大连美罗药业股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示...................................................
1
二、公司基本情况简介...........................................
1
三、主要财务数据和指标.........................................
2
四、股本变动及股东情况.........................................
3
五、董事、监事和高级管理人员...................................
7
六、公司治理结构...............................................
9
七、股东大会情况简介.......................................... 11
八、董事会报告................................................ 11
九、监事会报告................................................ 15
十、重要事项.................................................. 16
十一、财务会计报告............................................ 18
十二、备查文件目录............................................ 62
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事李时海、独立董事侯月红未出席本次会议，侯月红委托独立董事范晓宇代其参加会议并行使表决权。
3、北京天华中兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人张成海，主管会计工作负责人曲一，会计机构负责人（会计主管人员）曲一声明：保证
本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大连美罗药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：美罗药业
公司英文名称：dalian merro pharmaceutical co.,ltd
公司英文名称缩写：merro pharmaceutical
2、公司法定代表人：张成海
3、公司董事会秘书：张宁
电话：0411-84820297
传真：0411-84820297
e-mail：dsh600297@yahoo.com.cn
联系地址：大连市高新技术产业园区七贤岭敬贤街18号
公司证券事务代表：纪中英
电话：0411-84820297
传真：0411-84820297
e-mail：merro600297@163.com
联系地址：大连市高新技术产业园区七贤岭敬贤街18号
4、公司注册地址：大连市高新技术产业园区七贤岭敬贤街29号
公司办公地址：大连市高新技术产业园区七贤岭敬贤街18号
邮政编码：116025
公司国际互联网网址：www.merro.com.cn
公司电子信箱：merro600297@163.com
5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券事务部
6、公司a股上市交易所：上海证券交易所
1
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
公司a股简称：美罗药
业
公司a股代码：600297
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年8月24日
公司首次注册登记地点：大连市工商行政管理局
公司第1次变更注册登记日期：2003年5月9日
公司第1次变更注册登记地址：大连市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：21020011040076-3467
公司税务登记号码：210211716913809
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天华中兴会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼c座14层
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 16,223,516.76
净利润 17,824,597.33
扣除非经常性损益后的净利润 16,557,699.60
主营业务利润 109,977,448.27
其他业务利润 2,534,226.07
营业利润 16,073,293.11
投资收益 -573,785.04
补贴收入
营业外收支净额 724,008.69
经营活动产生的现金流量净额 82,308,643.25
现金及现金等价物净增加额 -152,109,107.82
(二)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年本年比上年增减(%)2004 年
主营业务收入846,093,591.33 592,869,452.27 42.71 688,700,150.84
利润总额16,223,516.76 10,504,257.85 54.45 12,743,675.50
净利润17,824,597.33 13,395,072.57 33.07 12,159,456.88
扣除非经常性损益的净利润16,557,699.60 13,646,970.45 21.33 10,766,143.12
每股收益0.13 0.12 8.33 0.11
最新每股收益
净资产收益率（%）3.03 2.34 增加0.69 个百分点 2.16
2
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
扣除非经常性损益的净利润为基础计
算的净资产收益率（%）
2.82 2.38 增加0.44 个百分点 1.91
扣除非经常性损益后净利润为基础计
算的加权平均净资产收益率（%）
2.84 2.39 增加0.45 个百分点 1.92
经营活动产生的现金流量净额82,308,643.25 56,392,581.37 45.96 32,032,587.54
每股经营活动产生的现金流量净额0.6008 0.4904 22.51 0.2785
2006 年末2005 年末本年末比上年末增减(%) 2004 年末
总资产1,085,140,650.29 1,032,030,804.40 5.15
1,177,030,556.6
3
股东权益（不含少数股东权益）587,643,157.27 573,321,364.40 2.50 563,819,959.61
每股净资产4.29 4.99 -14.03 4.90
调整后的每股净资产4.13 4.84 -14.67 4.75
(三)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定
公益金
未分配利润
未确认的
投资损失
股东权益合计
期初数 115,000,000.00 364,805,340.00 14,441,655.15 7,220,827.58 82,114,001.05 -10,260,459.38 573,321,364.40
本期增加 22,000,000.00 422,575.94 8,911,039.86 17,824,597.33 -3,150,521.51 46,007,691.62
本期减少 7,220,827.58 24,465,071.17 31,685,898.75
期末数 137,000,000.00 365,227,915.94 23,352,695.01 75,473,527.21 -13,410,980.89 587,643,157.27
实施股权分置改革后，公司总股本发生变化，由11,500万股变为13,700万股。公司总股本的变
化，使股东权益发生相应变化。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股86,846,062 63.39
-13,946,06
2
-13,946,0
62
72,900,000 53.21
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股2,501,738 1.83 -401,738 -401,738 2,100,000 1.53
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
3
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
有限售条件股份
合计
89,347,800 65.22 -14,347,800 -14,347,800 75,000,000 54.74
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股47,652,200 34.78 14,347,800 14,347,800 62,000,000 45.26
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
47,652,200 34.78 14,347,800 14,347,800 62,000,000 45.26
三、股份总数137,000,000 100 137,000,000 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股
份数量余额
说 明
2007年
1
月24日 8,950,000 66,050,000 62,000,000 公司非流通股股东持有的股份在获得上市流
通权之日起，在十二个月内不上市交易或转
让，在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌
交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比
例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。
2008年
1
月24日 6,850,000 59,200,000 70,950,000
2009年
1
月24日 59,200,000 0 77,800,000
股份变动的批准情况：
公司根据2006年7月25日召开的2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，实施股权分
置改革方案，11月24日股票复牌。公司以未分配利润向全体股东每10股送红股1.913043478股，并
派现金0.068938504元（含税）。总计送出股数2,200万股，现金792,792.80元。非流通股股东以应
得的现金和股票作为股改对价支付给流通股股东，换取所持非流通股份的上市流通权，流通股股东每
10股实际可获得5.5股。（相关公告已于2006年7月27日、2006年11月22日在上海证券交易所网
站、《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上登载。）
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
实施股权分置改革后，公司总股本发生变化，由11,500万股变为13,700万股，公司股本结构也
发生变化，原非流通股份变为有限售条件的流通股份，原流通股份变为无限售条件的流通股份，其中
有限售条件的流通股份75,000,000股,占公司总股本的54.74%，无限售条件的流通股份62,000,000
股，占公司总股本的45.26%。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
4
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数23,193
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数年度内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
大连美罗集团有限公司其他53.21 72,900,000 -13,946,062 72,900,000 质押
大连凯飞化学股份有限公司其他0.74 1,020,000 -195,130 1,020,000 未知
曲云会其他0.69 939,316 333,305 0 未知
王德志其他0.65 893,962 317,212 0 未知
大连金斯曼医药科技开发有限公司其他0.44 600,000 -114,782 600,000 未知
大连兴业汇通集团有限公司 其他0.40 550,000 185,000 0 未知
大连太平洋化工有限公司其他0.35 481,121 170,720 0 未知
韦华战其他0.27 376,185 133,485 0 未知
魏连庆其他0.27 365,351 206,027 0 未知
大连德生医疗器械有限公司其他0.26 360,000 -68，870 360,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
曲云会939,316 人民币普通股
王德志893,962 人民币普通股
大连兴业汇通集团有限公司550,000 人民币普通股
大连太平洋化工有限公司481,121 人民币普通股
韦华战376,185 人民币普通股
魏连庆365,351 人民币普通股
大连保税区嘉昌国际贸易有限公司359,682 人民币普通股
曲丽清338,210 人民币普通股
王哲315,114 人民币普通股
覃燕丽296,984 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系
的说明
在上述股东中，大连金斯曼医药科技开发有限公司和大连德生医疗器械有限公司
的法人代表人相同，不知道其他股东之间是否有关联关系或是一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
2007 年11 月24 日6,850,000
公司非流通股股东
持有的股份在获得
上市流通权之日
起，在十二个月内
不上市交易或转
让，在前项承诺期
满后，通过证券交
易所挂牌交易出售
股份，出售数量占
公司股份总数的比
例在十二个月内不
超过百分之五，在
二十四个月内不超
过百分之十。
1 大连美罗集团有限公司72,900,000 2008 年11 月24 日6,850,000
2009 年11 月24 日59,200,000
2 大连凯飞化学股份有限公司1,020,000 2007 年11 月24 日1,020,000
3 大连金斯曼医药科技开发有限公司600,000 2007 年11 月24 日600,000
4 大连德生医疗器械有限公司360,000 2007 年11 月24 日360,000
5 大连唐兴汽车维修有限公司120,000 2007 年11 月24 日120,000
5
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：大连美罗集团有限公司
法人代表：张成海
注册资本：7,484万元
成立日期：1981年11月16日
主要经营业务或管理活动：化学试剂、抗生素、生化药品、中成药、中药饮片、诊断药品、防疫、
保健品批发及零售、原料药、片剂、粉针剂、口服液、胶囊剂、颗粒剂生产等。
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：西域投资（香港）有限公司
法人代表：林良成
注册资本：480万港元
成立日期：1978年8月18日
主要经营业务或管理活动：集装箱贸易活动。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从
公司领取的
报酬总额
(万元)税前
张成海 董事长 男45 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 14.0
罗国良 董事、总经理 男44 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 14.0
刘志昆 董事 男47 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 6.0
初永坤 董事 男36 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 6.0
胡晓进 董事 男48 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0
李时海 董事 男52 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 6.0
侯元琨 独立董事 男63 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 2.4
范晓宇 独立董事 男41 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 2.4
侯月红 独立董事 女37 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 2.4
于泽雪 监事会主席 女57 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 3.8
石东升 监事 女45 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 4.8
曹 蒙 监事 男50 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 2.2
张晓媛 监事 女45 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 2.6
任 君 监事 女39 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 4.0
曲 一 财务总监 女43 200 6年8月24 日200 8年6月28 日0 0 6.0
张 宁 董事会秘书 女34 200 5年6月29 日200 8年6月28 日0 0 6.0
合计 / / / / / / 82.6
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)张成海,曾任大连医药集团有限公司董事长、总经理，现任大连美罗集团有限公司董事长，大连美
罗药业股份有限公司董事长。
(2)罗国良,曾任浙江英特药业公司总经理，大连美罗药业股份有限公司副总经理，现任大连美罗药业
股份有限公司董事、总经理。
(3)刘志昆,曾任大连医药集团有限公司党委书记、董事、副总经理，现任大连美罗药业股份有限公司
董事。
(4)初永坤,曾任大连美罗药业股份有限公司总经理助理兼生产经营部经理，现任大连美罗药业股份有
限公司董事。
(5)胡晓进,大连美罗药业股份有限公司董事、大连金斯曼医药科技开发有限公司董事长、大连德生医
疗器械有限公司董事长、沈阳天马医药工程有限公司董事长、大连美康商务有限公司董事长。
(6)李时海,大连美罗药业股份有限公司董事。
(7)侯元琨,曾任大连市政府发展研究中心工业室主任，现任大连美罗药业股份有限公司独立董事。
7
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
(8)范晓宇,大连美罗药业股份有限公司独立董事，大连环宇咨询有限公司董事长，普诺门特（大连）
管理咨询有限公司执行董事。
(9)侯月红,曾任大连美罗药业股份有限公司独立董事，上海虹桥律师事务所律师，现任辽宁同方律师
事务所大连分所律师。
(10)于泽雪,曾任大连美罗大药厂党委书记，现任大连美罗药业股份有限公司监事会主席。
(11)石东升,曾任大连美罗集团有限公司政工部部长，现任大连美罗药业股份有限公司监事、人力资源
部经理。
(12)曹蒙,曾任大连美罗股份药品公司党支部书记、大连美罗药业股份有限公司技术质量部经理，现任
大连美罗药业股份有限公司监事。
(13)张晓媛,曾任大连美罗集团有限公司法律事务部经理，现任大连美罗药业股份有限公司职工代表监
事。
(14)任君,大连美罗药业股份有限公司职工代表、监事、稽核运营部经理。
(15)曲一,曾任大连美罗化玻公司微机室主任，大连美罗股份大厦、美罗大药房连锁公司、美罗医药供
应公司副总经理，大连美罗股份有限公司生产经营管理部经理，大连美罗药业股份有限公司总经理助
理兼财务部经理，现任大连美罗药业股份有限公司财务总监。
(16)张宁,曾任大连海政院法学讲师，现任大连美罗药业股份有限公司董事会秘书。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称
担任的职
务
任期起始日期
任期终止
日期
是否领取报
酬津贴
张成海 大连美罗集团有限公司 董事长 1999 年4 月1 日 否
胡晓进 大连金斯曼医药科技开发有限公司 董事长 1998 年5 月1 日 是
胡晓进 大连德生医疗器械有限公司 董事长 1998 年1 月1 日 是
在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会薪酬与考核委员会会议决定
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据大连市劳动工资指导手册提供数据及本公司实际情况
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名
是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
胡 晓 进
是
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名
担任的职务
离任原因
谷艳芬
财务总监
工作变动
8
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
大连美罗药业股份有限公司三届七次董事会聘曲一为财务总监。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为1,211人,需承担费用的离退休职工为173人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
研 究 及 技 术 人 员 108
生 产 人 员 282
采 购 及 销 售 人 员 268
财 务 人 员 31
行 政 人 员 142
后 勤 及 其 他 380
2、教育程度情况
教 育 类 别 人数
大 专 以 上 459
中 级 以 上 职 称 82
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市股则》、《上市
公司治理准则》以及中国证监会的有关规定等法律、法规的要求，全面修改了《公司章程》、《股东
大会议事规则》和《董事会议事规则》，完成股权分置改革，不断完善法人治理结构，建立健全现代
企业制度，使公司运作更加规范。
1、股东与股东大会：
公司严格按照中国证监会发布的《上市公司股东大会规则》和公司章程中《股东大会议事规则》
的相关规定召集、召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的
合法权益。为实现股东利益最大化，公司建立了与股东沟通的有效渠道，确保全体股东，特别是中小
股东享有平等地位。
2、董事与董事会：
本着对全体股东负责的原则，公司董事会运作严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治
理准则》和《股票上市规则》的有关规定进行，坚持规范运作，强化内部管理，有效提高公司风险防
范能力。。公司全体董事能够诚信、勤勉地履行职责；以认真负责的态度出席董事会和股东大会，依
法行使相关的权利并履行相关义务。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
3、监事与监事会：
公司监事会能够按照相关规定，定期召开监事会会议，并列席每一次董事会及股东大会。公司全
体监事能够认真履行职责，独立有效的对公司董事、高级管理人员及财务人员履行职责的合法、合规
性进行监督和检查。
4、信息披露与透明度：
积极维护公司和投资者的合法权益，尊重社会公众股东的合法权益，严格执行《证券法》《股票
上市规则》和《公司章程》的相关规定，切实履行上市公司义务，及时、准确地披露公司法定信息和
其他重大事件，不断提高公司在证券市场的诚信度。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
侯元琨 6 6 0 0
范晓宇 6 5 1 0
侯月红 6 6 0 0
报告期内，公司独立董事认真履行诚信勤勉职责，积极参加董事会和股东大会会议，认真审议各
项会议议题，对重大事项在仔细审核的基础上发表独立意见，切实维护了公司及全体股东的利益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：
公司主营医药产品的研发、生产、销售。公司业务活动完全独立于控股股东，公司各项业务活动
由公司业务部门完成，由本公司下达计划、进行考核。
2、人员方面：
公司的人事工作管理与控股股东分离，总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等公司高级管
理人员均未在控股股东领取薪酬。
3、资产方面：
公司拥有独立完整的生产销售系统，公司对其所有的资产具有完整独立的支配权。
4、机构方面：
公司董事会、经营层及相应的管理机构，完全独立于控股股东，各职能部门依据公司经营层决策
运作，不存在与控股股东的上下级关系，不受控股股东的影响。
5、财务方面：
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
公司设有专门的财务部，拥有独立的银行账户、完整的财务核算体系和财务管理制度。公司的资
金使用由董事会或管理层按规定做出决策，不存在控股股东干预公司资金使用的问题。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
公司于2006年5月29日召开2005年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年5月30
日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(二)临时股东大会情况
1、第一次临时股东大会情况：
公司于2006年7月25日召开2006年第一次临时股东大会年第1次临时股东大会。决议公告刊登
在2006年7月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、第二次临时股东大会情况：
公司于2006年11月13日召开2006年第二次临时股东大会年第2次临时股东大会。决议公告刊
登在2006年11月14日的《中国证券报》、《上海证券报》。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况回顾
2006年，受国家宏观政策调控等因素的影响，医药企业政策继续发生较大变化。面对繁杂的竞争
环境和企业生存压力的考验，公司董事会通过对外部市场和经济环境进行反复评估，提出“同心开创
美罗营销年，全力打造美罗竞争力”的经营方针，转变营销思路，，加强营销网络的构建和渠道建设；
实施业务整合，加快应收帐款的回笼，提高经营风险防范意识；强化化企业内部管理，建立和完善各
项制度，促进企业健康稳定的发展。报告期内，实现主营业务收入8.46亿元，同比增长42.71%，实
现净利润1,783万元，同比增长33.07%。
2、报告期内公司的资产及财务数据发生重大变化的说明
（1）报告期末公司总资产为108,514.07万元，比上年末增加5,310.99万元，增幅5.15%。
（2）报告期末应收账款23,091.74万元，比上年末增加3,838.79万元，增幅19.94%，主要原因
是公司扩大经营规模，尚未收回货款增加。
（3）报告期主营业务利润10,997.75万元，同比减少减少290.15万元，减幅2.57%，主要是受
国家医药政策变化及产品市场销售价格下调影响；公司扩大配送销售份额，影响主营业务利润水平。
4）报告期净利润1782.46万元，同比增加442.95万元，增幅33.07%，主要是公司调整销售机构、
减少营销人员，增加区域经销商的销售量，营业费用大幅下降；完成代理品种的合同量，取得供应商
返点，冲减财务费用，增加净利润。
（5）报告期管理费用发生5,172.69万元，同比增加317.57万元，增长幅度为6.54%。主要是由
于销售收入增长导致赊销应收款增加，计提应收账款坏账准备增加所致。
11
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
（6）报告期公司现金流量构成情况：
① 报告期经营活动产生的现金流量净额8,230.86 万元，比去年同期增加2，591.61 万元。
② 报告期投资活动产生的现金流量净额-20,161.29万元，比去年同期投资支出增加18,674.09
万元，主要是项目投资金额增加。
（二）公司未来发展的展望
1、经营思路
2007年，公司董事会将以股东利益最大化为出发点，重新审视市场环境，制定“实施向终端延伸战
略，建设专业化销售网络”的经营方针，积极应对药品招标、降价、仿制产品同质化竞争，切实推进产
品线改革，增强企业自主创新能力；继续改进业务流程，提高企业运行质量，进一步拓展终端网络市场，
继续打造美罗销售力。
2、风险因素分析
①市场风险：随着医疗卫生体制改革的不断深化，医药企业结构性矛盾日益突出，医药行业形势不
容乐观。
②财务风险：项目建设对资金需求加大，银行贷款增加，财务费用增长。
③原材料涨价风险：原材料价格不断上涨，增加生产成本。
3、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成
果的影响情况。
根据《企业会计准则-基本准则》（中华人民共和国财政部令第33号）和《财政部关于印发<企业
会计准则第一号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）的规定，本公司于2007年1月1
日起开始执行新的企业会计准则。执行新旧会计准则将对本公司产生的影响如下：
（1）根据《企业会计准则第2号――长期股权投资》规定，同一控制下企业合并产生的长期股权
投资差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；此项政策变化将会影响本公司的股东
权益。
（2）根据《企业会计准则第18号――所得税》规定，一律采用资产负债表债务法核算递延所得
税，因本公司原采用应付税款法核算所得税费用，在首次执行日，本公司将按照企业会计准则相关规
定调整后的资产、负债账面价值与其计税基础进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，
采用适用的税率计算递延所得税负债和递延所得税资产的金额，相应调整公司的期初留存收益，将会
影响公司的利润和股东权益。
（3）根据《企业会计准则第6号――无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行会计
政策的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化。此项政策变化将会
影响公司利润和股东权益。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
（4）根据《企业会计准则第17号――借款费用》的规定，公司可以资本化的资产范围将由目前
现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、新药品开发支出、投资性房地产和存货等，
此政策变化将会增加公司资本化的范围，影响公司的利润和股东权益。
（5）根据《新企业会计准则第9号――职工薪酬》的有关规定，公司在以后不再计提应付福利费，
而是按实际支出确认职工薪酬（应付福利费）。对于以前年度应付福利费的余额在首次执行日全部转
入职工薪酬。对于符合准则规定解除劳动关系的补偿在当期确认费用。首次执行日后发生的福利费与
原转入应付职工薪酬之间的差额调整管理费。
（6）根据《企业会计准则第33号――合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务
报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列
示。此项政策变化将会影响公司报表的股东权益列示。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位: 万元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
主营业务利
润率(%)
主营业务收入
比上年增减(%)
主营业务成本
比上年增减(%)
主营业务利润率比
上年增减(%)
分 行 业
商 业 82,516.60 76,464.00 7.34 60.31 65.76 减少3.04 个百分点
工 业 12,170.90 6,851.90 43.70 -23.38 -30.65 增加5.90 个百分点
公司内各行业间抵减 10,078.20 9,960.30
合 计 84,609.30 73,355.60 13.30 42.71 53.55 减少6.12 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
大 连 地 区 454,048,742.23 14.48
其 它 地 区 492,826,443.77 78.23
小 计 946,875,186.00 40.67
内 部 抵 消 100,781,594.67
合 计 846,093,591.33 42.71
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2000年通过首次公开发行4000万a股，募集资金37,575.03万元人民币，已累积使用
37,575.03万元人民币，其中本年度已使用9,783.27万元。截至2006年12月31日，募集资金已全
部使用完毕。
2、资金变更项目情况
2006年11月13日，公司2006年第二次临时股东大会审议并通过《关于变更部分募集资金投向
的议案》，将公司尚未使用的募集资金9783.27万元，全部用于对沈阳医药物流广场项目的投资，该
项目拟投资14,500万元。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于2006年4月27日召开三届四次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006年4月29
日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（2）公司于2006年4月27日召开三届五次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006年4月29
日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（3）公司于2006年6月23日召开三届六次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006年6月26
日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（4）公司于2006年7月4日召开三届一次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在2006年7
月5日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
（5）公司于2006年8月24日召开三届七次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006年8月26
日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（6）公司于2006年10月25日召开三届八次董事会董事会会议，决议公告刊登在2006年10月
27日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）2006年7月25日召开的2006年第一次临时股东大会，审议通过《大连美罗要业股份有限
公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》，公司实施股权分置改革方案。公司以未分配
利润向全体股东每10股送红股1.913043478股，并派现金0.068938504元（含税）。总计送出股数2，200万股，现金792，792.80元。非流通股股东以应得的现金和股票作为股改对价支付给流通股股东，
流通股股东每10股实际可获得5.5股。该方案已实施完毕。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
（2）2006年11月13日召开的2006年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金
投向的议案，将公司尚未使用的募集资金9783.27万元，全部用于对沈阳医药物流广场项目的投资，
该项目拟投资14,500万元。
(六)利润分配或资本公积转增预案
1、公司利润分配或资本公积转增预案
公司董事会决定：本报告期内，不进行利润分配或资本公积转增股本。
2、公司报告期内盈利单位进行现金利润分配或资本公积转增原因
受国家医药政策变化的影响，整个医药行业不景气，医药企业发展前景不容乐观，为保证公司生
产经营的正常运行，实现股东利益最大化，公司董事会决定：报告期内不进行利润分配或资本公积转
增股本。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006年4月27日召开三届二次监事会,审议通过《公司2005年度监事会工作报告》、《公司
2005年度财务决算及2006年度财务预算报告》、《公司2005年度报告及摘要》。
2、2006年8月24日召开三届三次监事会,审议通过《公司2006年中期报告全文及摘要》。
3、2006年10月26日召开三届四次监事会,审议通过《公司2006年第三季度工作报告》、《关
于变更部分募集资金投向的议案》。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，监事会成员列席了有关董事会、出席公司股东大会，依照《公司法》、《公司章程》
等规定，对公司的依法运作及董事、高级管理人员履行职责情况进行了全面监督和检查。监事会一致
认为：报告期内，公司生产经营活动符合〈公司法〉和《公司章程》等相关法律、法规的要求，各项
决策的制定及实施均科学有效，公司治理结构得以进一步完善，公司董事会及高级管理人员在执行职
务时忠于职守，遵章守法，认真贯彻执行股东大会、董事会的各项决议，围绕主业严谨运作，注重维
护股东和公司利益，未出现违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，监事会通过多种形式检查了公司及控股子公司的财务情况，审核年度财务报告，监事
会认为公司财务制度严明，遵循了国家相关会计制度和会计准则，内部控制制度较为完善，不存在违
反财务制度和侵害投资者利益的情况。北京天华中兴会计师事务所对公司2006年财务状况和经营成果
进行审计，出具了标准无保留意见的审计报告，该报告客观、真实、准确地反映了公司财务的实际情
况。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司2006年第二次临时股东大会（2006年11月13日）审议通过了《关于变更部分募集资金投
向的议案》，将公司尚未使用的募集资金9783.27万元，全部用于对沈阳医药物流广场项目的投资,
该项目拟投资14,500万元。公司监事会认为，此次变更符合规定程序，资金的实际投入与承诺相符，
项目实施程序科学规范。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司没有重大资产出售或资产收购的情况。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司与关联方关联交易的决策程序符合法律法规和《股票上市规则》的规定，定价合
理有据、客观公允，体现了公平、公正的原则，没有损害公司及其他股东的利益。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、本公司与控股股东大连美罗集团有限公司之子公司大连美罗中药厂于2006年9月1日签定药
品技术专利转让协议，以人民币30万元的价格转让其拥有脑血栓技术，相关交易价格是以本公司连续
3年的销售情况综合市场因素制定。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例(%) 交易金额 占同类交易金额的比例(%)
大连美罗国际生物有限公司 7,422,982.16 0.88
大连美罗中药厂有限公司 638,145.38 0.08
合计 8,061,127.54 0．96
2、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
关联方关联关系
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额发生额余额
大连美罗集团有限公司控股股东1.71 770.28 1,026.12
大连美罗中药厂有限公司股东的子公司2.50 4.56 63.81 23.85
合计/ 2.50 6.27 834.09 1,049.97
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
单位:元 币种:人民币
项 目 2006 年度2005 年度
房屋租赁
美罗大酒店 900,000.00 1,065,000.00
大连美罗中药厂有限公司 220,000.00 55,000.00
土地租赁
大连美罗集团有限公司 420,000.00 420,000.00
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况：
公司非流通股股东持有的股份在获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让，在前
项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。同时公司股东美罗集团承诺：出现下列三种之一种
情况，大股东美罗集团对公司全体流通股股东追送100万股。第一，公司2006年度净利润较2005年
增长低于30％。第二，公司2007年度净利润较2005年增长低于60％。第三，2006、2007年任何一
个会计年度被出具非“标准无保留意见”的《年度审计报告》。报告期内，有限售条件的股东严格履
行了承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京天华中兴会计师事务所有限公司为公司的
境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约45万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本
公司提供了6年审计服务。
报告期内，北京天华会计师事务所更名为北京天华中兴会计师事务所有限公司。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
(十三)其它重大事项
1、辽宁美罗于2006年3月16日换领变更后的营业执照，法定代表人为李达。
2、美罗集团2006年4月26日将所持有的本公司的全部7,290万股，用于其向大连市商业银行股
份有限公司借款的质押担保，质押期限为2006年4月26日到2007年4月26日，并已在中国证券登
记结算有限公司上海分公司办理了相关质押登记手续。
3、美罗集团持有公司的7290万股股权被辽宁省高级人民法院冻结，冻结期为2006年4月28日
至2007年4月27日，目前在执行法律程序过程中。截至本报告签发日，该股权尚未解冻。
4、本公司与大连美罗中药厂有限公司于2006年9月1日签定协议，转让脑血栓药品技术，转让
价格30万元。
5、本公司于2006年11月，将所持子公司上海美罗医药有限公司47.5%股份以475万元的价格转
让与自然人王建敏、蔡健、刘扬、袁征西，该股权转让交易完成后，公司对上海美罗医药有限公司持
股比例为42.5%。
6、本公司2006年11月23日第二次临时股东大会决议通过，将剩余募集资金投向9,783.27万元
全部用于沈阳医药物流广场项目的建设，该项目拟投资14,500万元。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
1、建立健全企业内控制度。依据有关法律法规的要求，全面修订《公司章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等法人治理结构方面的规范制度，并严格遵照实
施，为公司的规范运作提供制度保证。
2、进一步完善《财务管理制度》。按照《会计法》、《企业会计制度》及企业会计准则的规定处
理会计事项，对资产管理、财务核算、对外投资等内容作出更加明确的规定。认真编制财务计划指标，
严格成本管理与考核，加强会计监督，保证公司各项资金的有效筹集和安全运行。
3、改进业务流程，制定岗位制度，构建风险控制框架，确保公司各项生产经营活动健康有序的开
展。
为了有效控制经营风险，提高科学决策力度，保障股东合法权益，公司将根据《上海证券交易所
上市公司内部控制指引》的要求，继续完善和补充内部控制制度，使其发挥更大的作用。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经北京天华中兴会计师事务所有限公司注册会计师李存慧、王云成审计，并
出具了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
天华中兴审字（2007）第1003－08号
大连美罗药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连美罗药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2006年
12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表及合并利润及利润分配表
和现金流量表及合并现金流量表、以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务
报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以
设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况及合并财务状况、以及2006年度的经营成果及
合并经营成果和现金流量及合并现金流量。
北京天华中兴会计师事务所有限公司
中国注册会计师：李存慧、王云成
中国 北京
2007年4月18日
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
(二)财务报表
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 148,779,764.84 300,888,872.66 134,429,899.78 291,714,458.35
短期投资 1,518,000.00 1,518,000.00
应收票据 781,186.13 6,360,701.39 781,186.13 6,360,701.39
应收股利
应收利息
应收账款 230,917,424.97 192,529,557.92 238,676,758.31 198,941,746.61
其他应收款 25,798,449.36 37,073,662.74 28,153,372.29 49,087,431.22
预付账款 155,064,211.80 22,009,299.09 153,597,994.28 17,817,474.25
应收补贴款
存货 82,926,782.47 82,338,428.83 58,098,471.76 65,305,564.05
待摊费用 1,704,190.44 539,469.58 495,893.05 166,316.53
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 645,972,010.01 643,257,992.21 614,233,575.60 630,911,692.40
长期投资：
长期股权投资 21,913,505.49 23,227,485.01 25,798,503.78 31,041,917.50
长期债权投资
长期投资合计 21,913,505.49 23,227,485.01 25,798,503.78 31,041,917.50
其中：合并价
差(贷差以“-”
号表示，合并
报表填列)
-216,906.24 -216,906.24
其中：股权投
资差额(贷差
以“-”号表示，
合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价 390,859,829.30 381,999,136.62 376,405,965.24 367,363,064.22
减：累计折旧 79,953,969.16 63,051,828.57 74,643,287.16 58,693,656.58
固定资产净值 310,905,860.14 318,947,308.05 301,762,678.08 308,669,407.64
减：固定资产
减值准备
200,000.00 200,000.00
固定资产净额 310,705,860.14 318,747,308.05 301,762,678.08 308,669,407.64
工程物资 188,792.59 338,231.05 188,792.59 338,231.05
20
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
在建工程 31,012,283.06 34,098,065.56 31,012,283.06 34,098,065.56
固定资产清理
固定资产合计 341,906,935.79 353,183,604.66 332,963,753.73 343,105,704.25
无形资产及其
他资产：
无形资产 74,647,286.59 10,641,920.60 74,637,766.59 10,641,920.60
长期待摊费用 700,912.41 1,719,801.92 57,249.50 73,606.50
其他长期资产
无形资产及其
他资产合计
75,348,199.00 12,361,722.52 74,695,016.09 10,715,527.10
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,085,140,650.29 1,032,030,804.40 1,047,690,849.20 1,015,774,841.25
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 199,653,161.29 224,950,000.00 197,853,161.29 224,950,000.00
应付票据 4,683,831.00
应付账款 188,189,926.72 136,787,594.48 155,346,431.85 112,190,957.31
预收账款 3,943,639.32 6,688,907.52 1,532,144.71 6,650,597.52
应付工资 231,508.40 231,508.40 231,508.40 231,508.40
应付福利费 2,918,293.03 2,641,190.98 1,973,623.35 1,694,437.38
应付股利 164,170.07 164,170.07
应交税金 4,054,265.27 141,242.55 4,610,985.42 -132,063.53
其他应交款 226,510.08 83,568.08 222,380.69 66,150.57
其他应付款 39,913,442.96 44,320,821.65 36,616,485.27 45,126,189.77
预提费用 56,895.10 159,447.13 66,667.13
预计负债
一年内到期的
长期负债
40,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 444,035,643.24 456,168,450.86 398,386,720.98 430,844,444.55
长期负债：
长期借款 47,590,491.66 2,800,000.00 47,590,491.66 2,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,648,470.00 2,615,070.00 5,648,470.00 2,615,070.00
其他长期负债
长期负债合计 53,238,961.66 5,415,070.00 53,238,961.66 5,415,070.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 497,274,604.90 461,583,520.86 451,625,682.64 436,259,514.55
少数股东权益
(合并报表填
列)
222,888.12 -2,874,080.86
所有者权益
（或股东权
21
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
益）：
实收资本（或
股本）
137,000,000.00 115,000,000.00 137,000,000.00 115,000,000.00
减：已归还投
资
实收资本（或
股本）净额
137,000,000.00 115,000,000.00 137,000,000.00 115,000,000.00
资本公积 365,227,915.94 364,805,340.00 365,227,915.94 364,805,340.00
盈余公积 23,352,695.01 21,662,482.73 22,684,210.30 20,993,998.02
其中：法定公
益金
7,220,827.58 6,355,395.42
减：未确认投
资损失(合并
报表填列)
-13,410,980.89 -10,260,459.38
未分配利润 75,473,527.21 82,114,001.05 71,153,040.32 78,715,988.68
拟分配现金股
利
外币报表折算
差额(合并报
表填列)
股东权益合计 587,643,157.27 573,321,364.40 596,065,166.56 579,515,326.70
负债和股东权
益总计
1,085,140,650.29 1,032,030,804.40 1,047,690,849.20 1,015,774,841.25
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一会计机构负责人:曲一
22
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入846,093,591.33 592,869,452.27 518,604,879.65 474,393,451.04
减：主营业务成本733,556,063.79 477,716,565.02 433,263,998.43 388,906,378.52
主营业务税金及附加2,560,079.27 2,273,954.42 2,054,381.19 1,699,730.16
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
109,977,448.27 112,878,932.83 83,286,500.03 83,787,342.36
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
2,534,226.07 2,497,851.39 980,258.12 582,072.25
减: 营业费用33,524,226.39 41,433,167.03 15,496,011.12 19,341,564.74
管理费用51,726,859.14 48,551,161.71 37,120,488.75 35,263,377.97
财务费用11,187,295.70 12,017,436.77 10,441,212.44 10,994,112.51
三、营业利润（ 亏损以“-”
号填列）
16,073,293.11 13,375,018.71 21,209,045.84 18,770,359.39
加：投资收益（ 损失以“-”
号填列）
-573,785.04 -1,092,747.66 -958,223.06 -2,256,776.78
补贴收入
营业外收入1,244,885.37 23,298.53 1,240,565.37 23,298.53
减：营业外支出520,876.68 1,801,311.73 368,316.62 85,014.65
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
16,223,516.76 10,504,257.85 21,123,071.53 16,451,866.49
减：所得税4,297,468.14 3,736,457.47 4,220,948.72 3,599,788.16
减：少数股东损益(合并
报表填列)
-2,135,246.59 -2,433,604.42
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
3,763,302.12 4,193,667.77
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
17,824,597.33 13,395,072.57 16,902,122.81 12,852,078.33
加：年初未分配利润82,114,001.05 70,646,740.23 78,715,988.68 67,791,722.10
其他转入
六、可供分配的利润99,938,598.38 84,041,812.80 95,618,111.49 80,643,800.43
减：提取法定盈余公积1,690,212.28 1,285,207.83 1,690,212.28 1,285,207.83
提取法定公益金642,603.92 642,603.92
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润98,248,386.10 82,114,001.05 93,927,899.21 78,715,988.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利22,774,858.89 22,774,858.89
23
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
75,473,527.21 82,114,001.05 71,153,040.32 78,715,988.68
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一会计机构负责人:曲一
24
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金951,376,080.67 568,005,759.53
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金45,607,284.88 41,260,822.79
经营活动现金流入小计996,983,365.55 609,266,582.32
购买商品、接受劳务支付的现金771,185,519.31 430,879,476.70
支付给职工以及为职工支付的现金32,629,982.00 21,739,262.80
支付的各项税费27,492,891.34 21,500,645.44
支付的其他与经营活动有关的现金83,366,329.65 54,232,311.78
经营活动现金流出小计914,674,722.30 528,351,696.72
经营活动产生的现金流量净额82,308,643.25 80,914,885.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金6,268,000.00 6,268,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金1,363,462.98 1,363,462.98
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
184,967.86 148,300.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7,816,430.84 7,779,762.98
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
209,429,352.23 209,088,193.37
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计209,429,352.23 209,088,193.37
投资活动产生的现金流量净额-201,612,921.39 -201,308,430.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金8,002,200.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金357,853,755.49 356,053,755.49
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计365,855,955.49 356,053,755.49
偿还债务所支付的现金378,360,102.54 378,360,102.54
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
14,396,185.79 14,382,369.89
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金5,904,496.84 202,296.84
其中：子公司依法减资支付给少数股
25
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
东的现金
筹资活动现金流出小计398,660,785.17 392,944,769.27
筹资活动产生的现金流量净额-32,804,829.68 -36,891,013.78
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-152,109,107.82 -157,284,558.57
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润17,824,597.33 16,902,122.81
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
-2,135,246.59
减：未确认的投资损失3,763,302.12
加：计提的资产减值准备2,496,659.94 2,116,103.79
固定资产折旧17,914,781.25 16,654,754.96
无形资产摊销3,069,966.01 3,039,622.61
长期待摊费用摊销1,018,889.51
待摊费用减少（减：增加）-1,164,720.86 -313,219.52
预提费用增加（减：减少）102,552.03 98,332.87
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
348,827.62 348,827.62
固定资产报废损失160,873.06
财务费用14,622,485.79 14,382,369.89
投资损失（减：收益）903,403.72 958,223.06
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-588,353.64 7,207,092.29
经营性应收项目的减少(减：增加)-1,038,403.43 6,839,669.99
经营性应付项目的增加(减：减少)32,535,633.63 12,680,985.23
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额82,308,643.25 80,914,885.60
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额148,779,764.84 134,429,899.78
减：现金的期初余额300,888,872.66 291,714,458.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-152,109,107.82 -157,284,558.57
公司法定代表人:张成海主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:曲一
26
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位:大连美罗药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产核销
转出数
其他原
因转出
数
合计
一、坏账准备合计1 21,186,811.49 3,976,890.99 25,163,702.48
其中：应收账款2 15,708,315.38 3,319,755.90 19,028,071.28
其他应收款3 5,478,496.11 657,135.09 6,135,631.20
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7 1,480,231.05 1,480,231.05 1,480,231.05
其中：库存商品8
原材料9 1,480,231.05 1,480,231.05 1,480,231.05
四、长期投资减值准备合计10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13 200,000.00 200,000.00
其中：房屋、建筑物14
机器设备15
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计21 22,867,042.54 3,976,890.99 1,480,231.05 1,480,231.05 25,363,702.48
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一会计机构负责人:曲一
27
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位:大连美罗药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产核销转
出数
其他原因转出
数
合计
一、坏账准备合计1 20,616,291.00 3,008,682.65 892,578.86 892,578.86 22,732,394.79
其中：应收账款2 15,369,432.83 3,008,682.65 18,378,115.48
其他应收款3 5,246,858.17 892,578.86 892,578.86 4,354,279.31
二、短期投资跌价
准备合计
4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备
合计
7 1,480,231.05 1,480,231.05 1,480,231.05
其中：库存商品8
原材料9 1,480,231.05 1,480,231.05 1,480,231.05
四、长期投资减值
准备合计
10
其中：长期股权投
资
11
长期债权投资12
五、固定资产减值
准备合计
13
其中：房屋、建筑
物
14
机器设备15
六、无形资产减值
准备合计
16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值
准备合计
19
八、委托贷款减值
准备合计
20
九、总 计21 22,096,522.05 3,008,682.65 1,480,231.05 892,578.86 2,372,809.91 22,732,394.79
公司法定代表人:张成海主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:曲一
28
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.72 18.89 0.8028 0.8028
营业利润 2.74 2.76 0.1173 0.1173
净利润 3.03 3.06 0.1301 0.1301
扣除非经常性损益后的净利润 2.82 2.84 0.1209 0.1209
关于大连美罗药业股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
天华中兴审字(2007)第1078-02号
大连美罗药业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的大连美罗药业股份有限公司（以下简称“美罗药业”）新旧会计准则股东权益
差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》
和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通
知”）的有关规定编制差异调节表是美罗药业管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上
对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的
规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取
有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调
节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析
程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
北京天华中兴会计师事务所有限公司
中国注册会计师：李存慧、王云成
中国·北京
二零零七年四月十八日
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
股东权益调节表
重要提示：
大连美罗药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）已于2007 年1 月1 日起开始执
行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执
行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财
政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则
股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从
而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中所列
报的相应数据之间可能存在差异。
单位:元 币种:人民币
项
目
注释 项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 587,643,157.27
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 三、2 所得税 369,164.17
13 三、3 其他 8,691,580.73
2007 年1 月1 日股东权益（ 新会计准则）596,703,902.17
公司法定代表人:张成海主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:曲一
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
大连美罗药业股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务
状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计
信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则
第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部
分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本
差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行
追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根
据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项
目反映。
3、本公司2006年度未合并控股子公司——松原市美罗药业有限责任公司、北京美罗普生医药科
技发展有限公司，主要是根据松原市美罗药业有限责任公司（由松原市永安会计师事务所有限公司出
具的《松永会审字（2007）第072号》审计报告）和北京美罗普生医药科技发展有限公司，两公司资
产总额、销售收入、当期净利润同时小于母公司与其所有子公司相应指标合计数的10%，根据财政部
“财会二字[1996]2号”《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定的重要性原则，2006年末年
未合并其财务报表。根据会计准则第33号——合并财务报表的规定将其纳入合并财务报表。
三、主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经
北京天华中兴会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月18日出具了标准无保留的审计报告（天
华中兴审字(2007)第1078-01号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务
报告。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
2、所得税
按照《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税
基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，具体项目包括：
（1）按照现行准则公司对账面应收账款、其他应收款、固定资产、在建工程已提取减值准备，其
中：坏账准备25,163,702.48元、固定资产减值准备200,000.00元，由此形成资产账面价值与计税基
础的差额1,689,752.09元，确认递延所得税资产557,618.19元。
（2）公司长期股权投资账面价值与计税基础不同形成应纳税暂时性差异4,734,419.11元，确认
递延所得税负债1,562,358.31元；形成可抵扣暂时性差异4,163,346.34元，确认递延所得税资产
1,373,904.29元。
上述追溯调整增加2007年1月1日公司的所有者权益369,164.17元，其中归属少数股东权益为
810,496.00元。
3、其他：
(1)本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的报表中，少数股东权益单独列报222,888.12
元，按新准则及相关制度的规定，少数股东权益并入所有者权益。
(2)本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的报表未将松原市美罗药业有限责任公司和北
京美罗普生医药科技发展有限公司纳入合并财务报表。根据新准则及相关制度的规定，这两家公司均
应纳入合并财务报表，因此而增加的少数股东权益为8,468,692.61元。
(3)因附注2增加的少数股东权益为810,496.00元。
2007年1月1日因上述调整增加所有者权益9,060,744.90元，其中增加少数股东权益
9,279,188.61元，2007年1月1日列报的少数股东权益为9,502,076.73元。
会计报表附注
公司概况：
大连美罗药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是依据大连市人民政府《关于同
意设立大连美罗药业股份有限公司的批复》大政[1999]115号，由大连医药集团公司（后变更为“大
连美罗集团有限公司”，以下简称“美罗集团”）作为主要发起人，联合大连经济技术开发区凯飞高
技术发展中心（后改制为“大连凯飞化学股份有限公司”）、大连金斯曼医药科技开发有限公司、大
连保税区德生国际经贸有限公司和大连唐兴汽车维修有限公司，于1999年7月30日共同发起设立的
股份有限公司。
本公司设立时，美罗集团以其全资附属企业：药品经营处（非独立法人）、大连医药大厦、药品
公司、新药特药公司、医药保健品公司、医药供应公司、医药商贸公司、西区医药公司、医药综合公
司、医疗器械公司、化学试剂玻璃仪器公司、大连市化学试剂公司、新药经贸公司、医药经销公司、
医药商店和大连制药厂的乳红、硬红、罗红、钾转钠、粉针、片剂生产车间及动力车间、厂部办公大
楼及大连美罗药业有限公司、大连美罗大药房连锁有限公司之权益性资本作为出资投入，大连资产评
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
估事务所以1999年4月30日为评估基准日的评估结果经财政部“财评字（1999）332号”函确认，
净资产为9,720.50万元。大连市国有资产管理局“大国资企字（1999）43号”文件批准，按75%的比
例折为国有法人股7,290万股，由美罗集团持有；其他4家发起人分别以现金投入，同比例折为法人
股共210万股。
经中国证券监督管理委员会“证监发[2000]132号”文核准，本公司已于2000年10月12日在上
海证券交易所成功上网发行了面值1.00元的人民币普通股4,000万股，流通股于2000年11月16日
在上海证券交易所上市。发行后公司总股本变更为11,500万股。
根据经本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，本公司
以股权分置改革方案实施之股权登记日总股本为基数，以2006年1－5月经审计的财务报告中列示的
未分配利润进行分配，向方案实施之股权登记日在册的全体股东每10股送红股1.913043478股，并派
现金0.068938504元（含税）。总计送出股数2,200万股，现金792,792.80元。非流通股股东以应得
的现金和股票作为股改对价支付给流通股股东，流通股股东每10股实际可获得5.5股，变更后总股本
为13,700万股。
公司企业法人营业执照注册号为：大工商企法字21020011040776—3467；公司住所：大连高新技
术产业园区七贤岭敬贤街29号；法定代表人：张成海；注册资本：13,700万元；经营范围：原料药、
片剂、粉针剂、口服液、胶囊剂、颗粒剂制造、化学制药剂、抗生素、生化药品、中成药、中药饮片、
诊断药品、防疫保健品、血液制品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器、日用百货、化妆品、保健食品
批发兼零售；相关技术转让及咨询；出口本企业生产的产品及相关技术进口生产所需设备技术及原辅
材料。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，各项资产除按规定进行资产评估的以评
估值计价外，其余均按取得时的实际成本计价。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
5、外币业务核算方法：
本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务发生时外汇市场汇价折合为本位币入账，期末按外
汇市场汇价将货币性外币账户余额折合为本位币，调整后的本位币余额与原账面余额的差额，除由于
购建固定资产而于建设期内资本化外，一般均作为汇兑损益计入财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
本公司现金及现金等价物包括：现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期
投资。
7、短期投资核算方法：
公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时，按
所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰
低法计价，按单项投资计算确定所计提的跌价损失准备，计入当期损益。
8、坏账的核算方法：
公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法
计提坏账准备，公司与合并财务报表范围内子公司之间，以及合并财务报表范围内子公司相互之间发
生的应收款项，在合并财务报表时予以抵消并相应抵消其计提的坏账准备。
账龄分析法
帐 龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 8 8
2－3 年 10 10
3 年以上 30 30
坏账损失按以下原则确认
：
1）债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项
；
2）债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项
；
3）债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的
应
收款项
；
4）债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项
；
5）逾期3年以上仍未收回的应收款项
；
6）经国家税务总局批推核销的应收款项
。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
9、存货核算方法：
存货分类：在途材料、原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、
产成品、包装物等。
存货计价：原材料、委托加工材料计价除大连美罗大药厂按计划成本计价、月末结转材料成本差
异，其余均按取得时的实际成本计价，库存商品等在发出时采用“移动加权平均法”核算。
低值易耗品摊销：属生产领用的按“一次摊销法”；属流通周转用的按“五五摊销法”摊销。
大连美罗大药厂产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“加权平均法”。
存货跌价准备计提标准、方法：本公司存货跌价准备按各类（单个品种）存货期末账面成本高于
可变现净值的差额计提。
存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期投资核算方法：
1）长期债权投资：
本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中：
a、以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额
确定；
b、债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上
应支付的相关税费确定；
c、以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定，涉及补价的按相
关规定处理。
收益确认方法：债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或
折价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。
处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。
2）长期股权投资：
a、股票投资
以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股
利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价
入股的，按账面价值作为投资成本。
b、股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占
的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份
额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位所有者
权益份额的差额，作为股权投资差额，按10年摊销记入当期损益；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
c、其他股权投资
本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以现金购入的，按实际支付的全部价款
减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定；2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应
收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定；3）以非货币性交易换入的，按
换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定，涉及补价的按相关规定处理。
d、收益确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各
会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调
整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或被投资单
位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有
表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。母公司持有被投资
单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实质控制权的按权益法核算并合并会计报表；
对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计
报表。
3）长期投资减值准备
本公司长期投资减值准备采取逐项计提方法。本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营情况
恶化等原因导致长期股权投资预计可回收金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来
期间内不可能恢复的，按长期股权投资可回收金额低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准
备。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 年 3 3.88-2.16
机 器 设 备 3 16.17-4.41
电 子 设 备 5-10 年 3 19.40-9.70
运 输 设 备 12-14 年 3 8.08-6.93
专 用 设 备 6-22 年 3 16.17-4.41
其 它 设 备 5-10 年 3 19.40-9.70
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
1）标准：
指为生产商品和经营管理而持有的，使用期限超过1年且单位价值较高的资产。
2）计价：
a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价；
b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值或评估确认的价值入账；
d、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发
生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；
e、盘盈的固定资产，按重置完全价值计价；
f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定
资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3）折旧：
采用直线法；固定资产预计净残值率为3%，固定资产分类、预计（经济使用）年限、年折旧率如
下：
资产类别 折旧年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-45 年 3.88-2.16
专 用 设 备 6-22 年 16.17-4.41
运 输 工 具 12-14 年 8.08-6.93
其 他 设 备 5-10 年 19.40-9.70
(2)减值准备的计提方法：
公司对存在下列情况之一的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的部分，按单个项目计提
固定资产减值准备。
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提固定资产减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法：
在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未交付使用的工程。在建工程按实际发生额计
价，于交付使用之日估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕之后，按决算数调整原估
价和已计折旧。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
利息资本化系根据在建工程未达到可使用状态前实际发生的专项借款额及实际借款利率计算，本
期无利息资本化。
在建工程减值准备：如有证据表明公司在建工程发生了减值，存在下列一项或若干项情况时，按
减值额计提在建工程减值准备。
1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确
定性；
3）其他足以证明在建工程发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产计价：对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转
入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。
无形资产摊销：对合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按照孰短的原则确定摊销年
限；对合同没有规定使用年限，法律也没有规定有效年限的，按照10年平均摊销；对公司取得的土地
使用权，按照实际支付的价款入账，在未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，并按照可使用年
限分期摊销；在已经转入开发或用于建造工程项目后转入固定资产核算。
无形资产减值准备：对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能带
来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用价值和转让
价值的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
筹建期间发生的开办费：除购建固定资产以外，先按实际发生额在长期待摊费用归集，于公司生
产、经营的当月一次计入当期损益。
长期待摊费用：按实际发生额记账，按受益期限平均摊销。
15、预计负债的确认原则：
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债：
1）该义务是公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
16、收入确认原则：
1）产品（商品）销售，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入公司；
d、相关的收入和成本能够可靠计量。
38
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成
分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下，于资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入。
3）确认让渡资产使用权收益应当同时满足
：
a、与交易相关的经济利益能够流入公司
；
b、收入金额能够可靠地计量时，利息收入按使用资金时间和合同确定的利率计算确定；发生的
使
用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理采用“应付税款法”。
18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并会计报表是以母公司和纳入合并会计报表范围的子公司会计报表和其他有关资料为依据，合
并各项目数额编制而成。
1）合并范围为本公司拥有过半数以上（不包括半数）有表决权的权益性资本和虽低于半数但拥有
实质控制的子公司；
2）按照财政部《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》（财会字［1995］11号）及随后
颁发的有关补充规定，在编制合并会计报表时对以下事项予以抵消：
a、母公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益相关部分；
b、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的债权、债务项目；
c、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的内部销售；
d、母公司与纳入合并会计报表子公司之间未实现的内部销售利润；
3）在合并会计报表编制时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面，基于重要
性原则，对会计报表使用者做出判断产生影响的不一致方面，按母公司会计政策进行调整；对子公司
执行的行业会计制度业已在编制个别会计报表时做了必要的调整。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
公司主本期无主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品类别的不同销项税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 6%、13%、17%
营业税 应 税 收 入 5%
城建税 应 纳 流 转 税 额 7%
企业所得税 应 纳 所 得 税 33%
教育费附加 应 纳 流 转 税 额 3%
地方教育费 应 纳 流 转 税 1%
39
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
2、优惠税负及批文
（1）本公司之分公司—大连美罗大药厂在国家级高新技术产业开发区—大连市高新技术产业园区注
册，根据国务院《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发[1991]12
号）和国家税务局1991年3月颁发的《国家高新技术产业开发区税收政策的规定》第六条，所得税率
为15%。
(五)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
单位名称
注册
地
法定
代表人
注册
资本
经营范围 投资额
权益比例(%) 是否
合并
直接 间接
大连美罗药
业有限公司
大连 张成海 100
化学药制剂、抗生素、生化药品、中成药、
血液制品、诊断药品、防疫保健用品批发
75 75 是
大连美罗大
药房连锁有
限公司
大连 张成海 174
中西成药、中药饮片、医疗器械、保健品销
售
105 60.3 是
辽宁美罗医
药供应有限
公司
沈阳 李达 330
西药、中成药、中药材、生化药品、化学药
制剂、抗生素、中药饮片、防疫保健用品批
发、零售，中药材收购及加工，医疗器械、
保健食品、保健化妆品、计划生育用品批发、
零售
100 30.3 是
上海美罗医
药有限责任
公司
上海 张成海 1,000
批发 中成药、化学药制剂,抗生素化学药
品，生物制品，食品
425 42.5 是
松原市美罗
药业有限责
任公司
吉林
松原
张成海 2,000
小容量注射剂、人参糖肽原料药、今康口服
液、芙蓉露生产
1,200 60 否
北京美罗普
生医药科技
发展有限公
司
北京 李时海 50
法律、行政法规、国务院决定禁止的不得经
营；法律、行政法规、国务院决定规定经许
可的，经审批机关批准并经工商行政管理机
关登记注册后方可经营；法法律、行政法规、
国务院决定未规定许可的，自主选择经营项
目开展经营活动。
30 60 否
大连美罗发
展有限公司
大连 张成海 200
法律、法规禁止的,不得经营,应经审批的,
未获审批前不得经营；法律、法规未规定审
批的,企业自主选择经营项目开展经营活
动。
90 45 否
大连美罗国
际生物有限
公司
大连 夏历 1,165
货物进出口、技术进出口中；保健食品、二
类医疗器械、家用电器、厨具、日用百货、
化妆品销售；技术转让及咨询
466 40 否
合并报表范围发生变更的内容和原因:
1、本公司2006年度未合并控股子公司——松原市美罗药业有限责任公司、北京美罗普生医药科
技发展有限公司，主要是根据松原市美罗药业有限责任公司（由松原市永安会计师事务所有限公司出
具的《松永会审字（2007）第072号》审计报告）和北京美罗普生医药科技发展有限公司，两公司资
产总额、销售收入、当期净利润同时小于母公司与其所有子公司相应指标合计数的10%，根据财政部
40
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
“财会二字[1996]2号”《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定的重要性原则，本年未合并
其财务报表。
2、本公司本期转让子公司—上海美罗医药有限公司股权，持股比例由下降至42.5%，本期子公司
—辽宁美罗医药供应有限公司增资后，本公司持股比例降至30.3%。由于本公司在上述两公司董事会
占有多数，具有实质控制权。因此，本期仍将上述两公司纳入合并报表范围
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项 目
期末数期初数
人民币金额人民币金额
现 金：106,481.90 152,680.97
人 民 币106,481.90 152,680.97
银 行 存 款：143,969,582.64 120,716,682.39
人 民 币143,969,582.64 120,716,682.39
其 他 货 币 资 金：4,703,700.30 180,019,509.30
人 民 币4,703,700.30 180,019,509.30
合 计148,779,764.84 300,888,872.66
货币资金本年减少主要是归还银行借款及预付沈阳医药物流广场项目工程款所致。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种 类 期末数 期初数
银 行 承 兑 汇 票 781,186.13 4,220,701.39
商 业 承 兑 汇 票 2,140,000.00
合 计 781,186.13 6,360,701.39
3、应收账款
(1)应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内186,632,658.73 74.67 9,331,632.94 160,452,396.70 77.05 8,022,619.84
一至二年29,756,920.28 11.91 2,380,553.62 21,374,833.58 10.26 1,709,986.69
二至三年14,379,478.32 5.75 1,437,947.83 10,362,446.33 4.98 1,036,244.63
三年以上19,176,438.92 7.67 5,877,936.89 16,048,196.69 7.71 4,939,464.22
合计249,945,496.25 100.00 19,028,071.28 208,237,873.30 100.00 15,708,315.38
41
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
本报告期内无实际冲销的应收账款。应收账款期末增加是因为本期公司销售收入增加所致。期末
应收账款中持本公司5%以上股份的股东单位大连美罗集团有限公司款项17,086.02元。公司应收账款
前五名合计金额56,353,735.13元，占期末应收账款合计金额22.55%。
(2)应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数 转出数 合计
应收帐款坏帐准备 15,708,315.38 3,319,755.90 19,028,071.28
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 56,353,735.13 22.55 52,407,668.51 25.17
(4)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内8,550,630.89 26.78 427,531.54 19,984,144.87 46.97 999,207.24
一至二年7,582,509.59 23.74 606,600.77 7,443,379.33 17.49 595,470.35
二至三年5,209,750.46 16.31 520,975.05 9,068,549.17 21.31 906,854.92
三年以上10,591,189.62 33.17 4,580,523.84 6,056,085.48 14.23 2,976,963.60
合计31,934,080.56 100.00 6,135,631.20 42,552,158.85 100.00 5,478,496.11
(2)其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏帐准备5,478,496.11 657,135.09 6,135,631.20
(3)其他应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 11,752,065.50 36.80 11,301,964.95 26.57
(4)本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
42
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
5、预付帐款
(1)预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 152,979,828.19 98.66 21,703,106.01 98.61
一至二年 1,834,690.53 1.18 70,320.00 0.32
二至三年 13,820.00 0.01 177,778.08 0.81
三年以上 235,873.08 0.15 58,095.00 0.26
合计 155,064,211.80 100.00 22,009,299.09 100.00
本期公司预付账款增加主要原因是支付沈阳百年城商业房地产开发有限公司投资建设沈阳医药物
流广场的款项。
期末预付账款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠付款项。
期末一年以上预付账款主要是采购结算尾款，正在清理中。
(2)预付帐款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 132,997,351.35 85.77 8,965,115.11 40.73
(3)本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
单位:元 币种:人民币
项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料7,387,042.31 7,387,042.31 7,360,492.42 1,480,231.05 5,880,261.37
库存商品59,067,989.43 59,067,989.43 57,769,479.40 57,769,479.40
在产品10,254,180.45 10,254,180.45 8,811,084.93 8,811,084.93
包装物2,135,809.64 2,135,809.64 2,343,961.31 2,343,961.31
低值易耗品1,588,630.11 1,588,630.11 1,545,504.59 1,545,504.59
自制半成品2,135,374.78 2,135,374.78 5,666,221.69 5,666,221.69
委托加工物资357,755.75 357,755.75 107,831.48 107,831.48
分期收款发出商品214,084.06 214,084.06
合计82,926,782.47 82,926,782.47 83,818,659.88 1,480,231.05 82,338,428.83
7、待摊费用
单位:元 币种:人民币
类别期初数本期增加数本期摊销数期末数
房 租36,000.00 180,476.00 174,476.00 42,000.00
保险费166,316.53 676,811.07 714,671.73 128,455.87
43
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
待抵扣增值税进项税187,254.54 822,030.95 3,645.75 1,005,639.74
其 他149,898.51 1,392,902.59 1,014,706.27 528,094.83
合计539,469.58 3,072,220.61 1,907,499.75 1,704,190.44
8、长期投资
(1)长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 15,411,655.31 -329,756.36 15,081,898.95
其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00
股权投资差额 6,532,735.94 984,223.16 5,548,512.78
合并价差 -216,906.24 -216,906.24
合计 23,227,485.01 -329,756.36 984,223.16 21,913,505.49
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 23,227,485.01 / / 21,913,505.49
(2)其他股权投资
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称占被投资公司注册资本比例(%)投资成本期初余额期末余额核算方法
大连凯飞化学股份有限公司1.43 1,500,000 1,500,000 1,500,000 成本法
(3)股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称期初金额摊销金额期末余额摊销年限
松原市美罗药业有限责任公司3,911,937.03 690,301.80 3,221,635.23 10
大连美罗国际生物有限公司2,620,798.91 293,921.36 2,326,877.55 10
合计6,532,735.94 984,223.16 5,548,512.78 /
股权投资差额形成原因：初始投资成本高于应享有所有者权益份额。
注：a、子公司会计政策与公司无重大不一致之处。
b、本公司长期投资变现及投资收益汇回无重大限制。
(4)合并价差
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称初始余额期初金额摊销金额期末余额摊销年限
大连美罗大药房连锁有限公司-456,642.70 -216,906.24 -239,937.46 -216,906.24 10
合计-456,642.70 -216,906.24 -239,937.46 -216,906.24 /
9、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 381,999,136.62 10,572,031.88 1,711,339.20 390,859,829.30
其中：房屋及建筑物 202,557,640.84 966,607.88 203,524,248.72
机器设备
44
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
电子设备
运输设备 19,782,640.54 199,093.00 1,339,931.00 18,641,802.54
专用设备 150,669,195.63 9,337,876.95 344,408.20 159,662,664.38
其他设备 8,989,659.61 68,454.05 27,000.00 9,031,113.66
二、累计折旧合计： 63,051,828.57 17,914,781.25 1,012,640.66 79,953,969.16
其中：房屋及建筑物 24,903,579.23 6,115,387.62 31,018,966.85
机器设备
电子设备
运输设备 8,390,407.16 1,353,806.01 764,317.65 8,979,895.52
专用设备 25,659,498.99 9,756,444.01 238,990.87 35,176,952.13
其他设备 4,098,343.19 689,143.61 9,332.14 4,778,154.66
三、固定资产净值合计 318,947,308.05 310,905,860.14
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
四、减值准备合计 200,000.00 200,000.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备 200,000.00 200,000.00
五、固定资产净额合计 318,747,308.05 310,705,860.14
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
本期在建工程转入固定资产7,481,932.30元。截止2006年12月31日，公司已提足折旧仍继续
使用的固定资产原值分别为：专用设备961,980.00元，运输设备1,279,179.10元，其他设备
754,988.33元，合计金额2,996,147.43元。期末公司无融资租入固定资产，期末无经营性租出固定
资产。
10、在建工程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产工程进度资金来源期末数
设备安装工程148,607.06 148,607.06 100% 自筹
拉坦项目工程17,000,0
.00 8,581,034.51 1,983,292.81 70% 自筹10,564,327.32
日贷项目57,670,0
.00 25,255,416.49 4,920,468.25 贷款20,334,948.24
实验室项目113,007.50 自筹113,007.50
物流项目2,412,856.9
2,412,856.9
100% 自筹
合计34,098,065.56 4,396,149.80 7,481,932.30 / / 31,012,283.06
45
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
11、无形资产
(1)无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
种 类原始金额期初数
摊销
期限
本期增加累计摊销本期摊销
其他
转出**
期末数
剩余摊
销期限
用友财务软件 14,280.00 -2年14,280.00 4,760.00 4,760.00 9,520.00 16个月
erp 系统集成* 3,869,400.00 2,498,090.00 10年1,758,250.00 386,940.00 2,111,150.00 65个月
医院管理系统30,000.00 10年30,000.00 2,250.00 2,250.00 27,750.00 111个月
软件系统30,000.00 10年30,000.00 500.00 500.00 29,500.00 118个月
泮托拉唑专利2,051,310.00 53,097.46 5年2,051,310.00 53,097.46
新品种专利技术*922,280.00 546,786.76 10年467,871.28 92,378.04 454,408.72 48个月
抗疲劳营养品技术500,000.00 262,499.83 10年287,500.21 50,000.04 212,499.79 51个月
八个中药品种技术*2,040,000.00 510,667.09 5年1,924,582.78 369,666.47 25,583.40 115,417.22 11个月
盐酸氮卓斯汀1 680,000.00 249,333.44 5年592,249.92 161,583.36 87,750.08 8个月
盐酸氮卓斯汀2 680,000.00 668,666.67 5年147,333.29 135,999.96 532,666.71 47个月
愈美片3,506,100.00 1,928,355.00 5年2,278,965.00 701,220.00 1,227,135.00 21个月
扎来普隆1,000,000.00 983,333.33 5年216,666.67 200,000.00 783,333.33 47个月
扎来普隆680,000.00 340,000.08 5年475,999.92 136,000.00 204,000.08 18个月
注射用苦参碱技术490,000.00 359,333.29 5年228,666.76 98,000.05 261,333.24 32个月
注射用已酮可可碱392,000.00 334,870.00 5年135,490.00 78,360.00 256,510.00 20个月
盐酸头孢他美脂片剂700,000.00 384,999.93 5年455,000.11 140,000.04 244,999.89 21个月
己酮可可碱氯化钠注射液700,000.00 548,333.29 5年291,666.75 140,000.04 408,333.25 35个月
潘托拉唑钠肠溶胶囊200,000.00 196,666.67 5年43,333.29 39,999.96 156,666.71 47个月
6个仿制品种300,000.00 295,000.00 5年65,000.00 60,000.00 235,000.00 47个月
阿奇霉素250,000.00 219,387.76 5年59,258.09 28,645.85 190,741.91 74个月
洋参多维胶囊300,000.00 262,500.00 5年71,875.00 34,375.00 228,125.00 72个月
土地使用权***67,001,052.00 513
个月67,001,052.00 130,606.34 130,606.34 66,870,445.66 512个月
合 计86,336,422.00 10,641,920.60 67,075,332.00 11,689,135.41 3,044,382.61 25,583.40 74,647,286.59
*新品种专利技术系安胃微丸、速效感冒退热胶囊专利技术；八个中药品种技术系止痢宁片、三七
片、抗感宁片等八项技术；erp系统集成系公司委托深圳网盈数据网络有限公司开发的管理系统，包
括软件开发、网页制作、数据库等内容。
**本公司2006年9月1日与大连美罗中药厂签定药品技术专利转让协议，转让脑血栓技术。详见
附注（七）2（3）。
***本公司收购控股股东大连美罗集团有限公司位于大连市高新园区敬贤街29号73,069.10平方
米的国有土地使用权，（此议案已经2005年度第一次临时股东大会会议审议通过），相关土地产权过
户手续已办理完毕。
12、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
种类原始金额期初数本期摊销累计摊销期末数剩余摊销期限
装修费5,132,346.97 1,566,963.47 962,629.55 4,528,013.05 604,333.92 10 个月
软件工程款281,300.00 152,838.45 56,259.96 184,721.51 96,578.49 19 个月
合计5,413,646.97 1,719,801.92 1,018,889.51 4,712,734.56 700,912.41 /
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
13、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项 目 期末数 期初数
抵 押 借 款 56,800,000.00
信 用 借 款 60,000,000.00 80,000,000.00
保 证 借 款 63,000,000.00 144,950,000.00
贸 易 融 资 保 理 19,853,161.29
合 计 199,653,161.29 224,950,000.00
期末余额较期初余额减少主要是归还流动资金借款所致。
截止报告签发日，期后到期的借款90,000,000.00元已经全部归还。
14、应付帐款：
(1)应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 162,825,459.29 90.94 117,696,729.75 86.04
一至二年 15,550,364.80 5.48 12,731,079.89 9.31
二至三年 4,004,086.02 1.50 3,693,192.82 2.70
三年以上 5,810,016.61 2.08 2,666,592.02 1.95
合计 188,189,926.72 100.00 136,787,594.48 100.00
期末应付账款增加是由于公司本期销售增长导致生产扩大采购增加。
期末应付账款中无持本公司5%以上股份的股东单位款项。
公司应付账款前五名合计金额21,695,700.78元，占期末应付账款合计金额11.53%。
15、预收帐款：
(1)预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,449,538.74 85.23 5,789,258.72 86.55
一至二年 343,705.48 10.27 899,648.80 13.45
二至三年 150,395.10 4.50
合计 3,943,639.32 100.00 6,688,907.52 100.00
期末预收账款减少是由于公司结转对销售商销售收入所致。
期末预收账款中无持本公司5%以上股份的股东单位款项。
公司预收账款前五名合计金额1,993,552,55元，占期末预收账款合计金额50.55%。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
16、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项 目 期末数 期初数 计缴标准
增 值 税 813,320.87 290,826.57 6%、13%、17%
营 业 税 23,655.58 9,790.63 5%
个人所得税 39,788.68 31,548.22
城 建 税 396,392.59 146,244.12 7%
企业所得税 2,489,145.97 -339,153.98 33%
土 地 税 70,399.34 -2,747.96
房 产 税 221,562.24 4,734.95
合 计 4,054,265.27 141,242.55 /
17、其他应付款：
(1)其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
账 龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 26,996,460.12 67.63 41,887,072.49 94.51
一至二年 11,006,906.18 27.58 840,025.85 1.90
二至三年 445,330.74 1.12 399,436.46 0.90
三年以上 1,464,745.92 3.67 1,194,286.85 2.69
合 计 39,913,442.96 100 44,320,821.65 100
期末应付持公司5%以上股份的主要股东单位—大连美罗集团有限公司10,261,245.24元。公司其
他应付款前五名合计金额18,469,258.43元，占期末其他应付款合计金额46.27%。
18、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项 目 期末数 期初数
抵押借款 2,590,491.66 2,800,000.00
保证借款 45,000,000.00
合 计 47,590,491.66 2,800,000.00
(2) 长期借款情况：
种 类借款起始日借款终止日
期末数期初数
利率币种本币金额利率币种本币金额
抵押借款2005 年12 月16 日2016 年12 月16 日6.12 人民币2,590,491.66 6.84 人民币2,800,000.00
担保借款2006 年10 月30 日2008 年10 月30 日4.32 人民币45,000,000.00 人民币
合 计/ / / / 47,590,491.66 / / 2,800,000.00
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
截止2006年12月31日公司长期借款余额为47,590,491.66元，其中抵押借款系2005年12月16日
从东亚银行以按揭贷款形式购置桃源街房产。房产合同金额为8,010,121.70元，公司已支付
5,210,121.70元，余款280万元分10年偿还。
19、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
项 目 期末数 期初数
项目扶持专项款 88,730.00 347,330.00
科技专项拨款 5,559,740.00 2,267,740.00
合 计 5,648,470.00 2,615,070.00
专项应付款中，项目扶持专项款由大连市高新园区财政局拨款用于新药研发，科技专项拨款由大
连市财政局拨款用于新药研发。
20、少数股东权益：
子 公 司 2006年12月31日 2005年12月31日
大连美罗药业有限公司 -4,219,692.17 -2,711,639.15
大连美罗大药房连锁有限公司 -285,266.36 -853,416.14
辽宁美罗医药供应有限公司-234,866.12 -153,195.15
上海美罗医药有限责任公司 4,962,712.77 844,169.58
合 计 222,888.12 -2,874,080.86
21、股本
股份变动情况表
单位:股
本期增（减）变动
项 目2005.12.31
公积金转股
股权分置改革
小计
2006.12.31
变
动
一、尚未流通股
份
1、发起人股份7,500.00 -7,500.00 -7,500.00
其中：国有法人股7,290.00 -7,290.00 -7,290.00
境内法人持有股份210.00 -210.00 -210.00
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计7,500.00 -7,500.00 -7,500.00
二、有限售条件的流通股合计7,500.00 7,500.00 7,500.00
1、股权分置改革变更的有限售条件的流通股7,500.00 7,500.00 7,500.00
其中：国家及国有法人股
社会法人股7,500.00 7,500.00 7,500.00
2、高管股
三、无限售条件的流通股份合计4,000.00 2,200.00 2,200.00 6,200.00
a股4,000.00 2,200.00 2,200.00 6,200.00
四、股本合计11,500.00 2,200.00 2,200.00 13,700.00
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
本公司2006年7月25日的2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议：“以公司2006年
1-5月经审计的财务报告中列示的未分配利润进行分配，向方案实施之股权登记日在册的全体股东每
10股送红股1.913043478股，并派现金0.068938504元（含税）”实施股改后，公司股本增加2,200
万股，股本总额13,700万股。
本公司发起人出资业经大连正元会计师事务所以《大正会内验字[1999]12号》验资报告审验。向
社会公众增发出资，业经岳华会计师事务所有限责任公司以《岳总验字（2000）第039号》验资报告
审验。股改后公司股本业经大连华连会计师事务所2006年12月18日出具的《内审字[2006]19号》
验资报告审验。
22、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股 本 溢 价 360,755,340.00 360,755,340.00
股权投资准备 164,809.34 164,809.34
其他资本公积 4,050,000.00 257,766.60 4,307,766.60
合 计 364,805,340.00 422,575.94 365,227,915.94
系公司本期与大连美罗中药厂转让脑血栓技术关联交易根据交易价格超过资产账面成本确认资本
公积增加及所属子公司辽宁美罗医药供应有限公司资产重组产生的股权投资准备。
23、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,441,655.15 1,690,212.28 16,131,867.43
法定公益金 7,220,827.58 7,220,827.58
任意盈余公积 7,220,827.58 7,220,827.58
合 计 21,662,482.73 8,911,039.86 7,220,827.58 23,352,695.01
24、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项 目 期 末 数
净 利 润 17,824,597.33
加：年初未分配利润 82,114,001.05
其 他 转 入
减：提取法定盈余公积 1,690,212.28
提 取 法 定 公 益 金
转作股本的普通股股利 22,774,858.89
未 分 配 利 润 75,473,527.21
根据经本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，本公司
以股权分置改革方案实施之股权登记日总股本为基数，以2006年1－5月经审计的财务报告中列示的
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
未分配利润进行分配，向方案实施之股权登记日在册的全体股东每10股送红股1.913043478股，并派
现金0.068938504元（含税）。总计送出股数2,200万股，实际派现金额22,774,858.89元。
25、未确认的投资损失：
单位:元 币种:人民币
项目
期末数
期初数
-13,410,980.89
-10,260,459.38
未确认的投资损失
26、主营业务收入及主营业务成本
(1)分行业主营业务
单位:万元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 82,516.60 76,464.00 51,473.40 46,128.10
工业 12,170.90 6,851.90 15,885.10 9,880.80
合计 94,687.50 83,315.90 67,358.50 56,008.90
内部抵消 10,078.20 9,960.30 8,071.60 8,237.30
抵消后合计 84,609.30 73,355.60 59,286.90 47,771.60
(2)分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药 品 939,286,281.95 827,208,352.46 661,364,315.79 549,930,309.23
化 玻 942,988.82 699,376.26 2,487,048.36 2,184,818.71
器 械 6,645,915.23 5,251,690.56 9,270,927.22 7,510,496.89
合 计 946,875,186.00 833,159,419.28 673,122,291.37 559,625,624.83
内部抵消 100,781,594.67 99,603,355.49 80,252,839.10 81,909,059.81
抵消后合计 846,093,591.33 733,556,063.79 592,869,452.27 477,716,565.02
(3)分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 454,048,742.23 365,965,913.41 396,612,583.39 322,228,154.61
其他地区 492,826,443.77 467,193,505.87 276,509,707.98 237,397,470.22
合 计 946,875,186.00 833,159,419.28 673,122,291.37 559,625,624.83
内部抵消 100,781,594.67 99,603,355.49 80,252,839.10 81,909,059.81
抵消后合计 846,093,591.33 733,556,063.79 592,869,452.27 477,716,565.02
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
27、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
城 建 税 1,640,192.71 1,455,068.38 7%
教育费附加 702,939.74 624,416.20 3%
地方教育费 216,946.82 194,469.84 1%
合 计 2,560,079.27 2,273,954.42 /
28、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
项 目
本期数上年同期数
收入成本利润收入成本利润
材料出售460,541.53 456,057.72 4,483.81 1,500,904.62 1,240,119.34 260,785.28
劳 务1,385,665.51 1,300,225.26 85,440.25
租 赁1,950,718.66 150,553.19 1,800,165.47 1,436,317.96 5,265.00 1,431,052.96
加 工 费1,382,810.09 1,043,192.62 339,617.47
其 他437,503.36 47,544.04 389,959.32 853,147.66 132,574.76 720,572.90
合 计4,231,573.64 1,697,347.57 2,534,226.07 5,176,035.75 2,678,184.36 2,497,851.39
29、财务费用
单位:元 币种:人民币
项 目 本期数 上年同期数
利 息 支 出 15,932,204.77 13,487,786.30
减：利息收入 821,969.33 434,723.62
汇 兑 损 失
减：汇兑收益
其 他 3,922,939.74 1,035,625.91
合计 11,187,295.70 12,017,436.77
30、投资收益
单位:元 币种:人民币
项 目 本期数 上年同期数
长 期 投 资 收 益 -329,756.36 -119,940.62
长期股权投资差额摊销 -984,223.16 -972,807.04
股 权 投 资 转 让 收 益 740,194.48
合 计 -573,785.04 -1,092,747.66
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
31、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 1,210,595.50
违 约 金 收 入 2,919.00
罚 款 收 入 27,050.87 23,298.45
其 他 4,320.00 0.08
合 计 1,244,885.37 23,298.53
32、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
固定资产清理 500,883.68 201,589.06
罚 款 支 出 19,889.00 60,808.59
固定资产减值准备 200,000.00
其 他 104.00 1,338,914.08
合计 520,876.68 1,801,311.73
上期“其他”项目主要是经营租用药房因公司提前解约支付的违约金。
33、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项 目 金 额
往 来 款 37,070,738.34
收到风险抵押金 951,996.30
返 利 收 入 2,489,552.23
租 金 收 入 1,560,718.66
收 到 利 息 收 入 821,969.33
政 府 科 技 奖 励 600,000.00
其 他 2,112,310.02
合 计 45,607,284.88
34、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项 目 金 额
往 来 款 54,408,191.06
差 旅 费 5,422,098.18
业 务 招 待 费 2,375,062.32
修 理 费 1,607,340.87
运 杂 费 1,829,861.47
水 电 费 1,304,556.88
邮 电 费 1,084,646.87
审计、咨询、代理费 1,168,826.95
营 销 费 用 3,499,061.88
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
办 公 费 2,473,358.32
租 赁 费 2,113,986.68
会 务 费 2,011,159.00
其 他 4,068,179.17
合 计 83,366,329.65
(七)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项 目
期末数期初数
人民币金额人民币金额
现 金：30,629.42 17,429.35
人 民 币30,629.42 17,429.35
银 行 存 款：134,379,401.06 111,677,519.70
人 民 币134,379,401.06 111,677,519.70
其他货币资金：19,869.30 180,019,509.30
人 民 币19,869.30 180,019,509.30
合 计134,429,899.78 291,714,458.35
2、应收账款
(1)应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%)金额 比例(%)
一年以内 200,312,034.87 77.93 10,015,601.74 172,159,263.12 80.34 8,607,963.16
一至二年 27,362,595.04 10.64 2,189,007.60 18,074,203.75 8.43 1,445,936.30
二至三年 13,202,835.16 5.14 1,320,283.52 9,538,902.05 4.45 953,890.21
三年以上 16,177,408.72 6.29 4,853,222.62 14,538,810.52 6.78 4,361,643.16
合计 257,054,873.79 100.00 18,378,115.48 214,311,179.44 100.00 15,369,432.83
(2)应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏帐准备15,369,432.83 3,008,682.65 18,378,115.48
(3)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
54
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
3、其他应收款
(1)其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内6,908,503.89 21.25 345,425.19 18,279,093.14 33.64 913,954.66
一至二年6,994,351.99 21.52 559,548.16 29,182,384.66 53.71 2,334,590.77
二至三年14,585,432.56 44.87 1,458,543.26 4,242,422.43 7.81 424,242.24
三年以上4,019,363.16 12.36 1,990,762.70 2,630,389.16 4.84 1,574,070.50
合计32,507,651.60 100.00 4,354,279.31 54,334,289.39 100.00 5,246,858.17
(2)其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额
本期增加
数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
其他应收款坏帐准备 5,246,858.17 892,578.86 892,578.86 4,354,279.31
(3)本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付帐款
(1)预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 151,522,572.40 98.65 17,511,281.17 98.28
一至二年 1,825,728.80 1.19 70,320.00 0.39
二至三年 13,820.00 0.01 177,778.08 1.00
三年以上 235,873.08 0.15 58,095.00 0.33
合计 153,597,994.28 100.00 17,817,474.25 100.00
(2)本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、存货
单位:元 币种:人民币
项目
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料7,387,042.31 7,387,042.31 7,360,492.42 1,480,231.05 5,880,261.37
库存商品35,207,437.55 35,207,437.55 41,675,019.45 41,675,019.45
在产品10,254,180.45 10,254,180.45 8,811,084.93 8,811,084.93
包装物2,135,809.64 2,135,809.64 2,343,961.31 2,343,961.31
55
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
低值易耗品620,871.28 620,871.28 607,099.76 607,099.76
自制半成品2,135,374.78 2,135,374.78 5,666,221.69 5,666,221.69
委托加工材料357,755.75 357,755.75 107,831.48 107,831.48
分期收款发出商品214,084.06 214,084.06
合计58,098,471.76 58,098,471.76 66,785,795.10 1,480,231.05 65,305,564.05
6、待摊费用
单位:元 币种:人民币
类别期初数本期增加数本期摊销数期末数
财产保险费166,316.53 628,915.36 685,068.84 110,163.05
修 车 费5,680.10 5,680.10
其 他765,531.71 379,801.71 385,730.00
合计166,316.53 1,400,127.17 1,070,550.65 495,893.05
7、长期投资
(1)长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 23,226,087.80 490,809.44 4,750,000.00 18,966,897.24
其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00
股权投资差额 6,315,829.70 984,223.16 5,331,606.54
合计 31,041,917.50 490,809.44 5,734,223.16 25,798,503.78
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 31,041,917.50 / / 25,798,503.78
(2)其他股权投资
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称占被投资公司注册资本比例(%)投资成本期末余额核算方法
大连凯飞化学股份有限公司1.43 1,500,000.00 1,500,000.00 成本法
(3)股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称初始余额期初金额本期减少摊销金额期末余额
摊销年
限
松原市美罗药业有限
责任公司
6,800,000.00 3,911,937.03 690,301.80 3,578,364.77 3,221,635.23 10
大连美罗国际生物有
限公司
2,939,213.72 2,620,798.91 293,921.36 612,336.17 2,326,877.55 10
大连美罗大药房连锁
有限公司
-456,642.70 -216,906.24 -239,736.46 -216,906.24 10
合计9,282,571.02 6,315,829.70 984,223.16 3,950,964.48 5,331,606.54 /
56
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
8、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 367,363,064.22 10,245,153.02 1,202,252.00 376,405,965.24
其中：房屋及建筑物 197,809,285.64 968,707.88 198,777,993.52
机器设备
电子设备
运输设备 15,679,773.54 1,202,252.00 14,477,521.54
专用设备 149,255,495.17 9,256,404.16 158,511,899.33
其他设备 4,618,509.87 20,040.98 4,638,550.85
二、累计折旧合计： 58,693,656.58 16,654,754.96 705,124.38 74,643,287.16
其中：房屋及建筑物 24,137,653.31 5,759,446.50 29,897,099.81
机器设备
电子设备
运输设备 7,392,771.08 1,032,723.92 705,124.38 7,720,370.62
专用设备 25,190,198.27 9,457,353.62 34,647,551.89
其他设备 1,973,033.92 405,230.92 2,378,264.84
三、固定资产净值合计 308,669,407.64 301,762,678.08
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 308,669,407.64 301,762,678.08
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
9、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净 利 润 16,902,122.81
加：年初未分配利润 78,715,988.68
其 他 转 入
减：提取法定盈余公积 1,690,212.28
提 取 法 定 公 益金
转作股本的普通股股利 22,774,858.89
未 分 配 利 润 71,153,040.32
57
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
10、主营业务收入及主营业务成本
(1)分行业主营业务
单位:万元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 45,110.32 41,895.23 31,600.66 29,056.25
工业 12,170.90 6,851.90 15,885.10 9,880.80
合计 57,281.22 48,747.13 47,485.76 38,937.05
内部抵消 5,420.73 5,420.73 46.41 46.41
抵消后合计 51,860.48 43,326.40 47,439.35 38,890.64
(2)分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 568,489,898.28 483,957,489.62 466,030,114.64 381,804,583.11
化玻 942,988.82 699,376.26 2,709,263.38 2,407,033.73
器械 3,379,340.44 2,814,480.44 6,118,176.93 5,158,865.59
合计 572,812,227.54 487,471,346.32 474,857,554.95 389,370,482.43
内部抵消 54,207,347.89 54,207,347.89 464,103.91 464,103.91
抵消后合计 518,604,879.65 433,263,998.43 474,393,451.04 388,906,378.52
(3)分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 449,366,113.08 373,080,796.91 348,043,969.39 284,220,550.49
其他地区 123,446,114.46 114,390,549.41 126,813,585.56 105,149,931.94
合计 572,812,227.54 487,471,346.32 474,857,554.95 389,370,482.43
内部抵消 54,207,347.89 54,207,347.89 464,103.91 464,103.91
抵消后合计 518,604,879.65 433,263,998.43 474,393,451.04 388,906,378.52
11、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长 期 投 资 收 益 -549,385.04 -1,283,969.74
长期股权投资差额摊销 -984,223.16 -972,807.04
股 权 投 资 转 让 收 益 740,194.48
合计 -958,223.06 -2,256,776.78
58
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
公司于2006年11月，将所持子公司上海美罗医药有限公司47.5%股份以475万元的价格转让与
自然人王建敏、蔡健、刘扬、袁征西，确认股权转让收益740,194.48元，该股权转让交易完成后，公
司对上海美罗医药有限公司持股比例为42.5%。
(八)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称
注册
地址
主营业务
与本公
司关系
经济
性质
法人代表
大连美罗集团有
限公司
大连
化学药制剂、抗生素、生化药品、中成药、中药饮片、
诊断药品、防疫保健品批发零售，原料药、片剂、粉针
剂、口服液、胶囊剂、颗粒剂生产
母公司
有限
责任
公司
张成海
大连美罗药业有
限公司
大连
化学药制剂、抗生素、生化药品、中成药、血液制品、
诊断药品、防疫保健用品批发等
控股子
公司
有限
责任
公司
张成海
大连美罗大药房
连锁有限公司
大连 中西药、医疗器械、化学试剂等
控股子
公司
有限
责任
公司
张成海
松原市美罗药业
有限责任公司
吉林
松原
小容量注射剂、人参糖肽原料药、今康口服液、芙蓉露
生产
控股子
公司
有限
责任
公司
张成海
辽宁美罗医药供
应有限公司
沈阳
西药、中成药、中药材、生化药品、化学药制剂、抗生
素、中药饮片、防疫保健用品批发、零售，中药材收购
及加工，医疗器械、保健食品、保健化妆品、计划生育
用品批发、零售
参股子
公司
有限
责任
公司
李达
上海美罗医药有
限责任公司
上海
批发中成药、化学药制剂,抗生素化学药品，生物制品,
食品
参股子
公司
有限
责任
公司
张成海
法律、行政法规、国务院决定禁止的不得经营；法律、
北京美罗医药科
技发展有限公司
北京
行政法规、国务院决定规定经许可的，经审批机关批准
并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行
政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目
控股子
公司
有限
责任
公司
李时海
开展经营活动
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
大连美罗集团有限公司 7,484.00 7,484.00
大连美罗药业有限公司 100.00 100.00
大连美罗大药房连锁有限公司 174.00 174.00
松原美罗药业有限责任公司 2,000.00 2,000.00
辽宁美罗医药供应有限公司 100.00 230.00 330.00
上海美罗医药有限责任公司 1,000.00 1,000.00
北京美罗医药科技发展有限公司 50.00 50.00
59
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方名称
所持股份期
初数
所持股份比例
期初数（％）
所持股份增
减
所持股份增
减比例（％）
所持股份期末
数
所持股份比例
期末数（％）
大连美罗集团有限
公司
7,290.00 63.39 -10.18 7,290.00 53.21
大连美罗药业有限
公司
75.00 75.00 75.00 75.00
大连美罗大药房连
锁有限公司
105.00 60.30 105.00 60.30
松原美罗药业有限
责任公司
1,200.00 60.00 1,200.00 60.00
辽宁美罗医药供应
有限公司
80.00 80.00 20.00 6.06 100.00 30.30
上海美罗医药有限
责任公司
900.00 90.00 -475.00 -47.50 425.00 42.50
北京美罗医药科技
发展有限公司
30.00 60.00 30.00 60.00
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 与本公司关系
大连美罗中药厂有限公司 母公司控股子公司
大连美罗国际生物有限公司 参股子公司
大 连 美 罗 大 酒 店 母公司全资子公司
5、关联交易情况
(1)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
大连美罗国际生物有限公司 74,222,982.16 0.88 17,834,138.80 3.01
大连美罗中药厂有限公司 638,145.38 0.08
合计8,061,127.54 0.96 17,834,138.80 3.01
(2)关联租赁情况
1、根据本公司与美罗集团签署《土地使用权租赁合同》，本公司自2001年1月1日起至2016
年1月1日，向美罗集团租用位于大连高新技术产业园区七贤岭敬贤街29号的地块共计2,570.59平
方米，年租金为人民币120,000元。该土地所有权归本公司所有。
2、根据本公司与与美罗集团签署《土地使用权租赁协议》并签订了《土地使用权租赁合同补充协
议》，本公司自1999年8月5日起至2014年8月4日，向美罗集团租用位于中山区天津街12号和中
山区清溪南街11号的地块共计6,636.8平方米，年租金为人民币300,000元。
60
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
3、根据本公司与大连美罗中药厂有限公司签署的《房屋租赁协议》，本公司向大连美罗中药厂有
限公司租用位于大连市高新园区七贤岭敬贤街18号写字间共计1,868.00平方米，租期2005年10月
1日至2006年9月30日，租金为220,000元，其中在2006年需要支付的租金为165,000元，在2005
年已支付的租金为55,000元。本期公司与大连美罗中药厂有限公司续签该租赁协议，租赁期限至2007
年9月30日，租金为220,000.00元。
4、根据本公司与美罗大酒店签署的《房屋租赁协议》，本公司向美罗大酒店租用位于大连市中山
区中山路112号的房产共计1,845平方米，租赁期为2005年1月1日至2009年12月31日，年租金
为900,000元。
(3)关联担保情况
截止2006年12月31日，本公司共向金融机构贷款247,243,652.95元，其中43,000,000.00元
由本公司之控股股东—大连美罗集团有限公司提供担保，另有借款65,000,000.00元是由美罗集团控
股公司大连美罗中药厂担保。
(4)其他关联交易
①本公司收购控股股东大连美罗集团有限公司位于大连市高新园区敬贤街29号73,069.10平方米
的国有土地使用权，（此议案已经2005年度第一次临时股东大会会议审议通过），相关土地产权过户
手续已办理完毕。
②本公司与控股股东大连美罗集团有限公司之子公司大连美罗中药厂于2006年9月1日签定药品
技术专利转让协议，以人民币30万元的价格转让其拥有脑血栓技术，相关交易价格是以本公司连续3
年的销售情况综合市场因素制定。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 松原市美罗药业有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应收款 北京美罗普生医药科技发展有限公司 498,000.00 498,000.00
其他应收款 大连美罗中药厂有限公司 1,181,388.12
其他应收款 大连美罗国际生物有限公司 19,279.64
应收账款 大连美罗集团有限公司 17,086.02 17,086.02
应收账款 北京美罗普生医药科技发展有限公司 38,354.30 38,354.30
应收账款 大连美罗中药厂有限公司 45,629.60 20,608.67
应收账款 大连美罗国际生物有限公司 8,627,232.40 11,601,097.25
应付账款 北京美罗普生医药科技发展有限公司 7,494.25 7,494.25
应付账款 大连美罗中药厂有限公司 18,538.23 1,468,395.08
应付账款 大连美罗发展有限公司 130,538.00
其他应付款 大连美罗集团有限公司 10,261,245.24 2,558,421.41
61
大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
其他应付款 美罗大酒店 220,000.00 220,000.00
其他应付款 大连美罗发展有限公司 950,000.00
其他应付款 大连美罗国际生物有限公司 5,000,000.00
其他应付款 大连美罗中药厂有限公司 220,000.00
(九)或有事项：
报告期内，本公司无或有事项。
(十)承诺事项：
经营性租赁承诺事项：
1、根据本公司与美罗集团签署《土地使用权租赁合同》，本公司自2001年1月1日起至2016
年1月1日，向美罗集团租用位于大连高新技术产业园区七贤岭敬贤街29号的地块共计2,570.59平
方米，年租金为人民币120,000元。该土地所有权本期已归本公司所有。
2、根据本公司与与美罗集团签署《土地使用权租赁协议》并签订了《土地使用权租赁合同补充协
议》，本公司自1999年8月5日起至2014年8月4日，向美罗集团租用位于中山区天津街12号和中
山区清溪南街11号的地块共计6,636.8平方米，年租金为人民币300,000元。
3、根据本公司与大连美罗中药厂有限公司签署的《房屋租赁协议》，本公司向大连美罗中药厂有
限公司租用位于大连市高新园区七贤岭敬贤街18号写字间共计1,868.00平方米，租期2005年10月
1日至2006年9月30日，租金为220,000元，其中在2006年需要支付的租金为165,000元，在2005
年已支付的租金为55,000元。本期公司与大连美罗中药厂有限公司续签该租赁协议，租赁期限至2007
年9月30日，租金为220,000.00元。
4、根据本公司与美罗大酒店签署的《房屋租赁协议》，本公司向美罗大酒店租用位于大连市中山
区中山路112号的房产共计1,845平方米，租赁期为2005年1月1日至2009年12月31日，年租金
为900,000元。
未来最低应支付的经营租金汇总如下：
项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
一年以内 1,365,000.00 1,485,000.00
一至二年 1,200,000.00 1,200,000.00
二至三年 1,200,000.00 1,200,000.00
三年以上 1,375,000.00 2,700,000.00
合 计 5,140,000.00 6,585,000.00
截止2006年12月31日，除上述经营性租赁承诺外，公司无需要说明的其他重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
截止本报告签发日，除附注（五）13、（五）18所涉贸易融资保理及抵押事项外本公司无需要说
明的其他资产负债表日后非调整事项。
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
(十二)其他重要事项：
1、本公司与控股股东大连美罗集团有限公司于2005年2月16日签署了《国有土地使用权转让协
议》，双方约定以该土地2004年12月31日为基准日的评估价值人民币6,569.06万元的土地（该土
地经具有a级土地评估资格的大连博合不动产评估咨询有限公司进行评估，并出具[博合土估字（2005）
8022号]土地评估报告），收购美罗集团位于大连市高新园区敬贤街29号73,069.10平方米的国有土
地使用权。收购议案业经2005年1月26日公司第二届董事会第十六次会议、2005年2月27日的2005
年度第一次临时股东大会会议决议通过。相关土地产权过户手续已办理完毕。
2、本公司与同一母公司控制下关联公司大连美罗中药厂于2006年9月1日签定协议，转让脑血
栓药品技术，转让价格30万元。
3、本公司2006年11月23日第二次临时股东大会决议通过，取消募集资金投向植物药提取车间
项目、大输液生产车间技改项目，募集资金投向已转为沈阳医药物流广场项目，项目拟投资共计14,500
万元。
4、美罗集团2006年4月26日将所持有的本公司的全部7,290万股，用于其向大连市商业银行股
份有限公司借款的质押担保，质押期限为2006年4月26日到2007年4月26日，并已在中国证券登
记结算有限公司上海分公司办理了相关质押登记手续。
5、美罗集团持有公司的7290万股股权被辽宁省高级人民法院冻结，冻结期为2006年4月28日
至2007年4月27日，目前在执行法律程序过程中。截至本报告签发日，该股权尚未解冻。
6、根据本公司和辽宁省康莱药业有限公司2005年12月18日签订的资产重组协议，双方将采取
增资扩股重组的方式改变本公司持股80%的控股子公司-辽宁美罗医药供应有限公司（以下简称“辽宁
美罗”）的股权投资比例。根据辽宁政信会计师事务所有限公司2006年3月15日出具的辽政会验字
[2006]第138号验资报告，截止2006年3月15日辽宁康莱药业有限公司新增注资230万元，变更后
的辽宁美罗注册资本为330万元，本公司累计出资100万元，持股比例30.3%；辽宁省康莱药业有限
公司出资230万元，持股比例69.7%；辽宁美罗于2006年3月16日换领变更后的营业执照，法定代
表人为李达。
7、本公司于2006年11月，将所持子公司上海美罗医药有限公司47.5%股份以475万元的价格转
让与自然人王建敏、蔡健、刘扬、袁征西，该股权转让交易完成后，公司对上海美罗医药有限公司持
股比例为42.5%。
8、非经常性损益扣除项目
项 目
处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
金 额
1,449,906.30
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
短期投资损益
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的减值准备后的其他营业外收、支 14,296.87
因不可抗力而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
小 计 1,464,203.17
减:所得税影响 262,491.20
加:少数股东损益及未确认投资损失影响数 65,185.76
合 计 1,266,897.73
9、利润表附表
净资产收益率
报告期利润 全面摊薄 加权平均
2006 年 2005 年 2006 年 2005 年
主营业务利润 18.72% 19.69% 18.89% 19.79%
营 业 利 润 2.74% 2.33% 2.76% 2.34%
净 利 润 3.03% 2.34% 3.06% 2.35%
扣除非经常性损益后净利润 2.82% 2.38% 2.84% 2.39%
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
2006 年 2005 年 2006 年 2005 年
主营业务利润 0.8028 0.9816 0.8028 0.9816
营 业 利 润 0.1173 0.1163 0.1173 0.1163
净 利 润 0.1301 0.1165 0.1301 0.1165
扣除非经常性损益后净利润 0.1209 0.1187 0.1209 0.1187
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大连美罗药业股份有限公司2006年度报告
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原文。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张成海
大连美罗药业股份有限公司
2007年4月19日
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每日必读
