20 858.20
3年以上 1,498,227.89 35.84 149,822.79
合计 4,180,568.53 100 284,368.92
2002.12.31
账龄 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 4,949,074.73 76.61 247,453.74
1-2年 9,582.00 0.15 479.10
2-3年 206,045.95 3.19 20,604.60
3年以上 1,295,119.94 20.05 129,511.99
合计 6,459,822.62 100 398,049.43
②、期末欠款前五名客户共欠款3,586,824.34 元，占应收帐款总额的85.80%。
③、无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款项。
2、其他应收款
①、账龄分析：
2003.12.31
账龄 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 143,835,724.69 92.39 1,535,700.46
1-2年 3,940,619.80 2.53 197,030.99
2-3年 3,355,187.10 2.16 335,518.71
3年以上 4,557,439.24 2.92 455,743.92
合计 155,688,970.83 100 2,523,994.08
2002.12.31
账龄 金额 比例% 坏帐准备
1年以内 186,931,551.39 90.51 1,149,619.40
1-2年 14,920,141.64 7.22 746,007.08
2-3年 4,325,921.61 2.09 432,592.16
3年以上 359,183.38 0.18 35,918.34
合计 206,536,798.02 100 2,364,136.98
②、期末欠款前五名客户共欠款31,008,564.46 元，占其他应收款总额的19.92%。
③、其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、长期投资
项目 期初数 本期增加数
长期股权投资 138,651,081.27 97,060,333.60
其中：股权投资差额 4,585,784.33
项目 本期减少数 期末余额
长期股权投资 155,704.40 235,555,710.47
其中：股权投资差额 155,704.40 4,430,079.93
注：本期增加数系本公司新增湖南洞庭水殖置业有限公司、湖南德海制药有限公司
、常德金德电器营销有限公司投资及权益增加所致。
①、长期股权投资——其他股权投资
被投资单位名称 投资 原始 本期增加
期限 投资金额 注册资本数
湖南德海制药有限公司 长期 38,000,000.00 40,000,000.00
湖南德山酒业营销有限公司 长期 9,900,000.00
深圳市金晟安智能系统有限公司 长期 6,000,000.00
海南中渔生物技术有限公司 长期 1,500,000.00
常德桃林酒店有限公司 长期 1,900,000.00
湖南东湖渔业有限公司 长期 13,005,000.00
上海泓鑫置业有限公司 长期 41,580,000.00
湖南洞庭水殖置业有限公司 长期 3,000,000.00 29,100,000.00
湖南阳光乳业股份有限公司 长期 5,000,000.00
常德金德电器营销有限公司 长期 19,000,000.00
合计 119,885,000.00 88,100,000.00
被投资单位名称 占被投资单 被投资单位
位注册资本比例(%) 本期增减数
湖南德海制药有限公司 97.5 3,083,889.07
湖南德山酒业营销有限公司 99 5,651,410.2
深圳市金晟安智能系统有限公司 60 27,300.30
海南中渔生物技术有限公司 75 -59,485.70
常德桃林酒店有限公司 95 -400,606.90
湖南东湖渔业有限公司 51 975,529.73
上海泓鑫置业有限公司 55 -79,279.77
湖南洞庭水殖置业有限公司 47.14
湖南阳光乳业股份有限公司 16.1
常德金德电器营销有限公司 95 -238,423.40
合计 8,960,333.6
被投资单位名称 被投资单位累 期末余额
计增减数
湖南德海制药有限公司 8,538,643.24 86,538,643.24
湖南德山酒业营销有限公司 14,732,327.80 24,632,327.80
深圳市金晟安智能系统有限公司 140,119.00 6,140,119.00
海南中渔生物技术有限公司 -74,323.27 1,425,676.73
常德桃林酒店有限公司 -862,408.54 1,037,591.46
湖南东湖渔业有限公司 1,016,103.01 14,021,103.01
上海泓鑫置业有限公司 -114,560.17 41,465,439.83
湖南洞庭水殖置业有限公司 3,152.87 32,103,152.87
湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00
常德金德电器营销有限公司 -238,423.40 18,761,576.60
合计 23,140,630.54 231,125,630.54
②、长期股权投资——股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 累计摊销额
湖南德海制药有限公司 4,585,784.33 155,704.40 778,522.00
合计 4,585,784.33 155,704.40 778,522.00
被投资单位名称 摊余价值 形成原因
湖南德海制药有限公司 4,430,079.93 公司设立时评估价与帐
面价的差额
合计 4,430,079.93
4、主营业务收入和成本
2003年度
经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本
水产养殖分部 73,499,363.64 33,387,138.10
食品类分部 1,325,404.79 1,232,673.35
合计 74,824,768.43 34,619,811.45
2002年度
经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本
水产养殖分部 80,186,220.99 31,942,433.44
食品类分部 19,449,085.42 16,364,899.59
合计 99,635,306.41 48,307,333.03
注：主营业务收入中销售前五名金额为13,559,897.00 元，占公司全部销售收入的
18.12%。
5、投资收益
2003年度
项目 短期投资 长期投资
被投资公司所有权益净增减的金额 8,960,333.60
合营公司分配来的利润 236,028.27
减：股权投资差额摊销 155,704.40
计提的长短期投资减值准备
投资损失
合计 236,028.27 8,804,629.20
2002年度
项目 短期投资 长期投资
被投资公司所有权益净增减的金额 3,364,107.62
合营公司分配来的利润 2,851.88
减：股权投资差额摊销 155,704.40
计提的长短期投资减值准备 -2,400.16
投资损失 796,840.34
合计 2,400.16 2,414,414.76
注：①、本期投资收益汇回不存在重大限制；
②、本期湖南德山酒业营销有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益为5,651
,410.27 元，占利润总额的25.13%。湖南德海制药有限公司按权益法核算并合并报表的
投资收益为3,083,889.07 元，占利润总额的13.71%。
附注七、关联方关系及其交易
一、关联方关系
1、存在控制关系的关联方
单位名称 注册地 主营业务
湖南德海制药有限公司 常德市 中成药生产、销售
湖南德山酒业营销有限公司 常德市 曲酒、果酒系列产品销售
深圳市金晟安智能系统有限公司 深圳市 机算机及IC卡、路桥收费、自
动收发卡机等相关技术开发、销
售与安装
海南中渔生物技术有限公司 琼山市 生物技术研究、开发，海、淡水
养、繁殖加工及销售
湖南东湖渔业有限公司 华容县 淡水动物养殖、加工、销售等
常德金德电器营销有限公司 常德市 五金交电、家用电器、电子计算
机及其零配件、燃气具
上海泓鑫置业有限公司 上海市 房地产开发经营、物业管理
常德桃林酒店有限公司 常德市 餐饮、住宿
单位名称 与本公司关系 经济性质
湖南德海制药有限公司 子公司 有限责任公司
湖南德山酒业营销有限公司 子公司 有限责任公司
深圳市金晟安智能系统有限公司 子公司 有限责任公司
海南中渔生物技术有限公司 子公司 有限责任公司
养、繁殖加工及销售
湖南东湖渔业有限公司 子公司 有限责任公司
常德金德电器营销有限公司 子公司 有限责任公司
上海泓鑫置业有限公司 子公司 有限责任公司
常德桃林酒店有限公司 子公司 有限责任公司
单位名称 法人代表
湖南德海制药有限公司 周健华
湖南德山酒业营销有限公司 周功武
深圳市金晟安智能系统有限公司 罗祖明
海南中渔生物技术有限公司 张荣权
养、繁殖加工及销售
湖南东湖渔业有限公司 张学贵
常德金德电器营销有限公司 罗祖祥
上海泓鑫置业有限公司 罗祖和
常德桃林酒店有限公司 梁淑敏
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位名称 期初数 本期增加数
40,000,000 40,000,000
湖南德山酒业营销有限公司 10,000,000
深圳金晟安智能系统有限公司 10,000,000
海南中渔生物技术有限公司 2,000,000
湖南东湖渔业有限公司 25,500,000
上海泓鑫置业有限公司 75,600,000
常德渔唱园餐饮娱乐有限公司 2,000,000
常德金德电器营销有限公司 20,000,000.
单位名称 本期减少数 期末数
80,000,000
湖南德山酒业营销有限公司 10,000,000
深圳金晟安智能系统有限公司 10,000,000
海南中渔生物技术有限公司 2,000,000
湖南东湖渔业有限公司 25,500,000
上海泓鑫置业有限公司 75,600,000
常德渔唱园餐饮娱乐有限公司 2,000,000
常德金德电器营销有限公司 20,000,000.
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益变化
期初数 本期增加数
单位名称 金额 比例% 金额
湖南德海制药有限公司 48,040,538.50 95 43,083,889.07
湖南德山酒业营销有限公司 18,980,917.53 99 5,651,410.27
深圳市金晟安智能系统有限公司 6,112,818.70 60 27,300.30
海南中渔生物技术有限公司 1,485,162.43 75
湖南东湖渔业有限公司 13,045,573.28 51 975,529.73
上海泓鑫置业有限公司 41,544,719.60 55
常德桃林酒店有限公司 1,438,198.36
常德金德电器营销有限公司 19,000,000.00
本期增加数 本期减少数
单位名称 比例% 金额 比例%
湖南德海制药有限公司 155,704.40
湖南德山酒业营销有限公司
深圳市金晟安智能系统有限公司
海南中渔生物技术有限公司 59,485.70
湖南东湖渔业有限公司
上海泓鑫置业有限公司 79,279.77
常德桃林酒店有限公司 400,606.90
常德金德电器营销有限公司 95 238,423.40
期末数
单位名称 金额 比例%
湖南德海制药有限公司 90,968,723.17 97.5
湖南德山酒业营销有限公司 24,632,327.80 99
深圳市金晟安智能系统有限公司 6,140,119.00 60
海南中渔生物技术有限公司 1,425,676.73 75
湖南东湖渔业有限公司 14,021,103.01 51
上海泓鑫置业有限公司 41,465,439.83 55
常德桃林酒店有限公司 1,037,591.46 95
常德金德电器营销有限公司 18,761,576.60 95
二、关联方交易
1、不存在控制关系的关联方
单位名称 与公司关系
湖南泓鑫控股有限公司 本公司之股东
常德市财政局 本公司之股东
安乡水产养殖有限公司 本公司之股东
湖南洞庭水殖置业有限公司 本公司之参股公司
2、关联方应收、应付款项余额
项目 金额
其他长期负债：
常德市国有资产管理局 8,450,000.00
附注八、或有事项
本公司无需披露的或有事项。
附注九、承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项
经股东大会授权，2004 年1 月13 日，本公司与湖南金健米业股份有限公司续签了
为期五年的《交叉担保框架协议书》，交叉担保的累计金额最高为人民币壹亿元。具体
担保按对等原则以银行核定担保额为准。
附注十一、其他重要事项
1、本公司与汉寿县人民政府签订收购协议，双方同意按具有证券从业资格的中磊
会计师事务所有限责任公司评估的价值为水面养殖使用权的收购交易价格，公司于200
3 年3 月和12 月支付汉寿安乐湖、青山湖50 年3 万亩大湖水面养殖使用权；本公司与
澧县人民政府签订收购协议，双方同意按具有证券从业资格的中磊会计师事务所有限责
任公司评估的价值为水面养殖使用权的收购交易价格，公司于2003 年5 月支付澧县王
家厂水库渔场50 年3.2 万亩大湖水面养殖使用权。
2、2003 年3 月本公司投资1900 万元与常德德海医药贸易有限公司共同组建常德
金德电器有限公司，本公司拥有其95%的权益，该公司由原来的分公司变更为控股子公
司。
3、2003 年5 月，本公司对湖南洞庭水殖置业有限公司增加投资2910 万元，本公
司拥有其47.14%的权益；2003 年12 月，本公司对湖南德海制药有限公司增加投资400
0 万元，本公司拥有其97.5%的权益。
4、报告期内，本公司控股子公司上海泓鑫置业有限公司与上海华燕置业策划有限
公司签订了《商场建筑营销策划和销售代理合同》，由上海华燕置业策划有限公司对上
海泓鑫置业有限公司开发的上海市天山路古—1 地段商业楼盘实行独家代理销售，销售
总金额不低于5 亿元；低于5 亿元由华燕置业有限公司补足差额；超过5 亿元，超过部
分按双方约定的比例分成。
第十一节备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的公司2003 年年度报告正本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）
签名并盖章的会计报表；
（三）载有华寅会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报
告原件；
（四）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
湖南洞庭水殖股份有限公司董事会
董事长：罗祖亮
二○○四年四月二十一日
资产负债表
2003年12月31日
会企01表
位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司
金额单位：人民币元
期末数
资产 注释
合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 245,733,596.43 211,766,067.61
短期投资 五、2 10,011,177.29 10,011,177.29
应收票据 五、3 970,000.00
应收股利
应收利息 五、4 746,982.50 746,982.50
应收账款 五、5 59,724,461.41 3,896,199.61
其他应收款 五、6 59,906,689.33 153,164,976.75
预付账款 五、7 59,905,532.05 13,131,635.00
应收补贴款
存货 五、8 249,547,644.07 52,836,948.63
待摊费用 五、9 188,506.28 17,678.96
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 686,734,589.36 445,571,666.35
长期投资：
长期股权投资 五、10 51,732,152.24 235,555,710.47
长期债权投资 1,000.00 1,000.00
长期投资合计 51,733,152.24 235,556,710.47
固定资产：
固定资产原价 五、11 96,904,329.75 48,883,939.03
减：累计折旧 五、11 18,287,699.09 8,161,871.75
固定资产净值 五、11 78,616,630.66 40,722,067.28
减：固定资产减值准备 五、11 1,387,809.83 1,141,235.25
固定资产净额 77,228,820.83 39,580,832.03
工程物资
在建工程 五、12 46,316,556.52 2,856,462.04
固定资产清理
固定资产合计 123,545,377.35 42,437,294.07
无形资产及其他资产：
无形资产 五、13 157,413,503.85 130,526,095.83
长期待摊费用 五、14 18,492,386.75 15,426,280.68
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 175,905,890.60 145,952,376.51
递延税款：
递延税款借项
资产合计 1,037,919,009.55 869,518,047.40
年初数
资产
合并 母公司
流动资产：
货币资金 235,274,293.18 207,593,141.51
短期投资 8,041,624.16 8,041,624.16
应收票据 300,000.00
应收股利
应收利息 408,300.00 408,300.00
应收账款 44,958,590.05 6,061,773.19
其他应收款 88,393,779.10 204,172,661.04
预付账款 200,999,231.64 17,305,121.00
应收补贴款
存货 104,133,229.86 40,914,862.39
待摊费用 306,431.63 125,856.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 682,815,479.62 484,623,339.29
长期投资：
长期股权投资 21,230,019.61 138,651,081.27
长期债权投资 1,000.00 1,000.00
长期投资合计 21,231,019.61 138,652,081.27
固定资产：
固定资产原价 54,535,292.40 26,765,583.00
减：累计折旧 13,436,275.58 5,478,207.83
固定资产净值 41,099,016.82 21,287,375.17
减：固定资产减值准备 1,387,809.83 1,141,235.25
固定资产净额 39,711,206.99 20,146,139.92
工程物资
在建工程 40,392,520.62 24,733,381.91
固定资产清理
固定资产合计 80,103,727.61 44,879,521.83
无形资产及其他资产：
无形资产 96,253,397.93 72,571,194.04
长期待摊费用 17,341,561.24 16,114,861.02
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 113,594,959.17 88,686,055.06
递延税款：
递延税款借项
资产合计 897,745,186.01 756,840,997.45
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
资产负债表（续）
2003年12月31日
会企01表续表
单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司
金额单位：人民币元
期末数
负债和股东权益 注释
合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、15 308,692,550.00 270,000,000.00
应付票据 五、16 75,050,000.00 52,000,000.00
应付账款 五、17 12,633,563.86 256,284.86
预收账款 五、18 5,995,441.18 132,500.00
应付工资 五、19 2,053,824.21 1,189,007.05
应付福利费 2,005,240.27 569,590.00
应付股利 五、20 820,974.95 820,974.95
应交税金 五、21 13,550,856.14 1,933,037.63
其他应交款 五、22 470,783.03 35,629.86
其他应付款 五、23 25,097,070.00 7,364,669.19
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 五、24 11,160,000.00 11,160,000.00
其他流动负债
流动负债合计 457,530,303.64 345,461,693.54
长期负债：
长期借款 五、25 55,400,000.00 55,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其它长期负债 五、26 8,450,000.00 8,450,000.00
长期负债合计 63,850,000.00 63,450,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 521,380,303.64 408,911,693.54
少数股东权益 55,932,352.05
股东权益：
股本 五、27 73,000,000.00 73,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 五、27 73,000,000.00 73,000,000.00
资本公积 五、28 314,071,668.56 314,071,668.56
盈余公积 五、29 19,768,389.30 15,261,926.52
其中：法定公益金 6,589,463.11 5,087,308.83
未分配利润 五、30 53,766,296.00 58,272,758.78
股东权益合计 460,606,353.86 460,606,353.86
负债和股东权益总计 1,037,919,009.55 869,518,047.40
年初数
负债和股东权益
合并 母公司
流动负债：
短期借款 254,092,550.00 226,000,000.00
应付票据 57,600,000.00 43,600,000.00
应付账款 14,518,669.37 957,050.22
预收账款 7,160,537.01 295,060.00
应付工资 789,737.16 599,089.06
应付福利费 1,300,492.31 480,295.14
应付股利 7,674,933.95 7,674,933.95
应交税金 9,230,721.29 3,188,991.20
其他应交款 449,929.41 34,826.47
其他应付款 26,866,611.09 12,587,951.41
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 379,684,181.59 295,418,197.45
长期负债：
长期借款 13,536,000.00 11,640,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其它长期负债 8,600,000.00 8,600,000.00
长期负债合计 22,136,000.00 20,240,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 401,820,181.59 315,658,197.45
少数股东权益 54,742,204.42
股东权益：
股本 73,000,000.00 73,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 73,000,000.00 73,000,000.00
资本公积 314,071,668.56 314,071,668.56
盈余公积 15,290,027.58 12,348,393.44
其中：法定公益金 5,096,675.87 4,116,131.14
未分配利润 38,821,103.86 41,762,738.00
股东权益合计 441,182,800.00 441,182,800.00
负债和股东权益总计 897,745,186.01 756,840,997.45
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
利润及利润分配表
2003年度
会企02表
单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司
金额单位：人民币元
本期数
项目 注释
合并
一、主营业务收入 五、31 309,873,360.15
减：主营业务成本 五、31 225,595,702.52
主营业务税金及附加 五、32 1,534,019.69
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 82,743,637.94
加：其它业务利润（亏损以“-”号填列） -589,016.08
减：营业费用 14,849,183.23
管理费用 33,469,258.69
财务费用 五、33 12,655,078.65
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,181,101.29
加：投资收益（损失以“-”号填列） 五、34 1,638,160.90
补贴收入 110,000.00
营业外收入 五、35 149,081.68
减：营业外支出 五、36 590,341.81
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 22,488,002.06
减：所得税 五、37 2,074,300.57
少数股东损益 990,147.63
五、净利润（亏损以“-”号填列） 19,423,553.86
加：年初未分配利润 38,821,103.86
其他转入
二、可供分配的利润 58,244,657.72
减：提取法定盈余公积 2,985,574.48
提取法定公益金 1,492,787.24
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 53,766,296.00
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 53,766,296.00
本期数
项目
母公司
一、主营业务收入 74,824,768.43
减：主营业务成本 34,619,811.45
主营业务税金及附加 386,615.50
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 39,818,341.48
加：其它业务利润（亏损以“-”号填列） -841,286.93
减：营业费用 820,601.00
管理费用 18,080,982.45
财务费用 9,551,787.51
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,523,683.59
加：投资收益（损失以“-”号填列） 9,040,657.47
补贴收入
营业外收入 23,140.00
减：营业外支出 163,927.20
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 19,423,553.86
减：所得税
少数股东损益
五、净利润（亏损以“-”号填列） 19,423,553.86
加：年初未分配利润 41,762,738.00
其他转入
二、可供分配的利润 61,186,291.86
减：提取法定盈余公积 1,942,355.39
提取法定公益金 971,177.69
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 58,272,758.78
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 58,272,758.78
上年同期数
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 286,657,154.88 99,635,306.41
减：主营业务成本 192,384,449.10 48,307,333.03
主营业务税金及附加 4,751,391.85 3,828,969.28
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 89,521,313.93 47,499,004.10
加：其它业务利润（亏损以“-”号填列） 103,582.74 76,708.52
减：营业费用 21,759,935.06 1,742,431.47
管理费用 29,906,947.14 16,722,589.42
财务费用 3,495,769.80 1,662,061.24
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,462,244.67 27,448,630.49
加：投资收益（损失以“-”号填列） 216,012.29 2,416,814.92
补贴收入
营业外收入 113,705.67 17,999.80
减：营业外支出 673,276.48 464,964.57
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 34,118,686.15 29,418,480.64
减：所得税 5,141,471.93 600,335.32
少数股东损益 159,068.90
五、净利润（亏损以“-”号填列） 28,818,145.32 28,818,145.32
加：年初未分配利润 22,145,736.64 24,567,314.48
其他转入
二、可供分配的利润 50,963,881.96 53,385,459.80
减：提取法定盈余公积 3,228,518.72 2,881,814.53
提取法定公益金 1,614,259.38 1,440,907.27
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 46,121,103.86 49,062,738.00
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7,300,000.00 7,300,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 38,821,103.86 41,762,738.00
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
现金流量表
2003年度
会企03表
单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、38
现金流入小计
购买商品、接受劳支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五、38
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹建活动有关的现金 五、38
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 332,402,739.91
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 53,084,118.15
现金流入小计 385,486,858.06
购买商品、接受劳支付的现金 249,359,161.70
支付给职工以及为职工支付的现金 22,333,569.50
支付的各项税费 6,814,776.39
支付的其他与经营活动有关的现金 68,956,014.09
现金流出小计 347,463,521.68
经营活动产生的现金流量净额 38,023,336.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 7,260,000.00
取得投资收益所收到的现金 236,028.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 41,000.00
收到的其他投资活动有关的现金
现金流入小计 7,537,028.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 84,570,579.32
投资所支付的现金 38,329,553.13
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 122,900,132.45
投资活动产生的现金流量净额 -115,363,104.18
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 400,000.00
借款所收到的现金 524,078,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 524,478,000.00
偿还债务所支付的现金 416,454,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,074,928.95
支付的其他与筹建活动有关的现金 150,000.00
现金流出小计 436,678,928.95
筹资活动产生的现金流量净额 87,799,071.05
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加 10,459,303.25
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 76,743,231.79
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 43,663,494.94
现金流入小计 120,406,726.73
购买商品、接受劳支付的现金 42,044,346.63
支付给职工以及为职工支付的现金 8,602,472.43
支付的各项税费 1,743,389.74
支付的其他与经营活动有关的现金 42,275,780.59
现金流出小计 94,665,989.39
经营活动产生的现金流量净额 25,740,737.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 7,260,000.00
取得投资收益所收到的现金 236,028.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 41,000.00
收到的其他投资活动有关的现金
现金流入小计 7,537,028.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,548,697.34
投资所支付的现金 78,329,553.13
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 108,878,250.47
投资活动产生的现金流量净额 -101,341,222.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 485,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 485,000,000.00
偿还债务所支付的现金 386,480,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,596,589.04
支付的其他与筹建活动有关的现金 150,000.00
现金流出小计 405,226,589.04
筹资活动产生的现金流量净额 79,773,410.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加 4,172,926.10
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
现金流量表（续）
2003年度
会企03表续表
单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释号
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目减少（减：增加）
经营性应付项目减少（减：减少）
其他（少数股东权益）
经营性活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的现金流量净额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金的等价物期初余额
减：现金的等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额
项 目 合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 19,423,553.86
加：计提的资产减值准备 1,504,539.99
固定资产折旧 4,904,683.59
无形资产摊销 4,006,854.14
长期待摊费用摊销 2,583,081.48
待摊费用减少（减：增加） 117,925.35
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 207,442.76
财务费用 15,213,297.39
投资损失（减：收益） -1,638,160.90
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -145,360,235.95
经营性应收项目减少（减：增加） 118,399,488.44
经营性应付项目减少（减：减少） 17,670,718.60
其他（少数股东权益） 990,147.63
经营性活动产生的现金流量净额 38,023,336.38
2、不涉及现金收支的现金流量净额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 245,733,596.43
减：现金的期初余额 235,274,293.18
加：现金的等价物期初余额
减：现金的等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,459,303.25
项 目 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 19,423,553.86
加：计提的资产减值准备 46,176.59
固定资产折旧 2,683,941.02
无形资产摊销 3,288,908.21
长期待摊费用摊销 2,068,015.34
待摊费用减少（减：增加） 108,177.04
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 11,742,630.04
投资损失（减：收益） -9,040,657.47
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -11,922,086.24
经营性应收项目减少（减：增加） 6,023,940.38
经营性应付项目减少（减：减少） 1,318,138.57
其他（少数股东权益）
经营性活动产生的现金流量净额 25,740,737.34
2、不涉及现金收支的现金流量净额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 211,766,067.61
减：现金的期初余额 207,593,141.51
加：现金的等价物期初余额
减：现金的等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,172,926.10
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
资产减值准备明细表
2003年度
会企01表附表1
单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（合并）
金额单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 5,804,818.59 1,757,967.67
其中：应收帐款 2,692,203.19 1,160,512.66
其他应收款 3,112,615.40 597,455.01
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 225,674.71 42,049.25
其中：库存商品 115,351.89 42,049.25
原材料 110,322.82
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 1,387,809.83
其中：房屋、建筑物 577,912.46
机器设备 784,941.43
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备合计 199,249.42 7,363,536.84
其中：应收帐款 161,589.85 3,691,126.00
其他应收款 37,659.57 3,672,410.84
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 96,227.51 171,496.45
其中：库存商品 80,163.71 77,237.43
原材料 16,063.80 94,259.02
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 1,387,809.83
其中：房屋、建筑物 577,912.46
机器设备 784,941.43
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
补充资料：
按第9号规则编制和披露的每股收益和净资产收益率
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润
17.96 18.35
营业利润 4.60 4.70
净利润 4.22 4.31
扣除非经常性损益后的净利润 4.27 4.36
每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润
1.13 1.13
营业利润 0.29 0.29
净利润 0.27 0.27
扣除非经常性损益后的净利润 0.27 0.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计
机构负责人：
股东权益增减变动表
2003年度会企01表附表2
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司（合并） 金额单位：人民币元
项目 行次 本年数
一、股本：
年初余额 1 73,000,000.00
本年增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本年减少数 10
年末余额 15 73,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 16 314,071,668.56
本年增加数 17
其中：股本溢价 18
接受捐赠非现金资产准备 19
接受现金捐赠 20
股权投资准备 21
拨款转入 22
外币资本折算差额 23
其他资本公积 30
本年减少数 40
其中：转赠股本 41
年末余额 45 314,071,668.56
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 46 10,193,351.71
本年增加数 47 2,985,574.48
其中：从净利润中提取数 48 2,985,574.48
其中：法定盈余公积 49 2,985,574.48
任意盈余公积 50
储备基金 51
企业发展基金 52
法定公益金转入数 53
本年减少数 54
其中：弥补亏损 55
转赠股本 56
分派现金股利或利润 57
分派股票股利 58
年末余额 62 13,178,926.19
其中：法定盈余公积 63 13,178,926.19
储备基金 64
企业发展基金 65
四、法定公益金
年初余额 66 5,096,675.87
本年增加数 67 1,492,787.24
其中：从净利润中提取数 68 1,492,787.24
本年减少数 70
其中：集体福利支出 71
年末余额 75 6,589,463.11
五、末分配利润：
年初未分配利润 76 38,821,103.86
本年净利润(净亏损以“-”号填列) 77 19,423,553.86
本年利润分配 78 4,478,361.72
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 80 53,766,296.00
项目 上年数
一、股本：
年初余额 73,000,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 73,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 313,827,433.63
本年增加数 244,234.93
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 238,784.93
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 5,450.00
本年减少数
其中：转赠股本
年末余额 314,071,668.56
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 6,964,832.99
本年增加数 3,228,518.72
其中：从净利润中提取数 3,228,518.72
其中：法定盈余公积 3,228,518.72
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转赠股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 10,193,351.71
其中：法定盈余公积 10,193,351.71
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 3,482,416.49
本年增加数 1,614,259.38
其中：从净利润中提取数 1,614,259.38
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 5,096,675.87
五、末分配利润：
年初未分配利润 22,145,736.64
本年净利润(净亏损以“-”号填列) 28,818,145.32
本年利润分配 12,142,778.10
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 38,821,103.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产减值准备细表
2003会企01表附表1
单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 2,762,186.41 179,147.09
其中：应收帐款 398,049.43
其他应收款 2,364,136.98 179,147.09
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 1,141,235.25
其中：房屋、建筑物 577,912.46
机器设备 538,366.85
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备合计 132,970.50 2,808,363.00
其中：应收帐款 113,680.51 284,368.92
其他应收款 19,289.99 2,523,994.08
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 1,141,235.25
其中：房屋、建筑物 577,912.46
机器设备 538,366.85
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益增减变动表
2003年度会企01表附表2
编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元
项目 行次 本年数
一、股本：
年初余额 1 73,000,000.00
本年增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本年减少数 10
年末余额 15 73,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 16 314,071,668.56
本年增加数 17
其中：股本溢价 18
接受捐赠非现金资产准备 19
接受现金捐赠 20
股权投资准备 21
拨款转入 22
外币资本折算差额 23
其他资本公积 30
本年减少数 40
其中：转赠股本 41
年末余额 45 314,071,668.56
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 46 8,232,262.30
本年增加数 47 1,942,355.39
其中：从净利润中提取数 48 1,942,355.39
其中：法定盈余公积 49 1,942,355.39
任意盈余公积 50
储备基金 51
企业发展基金 52
法定公益金转入数 53
本年减少数 54
其中：弥补亏损 55
转赠股本 56
分派现金股利或利润 57
分派股票股利 58
年末余额 62 10,174,617.69
其中：法定盈余公积 63 10,174,617.69
储备基金 64
企业发展基金 65
四、法定公益金
年初余额 66 4,116,131.14
本年增加数 67 971,177.69
其中：从净利润中提取数 68 971,177.69
本年减少数 70
其中：集体福利支出 71
年末余额 75 5,087,308.83
五、末分配利润：
年初未分配利润 76 41,762,738.00
本年净利润(净亏损以“-”号填列) 77 19,423,553.86
本年利润分配 78 2,913,533.08
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 80 58,272,758.78
项目 上年数
一、股本：
年初余额 73,000,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 73,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 313,827,433.63
本年增加数 244,234.93
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 238,784.93
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 5,450.00
本年减少数
其中：转赠股本
年末余额 314,071,668.56
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 5,350,447.77
本年增加数 2,881,814.53
其中：从净利润中提取数 2,881,814.53
其中：法定盈余公积 2,881,814.53
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转赠股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 8,232,262.30
其中：法定盈余公积 8,232,262.30
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 2,675,223.87
本年增加数 1,440,907.27
其中：从净利润中提取数 1,440,907.27
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 4,116,131.14
五、末分配利润：
年初未分配利润 24,567,314.48
本年净利润(净亏损以“-”号填列) 28,818,145.32
本年利润分配 11,622,721.80
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 41,762,738.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
每日必读
