`或有事项
截至2002 年12 月31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项
。
`审计报告
北京京都审字(2003)第0221号
北京首都旅游股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北京首都旅游股份有限公司(以下简称贵公司)二〇〇二年
十二月三十一日公司及合并资产负债表、二〇〇二年度公司及合并利润表及利润分配
表、二〇〇二年度公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任
是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则
》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我
们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有
关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二〇〇二年十二月三十一日的财务状况
及二〇〇二年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则
。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 童登书
北京建外大街22号赛特广场五层 中国注册会计师 何德明
二〇〇三年三月十二日
`关联方关系及其交易
1、关联方
（1）存在控制关系的关联方
A、关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
北京首都旅游集团有限责任公司 本公司控股股东
北京神舟国际旅行社集团有限公司 本公司控股子公司
北京市京伦饭店有限责任公司 本公司控股子公司
北京市旅游广告有限责任公司 本公司控股子公司
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 本公司控股子公司
海南南山文化旅游开发有限公司 本公司控股子公司
北京新京伦国际酒店管理有限公司 本公司控股子公司
北京神舟投资管理有限责任公司 本公司控股子公司
B、关联方概况
关联方名称 注册地 经济性质 法定代表人
北京首都旅游集团有限责任公司 北京市 有限责任 段强
北京神舟国际旅行社集团有限公司 北京市 有限责任 杨柳荫
北京市京伦饭店有限责任公司 北京市 有限责任 刘毅
北京市旅游广告有限责任公司 北京市 有限责任 王坚
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 北京市 有限责任 王志强
海南南山文化旅游开发有限公司 海南省 有限责任 杨华
北京新京伦国际酒店管理有限公司 北京市 有限责任 杨金山
北京神舟投资管理有限责任公司 北京市 有限责任 杨华
关联方名称 主营业务
北京首都旅游集团有限责任公司 受市政府委托对国有资产进行经营管理；
项目投资 饭店管理；旅游资源开发；
旅游服务等。
北京神舟国际旅行社集团有限公司 入境旅游业务；国内旅游业务；特许经
营中国公民出国旅游；旅游客运服务等。
北京市京伦饭店有限责任公司 经营客房、餐饮
北京市旅游广告有限责任公司 设计、制作、代理、发布广告
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 婚庆服务；为庆典活动提供劳动服务等。
海南南山文化旅游开发有限公司 旅游资源和旅游项目的开发经营，宾馆
，酒店，房地产开发经营等。
北京新京伦国际酒店管理有限公司 酒店管理；接受委托进行物业管理；餐
饮服务等
北京神舟投资管理有限责任公司 投资管理、投资咨询、信息咨询服务
C、关联方注册资本及其变化
关联方名称 2002.01.01 本年增加
北京首都旅游集团有限责任公司 236,867万元 --
北京神舟国际旅行社集团有限公司 12,007.53万元 --
北京市京伦饭店有限责任公司 1,200万美元 --
北京市旅游广告有限责任公司 1,471.162万元 --
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 500万元 --
海南南山文化旅游开发有限公司 -- 38,500万元
北京新京伦国际酒店管理有限公司 -- 200万元
北京神舟投资管理有限责任公司 -- 5,200万元
关联方名称 本年减少 2002.12.31
北京首都旅游集团有限责任公司 -- 236,867万元
北京神舟国际旅行社集团有限公司 5,200万元 6,807.53万元
北京市京伦饭店有限责任公司 -- 1,200万美元
北京市旅游广告有限责任公司 -- 1,471.162万元
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 -- 500万元
海南南山文化旅游开发有限公司 -- 38,500万元
北京新京伦国际酒店管理有限公司 -- 200万元
北京神舟投资管理有限责任公司 -- 5,200万元
D、关联方所持股份或直接拥有权益及其变化
2002.12.31
关联方名称 股份(权益) 比例
北京首都旅游集团有限责任公司 16,000万股 69.14%
北京神舟国际旅行社集团有限公司 5,691.55万元 83.60%
北京市京伦饭店有限责任公司 648万美元 54%
北京市旅游广告有限责任公司 1,397.60万元 95%
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 400万元 80%
海南南山文化旅游开发有限公司 28,490万元 74%
北京新京伦国际酒店管理有限公司 140万元 70%
北京神舟投资管理有限责任公司 4,347.55万元 83.60%
2001.12.31
关联方名称 股份(权益) 比例
北京首都旅游集团有限责任公司 16,000万股 69.14%
北京神舟国际旅行社集团有限公司 10,039.1万元 83.60%
北京市京伦饭店有限责任公司 648万美元 54%
北京市旅游广告有限责任公司 1,397.60万元 95%
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 400万元 80%
海南南山文化旅游开发有限公司 -- --
北京新京伦国际酒店管理有限公司 -- --
北京神舟投资管理有限责任公司 -- --
（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
北京首都旅游国际酒店集团有限公司 与本公司同一控股股东
北京燕京饭店有限责任公司 本公司参股公司(持股比例20%)
海南南山旅游发展有限公司 本公司控股子公司之股东
2、关联交易
(1) 与存在控制关系关联方的关联交易
A、借款担保
截至2002 年12 月31 日，北京首都旅游集团有限责任公司为本公司借自招商银行
北京万寿路支行1 亿元、福建兴业银行北京分行西单支行1 亿元人民币短期借款提供
担保。
截至2002 年12 月31 日，北京首都旅游集团有限责任公司为北京市京伦饭店有限
责任公司借自中国银行北京分行1,000 万元、交通银行北京分行500 万元人民币短期
借款提供担保。
B、土地使用权租赁
本公司履行《土地使用权租赁合同》，承租北京首都旅游集团有限责任公司拥有
的拥有的燕京饭店西配楼(2001 年为燕京饭店)、民族饭店、北京市北展展览分公司的
部分土地，租赁面积及土地租赁费支付情况为：
2002年度 2001年度
面积 80,426.10平方米 91,070.80平方米
租赁费 703,028.37元 592,362.40元
北京市京伦饭店有限责任公司承租北京首都旅游集团有限责任公司7,563.5 平方
米土地，2001 年度、2002 年度分别支付土地使用费1,164,480.00 元。
C、综合服务
根据本公司与北京首都旅游集团有限责任公司订立的《服务协议》，北京首都旅
游集团有限责任公司为本公司有偿提供职工住房、取暖、员工食堂等综合服务。本公
司2001年度支付综合服务费1,276,632.90 元、2002 年度支付综合服务费1,283,035.
10 元。
北京市北展展览分公司2001 年度支付北京首都旅游集团有限责任公司综合服务费
3,683,247.67 元、2002 年度支付北京首都旅游集团有限责任公司综合服务费2,115,
186.50 元。
D、资金使用
根据本公司与北京首都旅游集团有限责任公司订立的协议书，本公司2001、2002
年度无偿使用截至1998 年12 月31 日欠付其利润8,978.59 万元。
北京市北展展览分公司2001、2002 年度与北京首都旅游集团有限责任公司在日常
经营活动中发生代收代付等资金往来活动，互不计付资金占用费。
E、租赁房屋
北京吉日礼仪庆典有限责任公司2002 年度无偿使用北京首都旅游集团有限责任公
司部分办公场所。
(2) 与不存在控制关系关联方的关联交易
A、资金往来
2002 年度，北京燕京饭店有限责任公司向本公司借款3,000 万元，未计付资金占
用费。
2002 年度，北京首都旅游国际酒店集团有限公司向本公司借款200 万元，未计付
资金占用费。
海南南山文化旅游开发有限公司与海南南山旅游发展有限公司在日常经营活动中
发生代收代付等资金往来活动，互不计付资金占用费。
B、租赁房屋
北京燕京饭店有限责任公司租用本公司727.37 平方米房屋，2002 年度计付租赁
费178,074.87 元。
3、关联交易未结算金额
关联方名称 帐户性质 2002.12.31
北京首都旅游集团有限责任公司 其他应收款 349,200.49
其他应付款 2,434,656.94
长期借款 89,785,892.70
海南南山旅游发展有限公司 其他应收款 8,879,200.34
其他应付款 50,617,195.00
关联方名称 所占比例 备注
北京首都旅游集团有限责任公司 1.68% 往来
2.40% 往来
43.84% 借款
海南南山旅游发展有限公司 42.77% 往来
49.84% 股权转让款及往来
`合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)，或虽不超过50%但对被投资
单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报
表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
`外币业务的核算
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合
为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，差额计入当期损益。
`记帐基础
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
`记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
`现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
小的投资确定为现金等价物。
`计价原则
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
`会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司及合营企业
(一）截至2002 年12 月31 日，本公司控股子公司及合营企业概况如下：
公司名称 经营范围 注册资本
北京市京伦饭店有限责任公司 饭店 1200万美元
北京神舟国际旅行社集团有限公司 旅行社 6,807.53万元
北京市旅游广告有限责任公司 广告 1,471.162万元
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 婚庆服务 500万元
海南南山文化旅游开发有限公司 旅游开发 38,500万元
北京神舟投资管理有限责任公司 投资管理 5,200万元
北京新京伦国际酒店管理有限公司 酒店管理 200万元
投资额
公司名称 本公司投资 间接投资
北京市京伦饭店有限责任公司 648万美元 --
北京神舟国际旅行社集团有限公司 5,691.55万元 --
北京市旅游广告有限责任公司 1,397.6039万元 --
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 400万元 --
海南南山文化旅游开发有限公司 28,490万元 385万元
北京神舟投资管理有限责任公司 4,347.55万元 --
北京新京伦国际酒店管理有限公司 140万元 --
（二）报告期合并会计报表的合并范围
公司名称 投资比例 是否合并
北京市京伦饭店有限责任公司 54% 是
北京神舟国际旅行社集团有限公司 83.60% 是
北京市旅游广告有限责任公司 95% 是
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 80% 是
海南南山文化旅游开发有限公司 74% 是
北京神舟投资管理有限责任公司 83.60% 是
北京新京伦国际酒店管理有限公司 70% 是
公司名称 合并时点 合并期间
北京市京伦饭店有限责任公司 2002/12/31 2002年度
北京神舟国际旅行社集团有限公司 2002/12/31 2002年度
北京市旅游广告有限责任公司 2002/12/31 2002年度
北京吉日礼仪庆典有限责任公司 2002/12/31 2002年度
海南南山文化旅游开发有限公司 2002/12/31 2002年11-12月
北京神舟投资管理有限责任公司 2002/12/31 2002年6 -12月
北京新京伦国际酒店管理有限公司 2002/12/31 2002年10-12月
说明：(1)经北京神舟国际旅行社集团有限公司股东会决议，该公司采用派生分立
的方式分立新设北京神舟投资管理有限责任公司，注册资本5,200 万元(本公司持股比
例83.60%)。分立后留存的北京神舟国际旅行社集团有限公司注册资本6,807.53 万元
(本公司持股比例83.60%)。
(2)海南南山文化旅游开发有限公司成立于2002 年8 月30 日。经股东大会决议，
本公司受让海南南山旅游发展有限公司持有的74%股权。北京神舟投资管理有限责任公
司投资万元，持有1%股权。
(3)北京新京伦国际酒店管理有限公司的前身为北京市新鸿达实业公司，为集体所
有制企业，2002 年对其进行改制。本公司出资140 万元，持股比例70%。
`会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
`承诺事项
截至2002 年12 月31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
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