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重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事熊维政先生、董事张军东先生未出席本次董事会，委托董事陈世全先生代为行
使表决权；独立董事黄璐琦先生、独立董事李新建先生未出席本次董事会，委托独立董
事崔公让先生代为行使表决权。
公司半年度财务报告未经审计。
公司法定代表人熊维政先生、主管会计工作负责人陈世全先生及会计机构负责人汤
伟先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况简介
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：河南羚锐制药股份有限公司
中文名称缩写：羚锐股份
公司法定英文名称：Henan Lingrui Pharmaceutical
Co., Ltd
英文名称缩写：LRGF
（二）股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：羚锐股份
股票代码：600285
（三）公司注册地址：河南省新县向阳路232号
公司办公地址：河南省新县城关解放路48号
邮政编码：465550
公司国际互联网网址：http://www.lingrui.com
电子信箱：douqiang@vip.sina.com
（四）法定代表人姓名：熊维政
（五）公司董事会秘书：都强
证券事务代表：陈燕
联系地址：河南省新县城关解放路48号
联系电话：0397-2973606
传 真：0397-2987888
电子信箱：douqiang@vip.sina.com
（六）信息披露报刊名称：《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：公司董事会办公室
（七）主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项 目 本报告期末
流动资产 461,365,782.84
流动负债 265,218,910.85
总资产 835,569,319.63
股东权益（不包含少数股东权 433,815,742.27
益）
每股净资产 4.32
调整后的每股净资产 4.27
报告期（1-6月）
净利润 9,156,633.06
扣除非经常性损益后的净利润 7,137,282.83
经营活动产生的现金流量净额 -773,480.97
净资产收益率（全面摊薄） 2.11%
净资产收益率（加权平均） 2.10%
扣除非经常性损益后的净资产 1.65%
收益率（全面摊薄）
每股收益 0.09
项 目 上年度期末
流动资产 395,975,869.44
流动负债 178,194,923.58
总资产 741,336,467.60
股东权益（不包含少数股东权 432,011,109.21
益）
每股净资产 4.30
调整后的每股净资产 4.25
上年同期
净利润 6,563,587.33
扣除非经常性损益后的净利润 5,069,681.48
经营活动产生的现金流量净额 -7,667,369.56
净资产收益率（全面摊薄） 1.56%
净资产收益率（加权平均） 1.57%
扣除非经常性损益后的净资产 1.20%
收益率（全面摊薄）
每股收益 0.065
项 目 本报告期比年
初数增减
流动资产 16.51%
流动负债 48.84%
总资产 12.71%
股东权益（不包含少数股东权 0.42%
益）
每股净资产 0.47%
调整后的每股净资产 0.47%
本报告期比上
年同期增减
净利润 39.51%
扣除非经常性损益后的净利润 40.78%
经营活动产生的现金流量净额 89.91%
净资产收益率（全面摊薄） 0.55%
净资产收益率（加权平均） 0.53%
扣除非经常性损益后的净资产 0.45%
收益率（全面摊薄）
每股收益 38.46%
注：扣除非经常性损益的项目及相关金额（单位：人民币元）
净利润 9,156,633.06
加：资产报废、固定资产清理净损失 35,423.37
加：捐赠支出 3,580.00
加：其他营业外支出 25,632.93
减：申购冻结资金利息 1,755,622.50
减：赔偿金、罚款收入 49,050.00
减：其他营业外收入 428.50,
减：资产减值准备转回 371,876.74
减：短期投资收益 767,237.46
加：所得税影响数 860,228.67
扣除非经常性损益后净利润 7,137,282.83
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
公司股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份 60,360,000
其中：
国家持有股份 25,653,000
境内法人持有股份 27,126,000
境外法人持有股份 5,244,520
其他 2,336,480
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 60,360,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 40,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 40,000,000
三、股份总数 100,360,000
本次变动增减（＋，－）
配股或送股 其他 小计
或公积金转
股或增发
一、未上市流通股份
1、发起人股份 0
其中：
国家持有股份 0
境内法人持有股份 0
境外法人持有股份 0
其他 0
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 0
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 0
三、股份总数 0
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 60,360,000
其中：
国家持有股份 25,653,000
境内法人持有股份 27,126,000
境外法人持有股份 5,244,520
其他 2,336,480
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 60,360,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 40,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 40,000,000
三、股份总数 100,360,000
（二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况
报告期末股东总数 25515户
前十名股东持股情况（单位：股）
股东名称（全称） 报告期
内增减
信阳羚锐发展有限公司 0
上海复星医药产业发展有限公司 0
信阳市建设投资总公司 0
新县鑫源贸易有限公司 0
武汉虹惠投资有限公司 0
香港锐星企业公司 0
熊维政 0
张军兵 0
中国银河证券有限责任公司 0
周氏 39,500
报告期末股东总数 25515户
前十名股东持股情况（单位：股）
股东名称（全称） 期末持股
数量
信阳羚锐发展有限公司 19,013,400
上海复星医药产业发展有限公司 15,090,000
信阳市建设投资总公司 6,639,600
新县鑫源贸易有限公司 6,036,000
武汉虹惠投资有限公司 6,000,000
香港锐星企业公司 5,244,520
熊维政 1,250,000
张军兵 1,086.480
中国银河证券有限责任公司 760,460
周氏 242,000
报告期末股东总数 25515户
前十名股东持股情况（单位：股）
股东名称（全称） 比例
（％）
信阳羚锐发展有限公司 18.95
上海复星医药产业发展有限公司 15.04
信阳市建设投资总公司 6.61
新县鑫源贸易有限公司 6.01
武汉虹惠投资有限公司 5.98
香港锐星企业公司 5.22
熊维政 1.25
张军兵 1.08
中国银河证券有限责任公司 0.76
周氏 0.24
报告期末股东总数 25515户
前十名股东持股情况（单位：股）
股东名称（全称） 股份类别
（已流通或
未流通）
信阳羚锐发展有限公司 未流通
上海复星医药产业发展有限公司 未流通
信阳市建设投资总公司 未流通
新县鑫源贸易有限公司 未流通
武汉虹惠投资有限公司 未流通
香港锐星企业公司 未流通
熊维政 未流通
张军兵 未流通
中国银河证券有限责任公司 已流通
周氏 已流通
报告期末股东总数 25515户
前十名股东持股情况（单位：股）
股东名称（全称） 质押或冻
结的股份
数量
信阳羚锐发展有限公司 否
上海复星医药产业发展有限公司 否
信阳市建设投资总公司 否
新县鑫源贸易有限公司 否
武汉虹惠投资有限公司 否
香港锐星企业公司 否
熊维政 否
张军兵 否
中国银河证券有限责任公司 未知
周氏 未知
报告期末股东总数 25515户
前十名股东持股情况（单位：股）
股东名称（全称） 股东性质（国
有股东或外资
股东）
信阳羚锐发展有限公司 国有股东
上海复星医药产业发展有限公司 法人股
信阳市建设投资总公司 国有股东
新县鑫源贸易有限公司 法人股
武汉虹惠投资有限公司 外资法人股
香港锐星企业公司 外资法人股
熊维政 外资法人股
张军兵 法人股
中国银河证券有限责任公司 自然人股东
周氏 自然人股东
前十名流通股股东持股情况（单位：股）
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
中国银河证券有限责任公司 760,460
周氏 242,000
北京佳信天地科技有限责任公司 225,950
刘金花 221,000
李建民 215,859
江运英 213,500
杨建军 178,000
李建新 135,000
王新利 130,800
吕素珍 100,000
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
中国银河证券有限责任公司 A股
周氏 A股
北京佳信天地科技有限责任公司 A股
刘金花 A股
李建民 A股
江运英 A股
杨建军 A股
李建新 A股
王新利 A股
吕素珍 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中，法人股股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人；未知
其它流通股股东之间是否存在关联关系，也
未知其它流通股股东是否属于《上市公司持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司的股票未发生变动。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况
1、公司董事的变动情况
报告期内公司董事未发生变动。
2、公司监事的变动情况
报告期内公司监事未发生变动。
3、公司高级管理人员的变动情况
报告期内，经公司董事长提名，董事会聘任赵志军先生担任公司董事长助理；经总
经理提名，董事会聘任杨义厚先生、孙星红先生担任本公司副总经理。
公司其他高级管理人员未发生变动。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期经营成果及财务状况分析
报告期内公司的主营业务继续保持了增长，2004年1-6月实现销售收入170,972,75
2.34元，较去年同期增长83.11%。
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额变动情况
（单位：人民币元）
项目 报告期
主营业务收入 170,972,752.34
主营业务利润 97,616,982.75
净利润 9,156,633.06
现金及现金等价 -33,752,960.76
物净增加额
项目 上年同期
主营业务收入 93,372,833.92
主营业务利润 64,486,158.86
净利润 6,563,587.33
现金及现金等价 -18,637,593.09
物净增加额
项目 变动幅度
主营业务收入 83.11%
主营业务利润 51.38%
净利润 39.51%
现金及现金等价 -81.10%
物净增加额
主营业务收入增长83.11%，主要是公司加大了产品销售的力度，部分产品销售增长
所致。
主营业务利润增长51.38%，主要是由于主营业务收入增长所致。
净利润增长39.51%，主要是主营业务利润增长所致。
现金及现金等价物净增加额下降81.80%，主要是经营活动产生的现金流量减少所致
。
2、总资产及股东权益变动情况（单位：人民币元）
项 目 2004年6月30日
总资产 835,569,319.63
股东权益 433,815,742.27
项 目 2003年12月31日
总资产 741,336,467.60
股东权益 432,011,109.21
项 目 变动幅度
总资产 12.71%
股东权益 0.42%
变动原因分析：
总资产增加12.71%，主要是本期利润增加及负债增加所致。
股东权益增加0.42%，主要是本期利润增长及资本公积增加所致。
（二）报告期内公司经营情况
1、公司主营业务范围及其经营情况
公司主营业务经营范围：中药橡胶膏剂、颗粒剂、酊剂、片剂、胶囊剂的生产和销
售。
报告期内，公司在董事会的领导下，通过全体员工的努力，公司实现销售收入170
,972,752.34元，主营业务利润97,616,982.75元，净利润9,156,633.06元。
报告期主营业务收入和主营业务利润构成情况：（单位：人民币元）
主导产品为骨质增生一贴灵、通络祛痛膏、壮骨麝香止痛膏、参芪降糖胶囊、胃疼
宁片、青石冲剂、培元通脑胶囊等。
A、主营业务分产品情况表
主营业务收入
硬膏剂 123,885,763.26
主营业务成本
硬膏剂 38,801,727.63
毛利
率(%)
硬膏剂 68.68
主营业务收
入比上年同
期增减（％）
硬膏剂 61.46
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
硬膏剂 70.01
毛利率比
上年同期
增减(%)
硬膏剂 -1.57
报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额为319,008.55元。
B、主营业务分地区情况
地区 主营业务收入
河南省 11,908,914.63
四川\重庆 15,634,693.49
山东省 6,776,410.71
河北省 6,745,646.41
地区 主营业务收入比上年增减（％）
河南省 3.81
四川\重庆 31.40
山东省 20.68
河北省 21.70
2、报告期内公司主营业务、盈利能力和利润构成未发生重大变化。
3、报告期内无对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的说明
参股公司名称 武汉健民药业集团股份有限公司
1,310,686.91元 占上市公司净 14.31%
本期贡献的投资收益 利润的比重
药品的生产与销售,主要产品有龙牡壮骨颗粒、健民
经营范围 咽喉片、健脾生血颗粒、便通胶囊及慢肝宁胶囊等系
参股公司 列产品。
净利润 9,635,854.10元
5、经营中的问题与困难
由于医药行业竞争日趋激烈，导致产品销售成本较高，但由于公司在今后几年内将
继续加大新产品的市场推广力度，如何降低销售成本将是公司面临的重要问题。
（三）报告期内公司的投资情况
1、募集资金的使用情况
报告期内公司没有新募集资金。
报告期内公司未使用募集资金。
2、非募集资金投资项目
2004年1月8日，公司投资510万元设立河南羚锐大药房连锁有限公司，该公司注册
资本为650万元，本公司占该公司总股份的78.46%。
2004年1月5日，本公司控股子公司河南羚锐投资有限公司以300万元增持郑州羚锐
制药有限公司10％的股权，该公司注册资本为1260万元，本公司占该公司总股份的60.
00%。
五、重要事项
（一）上市公司治理
公司严格按照现代企业制度的要求规范运作，公司的法人治理结构体系已达到中国
证监会《上市公司治理准则》、《证券法》和《公司法》的基本要求。报告期内，公司
修改了《公司章程》，并严格执行了《公司章程》及有关规则，公司治理实际状况符合
中国证监会有关文件的要求。
（二）报告期内实施的利润分配方案及执行情况
公司2003年年度股东大会审议通过了2003年度利润分配方案：本次分红派息以200
3年12月31日的总股本10036万股为基数，每10股派发现金红利0.80元（含税），共计派
发现金8,028,800元,尚余可供股东分配利润28,503,638.26元。
执行情况：公司于2004年8月6日在《上海证券报》刊登了《河南羚锐制药股份有限
公司2003年度分红派息实施公告》，股权登记日：2004年8月11日；除息日：2004年8月
12日；红利发放日：2004年8月18日。
（三）公司2004年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）公司报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或
处置以及企业收购兼并事项。
公司第二届董事会第十二次会议于2004年5月21日以通讯方式召开，会议审议并通
过《关于河南羚锐投资发展有限公司出售其子公司股权的议案》，董事会同意河南羚锐
投资发展有限公司出售其持有的河南羚锐房地产有限公司80%的股权。
根据《股权转让协议》的约定，信阳羚锐发展有限公司将于2004年12月31日以前支
付全部收购款，因此尚未办理股权过户手续。
（六）报告期内发生重大关联交易
公司第二届董事会第十二次会议于2004年5月21日以通讯方式召开，会议审议并通
过《关于河南羚锐投资发展有限公司出售其子公司股权的议案》，董事会同意河南羚锐
投资发展有限公司出售其持有的河南羚锐房地产有限公司80%的股权。
（1）交易情况的说明
河南羚锐投资发展有限公司（羚锐股份的控股子公司）持有河南羚锐房地产有限公
司80%的股权，经北京中洲光华会计师事务所有限公司审计，截止2003年12月31日，河
南羚锐房地产有限公司总资产为43,328,553.06元，净资产为8,534,098.83元。
河南羚锐投资发展有限公司已与信阳羚锐发展有限公司签署了股权转让协议，协议
约定河南羚锐发展有限公司将持有河南羚锐房地产有限公司80%的股份转让给信阳羚锐
发展有限公司，转让总价款为人民币800万元。
（2）关联关系的说明
信阳羚锐发展有限公司持有本公司股份1901.34万股，占公司总股本的18.95%，为
本公司第一大股东。同时，本公司持有河南羚锐投资发展有限公司90%的股份；河南羚
锐投资发展有限公司持有河南羚锐房地产有限公司80%的股份，因此本次交易构成关联
交易。
由于熊维政先生、李福康先生由信阳羚锐发展有限公司推荐到本公司担任董事，属
于关联董事，根据《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等规定，关联董事
表决时进行了回避。
（3）独立董事意见
本次关联交易表决程序合法，该交易公平、定价合理，未发现有损害河南羚锐制药
股份有限公司及其他股东利益之行为发生。
公司董事会于2004年5月25日在《上海证券报》予以披露。
本报告期内，本关联交易尚未完成。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他
公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
3、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产
管理的行为。
（八）公司报告期财务报告未经审计。
（九）其他重要事项
1、报告期内公司、公司董事会及公司董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、
通报批评、证券交易所公开谴责之情形。
2、无关联债权债务往来。
3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况以及执行证监发字[2
003]56号文件相关规定情况作如下专项说明和独立意见：
河南羚锐制药股份有限公司独立董事
《对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况以及执行证监发字[2003]56号文
件相关规定情况的专项说明及独立意见》
根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的意见》（证监发
[2003]56号）、《公司章程》及其他有关规定，独立董事对河南羚锐制药股份有限公司
对累计和当期对外担保情况、违规担保情况以及执行证监发字[2003]56号文件相关规定
情况作如下专项说明和发表如下独立意见：
（1）专项说明
A、公司与控股股东及其他关联方的资金往来符合证监发字[2003]56号的规定；
B、公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个
人提供担保；
C、公司已经按照证监发字[2003]56号文规定，修订了《公司章程》。
（2）独立意见
A、公司与控股股东、其它关联方的资金占用情况属于正常的资金往来，不存在损
害投资者利益的情况。
B、目前公司不存在对外担保之情况。
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、
《上海证券交易所上市规则》及公司章程的有关规定，我们会继续履行相关义务，维护
公司规范运作。
特此专项说明！
独立董事签名：崔公让、李新建、黄璐琦
2004年8月18日
4、报告期内公司未发生委托理财事项。
5、报告期内，未发生其他对公司产生重大影响的事项。
（十）已披露重大信息索引
1、2004年4月20日，在《上海证券报》刊登《河南羚锐制药股份有限公司第二届董
事会第十一次会议决议公告暨召开2003年年度股东大会的公告》、《河南羚锐制药股份
有限公司第二届监事会第八次会议决议公告》、《河南羚锐制药股份有限公司2003年年
度报告摘要》及《河南羚锐制药股份有限公司2004年第一季度报告》。
2、2004年5月25日，在上海证券报刊登《河南羚锐制药股份有限公司第二届董事会
第十二次会议决议公告》和《河南羚锐制药股份有限公司第二届监事会第九次会议决议
公告》。
3、2004年6月19日在上海证券报刊登《2003年年度股东大会决议公告》。
4、2004年7月29日，在上海证券报刊登《关于公司外资法人股转让事项的公告》。
5、2004年8月6日，在上海证券报刊登《河南羚锐制药股份有限公司2003年度分红
派息实施公告》。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告未经审计。
（一）会计报表（见附表）
（二）会计报表附注
会计报表附注
一、 公司基本情况
河南羚锐制药股份有限公司（以下简称公司）是经河南省人民政府豫股批字（199
9）第09号文批准，由河南羚锐制药有限公司整体改制于1999年6月成立的股份有限公司
。2000年9月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)第126号文核准，向社会
公开发行4000万股人民币普通股股票，2000年10月18日公司股票在上海证券交易所上市
交易，注册资本10036万元。
公司属制药行业，主要从事橡胶硬膏剂、冲剂、酊剂、片剂及胶囊的生产和销售，
主要产品有骨质增生一贴灵、胃疼宁片、青石冲剂以及参芪降糖胶囊等八大类六十多个
品种。2001年1月被认定为国家火炬计划重点高新技术企业。
公司主要经营范围：生产、销售片剂、胶囊剂、冲剂、橡胶硬膏剂、酊剂等业务。
二、 公司采用的主要会计政策、会计估计
1. 会计制度
公司执行企业会计准则及《企业会计制度》。
2. 会计年度
公司采用公历制，自每年公历1月1日至12月31日止。
3. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。
5. 外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用业务
发生当日的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账
本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差
额作为汇兑损益，按以下原则处理：
属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；
与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可
使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；
属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月
起一次计入开始生产经营当月的损益。
6. 现金等价物确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过90天的定
期存款及90天内到期的短期债券投资等货币性资产。
7. 短期投资及其收益核算方法：
（1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利
或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收
回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的
差额确认为当期的投资收益。
（2）短期投资期末按成本与市价孰低法计价：
a短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本；
b短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按投资项目个别市
价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。
8. 坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项
；
（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括
应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法并结合个别认定计提，根据债务单位
的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下：
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 40%
4—5年 80%
5年以上 100%
9. 存货核算方法
（1）存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等；
（2）存货计价方法：原材料按实际成本核算,发出时按加权平均法计算；库存商品
按实际成本计价，发出时按加权平均法计算；低值易耗品按实际成本核算,采用一次摊
销法进行摊销。
（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点
。
（4）存货期末按成本与可变现净值孰低计价：
a存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于
成本等原因，使存货成本不可收回的部分。
b存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变
现净值低于其成本的差额提取。
10.长期投资的核算方法
（1） 长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的全部价款扣除已到期
尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息；
（2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销；
（3） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股
权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对
其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，
或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；处置长期股权投资时，应
将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益；
（4） 股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有
规定投资期限的，借方差额一般按不超过10年的期限摊销；贷方差额直接计入资本公积
科目；
（5） 长期投资期末按账面价值与可回收金额孰低计价：
a 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不
可能恢复；
b长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于
长期投资账面价值的差额提取。
11.固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产；
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备；
（3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价
、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支
出；与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，
计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的
后续支出，确认为当期费用；
（4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限
扣除残值(原值的5%)制定其折旧率；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩
余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按
两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内计提折旧；
确定分类折旧率如下：
类别 年限
房屋建筑物 30－40
机器设备 10－15
运输工具 6－12
其他设备 4－10
类别 年折旧率%
房屋建筑物 3.17－2.38
机器设备 9.50－6.33
运输工具 15.83－7.92
其他设备 23.75－9.50
（5）固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计价：
a固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值；
b固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的
可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来
经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。
12.在建工程核算方法
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办
理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待
完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；
（2）在建工程期末按预计损失计提减值准备：
a在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在
建工程或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益
具有很大的不确定性；
b在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可
收回金额低于其账面价值的差额计提。
13.委托贷款核算方法
（1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利
率计提应收利息；
（2）委托贷款期末按委托贷款本金与可回收金额孰低计量：
a委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金
额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；
b委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可
收回金额低于委托贷款本金的差额计提。
14.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
没有实物形态的非货币性长期资产；
（2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程
序取得时的实际支付的价款入账；在受益期内按直线法分期摊销；
（3）无形资产期末按账面价值与可回收金额孰低计价：
a无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额
低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保
护期限，但仍然具有部分使用价值。
b无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的
预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来
经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。
15.长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一
年）的各项费用；
（2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊
销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的
当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16.借款费用的会计处理方法
（1） 借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用
，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他
的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费
用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发
生的，直接计入当期损益。
（2） 借款费用资本化条件：
a 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始；
b 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（
含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资
产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序
，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行；
c停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资
本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（3）借款费用资本化金额的确定：
a 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化
率的乘积确定；
b 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额
。
17.收入确认方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控
制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；
（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；
如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比
法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经
发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生
的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；
（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以
及相关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算
确认。
18.所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算。
19.合并会计报表的编制方法
公司根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会
计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具
有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应
权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。
三、 主要税项
（1）增值税：按应税收入的17%适用税率计算缴纳。
（2）所得税：按应纳税所得额的30%计算缴纳企业所得税。
（3）城建税及教育费附加：根据国家有关对外商投资企业的税收规定，经国家税
务总局国税函[2001]403号文批复公司暂不缴纳城建税及教育附加费。
四、 控股子公司及合营企业
（1）控股公司(含间接控股)情况
单位：人民币万元
注册
公司名称
资本
河南羚锐商城制药有限公司 500
北京羚锐卫生材料有限公司 2000
北京羚锐伟业科技有限公司 1000
河南羚锐投资发展有限公司 7500
河南羚锐保健品股份有限公司 4985
河南羚锐生物药业有限公司 1050
武汉市羚锐投资有限公司 3000
河南羚锐房地产有限公司 1000
郑州羚锐制药有限公司 1260
河南羚锐大药房连锁有限公司 650
公司名称 主营业务
河南羚锐商城制药有限公司 口服液等
北京羚锐卫生材料有限公司 医药卫生材料等
北京羚锐伟业科技有限公司 研究开发等
河南羚锐投资发展有限公司 实业投资，房地产投资等
河南羚锐保健品股份有限公司 羚锐银杏保健茶等
河南羚锐生物药业有限公司 软膏剂、栓剂、西药片剂
武汉市羚锐投资有限公司 工业、高新项目投资等
河南羚锐房地产有限公司 房地产开发经营等
生产医药产品、医药中间品及
郑州羚锐制药有限公司 医药产品技术开发等
河南羚锐大药房连锁有限公司 中西药销售
公司名称 投资金额
河南羚锐商城制药有限公司 350
北京羚锐卫生材料有限公司 1200
北京羚锐伟业科技有限公司 860
河南羚锐投资发展有限公司 7300
河南羚锐保健品股份有限公司 4860
河南羚锐生物药业有限公司 700
武汉市羚锐投资有限公司 1530
河南羚锐房地产有限公司 800
郑州羚锐制药有限公司 1500
河南羚锐大药房连锁有限公司 510
公司名称 拥有权益
河南羚锐商城制药有限公司 70%
北京羚锐卫生材料有限公司 60%
北京羚锐伟业科技有限公司 86%
河南羚锐投资发展有限公司 97%
河南羚锐保健品股份有限公司 84.77%
河南羚锐生物药业有限公司 66.66%
武汉市羚锐投资有限公司 51%
河南羚锐房地产有限公司 80%
郑州羚锐制药有限公司 60％
河南羚锐大药房连锁有限公司 78.46％
公司名称 是否合并报表
河南羚锐商城制药有限公司 是
北京羚锐卫生材料有限公司 是
北京羚锐伟业科技有限公司 是
河南羚锐投资发展有限公司 是
河南羚锐保健品股份有限公司 是
河南羚锐生物药业有限公司 否
武汉市羚锐投资有限公司 否
河南羚锐房地产有限公司 否
郑州羚锐制药有限公司 是
河南羚锐大药房连锁有限公司 否
依据财政部财会二字（1996）2号文，控股公司武汉羚锐投资有限公司本期按权益
法核算，未纳入合并会计报表范围。
对不准备长期持有其股权的控股公司河南羚锐房地产有限公司本期按权益法核算，
未纳入合并会计报表范围。
对尚处于筹建期的控股公司河南羚锐生物药业有限公司、河南羚锐大药房连锁有限
公司本期按权益法核算，未纳入合并会计报表范围。
(2)报告期合并会计报表范围变更情况
①公司本年度新纳入合并范围的子公司如下：
被投资单位名称 备注
郑州羚锐制药有限公司 首次合并子公司
2004年1月5日因购郑州羚锐制药有限公司10％的股权，使公司拥有郑州羚锐制药有
限公司60％的股权，故纳入合报表范围。
②报告期内因购买股权而新增合并子公司郑州羚锐制药有限公司，该公司购买日的
主要财务状况及购买日至期末的主要经营成果如下：
购买日
主要财务状况 2004年1月5日
流动资产 20,378,528.08
固定资产 17,937,073.37
无形资产 6,107,066.73
流动负债 26,283,129.66
长期负债
主要财务状况 主要经营成果
流动资产 主营业务收入
固定资产 主营业务利润
无形资产 利润总额
流动负债 所得税
长期负债 净利润
购买日至期末
主要财务状况 2004年1-6月
流动资产 27,695,503.92
固定资产 1,846,161.29
无形资产 240,744.74
流动负债 97,260.18
长期负债 143,484.56
③首次合并子公司2004年6月30日主要财务状况
主要财务状况 郑州羚锐制药
流动资产 26,317,216.93
固定资产 23,143,783.22
无形资产 6,006,166.75
流动负债 37,084,143.62
长期负债 100,000.00
五、会计报表主要项目注释（截至2004年6月30日止，金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
期初数
原币金额 汇率 折合人民币
项目
832,657.99
现金
银行存款 196,510,316.01
其中:美元 199,865.04 1:82767 1,654,222.98
6,873,579.87
其他货币资金
合计 204,216,553.87
期末数
原币余额 汇率 折合人民币
项目
1,150,520.30
现金
银行存款 163,319,709.37
其中:美元 184,559.65 1:8.2766 1,527,526.40
5,993,363.44
其他货币资金
合计 170,463,593.11
注释2、 短期投资
项目 期初数
股权投资
其中：股票投资
基金投资 1,000,000.00
其他投资
合计 1,000,000.00
项目 期末数
股权投资 7,270,423.81
其中：股票投资 2,270,423.81
基金投资 5,000,000.00
其他投资
合计 7,270,423.81
短期投资跌价准备：
项目 期初数 本期增加
股票投资 51,533.81
基金投资
合计 51,533.81
项目 本期减少 年末余额
股票投资 51,533.81
基金投资
合计 51,533.81
注释3、 应收账款
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 56,553,992.98 76.16% 2,827,699.65
1—2年 10,472,003.71 14.10% 1,047,200.37
2—3年 5,491,486.51 7.40% 1,098,297.30
3年以上 1,737,196.07 2.34% 899,423.34
合 计 74,254,679.27 100.00% 5,872,620.66
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 70,255,080.62 84.04% 3,512,754.03
1—2年 7,585,025.92 9.07% 758,502.59
2—3年 3,011,940.00 3.6% 602,388.00
3年以上 2,749,870.61 3.29% 1,575,168.25
合 计 83,601,917.15 100.00% 6,448,812.87
应收账款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的欠款。
应收账款项目前五名金额合计 金额 比例
2,850,686.14 3.41%
注释4、 其他应收款
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 52,879,938.90 96.91% 1,693,996.96
1—2年 1,062,025.97 1.95% 106,202.60
2—3年 332,580.54 0.61% 66,516.11
3年以上 290,244.74 0.53% 175,419.42
合计 54,564,790.15 100.00% 2,042,135.09
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 81,511,922.78 92% 1,536,616.99
1—2年 6,440,826.70 7.27% 644,082.67
2—3年 498,510.52 0.56% 99,702.10
3年以上 148,197.30 0.17% 110,730.00
合计 88,599,457.30 100.00% 2,391,131.76
其他应收款较上年上升了62.37%，主要原因系合并会计报表范围变化及河南羚锐房
地产有限公司暂借款增加所致。
其他应收款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的欠款。
其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例
42,896,723.17 48.42%
金额较大的其他应收款项：
单位名称 所欠金额
河南羚锐房地产有限公司 38,000,000.00
新县国土资源局 3,000,000.00
单位名称 欠款时间
河南羚锐房地产有限公司 1年以内
新县国土资源局 1年以内
单位名称 性质内容
河南羚锐房地产有限公司 暂借款
新县国土资源局 暂借款
单位名称 比例
河南羚锐房地产有限公司 42.89%
新县国土资源局 3.39％
注释5、预付账款
期初数
账龄 金额 比例
1年以内 6,975,765.43 72.66%
1—2年 2,421,176.14 25.22%
2—3年 203,531.75 2.12%
3年以上
合计 9,600,473.32 100.00%
期末数
账龄 金额 比例
1年以内 19,983,311.38 87.55%
1—2年 2,642,330.30 11.58%
2—3年 198,894.55 0.87%
3年以上
合计 22,824,536.23 100.00%
预付账款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的欠款。
金额较大的预付账款：
单位名称 所欠金额
中国药材集团公司 1,638,000.00
国营橄坝农场驻昆明办事处 596,160.00
单位名称 欠款时间
中国药材集团公司 1年以内
国营橄坝农场驻昆明办事处 1年以内
单位名称 性质内容
中国药材集团公司 货款
国营橄坝农场驻昆明办事处 货款
单位名称 备注
中国药材集团公司
国营橄坝农场驻昆明办事处
注释6、存货
项目 期初数
原材料 15,520,451.42
在产品 12,870,753.57
自制半成品 1,569,209.33
库存商品 34,514,310.18
低值易耗品
合 计 64,474,724.50
项目 期末数
原材料 16,523,489.77
在产品 15,308,450.45
自制半成品 1,603,805.12
库存商品 46,580,259.56
低值易耗品 1,800.00
合 计 80,017,804.90
存货跌价准备：
项目 期初数 本期增加
原材料 1,139,192.06
产成品 3,081,403.86
合计 4,220,595.92
项目 本期减少 期末数
原材料 148,366.64 990,825.42
产成品 3,081,403.86
合计 148,366.64 4,072,229.28
注释7、长期股权投资
长期股权投资
期初数
项目 金额 减值准备 本期增加
对子公司投资 30,146,142.81 6,003,189.54
对合营企业投资 85,391,552.31 1,344,100.44
其他企业投资 6,500,000.00 1,500,000.00 63,684,003.12
小 计 122,037,695.12 1,500,000.00 71,031,293.10
期末数
项目 本期减少 金额 减值准备
对子公司投资 36,149,332.35
对合营企业投资 78,022,405.71 8,713,247.04
其他企业投资 70,184,003.12 1,500,000.00
小 计 78,022,405.71 115,046,582.51 1,500,000.00
(1)长期股权投资
投资
被投资公司名称 期限
河南羚锐生物药业有限公司 长期
武汉市羚锐投资公司 长期
河南羚锐房地产有限公司 长期
郑州羚锐制药有限公司 长期
新县宾馆有限责任公司 长期
武汉健民药业集团股份有限公司 长期
河南羚锐饮品有限公司 长期
信阳城市信用社股份有限公司 长期
河南羚锐大药房连锁有限公司 长期
合计
投资
比例
被投资公司名称
河南羚锐生物药业有限公司 66.66%
武汉市羚锐投资公司 51.00%
河南羚锐房地产有限公司 80.00%
郑州羚锐制药有限公司 50.00%
新县宾馆有限责任公司 38.75%
武汉健民药业集团股份有限公司 11.96%
河南羚锐饮品有限公司 18.75%
信阳城市信用社股份有限公司 12.83%
河南羚锐大药房连锁有限公司 78.46%
合计
被投资公司名称 初始投资成本
河南羚锐生物药业有限公司 7,000,000.00
武汉市羚锐投资公司 15,300,000.00
河南羚锐房地产有限公司 8,000,000.00
郑州羚锐制药有限公司 12,000,000.00
新县宾馆有限责任公司 6,200,000.00
武汉健民药业集团股份有限公司 54,213,714.00
河南羚锐饮品有限公司 1,500,000.00
信阳城市信用社股份有限公司 5,000,000.00
河南羚锐大药房连锁有限公司 5,100,000.00
合计 114,313,714.00
期末金额
投资余额 计提
被投资公司名称 减值准备 原因
河南羚锐生物药业有限公司 7,000,000.00
武汉市羚锐投资公司 17,083,863.75
河南羚锐房地产有限公司 6,965,468.60
郑州羚锐制药有限公司
新县宾馆有限责任公司 8,713,247.04
武汉健民药业集团股份有限公司 63,684,003.12
河南羚锐饮品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
信阳城市信用社股份有限公司 5,000,000.00
河南羚锐大药房连锁有限公司 5,100,000.00
合计 115,046,582.51 1,500,000.0
(2)其中采用权益法核算的股权投资：
被投资公司名称 期初余额
河南羚锐生物药业有限公司 7,000,000.00
武汉健民药业集团股份有限公司 64,441,130.23
武汉市羚锐投资公司 16,318,863.75
河南羚锐房地产有限公司 6,827,279.06
郑州羚锐制药有限公司 12,270,588.51
新县宾馆有限责任公司 8,679,833.57
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 115,537,695.12
被投资公司名称 追加投资额
河南羚锐生物药业有限公司
武汉健民药业集团股份有限公司
武汉市羚锐投资公司
河南羚锐房地产有限公司
郑州羚锐制药有限公司
新县宾馆有限责任公司
河南羚锐大药房连锁有限公司 5,100,000.00
合计 5,100,000.00
期末调整的所
被投资公司名称 有者权益份额
河南羚锐生物药业有限公司
武汉健民药业集团股份有限公司 1,310,686.91
武汉市羚锐投资公司 765,000.00
河南羚锐房地产有限公司 138,189.54
郑州羚锐制药有限公司
新县宾馆有限责任公司 33,413.47
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 2,247,289.92
股权投资
被投资公司名称 差额摊销
河南羚锐生物药业有限公司
武汉健民药业集团股份有限公司 234,214.02
武汉市羚锐投资公司
河南羚锐房地产有限公司
郑州羚锐制药有限公司
新县宾馆有限责任公司
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 234,214.02
分回现金股
被投资公司名称 利
河南羚锐生物药业有限公司
武汉健民药业集团股份有限公司 1,833,600.00
武汉市羚锐投资公司
河南羚锐房地产有限公司
郑州羚锐制药有限公司
新县宾馆有限责任公司
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 1,833,600.00
本期转出
被投资公司名称
河南羚锐生物药业有限公司
武汉健民药业集团股份有限公司 63,684,003.12
武汉市羚锐投资公司
河南羚锐房地产有限公司
郑州羚锐制药有限公司 12,270,588.51
新县宾馆有限责任公司
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 75,954,591.63
被投资公司名称 期末余额
河南羚锐生物药业有限公司 7,000,000.00
武汉健民药业集团股份有限公司
武汉市羚锐投资公司 17,083,863.75
河南羚锐房地产有限公司 6,965,468.60
郑州羚锐制药有限公司
新县宾馆有限责任公司 8,713,247.04
河南羚锐大药房连锁有限公司 5,100,000.00
合计 44,862,579.39
本期因武汉健民药业集团股份有限公司股票上市本公司所持股份从21.99％降为11
.96％，本期由权益法核算改为成本法核算故转出；由于购郑州羚锐制药有限公司10
％的股权，使公司所持股权比例达到60％，本期纳入会计报表合并范围故转出。
(3)合并价差
被投资单位名称 初始金额
河南羚锐保健品股份有限公司 7,554,423.43
河南羚锐投资发展有限公司 500,000.00
郑州羚锐制药有限公司 5,240,219.62
合计 13,294,643.05
被投资单位名称 摊销期限
河南羚锐保健品股份有限公司 10年
河南羚锐投资发展有限公司 10年
郑州羚锐制药有限公司 10年
合计
被投资单位名称 本期摊销额
河南羚锐保健品股份有限公司 377,721.18
河南羚锐投资发展有限公司 25,000.00
郑州羚锐制药有限公司 262,010.99
合计 664,732.17
被投资单位名称 累计摊销额
河南羚锐保健品股份有限公司 944,302.94
河南羚锐投资发展有限公司 50,000.00
郑州羚锐制药有限公司 363,365.33
合计 1,357,668.27
被投资单位名称 摊余金额
河南羚锐保健品股份有限公司 6,610,120.49
河南羚锐投资发展有限公司 450,000.00
郑州羚锐制药有限公司 4,876,854.29
合计 11,936,974.78
被投资单位名称 形成原因
河南羚锐保健品股份有限公司 购股权、增资
河南羚锐投资发展有限公司 增资
郑州羚锐制药有限公司
合计
注释8、固定资产
项目 年初价值
原值
房屋建筑物 98,105,915.26
机器设备 52,735,618.74
运输工具 8,191,042.90
其他 18,216,904.69
合计 177,249,481.59
累计折旧
房屋建筑物 7,316,270.87
机器设备 8,764,162.30
运输工具 3,411,450.11
其他 3,319,503.82
合计 22,811,387.10
净值 154,438,094.49
项目 本期增加
原值
房屋建筑物 24,582,070.36
机器设备 12,454,246.38
运输工具 2,045,467.00
其他 1,732,296.52
合计 40,814,080.26
累计折旧
房屋建筑物 1,657,774.31
机器设备 2,358,923.13
运输工具 507,189.20
其他 1,351,716.95
合计 5,875,603.59
项目 本期减少
原值
房屋建筑物
机器设备 1,185,120.63
运输工具 893,230.00
其他
合计 2,078,350.63
累计折旧
房屋建筑物
机器设备 224,121.87
运输工具 516,554.68
其他
合计 740,676.55
项目 期末价值
原值
房屋建筑物 122,687,985.62
机器设备 64,004,744.49
运输工具 9,343,279.90
其他 19,949,201.21
合计 215,985,211.22
累计折旧
房屋建筑物 8,974,045.18
机器设备 10,898,963.56
运输工具 3,402,084.63
其他 4,671,220.77
合计 27,946,314.14
净值 188,038,897.08
本期增加的固定资产中在建工程转入数为10,797,318.42元；因合并报表范围变更
本期增加固定资产原值16,978,658.52元。
固定资产减值准备：
项目 期初余额
房屋及建筑物 6,000,188.71
机械设备 2,355,032.31
合计 8,355,221.02
项目 本期增加 本期减少
房屋及建筑物
机械设备 371,876.74
合计 371,876.74
项目 期末余额 备注
房屋及建筑物 6,000,188.71
机械设备 1,983,155.57
合计 7,983,344.28
本期固定资产减值准备减少，系固定资产价值回升所致。
注释9、工程物资
项目 期初余额
激光打孔设备及其他 4,947,960.00
合计 4,947,960.00
项目 本期增加 本期减少
激光打孔设备及其他 582,749.43 1,278,340.00
合计 582,749.43 1,278,340.00
项目 期末余额 备注
激光打孔设备及其他 4,252,369.43
合计 4,252,369.43
注释10、在建工程
工程名称 期初余额 本期增加
GMP改造工程 10,797,318.42
胶囊车间改造工程 379,066.62
无菌室改造 6,800.00
预留车间 1,431,006.32
其他工程 3,273,622.85 2,855,486.42
合计 14,456,807.89 4,286,492.74
本期转入 其他
工程名称 固定资产 减少额
GMP改造工程 10,797,318.42
胶囊车间改造工程
无菌室改造
预留车间
其他工程
合计 10,797,318.42
工程名称 期末余额 资金来源
GMP改造工程 自筹
胶囊车间改造工程 379,066.62 自筹
无菌室改造 6,800.00 自筹
预留车间 1,431,006.32
其他工程 6,129,109.27 自筹
合计 7,945,982.21
注释11、无形资产
项目 原值
新县分公司土地 2,068,823.30
信阳分公司土地1 2,941,000.00
信阳分公司土地2 630,000.00
信阳分公司土地3 1,910,946.00
信阳分公司土地4 2,101,855.00
羚锐科技园土地 23,327,560.00
羚锐卫生材料土地使
用权 4,147,963.35
羚锐保健品土地1 1,280,000.00
羚锐保健品土地2 1,057,576.00
商城土地使用权 1,010,550.00
郑州羚锐制药土地使
用权 6,520,000.00
非专利技术 7,107,238.84
骨痛贴技术 200,000.00
注册商标 254,318.00
中药品种许可证 720,000.00
胃疼宁中药保护费 361,000.00
拳参片品种保护费 71,900.00
在线激光切孔技术 138,000.00
新县ERP项目 1,092,959.00
浪潮ERP管理软件 85,000.00
羚锐大厦冠名权 500,000.00
羚锐大道冠名权 3,000,000.00
郑州羚锐制药管理软
件 30,000.00
银杏技术 16,100.00
合计 60,572,789.49
项目 期初数
新县分公司土地 1,779,188.00
信阳分公司土地1 2,646,899.94
信阳分公司土地2 600,957.44
信阳分公司土地3 1,668,892.84
信阳分公司土地4 2,057,134.68
羚锐科技园土地 23,248,214.56
羚锐卫生材料土地使
用权 3,982,044.81
羚锐保健品土地1 1,141,333.33
羚锐保健品土地2 1,028,950.16
商城土地使用权 989,496.84
郑州羚锐制药土地使
用权
非专利技术 4,744,521.90
骨痛贴技术 180,000.00
注册商标 125,397.89
中药品种许可证 263,250.76
胃疼宁中药保护费 131,616.92
拳参片品种保护费 37,635.39
在线激光切孔技术 115,000.00
新县ERP项目 974,555.11
浪潮ERP管理软件 83,583.34
羚锐大厦冠名权 483,333.33
羚锐大道冠名权 2,950,000.00
郑州羚锐制药管理软
件
银杏技术
合计 49,232,007.24
本期
项目
增加
新县分公司土地
信阳分公司土地1
信阳分公司土地2
信阳分公司土地3
信阳分公司土地4
羚锐科技园土地
羚锐卫生材料土地使
用权
羚锐保健品土地1
羚锐保健品土地2
商城土地使用权
郑州羚锐制药土地使
用权 6,107,066.73
非专利技术
骨痛贴技术
注册商标
中药品种许可证
胃疼宁中药保护费
拳参片品种保护费
在线激光切孔技术
新县ERP项目
浪潮ERP管理软件
羚锐大厦冠名权
羚锐大道冠名权
郑州羚锐制药管理软
件 30,000.00
银杏技术 16,100.00
合计 6,153,166.73
本期
项目 转出
额
新县分公司土地
信阳分公司土地1
信阳分公司土地2
信阳分公司土地3
信阳分公司土地4
羚锐科技园土地
羚锐卫生材料土地使
用权
羚锐保健品土地1
羚锐保健品土地2
商城土地使用权
郑州羚锐制药土地使
用权
非专利技术
骨痛贴技术
注册商标
中药品种许可证
胃疼宁中药保护费
拳参片品种保护费
在线激光切孔技术
新县ERP项目
浪潮ERP管理软件
羚锐大厦冠名权
羚锐大道冠名权
郑州羚锐制药管理软
件
银杏技术
合计
本期
项目
摊销
新县分公司土地 20688.23
信阳分公司土地1 29410.00
信阳分公司土地2 6,702.13
信阳分公司土地3 19,109.46
信阳分公司土地4 22,360.16
羚锐科技园土地 238,052.58 02
羚锐卫生材料土地使
用权 41,479.63
羚锐保健品土地1 12,800.00
羚锐保健品土地2 11,714.80
商城土地使用权 10,526.58
郑州羚锐制药土地使
用权 130,399.98
非专利技术 352,469.02
骨痛贴技术 10,000.00
注册商标 23,431.78
中药品种许可证 35,999.94
胃疼宁中药保护费 18,049.98
拳参片品种保护费 3,595.02
在线激光切孔技术 6,900.00
新县ERP项目 54,647.95
浪潮ERP管理软件 4,249.98
羚锐大厦冠名权 8,333.33
羚锐大道冠名权 150,000.00
郑州羚锐制药管理软
件 500.00
银杏技术 805.00
合计 1,212,225.55
累计
项目
摊销
新县分公司土地 310,323.53
信阳分公司土地1 323,510.06
信阳分公司土地2 35,744.69
信阳分公司土地3 261,162.62
信阳分公司土地4 67,080.48
317,398.
羚锐科技园土地
羚锐卫生材料土地使
用权 207,398.17
羚锐保健品土地1 151,466.67
羚锐保健品土地2 40,340.64
商城土地使用权 31,579.74
郑州羚锐制药土地使
用权 543,333.25
非专利技术 2,715,185.96
骨痛贴技术 30,000.00
注册商标 152,351.89
中药品种许可证 492,749.18
胃疼宁中药保护费 247,433.06
拳参片品种保护费 37,859.63
在线激光切孔技术 29,900.00
新县ERP项目 173,051.84
浪潮ERP管理软件 5,666.64
羚锐大厦冠名权 25,000.00
羚锐大道冠名权 200,000.00
郑州羚锐制药管理软
件 500.00
银杏技术 805.00
合计 6,399,841.07
项目 期末数
新县分公司土地 1,758,499.77
信阳分公司土地1 2,617,489.94
信阳分公司土地2 594,255.31
信阳分公司土地3 1,649,783.38
信阳分公司土地4 2,034,774.52
羚锐科技园土地 23,010,161.98
羚锐卫生材料土地使
用权 3,940,565.18
羚锐保健品土地1 1,128,533.33
羚锐保健品土地2 1,017,235.36
商城土地使用权 978,970.26
郑州羚锐制药土地使
用权 5,976,666.75
非专利技术 4,392,052.88
骨痛贴技术 170,000.00
注册商标 101,966.11
中药品种许可证 227,250.82
胃疼宁中药保护费 113,566.94
拳参片品种保护费 34,040.37
在线激光切孔技术 108,100.00
新县ERP项目 919,907.16
浪潮ERP管理软件 79,333.36
羚锐大厦冠名权 475,000.00
羚锐大道冠名权 2,800,000.00
郑州羚锐制药管理软
件 29,500.00
银杏技术 15,295.00
合计 54,172,948.42
剩余 取得
项目
年限 方式
新县分公司土地 42.50 购买
信阳分公司土地1 44.50 购买
信阳分公司土地2 44.33 购买
信阳分公司土地3 43.17 购买
信阳分公司土地4 45.50 购买
羚锐科技园土地 48.33 购买
羚锐卫生材料土地使
用权 47.50 购买
羚锐保健品土地1 44.08 购买
羚锐保健品土地2 43.52 购买
商城土地使用权 47.50 购买
郑州羚锐制药土地使
用权 22.92 购买
0.33-6.
非专利技术 50
骨痛贴技术 8.50
2.08-3.
注册商标 17 购买
3.14-3.
中药品种许可证 17 购买
胃疼宁中药保护费 3.15 购买
拳参片品种保护费 4.73 购买
在线激光切孔技术 7.83 购买
新县ERP项目 8.42 购买
浪潮ERP管理软件 9.33 购买
羚锐大厦冠名权 28.50 购买
羚锐大道冠名权 9.33 购买
郑州羚锐制药管理软
件 4.92
银杏技术 9.50
合计
无形资产减值准备：
项目 期初数
非专利技术 2,001,861.64
合计 2,001,861.64
项目 本期增加 本期减少
非专利技术
合计
项目 期末余额 计提原因
非专利技术 2,001,861.64
合计 2,001,861.64
注释12、长期待摊费用
类别 原始发生额 期初余额
办公楼装修费 4,594,246.84 3,924,252.51
羚锐大厦房租 830,000.00 711,428.57
其他 8,600.00 6,593.33
合计 5,432,846.84 4,642,274.41
类别 本期增加 本期摊销
办公楼装修费 287,140.43
羚锐大厦房租 59,285.70
其他 860.00
合计 347,286.13
类别 累计摊销 期末余额
办公楼装修费 957,134.76 3,637,112.08
羚锐大厦房租 177,857.13 652,142.87
其他 2,866.67 5,733.33
合计 1,137,858.56 4,294,988.28
注释13、短期借款
借款类别 期初数
抵押借款 3,800,000.00
质押借款 30,500,000.00
担保借款 250,000.00
信用借款 90,000,000.00
合计 124,550,000.00
借款类别 期末数 备注
抵押借款 17,800,000.00
质押借款 1,000,000.00
担保借款 30,250,000.00
信用借款 99,500,000.00
合计 148,550,000.00
注释14、应付票据
种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 1,114,388.00
合计 1,114,388.00
种类 其中：本年内到期
银行承兑汇票 1,114,388.00
合计 1,114,388.00
注释15、 应付账款
期初数 期末数
20,415,762.80 30,631,559.16
应付账款期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
注释16、 预收账款
期初数 期末数
4,752,191.85 6,326,414.11
预收账款期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
注释17、应交税金
项目 法定税率
增值税 17%、13％
企业所得税 30%
城建税 7％
营业税 5％
个人所得税 5％－45％
土地使用税 1％
房产税 1.2％
合计
项目 期末数
增值税 4,071,809.42
企业所得税 -1,270,533.26
城建税 -31,973.98
营业税 -541,290.00
个人所得税 437,022.94
土地使用税 24,261.69
房产税 23,548.38
合计 2,712,845.19
项目 欠缴原因
增值税 未到法定纳税期
企业所得税
城建税
营业税
个人所得税 未到法定纳税期
土地使用税 未到法定纳税期
房产税 未到法定纳税期
合计
注释18、其他应交款
项目 计缴标准
教育费附加 3%
合计
项目 期末数
教育费附加 -11.21
合计 -11.21
注释19、其他应付款
期初数 期末数
17,222,480.00 52,010,484.63
其他应付款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东款项。
注释20、 预提费用
费用项目 期初数
预提电费 77,999.33
预提利息 139,138.25
班车租赁费
合计 217,137.58
费用项目 期末数
预提电费 98,531.83
预提利息 309,525.25
班车租赁费 60,000.00
合计 468,057.08
注释21、 一年内到期的长期负债
借款单位 金额
农行新县支行营业部 250,000.00
农行商城县支行大别山分理处 2,000,000.00
农行商城县支行大别山分理处 1,000,000.00
合计 3,250,000.00
借款单位 借款期限
农行新县支行营业部 2001.12.28-2004.12.28
农行商城县支行大别山分理处 2001.10.30-2004.10.30
农行商城县支行大别山分理处 2001.11.26-2004.11.26
合计
借款单位 借款条件
农行新县支行营业部 担保
农行商城县支行大别山分理处 抵押
农行商城县支行大别山分理处 抵押
合计
注释22、长期借款
借款类别 期初数
抵押借款 65,600,000.00
信用借款 40,000,000.00
合计 105,600,000.00
借款类别 期末数
抵押借款 65,600,000.00
信用借款 40,000,000.00
合计 105,600,000.00
借款类别 备注
抵押借款
信用借款
合计
注释23、 长期应付款
期
种类 限 初始金额
无效申购冻结资金利
息 5年 17,556,225.13
17,556,225.13
合计
本期
增加
种类 期初数 数
无效申购冻结资金利
息 5,852,075.10
5,852,075.10
合计
种类 本期减少数 期末数
无效申购冻结资金利
息 1,755,622.50 4,096,452.60
1,755,622.50 4,096,452.60
合计
注释24、 股本
项目 期初数
一、尚未流通股份
发起人股份
其中：
国家持有股份 25,653,000.00
境内法人持有股份 27,126,000.00
境外法人持有股份 5,244,520.00
其它 2,336,480.00
尚未流通股份合计 60,360,000.00
二、已流通股份
人民币普通股 40,000,000.00
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其它
已上市流通股份合计 40,000,000.00
三、股份总数 100,360,000.00
本期变动增减
项目
配股 送股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其它
尚未流通股份合计
二、已流通股份
人民币普通股
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其它
已上市流通股份合计
三、股份总数
项目 期末数
一、尚未流通股份
发起人股份
其中：
国家持有股份 25,653,000.00
境内法人持有股份 27,126,000.00
境外法人持有股份 5,244,520.00
其它 2,336,480.00
尚未流通股份合计 60,360,000.00
二、已流通股份
人民币普通股 40,000,000.00
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其它
已上市流通股份合计 40,000,000.00
三、股份总数 100,360,000.00
注释25、资本公积
项目 期初数 本期增加数
股本溢价 280,335,689.93
股权投资准备 2,942,012.68 676,800.00
其他资本公积 136,818.17
合计 283,414,520.78 676,800.00
项目 本期减少数 期末数
股本溢价 280,335,689.93
股权投资准备 3,618,812.68
其他资本公积 136,818.17
合计 284,091,320.78
注释26、 盈余公积
项目 期初数 本期增加
数
法定盈余公积 7,802,766.77
公益金 3,901,383.40
合计 11,704,150.17
项目 本期减少数 期末数
法定盈余公积 7,802,766.77
公益金 3,901,383.40
合计 11,704,150.17
注释27、 未分配利润
项目 分配比例
年初未分配利润
加：本期净利润
减：提取法定盈余公积 10%
提取法定公益金 5%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
项目 金额
年初未分配利润 36,532,438.26
加：本期净利润 9,156,633.06
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,028,800.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 37,660,271.32
注释28、 主营业务收入及主营业务成本
营业收入
业务分部
本期发生数 上期发生数
硬膏剂 123,885,763.26 76,727,389.78
片剂 5,774,147.39 6,328,226.95
胶囊 9,152,849.69 7,668,576.88
针剂 26,309,434.86
其他 6,169,565.69 2,648,640.31
相互抵销 319,008.55
合计 170,972,752.34 93,372,833.92
营业成本
业务分部
本期发生数 上期发生数
硬膏剂 38,801,727.63 22,823,581.95
片剂 2,035,580.41 1,341,251.51
胶囊 4,783,115.78 3,301,235.10
针剂 24,197,388.02
其他 3,674,688.92 1,413,697.00
相互抵销 319,008.55
合计 73,173,492.21 28,.879,765.56
营业毛利
业务分部
本期发生数 上期发生数
硬膏剂 85,084,035.63 53,903,807.83
片剂 3,738,566.98 4,986,975.44
胶囊 4,369,733.91 4,367,341.78
针剂 2,112,046.84
其他 2,494,876.77 1,234,943.31
相互抵销
合计 97,799,260.13 64,493,068.36
前五名销售商销售总额5,177,641.65元，占主营业务收入的3.03%。
注释29、 主营业务税金及附加
本期发生数
项目 金额 计提标准
城建税 119,763.70 7％
教育费附加 55,665.97 3％
营业税 5％
消费税 6,847.71 10％
合计 182,277.38
上期发生数
项目 金额 计提标准
城建税 6,909.50
教育费附加
营业税
消费税
合计 6,909.50
注释30、 其他业务利润
本期发生数
项目 收入 成本
处理废品
销售材料 529,614.46 526,175.70
外加工
其他 230,983.46 100,145.53
合计 760,597.92 626,321.23
上期发生数
项目 收入 成本
处理废品
销售材料 9,959.83 9,801.87
外加工
其他 204,693.91 23,144.25
合计 214,653.74 32,946.12
注释31、 财务费用
类别 本期发生数
利息支出 6,471,463.72
减：利息收入 4,189,377.88
汇兑损失 687.83
减：汇兑收益
其他 109,229.21
合计 2,392,002.88
类别 上期发生数
利息支出 4,733,528.35
减：利息收入 1,851,385.21
汇兑损失
减：汇兑收益 27.42
其他 40,226.07
合计 2,922,341.79
注释32、 投资收益
项目 金额
股权投资收益
其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润
120,000.00
期末按权益法调整的被投资公司损益 2,247,289.92
股权投资差额摊销 898,946.19
短期投资跌价准备 51,533.81
短期投资收益 767,237.46
合计 2,184,047.38
注释33、 营业外收入
本期发生
类别 数
申购冻结资金利息 1,755,622.50
定资产清理收益
罚款收入 49,050.00
其他 428.50
合计 1,805,101.00
类别 上期发生数
申购冻结资金利息 1,755,622.50
定资产清理收益 350.43
罚款收入 9,074.00
其他 243,222.79
合计 2,008,269.72
注释34、 营业外支出
类别 本期发生数
固定资产清理净损失 35,423.37
固定资产减值准备转回 -371,876.74
罚款支出 12,150.00
捐赠支出 3,580.00
其他 13,482.93
合计 -307,240.44
类别 上期发生数
固定资产清理净损失
固定资产减值准备转回 -398,214.56
罚款支出 12,987.15
捐赠支出 244,470.57
其他 6,516.60
合计 -134,240.24
注释35、 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金58,132,129.73元，主要系支付的管理费用、营
业费用。
（二）母公司会计报表主要项目注释
注释a、应收账款
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 51,058,774.30 75.92% 2,552,938.72
1—2年 9,855,778.21 14.65% 985,577.82
2—3年 4,608,186.59 6.85% 921,637.32
3年以上 1,737,196.07 2.58% 899,423.34
合计 67,259,935.17 100.00% 5,359,577.2,
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 53,834,024.77 81.52% 2,691,701.24
1—2年 7,133,954.8 10.8% 713,395.48
2—3年 2,324,989.56 3.52% 464,997.91
3年以上 2,749,870.61 4.16% 1,575,168.25
合计 66,042,839.74 100.00% 5,445,262.88
应收账款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的欠款。
应收账款项目前五名金额合计 金额 比例
2,850,686.14 4.32%
注释b、 其他应收款
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 34,171,306.14 95.96% 758,565.31
1—2年 814,596.33 2.29% 81,459.63
2—3年 332,580.54 0.93% 66,516.11
3年以上 290,244.74 0.82% 175,419.42
合计 35,608,727.75 100.00% 1,081,960.47
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 67,610,565.22 97.56% 1,287,778.26
1—2年 1,042,480.32 1.50% 104,248.03
2—3年 498,510.52 0.73% 99,702.1
3年以上 148,197.3 0.21% 110,730
合计 69,299,753.36 100.00% 1,602,458.39
其他应收款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的欠款。
其他应收款项目前五名金额合计 金额
42,896,723.17
其他应收款项目前五名金额合计 比例
61.90%
金额较大的其他应收款项：
单位名称 所欠金额 欠款时间
河南羚锐房地产有限公司 38,000,000.00 1年以内
新县国土储备中心 3,000,000.00 1年以内
单位名称 性质内容 比例
河南羚锐房地产有限公司 暂借款 54.83%
新县国土储备中心 暂借款 4.33%
注释c、长期股权投资
期初数
项目 金额 减值准备
对子公司投资 142,303,740.53
对合营企业投资 64,441,130.23
其他企业投资 5,000,000.00
小 计 211,744,870.76
项目 本期增加 本期减少
对子公司投资 6,057,910.77 1,703,660.97
对合营企业投资 1,310,686.91 65,751,817.14
其他企业投资 63,684,003.12
小 计 71,052,600.80 67,455,487.11
期末数
减值
项目 金额 准备
对子公司投资 146,657,990.33
对合营企业投资
其他企业投资 68,684,003.12
小 计 215,341,993.45
1、 长期股权投资
投资
被投资公司名称 期限
河南羚锐商城制药有限公司 长期
武汉健民药业集团股份有限公司 长期
北京羚锐伟业科技有限公司 长期
信阳城市信用社股份有限公司 长期
北京羚锐卫生材料有限公司 长期
河南羚锐投资发展有限公司 长期
河南羚锐保健品股份有限公司 长期
河南羚锐生物药业有限公司 长期
河南羚锐大药房连锁有限公司 长期
合计
投资
比例
被投资公司名称
河南羚锐商城制药有限公司 70%
武汉健民药业集团股份有限公司 11.96%
北京羚锐伟业科技有限公司 86%
信阳城市信用社股份有限公司 12.83%
北京羚锐卫生材料有限公司 60%
河南羚锐投资发展有限公司 90%
河南羚锐保健品股份有限公司 84.77%
河南羚锐生物药业有限公司 57.14%
河南羚锐大药房连锁有限公司 78.46%
合计
被投资公司名称 初始投资成本
河南羚锐商城制药有限公司 3,500,000.00
武汉健民药业集团股份有限公司 54,213,714..00
北京羚锐伟业科技有限公司 8,600,000.00
信阳城市信用社股份有限公司 5,000,000.00
北京羚锐卫生材料有限公司 12,000,000.00
河南羚锐投资发展有限公司 68,000,000.00
河南羚锐保健品股份有限公司 48,600,000.00
河南羚锐生物药业有限公司 6,000,000.00
河南羚锐大药房连锁有限公司 5100000.00
合计 211,013,714.00
期末金额
投资余额
被投资公司名称
河南羚锐商城制药有限公司 1,213,462.14
武汉健民药业集团股份有限公司 63,684,003.12
北京羚锐伟业科技有限公司 5,936,036.83
信阳城市信用社股份有限公司 5,000,000.00
北京羚锐卫生材料有限公司 11,745,258.33
河南羚锐投资发展有限公司 67,040,018.43
河南羚锐保健品股份有限公司 49,623,214.60
河南羚锐生物药业有限公司 6,000,000.00
河南羚锐大药房连锁有限公司 5,100,000.00
合计 215,341,993.45
期末金额
计提原
被投资公司名称 减值准备 因
河南羚锐商城制药有限公司
武汉健民药业集团股份有限公司
北京羚锐伟业科技有限公司
信阳城市信用社股份有限公司
北京羚锐卫生材料有限公司
河南羚锐投资发展有限公司
河南羚锐保健品股份有限公司
河南羚锐生物药业有限公司
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计
其中采用权益法核算的股权投资：
被投资公司名称 期初余额
河南羚锐商城制药有限公司 1,336,096.39
北京羚锐伟业科技有限公司 6,915,334.81
北京羚锐卫生材料有限公司 11,944,266.49
河南羚锐投资发展有限公司 66,153,056.57
河南羚锐生物药业有限公司 6,000,000.00
河南羚锐保健品股份有限公司 49,954,986.27
武汉健民药业集团股份有限公司
64,441,130.23
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 206,744,870.76
被投资公司名称 追加投资额
河南羚锐商城制药有限公司
北京羚锐伟业科技有限公司
北京羚锐卫生材料有限公司
河南羚锐投资发展有限公司
河南羚锐生物药业有限公司
河南羚锐保健品股份有限公司
武汉健民药业集团股份有限公司
河南羚锐大药房连锁有限公司 5,100,000.00
合计 5,100,000.00
期末调整的
被投资公司名称 所有者权益
份额
河南羚锐商城制药有限公司 -122,634.25
北京羚锐伟业科技有限公司 -979,297.98
北京羚锐卫生材料有限公司 -199,008.16
河南羚锐投资发展有限公司
235,161.86
河南羚锐生物药业有限公司
河南羚锐保健品股份有限公司 45,949.51
武汉健民药业集团股份有限公司
1,310,686.91
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 290,857.89
股权投资
被投资公司名称
差额摊销
河南羚锐商城制药有限公司
北京羚锐伟业科技有限公司
北京羚锐卫生材料有限公司
河南羚锐投资发展有限公司
25,000.00
河南羚锐生物药业有限公司
河南羚锐保健品股份有限公司 377,721.18
武汉健民药业集团股份有限公司
234,214.02
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 636,935.20
股权投资
被投资公司名称 准备
河南羚锐商城制药有限公司
北京羚锐伟业科技有限公司
北京羚锐卫生材料有限公司
河南羚锐投资发展有限公司
676,800.00
河南羚锐生物药业有限公司
河南羚锐保健品股份有限公司
武汉健民药业集团股份有限公司
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 676,800.00
分配现金股
被投资公司名称 利
河南羚锐商城制药有限公司
北京羚锐伟业科技有限公司
北京羚锐卫生材料有限公司
河南羚锐投资发展有限公司
河南羚锐生物药业有限公司
河南羚锐保健品股份有限公司
武汉健民药业集团股份有限公司
1,833,600.00
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 1,833,600.00
本期转出
被投资公司名称
河南羚锐商城制药有限公司
北京羚锐伟业科技有限公司
北京羚锐卫生材料有限公司
河南羚锐投资发展有限公司
河南羚锐生物药业有限公司
河南羚锐保健品股份有限公司
武汉健民药业集团股份有限公司
63,684,003.12
河南羚锐大药房连锁有限公司
合计 63,684,003.12
被投资公司名称 期末余额
河南羚锐商城制药有限公司 1,213,462.14
北京羚锐伟业科技有限公司 5,936,036.83
北京羚锐卫生材料有限公司 11,745,258.33
河南羚锐投资发展有限公司
67,040,018.43
河南羚锐生物药业有限公司 6,000,000.00
河南羚锐保健品股份有限公司 49,623,214.60
武汉健民药业集团股份有限公司
河南羚锐大药房连锁有限公司 5,100,000.00
合计 146,657,990.33
(2)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额
武汉健民药业集团股份有限公司 8,603,780.32
河南羚锐保健品股份有限公司 7,554,423.43
河南羚锐投资发展有限公司 500,000.00
合计 16,658,203.75
被投资单位名称 摊销期限
武汉健民药业集团股份有限公司 10年
河南羚锐保健品股份有限公司 10年
河南羚锐投资发展有限公司 10年
合计
被投资单位名称 本期摊销额
武汉健民药业集团股份有限公司 234,214.02
河南羚锐保健品股份有限公司 377,721.18
河南羚锐投资发展有限公司 25,000.00
合计 636,935.20
被投资单位名称 累计摊销额
武汉健民药业集团股份有限公司 2,528,555.44
河南羚锐保健品股份有限公司 944,302.94
河南羚锐投资发展有限公司 50,000.00
合计 3,522,858.38
被投资单位名称 本期转出
武汉健民药业集团股份有限公司 6,075,224.88
河南羚锐保健品股份有限公司
河南羚锐投资发展有限公司
合计 6,075,224.88
被投资单位名称 摊余金额
武汉健民药业集团股份有限公司
河南羚锐保健品股份有限公司 6,610,120.49
河南羚锐投资发展有限公司 450,000.00
合计 7,060,120.49
被投资单位名称 形成原因
武汉健民药业集团股份有限公司 购股权
河南羚锐保健品股份有限公司 购股权、增资
河南羚锐投资发展有限公司 增资
合计
由于武汉健民药业集团股份有限公司股票上市，公司持股比例由21.99％降至11.9
6％，公司由权益法核算改为成本法核算，故将股权投资差额转入投资成本。
注释d、 主营业务收入及主营业务成本
营业收入
项目
本期发生数 上期发生数
硬膏剂 121,164,718.52 76,727,389.78
片剂 5,369,264.51 6,328,226.95
胶囊 8,171,663.51 7,668,576.88
其他 1,633,071.47 1,551,218.44
合计 136,338,718.01 92,275,412.05
营业成本
项目
本期发生数 上期发生数
硬膏剂 36,866,307.96 22,823,581.95
片剂 1,521,898.48 1,341,251.51
胶囊 3,748,092.47 3,301,235.10
其他 952,037.77 934,012.84
合计 43,088,336.68 28,400,081.40
营业毛利
项目
本期发生数 上期发生数
硬膏剂 84,298,410.56 53,903,807.83
片剂 3,847,366.03 4,986,975.44
胶囊 4,423,571.04 4,367,341.78
其他 681,033.70 617,205.60
合计 93,250,381.33 63,875,330.65
公司前五名销售商销售总额5,177,641.65元，占主营业务收入的3.80%。
注释e、 投资收益
项目 金额
股权投资收益
其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 120,000.00
期末按权益法调整的被投资公司损益 290,857.89
股权投资差额摊销 636,935.20
短期投资收益 145,803.83
合计 -80,273.48
六、关联方关系及其交易
(一)、关联方关系
1、在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
河南羚锐商城制药有限公司 河南商城
北京羚锐伟业科技有限公司 北京海淀区
北京羚锐卫生材料有限公司 北京门头沟区
河南羚锐生物药业有限公司 河南新县
河南羚锐投资发展有限公司 河南郑州
河南羚锐房地产有限公司 河南新县
武汉市羚锐投资有限公司 武汉市
河南羚锐保健品股份有限公司 河南新县
河南羚锐大药房连锁有限公司 河南信阳
企业名称 主营业务
河南羚锐商城制药有限公司 口服液、片剂、散剂生产销售
北京羚锐伟业科技有限公司 医药研究、开发等
北京羚锐卫生材料有限公司 生产销售卫生材料及辅料等
河南羚锐生物药业有限公司 软膏剂、栓剂、西药片剂
河南羚锐投资发展有限公司 实业投资，对医药行业、房地产投资
河南羚锐房地产有限公司 房地产经营、物业管理等
武汉市羚锐投资有限公司 工业、高新科技项目投资等
河南羚锐保健品股份有限公司 羚锐银杏保健茶等
河南羚锐大药房连锁有限公司 药品销售
企业名称 与公司关系
河南羚锐商城制药有限公司 本公司之子公司
北京羚锐伟业科技有限公司 本公司之子公司
北京羚锐卫生材料有限公司 本公司之子公司
河南羚锐生物药业有限公司 本公司之子公司
河南羚锐投资发展有限公司 本公司之子公司
河南羚锐房地产有限公司 子公司之子公司
武汉市羚锐投资有限公司 子公司之子公司
河南羚锐保健品股份有限公司 本公司之子公司
河南羚锐大药房连锁有限公司 本公司之子公司
经济性质
企业名称
或类型
河南羚锐商城制药有限公司 有限责任
北京羚锐伟业科技有限公司 有限责任
北京羚锐卫生材料有限公司 有限责任
河南羚锐生物药业有限公司 有限责任
河南羚锐投资发展有限公司 有限责任
河南羚锐房地产有限公司 有限责任
武汉市羚锐投资有限公司 有限责任
河南羚锐保健品股份有限公司 股份制
河南羚锐大药房连锁有限公司 有限责任
企业名称 法人代表
河南羚锐商城制药有限公司 陈世全
北京羚锐伟业科技有限公司 张军兵
北京羚锐卫生材料有限公司 李福康
河南羚锐生物药业有限公司 王文金
河南羚锐投资发展有限公司 李福康
河南羚锐房地产有限公司 闵志浩
武汉市羚锐投资有限公司 赵志军
河南羚锐保健品股份有限公司 熊维政
河南羚锐大药房连锁有限公司 陈世全
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化
单位：人民币万元
企业名称 期初数
河南羚锐商城制药有限公司 500
北京羚锐伟业科技有限公司 1000
北京羚锐卫生材料有限公司 2000
河南羚锐生物药业有限公司 1050
河南羚锐投资发展有限公司 7500
河南羚锐房地产有限公司 1000
武汉市羚锐投资有限公司 3000
河南羚锐保健品股份有限公司 4985
河南羚锐大药房连锁有限公司
企业名称 本期增加 本期减少
河南羚锐商城制药有限公司
北京羚锐伟业科技有限公司
北京羚锐卫生材料有限公司
河南羚锐生物药业有限公司
河南羚锐投资发展有限公司
河南羚锐房地产有限公司
武汉市羚锐投资有限公司
河南羚锐保健品股份有限公司
河南羚锐大药房连锁有限公司 650
企业名称 期末数
河南羚锐商城制药有限公司 500
北京羚锐伟业科技有限公司 1000
北京羚锐卫生材料有限公司 2000
河南羚锐生物药业有限公司 1050
河南羚锐投资发展有限公司 7500
河南羚锐房地产有限公司 1000
武汉市羚锐投资有限公司 3000
河南羚锐保健品股份有限公司 4985
河南羚锐大药房连锁有限公司 650
3、存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化
单位：人民币万元
期初数
企业名称 金额 比例
河南羚锐商城制药有限公司 350 70%
北京羚锐伟业科技有限公司 860 86%
北京羚锐卫生材料有限公司 1200 60%
河南羚锐生物药业有限公司 700 66.66%
河南羚锐投资发展有限公司 6750 90%
河南羚锐房地产有限公司 800 80%
武汉市羚锐投资有限公司 1530 51%
河南羚锐保健品股份有限公
司 4226 84.77%
河南羚锐大药房连锁有限公司
本期增加
企业名称 金额 比例
河南羚锐商城制药有限公司
北京羚锐伟业科技有限公司
北京羚锐卫生材料有限公司
河南羚锐生物药业有限公司
河南羚锐投资发展有限公司
河南羚锐房地产有限公司
武汉市羚锐投资有限公司
河南羚锐保健品股份有限公
司
河南羚锐大药房连锁有限公司 510 78.46％
本期减少
企业名称 金 比例
额
河南羚锐商城制药有限公司
北京羚锐伟业科技有限公司
北京羚锐卫生材料有限公司
河南羚锐生物药业有限公司
河南羚锐投资发展有限公司
河南羚锐房地产有限公司
武汉市羚锐投资有限公司
河南羚锐保健品股份有限公
司
河南羚锐大药房连锁有限公司
期末数
企业名称 金额 比例
河南羚锐商城制药有限公司 350 70%
北京羚锐伟业科技有限公司 860 86%
北京羚锐卫生材料有限公司 1200 60%
河南羚锐生物药业有限公司 700 66.66%
河南羚锐投资发展有限公司 6750 90%
河南羚锐房地产有限公司 800 80%
武汉市羚锐投资有限公司 1530 51%
河南羚锐保健品股份有限公
司 4226 84.77%
河南羚锐大药房连锁有限公司 510 78.46％
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
信阳羚锐发展有限公司 本公司之股东
上海复星医药产业发展有限公司 本公司之股东
香港锐星企业公司 本公司之股东
信阳市建设投资总公司 本公司之股东
新县鑫源贸易有限公司 本公司之股东
(二)、关联往来
期初数
企业名称
金额 比例
其他应收款
河南羚锐生物药业有限公司 1,600,000.00 2.93％
河南羚锐房地产有限公司 20,800,000.00 38.12％
期末数
企业名称
金额 比例
其他应收款
河南羚锐生物药业有限公司 100,000.00 0.11%
河南羚锐房地产有限公司 38,000,000.00 42.89%
七、 承诺事项
公司以价值22,093,273.35元的固定资产、价值7,963,550元的地地使用权作抵押取
得17,800,000.00的短期贷款。
公司以1,200,000.00元定期存单作质押取得短期借款1,000,000.00元。
公司以价值7,810,000.00的土地使用权、价值89,722,135.53元的固定资产作抵押
取得长期借款68,600,000.00元。
八、 或有事项
截至2004年6月30日止，公司无其他重大或有事项。
九、 其他重要事项
1.非经常性损益对合并净利润的影响
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损
益（2002年修订）》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以
及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响真实、公允地反映公司正
常盈利能力的各项收入、支出。非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下表所示。
净利润 9,156,633.06
加：资产报废、固定资产清理净损失 35,423.37
加：捐赠支出 3,580.00
加：其他营业外支出 25,632.93
减：申购冻结资金利息 1,755,622.50
减：赔偿金、罚款收入 49,050.00
减：其他营业外收入 428.50,
减：资产减值准备转回 371,876.74
减：短期投资收益 767,237.46
加：所得税影响数 860,228.67
扣除非经常性损益后净利润 7,137,282.83
2、货币性交易事项
截至2004年6月30日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。
3、重大资产重组事项
截至2004年6月30日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。
4、资产置换、转让及出售事项
截至2004年6月30日止，公司无需要说明的其他重大资产置换、转让及出售事项。
5、截至2004年6月30日止，公司无需要说明的其他重大事项。
七、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
董事长：熊维政
河南羚锐制药股份有限公司
二00四年八月十八日
附件：会计报表
资产负债表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
金额单位：人民币元
资 产 注释
流动资产：
货币资金 1
短期投资 2
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 3/a
其他应收款 4/b
预付账款 5
应收补贴款
存货 6
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 7/c
长期债权投资
合并价差
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 8
减：累计折旧 8
固定资产净值
减；固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资 9
在建工程 10
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产 11
长期待摊费用 12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
资 产 2004年6月30日
合 并
流动资产：
货币资金 170,463,593.11
短期投资 7,218,890.00
应收票据 21,417,487.60
应收股利
应收利息
应收账款 77,153,104.28
其他应收款 86,208,325.54
预付账款 22,824,536.23
应收补贴款
存货 75,945,575.62
待摊费用 134,270.46
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 461,365,782.84
长期投资：
长期股权投资 113,546,582.51
长期债权投资
合并价差 11,936,974.78
长期投资合计 125,483,557.29
固定资产：
固定资产原价 215,985,211.22
减：累计折旧 27,946,314.14
固定资产净值 188,038,897.08
减；固定资产减值准备 7,983,344.28
固定资产净额 180,055,552.80
工程物资 4,252,369.43
在建工程 7,945,982.21
固定资产清理
固定资产合计 192,253,904.44
无形资产及其他资产：
无形资产 52,171,086.78
长期待摊费用 4,294,988.28
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 56,466,075.06
递延税项：
递延税款借项
资产总计 835,569,319.63
资 产 2004年6月30日
母公司
流动资产：
货币资金 112,251,859.05
短期投资
应收票据 11,352,487.60
应收股利
应收利息
应收账款 60,597,576.86
其他应收款 67,697,294.97
预付账款 23,253,330.50
应收补贴款
存货 43,605,823.07
待摊费用 86,400.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 318,844,772.05
长期投资：
长期股权投资 215,341,993.45
长期债权投资
合并价差
长期投资合计 215,341,993.45
固定资产：
固定资产原价 169,231,883.10
减：累计折旧 23,861,567.49
固定资产净值 145,370,315.61
减；固定资产减值准备 7,229,222.74
固定资产净额 138,141,092.87
工程物资 3,669,620.00
在建工程 4,122,597.20
固定资产清理
固定资产合计 145,933,310.07
无形资产及其他资产：
无形资产 38,914,320.90
长期待摊费用 4,289,254.95
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 43,203,575.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计 723,323,651.42
资 产 2003年12月31
合 并
流动资产：
货币资金 204,216,553.87
短期投资 1,000,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 68,382,058.61
其他应收款 52,522,655.06
预付账款 9,600,473.32
应收补贴款
存货 60,254,128.58
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 395,975,869.44
长期投资：
长期股权投资 120,537,695.12
长期债权投资
合并价差 7,462,841.67
长期投资合计 128,000,536.79
固定资产：
固定资产原价 177,249,481.59
减：累计折旧 22,811,387.10
固定资产净值 154,438,094.49
减；固定资产减值准备 8,355,221.02
固定资产净额 146,082,873.47
工程物资 4,947,960.00
在建工程 14,456,807.89
固定资产清理
固定资产合计 165,487,641.36
无形资产及其他资产：
无形资产 47,230,145.60
长期待摊费用 4,642,274.41
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 51,872,420.01
递延税项：
递延税款借项
资产总计 741,336,467.60
资 产 2003年12月31
母公司
流动资产：
货币资金 156,272,475.76
短期投资 1,000,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 61,900,357.97
其他应收款 34,526,767.28
预付账款 13,686,199.32
应收补贴款
存货 40,044,632.08
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 307,430,432.41
长期投资：
长期股权投资 211,744,870.76
长期债权投资
合并价差
长期投资合计 211,744,870.76
固定资产：
固定资产原价 162,780,977.16
减：累计折旧 19,489,970.06
固定资产净值 143,291,007.10
减；固定资产减值准备 7,601,099.48
固定资产净额 135,689,907.62
工程物资 4,947,960.00
在建工程 3,261,182.69
固定资产清理
固定资产合计 143,899,050.31
无形资产及其他资产：
无形资产 39,908,320.46
长期待摊费用 4,635,681.08
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 44,544,001.54
递延税项：
递延税款借项
资产总计 707,618,355.02
法定代表人：熊维政 主管会计工作的负责人：陈世全
会计机构负责人：汤伟
资产负债表（续表）
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
金额单位：人民币元
负债和股东权益 注释
流动负债：
短期借款 13
应付票据 14
应付账款 15
预收账款 16
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金 17
其他应交款 18
其他应付款 19
预提费用 20
预计负债
一年内到期的长期负债 21
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款 22
应付债券
长期应付款 23
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益
股本 24
资本公积 25
盈余公积 26
其中：法定公益金
未分配利润 27
股东权益合计
负债和股东权益总计
负债和股东权益 2004年6月30日
合 并
流动负债：
短期借款 148,550,000.00
应付票据 1,114,388.00
应付账款 30,631,559.16
预收账款 6,326,414.11
应付工资 6,998,756.47
应付福利费 5,127,617.42
应付股利 8,028,800.00
应交税金 2,712,845.19
其他应交款 -11.21
其他应付款 52,010,484.63
预提费用 468,057.08
预计负债
一年内到期的长期负债 3,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 265,218,910.85
长期负债：
长期借款 105,600,000.00
应付债券
长期应付款 4,096,452.60
专项应付款 100,000.00
其他长期负债
长期负债合计 109,796,452.60
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 375,015,363.45
少数股东权益 26,738,213.91
股东权益
股本 100,360,000.00
资本公积 284,091,320.78
盈余公积 11,704,150.17
其中：法定公益金 3,901,383.39
未分配利润 37,660,271.32
股东权益合计 433,815,742.27
负债和股东权益总计 835,569,319.63
负债和股东权益 2004年6月30日
母公司
流动负债：
短期借款 113,500,000.00
应付票据
应付账款 14,349,917.91
预收账款
应付工资 6,181,302.32
应付福利费 3,507,112.74
应付股利 8,028,800.00
应交税金 2,541,805.87
其他应交款
其他应付款 32,168,786.15
预提费用 133,731.56
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 180,411,456.55
长期负债：
长期借款 105,000,000.00
应付债券
长期应付款 4,096,452.60
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 109,096,452.60
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 289,507,909.15
少数股东权益
股东权益
股本 100,360,000.00
资本公积 284,091,320.78
盈余公积 11,704,150.17
其中：法定公益金 3,901,383.39
未分配利润 37,660,271.32
股东权益合计 433,815,742.27
负债和股东权益总计 723,323,651.42
负债和股东权益 2003年12月31日
合 并
流动负债：
短期借款 124,550,000.00
应付票据
应付账款 20,415,762.80
预收账款 4,752,191.85
应付工资 4,698,544.34
应付福利费 3,094,646.94
应付股利
应交税金 1,024.25
其他应交款 -6,864.18
其他应付款 17,222,480.00
预提费用 217,137.58
预计负债
一年内到期的长期负债 3,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 178,194,923.58
长期负债：
长期借款 105,600,000.00
应付债券
长期应付款 5,852,075.10
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 111,452,075.10
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 289,646,998.68
少数股东权益 19,678,359.71
股东权益
股本 100,360,000.00
资本公积 283,414,520.78
盈余公积 11,704,150.17
其中：法定公益金 3,901,383.40
未分配利润 36,532,438.26
股东权益合计 432,011,109.21
负债和股东权益总计 741,336,467.60
负债和股东权益 2003年12月31日
母公司
流动负债：
短期借款 120,000,000.00
应付票据
应付账款 15,743,984.21
预收账款
应付工资 4,356,859.92
应付福利费 2,615,329.76
应付股利 0.00
应交税金 -171,241.14
其他应交款
其他应付款 22,140,635.37
预提费用 69,602.59
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 164,755,170.71
长期负债：
长期借款 105,000,000.00
应付债券
长期应付款 5,852,075.10
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 110,852,075.10
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 275,607,245.81
少数股东权益
股东权益
股本 100,360,000.00
资本公积 283,414,520.78
盈余公积 11,704,150.17
其中：法定公益金 3,901,383.40
未分配利润 36,532,438.26
股东权益合计 432,011,109.21
负债和股东权益总计 707,618,355.02
法定代表人：熊维政 主管会计工作的负责人：陈世全
会计机构负责人：汤伟
利润表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释
一、主营业务收入 28/d
减:主营业务成本 28/d
主营业务税金及附加 29
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 30
减：营业费用
管理费用
财务费用 31
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：投资收益（损失以“-”号填列） 32/e
补贴收入
营业外收入 33
减：营业外支出 34
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税
少数股东损益
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
本期
项 目 合 并
一、主营业务收入 170,972,752.34
减:主营业务成本 73,173,492.21
主营业务税金及附加 182,277.38
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 97,616,982.75
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 134,276.69
减：营业费用 65,161,360.11
管理费用 20,843,128.37
财务费用 2,392,002.88
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,354,768.08
加：投资收益（损失以“-”号填列） 2,184,047.38
补贴收入
营业外收入 1,805,101.00
减：营业外支出 -307,240.44
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,651,156.90
减：所得税 4,765,685.13
少数股东损益 -271,161.29
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,156,633.06
本期
项 目 母公司
一、主营业务收入 136,338,718.01
减:主营业务成本 43,088,336.68
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 93,250,381.33
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 131,111.90
减：营业费用 62,516,313.13
管理费用 16,844,312.80
财务费用 2,272,875.47
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,747,991.83
加：投资收益（损失以“-”号填列） -80,273.48
补贴收入
营业外收入 1,804,632.50
减：营业外支出 -352,707.16
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,825,058.01
减：所得税 4,668,424.95
少数股东损益
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,156,633.06
上年同期
项 目 合 并
一、主营业务收入 93,372,833.92
减:主营业务成本 28,879,765.56
主营业务税金及附加 6,909.50
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 64,486,158.86
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 181,707.62
减：营业费用 46,319,787.05
管理费用 11,235,470.10
财务费用 2,922,341.79
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,190,267.54
加：投资收益（损失以“-”号填列） 2,278,121.07
补贴收入
营业外收入 2,008,269.72
减：营业外支出 -134,240.24
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,610,898.57
减：所得税 2,069,386.50
少数股东损益 -22,075.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,563,587.33
上年同期
项 目 母公司
一、主营业务收入 92,275,412.05
减:主营业务成本 28,400,081.40
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 63,875,330.65
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 181,707.62
减：营业费用 45,676,561.15
管理费用 10,703,618.43
财务费用 2,631,844.81
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,045,013.88
加：投资收益（损失以“-”号填列） 1,447,893.18
补贴收入
营业外收入 2,005,386.53
减：营业外支出 -134,680.24
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,632,973.83
减：所得税 2,069,386.50
少数股东损益
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,563,587.33
补充资料
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人：熊维政 主管会计工作的负责人：陈世全
会计机构负责人：汤伟
利润及利润分配表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释
少数股东损益
一、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
二、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
四、未分配利润
项 目 本期
合 并
少数股东损益 -271,161.29
一、净利润 9,156,633.06
加：年初未分配利润 36,532,438.26
其他转入
二、可供分配的利润 45,689,071.32
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 45,689,071.32
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,028,800.00
四、未分配利润 37,660,271.32
项 目 本期
母公司
少数股东损益
一、净利润 9,156,633.06
加：年初未分配利润 36,532,438.26
其他转入
二、可供分配的利润 45,689,071.32
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 45,689,071.32
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,028,800.00
四、未分配利润 37,660,271.32
项 目 上年同期
合 并
少数股东损益 -22,075.26
一、净利润 6,563,587.33
加：年初未分配利润 24,482,755.98
其他转入
二、可供分配的利润 31,046,343.31
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 31,046,343.31
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
四、未分配利润 31,046,343.31
项 目 上年同期
母公司
少数股东损益
一、净利润 6,563,587.33
加：年初未分配利润 24,482,755.98
其他转入
二、可供分配的利润 31,046,343.31
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 31,046,343.31
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
四、未分配利润 31,046,343.31
法定代表人：熊维政 主管会计工作的负责人：陈世全
会计机构负责人：汤伟
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
2004年6月30日
报告期利润 净资产收益率
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 22.50 22.36
营业利润 2.16 2.14
净利润 2.11 2.10
扣除非经常性损益后净利润 1.65 1.63
报告期利润 每股收益
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.97 0.97
营业利润 0.09 0.09
净利润 0.09 0.09
扣除非经常性损益后净利润 0.07 0.07
法定代表人：熊维政 主管会计工作的负责人：陈世全
会计机构负责人：汤伟
现金流量表
单位：河南羚锐制药股份有限公司 2004年6月
金额单位：人民币元
项目 注释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 35
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 136,221,647.12
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6,866,381.28
现金流入小计 143,088,028.40
购买商品、接受劳务支付的现金 43,753,708.07
支付给职工以及为职工支付的现金 16,758,538.79
支付的各项税费 19,908,425.72
支付的其他与经营活动有关的现金 54,026,375.26
现金流出小计 134,447,047.84
经营活动产生的现金流量净额 8,640,980.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,126,003.83
取得投资收益所收到的现金 1,973,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,124,403.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,201,535.97
投资所支付的现金 5,100,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 24,167,211.86
现金流出小计 43,468,747.83
投资活动产生的现金流量净额 -40,344,344.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 199,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 199,100,000.00
偿还债务所支付的现金 205,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,816,565.44
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 211,416,565.44
筹资活动产生的现金流量净额 -12,316,565.44
四、汇率变动对现金的影响 -687.83
五、现金及现金等价物净增加额 -44,020,616.71
项目 合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 158,436,045.39
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 10,037,816.81
现金流入小计 168,473,862.20
购买商品、接受劳务支付的现金 66,930,880.87
支付给职工以及为职工支付的现金 21,631,145.98
支付的各项税费 22,553,186.59
支付的其他与经营活动有关的现金 58,132,129.73
现金流出小计 169,247,343.17
经营活动产生的现金流量净额 -773,480.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,126,003.83
取得投资收益所收到的现金 2,039,682.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 282,158.00
收到的其他与投资活动有关的现金 1,534,152.25
现金流入小计 4,981,996.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 24,334,751.17
投资所支付的现金 5,705,423.81
支付的其他与投资活动有关的现金 33,922,639.68
现金流出小计 62,812,814.66
投资活动产生的现金流量净额 -57,830,818.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 239,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 239,100,000.00
偿还债务所支付的现金 207,824,300.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,423,673.72
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 214,247,973.72
筹资活动产生的现金流量净额 24,852,026.28
四、汇率变动对现金的影响 -687.83
五、现金及现金等价物净增加额 -33,752,960.76
法定代表人：熊维政 主管会计工作的负责人：陈世全
会计机构负责人：汤伟
现金流量表
单位：河南羚锐制药股份有限公司 2004年6月
金额单位：人民币元
项目 注释
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减；
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减:增加)
经营性应付项目的增加(减:减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 母公司
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,156,633.06
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 85,940.22
固定资产折旧 4,525,657.85
无形资产摊销 998,134.55
长期待摊费用摊销 346,426.13
待摊费用减少（减：增加） -86,400.00
预提费用增加（减：减少） 64,128.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减； -31,391.56
固定资产报废损失
财务费用 5,816,565.44
投资损失（减：收益） 80,273.48
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -3,561,190.99
经营性应收项目的减少(减:增加) -5,820,454.35
经营性应付项目的增加(减:减少) -2,933,342.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,640,980.56
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 112,251,859.05
减：现金的期初余额 156,272,475.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,020,616.71
项目 合 并
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,156,633.06
加：少数股东损益 -271,161.29
计提的资产减值准备 124,667.45
固定资产折旧 5,876,603.59
无形资产摊销 1,212,225.55
长期待摊费用摊销 347,286.13
待摊费用减少（减：增加） -115,196.90
预提费用增加（减：减少） 250,919.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减； 4,031.81
固定资产报废损失
财务费用 6,471,463.72
投资损失（减：收益） -2,184,047.38
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -4,777,134.48
经营性应收项目的减少(减:增加) -23,855,184.57
经营性应付项目的增加(减:减少) 6,985,412.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 -773,480.97
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 170,463,593.11
减：现金的期初余额 204,216,553.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,752,960.76
法定代表人：熊维政 主管会计工作的负责人：陈世全
会计机构负责人：汤伟
资产减值准备明细表
编制单位：河南羚锐制药股份有限公司 2004年6月30日
金额单位：人民币元
项 目 期初数
一、坏帐准备合计 7,914,755.75
其中：应收帐款 5,872,620.66
其他应收款 2,042,135.09
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 4,220,595.92
其中：库存商品 3,081,403.86
原材料 1,139,192.06
四、长期投资减值准备合 1,500,000.00
其中：长期股权投资 1,500,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合 8,355,221.02
其中：房屋、建筑物 6,000,188.71
机器设备 2,355,032.31
电子设备
六、无形资产减值准备 2,001,861.64
其中：专利权 2,001,861.64
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本期增加数
合计
一、坏帐准备合计 925,188.88
其中：应收帐款 576,192.21
其他应收款 348,996.67
二、短期投资跌价准备 51,533.81
其中：股票投资 51,533.81
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合
其中：房屋、建筑物
机器设备
电子设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本期增加数
项 目
其中：本期首
纳入合并范围
子公司期初数
一、坏帐准备合计 331,811.86
其中：应收帐款 328,777.85
其他应收款 3,034.01
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合
其中：房屋、建筑物
机器设备
电子设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本期减少数
次因资产价值
回升转回数
一、坏帐准备合计
其中：应收帐款
其他应收款
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 148,366.64
其中：库存商品
原材料 148,366.64
四、长期投资减值准备合
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合 371,876.74
其中：房屋、建筑物
机器设备 371,876.74
电子设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本期减少数
项 目
合计
一、坏帐准备合计
其中：应收帐款
其他应收款
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 148,3
其中：库存商品
原材料 148,3
四、长期投资减值准备合
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合 371,8
其中：房屋、建筑物
机器设备 371,8
电子设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目
期末数
一、坏帐准备合计 8,839,944.6
其中：应收帐款 6,448,812.8
其他应收款 2,391,131.7
二、短期投资跌价准备 51,533.81
其中：股票投资 51,533.81
债券投资
三、存货跌价准备合计 4,072,229.2
其中：库存商品 3,081,403.8
原材料 990,825.42
四、长期投资减值准备合 1,500,000.0
其中：长期股权投资 1,500,000.0
长期债权投资
五、固定资产减值准备合 7,983,344.2
其中：房屋、建筑物 6,000,188.7
机器设备 1,983,155.5
电子设备
六、无形资产减值准备 2,001,861.6
其中：专利权 2,001,861.6
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：熊维政 主管会计工作的负责人：陈世全
会计机构负责人：汤伟
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