内蒙古北方重型汽车股份有限公司2006年年度报告
目录
一、重要提示 ......................................................................... 3
二、公司基本情况简介 ................................................................. 3
三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4
四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5
五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9
六、公司治理结构 .................................................................... 12
七、股东大会情况简介 ................................................................ 14
八、董事会报告 ...................................................................... 14
九、监事会报告 ...................................................................... 21
十、重要事项 ........................................................................ 22
十二、备查文件目录 .................................................................. 25
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
3
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事叶国柱先生，因故不能出席公司二届二十一次董事会，委托陈树清董事长代行表决权。
董事徐明和先生，因故不能出席公司二届二十一次董事会，委托陈树清董事长代行表决权。
董事考林先生，因故不能出席公司二届二十一次董事会，委托贝利先生代行表决权。
3、北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对
相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
4、公司负责人陈树清，主管会计工作负责人张勇，会计机构负责人（会计主管人员）常德明声明：保
证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：内蒙古北方重型汽车股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北方股份
公司英文名称：inner mongolia north hauler joint stock co., ltd
公司英文名称缩写：nhl
2、 公司法定代表人：陈树清
3、 公司董事会秘书：张勇
电话：0472-2207888
传真：0472-2207538
e-mail：bfgfzq2@sina.com
联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦
公司证券事务代表：赵军
电话：0472-2207888
传真：0472-2207538
e-mail：bfgfzq2@sina.com
联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦
4、 公司注册地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区
公司办公地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦
邮政编码：014030
公司国际互联网网址：http://www.chinanhl.com
公司电子信箱：nhllc@public.hh.nm.cn
5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、 公司 a 股上市交易所：上海证券交易所
公司 a 股简称：北方股份
公司 a 股代码：600262
7、 其他有关资料
公司第 1 次变更注册登记日期：2000 年 6 月 21 日
公司第 1 次变更注册登记地址：内蒙古自治区包头市
公司法人营业执照注册号：企合蒙包总字第 000016 号
公司税务登记号码：150250626441442
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京立信会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市长安东街 10 号长安大厦 10 层
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
4
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 12,617,543.91
净利润 18,984,786.31
扣除非经常性损益后的净利润 13,785,921.79
主营业务利润 197,583,058.89
其他业务利润 3,809,923.98
营业利润 6,921,599.18
投资收益 3,849,205.82
补贴收入 1,956,467.00
营业外收支净额 -109,728.09
经营活动产生的现金流量净额 20,276,200.80
现金及现金等价物净增加额 48,668,297.99
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
产生的损益
4,345,670.48
各种形式的政府补贴 550,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,240,000.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
融机构获得的短期投资收益）
90,148.81
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-10,704.44
债务重组损益 -98,803.65
所得税影响数 917,446.68
合计 5,198,864.52
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年
主营业务收入 751,177,496.57 622,131,808.50 20.74 360,362,817.89
利润总额 12,617,543.91 28,357,408.99 -55.50 16,106,059.34
净利润 18,984,786.31 29,566,750.92 -35.79 15,654,488.23
扣除非经常性损益的净利润 13,785,921.79 29,715,950.38 -53.61 11,076,764.71
每股收益 0.11 0.17 -35.29 0.09
最新每股收益
净资产收益率（%） 2.95 4.68 减少 1.73 个百分点 2.62
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
5
扣除非经常性损益的净利润为基础
计算的净资产收益率（%）
2.14 4.70 减少 2.56 个百分点 1.86
扣除非经常性损益后净利润为基础
计算的加权平均净资产收益率（%）
2.16 4.84 减少 2.68 个百分点 1.84
经营活动产生的现金流量净额 20,276,200.80 -259,343,457.23 15,972,428.08
每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 -1.53
2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减(%) 2004 年末
总资产 1,915,773,372.04 1,633,045,208.91 17.31 1,173,778,895.50
股东权益（不含少数股东权益） 644,182,201.78 632,357,415.47 1.87 596,531,088.62
每股净资产 3.79 3.72 1.88 3.51
调整后的每股净资产 3.45 3.38 2.07 3.45
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 170,000,000.00 390,945,962.15 44,683,050.93 15,749,221.60 26,728,402.39 632,357,415.47
本期增加 8,140,000.00 22,947,209.47 18,984,786.31 50,071,995.78
本期减少 15,749,221.60 15,749,221.60 22,497,987.87 38,247,209.47
期末数 170,000,000.00 399,085,962.15 51,881,038.80 0 23,215,200.83 644,182,201.78
1、资本公积变动原因：本年度转入清理以前年度专项应付款科目金额，对已完成项目按规定转入资本
公积。
2、盈余公积变动原因：本年度根据规定从净利润中提取和法定公益金转入形成。
3、法定公益金变动原因：本年度按《公司法》规定不再提取公益金，将以前年度公益金转入公积金。
4、未分配利润变动原因：本年度增加净利润形成。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 71,070,000 41.81 -10,824,840 -10,824,840 60,245,160 35.44
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,150,000 0.68 -175,160 -175,160 974,840 0.57
其中：
境内法人持股 1,150,000 0.68 -175,160 -175,160 974,840 0.57
境内自然人持股
4、外资持股 42,780,000 25.16 42,780,000 25.16
其中：
境外法人持股 42,780,000 25.16 42,780,000 25.16
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
115,000,000 67.65 -11,000,000 -11,000,000 104,000,000 61.17
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
6
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 55,000,000 32.35 11,000,000 11,000,000 66,000,000 38.83
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
55,000,000 32.35 11,000,000 11,000,000 66,000,000 38.83
三、股份总数 170,000,000 100.00 0 0 170,000,000 100.00
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上市交
易股份数量
有限售条件股份
数量余额
无限售条件股份
数量余额
说明
2007 年 6 月 28 日 17,974,840 86,025,160 66,000,000
股份变动的批准情况
①公司于 2006 年 5 月 30 日接到国务院国有资产监督管理委员会《关于内蒙古北方重型汽车股份有限
公司股权分置改革方案有关问题的批复》（国资产权[2006]595 号），公司股权分置改革方案获得国
务院国有资产监督管理委员会批准。
②公司于 2006 年 6 月 1 日-5 日召开了股权分置改革相关股东会议，审议通过了《股权分置改革方案》：
流通股股东每 10 股获得股票为 2.0 股，获得现金 4.84 元。
③公司于 2006 年 6 月 20 日接到中华人民共和国商务部《商务部关于同意内蒙古北方重型汽车股份有
限公司转股的批复》（商资批[2006]1358 号），公司股权分置改革涉及的股权变更事项已获商务部批
准。
④公司股权分置改革股权登记日为 2006 年 6 月 26 日，复牌日为 2006 年 6 月 28 日。非流通股股东支
付对价后获得了流通权。
报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
无
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内，没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3) 现存的内部职工股情况
报告期末，公司无内部职工股。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
7
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 19,511
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数 年度内增减
持有有限售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
内蒙古北方重工业集团有限
公司
国有股东 35.44 60,245,160 -10,824,840 60,245,160
terex equipment limited 外资股东 25.16 42,780,000 0 42,780,000
中国工商银行－中银国际收
益混合型证券投资基金
其他 1.55 2,630,001 2,630,001 未知
光大证券股份有限公司 其他 1.18 2,000,519 2,000,519 未知
全国社保基金一零七组合 其他 0.99 1,690,000 1,690,000 未知
中国建设银行－海富通风格
优势股票型证券投资基金
其他 0.51 858,655 858,655 未知
中国工商银行－普华证券投
资基金
其他 0.35 593,345 593,345 未知
叶方华 其他 0.28 478,375 478,375 未知
包头华中实业总公司 其他 0.23 389,936 -70,064 389,936
庄淑珠 其他 0.18 300,000 300,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中银收益 2,630,001 人民币普通股
光大证券 2,000,519 人民币普通股
社保基金 1,690,000 人民币普通股
海富通风格 858,655 人民币普通股
普华基金 593,345 人民币普通股
叶方华 478,375 人民币普通股
庄淑珠 300,000 人民币普通股
蒲世全 280,000 人民币普通股
孙胜辉 260,000 人民币普通股
蔡振华 254,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系，也不知其是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序 有限售条件股份可上市交易情况
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售条件
股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
限售条件
2007 年 6 月 28 日 8,500,000
1 北方重工 60,245,160 2008 年 6 月 28 日 17,000,000
2009 年 6 月 28 日 60,245,160
2007 年 6 月 28 日 8,500,000
2 terex equipm 42,780,000 2008 年 6 月 28 日 17,000,000
2009 年 6 月 28 日 42,780,000
3 华中实业 389,936 2007 年 6 月 28 日 389,936
4 华隆综合 292,452 2007 年 6 月 28 日 292,452
5 盛华工贸 292,452 2007 年 6 月 28 日 292,452
严格遵守
《上市公司股权分
置改革管理办法》
中有关限售期
的规定
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
8
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：内蒙古北方重工业集团有限公司
法人代表：徐明和
注册资本：146,776 万元
成立日期：1999 年 6 月 8 日
主要经营业务或管理活动：普通机械制造、钢铁冶炼、机电产品、仪器仪表、机械及成套设备、产品
备件、技术、生产科研所需要的原辅材料、进出口、三来一补、公路运输设备及工矿车辆（不含小轿
车）、人造水晶、钢材轧制、自行车、仪表制造、销售等；变压电器、钢材、建材、锻造产品、工量、
磨具的销售；动力工程、供排水、电讯工程、采暖供热、维修技术服务、公路防护栏、护网（隔离栅）
的制造及安装；工业用氧、用氮、医用氧气的生产（以上三项凭资质证经营）。
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司
法人代表：马之庚
注册资本：2,535,991 万元
成立日期：1999 年 6 月 29 日
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
国务院国有资产监督管理委员会
100%
中国兵器工业集团公司
76.02%
内蒙古北方重工业集团有限公司
35.44%
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:万元 币种:英镑
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动
特雷克斯设备有限公司 fergus baillie 5,000 1987
矿用汽车、破碎机械、吊装机
械、采矿机械、筑路机械等各
类工程机械及零配件的生产
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
9
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从
公司领取的
报酬总额(万
元)税后
陈树清 董事长 男 41 2004 年 9 月 17 日 2006 年 4 月 28 日
fergus baillie 副董事长 男 51 2003 年 4 月 28 日 2006 年 4 月 28 日
叶国柱 董事、总经理 男 60 2003 年 4 月 28 日 2006 年 4 月 28 日 45
colin robertson 董事 男 41 2003 年 4 月 28 日 2006 年 4 月 28 日
徐明和 董事 男 59 2004 年 9 月 17 日 2006 年 4 月 28 日
肖富强 董事 男 41 2006 年 8 月 30 日
陈正利 独立董事 男 69 2003 年 9 月 3 日 2006 年 4 月 28 日 3
王玉珏 独立董事 男 49 2003 年 9 月 3 日 2006 年 4 月 28 日 3
全泽 独立董事 男 35 2003 年 4 月 28 日 2006 年 4 月 28 日 3
张秉华 监事会主席 男 54 2003 年 4 月 28 日 2006 年 4 月 28 日 18
李其凤 监事 女 52 2003 年 4 月 28 日 2006 年 4 月 28 日 10
张勇
财务总监、董事会秘
书
男 43 2004 年 8 月 13 日 2006 年 4 月 28 日 30
薛建民 副总经理 男 45 2005 年 7 月 19 日 2006 年 4 月 28 日 30
合计 / / / / / / 142
董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历：
(1)陈树清,曾任内蒙古第二机械制造厂（现更名为内蒙古北方重工业集团有限公司）厂长助理，包
头北方机电公司总经理，内蒙古北方重工业集团公司董事、常务副总经理。现任内蒙古北方重工业集
团公司董事，总经理，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事长
(2)fergus baillie,现任特雷克斯建机集团总裁，内蒙古北方重型汽车股份有限公司副董事长
(3)叶国柱,曾任内蒙古北方重型汽车有限责任公司总经理，内蒙古北方重型汽车股份有限公司执行
董事、总经理，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司党委书记、董事、总经理
(4)colin robertson,现任特雷克斯集团第一副总裁，公司董事
(5)徐明和,曾任内蒙古北方重工业集团公司党委副书记、党委书记、副董事长，现任内蒙古北方重
工业集团公司党委书记、董事长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事
(6)肖富强,曾任内蒙古北方重工业集团有限公司财务会计部副科长、副部长、部长，中国兵器工业
集团有限公司资产经营部副部长，现任内蒙古北方重工业集团有限公司董事、总会计师，内蒙古北方
重型汽车股份有限公司董事
(7)陈正利,曾任机械部天津工程机械研究所研究室主任、教授级高工，现任中国工程机械工业协会
挖掘机械分会秘书长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董事
(8)王玉珏,曾任机械工业第一设计院研高、副总工，现任机械工业第一设计院院长、法人代表，北
京华兴监理咨询公司董事长，北京中机一院设计公司董事长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立
董事
(9)全泽,曾任申银万国证券股份有限公司高级项目经理，现任华龙证券有限责任公司部门经理 ，内
蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董事
(10)张秉华,现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司监事会主席、工会主席、党群部经理
(11)李其凤,曾任内蒙古北方重工业集团公司工会副主席、常务副主席，内蒙古北方重型汽车股份有
限公司党委副书记、党委书记，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司监事、党群部副经理
(12)张勇,曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会秘书、证券部经理，现任内蒙古北方重型汽
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
10
车股份有限公司财务总监、董事会秘书、证券部经理
(13)薛建民,曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司商务部国际部经理、技术中心经理，现任内蒙古
北方重型汽车股份有限公司副总经理
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
是否领取报酬
津贴
陈树清 内蒙古北方重工业集团有限公司 总经理、董事 2004 年 6 月 8 日 否
徐明和 内蒙古北方重工业集团有限公司 党委书记、董事长 2004 年 6 月 8 日 否
肖富强 内蒙古北方重工业集团有限公司 总会计师、董事 2006 年 8 月 30 日 否
截止本报告期末，公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定；高级管
理人员的报酬由董事会审议决定
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事报酬的确定依据为股东大会确定的工作计划；
高级管理人员报酬确定依据为董事会批准的工作计划
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
陈树清 否
fergus baillie 否
colin robertson 否
徐明和 否
肖富强 否
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
邱江 董事 工作变动
经公司二届十九次董事会、2006 年度临时股东大会决议，邱江先生由于工作变动原因，不再担任公司
董事。提名肖富强先生为公司董事（有关公告见 2006 年 8 月 8 日和 2006 年 8 月 31 日的《中国证券报》
和《上海证券报》）
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为 577 人,需承担费用的离退休职工为 0 人，员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
经营管理人员 180
专业技术人员 90
专门技能人员 307
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
11
2、教育程度情况
教育类别 人数
本科以上 32
本科 148
大专 216
中专 90
高中及以下 91
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》及《关于加强社会公众股股东
权益保护的若干规定》和上海证券交易所《关于修改公司章程的通知》等要求，结合本公司实际情况，
修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》，进一步健全和完善了公司治理
的各项管理制度。
新《公司法》和《证券法》出台后，公司及时将新法的精神传达于各位董事、监事、高级管理人员，
以便其领会新法内容。
1、股东与股东大会
公司严格按照中国证监会《股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东
大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，历次股东大会均
有律师现场见证。
2、控股股东与上市公司
公司控股股东严格按照中国证监会的有关规定规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公
司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财产、机构和业务方面做到"五分开"，公司董
事会、监事会和内部机构能够独立运作和自主经营，确保公司重大决策由公司独立做出和实施。
3、董事与董事会
公司董事的选聘严格遵守《公司章程》的规定，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。董
事会有明确的《董事会议事规则》和《独立董事制度》。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，
并有完整、真实的会议记录。董事能够根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职
责。积极参加有关培训，熟悉相关法律、法规，能很好的履行相应的权利和义务。
4、监事和监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求，监事会有明确的《议事
规则》。监事会会议符合相关规定要求，有完整、真实的会议记录。公司监事能够认真履行自己的职
责，能够本着对股东负责的精神，依法、独立的对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的
合法性、合规性进行监督。
5、绩效评价与激励约束机制
公司初步建立了绩效评价标准与激励约束机制，目前以目标责任制和业绩考评为主。
6、利益相关者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者等其他利益相关者的合法权益，能够与利
益相关者积极合作，共同推进公司持续、健康地发展。公司能够关注所在社区的公益事业、环境保护
等问题，重视公司的社会责任。
7、信息披露与透明度
公司建立了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》，指定董事会
秘书和证券事务代表负责公司的信息披露工作，接待股东来访和咨询。
公司在充分履行信息披露义务的同时，积极维护公司和投资者的合法权益，严格按照法律、法规和监
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
12
管部门的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露公司有关信息，确保所有股东有平等的权利和机
会获得同质、同量的信息。
此外，根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，公司董事会认真组织学习，积极
参与公司的股权分置改革，公司股权分置改革工作已于 2006 年 6 月 28 日顺利完成。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
陈正利 4 4 0 0
王玉珏 4 4 0 0
全泽 4 4 0 0
2006 年度，全体独立董事均参加了公司召开的 4 次董事会，参与各项议案的审议，发表独立意见，帮
助董事会科学决策，维护了公司整体利益和中小股东的利益，能够很好的履行独立董事的职责
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司与控股股东在业务方面完全分开。有自己独立完整的业务和自主经营能力，和控股
股东也不存在同业竞争的情况
2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。经理、副经理及高级管理人员均在公司
领取薪酬，未在控股股东单位担任重要职务
3、资产方面：公司与控股股东在资产方面完全分开。公司拥有独立的技术、生产、采购、销售等系统
及相关的配套设施。公司拥有自己的商标
4、机构方面：公司与控股股东在机构方面是分开的。公司有独立的机构设置和管理体系，符合管理部
门的要求
5、财务方面：公司与控股股东在财务方面完全分开。公司设有独立的财务部，并建立了独立的会计核
算体系和财务管理制度，设有独立的银行帐户
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司已初步建立了高级管理人员的考评及激励机制，公司高级管理人员向董事会负责，并由董事会实
施考核评价。董事会根据各项生产经营指标完成情况作为考核目标，并实行考评和激励
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于 2006 年 5 月 10 日召开 2005 年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在 2006 年 5 月 11
日的《中国证券报》、《上海证券报》。
本次股东大会经具有证券从业资格的北京市康达律师事务所杨健律师见证并出具了法律意见书，大会
的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
13
(二)临时股东大会情况
1、股权分置改革相关股东会：
公司于 2006 年 6 月 1-5 日召开股权分置改革相关股东会，决议公告刊登在 2006 年 6 月 7 日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
2、临时股东大会情况：
公司于 2006 年 8 月 30 日召开 2006 年临时股东大会，决议公告刊登在 2006 年 8 月 31 日的《中国
证券报》、《上海证券报》。
本次股东大会经具有证券从业资格的北京市康达律师事务所杨健律师见证并出具了法律意见书，大会
的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内经营情况的回顾
（1）报告期内公司总体经营情况
2006 年，公司按照“立足矿车、发展矿车、跨出矿车”的发展战略指导思想，与美国 unitrig 公
司合资成立了特雷克斯北方采矿公司，生产载重 120-360 吨的电动轮矿车，公司在矿车持续发展的基
础上，实现了旋挖钻机的批量销售，同时，完成了井下防爆矿车的试制。
报告期内，公司实现主营业务收入 75,118 万元，比上年同期增长 20.74%；实现主营业务利润 19,758
万元，比上年同期增长 16.57%。由于控股子公司阿特拉斯工程机械有限公司的亏损，实现净利润 1,898
万元，比上年同期降低 35.79%。
（2）2006 年度利润构成情况
2006 年度利润构成情况表
2006 年度 2005 年度
项 目
金额（元）
占利润总额的
比例（%）
金额（元）
占利润总额的
比例（%）
增减比例
（%）
主营业务利润 197,583,058.59 1,565.94 169,494,784.22 597.70 968.24
其他业务利润 3,809,923.98 30.20 -1,828,099.00 -6.45 36.65
期间费用 194,471,383.69 1,541.28 138,206,696.44 487.37 1,053.91
投资收益 3,849,205.82 30.51 1,328,727.46 4.69 25.82
补贴收入 1,956,467.00 15.51 15.51
营业外收支净额 -109,728.09 -0.87 -2,431,307.25 -8.57 7.70
利润总额 12,617,543.91 100.00 28,357,408.99 100.00 0.00
说明：
①报告期内，由于期间费用增加，导致利润总额下降，从而使得各指标占利润总额的比例增大。
②具体期间费用增加的原因，请见下表主要费用情况说明。
③报告期内，取得财政扶持资金和企业开拓资金，增加补贴收入。
（3）2006 年末资产构成情况
2006 年末资产构成情况
2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日
项 目
金额（元）
占资产总额的
比例（%）
金额（元）
占资产总额的
比例（%）
增减比例
（%）
流动资产 1,359,975,641.59 70.99 1,089,619,374.63 66.72 4.27
应收账款 351,533,316.58 18.35 287,247,822.06 17.59 0.76
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
14
其他应收款 19,675,310.22 1.03 23,834,253.62 1.46 -0.43
预付账款 62,394,742.68 3.26 111,805,646.50 6.85 -3.59
存货 710,906,423.91 37.11 517,236,569.62 31.67 5.44
长期股权投资 26,172,988.26 1.37 18,150,000.00 1.11 0.26
固定资产 440,623,960.15 23.00 429,752,747.21 26.32 -3.32
无形资产 89,000,782.04 4.65 95,523,087.07 5.85 -1.20
短期借款 744,852,800.00 38.88 553,143,958.00 33.87 5.01
长期借款 110,000,000.00 5.74 159,900,000.00 9.79 -4.05
资产总额 1,915,773,372.04 100.00 1,633,045,208.91 100.00 0.00
说明：报告期末，公司资产构成情况同比未发生重大变动。
（4）主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前五名供应商采购合计为 245,654,010.26 元，占年度采购总额的 47.97%。向
前五名客户销售金额为 229,171,648.19 元，占年度主营业务收入金额的 30.51%。
（5）主要费用情况
单位：元
2006 年度主要费用比较表
项 目 2006 年度 2005 年度 增减额 增减比例（%）
营业费用 42,171,534.24 35,206,503.79 6,965,030.45 19.78
管理费用 101,196,132.74 89,943,828.76 11,252,303.98 12.51
财务费用 51,103,716.71 13,056,363.89 38,047,352.82 291.44
所得税 961,093.25 1,938,316.84 -977,223.59 ---
说明：
①营业费用的增加主要是由于销售增加，从而运费、保修费用增加所致。
②管理费用的增加主要是由于按比例和个别认定法增加提取坏帐准备及提取存货跌价准备所致。
③财务费用的增加主要是由于贷款利息增加和汇兑收益的减少所致。
（6）现金流量构成及变动情况
单位：元
2006 年度现金流量构成及变动情况表
项 目 2006 年度 2005 年度 增减额
经营活动产生的现金流量净额 20,276,200.80 -259,343,457.23 ---
投资活动产生的现金流量净额 -64,750,638.36 -70,600,349.51 ---
筹资活动产生的现金流量净额 92,396,507.32 246,724,492.49 -154,327,985.17
现金及现金等价物 48,668,297.99 -85,143,416.22 ---
说明：经营活动现金流量净额增加主要是公司经营活动现金流量净额大大增加，以及控股子公司阿特
拉斯公司于 2006 年度经营活动现金净流出减少所致。
（7）主要控股公司经营情况分析
①主要控股公司经营情况分析
单位：万元
控股公司 持股比例 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
阿特拉斯工程机械
有限公司
75%
工程建设机械制造、销售、维修及
服务
21,800 64,181 -2,932
②主要参股公司经营情况分析
无对公司净利润影响达到 10%以上的来源于单个参股公司的投资收益。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
15
2、公司未来发展的展望
（1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
①行业发展趋势
公司所处行业为工程机械制造业，主要经营范围：开发、制造各种型号的“特雷克斯”牌非公路
（或工矿两用）自卸汽车，以及挖掘机、旋挖钻机等工程机械及相应的零部件，销售自产产品并提供
售后服务，产品及零部件维修（包括大修）业务。
②市场竞争格局
公司矿用车产品在国内市场和国际市场上的竞争对手基本上是一样的，主要是世界级的跨国公司。
公司挖掘机、旋挖钻机产品的竞争对手有国内厂商和国外厂商，竞争更加激烈。
（2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划
①发展机遇
2007 年，随着宏观经济的持续向好，西部大开发战略的进一步实施，以及煤矿、冶金等行业经济
收益的良好和规模化、集团化的快速发展，国内市场对矿用车产品的需求也逐步加大，并且世界各国
对矿产、能源的加速开发也促使国际市场对矿用车产品的需求大幅度增加，对于公司矿用车产品是很
好的机遇。
②发展战略
公司继续按照"立足矿车、发展矿车、跨出矿车"的发展战略指导思想，加快打造四大产业平台，
增加适合市场的产品品种，扩大生产规模，为公司的可持续发展提供强有力的产业支撑，实现公司“国
际化、集团化”的经营战略。
③新年度经营计划
继续强化、提升市场开拓能力，强化重点工程、重点市场开拓，强化精细服务用户意识；大力加
强工艺创新体系建设，促进工艺技术与产品技术创新协调发展；提升精细化管理水平，促进生产效率
和经济效益增长；推动公司产品向“专、精、特、新”的方向发展，向产业化、大型化、规模化、基
地化、系列化、特色化方向发展。
（3）公司面临的风险因素的分析
a 竞争激烈
针对激烈的竞争，公司加强管理，使生产技术、工艺技术、产品质量、品种、规模等都达到国际
水平，同时公司加大技术力量，公司的矿用车产品保持和 terex 的技术同步发展，液压挖掘机产品保
持和德国 atlas 的技术同步发展，旋挖钻机产品继续与高校联合不断开发新的品种和升级换代，让公
司的产品始终保持国内领先、国际先进的水平。另外，公司通过努力降低生产成本、增强售后服务等
方面加强竞争优势。
b 产品相对单一，规模较小
公司现在主要产品是矿用车、挖掘机、旋挖钻机，产品相对比较单一，规模较小，抗风险能力较
差。
对此，公司于 2006 年完成了井下防爆运输车的试制，该产品于 2007 年可以投入市场。同时适当
引进 terex 适合中国市场的国际先进的工程机械产品，增加公司的产品品种。
c 原材料价格的不确定性
近几年，钢材价格的波动很大，对公司产品的成本造成一定影响，公司采取精益化生产，改变原
来的钢材下料工艺，提高钢材利用率来消化钢材涨价因素。
d 汇率变动
近几年，英镑对人民币汇率的波动很大，对公司产品成本造成很大影响，因为矿用车产品许多关
键的零部件是通过英国 terex 进口的。对此，公司与金融研究机构合作在必要的时候做一些调期外汇
买卖和远期售汇业务。同时努力扩大出口业务，争取达到出口和进口相匹配，缩小外汇平衡差距，降
低汇率风险。
e 公司产品配套难、配套价格高
公司矿用车产品产量少，品种多，造成配套困难和配套价格高。公司采取对各种车型的配套件尽
量采用一致性和通用性，减少配套难度，培养精选配套厂商，将产品的配套件尽可能的集中在少量的
配套厂商，降低产品配套价格。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
16
3、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成
果的影响情况
（1）关于 2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东权益的差异分
析
按照财政部第 33 号和财政部财会[2006]3 号文件的规定,公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行修订
后的《企业会计准则》。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会
计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）等的相关规
定，目前公司已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新会计准则差异情况如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
截至 2006 年 12 月 31 日，公允价值与账面价值的差额 203,965.10 元。增加了 2007 年 1 月 1 日留
存收益 203,965.10 元，其中：归属于母公司股东权益增加 152,973.82 元,归属于少数股东权益增加
50,991.28 元。
②所得税
截至 2006 年 12 月 31 日，分别按母公司和纳入合并范围子公司所得税率计算：计提坏账准备减去
税费允许抵扣的坏账准备后增加递延所得税资产 5,584,683.57 元；存货跌价准备增加递延所得税资产
854,156.18 元；长期投资减值准备增加递延所得税资产 150,000.00 元;预提保修费增加递延所得税资
产 1,819,693.73 元。上述合计递延所得税资产 8,408,533.48 元。增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益
8,408,533.48 元，其中：归属于母公司股东权益增加 8,233,271.68 元,归属于少数股东权益增加
175,261.80 元。
③其他
本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为 35,052,072.56
元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 35,052,072.56 元。此为，由于
子公司基金投资,根据新会计准则划分为可供出售金融资产, 将其公用价值大于账面价值的差额调整
留存收益。其中归属于少数股东权益 50,991.28 元。计提各项资产减值准备产生的递延所得税资产中
归属于少数股东权益 175,261.80 元，新会计准则下少数股东权益为 35,278,325.64 元。
（2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响
执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更对公司财务状况和经营成果几乎没有影响。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润率比上
年增减(%)
分行业
矿山冶金专用设备制造业 660,827,384.66 498,374,031.98 24.58 21.18 24.96 减少 2.28 个百分点
汽车零配件销售业 90,181,247.31 54,730,304.09 39.31 18.88 2.36 增加 9.80 个百分点
其他 168,864.60 490,101.61 -82.24 47.83
分产品
矿用汽车 533,061,670.98 398,966,821.94 25.16 10.01 15.62 减少 3.63 个百分点
挖掘机 73,314,312.20 65,734,101.64 10.34 20.65 22.26 减少 1.18 个百分点
旋挖钻机 54,451,401.48 33,673,108.40 38.16
备件 90,181,247.31 54,730,304.09 39.31 18.88 2.36 增加 9.80 个百分点
其他 168,864.60 490,101.61 -82.24 47.83
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
17
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 614,428,064.44 21.32
国外 136,749,432.13 18.23
报告期内，公司实现了旋挖钻机的批量销售，所以主营业务较上年同期增加旋挖钻机一项内容。
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为 26,172,988.26 元，比上年增加 8,022,988.26 元，增加的比例为 44.20%。
被投资的公司情况
被投资的公司名称
占被投资公司
权益的比例(%)
备注
深圳北方投资有限公司 3.00 以分红款和部分现金增加投资 60 万元
宝日希勒煤业有限责任公司 1.63 2005 年以应收帐款转增投资 535 万元
呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限责任公司 8.91 2005 年以货币资金出资 100 万元
大象创业投资有限公司 6.67 2001 年以货币资金出资 1000 万元
特雷克斯北方采矿机械有限公司 50.00
以前期筹办费 3,422,988.26 元及货币
资金 5,000,000.00 元投资
1、募集资金使用情况
公司于 2000 年通过首次发行募集资金 42,563 万元，其中本年度已使用 842.3 万元，尚未使用募集
资金 5,257.7 万元以货币形式存放于银行。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额
中国重型非公路矿用汽车技术中心 2,950 否 3,671
大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改造 25,950 否 28,787
液压缸车间技术改造 5,830 否 5,828
ldc-6 侧卸式混凝土运输车技术改造 6,100 是 0
合计 40,830 / /
公司于 2000 年 6 月 30 日通过首发募集资金 42,563 万元，主要用于建立中国重型非公路矿用汽车
技术中心 2,950 万元、液压缸车间技术改造 5,830 万元、大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改
造 25,950 万元、ldc-6 侧卸式混凝土运输车技术改造（以下简称 ldc-6 项目）6,100 万元四个项目，
其余 1,733 万元用于补充流动资金。截止 2004 年底，除 ldc-6 项目暂停外，其余三个项目均已投资完
毕并形成一定的规模。
中国重型非公路矿用汽车技术中心的成立大大增强了公司产品的研发能力；大型矿用汽车铲土运
输机械综合系统技术改造项目提高了公司的生产能力和产品质量，增加了公司产品的竞争力，有利于
公司产品的国际销售，有利于公司的长远发展；液压缸车间技术改造项目主要是为公司的矿用汽车、
液压挖掘机、旋挖钻机等工程机械产品配套服务的，保证缸体的质量和及时供应，同时部分缸体销往
国外。
经公司二届十四次董事会、2005 年临时股东大会决议 ldc-6 项目不再实施，并将原计划投资于该
项目的募集资金 6,100 万元中的 2,500 万元用于与美国尤尼特瑞格共同投资成立合资公司，生产、销
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
18
售 120-360 吨的大吨位矿用车，做强公司的矿用车系列产品，实现公司产业链和市场链的进一步延伸。
报告期内，已完成投入 842.3 万元。
3、资金变更项目情况
由于市场变化的原因，经公司一届六次董事会、2000 年度股东大会决议，将 ldc-6 项目暂停。经
公司二届十四次董事会、2005 年临时股东大会决议该项目不再实施，并将原计划投资于该项目的募集
资金 6,100 万元中的 2,500 万元用于与美国尤尼特瑞格共同投资成立合资公司，生产、销售 120-360
吨的大吨位矿用车，做强公司的矿用车系列产品，实现公司产业链和市场链的进一步延伸。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会对会计师事务所非标意见的说明
公司 2006 年度报告经北京立信会计师事务所审计，由于公司控股子公司阿特拉斯公司营运资金为
负数,持续经营能力存在重大不确定性,事务所为公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，并
表示，其目的是提醒财务报表使用人对此关注，并不影响已发表的审计意见。董事会认为该审计意见
真实、客观、公允的反映了公司实际。针对审计意见中的强调事项，公司董事会做出如下说明：
阿特拉斯公司管理层对其持续经营能力作出了评估并提出：
（1）通过实施精细化管理来降低经营成本和管理成本，通过建立银行按揭销售等渠道，开拓销售
市场并加大回款力度等措施加强内部管理，解决资金断流问题，保证阿特拉斯的可持续发展。
（2）通过盘活存货资产，扩大外方股东德国阿特拉斯的技术引进及零部件采购等措施积极争取外
部财务支持。
董事会认为阿特拉斯管理层制订的这些措施是确定的、可行的，预期实施结果能够有效地解决阿
特拉斯公司的上述持续经营能力不确定性问题。
(六)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于 2006 年 4 月 1 日召开二届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 4 日的《中国
证券报》、《上海证券报》。
（2）公司于 2006 年 4 月 20 日召开二届十八次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 22 日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
（3）、公司于 2006 年 8 月 5 日召开二届十九次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 8 日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
（4）、公司于 2006 年 10 月 19 日召开二届二十次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 21 日的
《中国证券报》、《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司共召开三次股东大会，即 2005 年度股东大会、2006 年临时股东大会及股权分置
改革相关股东会。董事会严格按照《公司章程》和相关法规履行职责，认真执行了股东大会的各项决
议。
根据 2006 年 5 月 10 日召开的公司年度股东大会决议，2005 年度利润分配方案：按照合并报表和
母公司报表可供分配利润孰低的分配原则，以母公司可供分配利润为基础，董事会提议 2005 年度利润
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
19
分配预案：以 2005 年总股本 17000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 0.9 元（含税），派发
现金总额 15,300,000.00 元，剩余利润 11,428,402.39 元结转以后年度。
(七)利润分配或资本公积金转增预案
公司 2006 年度实现净利润 18,984,786.31 元，按 10%提取法定盈余公积金 2,399,329.29 元，按
20%提取任意盈余公积金 4,798,658.58 元，加上年初未分配利润 26,728,402.39，扣除已分配 2005 年
度现金股利 15,300,000.00,实际可供分配利润 23,215,200.83 元。
按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低的分配原则，以母公司可供分配利润为基础，董事
会提议 2006 年度利润分配预案：以 2006 年总股本 17000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金
1.0 元（含税），派发现金总额 17,000,000.00 元，剩余利润 6,215,200.83 元结转以后年度。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、公司二届七次监事会会议于 2006 年 4 月 1 日在包头市召开，会议应到监事 3 人，实到 3 名,审议通
过如下议案：（1）审议通过监事会 2005 年度工作报告（2）审议通过公司 2005 年度报告及其摘要（3）
审议通过关于公司 2005 年度财务决算报告的议案（4）审议通过公司 2006 年度日常关联交易议案（5）
审议通过公司与内蒙古北方重工业集团有限公司相互提供担保 3 亿元的议案。
2、公司二届八次监事会会议于 2006 年 8 月 5 日在包头市召开，会议应到监事 3 名，实到 3 名,审议通
过如下议案：（1）审议通过 2006 年中期监事会工作报告（2）审议通过公司 2006 年中期报告全文及
其摘要（3）审议通过公司对控股子公司阿特拉斯工程机械有限公司担保额度由 2.15 亿元变更成 3 亿
元的议案。
3、公司二届九次监事会会议于 2006 年 10 月 19 日在包头市召开，会议应到监事 3 名，实到 3 名,审议
通过公司 2006 年第三季度报告全文及正文。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会按照《公司法》和《公司章程》授予的职权，本着对公司和全体股东权益负责的出发
点，认真履行了监督职能，列席了 2005 年度召开的董事会会议，出席了股东大会，对公司决策和运作
情况进行了监督。监事会认为，本年度公司各项决策程序合法，公司董事、经理、高级管理人员执行
公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》、损害公司利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
本年度财务报告经北京立信会计师事务所审计并出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，监
事会认为该报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司募集资金的使用严格按照中国证监会和交易所的规定，符合法律、法规要求。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司没有发生收购出售资产的情况。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
本年度公司进行的关联交易决策程序符合《公司法》和《上交所股票上市规则》中的信息披露规
则及其他有关规则，交易公平公允，没有损害公司及非关联股东的利益，没有造成公司资产的流失。
公司在业务、人员、资产、财务、机构方面遵守《公司法》和《公司章程》有关规定，与控股股东实
行了五分开。
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
公司 2006 年度报告经北京立信会计师事务所审计，由于公司控股子公司阿特拉斯公司营运资金为
负数,持续经营能力存在重大不确定性,事务所为公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，并
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
20
表示，其目的是提醒财务报表使用人对此关注，并不影响已发表的审计意见。董事会认为该审计意见
真实、客观、公允的反映了公司实际。针对审计意见中的强调事项，公司董事会做出了相关说明。监
事会认为：1、董事会说明中审计报告涉及的公司控股子公司阿特拉斯公司营运资金为负数,持续经营
能力存在重大不确定性，这些强调事项的形成原因及其说明真实、客观、公正；2、董事会说明中提出
的解决措施符合阿特拉斯公司实际，有利于解决存在的问题。
监事会同意董事会的说明，并将进一步督促董事会加大工作力度，以化解上述事项对阿特拉斯持
续经营能力产生的影响。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易结算方式
关联交易对公司
利润的影响
英国特雷克斯
设备有限公司
购买关键
零配件
市场价格 177,235,799.76 34.60 外汇结算 无
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易结算方式
关联交易对公司
利润的影响
英国特雷克斯
设备有限公司
备件 市场价格 20,911,055.72 2.78 外汇结算 无
公司产品所需的一些关键零配件，由于国内产品质量达不到要求，由公司第二大股东特雷克斯设
备有限公司提供，这样可以保证产品的质量和性能，同时公司也向特雷克斯设备有限公司进行销售货
物，有利于公司产品走向国际市场。公司与特雷克斯设备有限公司在材料采购方面签有合同，特雷克
斯设备有限公司按照市场价格向本公司提供关键零配件。
2、其他重大关联交易
报告期内，公司无其他重大关联交易事项。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
21
(六)租赁情况
根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，自 1999 年 12
月 16 日起，公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司工业用地 93,380.61 平方米，租赁期限 50 年，
年租金 134,468.00 元；公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司商业服务业用地 5,733.84 平方米，
租赁期限 40 年，年租金 49,139.00 元。
(七)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 担保金额 担保类型 是否为关联方担保
内蒙古北方重工
业集团有限公司
297,054,400.00 连带责任担保 是
报告期内担保发生额合计 297,054,400.00
报告期末担保余额合计 297,054,400.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 349,852,800.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 349,852,800.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 646,907,200.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 100.42
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 297,054,400.00
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担
保金额
349,852,800.00
担保总额超过净资产 50％部分的金额 324,816,099.11
上述三项担保金额合计 646,907,200.00
（1）根据公司二届十七次董事会以及 2005 年度股东大会决议：公司与第一大股东内蒙古北方重工业
集团有限公司相互提供担保额度 3 亿元的议案。截至 2006 年 12 月 31 日，公司为北方重工集团有限公
司提供贷款和银行承兑汇票连带责任担保 297,054,400.00 元。
（2）根据公司二届十九次董事会以及 2006 年度临时股东大会决议：公司对控股子公司阿特拉斯工程
机械有限公司担保额度由 2.15 亿元变更成 3 亿元的议案。截至 2006 年 12 月 31 日，公司为子公司阿
特拉斯工程机械有限公司提供贷款担保 349,852,800.00 元。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
22
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
公司全体非流通股股东在本次股权分置改革方案实施后所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之
日起，其上市交易及转让按照中国证监会相关规定执行。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，为公司提供审计服务的北京中天华正会计师事务所更名为北京立信会计师事务所有限
公司。经北方股份“临 2007-002 号”公告，公司 2006 年报审计机构变更为“北京立信会计师事务所
有限公司”。本年度支付给北京立信会计师事务所报酬为 35 万元，现任签字注册会计师张文荣、谢栋
清分别为第四年和第一年为公司签字，符合中国证监会《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期
轮换的规定》（证监会计字[2003]13 号文）。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受到中国证监会处
罚及整改情况。
(十三)其它重大事项
1、见五（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司生产、经营和发展的需要，能够对公司财务会
计报告的真实性、完善性和合法性、准确性提供有效的保证，能够确保公司经营及生产活动的高效及
平稳运行，为公司贯彻国家法律、法规和其他规章制度提供了有力的保障。随着国家法律法规的逐步
深化和完善积极公司发展需要，公司内部控制制度将不断进行修改和完善，使之与公司发展相协调，
并保证其在实际工作中得以有效的执行和实施。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年年度报告
23
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件
董事长：陈树清
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2007 年 4 月 28 日
2006年12月31日 单位：人民币元
流动资产:
货货币资金 168,612,118.37 1 06,692,442.08 162,568,464.61 7 1,096,585.20
短期投资 3 00,000.00 600,010.00 - 3 00,010.00
应收票据 3 9,144,287.00 3 8,426,546.69 39,010,595.00 3 4,335,855.16
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收帐款 351,533,316.58 2 87,247,822.06 290,016,498.47 2 04,549,719.79
其他应收款 1 9,675,310.22 2 3,834,253.62 87,872,990.26 1 76,733,844.98
预付帐款 6 2,394,742.68 1 11,805,646.50 57,094,451.56 6 5,906,370.67
应收补贴款 7 ,399,651.81 3 ,766,319.06 5,740,351.18 3 ,766,319.06
存 货 710,906,423.91 5 17,236,569.62 432,210,029.30 3 33,614,048.68
待摊费用 9 ,791.02 9,765.00 9 ,791.02 -
待处理流动资产净损失 - - - -
一年内到期的长期债券投资 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,359,975,641.59 1 ,089,619,374.63 1,074,523,171.40 8 90,302,753.54
长期投资：
长期股权投资 2 6,172,988.26 1 8,150,000.00 158,029,205.93 1 84,900,575.25
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 26,172,988.26 1 8,150,000.00 158,029,205.93 1 84,900,575.25
其中：合并价差 - - - -
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 583,267,060.29 5 14,727,639.04 349,896,987.33 2 86,778,038.63
减：累计折旧 153,880,499.65 1 18,337,383.47 128,645,425.57 1 09,189,416.89
固定资产净值 4 29,386,560.64 3 96,390,255.57 221,251,561.76 1 77,588,621.74
减：固定资产减值准备 - - - -
固定资产净额 429,386,560.64 3 96,390,255.57 221,251,561.76 1 77,588,621.74
工程物资 - - - -
在建工程 1 1,237,399.51 3 3,362,491.64 4,186,119.00 3 1,283,788.64
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 440,623,960.15 4 29,752,747.21 225,437,680.76 2 08,872,410.38
无形资产及其他资产
无形资产 8 9,000,782.04 9 5,523,087.07 29,820,374.10 3 8,145,078.13
长期待摊费用 - - - -
其他长期资产 - - - -
无形资产及递延资产合计 8 9,000,782.04 9 5,523,087.07 29,820,374.10 3 8,145,078.13
递延税项借项
递延税款借项 - - - -
资 产 总 计 1,915,773,372.04 1 ,633,045,208.91 1,487,810,432.19 1 ,322,220,817.30
编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
资 产 附注 合并期末数 合并期初数 母公司期末数 母公司期初数
2006年12月31日 单位：人民币元
流动负债：
短期借款 744,852,800.00 553,143,958.00 4 95,000,000.00 4 00,287,918.00
应付票据 9 6,171,261.00 9,963,931.38 9 6,171,261.00 4 ,300,000.00
应付账款 159,417,959.90 117,758,736.48 1 18,152,249.76 1 05,865,256.76
预收帐款 1 2,909,694.75 5,570,048.77 1 1,808,137.26 2 5,086,837.24
应付工资 9 26,459.81 4 0,000.00 2 09,377.60 4 0,000.00
应付福利费 - - - -
应付股利 6 2,100.00 1 ,550,200.00 6 2,100.00 1 ,550,200.00
应交税金 - 29,498,782.32 - 18,890,401.32 - 5,380,425.24 - 2,247,932.57
其他应交款 - - - -
其他应付款 2 2,238,313.00 2 1,168,809.82 8 ,674,324.54 1 9,043,083.67
预提费用 1 7,559,291.56 1 6,288,171.36 1 2,131,291.56 2 ,456,631.36
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负债 101,900,000.00 7 5,000,000.00 1 01,900,000.00 7 5,000,000.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 1,126,539,097.70 781,593,454.49 8 38,728,316.48 6 31,381,994.46
长期负债：
长期借款 110,000,000.00 159,900,000.00 1 0,000,000.00 5 9,900,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - 1 6,549,510.00 - 8 ,690,000.00
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 110,000,000.00 176,449,510.00 1 0,000,000.00 6 8,590,000.00
递延税款： -
递延税款贷项 - - - -
负 债 合 计 1,236,539,097.70 958,042,964.49 8 48,728,316.48 6 99,971,994.46
少 数 股 东 权 益 3 5,052,072.56 4 2,644,828.95
股东权益
股 本 170,000,000.00 170,000,000.00 1 70,000,000.00 1 70,000,000.00
减：已归还投资 - - - -
股本净额 170,000,000.00 170,000,000.00 1 70,000,000.00 1 70,000,000.00
资本公积 399,085,962.15 390,945,962.15 3 99,085,962.15 3 90,945,962.15
盈余公积 5 1,881,038.80 4 4,683,050.93 5 1,881,038.80 4 4,683,050.93
其中：法定公益金 - 1 5,749,221.60 - 1 5,749,221.60
减：未确认投资损失
未分配利润 2 3,215,200.83 2 6,728,402.39 1 8,115,114.76 1 6,619,809.76
其中：拟分配利润 - 1 5,300,000.00 - 1 5,300,000.00
外币报表折算差额
股东权益合计 644,182,201.78 632,357,415.47 6 39,082,115.71 6 22,248,822.84
负债及股东权益合计 1,915,773,372.04 1,633,045,208.91 1 ,487,810,432.19 1 ,322,220,817.30
母公司期初数
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
负债及股东权益 附注 合并期末数 合并期初数 母公司期末数
编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006年12月 单位：人民币元
一、主营业务收入 7 51,177,496.57 6 22,131,808.50 6 80,409,967.70 4 77,295,000.46
减：主营业务成本 5 53,594,437.68 4 52,637,024.28 4 95,308,876.94 3 96,196,543.77
主营业务税金及附加 - -
二、主营业务利润 1 97,583,058.89 1 69,494,784.22 1 85,101,090.76 8 1,098,456.69
加：其他业务利润 3 ,809,923.98 - 1,828,099.00 1 ,188,951.41 - 3,707,514.73
减：营业费用 4 2,171,534.24 3 5,206,503.79 3 7,786,221.04 7 ,733,623.56
管理费用 1 01,196,132.74 8 9,943,828.76 7 8,058,009.78 2 7,718,975.61
财务费用 5 1,103,716.71 1 3,056,363.89 2 9,213,729.37 1 1,606,958.69
三、营业利润 6 ,921,599.18 2 9,459,988.78 4 1,232,081.98 3 0,331,384.10
加：投资收益 3 ,849,205.82 1 ,328,727.46 -18,088,535.47 - 4,852,595.33
补贴收入 1 ,956,467.00 1 ,956,467.00
营业外收入 229,099.45 1 70,826.64 1 82,780.15 1 70,806.64
减：营业外支出 338,827.54 2 ,602,133.89 3 28,407.54 2 ,567,063.89
四、利润总额 1 2,617,543.91 2 8,357,408.99 2 4,954,386.12 2 3,082,531.52
减：所得税 961,093.25 1 ,938,316.84 9 61,093.25 3 77,140.37
少数股东损益 -7,328,335.65 - 3,147,658.77 -
五、净利润 1 8,984,786.31 2 9,566,750.92 2 3,993,292.87 2 2,705,391.15
加：年初未分配利润 2 6,728,402.39 1 7,573,268.80 1 6,619,809.76 1 4,326,035.94
其他转入 - -
六、可供分配利润 4 5,713,188.70 4 7,140,019.72 4 0,613,102.63 3 7,031,427.09
减：提取法定盈余公积 2 ,399,329.29 2 ,270,539.11 2 ,399,329.29 2 ,270,539.11
提取法定公益金 - 2 ,270,539.11 - 2 ,270,539.11
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 4 3,313,859.41 4 2,598,941.50 3 8,213,773.34 3 2,490,348.87
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 4 ,798,658.58 2 ,270,539.11 4 ,798,658.58 2 ,270,539.11
应付普通股股利 1 5,300,000.00 1 3,600,000.00 1 5,300,000.00 1 3,600,000.00
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 2 3,215,200.83 2 6,728,402.39 1 8,115,114.76 1 6,619,809.76
母公司期末数
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
项 目 附注 合并期末数 合并上年同期数 母公司上年同期数
编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司
编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006年12月 单位：人民币元
一、经营活动产生的现金流量： 1
销销售商品、提供劳务收到的现金 2 749,838,812.85 716,609,562.99
收到的税费返还 3 4,042,112.40 4,032,383.70
收到的其他与经营活动有关的现金 4 五、36 40,814,346.25 40,768,026.95
现金流入小计 5 794,695,271.50 761,409,973.64
购买商品、接受劳务支付的现金 6 613,656,214.99 532,809,923.20
支付给职工以及为职工支付的现金 7 5 6,789,870.50 47,663,185.22
支付的各项税费 8 63,493,996.75 43,966,739.54
支付的其他与经营活动有关的现金 9 五、37 40,478,988.46 22,782,988.57
现金流出小计 10 774,419,070.70 647,222,836.53
经营活动产生的现金流量净额 11 20,276,200.80 114,187,137.11
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资所收到的现金 13 3,325,941.27 3,325,941.27
其中：出售子公司收到的现金 14 3 ,325,941.27 3,325,941.27
取得投资收益所收到的现金 15 90,148.81 90,148.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16
收到的其他与投资活动有关的现金 17
现金流入小计 18 3,416,090.08 3,416,090.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 6 3,030,463.17 46,846,553.11
投资所支付的现金 20 5,136,265.27 5,136,265.27
支付的其他与投资活动有关的现金 21
现金流出小计 22 68,166,728.44 51,982,818.38
投资活动产生的现金流量净额 23 -64,750,638.36 -48,566,728.30
三、筹资活动产生的现金流量： 24
吸收投资所收到的现金 25
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 26
借款所收到的现金 27 885,802,870.40 596,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 28
现金流入小计 29 885,802,870.40 596,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30 717,094,028.40 524,287,918.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 63,060,956.38 43,834,902.34
其中：支付的少数股东的股利 32 4,950,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 33 五、38 1 3,251,378.30 13,251,378.30
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 34
现金流出小计 35 793,406,363.08 581,374,198.64
筹资活动产生的现金流量净额 36 92,396,507.32 14,625,801.36
四、汇率变动对现金的影响 37 746,228.23 - 2,025,709.06
五、现金及现金等价物净增加额 38 48,668,297.99 78,220,501.11
现 金 流 量 表
项 目 行次 附注 合并 母公司
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1、将净利润调节为经营活动现金流量 39
净利润 40 18,984,786.31 23,993,292.87
加：少数股东损益（亏损以“-”号填列） 41 -7,328,335.65
减：未确认的投资损失 42
加：计提的资产减值准备 43 17,944,229.31 13,905,488.14
固定资产折旧 44 35,653,630.23 16,981,539.22
无形资产摊销 45 7,314,855.03 3,280,178.91
长期待摊费用摊销 46
待摊费用减少（减：增加） 47 -26.02 - 9,791.02
预提费用增加（减：减少） 48 1,817,960.20 1 0,221,500.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 49 1 1,526.56 1 ,326.56
固定资产报废损失 50
财务费用 51 50,349,427.15 30,576,533.11
投资损失（减:收益） 52 - 3,849,205.82 1 8,088,535.47
递延税款贷项（减:借项） 53
存货的减少（减:增加） 54 -197,716,962.91 - 96,350,763.62
经营性应收项目的减少（减:增加） 55 -27,971,364.61 17,439,717.44
经营性应付项目的增加（减:减少） 56 125,065,681.02 7 6,059,579.83
其他 57
经营活动产生的现金流量净额 58 20,276,200.80 114,187,137.11
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 59
债务转为资本 60
一年内到期的可转换公司债券 61
融资租入固定资产 62
其他 63
3、现金及现金等价物净增加情况： 64
现金的期末余额 65 1 55,360,740.07 149,317,086.31
减：现金的期初余额 66 106,692,442.08 7 1,096,585.20
加：现金等价物的期末余额 67
减：现金等价物的期初余额 68
现金及现金等价物净增加额 69 48,668,297.99 78,220,501.11
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
补充资料：
项 目 行次 附注 合并 母公司
2006年12月31日 单位：人民币元
一、坏账准备合计 19,856,302.69 12,540,299.45 265,464.46 265,464.46 32,131,137.68
其中：应收账款 18,334,967.36 12,540,299.45 30,875,266.81
其他应收款 1,521,335.33 265,464.46 265,464.46 1,255,870.87
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,024,980.24 5,091,796.40 422,402.08 422,402.08 5,694,374.56
其中：库存商品 439,044.06 439,044.06
原材料 585,936.18 5,091,796.40 422,402.08 422,402.08 5,255,330.50
四、长期投资减值准备合计 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司
合计
本年增加数
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产减值准备明细表
项 目 年初余额
本年转回数
年末余额
因资产价值回升
转回数
其他原因转出
数
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日止
审计报告及财务报表
目 录 页 码
一 、 审 计 报 告 使 用 责 任
二 、 审 计 报 告 1-3
三 、
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
财务报表及附注
1.合 并 资 产 负 债 表 及 资 产 负 债 表 4、 9
2.合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 及 利 润 及 利 润
分 配 表 7、 10
3.合 并 现金流量表及现金流量表 8、 11
4.合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表 5
5.股 东 权 益 变 动 表 6
6.财 务 报 表 附 注 12-46
四 、 事 务 所 及 注 册 会 计 师 执 业 资 质 证 明
审 计 报 告 使 用 责 任
京信审字[2007]268 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者
按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三
者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。
北京立信会计师事务所有限公司
二○○七年四月二十三日
1
审 计 报 告
京信审字[2007]268号
北方重型汽车股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北方重型汽车股份有限公司（以下简称“北方
股份”）财务报表，包括2006年12月31日资产负债表、合并资产负债
表，2006年度的利润表、合并利润表，2006年度的现金流量表、合并
现金流量表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是北
方股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财
务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理
的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
2
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，北方股份财务报表已经按照企业会计准则和《企业会
计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北方股份2006年12
月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
四、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注：
1.北方股份所属子公司阿特拉斯工程机械有限公司（以下简称
“阿特拉斯公司”）截至2006年12月31日止累计亏损29,317,452.66
元；流动资产367,446,830.98元，流动负债374,905,228.09元(其中:
短期借款249,852,800.00元),营运资金为负数。阿特拉斯公司持续经
营能力存在重大不确定性。北方股份和阿特拉斯公司管理层已经对阿
特拉斯公司持续经营能力作出了评估并提出了加强内部管理、积极争
3
取外部财务支持等改善措施，但阿特拉斯公司持续经营能力仍然存在
重大不确定性。
截止2006年12月31日北方股份对阿特拉斯公司的长期股权投资
账面价值为163,500,000.00元,北方股份账面其他应收款应收阿特拉
斯公司75,180,217.57元。
2.截至2006年12月31日止，北方股份为子公司阿特拉斯公司贷款
提供担保349,852,800.00元。
北方股份与大股东北方重工集团有限公司双方相互提供贷款额
度3亿元的担保,截至2006年12月31日止为北方重工集团有限公司贷
款提供担保297,054,400.00元。
上述担保合计646,907,200.00元，占北方股份2006年12月31日母
公司净资产的比例为101.30%。
以上内容不影响已发表的审计意见。
北京立信会计师事务所 中国注册会计师：
有限公司
中国注册会计师:
中国 ● 北京 二○○七年四月二十三日
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
12
财 务 报 表 附 注
一、公司简介
内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国
对外贸易经济合作部［1999］外经贸资二函字第 708 号文批准由北方重型汽车有限责任公司整体
变更设立的公司，以北方重型汽车有限责任公司 1999 年 3 月 31 日净资产额按 1：1 折股，设立时
股本为 11500 万股。经中国证监会证监发行字［2000］67 号文批准，公司于 2000 年 6 月 9 日向社
会发行人民币普通股（a 股）5500 万股，发行后公司股本增至 17000 万元，2000 年 6 月 30 日在上
海证券交易所挂牌交易，股票代码 600262。2006 年 6 月 28 日公司完成股权分置改革，股权分置
改革后公司总股本仍为 17000 万元。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 1999 年 11 月 29 日注册于包头稀土高新技术产业开发区，
注册资本 17000 万元，注册号：企合蒙包总字第 000016 号。公司主要生产、销售“特雷克斯”各
种不同型号的非公路自卸汽车和铲运机、装载机、推土机等工程机械及零部件，并提供售后服务。
公司已通过了 iso9000 质量体系认证和国际 ukas 质量体系认证，1998 年被认定为国家火炬计
划重点高新技术企业，2005 年通过 iso 14001:2004 环境管理体系认证。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计制度
公司及其纳入合并范围的子公司阿特拉斯工程机械有限责任公司（以下简称“阿特拉斯”）会
计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计年度
自公历一月一日起至十二月三十一日止。
（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以评估确认值计
价外，均以取得时的实际成本计价。
（五）外币业务核算
公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用自定的基准汇价折合为记账本位币记账，期末
各种外币货币性资产及负债账户余额按中国人民银行公布的基准汇价进行调整，发生的折算差额，
属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在固定资产达到预定可使用状态前的，按照借款
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
13
费用资本化的原则进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属
于生产经营期间的计入当期损益。
（六）外币财务报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并财务报表暂行规定>的通知》，除所有者权益
类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损
益类项目均以合并财务报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并
资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价
值变动风险很小的短期投资。
（八）短期投资核算方法
1．取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、
相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入
账价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2．短期投资跌价准备的计提
中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资种类计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资 10％以上，则
按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3．短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关
应收项目。
（九）坏账核算方法
1．坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无
遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿
证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
2．坏账损失的核算方法
采用备抵法核算。
3．坏账准备的计提方法和计提比例
（1）按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 6%计提坏账准备。纳入合并范围
的子公司亦按与公司相同的会计政策进行核算。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
14
（2）对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，导致该项应
收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采
用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对
其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
（十）存货核算方法
1．存货分类
存货分类为：原材料、备品备件、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2．取得和发出的计价方法
日常核算原材料、备品备件取得、发出时按标准成本计价；月份终了，对标准成本与实际成本
之间产生的差异进行摊销。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币
性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次摊销法。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成
本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额计提存货跌
价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值的差额计提存货跌价
准备。
存货可变现净值，以存货估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
（十一）长期投资核算方法
1．取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以
抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，
以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2．长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。对被投资单位能实施控
制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股
权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
15
销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。财
会[2004]3 号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额
贷差按财会[2004]3 号文处理。
3．长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价
或折价。
4．长期投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资项
目的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复，按可收回
金额低于长期投资账面价值的差额逐项提取长期投资减值准备。自 2004 年起计提长期投资减值准备
时对以前年度已发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
（十二）固定资产计价、折旧和减值准备核算方法
1．固定资产标准
固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经
营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使
用年限超过 2 年的，也作为固定资产管理；
2．固定资产分类
房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备；
3．固定资产计价方法
购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安
装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。
自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账
价值。
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
收购形成的固定资产 按经评估确认的价值，作为入账价值。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；
非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款额
作为入账值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计 10％净残值
率确定折旧率。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
16
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合
资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
分类折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20 年 4.5%
通用设备 5 年 18%
专用设备 5-10 年 9%-18%
运输设备 5 年 18%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定
折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧
额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折
旧额。
5．固定资产减值准备的计提
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回
金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
(十三)在建工程核算方法
1．在建工程的计价及利息资本化
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进
行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转
过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，
按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、
折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化原
则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款
费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。
2．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
17
价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定
资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况
之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品
时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有
极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
3．在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，则计
提减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十四）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的
汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认
为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借入的款项。 为购建固定
资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会计准则规定的
资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。
②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，
在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，则
于发生当期确认为费用。
2．资本化期间
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资
本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
18
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使
用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
3．借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算：
累计支出加权平均数按如下公式计算：
资本化率按下列原则确定：
①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均
利率按如下公式计算：
其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算：
如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本
化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。
在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本化金额，
如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门借款实际发生的利
息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收入于发生时直接计入当期财
务费用。
（十五）无形资产计价、摊销方法和计提减值准备
1．无形资产计价
无形资产是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物
形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资者投入的无形资产按投资
各方确认的价值计价。
2．无形资产的摊销方法
公司无形资产在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期限的，在受益期
限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均
]
会计期间涵盖的天数或月数
每笔资产 每笔资产支出实际占用天数或月数
支出金额
累计支出 [
加权平均数
= σ ×
100%
专门借款本金加权平均 数
专门借款当期实际发生的利息之和
加权平均利率 = ×
]
会计期间涵盖的天数或月数
每笔专门 每笔借款实际占用天数或月数
借款本金
专门借款本金 [
加权平均数
= σ ×
至当期末止购建固定资产 资本化率
累计支出加权平均 数
每一会计期间利
息的资本化金额
= ×
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
19
摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规
定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法律均未规定受益
期限的，按不超过 10 年的期限摊销。
3．无形资产减值准备
公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价，期末按无形资产预计可收回金
额低于账面价值的差额计提减值准备。
（十六）长期待摊费用的摊销方法、摊销年限
长期待摊费用是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包括除购置
和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用；经营租赁方式租入固定资产的改良支出。长期待
摊费用单独核算，筹建期间发生的费用在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损
益；经营租入固定资产的改良支出在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限孰短期间内摊销。如果长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（十七）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营
业收入实现。
2．提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收
入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为
收入。
（十八）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（十九）利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和公司章程规定，税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定公积金 10%；
（3）提取任意公积金 20%；
（4）向投资者分配利润。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
20
（二十）合并会计报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然不足 50%，但具
有实际控制权的，则将其列入合并会计报表的合并范围。
上年度按上述确定原则，纳入合并报表范围包括母公司、控股子公司阿特拉斯工程机械有限
公司及包头北方股份销售有限责任公司。
子公司名称 成立日期 注册资本 经营范围 投资额 权益比例
包头北方股份销售
有限责任公司
2002 年 1000 万元
各种矿用自卸车和其他工
程机械产品及相关零配件
的生产销售
980 万元 98%
阿特拉斯工程机械
有限公司
2004 年 21800 万元
工程建设机械制造、销售、
维修和服务
16350 万元 75%
本年度，根据公司二届十九次董事会《关于撤销包头北方股份销售有限公司》决议，本公司撤
销了包头北方股份销售有限公司。本年度合并报表合并了包头北方股份销售有限公司 2006 年 1——
8 月利润表。包头北方股份销售有限公司 2006 年 1——8 月无主营业务。2006 年 1——8 月清算前净
利润为 51,375.51 元,其中财务费用(利息收入)为-51,575.51 元,营业外支出 200.00 元。
本年度公司合并范围包括母公司及控股子公司阿特拉斯工程机械有限公司和包头北方股份
销售有限责任公司 1——8 月利润表。
2．合并报表采用的会计方法
合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据。根据财
政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投资、内部交易和内部债
权债务等内部会计事项后编制而成。
3．母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、主要税项
（一）本公司应纳税项列示如下：
增值税：公司产品销售执行 17%的增值税率。
企业所得税：公司为在国家级高新技术产业开发区内注册的高新技术企业，执行 15%的所得税
税率。
房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等按税法规定计缴。
（二）企业所得税税收优惠批文
批准年份 批准机构 批准文号 批准内容 抵免金额
2003 年
内蒙国家税务局涉
外税收管理处
内国税外字[2003]32 号 购买国产设备投资抵免所得税 778.61 万元
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
21
2004 年
内蒙国家税务局涉
外税收管理处
内国税际字[2004]26 号 购买国产设备投资抵免所得税 704.40 万元
2006 年
包头稀土高新技术
产业开发区国家税
务局
包开国税法[2006]140 号 购买国产设备投资抵免所得税 70.26 万元
四、控股子公司及合营企业
公司所控制的子公司、合营企业情况及其合并范围
被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 母公司实际
投资额
母公司控股
比例
合并范围内
控股比例
是否
合并
备
注
阿特拉斯工程机
械有限公司
制造业 21800 万元
工程建设机械制造、
销售、维修和服务
16350 万元 75% 75% 是
五、合并财务报表主要项目注释
注：以下财务报表项目中的“期初数”为 2005 年 12 月 31 日数据，“期末数”为 2006 年 12 月
31 日数据，“上期数”为 2005 年度累计数，“本期数”为 2006 年度累计数。
（一）货币资金
1．货币资金分明细列示如下
期 末 数 期 初 数
项 目
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现金 613,754.34 751,152.26
其中：美元 713.18 7.8087 5,569.01 6,954.17 8.0702 56,121.54
日元 1,960,000.00 0.0656 128,634.80 1,960,000.00 0.068716 134,683.36
英镑 2,613.00 15.3232 40,039.52 1,093.00 13.91225 15,206.09
欧元 15,656.66 10.2665 160,739.10 3,835.00 9.5797 36,738.15
银行存款 50,100,208.26 65,565,485.98
其中：美元 1,723,137.78 7.8087 13,455,465.98 486,364.65 8.0702 3,925,060.00
英镑 5,678.03 15.3232 87,005.59 225,523.84 13.91225 3,137,544.04
欧元 14,429.37 10.2665 148,139.13 38,466.95 9.5797 368,501.84
其他货币资金 117,898,155.77 40,375,803.84
其中：美元 5,609,695.53 7.8087 43,804,429.48 2,282,790.04 8.0702 18,422,572.18
英镑 138,105.53 15.3232 2,116,218.66 381,207.69 13.91225 5,303,456.69
合 计 168,612,118.37 106,692,442.08
2．本公司货币资金增加系销售增加和增加银行借款所致。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
22
（二）短期投资
期 末 数 期 初 数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
2006 年 12 月 31
日交易市价总额
股权投资合计 600,010.00
其中：股票投资
开放式基金投资 300,000.00 600,010.00 503,965.10
债券投资
合 计 300,000.00 600,010.00 503,965.10
注：短期投资减少主要系本年度公司赎回开放式基金投资所致。
（三）应收票据
票 据 种 类 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 39,144,287.00 38,426,546.69
合 计 39,144,287.00 38,426,546.69
注：截至 2006 年 12 月 31 日止，未到期已背书转让的银行承兑汇票 46,694,428.00 元；
未到期质押的银行承兑汇票 30,840,000.00 元。
（四）应收账款
1．应收账款期末余额按账龄列示如下：
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 284,767,348.33 74.47% 17,086,040.90 232,524,297.11 76.10% 13,951,457.82
1-2 年 39,164,949.28 10.24% 2,349,896.96 13,847.00 0.00% 830.82
2-3 年 4,137,501.36 1.08% 248,250.08 16,756,413.53 5.48% 1,005,384.81
3 年以上 54,338,784.42 14.21% 11,191,078.87 56,288,231.78 18.42% 3,377,293.91
合 计 382,408,583.39 100.00% 30,875,266.81 305,582,789.42 100.00% 18,334,967.36
2．应收账款前五名单位欠款金额为人民币 142,725,229.16 元，占应收账款期末数的 37.32%。
3．应收账款期末应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款见附注七（五）3。
4．本公司期末对账龄较长，可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，采用个别
认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款
的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例，本期
个别认定计提坏账准备 7,930,751.80 元。
5．本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但本期又全额收回
的应收账款。
6．本公司本期对应收账款账龄进行了认真分析，重新划分了账龄。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
23
（五）其他应收款
1．其他应收款期末余额按账龄列示如下：
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 12,314,893.91 58.84% 738,893.63 23,288,270.69 91.85% 1,397,296.23
1-2 年 2,812,470.64 13.44% 168,748.24 1,230,000.00 4.85% 73,800.00
2-3 年 2,807,254.00 13.41% 168,435.24
3 年以上 2,996,562.54 14.31% 179,793.76 837,318.26 3.30% 50,239.10
合 计 20,931,181.09 100.00% 1,255,870.87 25,355,588.95 100.00% 1,521,335.33
2．其他应收款前五名单位欠款总额为 13,066,044.28 元，占其他应收款期末数的 62.42%。
3．其他应收款期末应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款见附注七（五）3。
4．本公司期末无计提坏账准备比例超过 40%的其他应收款。
5．本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但本期又全额收回
的其他应收款。
6．本公司本期对其他应收款账龄进行了认真分析，重新划分了账龄。
（六）预付账款
1．预付账款期末余额按账龄列示如下：
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 61,960,552.19 99.30% 111,532,939.46 99.76%
1-2 年 434,190.49 0.70% 151,296.30 0.14%
2-3 年 71,178.01 0.06%
3 年以上 50,232.73 0.04%
合 计 62,394,742.68 100.00% 111,805,646.50 100.00%
2．预付账款前五名单位欠款总额为 32,199,215.70 元，占预付账款期末数的 51.61%。
3．预付账款期末预付持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款见附注七（五）3。
4．预付账款减少主要系子公司阿特拉斯上年预付购货款 47,670,662.03 元，本年度减少为
7,393,303.25 元所致。
（七）应收补贴款
项目 期末数 期初数
应收出口退税 7,399,651.81 3,766,319.06
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
24
（八）存货及存货跌价准备
1．存货及存货跌价准备按项目列示如下：
期 末 数 期 初 数
项 目
金 额 跌 价 准 备 金 额 跌价准备
原材料 354,447,037.22 5,255,330.50 276,811,278.57 585,936.18
在产品 153,312,031.49 137,252,564.58
产成品 192,978,560.64 88,869,590.03
低值易耗品 15,863,169.12 439,044.06 15,328,116.68 439,044.06
合 计 716,600,798.47 5,694,374.56 518,261,549.86 1,024,980.24
2．存货增加系销售增加，加大存货储备；期末库存产成品增加以及子公司阿特拉斯工程机械有
限公司存货增加所致。
3．本年度公司因车型更新换代，库存存货—备件可变现净值低于账面价值计提存货跌价准备
5,091,796.40 元。
4．本年度公司对生产消耗领用的原材料计提的存货跌价准备 422,402.08 元予以转销。
（九）长期股权投资
1．长期股权投资按类别列示如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 18,150,000.00 9,022,988.26 1,000,000.00 26,172,988.26
合 计 18,150,000.00 9,022,988.26 1,000,000.00 26,172,988.26
2．其他股权投资按单位列示如下：
被投资单位名称
投资
期限
投资金额
占被投资单位
注册资本比例
核算
方法
深圳北方投资有限公司 30 年 2,400,000.00 3.00% 成本法
宝日希勒煤业有限责任公司 长期 5,350,000.00 1.63% 成本法
呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限责任公司 长期 1,000,000.00 8.91% 成本法
大象创业投资有限公司 10 年 10,000,000.00 6.67% 成本法
特雷克斯北方采矿机械有限公司 10 年 8,422,988.26 50% 权益法
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
25
投资金额
被投资单位名称
初始投资 本期增加
深圳北方投资有限公司 2,400,000.00 600,000.00
宝日希勒煤业有限责任公司 5,350,000.00
呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限责任公司 1,000,000.00
大象投资有限公司 10,000,000.00
特雷克斯北方采矿机械有限公司 8,422,988.26 8,422,988.26
3．本年度以深圳北方投资有限公司分红款和部分现金增加对深圳北方投资有限公司的投资 60
万元，股权比例为 3%。
4．本年度以前期筹办费 3,422,988.26 元及货币资金 5,000,000.00 元对特雷克斯北方采矿机械有
限公司投资。见附注十一(四)。
5．本年度根据公司二届十九次董事会《关于撤销包头北方股份销售有限公司》决议，本公司撤
销了包头北方股份销售有限公司。见附注十一(三)。
6．本公司本年度对大象投资有限公司计提减值准备 100 万元。
（十）固定资产及累计折旧
1．固定资产及累计折旧按资产类别列示如下：
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋建筑物 245,062,055.81 52,476,063.50 4,651,731.33 292,886,387.98
通用设备 11,206,781.94 1,040,508.78 101,257.33 12,146,033.39
专用设备 245,153,911.46 16,587,076.77 1,050,081.46 260,690,906.77
运输工具 13,304,889.83 5,109,412.07 870,569.75 17,543,732.15
合计 514,727,639.04 75,213,061.12 6,673,639.87 583,267,060.29
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
累计折旧
房屋建筑物 43,202,905.02 11,983,053.96 55,185,958.98
通用设备 6,405,184.14 1,181,664.20 48,672.82 7,538,175.52
专用设备 61,903,020.72 20,998,918.76 61,841.23 82,840,098.25
运输工具 6,826,273.59 1,489,993.31 8,316,266.90
合 计 118,337,383.47 35,653,630.23 110,514.05 153,880,499.65
固定资产净值 396,390,255.57 429,386,560.64
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
26
2．本公司本年度在建工程完工转入固定资产人民币 73,714,667.12 元，明细详见附注五（十一）。
3．本公司本年度分别以包国用（2000）字第 400026 号，面积为 55400.54 平方米；包国用（2000）
字第 400027 号，面积为 37980.10 平方米；包国用（2000）字第 400028 号，面积为 5733.84 平方米
三宗土地以及 38910.50 平方米房屋及建筑物和账面原值为 90,700,072.00 元,净值为 37,639,340.54 元
的机器设备向中国银行股份有限公司包头分行为本公司贷款提供最高额抵押。截至 2006 年 12 月 31
日止取得人民币长期借款 5200 万元，其中一年内到期长期借款 4200 万元。
4．本公司将净值 10,039.00 万元的固定资产用于中国银行包头分行的最高额贷款抵押（抵押合
同：编号——2003 年中银包司本抵字 011 号），2003 年 3 月 20 日同中国银行包头分行签订最高额
借款合同：编号——2003 年中银包司本借字 011 号，合同规定自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月
31 日期间发放的贷款，本外币借款总额不超过叁亿元整，截至 2006 年 12 月 31 日止尚余一年内到
期长期借款 5990 万元。
（十一）在建工程
1．在建工程按工程项目列示如下：
本期减少 期末数
工程名称
工
程
进
度
预
算
数
资
金
来
源
期初
金额
本期增加
金额
转入固定资
产
其
他
减
少
金额
设备改造工程 自筹 3,474,625.12 17,999,655.88 17,739,062.00 3,735,219.00
液压缸生产线续建 100% 自筹 3,930,432.70 2,666,660.00 6,597,092.70 0.00
工程机械园续建 自筹 23,878,730.82 19,490,803.96 42,918,634.78 450,900.00
阿特拉斯专家公寓 100% 自筹 0.00 3,496,221.84 3,496,221.84 0.00
公司本部合计 31,283,788.64 43,653,341.68 70,751,011.32 4,186,119.00
机械园设备 自筹 1,902,150.00 6,104,538.24 1,199,700.00 6,806,988.24
机械园工程 自筹 176,553.00 1,831,695.07 1,763,955.80 244,292.27
阿特拉斯合计 2,078,703.00 7,936,233.31 2,963,655.80 7,051,280.51
总计 33,362,491.64 51,589,574.99 73,714,667.12 11,237,399.51
2．本公司本年度在建工程发生额无利息资本化金额。
3．本期转入固定资产的在建工程 73,714,667.12 元。
（十二）无形资产
1．无形资产按类型列示如下：
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
27
本期 剩余摊
类 型 原始金额 期初数 本期增加
转出
本期摊销 累计摊销 期末数
销期限
专有技术 t25/t30 8,300,000.00 5,533,333.20 830,000.17 3,596,666.97 4,703,333.03 68
专有技术 tsg 8,300,000.00 5,533,333.20 830,000.17 3,596,666.97 4,703,333.03 68
土地（开发区） 2,032,904.82 1,813,478.84 40,658.10 260,084.08 1,772,820.74 523
土地（苏州） 1,380,000.00 1,320,583.23 23,000.04 82,416.81 1,297,583.19 677
土地（atlas 项目） 12,128,439.73 16,578,401.82 5,724,810.00 278,714.30 1,553,562.21 10,574,877.52 558
土地（其他） 2,854,700.00 2,770,130.95 58,078.20 142,647.25 2,712,052.75 556
版权（erp） 4,156,755.00 1,386,434.72 830,517.79 3,600,838.07 555,916.93 9
版权 1,609,967.00 1,114,831.16 321,993.48 817,129.32 792,837.68 27
管理软件 645,000.00 645,000.00 64,500.00 64,500.00 580,500.00 54
管理软件 81,500.00 81,500.00 2,716.66 2,716.66 78,783.34 58
土地（鞍山） 2,310,752.07 2,094,551.01 46,215.12 262,416.18 2,048,335.89 532
土地使用权（阿特拉斯） 31,685,610.00 25,744,460.00 5,724,810.00 595,546.80 811,886.80 30,873,723.20 581
专有技术（阿特拉斯） 33,892,125.00 31,633,548.94 3,389,212.56 5,647,788.62 28,244,336.38 100
erp（阿特拉斯） 66,050.00 66,050.00 3,701.64 3,701.64 62,348.36 57
合 计 109,443,803.62 95,523,087.07 6,517,360.00 5,724,810.00 7,314,855.03 20,443,021.58 89,000,782.04
2．本公司本年度无需计提减值准备之无形资产。
3．无形资产抵押见附注五（十一）3
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
28
（十三）短期借款
1．短期借款按借款类别列示如下：
期末数 期初数
借款类别
原币 汇率 金额 原币 汇率 金额
保证借款 744,852,800.00 265,856,040.00
其中：美元
欧元 3,536,000.00 10.2665 36,302,344.00 5,200,000.00 9.5877 49,856,040.00
保证加抵押 137,287,918.00
其中：美元 8,090,000.00 8.0702 65,287,918.00
抵押借款 150,000,000.00
合 计 744,852,800.00 553,143,958.00
2．本公司保证借款由第一大股东内蒙古北方重工业集团有限公司提供担保 445,000,000.00 元,
由包头商业银行提供担保 50,000,000.00。
3．本公司之子公司阿特拉斯工程机械有限公司短期借款人民币 249,852,800.00 元,其中包括
3,200,000.00 欧元均由本公司提供担保。
（十四）应付票据
票 据 种 类 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 96,171,261.00 9,963,931.38
合 计 96,171,261.00 9,963,931.38
公司由于销售增加，增加存货储备导致应付票据增加。
（十五）应付账款
期末数 期初数
159,417,959.90 117,758,736.48
1．应付账款欠款前五名单位款项总额为人民币 78,597,981.73 元，占应付账款期末数的 66.74%。
2．应付账款中欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项附注七（五）3。
3．应付账款增加系销售增加导致存货储备增加以及子公司阿特拉斯工程机械有限公司形成。
（十六）预收账款
期末数 期初数
12,909,694.75 5,570,048.77
1．预收账款期末数中无欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项。
2．预收账款增加是由于本公司改变销售政策，客户订货需先交部分预付款。
3．截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过一年的预收账款。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
29
（十七）应交税金
税 项 税率 期末数 期初数
增值税 见附注三 -30,459,875.57 -17,967,591.80
所得税 见附注三 961,093.25 -922,809.52
合 计 -29,498,782.32 -18,890,401.32
（十八）其他应付款
期 末 数 期 初 数
22,238,313.00 21,168,809.82
1．其他应付款欠款前五名企业款项总额为 13,855,757.00 元，占其他应付款期末数的 62.31%。
2．其他应付款中欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项附注七（五）3。
（十九）预提费用
项 目 期 末 数 期 初 数
保修费 12,131,291.56 11,920,553.20
运费 1,489,778.16
借款利息 546,840.00
售后服务 2,380,000.00 1,260,000.00
取暖费 1,000,000.00
返利 2,048,000.00 1,071,000.00
合 计 17,559,291.56 16,288,171.36
（二十）一年内到期的长期负债
项 目 期 末 数 期 初 数
一年内到期的长期借款 101,900,000.00 75,000,000.00
注：本公司一年内到期长期借款抵押情况见附注五（十）。
（二十一）长期借款
1． 长期借款按借款类别列示如下：
期末数 期初数
借款类别
原 币 汇 率 金 额 原 币 汇 率 金 额
信用借款
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
质押借款
保证加抵押 59,900,000.00
抵押合同 10,000,000.00
合 计 110,000,000.00 159,900,000.00
2．本公司长期借款抵押情况见附注五（十）。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
30
3．保证借款是由公司为子公司阿特拉斯工程机械有限公司长期借款提供担保。
（二十二）专项应付款
1．专项应付款按款项性质列示如下：
款项性质 期末数 期初数 款项来源
技改资金 8,690,000.00 国家拨款
挖潜资金 7,859,510.00 国家拨款
合计 16,549,510.00
2．本年度公司对专项应付款进行清理，对于已完成项目转入资本公积 8,140,000.00 元。
3．本年度公司将以前年度纳入合并范围之子公司包头北方股份销售有限公司予以注销，合并报
表减少包头北方股份销售有限公司专项应付款 7,859,510.00 元。
4．本年度将专项应付款中补贴性政府补助 550,000.00 元冲减管理费用。
（二十三）股本
1．截止 2006 年 12 月 31 日止，本公司股本结构列示如下：
本 年 变 动 增(+)、 减1．非流通股份 年初数 比例 （－）
％
股权分置
改革
送
股
配
股
公积
金转
股
增发
新股
其
他
小计
年末数 比例
％
（1）发起人股份 115,000,000 67.65 -11,000,000 -11,000,000
其中：
国家持有股份 71,070,000 41.81 -10,824,840 -10,824,840
其中：国有股
国有法人股 71,070,000 41.81 -10,824,840 -10,824,840
境内法人持有股份 1,150,000 0.68 -175,160 -175,160
境外法人持有股份 42,780,000 25.16
自然人持有股份
（2）募集法人股份
（3）内部职工股
（4）优先股或其他
其中：转配股
非流通股份
合 计
115,000,000 67.65 -11,000,000 -11,000,000
2.有限售条件的流通
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
31
股
国家持有股份股
国有法人持有股份 71,070,000 41.81 -10,824,840 -10,824,840 60,245,160 35.44
其他境内法人持有股
份
1,150,000 0.68 -175,160 -175,160 9746,840 0.57
境内自然人持有股份
境外法人、自然人持股 42,780,000 25.16 42,780,000 25.17
有限售条件的流通股
合 计
115,000,000 67.65 -11,000,000 -11,000,000 104,000,000 61.18
3.无限售条件的流通
股
a 股 55,000,000 32.35 11,000,000 11,000,000 66,000,000 38.82
境外上市的
外资股
无限售条件的流通股
合 计
55,000,000 32.35 11,000,000 11,000,000 66,000,000 38.82
4．股份总数 170,000,000 100 170,000,000 100
2. 2006 年 6 月 1-5 日，公司召开股东会议，以现场+网络投票表决方式通过了《内蒙古北方
重型汽车股份有限公司股权分置改革方案》。6 月 22 日上海证券交易所以上证上字[2006]467 号
文“关于实施内蒙古北方重型汽车股份有限公司股权分置改革方案的通知”同意了公司股权分
置改革方案。股权分置方案具体情况见下表：
3. 执行对价安排情况表
非流通股股东实施本方案需安排的对价及方案实施前后的持股情况如下表：
执行对价前 本次执行对价安排 执行对价后
序
号
执行对价的股东
股数（股）
比例
（%）
股数（股） 现金（元） 股数（股）
比例
（%）
1
内蒙古北方重工业集团有
限公司
71,070,000 41.806 -10,824,840 - 60,245,160 35.438
2 terex equipment limited 42,780,000 25.165 - -26,620,000 42,780,000 25.165
3 包头华中实业总公司 460,000 0.270 -70,064 - 389,936 0.229
4
包头市华隆综合企业有限
责任公司
345,000 0.203 -52,548 - 292,452 0.172
5
包头市盛华工贸有限责任
公司
345,000 0.203 -52,548 - 292,452 0.172
非流通股小计 115,000,000 67.647 -11,000,000 -26,620,000 104,000,000 61.176
6 流通股 55,000,000 32.353 11,000,000 26,620,000 66,000,000 38.824
合 计 170,000,000 100.00 - - 170,000,000 100.00
(1)股份对价的实施：股权分置改革实施方案的股票对价通过计算机网络，根据股权登记日登记
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
32
在册的持股数，按比例自动计入账户。每位股东按送股比例计算后不足一股的部分，按小数点后尾
数大小排序向股东依次送一股，直至实际送股总数与本次送股总数一致，如果尾数相同者多于余股
数，则由电脑抽签派送。
(2)现金对价的实施：股权分置改革实施方案的现金对价委托中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司通过其资金清算系统向股权登记日登记在册并在上海证券交易所各会员单位办理了指定交
易的社会公众股股东派发。已办理全面指定交易的投资者可于现金发放日在其指定的证券营业部领
取现金对价，未办理指定交易的现金对价暂由中国证券登记结算公司上海分公司保管，待办理指定
交易后再进行派发。
4. 有限售条件的股份可上市流通预计时间表
序号 股东名称 占总股本比例 可上市流通时间
5% g+12 个月后
10% g+24 个月后
1 内蒙古北方重工业集团有限公司
35.438% g+36 个月后
5% g+12 个月后
10% g+24 个月后
2 terex equipment limited
25.165% g+36 个月后
3 包头华中实业总公司 0.229% g+12 个月后
4 包头市华隆综合企业有限责任公司 0.172% g+12 个月后
5 包头市盛华工贸有限责任公司 0.172% g+12 个月后
注：g 日为本股权分置改革方案实施后首个交易日
5. 改革方案实施后股份结构变动表
股份类别 变动前
(股)
变动数
(股)
变动后
(股)
1、国有法人持有股份 71,070,000 -71,070,000 0
2、境内法人持有股份 1,150,000 -1,150,000 0
3、境外法人持有股份 42,780,000 -42,780,000 0
非流通股
非流通股合计 115,000,000 -115,000,000 0
1、国有法人持有股份 0 60,245,160 60,245,160
2、境内法人持有股份 0 974,840 974,840
3、境外法人持有股份 0 有限售条件流通股 42,780,000 42,780,000
有限售条件流通股合
计
0 104,000,000 104,000,000
无限售条件流通股
无限售条件流通股合
计
55,000,000 11,000,000 66,000,000
股份总额 170,000,000 0 170,000,000
（二十四）资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 368,881,681.60 368,881,681.60
接受损赠非现金资产准备
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
33
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
接受现金捐赠 223,850.00 223,850.00
股权投资准备 19,859,575.93 19,859,575.93
拨款转入 232,536.22 8,140,000.00 8,372,536.22
外币资本折算差额 1,748,318.40 1,748,318.40
关联交易差价
其他资本公积
合计 390,945,962.15 8,140,000.00 399,085,962.15
资本公积增加原因见附注五（二十二）2
(二十五)盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 15,749,221.60 18,148,550.89 33,897,772.49
法定公益金 15,749,221.60 15,749,221.60 -
任意盈余公积金 13,184,607.73 4,798,658.58 17,983,266.31
合计 44,683,050.93 22,947,209.47 15,749,221.60 51,881,038.80
(二十六)未分配利润
1．未分配利润按年度列示如下：
项 目 期末数 期初数
期初未分配利润 26,728,402.39 17,573,268.80
加： 本期实现的净利润 18,984,786.31 29,566,750.92
减： 提取法定公积金 2,399,329.29 2,270,539.11
提取法定公益金 2,270,539.11
提取任意盈余公积金 4,798,658.58 2,270,539.11
应付普通股股利 15,300,000.00 13,600,000.00
期末未分配利润 23,215,200.83 26,728,402.39
其中： 拟分配现金股利 17,000,000.00 15,300,000.00
2．根据公司股东大会决议，2005 年度利润分配方案为以总股本 17000 万股为基数，每 10 股派
0.90 元现金股利（含税），分配现金 15,300,000.00 元。
3．根据公司二届二十一次董事会决议确定的 2006 年度利润分配预案，2006 年度本公司合并净
利润为 18,984,786.31, 提取法定公积金 2,399,329.29 元，提取任意盈余公积金 4,798,658.58 元,加期初
未分配利润 26,728,402.39 元，分配上年度普通股股利 15,300,000.00 元后,可供股东分配利润为人民
币 23,215,200.83 元；2006 年度母公司报表净利润 23,993,292.87 元，提取法定公积金 2,399,329.29 元，
提取任意盈余公积金 4,798,658.58 元,加期初未分配利润 16,619,809.76 元，分配上年度普通股股利
15,300,000.00 元后，可供股东分配利润为 18,115,114.76 元， 按照合并报表和母公司报表可供分配
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
34
利润孰低分配原则,以母公司可供分配利润为基准,拟分配现金股利人民币 17,000,000.00 元，每 10 股
派发现金红利 1.00 元（含税）；该项利润分配预案尚待本公司股东大会审议通过后实施。
(二十七)主营业务收入
1．主营业务收入按项目列示如下：
项 目 本期数 上期数
矿用汽车 533,061,670.98 484,558,230.68
挖掘机 73,314,312.20 60,764,142.67
旋挖钻机 54,451,401.48
备件 90,181,247.31 75,858,653.68
其他 168,864.60 950,781.47
合 计 751,177,496.57 622,131,808.50
2．本公司前五名客户销售收入总额 229,171,648.19 元，占公司全部销售收入的 30.51%。
(二十八)主营业务成本
项 目 本期数 上期数
矿用汽车 398,966,821.94 345,070,212.94
挖掘机 65,734,101.64 53,765,856.75
旋挖钻机 33,673,108.40
备件 54,730,304.09 53,469,427.61
其他 490,101.61 331,526.98
合 计 553,594,437.68 452,637,024.28
(二十九)其他业务利润
本期数 上期数
类别
收入 成本 利润 收入 成本 利润
材料销售 3,920,827.56 983,219.91 2,937,607.65 5,524,913.40 7,299,443.40 -1,774,530.00
其他 996,914.95 124,598.62 872,316.33 1,897.00 55,466.00 -53,569.00
合计 4,917,742.51 1,107,818.53 3,809,923.98 5,526,810.40 7,354,909.40 -1,828,099.00
(三十)营业费用
本期数 上期数
42,171,534.24
35,206,503.79
本公司本期营业费用较上期大幅增长主要系本年度销售量大幅增加所致。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
35
(三十一)管理费用
本期数 上期数
101,196,132.74
89,943,828.76
本公司本期管理费用较上期大幅增长主要系计提备件存货跌价准备和按个别认定计提坏账准备
形成。
(三十二)财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 48,418,927.15 36,474,519.75
减：利息收入 1,291,599.96 3,560,029.41
加：汇兑损失 388,956.90 -20,996,860.50
加：手续费 3,587,432.62 1,138,734.05
合 计 51,103,716.71 13,056,363.89
1．本公司由于本期贷款增加导致利息支出增加。
2．由于本公司本年度出口增加,人民币升值导致本年度产生汇兑损失。
(三十三)投资收益
1．投资收益按项目列示如下：
项 目 本期数 上期数
股权投资收益 3,759,057.01 691,619.67
基金投资收益 90,148.81 637,107.79
合 计 3,849,205.82 1,328,727.46
2．本公司本期投资收益增加主要原因系撤销子公司包头北方股份销售有限责任公司，收回投资
形成。
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十四)营业外收入
项 目 本期数 上期数
索赔收入 50,800.00
罚款 46,319.30 20.00
处置固定资产收益 132,780.15
其他 50,000.00 120,006.64
合 计 229,099.45 170,826.64
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
36
(三十五)营业外支出
项 目 本期数 上期数
罚款、滞纳金支出 297.18 93,152.98
非常损失 70,984.50
捐赠支出 25,000.00 300,000.00
固定资产清理损失 144,306.71 2,137,996.41
固定资产减值准备
债务重组损失 98,803.65
其他 70,420.00
合 计 338,827.54 2,602,133.89
(三十六)收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金人民币元 40,814,346.25 元，主要为银行存款利息收入
1,291,599. 96 元、大股东归还借款 30,000,000.00 元以及备用金报销还款等。
(三十七)支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金人民币 40,478,988.46 元，主要为本期支付的广告费、业
务招待费、差旅费、运费等与经营活动相关的期间费用。
(三十八)支付的其他与筹资活动有关的现金
本期支付的其他与筹资活动有关的现金人民币 13,251,378.30 元，为公司开出银行承兑汇票在银
行存入的保证金。
六、母公司财务报表有关项目附注
(一)应收账款
1．应收账款按账龄分析列示如下：
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 225,023,417.73 70.99% 11,662,437.86 146,155,592.57 67.17% 8,769,335.55
1-2 年 34,994,252.16 11.04% 2,099,655.13 13,847.00 0.01% 830.82
2-3 年 2,608,705.56 0.82% 156,522.33 15,148,413.53 6.96% 908,904.81
3 年以上 54,338,784.42 17.15% 13,030,046.08 56,288,231.78 25.87% 3,377,293.91
合 计 316,965,159.87 100.00% 26,948,661.40 217,606,084.88 100.00% 13,056,365.09
2．应收账款前五名单位欠款金额为人民币 142,725,229.16 元，占应收账款期末数的 45.03%。
3．其他事项说明见附注五（四）。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
37
(二)其他应收款
1．其他应收款按账龄分析列示如下：
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 10,305,768.70 11.02% 618,346.12 186,947,410.45 99.43% 11,216,844.63
1-2 年 77,372,319.29 82.77% 4,642,339.16 230,000.00 0.12% 13,800.00
2-3 年 2,807,254.00 3.00% 168,435.24
3 年以上 2,996,562.54 3.21% 179,793.75 837,318.26 0.45% 50,239.10
合 计 93,481,904.53 100.00% 5,608,914.27 188,014,728.71 100.00% 11,280,883.73
2．期末其他应收款前五名单位欠款总额为人民币 85,945,622.57 元，占其他应收款期末数的
91.94%。
3．其他事项说明见附注五（五）。
（三）长期股权投资
1．长期股权投资按类别列示如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 166,750,575.25 34,894,357.58 131,856,217.67
其他股权投资 18,150,000.00 9,022,988.26 1,000,000.00 26,172,988.26
合 计 184,900,575.25 9,022,988.26 35,894,357.58 158,029,205.93
2．长期股权投资按被投资单位列示如下：
投资 占被投资单位 核算 会计政
被投资单位名称
期限
投资金额
注册资本比例 方法 策差异
特雷克斯北方北方采矿有限公司 10 年 8,422,988.26 50% 权益法 无
大象创业投资有限公司 10 年 10,000,000.00 6.67% 成本法
深圳北方投资有限公司 30 年 2,400,000.00 3.00% 成本法
阿特拉斯工程机械有限公司 长期 163,500,000.00 75.00% 权益法 无
宝日希勒煤业有限责任公司 长期 5,350,000.00 1.63% 成本法
呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限
责任公司
长期 1,000,000.00 8.91% 成本法
投资金额 被投资单位权益增减额
被投资单位名称
初始投资 追加投资 本期 累计
特雷克斯北方北方采矿有限公司 8,422,988.26
大象创业投资有限公司 10,000,000.00
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
38
深圳北方投资有限公司 1,800,000.00 600,000.00
阿特拉斯工程机械有限公司 163,500,000.00 -21,988,089.50 -31,643,782.34
宝日希勒煤业有限责任公司 5,350,000.00
呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限
责任公司
1,000,000.00
3．本期本公司与 terex-unitrig 公司共同投资设立特雷克斯北方北方采矿有限公司，本公司
以现金 5,000,000.00 元、前期开办费用出资 3,422,988.26 元。见附注十一(四)。
4．本年度以深圳北方投资有限公司分红款和部分现金增加对深圳北方投资有限公司的投资 60
万元，股权比例为 3%。
5．本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
6．本公司对大象创业投资有限公司计提长期投资减值 100 万元。
（四）主营业务收入
1．主营业务收入按项目列示如下：
项 目 本期数 上期数
整车 596,266,918.64 400,331,307.67
备件 83,974,184.46 75,955,352.36
其他 168,864.60 1,008,340.43
合 计 680,409,967.70 477,295,000.46
2．本公司前五名客户销售收入总额 229,171,648.19 元，占公司全部销售收入的 33.68%。
（五）主营业务成本
项 目 本期数 上期数
整车
443,775,021.69
343,844,206.50
备件 51,373,406.73 51,408,687.59
其他 160,448.52 943,649.68
合 计 495,308,876.94 396,196,543.77
（六）投资收益
1．投资收益分项目列示如下：
项 目 本期数 上期数
股权投资收益 -18,178,684.28 -5,489,703.12
基金投资收益 90,148.81 637,107.79
合 计 -18,088,535.47 -4,852,595.33
2．本公司本年度投资收益下降的主要原因是子公司阿特拉斯工程机械有限公司亏损形成。
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
39
七、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业
的关系
经济性质
或类型
法定代表
人
内蒙古北方重工
业集团有限公司
内蒙古包头市青山区 机械制造业 母公司 国有 徐明和
阿特拉斯工程机
械有限公司
包头稀土高新技术开
发区
机械制造业 子公司 中外合资 叶国柱
(二)存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 2005 年 12 月 31 日 本期增（减）数 2006 年 12 月 31 日
内蒙古北方重工业
集团有限公司
1,467,760,000.00 1,467,760,000.00
阿特拉斯工程机械
有限公司
218,000,000.00 218,000,000.00
(三)存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日
企业名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
内蒙古北方重工
业集团有限公司
71,070,000.00 41.80% 10,824,840.00 60,245,160.00 35.438%
(四)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
英国特雷克斯设备有限公司 股东
包头北方轧辊制造有限公司 同一母公司
内蒙古北方重工业集团自动控制设备厂 同一母公司
内蒙古北方重工业集团物资处 同一母公司
包头北方锻造有限责任公司 同一母公司
内蒙古北方重工业集团有限公司特种工艺厂 同一母公司
包头北方专用机械有限责任公司 同一母公司
包头北方铸钢有限责任公司 同一母公司
内蒙古北方重工集团公司动力处 同一母公司
内蒙古北方重工业集团有限公司铸造厂 同一母公司
包头市振华机械厂 同一母公司
内蒙古北方重工业集团特种机械厂 同一母公司
内蒙古北方重工业集团有限公司运输处 同一母公司
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
40
(五)本公司与关联方的交易
1．采购货物
企业名称 2006 年度 2005 年度
英国特雷克斯设备有限公司 177,235,799.76 203,580,787.68
包头北方专用机械有限责任公司 6,022,081.26 1,825,850.99
内蒙古北方重工业集团有限公司特种工艺厂 3,318,798.03 2,470,538.00
包头北方锻造有限责任公司 2,919,419.01 4,023,807.01
包头北方铸钢有限责任公司 258,693.06 2,314,987.25
内蒙古北方重工业集团有限公司铸造厂 1,049,674.60 309,725.48
包头市振华机械厂 41,745.42 82,381.20
内蒙古北方重工集团公司动力处 3,718,170.12 3,447,963.58
内蒙古北方重工业集团有限公司自动控制设备厂 865,995.70
内蒙古北方重工业集团特种机械厂 9,362.60
内蒙古北方重工业集团有限公司综合利用处
2．销售货物
企业名称 2006 年度 2005 年度
英国特雷克斯设备有限公司 20,911,055.72 40,728,981.12
北方重工业集团-综合利用处 1,820,923.08 3,488,350.02
3．关联方应收应付款项金额
科目名称 期末余额
占全部应收（付）款项余额
的比重
2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
应收账款
英国特雷克斯设备有限公司 11,266,928.11 27,528,214.58 2.73% 9.01%
包头北方轧辊制造有限公司
50,000.00
0.02%
其他应收款
内蒙古北方重工业集团有限公司 241,313.00 2,215,685.52 1.15% 8.74%
预付账款
英国特雷克斯设备有限公司 13,110,131.45 11.73%
内蒙古北方重工业集团有限公司 30,000,000.00 26.83%
北方重工业集团自动控制设备厂 200,000.00 0.18%
内蒙古北方重工集团物资处 17,129.79 17,129.79 0.03% 0.02%
包头北方锻造有限责任公司 544,663.30 0.87%
内蒙古北方重工业集团特种工艺厂 295,315.76 0.47%
应付账款
英国特雷克斯设备有限公司 38,762,718.26 69,055,248.67 24.32% 58.64%
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
41
科目名称 期末余额
全部应收（付）款项余额
的比重
包头北方专用机械有限责任公司 773,915.07 1,072,238.01 0.49% 0.91%
内蒙古北方重工业集团特种工艺厂 889,884.21 0.76%
包头北方锻造有限责任公司 835,917.69 0.71%
包头北方铸钢有限责任公司 120,674.32 291,981.26 0.08% 0.25%
内蒙古北方重工集团公司动力处
66,520.24 133,550.88
0.04% 0.11%
内蒙古北方重工业集团铸造厂
239,400.08 79,725.48
0.15% 0.07%
包头市振华机械厂
20,159.81 38,414.39
0.01% 0.03%
内蒙古北方重工业集团自动控制设备厂 163,095.70 0.10%
内蒙古北方重工业集团自特种机械厂 9,362.60 0.01%
其他应付款
内蒙古北方重工业集团有限公司运输处 8,700.00 0.04%
4．租赁
根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，自 1999 年
12 月 16 日起，公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司工业用地 93,380.61 平方米，租赁期限 50
年，年租金 134,468.00 元；公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司商业服务业用地 5,733.84 平
方米，租赁期限 40 年，年租金 49,139.00 元。
5．担保
（1）根据公司二届十七次董事会以及 2005 年度股东大会决议：公司与第一大股东内蒙古北方
重型汽车集团有限公司相互提供担保额度 3 亿元的议案。
①本年度本公司分别为内蒙古北方重工业集团有限公司在交通银行股份有限公司包头分行到期
日为 2007 年 5 月的短期借款人民币 3000 万元和到期日为 2007 年 7 月的短期借款人民币 3000 万元，
共计人民币 6000 万元提供连带责任担保。
②本年度本公司分别为内蒙古北方重工业集团有限公司在包头市商业银行短期借款人民币 2000
万元（保证合同编号：2006 年富保字 007 号）、包头市商业银行鑫源支行短期借款人民币 3000 万
元（保证合同编号：2006 年鑫贷保字 046 号）和包头市商业银行鑫源支行富强路营业部短期借款人
民币 3000 万元（保证合同编号：2006 年富保字 009 号）提供连带责任担保。
③本年度本公司分别为内蒙古北方重工业集团有限公司与包头市商业银行签订的 2006 年富授
信字 038 号、93406080018 授信协议和内蒙古北方重工业集团有限公司与包头市商业银行鑫源支行
签订的 2006 年鑫源 29 号授信协议最高额保证合同人民币五千万元、人民币一亿元、人民币一亿元
和一亿三千五百七十万元提供连带责任担保。截至 2006 年 12 月 31 日止，内蒙古北方重工业集团有
限公司分别在包头市商业银行富强路营业部、包头市商业银行鑫源支行和包头市商业银行乌兰支行
开出银行承兑汇票人民币 48,660,000.00 元、人民币 50,429,400.00 元和人民币 57,965,000.00 元，
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
42
总计开出银行承兑汇票人民币 157,054,400.00 元。
（2）根据公司二届十九次董事会以及 2006 年度临时股东大会决议：公司对控股子公司阿特拉
斯工程机械有限公司担保额度由 2.15 亿元变更成 3 亿元的议案。
①本年度本公司为阿特拉斯工程机械有限公司在中国农业银行包头市青山区支行人民币 7400
万元短期借款提供连带责任担保。
②本年度本公司为阿特拉斯工程机械有限公司在包头市商业银行人民币 3000 万元短期借款提
供连带责任担保。
③本年度本公司为阿特拉斯工程机械有限公司在中国建设银行股份有限公司包头分行自 2006
年 7 月 30 日至 2007 年 7 月 30 期间连续借款提供最高额人民币三亿元连带责任担保。截至 2006 年
12 月 31 日止，阿特拉斯工程机械有限公司在中国建设银行股份有限公司包头分行短期借款为人民
币 9300 万元。
④本年度本公司为阿特拉斯工程机械有限公司在新时代信托投资股份有限公司信托借款一千万
元提供连带责任担保。
⑤本年度本公司为阿特拉斯工程机械有限公司在兵器财务有限责任公司短期借款一千万元提供
连带责任担保。
八、或有事项
(一)本公司为子公司阿特拉斯工程机械有限公司提供贷款担保 349,852,800.00 元, 见附注七
（五）5。
(二)本公司与大股东北方重工集团有限公司提供贷款互保,截至 2006 年 12 月 31 日本公司为北
方重工集团有限公司提供贷款和银行承兑汇票连带责任担保 297,054,400.00 元。见附注七（五）5。
九、承诺事项
本公司为子公司阿特拉斯工程机械有限公司提供贷款担保及大股东北方重工集团有限公司提供
贷款互保，见附注七(五)5。
十、资产负债表日后事项
公司资产负债表日后事项详见附注十一 (七)。
十一、其他重要事项
(一)公司所属子公司阿特拉斯工程机械有限公司（以下简称“阿特拉斯公司”）截至 2006 年
12 月 31 日止累计亏损 29,317,452.66 元，流动负债为 374,905,228.09 元(其中:短期借款
249,852,800.00 元),长期借款 100,000,000.00 元，流动资产为 367,446,830.98 元，资产负债率
73.99%； 阿特拉斯公司主要经营资金来源依赖银行贷款,持续经营能力存在重大不确定性,公司和阿
特拉斯公司管理层对阿特拉斯公司持续经营能力作出了评估并提出如下改善措施：
1．加强内部管理，解决资金断流问题，保证阿特拉斯的可持续发展:(1)实施精细化管理，向管
理要效益。首先，成立质量攻关组，实现质量问题归零的目标。其次，大力开展降本增效活动。第
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
43
三，化解经营风险，降低经营成本。第四，减少管理层级，压缩员工人数，降低管理成本。(2)采取
有效措施，回笼货币资金。(3)加大销售力度，实现销售回款。(4)建立银行按揭销售渠道，开拓销
售市场。
2．积极争取外部财务及其它支持：（1）内蒙古北方重工业集团有限公司派出高管人员，对内
加强对阿特拉斯工程机械有限公司内部管理，对外大力开拓市场。（2）基于公司下料、焊接及结构
件加工能力较强，为充分发挥阿特拉斯工程机械有限公司现有优势，解决公司生产剩余。内蒙古北
方重工业集团有限公司及大股东北方重型汽车股份有限公司将原委托周边企业加工的对应上述加工
能力的零部件委托阿特拉斯工程机械有限公司加工，并采取先预付款，后交货的方式，解决公司暂
时生产剩余。（3）对于公司半年内不使用的库存原材料，内蒙古北方重工业集团有限公司及大股东
北方重型汽车股份有限公司可以使用的，将采取预付款的方式购买，以盘活公司存货资产。（4）大
股东北方重型汽车股份有限公司、外方股东德国 atlas 及内蒙古北方重工业集团有限公司拟借款给
公司，将公司现有未配套的在产品尽快完工销售，并采购适销对路的零部件。（5）外方股东德国
atlas 优先供应公司零部件，并采取先发货，待挖机产品销售后再付款的方式，以解决公司流动资
金严重不足问题。（6）外方股东德国 atlas 拟扩大从阿特拉斯工程机械有限公司零部件采购。（7）
外方股东德国 atlas 再转让两种新型液压挖掘机的全套生产技术，以扩充原来的产品系列，满足市
场需求。现这两种新机型的样机已运达公司，正在工地做综合性试验。（8）外方股东德国 atlas 已
从中国聘请了一位液压挖掘机行业内的技术权威人士，派到阿特拉斯工程机械有限公司任总设计师，
以诊断前期出现的质量问题、完善和提升产品的整体技术和质量水准。
阿特拉斯公司管理层认为：阿特拉斯公司现有流动资金严重不足，影响了公司正常生产、销售。
公司管理层为此制定了应对计划，应对计划中的措施是确定的、可行的，预期实施结果能够有效地
解决阿特拉斯公司的上述持续经营能力不确定性问题。因此，公司管理层认为阿特拉斯公司 2006 年
度依据持续经营假设编制的财务报告是合理的、公允的。
(二)截至2006年12月31日止，公司为子公司阿特拉斯公司提供贷款担保349,852,800.00元，公
司对阿特拉斯公司的长期股权投资账面价值为163,500,000.00元,北方股份账面其它应收款—阿特
拉斯公司75,180,217.57元。
(三)根据公司二届十九次董事会《关于撤销包头北方股份销售有限公司》决议，本公司撤销了
包头北方股份销售有限公司。于 2006 年 8 月 16 日完成了税务注销手续。由于包头北方股份销售有
限公司 2002 年 4 月 5 日登记注册经营期限为 2002.04.05 至 2006.04.05 止，2006 年度未办理工商
续期登记，于 2006 年 11 月 14 日被包头市工商行政管理局吊销营业执照。
(四)根据公司与特雷克斯集团（英文名 terex corporation）合资合同及特雷克斯北方采矿机
械有限公司（以下简称北方采矿公司）章程规定，本公司与特雷克斯集团合资成立北方采矿公司。
本公司以人民币出资贰千伍佰万元，占合资公司注册资本总额的 50%；特雷克斯集团以现金出资贰
佰叁陆万叁仟美元，折合人民币壹仟捌佰玖拾万零肆仟元（折算汇率 8：1），以工具、钻模、夹具
出资柒拾陆万贰仟美元，（折合人民币陆佰零玖万陆仟元）（折算汇率 8：1），两项出资共计叁佰
壹拾贰万伍仟美元，折合人民币贰千伍佰万元，占合资公司注册资本总额的 50%。2006 年 3 月 9 日
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
44
北方采矿公司取得注册号：企合蒙包总字第 000416 号企业法人营业执照，注册资本人民币伍千万元
整[实收资本：零]，经营期限自 2006 年 3 月 9 日至 2016 年 3 月 9 日。
根据合资合同规定，在北方采矿公司成立后：（1）90 日内应出缴不少于注册资本 15%的首期出
资；（2）按照董事会于第一次会议决定的时间表出缴其余注册资本。截至 2006 年 12 月 31 日止，
本公司以前期筹办费 3,422,988.26 元及货币资金 5,000,000.00 元对北方采矿公司投资共计
8,422,988.26 元人民币。特雷克斯集团工装投入经中华人民共和国包头出入境检验检疫局价值鉴定柒
拾贰万捌千零肆拾叁美元贰拾陆美分。其余投资双方均未按合资合同规定期限到位。
截至 2006 年 12 月 31 日止，北方采矿公司尚未进行资本金验证。
(五)截至 2007 年 3 月 9 日，公司向北方采矿公司投资贰仟万元人民币，同时北方采矿公司向公
司支付前期筹办费 3,422,988.26 元人民币；特雷克斯集团向北方采矿公司投资贰佰叁拾玖万陆仟玖
佰叁拾贰美元柒拾肆美分。
(六)公司 2005 年度与 terex-atlas 有限责任公司共同投资设立子公司阿特拉斯工程机械有限公
司，注册资本 21800 万元，其中公司以房产、设备、土地出资 16350 万元，占总股本的 75%，terex-atlas
有限责任公司以设备、专有技术出资 5450 万元，占总股本的 25%。截至 2006 年 12 月 31 日，terex-atlas
有限责任公司的第二次出资 890 万元尚未到位。
(七)截至 2006 年 12 月 31 日止,北方股份投入其子公司阿特拉斯工程机械有限公司房屋建筑物尚
未办妥产权证，所投入的土地使用权尚未办理变更登记。截至 2007 年 4 月 18 日北方股份投入其子公
司阿特拉斯工程机械有限公司土地使用权证已办理变更登记，房屋建筑物产权证尚在办理中。
十二、主营业务分行业分地区报表
主营业务收入 主营业务成本
项 目
2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度
国内 614,428,064.44 506,470,720.69 461,695,872.82 356,638,321.40
国外 136,749,432.13 115,661,087.81 91，898，564.86 95,998,702.88
小 计 751,177,496.57 622,131,808.50 553,594,437.68 452,637,024.28
矿山冶金专用设备制造业 660,827,384.66 545,322,373.35 498,374,031.98 398,836,069.69
汽车零配件销售业 90,181,247.31 75,858,653.68 54,730,304.09 53,469,427.61
其他 168,864.60 950,781.47 490,101.61 331,526.98
小 计 751,177,496.57 622,131,808.50 553,594,437.68 452,637,024.28
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
45
十三、非经常性损益
项 目 2006 年度 2005 年度
处置长期投资、长期资产产生的损益 4,345,670.48 -2,137,996.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 550,000.00
对非金融企业收取的资金占用费 1,240,000.00 1,645,000.00
短期投资损益 90,148.81 637,107.79
委托投资收益
扣除资产减值准备后的各项营业外收入、支出 -10,704.44 -293,310.84
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回
债务重组损益 -98,803.65
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
非经常性损益影响利润合计 6,116,311.20 -149,199.46
减：非经常性损益所得税影响数 917,446.68 -96,792.58
非经常性损益影响净利润数 5,198,864.52 -52,406.88
十四、净资产收益率和每股收益
2006 年度 2005 年度
净资产收益率 每股收益 净资产收益率 报 告 期 利 每股收益
润
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
主营业务利润 30.67% 30.96% 1.16 1.16 26.80% 27.59% 1.00 1.00
营业利润 1.07% 1.08% 0.04 0.04 4.66% 4.79% 0.17 0.17
净利润 2.95% 2.97% 0.11 0.11 4.68% 4.81% 0.17 0.17
扣除非经常性损
益后的净利润
2.14% 2.16% 0.08 0.08 4.70% 4.84% 0.17 0.17
十五、新旧会计准则股东权益差异调节
单位：元
编号 项目名称 金额
2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 644,182,201.78
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006 年度
财务报表附注
46
编号 项目名称 金额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金
融资产
203,965.10
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 8,408,533.48
13
2006 年 12 月 31 日现行会计准则下少数股东权益的余额的归入新会
计准则下的股东权益
35,052,072.56
14 其他
2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 687,846,772.92
其中：归属于母公司股东权益 652,568,447.28
少数股东权益 35,278,325.64
十六、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2007 年 4 月 23 日批准报出。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
二〇〇七年四月二十三日
1
关于内蒙古北方重型汽车股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
京信核字[2007]223 号
内蒙古北方重型汽车股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称北方股份）新旧
会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38
号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的
通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是北方股
份北方股份管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审
阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务
报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节
表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关
会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表
以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度
低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企
业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：
差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报
告中所列报的相应数据可能存在差异。
本报告仅供北方股份在年报中披露新旧会计准则股东权益差异调节表之用，不得
用作其他目的。为了更好地理解差异调节表，后附调节表应当与北方股份已审财务报表
一并阅读。
2
附送：
1．内蒙古北方重型汽车股份有限公司新旧准则股东权益差异调节表
2．内蒙古北方重型汽车股份有限公司新旧准则股东权益差异调节表附注
北京立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
有限公司
中国注册会计师：
中国 ● 北京 二○○七年四月二十三日
1
重要提示：
本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企
业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计
准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行
慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007
年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简
称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致
差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007
年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
2
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
新旧会计准则股东权益调节表
单位：元
编号 项目名称 金额
2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 644,182,201.78
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
出售金融资产
203,965.10
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 8,408,533.48
13 2006 年 12 月 31 日现行会计准则下少数股东权益的余额的
归入新会计准则下的股东权益
35,052,072.56
14 其他
2007年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 687,846,772.92
其中：归属于母公司股东权益 652,568,447.28
少数股东权益 35,278,325.64
注：后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
3
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
新旧会计准则股东权益调节表附注
2006 年 12 月 31 日
除特别注明外，金额单位为人民币元
一、编制目的
本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露
执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员
会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公
司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”
的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表
的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会
计准则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合本公司的自
身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重
要性原则编制。
对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条
4
至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首
次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于
影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额
的事项，公司应根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、对纳入合并范围各子公司对合并财务报表的影响，本公司按照
新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
三、主要合并项目附注
1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行准则）的金额取自公司按照
现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）
编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表、该报表业经北京立信
会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 23 日出具了京信审字[2007]268
号带强调事项段的无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和
主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。
2、本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》
规定对 2006 年 12 月 31 日的股东权益进行调整，将导致本公司 2006
年 12 月 31 日的股东权益增加 8,612,498.58 元，其中增加未分配利润
6,300,252.70 元，增加盈余公积 2,312,245.88 元。
以下具体影响项目金额，正数为增加股东权益，负数为减少股东权
益。
5
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金融资产
金融资产项目 账面价值与公允
价值的差额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产
其中：股票投资
债券投资
基金投资 203,965.10
合计 203,965.10
注:本公司按照现行会计准则,制定了相关会计政策,据此公司核算
基金投资。根据新会计准则将其划分为交易性金融资产,首次执行日按
公允价值对其进行计量,将其公用价值大于账面价值的差额调整留存
收益。截至 2006 年 12 月 31 日，公用价值与账面价值的差额 203,965.10
元。增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 203,965.10 元，其中：归属于母
公司股东权益增加 152,973.82 元,归属于少数股东权益增加 50,991.28
元。
4、所得税
项目 调整留存收益金额
（1）递延所得税资产 8,408,533.48
（2）递延所得税负债
合计 8,408,533.48
注:本公司按照现行会计准则,制定了相关会计政策,据此公司计提
了资产的各项减值准备。根据新会计准则资产账面价值小于资产计税
基础的差额计算递延所得税资产，其中：截至 2006 年 12 月 31 日，分
别按母公司和纳入合并范围子公司所得税率计算：计提坏账准备减去
税费允许抵扣的坏账准备后增加递延所得税资产 5,584,683.57 元；存
货跌价准备增加递延所得税资产 854,156.18 元；长期投资减值准备增
6
加递延所得税资产 150,000.00 元;预提保修费增加递延所得税资产
1,819,693.73 元。上述合计递延所得税资产 8,408,533.48 元。增加了 2007
年 1 月 1 日留存收益 8,408,533.48 元，其中：归属于母公司股东权益
增加 8,233,271.68 元,归属于少数股东权益增加 175,261.80 元。
5、其他
项目 金额
少数股东权益 35,052,072.56
合计 35,052,072.56
注：本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中
少数股东享有的权益为 35,052,072.56 元，新会计准则下计入股东权益，
由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 35,052,072.56 元。此外，由于子
公司基金投资,根据新会计准则划分为交易性金融资产, 将其公允价值
大于账面价值的差额调整留存收益。其中归属于少数股东权益
50,991.28 元。计提各项资产减值准备产生的递延所得税资产中归属于
少 数 股 东 权 益 175,261.80 元 ， 新 会 计 准 则 下 少 数 股 东 权 益 为
35,278,325.64 元。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
二〇〇七年四月二十三日
每日必读
