目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司董事刘益谦、独立董事余玉苗因工作原因未能出席本次董事会会议，分别委
托董事肖明华、独立董事李德军参加会议并对会议议案表决，其余董事均出席本次会议
。
3、大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人俞学锋、主管会计工作负责人梅海金、会计机构负责人（会计主管人
员）姜世毅声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：安琪酵母股份有限公司
公司法定中文名称缩写：安琪酵母
公司英文名称：ANGEL YEAST CO., LTD
2、公司法定代表人：俞学锋
3、公司董事会秘书：周帮俊
联系地址：湖北省宜昌市中南路24号
电话：0717-6369865 传真：0717-6369865
E-mail：zbj@angel.com.cn
公司证券事务代表：高路
E-mail：gaolu@angel.com.cn
4、公司注册地址及办公地址：湖北省宜昌市中南路24号 邮政编码：443003
公司国际互联网网址：http://www.angel.com.cn
公司电子信箱：angel@angel.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：安琪酵母 公司A股代码：600298
7、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2000年9月4日
公司变更注册登记地点：湖北省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：4200001000634
公司税务登记号码：国家税务证：420501271756344地方税务证：420503271756344
公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北武汉中山大道1056号金源世界中心A-
B座8楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据 单位:元
币种:人民币
项 目 金 额
利润总额 71,453,346.83
净利润 62,366,010.01
扣除非经常性损益后的净利润 53,738,738.85
主营业务利润 223,100,955.07
其他业务利润 692,229.89
营业利润 72,079,837.95
投资收益 -2,599,706.27
补贴收入 516,800.00
营业外收支净额 1,456,415.15
经营活动产生的现金流量净额 122,564,618.86
现金及现金等价物净增加额 15,384,909.78
（二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种
:
人民币
净利润 62,366,010.01
营业外收入 3,702,343.78
营业外支出 2,245,928.63
投资收益 -2,599,706.27
补贴收入 516,800.00
国产设备抵免所得税 10,181,189.59
以前年度已经计提各项减值准备的转回 425,516.26
固定资产减值准备 ——
加：所得税影响 1,352,943.57
扣除非经常性损益后的净利润 53,738,738.85
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 705,623,582.20 544,749,978.68
利润总额 71,453,346.83 71,187,492.48
净利润 62,366,010.01 53,668,800.37
扣除非经常性损益的净利润 53,738,738.85 53,580,040.95
每股收益 0.4596 0.3955
净资产收益率（%） 9.47 8.56
扣除非经常性损益的净利润为基础
8.16 8.55
计算的净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 122,623,618.86 70,975,148.94
每股经营活动产生的现金流量净额 0.9032 0.5230
2005年末 2004年末
总资产 1,110,676,308.16 895,155,457.42
股东权益（不含少数股东权益） 658,485,801.94 627,013,868.55
每股净资产 4.8525 4.6206
调整后的每股净资产 4.8757 4.5983
本年比上年增减(%) 2003年
主营业务收入 29.53 395,007,824.43
利润总额 0.37 52,071,841.13
净利润 16.21 41,480,822.71
扣除非经常性损益的净利润 0.30 37,899,205.40
每股收益 16.21 0.3057
净资产收益率（%） 10.63 6.70
扣除非经常性损益的净利润为基础
-4.56 6.12
计算的净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 72.77 79,159,340.40
每股经营活动产生的现金流量净额 72.70 0.5833
本年末比上年末增
2003年末
减(%)
总资产 24.08 778,961,127.18
股东权益（不含少数股东权益） 5.02 619,270,690.89
每股净资产 5.02 4.5635
调整后的每股净资产 6.03 4.5514
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计
算的净资产收益率及每股收益 单位:元
币种:人民币
净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.88 35.10 1.6441 1.6441
营业利润 10.95 11.34 0.5312 0.5312
净利润 9.47 9.81 0.4596 0.4596
扣除非经常性损益后的净利润 8.16 8.46 0.4000 0.4000
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 135,700,000 377,925,515.37 38,240,495.94
本期增加 0 3,030,923.38 14,801,973.59
本期减少 0 0 139,165.00
期末数 135,700,000 380,956,438.75 52,903,304.53
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 12,746,832.01 41,222,857.24 627,013,868.55
本期增加 4,933,991.23 13,778,201.42 31,471,933.39
本期减少 0 0 0
期末数 17,680,823.24 55,001,058.66 658,485,801.94
1、本期资本公积增加的原因为：(1)安琪酵母(伊犁)有限公司收到财政拨款,公司相
应增加股权投资准备；(2)对安琪酵母(滨州)有限公司增资时,公司相应增加股权投资准
备。
2、本期盈余公积减少的原因为公司控股子公司安琪酵母(滨州)公司增资,其中用法
定盈余公积214,100元转增资本金,公司按对其增资前持股比例相应转回盈余公积139,16
5元。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
发起人股份 100,700,000.00 74.21
其中：国家持有股份 73,000,000.00 53.80
境内法人持有股份 27,700,000.00 20.41
未上市流通股份合计 100,700,000.00 74.21
二、已上市流通股份
人民币普通股 35,000,000.00 25.79
已上市流通股份合计 35,000,000.00 25.79
三、股份总数 135,700,000.00 100
本次变动增减（＋，－）
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
一、未上市流通股份
发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
人民币普通股
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
发起人股份 100,700,000.00 74.21
其中：国家持有股份 73,000,000.00 53.80
境内法人持有股份 27,700,000.00 20.41
未上市流通股份合计 100,700,000.00 74.21
二、已上市流通股份
人民币普通股 35,000,000.00 25.79
已上市流通股份合计 35,000,000.00 25.79
三、股份总数 135,700,000.00 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况 单
位:股币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量
国内A股 2000-08-08 11.88 35,000,000
种类 上市日期 上市交易数量
国内A股 2000-08-08 35,000,000
截止本报告期末为止的前三年内，公司无新股发行。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数18,449户
前十名股东持股情况
持股比
股东名称 股东性质 持股总数
例(%)
湖北安琪生物集团有限公司 国有股东 50.99 69,200,000
新理益集团有限公司 其他 14.37 19,500,000
大鹏资产管理有限责任公司 其他 4.94 6,700,000
宜昌西陵酒业有限公司 国有股东 2.43 3,300,000
应财金 其他 0.77 1,039,374
贵州润丰(集团)实业有限公司 其他 0.74 1,000,000
宜昌溢美堂调味品有限公司 国有股东 0.37 500,000
上海泛罡电脑网络开发有限公
其他 0.33 450,000
司
中国建设银行－东方龙混合型
其他 0.29 396,400
开放式证券投资基金
周海峰 其他 0.28 293,247
年度内 股份 质押或冻结的股
股东名称
增减 类别 份数量
湖北安琪生物集团有限公司 0 未流通 质押34,000,000
新理益集团有限公司 0 未流通 质押19,500,000
大鹏资产管理有限责任公司 0 未流通 质押6,700,000
宜昌西陵酒业有限公司 0 未流通 无
应财金 +1,039,374 已流通 无
贵州润丰(集团)实业有限公司 0 未流通 冻结1,000,000
宜昌溢美堂调味品有限公司 0 未流通 无
上海泛罡电脑网络开发有限公
0 未流通 无
司
中国建设银行－东方龙混合型
+396,400 已流通 无
开放式证券投资基金
周海峰 +293,247 已流通 无
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量
应财金 1,039,374
中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 396,400
周海峰 293,247
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 289,242
江西省财政投资管理公司 207,686
景业证券投资基金 200,000
张喜营 183,736
陈永端 159,317
国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL
150,000
LIMITED
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2004年第16号 130,000
股东名称 股份种类
应财金 人民币普通股
中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 人民币普通股
周海峰 人民币普通股
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 人民币普通股
江西省财政投资管理公司 人民币普通股
景业证券投资基金 人民币普通股
张喜营 人民币普通股
陈永端 人民币普通股
国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL
人民币普通股
LIMITED
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2004年第16号 人民币普通股
上述股东关联关系或一 前十名流通股股东中，本公司未知其之间的关联关系
，也未知上述股东是否属
致行动关系的说明 于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
注1：本公司第一大股东湖北安琪生物集团有限公司于2003年12月10日将其持有的本
公司法人股股权3400万股（占公司总股本的25.05%）质押给中国工商银行三峡分行伍家
岗支行。上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登记手续。
2005年8月7日，安琪集团将上述质押解除。
2005年9月22日，安琪集团将本公司3400万法人股股权质押给中国建设银行宜昌伍家
支行，该质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登记手续。
注2：本公司第二大股东新理益集团有限公司于2004年6月23日将其持有的本公司法
人股股权1950万股（占公司总股本的14.37%）在原质押期满后继续质押给中国光大银行
海口支行，质押期限为2004年6月23日—2006年6月23日。上述质押已在中国证券登记结
算有限公司上海分公司办理股权质押登记手续。
该事项公告详见2004年6月26日《中国证券报》、《上海证券报》。
新理益集团有限公司2006年1月13日将其持有的本公司1950万法人股中的618万股（
占本公司总股本的4.55%）转让给上海日兴康生物工程有限公司，将638万股（占本公司
总股本的4.70%）转让给海南浦海实业有限公司，新理益集团有限公司继续持有本公司法
人股694万股，占公司发行在外股份的5.11%。
该事项公告详见2006年1月14日《中国证券报》、《上海证券报》。
注3：依据《关于转让宜昌西陵酒业有限公司国有股权请示的批复》（宜国资委办发
［2004］4号）文件及《关于转让宜昌溢美堂调味品有限公司国有股权请示的批复》（宜
国资委办发［2004］6号）文件，本公司控股股东湖北安琪生物集团有限公司于2004年1
月转让了持有的宜昌西陵酒业有限公司和宜昌溢美堂调味品有限公司全部股权，故西陵
酒业公司和溢美堂调味品公司之间以及两公司与湖北安琪生物集团有限公司之间不再构
成关联关系。
宜昌西陵酒业有限公司和宜昌溢美堂调味品有限公司持有的本公司股权经宜昌市国
资委批准，拟划给湖北安琪生物集团有限公司公司持有，目前相关手续正在办理中。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东名称：湖北安琪生物集团有限公司
法人代表：俞学锋
注册资本：21,496万元人民币
成立日期：1997年9月18日
主要经营业务或管理活动：生物制品、食品添加剂、酒类、奶制品、调味品、粮食
制品的生产和销售；生化产品的研制、开发；生化设备加工及工程安装；生化自控仪表
及电气微机工程的安装调试；汽车货运服务；经营公司及直属企业研制开发的技术和生
产的科技产品的出口业务；经营本公司及其直属企业科研和生产所需的技术，原辅材料
、机械设备、仪器仪表零配件的进口业务；经营公司及其直属企业的进料加工和"三来一
补"业务。
（2）本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万
元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
新理益集团有限公司 刘益谦 33,000 2000-01-25
股东名称 主要经营业务或管理活动
投资管理（除专项审批），经济信息
咨询服务，投资咨询，以电子信息技
新理益集团有限公司 术，生化工程产品的研究、开发和生
产的"四技"服务，百货，建筑材料，
钢材，化工原料及产品（除危险品）。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股万元币种:人民币
性 年 任期起始 任期终止 年初持
姓名 职务
别 龄 日期 日期 股数
俞学锋 董事长/总经理 男 51 2004-03-31 2007-03-31 0
李知洪 董事 男 39 2004-03-31 2007-03-31 0
余明华 董事/常务副总经理 男 39 2004-03-31 2007-03-31 0
肖明华 董事/副总经理 男 38 2004-03-31 2007-03-31 0
姚娟 董事 女 39 2004-03-31 2007-03-31 0
刘益谦 董事 男 42 2004-03-31 2007-03-31 0
刘春田 独立董事 男 57 2004-03-31 2007-03-31 0
余玉苗 独立董事 男 41 2004-03-31 2007-03-31 0
李德军 独立董事 男 50 2004-03-31 2007-03-31 0
董恩学 监事会主席 男 55 2004-03-31 2007-03-31 0
李成群 监事 男 37 2004-03-31 2007-03-31 0
代榕 监事 男 35 2004-03-31 2007-03-31 0
李林 监事 男 33 2004-03-31 2007-03-31 0
覃先武 副总经理 男 36 2004-03-31 2007-03-31 0
梅海金 副总经理/总会计师 男 41 2004-03-31 2007-03-31 0
周帮俊 副总经理/董秘 男 42 2004-03-31 2007-03-31 0
陈蓉 副总经理 女 40 2004-03-31 2007-03-31 0
王悉山 副总经理 男 39 2004-03-31 2007-03-31 0
吴朝晖 副总经理 男 37 2004-03-31 2007-03-31 0
报告期内从公
年末持 股份增
姓名 司领取的报酬
股数 减数
总额（税后）
俞学锋 0 0 40.65
李知洪 0 0 ——
余明华 0 0 33.45
肖明华 0 0 31.11
姚娟 0 0 24.80
刘益谦 0 0 ——
刘春田 0 0 3
余玉苗 0 0 3
李德军 0 0 3
董恩学 0 0 28.69
李成群 0 0 ——
代榕 0 0 ——
李林 0 0 ——
覃先武 0 0 29.09
梅海金 0 0 29.47
周帮俊 0 0 28.70
陈蓉 0 0 28.83
王悉山 0 0 29.64
吴朝晖 0 0 27.38
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)俞学锋，曾任宜昌食用酵母基地党委书记、副主任；湖北安琪生物集团有限公司
党委书记、董事长、总经理。现任湖北安琪生物集团有限公司董事长、本公司第三届董
事会董事长、总经理。
(2)李知洪，曾任宜昌食用酵母基地生产部经理；湖北安琪生物集团有限公司董事、
总经理、总工程师。现任湖北安琪生物集团有限公司董事、总经理、总工程师；本公司
第三届董事会董事。
(3)余明华，曾任宜昌食用酵母基地生产部支部书记兼副经理；湖北安琪生物集团有
限公司董事、副总经理。现任湖北安琪生物集团有限公司副董事长；本公司第三届董事
会董事、常务副总经理。
(4)肖明华，曾任宜昌食用酵母基地生产部副经理；湖北安琪生物集团有限公司董事
、副总经理。现任本公司第三届董事会董事、副总经理。
(5)姚娟，曾任宜昌食用酵母基地研究所所长。现任本公司第三届董事会董事、研发
中心主任。
(6)刘益谦，曾任上海森林电子工程有限公司销售部经理、上海迈尔福电工设备有限
公司董事、副总经理，现任新理益集团有限公司董事长、本公司第三届董事会董事。
(7)刘春田，历任中国人民大学助教、讲师、副教授、教授、法律系副主任。现任中
国人民大学研究生院副院长。现为本公司第三届董事会独立董事。
(8)余玉苗，历任武汉大学助教、讲师、副教授、教授、会计系副主任，曾任香港科
技大学会计系访问学者，2003年从厦门大学管理学院工商管理（会计学）博士后流动站
出站。现任武汉大学会计系教授、博士生导师、系副主任，湖北省审计学会常务理事。
现为本公司第三届董事会独立董事。
(9)李德军，历任湖北省体改委科长、副处长、民营经济研究所所长，2001年起任《
民营纵览》杂志主编，湖北省文化经济研究会秘书长。现为本公司第三届董事会独立董
事。
(10)董恩学，曾任宜昌食用酵母基地党办主任、人事科长。现任湖北安琪生物集团
公司工会主席，本公司工会主席，本公司第三届监事会主席。
(11)李成群，曾任宜昌食用酵母基地团委副书记、团委书记、办公室副主任、办公
室主任、党办主任，宜昌西陵酒业有限公司董事长。现任湖北安琪生物集团公司公关部
部长，本公司第三届监事会监事。
(12)代榕，曾任宜昌食用酵母基地生产部副部长。现任本公司设备动力部部长，第
三届监事会监事。
(13)李林，曾任湖北安琪生物集团有限公司发展部副部长，现任该公司发展部部长
，本公司第三届监事会监事。
(14)覃先武，曾任宜昌食用酵母基地生产部副经理；集团公司生产部部长、副总经
理。现任本公司副总经理。
(15)梅海金，曾任集团公司财务部部长、副总会计师。现任本公司副总经理、总会
计师。
(16)周帮俊，曾任宜昌食用酵母基地销售部副经理；集团公司工程部部长、发展部
部长。现任本公司副总经理、董事会秘书、证券部部长。
(17)陈蓉，曾任宜昌食用酵母基地技质部副经理；集团公司技质部部长、副总工程
师、本公司监事。现任本公司副总经理、技质部部长。
(18)王悉山，曾任宜昌食用酵母基地销售部副经理；集团公司销售部副部长、副总
经济师、本公司监事。现任本公司副总经理、营销中心总经理。
(19)吴朝晖，曾任集团公司销售部副部长、副总工程师、本公司监事。现任本公司
副总经理、药业分公司总经理。
（二）在股东单位任职情况
姓 名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
俞学锋 湖北安琪生物集团有限公司 董事长 否
李知洪 湖北安琪生物集团有限公司 董事/总经理 是
余明华 湖北安琪生物集团有限公司 副董事长 否
李林 湖北安琪生物集团有限公司 发展部部长 是
李成群 湖北安琪生物集团有限公司 公关部部长 是
刘益谦 新理益集团有限公司 董事长 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
刘春田 中国人民大学 研究生院副院长 是
余玉苗 武汉大学 会计系副主任 是
李德军 《民营纵览》杂志 主编 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：经董事会和年度股东大会审议通过
。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《公司董事、监事及高管人员年薪制
实施办法》。
含全体独立董事的董事会薪酬与考核委员对公司2005年度高管人员年薪执行情况进
行了考核，并向董事会上报了考核情况，同意2005年度高管人员年薪按《董事、监事及
高管人员年薪制实施办法》结合年初各高管人员的考核项目与考核指标考核执行。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
李知洪 是
刘益谦 是
李林 是
李成群 是
（四）本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
（五）公司员工情况
截止2005年12月31日，公司在册员工778人，其中生产人员368人，销售人员244人，
管理人员78人，财务人员28人，研发人员60人。其中大专以上学历的521人，占员工总数
的67％。
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上
海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的规定，从公司的实际情况和全体股东利
益出发，完善法人治理结构，规范公司运作，着重加强投资者关系管理；公司按照中国
证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，对《公司章程》有关条款进行了修订，
并提请2005年第一次临时股东大会审议通过，建立了较为完备的现代企业制度。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及
专门委员会，公司董事、监事均能以积极的态度出席会议，认真履行其职责；公司董事
会秘书认真做好信息披露工作，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）
刘春田 4 2 2
余玉苗 4 2 2
李德军 4 4 0
独立董事姓名 缺席（次）
刘春田 0
余玉苗 0
李德军 0
报告期内，本公司独立董事按照法律法规和相关规章制度的要求，本着勤勉尽责的
原则，积极参加董事会会议，在审议各项议案过程中能充分发挥自己的工作经验和专业
知识，对公司的关联交易等发表独立意见，对董事会的科学决策和公司的稳定发展起到
积极作用。除了积极参加各项会议外，公司董事长、董事会秘书及财务总监多次安排时
间与独立董事进行沟通，让公司独立董事及时了解公司情况，独立董事本着诚信、勤勉
的精神维护公司整体利益和全体股东的合法权益，促进了公司规范运作，使公司法人治
理结构更加完善。
2、报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事
项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力；控股股东按照上市时
的承诺未从事与公司业务相同或相近的业务活动。
2)人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度。公司董事、监事及高管
人员的产生严格按照《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司高管及核心技术人员
均专职在公司工作并领取报酬。
3)资产方面：公司拥有独立的物资采购系统、生产系统、辅助生产系统和配套设施
、产品销售系统、售后服务系统产权明晰，不存在任何被控股股东和其它关联方占用资
产的情况。
4)机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、总经理
独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系；公司具有独立的生产经营和办
公机构，所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他
任何单位和个人的干预。
5)财务方面：公司设有独立的财务部门和专职财务人员，并建立了独立的财务核算
体系和财务管理制度，独立开设银行帐户，独立纳税，能够独立做出财务决策；公司设
立了审计部，专门负责公司财务和内部运作的审计工作。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司制定了《公司董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法》及《科技人员奖励
基金实施细则》，对董事、监事、高级管理人员、科技骨干和重要岗位人员进行了考核
与激励，合理确定其收入水平，充分调动其积极性和创造性，促进公司规模和经济效益
的持续增长；公司董事会下设了薪酬与考核委员会，专门负责制定与考核董事、高管的
薪酬政策和方案。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
本公司于2005年3月3日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了关于召开2004年
度股东大会的公告，大会如期于2005年4月5日在宜昌市南湖宾馆召开，出席会议的股东
代表4人，代表股份数92,500,000股，占公司股份总数的68.17%。本次年度股东大会审议
通过了如下报告和议案：《董事会2004年度工作报告》、《监事会2004年度工作报告》
、《2004年度报告全文及摘要》、《2004年度财务决算报告》、《关于调整独立董事津
贴的议案》、《关于修改<公司董事、监事及高管人员年薪制实施办法>的议案》、《公
司2004年利润分配方案》、《续聘大信会计师事务有限公司为公司2005年财务审计机构
的议案》。本次年度股东大会经湖北瑞通律师事务所詹曼律师现场见证，并出具了法律
意见书，认为本次股东大会的召集和召开程序、出席本次股东大会人员的资格、股东大
会的表决程序等均符合《公司法》、《股东大会规范意见》和《公司章程》的规定。会
议作出的各项决议合法、有效。公司本次年度股东大会决议公告已于2005年4月6日刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》上。
（二）临时股东大会情况
本公司2005年第一次临时股东大会于2005年11月22日上午9:00在公司四楼会议室召
开，出席会议的股东及股东代表4人，代表股份数90,200,000股，占公司股份总数的66.
47%。本次临时股东大会审议通过了如下报告和议案：《关于调整公司经营范围的议案》
、《关于增资安琪酵母（伊犁）有限公司实施扩建项目的议案》、《关于为公司控股子
公司银行贷款提供担保的议案》、《修改有关条款的议案》。本次临时股东大会经湖北
瑞通律师事务所詹曼律师现场见证，并出具了法律意见书，认为本次股东大会的召集和
召开程序、出席本次股东大会人员的资格、股东大会的表决程序等均符合《公司法》、
《股东大会规范意见》和《公司章程》的规定。会议作出的各项决议合法、有效。公司
临时股东大会决议公告已于2005年11月23日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上
。
八、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司报告期内总体经营情况
2005年是公司主业规模持续扩大、市场快速发展的一年，也是公司稳步推进“国际
化、专业化酵母大公司”发展战略，行业影响力大幅度提高的一年。2005年，公司管理
层和全体员工在董事会的领导下，面对原材料、能源成本大幅上涨、人民币升值的严峻
形势，坚持以经济效益为中心，加强成本控制，进行管理创新，推进国际化进程，圆满
完成了年度经营计划，经营业绩继续保持稳定增长。
2005年，公司实现主营业务收入70,562万元，同比增长29.53%，主营业务利润22,3
10万元，同比增长6.88%，净利润6236万元，同比增长16.20%，每股收益为0.4596元，净
资产收益率达到9.47%。
（1）报告期内，公司主要原材料糖蜜价格大幅上涨，能源和其它生产资料的价格也
较大幅度上扬，导致公司原料成本大幅度提高。面对原料、能源价格上涨的压力，公司
内部全面开展“增收节支、节能降耗”活动，充分依靠员工，发挥广大员工的工作积极
性、主动性，群策群力，通过改进技术、工艺，降低了成本，提高了产品产量、质量，
圆满完成了年度经营目标。
（2）报告期内，公司主导产品酵母销量首次突破3万吨，同比增长27.5%，酵母抽提
物、动物营养业务均保持较好增长。公司销售规模的不断扩大、多业务的全面发展和良
好的服务使“安琪”在国内酵母市场的第一品牌地位进一步巩固。2005年11月，在经济
日报主办的“2005中国自主创新.品牌高层论坛”上，“安琪”被评定为60个“行业最具
成长力的自主品牌企业”之一。
（3）报告期内，公司继续推进国际化进程，全年出口收入达到1.75亿元，同比增长
65.24%，创历史最高水平。公司产品出口到60多个国家和地区，继续保持国内第一大酵
母出口企业地位。
2、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率
(%)
行 业
食品行业 705,623,582.20 476,888,297.23 31.62
产 品
酵母系列 528,511,092.22 345,152,957.67 33.88
奶制品系列 41,177,485.05 29,035,039.79 28.86
其它 135,935,004.93 102,700,299.77 23.64
主营业务 主营业务
收入比上 成本比上 主营业务利润率
分行业或分产品
年增减 年增减 比上年增减（%）
（％） （％）
行 业
减少6.69个百分
食品行业 29.53 43.78
点
产 品
减少7.02个百分
酵母系列 24.94 39.97
点
增加0.56个百分
奶制品系列 6.47 5.76
点
减少6.18个百分
其它 63.63 78.19
点
报告期内公司主营业务收入较上期增长29.53%，主要是公司进一步完善销售渠道，
改进销售策略，开发新产品,巩固和加强国内市场的同时大力开拓国外市场，导致销量增
长；同期由于原材料及燃料动力涨价所致造成主营业务成本上升，导致公司主营业务利
润率较上年同期降低6.69个百分点。
3、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
国内 530,112,463.19 20.88
国外 175,511,119.01 65.24
4、主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务
宜昌喜旺食品有限公司 食品行业 豆制类、乳制类、饮料类食品等生产、销售
安琪酵母（滨州）有限公司 食品行业 各种活性鲜酵母的生产、销售及新品种开发
安琪酵母(赤峰)有限公司 食品行业 生产销售高活性干鲜酵母系列产品
安琪酵母(伊犁)有限公司 食品行业 生产销售高活性干鲜酵母系列产品
安琪酵母(睢县)有限公司 食品行业 酵母及其深加工产品的生产销售
公司名称 注册资本 净利润
宜昌喜旺食品有限公司 2,100 129.64
安琪酵母（滨州）有限公司 6,000 199.59
安琪酵母(赤峰)有限公司 3,300 1466.22
安琪酵母(伊犁)有限公司 6,500 2056.18
安琪酵母(睢县)有限公司 1,500 -0.36
5、主要供应商、客户情况 单位:元
币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 65,170,639.42 占采购总额比重 17.93%
前五名销售客户销售金额合计 60,629,550.37 占销售总额比重 8.59%
6、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变化的说明
（1）营业费用较去年同期增加2,531.61万元，主要原因是公司今年生产规模扩大，
主营业务收入增加所致。
（2）财务费用较去年同期增加586.16万元，主要原因是公司增加银行借款从而利息
支出增加所致。
（3）所得税较去年同期减少1,002.38万元，主要原因是下属子公司安琪酵母(伊犁
)有限公司于今年投产并盈利，安琪酵母(赤峰)有限公司今年税前利润较上年同期大幅度
增长，并且上述两公司享受西部大开发税收优惠政策，其中伊犁公司经新疆维吾尔自治
区国家税务局以新国税办[2005]760号文批准,从公司取得第一笔收入之日起,五年内免征
企业所得税；赤峰公司经赤峰市国家税务局以赤国税所函字[2005]108号文批准2005年所
得税税率为15%。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司未来发展的机遇
（1）公司主导产品活性酵母属国家重点培育和发展的生物产业，具有良好的成长性
；
（2）国内对酵母的需求仍呈上升趋势，酵母系列产品的应用领域也呈不断增加的态
势；
（3）“安琪”产品已进入全球60多个国家和地区，“安琪”品牌作为中国酵母的自
主创新品牌已得到越来越多国家和地区的接受，出口业务量呈逐年上升趋势；
（4）公司已具备了良好的技术创新机制和国家级企业技术中心等多个技术创新平台
，拥有一流的员工队伍和管理团队，核心竞争力在不断提高。
2、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或
拟）采取的对策和措施
（1）风险因素
A、2005年7月，我国政府调整了人民币汇率制度，人民币主动升值2%，人民币汇率
形成机制的改革及未来进一步升值预期将影响公司的出口业务。
B、由于国内糖蜜、能源价格攀升、运输费用上涨，将导致公司成本费用上涨，销
售毛利率下降。
（2）应对措施
A、公司已在去年底和今年初提高了部分产品的销售价格，未来还将继续提高出口产
品价格。
B、公司将继续扩大酵母生产和销售规模，提高国内外市场占有率。
C、加快酵母抽提物、动物营养、营养健康等业务的发展，创造新的利润增长点。
3、新年度工作计划
2006年，公司将紧紧把握发展机遇，继续围绕“做国际化、专业化酵母大公司”的
发展战略，立足于酵母生物产业，充分发挥技术优势，持续发展酵母抽提物、烘焙原料
及添加剂、营养健康产品、动物饲料添加剂等新兴产业，提高市场营销能力，提高公司
盈利能力，提高国际化水平，全面推进公司业务的快速发展。
2006年，公司计划实现主营业务收入9亿元，净资产收益率力争达到10%以上。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
项目名称 项目金额（万元） 项目进度
1.2万吨鲜酵母新建工程 8500 19%
年产6000吨高活性干酵母新建项目 12000 100%
年产9000吨高活性干酵母技改项目 3850 14.57%
废水治理及综合利用项目 1500 ——
5000吨味素生产线局部改造 400 100%
合 计 26250 ——
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)公司于2005年2月28日召开了第三届董事会第八次会议，决议公告刊登于2005年3
月3日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
2)公司于2005年4月22日召开了第三届董事会第九次会议，决议公告刊登于20054月
25日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
3)公司于2005年8月11日召开了第三届董事会第十次会议，决议公告刊登于2005年8
月12日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
4)公司于2005年10月21日召开了第三届董事会第十一次会议，决议公告刊登于2005
年10月22日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
1）2004年奖励基金实施情况：根据公司《科技人员奖励基金实施细则》规定，公司
确定了2004年度奖励基金总金额为260万元，为2004年实现净利润的4.85%，获奖人员27
4人，占公司总人数的36.73%，获奖者最高27000元，最低3000元。
2）独立董事津贴发放情况：根据《关于调整独立董事津贴的议案》，2005年公司向
刘春田、余玉苗、李德军三位独立董事各发放津贴30000元（含税），独立董事出席公司
董事会、股东大会等行使职权所需合理费用据实报销。
3）2004年度利润分配执行情况：公司以2004年末总股本13570万股为基数，向全体
股东每10股派发现金红利2.50元（含税），共计33,925,000.00元。该项利润分配工作已
于2005年4月26日执行完毕。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
经大信会计师事务有限公司审计，公司2005年实现税后利润为62,366,010.01元，加
上历年积余未分配利润41,222,857.24元，其它转入139,165.00元，可供股东分配的利润
为103,728,032.25元。根据《公司章程》规定，提取法定盈余公积金9,867,982.36元和
提取法定公益金4,933,991.23元后，累计共有未分配利润88,926,058.66元。现公司拟以
2005年末总股本13,570万股为基数，每10股分配现金股利2.50元(含税)，预计分配利润
33,925,000.00元。本年度不进行资本公积金转增股份。
（六）其他披露事项
公司2005年奖励基金实施情况：根据公司2000年度股东大会审议通过的《关于设立
奖励基金，用于奖励科技人员的议案》的“以当年实现的净利润为基数提取不超过5%设
立奖励基金，用于奖励科技人员”的规定，公司确定2005年度奖励基金总金额286万元人
民币，为2005年实现净利润基数的4.59%；获奖人员312人，占公司总人数的40.1%；奖金
最高27000元，最低3000元。
（七）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
作为安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们根据《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）和《上海证券交易所关于做好上市公司2005年年度报告工作的通知》的有关规定，
在对公司有相关情况进行调查了解，并在听取公司董事会、监事会和经理层有关人员意
见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56号文规定情况作如
下专项说明和独立意见：
（一）专项说明
1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文的规
定。
2、公司能够严格控制对外担保风险，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他
关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
3、经公司2005年10月21日召开的第三届董事会第十一次会议及2005年11月21日召开
的2005年第一次临时股东大会审议通过，公司同意为公司全资子公司安琪酵母（伊犁）
有限公司固定资产贷款人民币3000万元，为公司控股子公司安琪酵母（滨州）有限公司
（控股比例93.38%）银行贷款人民币5000万元提供担保，两项合计为人民币8000万元担
保期限均为从借款合同生效之日开始到借款合同债务履行期届满之日起经过两年。
4、《公司章程》已按证监发[2003]56号文的规定进行了修订，规定了对外担保的审
批程序、被担保对象的资信标准，并经公司2003年度股东年会审议批准。
5、公司严格按照上交所《股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行了
对外担保情况的信息披露义务。
（二）独立意见
1、公司与关联方之间发生的资金往来均为公司在租赁房产中的正常经营性资金往来
，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用的情形，也不存在代关
联方承担成本或其他支出的情形。
2、公司不存在下列将资金直接或间接地提供给关联方使用的情形：
①将公司的资金有偿或无偿地拆借给关联方使用；
②委托关联方进行投资活动；
③为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
④代关联方偿还债务。
3、公司不存在以超过正常结算期应收款等方式被关联方变相占用资金的情况。
4、公司不存在为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的情况；公司
不存在直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保的情况；公司对
外担保总额没有超过公司净资产的50％。
独立董事（签字）：刘春田、余玉苗、李德军
二○○六年三月二十一日
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司第三届监事会第二次会议于2005年2月28日召开，会议审议通过了监事会20
04年年度工作报告、公司2004年年报及摘要、公司2004年度财务决算报告、公司2004年
利润分配方案及2005年利润分配预计等内容。
2、公司第三届监事会第三次会议于2005年8月11日召开，会议审议通过了公司2005
年中期报告及摘要及关于收购湖北安琪生物集团有限公司国有土地使用权的议案等内容
。
（二）监事会关于公司董事会编制的2005年年度报告的书面审核意见
1、本次年报的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司各项管理制度
的规定；
2、本次年报的内容和格式符合中国证监会和上海交易所的各项规定，所包含的信息
能从各个方面真实地反映出公司2005年度的经营管理和财务状况；
3、在本报告作出前，本会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为
。
（三）监事会的独立意见
2005年度，在公司董事会和经理层的共同努力下，公司股东大会所作出的决议已经
全部得到执行。监事会按照《公司法》和《证券法》以及《公司章程》赋予的职责，认
真履行监事会职能，通过参加股东大会、列席公司董事会会议，对公司提供的有关资料
进行审议，对公司经营管理活动的全过程和董事会成员、经理层人员在履行公司职务时
实施有效监督，保证了公司经营活动健康开展，维护了全体股东的合法权益。在公司工
作的监事也更加严格要求自己，忠于职守。
十、重要事项
（一）重大诉讼事项
2003年元月8日，公司与友源资产管理公司(简称“友源公司”)签定了《资产委托管
理合同》，委托理财金额7000万元人民;同时约定友源公司投入委托双方共管帐户3500万
元资金或以2003年元月8日1月8日收市价为准的深沪交易所挂牌上市的有价证券作为本次
委托理财的保证金；资产委托管理期限结束，友源公司按8%的年收益率向本公司支付收
益；同日，本公司、友源公司与海通证券股份有限公司上海合肥路证券营业部（简称“
海通营业部”）签订《监管协议书》，约定海通营业部依协议对委托理财事项进行监管
,并对因违反协议造成本公司的损失承担连带责任。本公司认为，由于友源公司和海通营
业部违反合同和协议约定，导致委托期限结束时，尚有26,938,975.23元投资未收回。为
此，本公司已依法向法院提起诉讼，请求判令友源公司立即赔偿本公司委托管理资金损
失人民币26,938,975.23元及委托理财收益人民币5,600,000.00元；判令海通营业部、海
通证券有限责任公司对本公司委托管理资金本金和收益承担连带赔偿责任，2005年宜昌
市中级人民法院以(2004)宜民初字第153号判决本公司胜诉,判决友源公司赔偿本公司委
托管理资金损失人民币26,938,975.23元并支付委托管理收益4,433,333.33元，合计31,
372,308.56元；判令海通证券股份有限公司上海合肥路证券营业部、海通证券有限责任
公司对本公司委托管理资金本金和收益在29,276,279.12元范围内承担连带赔偿责任。海
通证券不服判决已向湖北省高院上诉，目前本案正在二审中。该重大诉讼进展情况公告
已于2005年8月11日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。
（二）报告期内公司收购资产事项
经2005年8月11日召开的第三届董事会第十次会议审议通过，本公司向控股股东湖北
安琪生物集团有限公司收购位于湖北省宜昌市中南路20号和24号的两宗国有土地使用权
，土地总面积为43,470.3平方米，收购金额为1,143.99万元人民币。该事项公告已于20
05年8月12日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。
（三）报告期内公司资产转让的重大关联交易事项
见前节“报告期内公司收购资产事项”。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
单位:万元 币种:人民币
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型
安琪酵母（伊犁）有限公司 2004-08-16 5,000 连带责任担保
安琪酵母（伊犁）有限公司 2004-10-18 2,000 连带责任担保
安琪酵母（伊犁）有限公司 2004-10-18 美元127万 连带责任担保
安琪酵母（赤峰）有限公司 2004-10-18 3,000 连带责任担保
安琪酵母（滨州）有限公司 2004-10-18 500 连带责任担保
安琪酵母（伊犁）有限公司 2005-11-23 3,000 连带责任担保
安琪酵母（滨州）有限公司 2005-11-23 5,000 连带责任担保
担保是否已经
担保对象 是否为关联方担保
履行完毕
安琪酵母（伊犁）有限公司 否 是
安琪酵母（伊犁）有限公司 否 是
安琪酵母（伊犁）有限公司 否 是
安琪酵母（赤峰）有限公司 否 是
安琪酵母（滨州）有限公司 否 是
安琪酵母（伊犁）有限公司 否 是
安琪酵母（滨州）有限公司 否 是
报告期内担保发生额合计 4,500万元人民币，127万美金
报告期末担保余额合计 9,000万元人民币，127万美金
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,500万元人民币，127万美金
报告期末对控股子公司担保余额合计 9,000万元人民币，127万美金
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 18,500
公司违规担保情况
为控股股东实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提
供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
违规担保总额 0
截止本报告期末，公司为控股和全资子公司提供担保的累计总额为人民币18,500万
元，美元127万元，约占公司净资产的28.09%。
（八）委托理财情况
见前节“重大诉讼仲裁事项”。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，现聘任大信会计师事务有限公司为公司的境
内审计机构。截止本报告期末，该会计机构已连续七年为本公司提供审计服务。
公司支付给该会计机构的2005年年报审计费用为人民币46万元。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
审计报告
大信审字（2006）第0130号
安琪酵母股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安琪酵母股份有限公司(以下简称贵公司)2005年12月31日的资产
负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表和合并利润表、2005年度的利润分配表和
合并利润分配表、2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵
公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见
。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师袁琳洁
中国·武汉 中国注册会计师冯琳
2006年3月21日
安琪酵母股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”）是于1998年3月25日经湖北省体改委鄂
体改[1998]34号文批准，以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起人，联合宜昌先锋科
技发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司、贵州润丰（集团）实业有限公司、宜昌溢美
堂调味品有限公司以发起方式设立的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公司以1997
年12月31日经评估确认后的净资产6,929.66万元投入，折合股本6920万股；其他股东以
现金出资共计3,150万元，折合股本3150万股。公司设立时总股本为10,070万股。2000年
7月31日经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）105号文批准同意公司向社会公众
公开发行人民币普通股（A股）3,500万股，2000年8月3日公司社会公众股通过上海证券
交易所系统上网定价发行，并于8月18日挂牌上市交易，发行后公司总股本为13,570万股
。
公司营业执照注册号：4200001000634
注册地址：湖北省宜昌市中南路24号
经批准的经营范围：酵母及深加工产品、生物制品、食品添加剂、饲料添加剂、豆
制品、奶制品、调味品、粮食制品的生产、销售；生化产品的研制、开发；生化设备、
自控仪表、电气微机工程的加工、安装、调试；道路货物运输服务；片剂、颗粒剂、硬
胶囊剂、原料药、干酵母（限持有效许可证的分支机构经营）；生产销售微生物添加剂
、有机——无机复混肥料、福邦牌红酵母；货物进出口、技术进出口业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度：采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合
人民币记账。年末将外币货币性账户余额按年末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间
价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损
益计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；
属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则-借款费用》的
规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。
6、外币财务报表的折算
外币财务报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润
”科目）以历史汇率进行折算外，外币财务报表中资产、负债、收入、费用各项目均以
年末的市场汇率折算。外币财务报表折算中产生的差额，在所有者权益下单列“外币财
务报表折算差额”反映。
7、现金等价物确定标准
持有期限短（一般是指从购买日起不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、短期投资核算方法
(1)短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方
法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用
入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股
利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的短期投
资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接
受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
，作为短期投资成本。
(2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时
已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处
置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
A、短期投资跌价准备的确认标准：年末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价
低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。
B、短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提短期投资跌价准备。但如某项短
期投资占整个短期投资10%（含10%）以上，则按单项投资计提跌价准备。
9、坏账核算方法
(1)坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；
债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人
逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会、董事会或总经理办公会批准列作坏账的应收
款项。
(2)坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3)坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际
财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4)坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分比
法。按应收款项年末余额的6%计提坏账准备，同时对当某项应收款项的可收回性与其他
应收款项存在明显差别，单独适用个别认定法。
10、存货核算方法
(1)公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
(2)原材料、包装物、库存商品购进或出库时采用标准成本计算，月末调整标准成本
与实际成本的差异库存，将标准成本调整为实际成本。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4)低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
(5)年末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货年末可变现净值低于账面成本的，
按差额计提存货跌价准备。
存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌
价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算方法
(1)长期股权投资的核算方法
①长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时的初始投
资成本按以下方法确定：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、手续费等
相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。
B、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非
货币性交易》的规定确定。
C、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》的规定
确定。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值作为初始投资成
本。
②长期股权投资收益的确认方法
A、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的20%(含20%)以上，或虽投资不
足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权
资本总额20%以下，或虽占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的
部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，年末按应享有或应分担的被投资单
位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为
当期投资损益。
③股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的
初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投资等原因对
长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账面
价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，如
为借方差额,作为股权投资差额按10年期限平均摊销,如为贷方差额,直接记入“资本公积
”。
(2)长期债权投资的核算方法
①长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得时的初始
投资成本按以下方法确定：
A、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金，手续费等相
关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。
B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权
换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资
成本。
C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非
货币性交易》的规定确定。
②长期债权投资收益的确认方法
A、长期债权投资按期计算应收利息。计算的利息收入，经调整长期债权投资溢价或
折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
B、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额，确
认为当期投资损益。
③长期债权投资溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的期间内于
确认相关债券利息收入时摊销。
(3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法
①长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来
期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值
准备。
②长期投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的
差额，计提长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
(1)委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。年末按委托贷款
规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲回已计提的利息
。
(2)委托贷款减值准备的确认标准及计提方法
A、委托贷款减值准备的确认标准：公司年末对委托贷款进行全面检查,如果有迹象
表明委托贷款本金高于可收回金额的,应将可收回金额低于委托贷款本金的差额确认为委
托贷款减值准备。
B、委托贷款减值准备的计提方法：年末按单项委托贷款项目账面价值与可收回金额
孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
13、固定资产及折旧核算方法
(1)固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等资
产；不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的物
品。
(2)固定资产分类：分为房屋及建筑屋、机器设备、运输设备等。
(3)固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资
产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的
固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税
费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易
》之相关规定处理。
(4)固定资产折旧：采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限扣
除预计净残值(预计净残值率3%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧
时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以
及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(5)融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产原账面价值
与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值。
(6)固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司年末按照账面价值与可收回金额
孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
(1)在建工程的计价:按各项工程所发生的实际成本核算。当所建造的固定资产达到
预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产。待办理了竣工决算手续后再作调整。专项借款的利息费用，在所购建的固定资产达
到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则予以资本化，计入所购建固定资产的
成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务
费用。
(2)在建工程减值准备的确认：年末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提
减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具
有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用的核算
(1)借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折
价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在同时具备以下条
件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状
态所必要的购建活动已经开始。
如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月）
，借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。
(2)借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态时
的这一段期间确定为资本化期间。
(3)资本化金额的确定
A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产而发生
的利息，其资本化金额应为至当年末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化
率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，相
应调整资本化率。
B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，在所
购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。
C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产外
币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。
16、无形资产的核算
(1)无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形
资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，
按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理
。
⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请
律师费等费用，作为无形资产的实际成本。
(2)摊销方法：无形资产在其预计使用年限内采用直线法平均摊销。
(3)无形资产减值准备确认标准及计提方法
公司年末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产
的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于账面价值的部分确认为减值准
备。
A、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
B、该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
D、其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。
17、长期待摊费用的摊销方法及年限
长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、应付债券的核算
公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的
差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款
费用的处理原则处理。
19、收入确认原则
(1)销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)劳务收入按下列原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳
务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用
费收入。在以下条件均能满足时予以确认：
A、与交易相关的经济利益能够流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
21、合并财务报表的编制方法：
(1)合并范围确认的原则：合并报表按照财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合
并财务报表暂行规定〉的通知》及有关文件编制。合并范围为对被投资单位的长期股权
投资占该单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上的控股公司或虽不足50%但实质拥
有经营管理控制权的公司。根据财会二字(1996)2号文规定，当子公司资产总额、销售收
入均不足母公司及其所有子公司合计10%且当期净利润不足母公司当期净利润10%时，根
据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。
(2)合并报表编制方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表
以及其他相关资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵
销。
三、税项
1、增值税：依照《增值税暂行条例》计提，即按销售货物或应税劳务销售额的17%
计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。公司出口货物享受“免、抵、
退”税的税收政策。
2、营业税：按应纳税营业额3%或5%计提并缴纳。
3、城市维护建设税及教育费附加:城建税按应交流转税额的5%或7%计征，教育费附
加按应交流转税额的3%计征。
4、所得税公司所得税按33%税率计提并缴纳；控股子公司宜昌喜旺食品有限公司及
山东滨州安琪酵母有限公司所得税率为33%；控股子公司安琪酵母（赤峰）有限公司享受
西部大开发税收优惠，经赤峰市国家税务局以赤国税所函字[2005]108号文批准，2005年
度所得税税率为15%。子公司安琪酵母（伊犁）有限公司享受西部大开发税收优惠，经新
疆维吾尔自治区国家税务局以新国税办[2005]760号文批准，从公司取得第一笔收入之日
起，五年内免征企业所得税。
5、其他税费：按有关规定计提并缴纳。
四、控股子公司及合营企业
截至本期末，公司控股子公司的情况如下：
业务 注册资本 投资额 股权比例
企业名称
性质 （万元） (万元) （%）
食品
宜昌喜旺食品有限公司 2100 2000 95.24
行业
食品
安琪酵母(滨州)有限公司 6000 5602.75 93.38
行业
食品
安琪酵母(赤峰)有限公司 3300 2871 87
行业
食品
安琪酵母(伊犁)有限公司 6500 6500 100
行业
食品
安琪酵母(睢县)有限公司 1500 1490 99.33
行业
是否合
企业名称 经营范围
并报表
豆制类、乳制类、饮料类食品 是
宜昌喜旺食品有限公司
等生产、销售
各种活性鲜酵母的生产、销售 是
安琪酵母(滨州)有限公司
及新品种开发
生产销售高活性干鲜酵母系 是
安琪酵母(赤峰)有限公司
列产品
生产销售高活性干鲜酵母系 是
安琪酵母(伊犁)有限公司
列产品
酵母及其深加工产品的生产 是
安琪酵母(睢县)有限公司
销售
注：(1)本期合并报表范围与期初相比增加了安琪酵母（睢县）有限公司，该公司是
由公司与公司全资子公司安琪酵母（伊犁）有限公司共同投资组建的有限责任公司，本
期纳入合并范围；
(2)安琪酵母(滨州)有限公司于2005年增加注册资本5069万元，变更后注册资本为6
000万元，变更后公司占安琪酵母(滨州)有限公司股权比例为93.38%；
(3)全资子公司安琪酵母（伊犁）有限公司于2005年12月增加资本金2500万元，变更
后资本金为6500万元,工商变更手续已于2006年1月28日办理完毕。
(4)增加合并子公司的基本情况：
项 目 金 额 (元)
安琪酵母（睢县）有限公司
增加合并子公司投资支付现金 15,000,000.00
增加合并子公司所取得的现金 0
合并期初的资产及负债：
流动资产
固定资产
无形资产及其他资产
资产合计
流动负债
长期负债
净资产
合并期间的经营成果：
主营业务收入 16,971,442.61
主营业务利润 1,355,495.85
利润总额 131,294.88
所得税 134,945.72
净利润 -3,650.84
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数（元） 期初数（元）
现 金 98,929.79 35,657.40
银行存款 65,453,498.77 50,131,861.38
合 计： 65,552,428.56 50,167,518.78
注：(1)货币资金2005年12月31日余额中外币金额和折算汇率情况如下：
项 目 币 种 原币余额（元） 折合率 折合人民币余额（元）
其中:
银行存款 美元 410,938.33 8.0702 3,316,354.51
银行存款 欧元 498.30 9.5797 4,773.56
现金 美元 596.53 8.0702 4,814.12
现金 欧元 1,500.00 9.5797 14,369.55
上述折算汇率为2005年12月31日中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价；
(2)期末数比期初数增加30.67%的主要原因是主营业务收入上升,且公司销售回款及
时所致。
2、短期投资和短期投资跌价准备
项 目 期末数
投资金额（元） 市价（元） 跌价准备（元）
股票投资 3,196,500.00 2,491,650.00 704,850.00
其中:凯乐股 3,196,500.00 2,491,650.00 704,850.00
份
其他投资 26,938,975.23 17,731,750.47
合 计 30,135,475.23 18,436,600.47
项 目 期初数
投资金额（元） 市价（元） 跌价准备（元）
股票投资 3,196,500.00 2,567,250.00 629,250,00
其中:凯乐股 3,196,500.00 2,567,250.00 629,250,00
份
其他投资 26,938,975.23 15,072,049.23
合 计 30,135,475.23 15,701,299.23
注：(1)期末股票市价是根据沪市2005年12月31日收盘价计算而得；
(2)短期投资中其他投资26,938,975.23元系公司2003年委托友源资产管理有限公司
理财投资70,000,000.00元,截止报告期末尚未收回部分，有关事项详见附注“八、或有
事项”；
(3)根据会计政策，短期投资期末计提跌价准备如下：
A、股票投资凯乐股份根据沪市2005年12月31日收盘价低于投资成本的差额计提跌价
准备704,850.00元,其中本期计提跌价准备75,600.00元
B、其他投资期末根据友源资产管理有限公司按照《委托资产管理合同》作为保证金
投入,并由委托双方共管的帐户中所有的股票以2005年12月31日收盘价计算的股票市值及
可用资金之和低于投资成本的差额计提跌价准备17,731,750.47元,其中本期计提跌价准
备2,659,701.24元,有关事项详见附注“八、或有事项”。
3、应收票据
种 类 期末数（元） 期初数（元）
银行承兑汇票 21,544,974.30 19,290,630.62
合 计： 21,544,974.30 19,290,630.62
注:期末公司无用于质押的银行承兑汇票。
4、应收账款
账 龄 期末数（元） 比例（%） 坏账准备（元）
1年以内 36,304,469.10 85.19 2,178,268.12
1-2年 943,660.43 2.21 56,619.63
2-3年 4,573,811.27 10.73 3,051,999.59
3年以上 794,252.09 1.87 47,655.13
合 计 42,616,192.89 100.00 5,334,542.45
账 龄 期初数（元） 比例（%） 坏账准备（元）
1年以内 43,107,075.46 86.36 2,586,424.53
1-2年 1,960,733.08 3.93 117,643.98
2-3年 4,454,893.56 8.93 3,444,849.80
3年以上 387,944.71 0.78 23,276.68
合 计 49,910,646.81 100.00 6,172,194.99
注：(1)无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)应收账款期末前五名金额合计10,265,333.85元，占应收账款总额24.09%；
(3)期末坏帐准备包括子公司安琪酵母(赤峰)有限责任公司对其购并前移交的应收账
款根据债务单位的实际情况和现金流量的情况等相关信息,采用个别认定法计提的坏帐准
备2,954,862.67元；
(4)2005年公司通过采取司法讼诉等各种催款方式收回已全额计提坏账准备的货款4
25,516.26元。
5、其他应收款
坏账准备
账 龄 期末数（元） 比例（%）
（元）
1年以内 6,511,163.09 67.82 390,669.80
1-2年 2,703,537.91 28.16 162,212.27
2-3年 151,500.45 1.58 9,090.03
3年以上 233,816.71 2.44 14,029.00
合 计 9,600,018.16 100.00 576,001.10
坏账准备
账 龄 期初数（元） 比例（%）
（元）
1年以内 5,859,890.53 69.10 332,731.61
1-2年 2,350,565.40 27.72 141,033.92
2-3年 138,300.40 1.63 8,298.02
3年以上 131,761.41 1.55 7,905.68
合 计 8,480,517.74 100.00 489,969.24
注：(1)无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)其他应收款期末前五名金额合计3,768,653.93元，占其他应收款总额39.26%。
6、预付账款
账 龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%）
1年以内 84,789,000.49 98.31 29,137,836.53 96.35
1-2年 626,045.41 0.73 403,827.13 1.34
2-3年 159,621.49 0.19 450,048.03 1.49
3年以上 675,373.10 0.77 248,155.90 0.82
合 计 86,250,040.49 100.00 30,239,867.59 100.00
注：(1)无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)期末数比期初数增加185.22%,增长的主要原因是公司生产规模扩大,预付货款随
之增长所致；
(3)期末账龄超过1年的预付账款主要是尚未结算的设备及工程尾款。
7、存货及存货跌价准备
期末数
项 目
金 额（元） 跌价准备(元)
库存商品 62,351,532.47
原材料 93,871,016.97
包装物 15,448,350.47
自制半成品 5,359,155.86
在产品 1,627,480.27
低值易耗品 429,205.11
委托代销商品 187,130.62
合 计 179,273,871.77
期初数
项 目
金 额（元） 跌价准备(元)
库存商品 36,456,916.10
原材料 61,253,506.68
包装物 8,858,373.92
自制半成品 40,721.87
在产品 7,035,555.96
低值易耗品 1,517,820.73
委托代销商品 435,928.05
合 计 115,598,823.31 -
注: (1)存货期末数比期初数增加55.08%,增长的主要原因是公司生产规模扩大,储备
的材料及库存商品增加所致；
(2)根据会计政策，期末公司未发现需计提存货跌价准备之情形。
8、待摊费用
类 别 期初数(元) 本期增加(元) 本期摊销(元) 期末数(元)
保险费 1,773,337.08 3,267,617.41 3,743,982.66 1,296,971.83
大修理费 859,430.86 771,877.98 87,552.88
其他 37,228.95 183,364.00 206,842.95 13,750.00
合 计： 1,810,566.03 4,310,412.27 4,722,703.59 1,398,274.71
9、一年内到期的长期债权投资
初始投资金额 年利率 到期日
被投资单位名称
(元) (%) (年/月/日)
当阳市凤凰奶牛养殖场 2,600,000.00 7.128 2005/7/7
累计已收利
本期利息 期末余额 长期投资减值
被投资单位名称 息
(元) (元) 准备(元)
(元)
当阳市凤凰奶牛养殖场 76,079.30 447,362.61 0
注:系公司2001年12月7日委托中国建设银行三峡分行伍家分理处向当阳市凤凰奶牛
养殖场发放的委托贷款,本期收回委贷本金余额680,000.00元。
10、长期投资
(1)长期投资
期初数(元) 本期增加
项 目
金额 减值准备 (元)
长期股权投资 -360,926.96
长期债权投资 34,000.00
合 计： -326,926.96
本期减少 期末数(元)
项 目
(元) 金额 减值准备
长期股权投资 -57,748.32 -303,178.64
长期债权投资 34,000.00
合 计： -57,748.32 -269,178.64
注：期末公司未发现需计提长期投资减值准备之情形。
(2)长期股权投资--其他股权投资
投资金额 投资期限 占被投资单位注册 减值准备
被投资单位名称
(元) (年) 资本的比例(%) (元)
合并价差 -303,178.64 长期 95.24 0
小 计 -303,178.64
注:公司对宜昌喜旺食品有限公司投资形成股权投资差额577,483.16元(贷方)，此股
权投资差额按10年期限平均摊销，本期摊销57,748.32元。
(3)长期债权投资
被投资单 初始投资金额 年利率 到期日 本期利息
位名称 (元) (%) (年/月/日) (元)
张立森 34,000.00 1,767.35
合 计 34,000.00 1,767.35
被投资单 累计已收利息 期末余额 长期投资减值准
位名称 (元) (元) 备(元)
张立森 3,102.45 34,000.00
合 计 3,102.45 34,000.00
注:本期贷款利息均已按时收到，期末无应收利息。
11、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
类 别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元）
房屋及建筑物 194,777,476.12 45,614,321.73
机器设备 439,244,745.15 140,336,960.24 2,899,114.85
运输设备 15,251,412.98 1,619,148.82 2,760,261.38
其 他 51,203,873.88 2,327,704.80 1,699,354.66
合 计： 700,477,508.13 189,898,135.59 7,358,730.89
类 别 期末数（元）
房屋及建筑物 240,391,797.85
机器设备 576,682,590.54
运输设备 14,110,300.42
其 他 51,832,224.02
合 计： 883,016,912.83
(2)累计折旧
类 别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元）
房屋及建筑物 25,709,708.66 7,276,495.75 -
机器设备 121,954,917.03 37,709,949.83 797,836.44
运输设备 4,833,802.72 1,473,296.21 1,365,944.02
其 他 18,355,239.32 3,569,506.56 1,077,710.78
合 计： 170,853,667.73 50,029,248.35 3,241,491.24
固定资产净值 529,623,840.40
类 别 期末数（元）
房屋及建筑物 32,986,204.41
机器设备 158,867,030.42
运输设备 4,941,154.91
其 他 20,847,035.10
合 计： 217,641,424.84
固定资产净值 665,375,487.99
注：(1)固定资产原值本期增加189,898,135.59元,其中在建工程转入163,041,041.
50元，增加合并范围子公司固定资产并入10,629,042.82元；
(2)本期固定资产报废或出售等减少原值7,358,730.89元,折旧3,241,491.24元；
(3)上述固定资产无抵押、担保事项。
12、固定资产减值准备
类 别 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
房屋建筑物 155,174.51 - -
机器设备 28,953,740.81 - 2,272.32
仪器仪表 - - - -
运输设备 855,100.05 - 394,430.42
其他 179,812.11 - -
合 计： 30,143,827.48 396,702.74
类 别 期末数(元)
房屋建筑物 155,174.51
机器设备 28,951,468.49
仪器仪表
运输设备 460,669.63
其他 179,812.11
合 计： 29,747,124.74
注：本期减少396,702.74元,系转出已报废固定资产计提的固定资产减值准备。
13、工程物资
类 别 期末数（元） 期初数（元）
专用材料 2,567,011.21 3,197,633.62
预付大型设备款 7,809,788.28 23,925,465.39
合 计： 10,376,799.49 27,123,099.01
注：(1)期末余额主要为子公司安琪酵母（伊犁）有限公司9000吨高活性干酵母技改
项目预付设备款；
(2)期末数比期初数减少61.74%的主要原因是预付的大型设备款已到货,并已转入在
建工程。
14、在建工程
预算数 期初数
工程名称
(万元) （元）
1.2万吨鲜酵母新建工程 8570 -
年产6000吨高活性干酵母新建项目 12000 60,191,052.05
其中：利息资本化金额
年产9000吨高活性干酵母技改项目 3850 -
其中：资本化利息
废水治理及综合利用项目 1500 2,549,238.38
5000吨味素生产线局部改造 400 3,335,703.02
零星工程 1,871,946.16
合 计 67,947,939.61
本期增加数 本期转固数
工程名称
（元） （元）
1.2万吨鲜酵母新建工程 16,254,367.41 -
年产6000吨高活性干酵母新建项目 69,682,885.75 129,873,937.80
其中：利息资本化金额 1,114,414.49 1,114,414.49
年产9000吨高活性干酵母技改项目 5,610,341.11
其中：资本化利息 140,669.07
废水治理及综合利用项目 11,228,195.66 13,777,434.04
5000吨味素生产线局部改造 3,113,834.56 6,449,537.58
零星工程 13,776,767.37 12,940,132.08
合 计 119,666,391.86 163,041,041.50
其他减少数 期末数
工程名称
（元） （元）
1.2万吨鲜酵母新建工程 - 16,254,367.41
年产6000吨高活性干酵母新建项目 - -
其中：利息资本化金额
年产9000吨高活性干酵母技改项目 - 5,610,341.11
其中：资本化利息
废水治理及综合利用项目 - -
5000吨味素生产线局部改造 - -
零星工程 1,772,884.00 935,697.45
合 计 1,772,884.00 22,800,405.97
资金 工程投入占预
工程名称
来源 算的比例(%)
1.2万吨鲜酵母新建工程 自筹 18.96
年产6000吨高活性干酵母新建项目 自筹、借款 100
其中：利息资本化金额
年产9000吨高活性干酵母技改项目 自筹、借款 14.57
其中：资本化利息
废水治理及综合利用项目 自筹
5000吨味素生产线局部改造 100
零星工程
合 计
注:(1)安琪酵母（伊犁）公司新建年产6000吨高活干酵母项目,于2005年5月31日竣
工具备开车生产条件转入固定资产；
(2)根据会计政策，本期未发生需计提在建工程减值准备之情形。
15、无形资产
取得 原 值 期初数 本期增加
类 别
方式 (元) (元) (元)
商标权 申请 6,270,657.24 4,062,475.40 1,656,038.80
土地使用权 购入 21,833,911.87 9,804,923.42 11,440,000.00
土地使用权 购入 1,188,000.00 1,188,000.00
土地使用权 购入 735,000.00 725,200.00
土地使用权 投入 585,712.05 463,267.37
土地使用权 投入 621,754.20 480,642.20
SAP系统 购入 988,832.04 885,448.80 5,000.04
专有技术 投入 665,000.00 526,001.00
财务软件 购入 8,000.00 6,320.00
合计 32,896,867.40 16,954,278.19 14,289,038.84
本期转 本期摊销 累计摊销
类 别
出(元) （元） (元)
商标权 562,101.47 1,114,244.51
土地使用权 230,667.12 819,655.57
土地使用权 23,760.00 23,760.00
土地使用权 14,700.00 24,500.00
土地使用权 29,292.00 151,736.68
土地使用权 31,152.00 172,264.00
SAP系统 201,766.44 300,149.64
专有技术 33,252.00 172,251.00
财务软件 840.00 2,520.00
合计 1,127,531.03 2,781,081.40
期末数
类 别
(元)
商标权 5,156,412.73
土地使用权 21,014,256.30
土地使用权 1,164,240.00
土地使用权 710,500.00
土地使用权 433,975.37
土地使用权 449,490.20
SAP系统 688,682.40
专有技术 492,749.00
财务软件 5,480.00
合计 30,115,786.00
注：(1)期末数比期初数增长77.63%的主要原因是增加土地使用权,其中:①本期将安
琪酵母(睢县)有限公司纳入合并范围相应增加土地使用权118.8万元；②公司向股东湖北
安琪生物集团有限公司购入土地使用权，增加1144万元,此交易有关情况详见附注“七、
关联方及其交易”；
(2)商标权本期增加1,656,038.80元系本期公司在美国、日本等多个国家的商标注册
费；
(3)根据会计政策，期末公司未发生需计提无形资产减值准备之情形。
16、短期借款
币 种 借款类别 期末数（元） 期初数（元）
人民币 信用借款 110,000,000.00 25,000,000.00
人民币 担保借款 10,000,000.00
合 计 120,000,000.00 25,000,000.00
注：(1)期末数比期初数增长380%的主要原因是公司2005年生产规模扩大,固定资产
投入和生产经营所需流动资金借款加大；
(2)担保借款是由安琪酵母股份有限公司为控股子公司提供担保；
(3)短期借款中无逾期未还的借款。
17、应付票据
种 类 期末数（元） 期初数（元）
商业承兑汇票 97,981,853.02 37,996,018.70
银行承兑汇票 5,471,056.97 8,447,266.40
合 计： 103,452,909.99 46,443,285.10
注:期末数比期初数增长122.75%,,系公司2005年采购量加大而相应采取了较多的票
据结算。
18、应付账款
账 龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%）
1年以内 52,583,157.83 91.58 41,845,399.59 91.53
1-2年 2,030,889.79 3.54 2,644,470.47 5.78
2-3年 1,645,392.62 2.87 105,341.62 0.23
3年以上 1,156,452.06 2.01 1,126,130.47 2.46
合 计 57,415,892.30 100.00 45,721,342.15 100.00
注：无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
19、预收账款
账 龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%）
1年以内 27,078,551.24 96.94 9,286,415.11 91.24
1-2年 295,096.71 1.06 348,068.35 3.42
2-3年 133,154.30 0.48 268,185.76 2.63
3年以上 425,478.34 1.52 275,645.77 2.71
合 计： 27,932,280.59 100.00 10,178,314.99 100.00
注：(1)无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)预收帐款期末数比期初数增长174.43%,主要原因是期末预收客户购货款增加；
(3)账龄超过1年的预收账款金额为853,729.35元，主要是部分客户尚未与本公司结
算的尾款。
20、应付工资 期末数 17,247,658.33元
期初数 13,125,183.78元
注:(1)应付工资余额主要是公司根据股东大会已审议通过的《关于设立奖励基金，
用于奖励科技人员的议案》的决议，本期以经审计的净利润为基数，按不超过5%的比例
计提科技人员奖励基金，根据《董事、监事和高级管理人员年薪制实施办法》的相关规
定计提,本期尚未发放高级管理人员年薪;另公司根据2005年度签定的内部各部门的经济
责任制的完成指标考核情况,计提经济责任制年终兑现奖尚未发放部分；
(2)期末应付工资无拖欠性质的工资。
21、应交税金
税 种 期末数（元） 期初数（元）
所得税 -6,260,280.20 -2,239,419.34
城市维护建设税 1,539,044.19 309,585.28
增值税 680,548.06 817,005.90
房产税 285,040.63
24,576.93
个人所得税 102,694.56 14,875.28
营业税 6,212.34 3,501.00
土地使用税 42,786.66 9,945.00
印花税 20,845.79 561.03
合 计： -3,583,107.97 -1,059,368.92
注：1、报告期执行的法定税率参见附注“三、税项”；
2、所得税期末的负数主要系预交的所得税。
22、其他应交款
税 种 期末数（元） 期初数（元） 计缴标准
教育费附加 664,077.10 132,679.37 应纳流转税额的3%
地方教育发展费 84,400.62 116,261.10 营业收入的0.1%
合 计： 748,477.72 248,940.47
23、其他应付款
账 龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%）
1年以内 8,939,954.20 66.93 7,522,868.97 63.98
1-2年 3,136,035.17 23.48 2,962,161.83 25.19
2-3年 1,035,900.00 7.75 800,869.08 6.81
3年以上 245,838.05 1.84 473,181.16 4.02
合 计 13,357,727.42 100.00 11,759,081.04 100.00
注：欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项见“七、关联方关系
及其交易”。
24、预提费用
类 别 期末数(元) 期初数(元) 期末结存原因
预提事故损失 800,000.00
预提电费 28,538.60 下年度支付
预提租金 75,000.00
预提水费 4,305.70 下年度支付
合 计： 832,844.30 75,000.00
注：期末数比期初数增长1010.46%的主要原因是公司预提事故损失处理费80万元。
25、长期借款
币 种 借款类别 期末数（元） 期初数（元）
人民币 保证借款 90,249,154.00 85,000,000.00
合 计： 90,249,154.00 85,000,000.00
注：长期借款的明细如下：
金 额
借款单位 币种
（元）
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 人民币 10,000,000.00
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 人民币 50,000,000.00
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 人民币 5,000,000.00
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 人民币 10,000,000.00
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 人民币 5,000,000.00
中国建设银行三峡分行西楚支行 美元 10,294,154.00
合 计： 90,294,154.00
借款起止日期 年利率
借款单位
（年/月/日） （%）
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 2004/10/19—2007/10/18 5.49
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 2004/08/17—2010/08/16 5.76
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 2004/12/21—2010/08/16 5.76
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 2005/01/12—2010/08/16 5.76
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 2005/02/25—2010/08/16 5.67
中国建设银行三峡分行西楚支行 2004/10/20—2007/10/19 注
合 计：
借款条
借款单位
件
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 保证
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 保证
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 保证
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 保证
中国建设银行三峡分行伍家岗支行 保证
中国建设银行三峡分行西楚支行 保证
合 计：
注：（1）以上借款均为子公司借款，由本公司提供保证担保；
（2）美元贷款利率为三个月期LIBOR+利差1.82%，每三个月浮动一次。
26、长期应付款
期限 初始金额 期初余额
种 类
(年) (元) (元)
发行股票取得申购
5 21,248,962.00 2,766,226.16
无效资金冻结利息
本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销
种 类
(元) (元) (元) 年限
发行股票取得申购
2,766,226.16
无效资金冻结利息
注：“长期应付款-发行股票申购无效资金冻结利息”21,248,962.00元,系公司200
0年8月3日通过上海证券交易所系统上网定价发行股票,取得申购无效资金冻结利息,200
5年将余额全部摊销完毕。
27、专项应付款
项 目 期末数(元) 期初数(元)
科技三项拨款等 5,075,159.90 9,821,259.90
合 计： 5,075,159.90 9,821,259.90
注：专项应付款主要是宜昌市财政局、市科技局、市经贸委历年来下拨公司的国家
产业技术成果转化项目产业技术研究与开发资金、科技发展计划三项经费等款项。
28、股本
项 目 本次变动前
（股）
一、未上市流通股份
1、发起人股份
100,700,000.00
其中:
国有法人股 73,000,000.00
境内法人持有股份 27,700,000.00
2、内部职工股
(含董事、监事、高级管理人
员股)
3、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 100,700,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 35,000,000.00
已上市流通股份合计 35,000,000.00
三、股份总数 135,700,000.00
项 目 本次变动增减(+,-)
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
（股） （股） (股) (股) （股） （股）
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:
国有法人股
境内法人持有股份
2、内部职工股
(含董事、监事、高级管理人
员股)
3、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
已上市流通股份合计
三、股份总数
项 目 本次变动后
（股）
一、未上市流通股份
1、发起人股份
100,700,000.00
其中:
国有法人股 73,000,000.00
境内法人持有股份 27,700,000.00
2、内部职工股
(含董事、监事、高级管理人
员股)
3、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 100,700,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 35,000,000.00
已上市流通股份合计 35,000,000.00
三、股份总数 135,700,000.00
29、资本公积
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
股本溢价 365,917,888.96
接受捐赠非现金资产准备 555,500.00
股权投资准备 572,076.41 3,030,923.38
其他资本公积 10,880,050.00
合 计： 377,925,515.37 3,030,923.38
项 目 期末数(元)
股本溢价 365,917,888.96
接受捐赠非现金资产准备 555,500.00
股权投资准备 3,602,999.79
其他资本公积 10,880,050.00
合 计： 380,956,438.75
注：本期资本公积增加主要为：
(1)子公司安琪酵母(伊犁)有限公司收到的财政拨款,公司相应增加股权投资准备；
(2)对子公司安琪酵母(滨州)有限公司增资时,公司相应增加股权投资准备。
30、盈余公积
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
法定盈余公积
25,493,663.93 9,867,982.36 139,165.00 35,222,481.29
公益金 12,746,832.01 4,933,991.23 17,680,823.24
合 计 38,240,495.94 14,801,973.59 139,165.00 52,903,304.53
注：本期减少的盈余公积是公司控股子公司安琪酵母(滨州)公司增资,其中用法定盈
余公积214,100.00元转增资本金,公司按对其增资前持股比例相应转回盈余公积139,165
.00元。
31、未分配利润
项 目 期末数（元） 期初数（元）
净利润 62,366,010.01 53,668,800.37
加:期初未分配利润 41,222,857.24 29,781,307.34
其他转入 139,165.00
减：提取法定盈余公积（10%） 9,867,982.36 5,534,833.64
提取法定公益金（5%） 4,933,991.23 2,767,416.83
可供股东分配的利润 88,926,058.66 75,147,857.24
减：应付普通股股利 33,925,000.00 33,925,000.00
未分配利润 55,001,058.66 41,222,857.24
注：2005年度期初未分配利润与2004年末不同的原因是2005年度公司控股子公司安
琪酵母 (滨州)公司增资,其中用法定盈余公积214,100.00元转增资本金,公司按增资前持
股比例应相应转回盈余公积139,165.00元。
32、拟分派现金股利
期末数（元） 期初数（元）
33,925,000.00 33,925,000.00
注:本期根据公司董事会利润分配预案,以13,570.00万股为基数,每10股分配现金股
利2.5元/股,共计金额33,925,000.00元。
33、主营业务收入及主营业务成本
业务分部 主营业务收入
本期发生数 上年同期数
（元） （元）
酵母系列 528,511,092.22 422,999,652.86
奶制品系列 41,177,485.05 38,673,664.14
其 他 135,935,004.93 83,076,661.68
合 计 705,623,582.20 544,749,978.68
业务分部 主营业务成本
本期发生数 上年同期数
（元） （元）
酵母系列 345,152,957.67 246,589,803.34
奶制品系列 29,035,039.79 27,454,167.84
其 他 102,700,299.77 57,634,300.96
合 计 476,888,297.23 331,678,272.14
主营业务收入
地区分部
本期发生数（元） 上年同期数（元?
国
内 530,112,463.19 438,534,303.43
国 外 175,511,119.01 106,215,675.25
合 计： 705,623,582.20 544,749,978.68
主营业务成本
地区分部
? 本期发生数（元） 上年同期数（元）
国 内 350,391,410.85 252,893,246.29
国 外 126,496,886.38 78,785,025.85
合 计： 476,888,297.23 331,678,272.14
注：(1)公司本期前五名客户销售收入总额60,629,550.37元，占全部销售收入比例
的8.59%；
(2)本期主营业务收入较上期增长29.53%，主要是公司进一步完善销售渠道，改进销
售策略，开发新产品,巩固和加强国内市场的同时大力开拓国外市场，促使销量增长；
(3)本期主营业务利润率较上期降低降低6.69%的主要原因是主营业务成本上升，而
造成成本上升的主要原因是原材料及燃料动力涨价所致。
34、主营业务税金及附加
项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
营业税 44,350.18 934.09
城市维护建设税 3,351,655.28 2,653,427.18
教育费附加 1,514,992.11 1,140,586.16
地方教育发展费 723,332.33 550,865.49
合 计： 5,634,329.90 4,345,812.92
35、其他业务利润
项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
材料销售 377,031.99 17,901.54
租 赁 314,473.35 181,855.61
其 他 724.55 47,716.01
合 计： 692,229.89 247,473.16
36、财务费用
项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
利息支出 9,343,996.50 3,501,958.16
减：利息收入 384,342.35 540,171.23
汇兑损益 441,090.09 434,875.95
其 他 911,697.13 1,054,162.42
合 计： 10,312,441.37 4,450,825.30
注：财务费用比上年同期数增长131.7%，其主要原因是增加银行借款从而利息支出
增加所致。
37、投资收益
项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
短期投资 股票投资损益
委托贷款投资收益 23,666.66
其他投资收益
减：短期投资跌价损失 2,735,301.24 4,829,099.07
长期投资 委托贷款投资收益 77,846.65 40,792.71
股权投资差额摊销 57,748.32 57,748.32
合 计： -2,599,706.27 -4,706,891.38
注：(1)短期投资跌价损失详见附注“五、2.短期投资及短期投资跌价准备”；
(2)委托贷款投资收益77,846.65元,为公司委托中国建设银行三峡分行伍家岗支行的
委托贷款本期实际收到的利息；
(3)股权投资差额摊销57,748.32元,系公司对宜昌喜旺食品有限公司投资形成之股权
投资差额（贷方）本期摊销额。
38、补贴收入
项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
科技发展计划项目拨款 50,000.00
出口贴息款 50,600.00
企业发展扶持基金 416,200.00
合 计： 516,800.00
39、营业外收入
项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
申购无效资金冻结利息 2,766,226.16 4,171,229.04
罚款、违约金收入 250,640.50 176,668.88
处理固定资产净收入 491,234.44 21,786.02
废旧物资收入 138,021.35
其 他 56,221.33 252,666.15
合 计： 3,702,343.78 4,622,350.09
40、营业外支出
项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
处理固定资产净损失 1,018,808.50 12,676,868.87
罚款支出 150,281.63 27,811.77
捐款支出 40,691.25
其 他 1,036,147.25 1,798.53
合 计： 2,245,928.63 12,706,479.17
注：本期“其他”项目比上期增长476.11%，主要原因是本期公司预提事故损失处理
费80万元。
41、所得税
项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
所得税 6,790,723.11 16,814,526.78
注：公司本期所得税比上年同期减少59.61%的主要原因：是公司下属子公司安琪酵
母(伊犁)有限公司于2005年投产并盈利、安琪酵母(赤峰)有限公司2005年税前利润较上
年同期大幅度增长，并且这两个公司享受西部大开发税收优惠政策:其中安琪酵母(伊犁
)有限公司经新疆维吾尔自治区国家税务局以新国税办[2005]760号文批准,从公司取得第
一笔收入之日起,五年内免征企业所得税;安琪酵母(赤峰)有限公司经赤峰市国家税务局
以赤国税所函字[2005]108号文批准2005年所得税税率为15%，因此公司本期所得税比上
期下降。
42、支付的其他与经营活动有关的现金106,327,795.81元，其中主要大额项目：
项 目 金 额(元)
运输 31,123,682.35
广告宣传费 22,896,661.10
差旅费 9,599,383.31
办公费 4,055,098.87
招待费 2,050,812.36
汽车费用 1,518,439.71
租赁费 1,746,387.37
合 计： 72,990,465.07
六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
期末数 比例 坏账准备
账 龄
（元） （%） （元）
1年以内 33,137,153.00 91.86 1,988,229.18
1-2年 919,530.93 2.55 55,171.86
2-3年 1,232,641.02 3.42 73,958.46
3年以上 783,990.99 2.17 47,039.46
合 计： 36,073,315.94 100.00 2,164,398.96
期初数 比例 坏账准备
账 龄
（元） （%） （元）
1年以内 40,026,868.85 93.08 2,401,612.13
1-2年 1,714,473.01 3.99 102,868.38
2-3年 872,888.81 2.03 52,373.33
3年以上 387,944.71 0.90 23,276.68
合 计： 43,002,175.38 100.00 2,580,130.52
注：(1)无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2)应收账款期末前五名金额合计8,586,131.11元，占应收账款总额23.80%。
2、其他应收款
期末数 比例 坏账准备
账 龄
（元） （%） （元）
1年以内 4,174,723.66 83.74 250,483.42
1-2年 665,223.79 13.35 37,419.37
2-3年 58,833.09 1.18 1,901.92
3年以上 86,338.39 1.73 9,302.43
合 计： 4,985,118.93 100.00 299,107.14
期初数 比例 坏账准备
账 龄
（元） （%） （元）
1年以内 4,797,483.94 96.38 287,849.04
1-2年 33,303.71 0.67 1,998.22
2-3年 69,255.30 1.39 4,155.32
3年以上 77,644.00 1.56 4,658.64
合 计： 4,977,686.95 100.00 298,661.22
注：(1)无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2)其他应收款期末前五名金额合计1,385,874.66元，占其他应收款总额27.80%。
3、长期投资
（1）长期投资
期初数(元) 本期增加
项 目
金额 减值准备 (元)
长期股权投资 97,906,969.38 127,854,761.83
长期债权投资 34,000.00
合 计 97,940,969.38 0.00 127,854,761.83
本期减少 期末数(元)
项 目
(元) 金额 减值准备
长期股权投资 225,761,731.21
长期债权投资 34,000.00
合 计 0.00 225,795,731.21 0.00
注：(1)长期投资本期增加127,854,761.83元，其中：
A、本期按权益法核算增加对宜昌喜旺食品有限公司长期投资1,234,662.37元，摊销
股权投资差额（贷差）357,748.32元；
B、公司本期对安琪酵母（滨州）有限公司以货币资金增资48,650,000.00元,本期按
权益法核算增加长期投资1,667,109.25元,增加对其股权投资准备30,423.38元;
C、公司本期按权益法核算增加对安琪酵母(赤峰)有限公司投资长期投资12,756,12
6.31元；
D、公司本期对安琪酵母(伊犁)有限公司，以货币资金增资25,000,000.00元,本期按
权益法核算增加长期投资20,561,843.04元,增加对其股权投资准备3,000,000.00元;
(2)公司本期投资14,900,000元新设成立全资子公司安琪酵母（睢县）有限公司,本
期按权益法核算减少长期投资3,650.84元。
(2)长期股权投资
A、其他股权投资
投资金额 投资期限
被投资单位名称
(元) (年)
宜昌喜旺食品有限公司 24,635,677.77 长期
安琪酵母（滨州）有限公司 57,795,227.66 长期
安琪酵母(赤峰)有限公司 39,872,633.58 长期
安琪酵母(伊犁)有限公司 88,561,843.04 长期
安琪酵母(睢县)有限公司 14,896,349.16 长期
小 计 225,761,731.21
占被投资单位注 减值准备
被投资单位名称
册资本的比例(%) (元)
宜昌喜旺食品有限公司 95.238
安琪酵母（滨州）有限公司 93.38
安琪酵母(赤峰)有限公司 87.00
安琪酵母(伊犁)有限公司 100.00
安琪酵母(睢县)有限公司 99.34
小 计
注：采用权益法核算的子公司投资变动情况见下：
初始投资金额 本年追加
被投资单位名称
(元) 投资额(元)
宜昌喜旺食品有限公司 20,577,483.16
安琪酵母（滨州）有限公司 5,999,656.57 48,650,000.00
安琪酵母(赤峰)有限公司 24,716,985.42
安琪酵母(伊犁)有限公司 40,000,000.00 25,000,000.00
安琪酵母(睢县)有限公司 14,900,000.00
合 计 91,294,125.15 88,550,000.00
投资成本 本期权益
被投资单位名称
(元) 增减额(元)
宜昌喜旺食品有限公司 20,577,483.16 1,292,410.69
安琪酵母（滨州）有限公司 54,649,656.57 1,667,109.25
安琪酵母(赤峰)有限公司 24,716,985.42 12,756,126.31
安琪酵母(伊犁)有限公司 65,000,000.00
20,561,843.04
安琪酵母(睢县)有限公司 14,900,000.00 -3,650.84
合 计 179,844,125.15 36,273,838.45
累计权益 股权投资准备
被投资单位名称
增减额(元) (元)
宜昌喜旺食品有限公司 3,653,103.20 405,091.41
安琪酵母（滨州）有限公司 3,114,647.71 30,923.38
安琪酵母(赤峰)有限公司 15,155,648.16
安琪酵母(伊犁)有限公司 3,000,000.00
20,561,843.04
安琪酵母(睢县)有限公司 -3,650.84
合 计 42,481,591.27 3,436,014.79
累计分配 期末余额
被投资单位名称
现金红利(元) (元)
宜昌喜旺食品有限公司 24,635,677.77
安琪酵母（滨州）有限公司 57,795,227.66
安琪酵母(赤峰)有限公司 39,872,633.58
安琪酵母(伊犁)有限公司
88,561,843.04
安琪酵母(睢县)有限公司 14,896,349.16
合 计 225,761,731.21
其中:股权投资差额
初始金额 摊销期限
被投资单位名称
(元) (年)
宜昌喜旺食品有限公司 -577,483.16 10
合 计： -577,483.16 10
期初摊余金额 本期摊销额 摊余金额
被投资单位名称
(元) (元) (元)
宜昌喜旺食品有限公司 -360,926.96 -57,748.32 -303,178.64
合 计： -360,926.96 -57,748.32 -303,178.64
(3)长期债权投资
A、委托贷款
初始投资金 年利率 到期日 本期利息
被投资单位名称
额(元) (%) (年/月/日) (元)
张立森 34,000.00 7,760.11
合 计： 34,000.00 7,760.11
累计已收 期末余额 长期投资减值
被投资单位名称
利息(元) (元) 准备(元)
张立森 9,095.21 34,000.00
合 计： 9,095.21 34,000.00
4、主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入
业务分部
本期发生数（元） 上年同期数（元）
酵母系列 528,511,092.22 422,999,652.86
其 他 135,935,004.93 83,076,661.68
合 计 664,446,097.15 506,076,314.54
主营业务成本
业务分部
本期发生数（元） 上年同期数（元）
酵母系列 405,752,360.41 259,533,494.81
其 他 93,491,147.58 57,634,300.96
合 计 499,243,507.99 317,167,795.77
地区分部 主营业务收入
本期发生数（元） 上年同期数（元）
国 内 488,934,978.14 399,860,639.29
国 外 175,511,119.01 106,215,675.25
合 计 664,446,097.15 506,076,314.54
地区分部 主营业务成本
本期发生数（元） 上年同期数（元）
国 内 359,753,415.86 238,382,769.92
国 外 139,490,092.13 78,785,025.85
合 计 499,243,507.99 317,167,795.77
注：(1)公司本期前五名客户销售收入总额60,629,550.37元，占全部销售收入的比
例为9.12%；
(2)主营业务收入较上期增长31.29%,主要是公司进一步完善销售渠道，改进销售策
略，开发新产品,巩固和加强国内市场的同时大力开拓国外市场，促使销量增长；
(3)母公司本期主营业务利润率较上期降低12.5%，主要原因是主营业务成本上升，
其主要原因是：1)子公司产品由母公司统一对外销售，本期销售子公司的产品比上年同
期增长，购进子公司产品成本高于母公司生产的产品制造成本；2)产品的生产成本、原
材料及燃料动力涨价。
5、投资收益
项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
短期投资 股票投资损益
委托贷款投资收益 23,666.66
减：短期投资跌价损失 2,735,301.24 4,829,099.07
长期投资 委托贷款投资收益 77,846.65 40,792.71
股权投资损益调整 36,216,090.13 2,719,983.12
股权投资差额摊销 57,748.32 57,748.32
合 计： 33,616,383.86 -1,986,908.26
注：股权投资损益调整是公司本期对宜昌喜旺食品有限公司和安琪酵母（滨州）有
限公司、安琪酵母（赤峰）有限公司、安琪酵母（睢县）有限公司、安琪酵母(伊犁)有
限公司按权益法核算应计投资收益；其他项目的投资收益详见附注“五、39.合并财务报
表主要项目注释之投资收益”。
七、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方关系
企业名称 注册地址 主营业务
湖北安琪生物集团有限公司
宜昌市中南路24号 生物制品
宜昌喜旺食品有限公司 宜昌市夜明珠路49号 乳制类食品
各种活性鲜酵母
山东省滨州市杜店镇码堡
安琪酵母(滨州)有限公司 的生产、销售及新
路1号
品种开发
生产、销售高活性
安琪酵母(赤峰)有限公司 赤峰市翁牛特旗乌丹镇
干酵母系列产品
生产、销售高活性
安琪酵母(伊犁)有限公司 伊宁市合作区辽宁路
干酵母系列产品
酵母及其深加工
安琪酵母(睢县)有限公司 河南省睢县城北工业区
产品的生产销售
与本公司关 经济性
企业名称 法定代表人
系 质
湖北安琪生物集团有限公司 有限责
母公司 俞学锋
任公司
有限责
宜昌喜旺食品有限公司 控股子公司 余明华
任公司
有限责
安琪酵母(滨州)有限公司 控股子公司 余明华
任公司
有限责
安琪酵母(赤峰)有限公司 控股子公司 余明华
任公司
有限责
安琪酵母(伊犁)有限公司 控股子公司 肖明华
任公司
有限责
安琪酵母(睢县)有限公司 控股子公司 余明华
任公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数(元) 本期增加数（元）
湖北安琪生物集团有限公司 214,960,000.00
宜昌喜旺食品有限公司 21,000,000.00
安琪酵母(滨州)有限公司 9,310,000.00 50,690,000.00
安琪酵母(赤峰)有限公司 33,000,000.00
安琪酵母(伊犁)有限公司 40,000,000.00
安琪酵母(睢县)有限公司 15,000,000.00
企业名称 本期减少数（元） 期末数(元)
湖北安琪生物集团有限公司 214,960,000.00
宜昌喜旺食品有限公司 21,000,000.00
安琪酵母(滨州)有限公司 60,000,000.00
安琪酵母(赤峰)有限公司 33,000,000.00
安琪酵母(伊犁)有限公司 40,000,000.00
安琪酵母(睢县)有限公司 15,000,000.00
注:(1)安琪酵母（睢县）有限公司，该公司是由公司与全资子公司安琪酵母（伊犁
）有限公司共同投资组建的有限责任公司;
(2)安琪酵母(滨州)有限公司2005年注册资本增加5069万元，变更后注册资本为600
0万元；
(3)全资子公司安琪酵母（伊犁）有限公司2005年12月增加资本金2500万元，变更后
资本金为6500万元,工商变更手续于2006年1月18日办理完毕。
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
金 额 比例 金 额 比例
（元） （%） （元） （%）
湖北安琪生物集团有限公司 69,200,000.00 50.99
宜昌喜旺食品有限公司 20,000,000.00 95.23
安琪酵母(滨州)有限公司 5,999,656.57 65.00 49,976,000.00 98.59
安琪酵母(赤峰)有限公司 28,710,000.00 87.00
安琪酵母(伊犁)有限公司 40,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00
安琪酵母(睢县)有限公司 15,000,000.00 100.00
企业名称 本期减少数 期末数
金 额 比例 金 额 比例
（元） （%） （元） （%）
湖北安琪生物集团有限公司 69,200,000.00 50.99
宜昌喜旺食品有限公司 20,000,000.00 95.23
安琪酵母(滨州)有限公司 56,027,500.00 93.38
安琪酵母(赤峰)有限公司 28,710,000.00 87.00
安琪酵母(伊犁)有限公司 65,000,000.00 100.00
安琪酵母(睢县)有限公司 15,000,000.00 100.00
(二)关联方交易
1、租赁土地、宿舍等使用费
关联方 项 目 本期发生数（元） 上年同期数（元）
转让土地使用权 11,440,000,00
湖北安琪生物集团
有限公司 支付土地租赁费 222,500.00 260,000.00
职工宿舍租赁费 66,720.00 12,000.00
关联方 定价原则 结算方式
根据土地评
现金
湖北安琪生物集团 估价转让
有限公司 协议定价 半年结算
协议定价 半年结算
2、销售货物、提供劳务、租赁房屋收入
提供劳务、租赁房屋收入
本期发生数 上年同期数
关联方 项 目
（元） （元）
湖北安琪生物集团有限公司 房屋租赁收入 60,000.00 60,000.00
关联方 定价原则 结算方式
湖北安琪生物集团有限公司 协议定价 半年结算
注:⑴公司原向集团公司租赁43,470.30平方米土地，租赁期为49.5年，年租金为22
.5万元,2005年8月经三届十次董事会决议通过，公司向集团公司购买该土地使用权,故原
《国有土地使用权租赁合同》于2005年11月1日终止执行，此次土地使用权的收购价格，
以经评估后的评估价格为依据确定。结合两宗土地的实际情况确定最终地价分别为6.34
万元和1137.65万元，合计总地价1143.99万元，交易价格为1144万元。
公司向集团公司租赁职工宿舍，租赁期为5年，年租金1.2万元，公司就上述交易事
项与集团公司签订《综合服务协议》;
⑵公司于2002年6月20日与集团公司另签定了《土地使用权租赁合同》，租赁6365平
方米，年租金为3.5万元;
⑶公司于2005年7月5日与集团公司签定了《单身宿舍租赁合同》，租赁房间57间,每
月80元/间，年租金为54,720.00元。从2005年1月1日起开始。
2、关联方应收、应付款项
项 目 企业名称 期末数(元) 期初数(元)
其他应付款 安琪生物集团有限公司 -123,920.08 0
(三)其他需要披露事项
1、经股东大会批准，公司为下属子公司和控股公司提供贷款担保，截止2005年12月
31日，担保总额为人民币14000万元，美元127万元。
2、截止2005年12月31日公司未结清信用证8.68万美元，欧元196.4万元。
八、或有事项
2003年元月8日，公司与友源资产管理公司(简称“友源公司”)签定了《资产委托管
理合同》，委托理财金额7000万元人民;同时约定友源公司投入委托双方共管帐户3500万
元资金或以2003年元月8日1月8日收市价为准的深沪交易所挂牌上市的有价证券作为本次
委托理财的保证金；资产委托管理期限结束，友源公司按8%的年收益率向本公司支付收
益；同日，本公司、友源公司与海通证券股份有限公司上海合肥路证券营业部（简称“
海通营业部”）签订《监管协议书》，约定海通营业部依协议对委托理财事项进行监管
,并对因违反协议造成本公司的损失承担连带责任。本公司认为，由于友源公司和海通营
业部违反合同和协议约定，导致委托期限结束时，尚有26,938,975.23元投资未收回。为
此，本公司已依法向法院提起诉讼，请求判令友源公司立即赔偿本公司委托管理资金损
失人民币26,938,975.23元及委托理财收益人民币5,600,000.00元；判令海通营业部、海
通证券有限责任公司对本公司委托管理资金本金和收益承担连带赔偿责任，2005年宜昌
市中级人民法院以(2004)宜民初字第153号判决本公司胜诉,判决友源公司赔偿本公司委
托管理资金损失人民币26,938,975.23元并支付委托管理收益4,433,333.33元,合计31,3
72,308.56元；判令海通证券股份有限公司上海合肥路证券营业部、海通证券有限责任公
司对本公司委托管理资金本金和收益在29,276,279.12元范围内承担连带赔偿责任。海通
证券不服判决已向湖北高院上诉，本案正在审理中。
九、承诺事项
截止报告日，本公司无重大对外财务承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司2006年3月21日三届董事会第12次会议通过如下决议：
拟以期末13,570.00万股为基数,每10股分配现金股利2.50元,共计金额33,925,000.
00元。
该方案须经公司股东大会决议通过后实施。
十一、其他重大事项
截止报告日,本公司无其他重大事项。
补充资料
1、利润表附表
2、资产减值准备明细表
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人俞学锋先生、主管会计工作负责人梅海金先生、会计机构负
责人（会计主管人员）姜世毅先生签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的本公司2005年度审计报告
原件。
（三）报告期内在《中国证券报》《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
董事长：俞学锋
安琪酵母股份有限公司
2006年3月21日
安琪酵母股份有限公司董事、高级管理人员
关于对2005年年度报告的确认意见
本公司董事、高级管理人员对公司2005年年度报告及相关财务报告予以确认。全体
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。全体董事、高级管理
人员签字：
2006-3-2219:24
资产负债表
会企01表
编制单位：安琪酵母股份有限公司 2005年1
2月31日 单位：人民币元
期末数
项 目 注释
合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 1 65,552,428.56 47,922,036.23
短期投资 2 11,698,874.76 11,698,874.76
应收票据 3 21,544,974.30 21,544,974.30
应收股利
应收利息
应收帐款 4 37,281,650.44 33,908,916.98
其他应收款 5 9,024,017.06 4,686,011.79
预付帐款 6 86,250,040.49 52,787,466.18
应收补贴款
存货 7 179,273,871.77 130,723,369.85
待摊费用 8 1,398,274.71 772,763.17
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资 9
其他流动资产
流动资产合计 412,024,132.09 304,044,413.26
长期投资：
长期股权投资 10 -303,178.64 225,761,731.21
长期债权投资 10 34,000.00 34,000.00
长期投资合计 -269,178.64 225,795,731.21
其中:合并价差 -303,178.64
固定资产：
固定资产原价 11 883,016,912.83 637,512,190.36
减：累计折旧 11 217,641,424.84 188,025,135.76
固定资产净值 665,375,487.99 449,487,054.60
减：固定资产减值准备 12 29,747,124.74 29,747,124.74
固定资产净额 635,628,363.25 419,739,929.86
工程物资 13 10,376,799.49
在建工程 14 22,800,405.97 95,136.19
固定资产清理
固定资产合计 668,805,568.71 419,835,066.05
无形资产及其他资产：
无形资产 15 30,115,786.00 26,859,351.43
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 30,115,786.00 26,859,351.43
递延税项：
递延税款借项
资产总计 110,676,308.16 976,534,561.95
期初数
项 目
合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 50,167,518.78 41,971,687.60
短期投资 14,434,176.00 14,434,176.00
应收票据 19,290,630.62 19,290,630.62
应收股利
应收利息
应收帐款 43,738,451.82 40,422,044.86
其他应收款 7,990,548.50 4,679,025.73
预付帐款 30,239,867.59 24,094,166.35
应收补贴款
存货 115,598,823.31 85,338,646.05
待摊费用 1,810,566.03 1,735,144.50
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资 680,000.00 680,000.00
其他流动资产
流动资产合计 283,950,582.65 232,645,521.71
长期投资：
长期股权投资 -360,926.96 97,906,969.38
长期债权投资 34,000.00 34,000.00
长期投资合计 -326,926.96 97,940,969.38
其中:合并价差 -360,926.96
固定资产：
固定资产原价 700,477,508.13 598,345,050.94
减：累计折旧 170,853,667.73 153,971,763.29
固定资产净值 529,623,840.40 444,373,287.65
减：固定资产减值准备 30,143,827.48 30,143,827.48
固定资产净额 499,480,012.92 414,229,460.17
工程物资 27,123,099.01
在建工程 67,947,939.61 7,111,387.56
固定资产清理
固定资产合计 594,551,051.54 421,340,847.73
无形资产及其他资产：
无形资产 16,954,278.19 14,752,847.62
长期待摊费用 26,472.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 16,980,750.19 14,752,847.62
递延税项：
递延税款借项
资产总计 895,155,457.42 766,680,186.44
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2006-3-2219:24
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：安琪酵母股份有限公司 2005年1
2月31日 单位：人民币元
期末数
项 目 注释
合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 16 120,000,000.00 110,000,000.00
应付票据 17 103,452,909.99 103,452,909.99
应付帐款 18 57,415,892.30 44,463,106.27
预收帐款 19 27,932,280.59 27,209,538.55
应付工资 20 17,247,658.33 15,437,464.94
应付福利费 7,948,664.77 6,331,103.92
应付股利
应交税金 21 -3,583,107.97 -3,253,269.88
其他应交款 22 748,477.72 716,280.32
其他应付款 23 13,357,727.42 8,727,537.92
预提费用 24 832,844.30
一年内到期的长期负债
其他流动负债
预计负债
流动负债合计 345,353,347.45 313,084,672.03
长期负债：
长期借款 25 90,249,154.00
应付债券
长期应付款 26
专项应付款 27 5,075,159.90 4,317,259.90
其他长期负债
长期负债合计 95,324,313.90 4,317,259.90
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 440,677,661.35 317,401,931.93
少数股东权益 11,512,844.87
股东权益：
股本 28 135,700,000.00 135,700,000.00
减：已归还投资
股本净额 135,700,000.00 135,700,000.00
资本公积 29 380,956,438.75 380,956,438.75
盈余公积 30 52,903,304.53 47,151,335.24
其中：法定公益金 17,680,823.24 15,717,111.77
未分配利润 31 55,001,058.66 61,399,856.03
32
拟分派现金股利 33,925,000.00 33,925,000.00
股东权益合计 658,485,801.94 659,132,630.02
负债和股东权益总计 1,110,676,308.16 976,534,561.95
期初数
项 目
合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
应付票据 46,443,285.10 46,443,285.10
应付帐款 45,721,342.15 27,041,827.99
预收帐款 10,178,314.99 9,787,766.63
应付工资 13,125,183.78 12,135,491.60
应付福利费 5,815,169.64 4,859,217.25
应付股利
应交税金 -1,059,368.92 -1,126,094.67
其他应交款 248,940.47 237,328.29
其他应付款 11,759,081.04 6,308,392.47
预提费用 75,000.00
一年内到期的长期负债 4,000,000.00
其他流动负债
预计负债
流动负债合计 161,306,948.25 130,687,214.66
长期负债：
长期借款 85,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,766,226.16 2,766,226.16
专项应付款 9,821,259.90 6,491,259.90
其他长期负债
长期负债合计 97,587,486.06 9,257,486.06
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 258,894,434.31 139,944,700.72
少数股东权益 9,247,154.56
股东权益：
股本 135,700,000.00 135,700,000.00
减：已归还投资
股本净额 135,700,000.00 135,700,000.00
资本公积 377,925,515.37 377,925,515.37
盈余公积 38,240,495.94 37,657,652.10
其中：法定公益金 12,746,832.01 12,552,550.72
未分配利润 41,222,857.24 41,527,318.25
拟分派现金股利 33,925,000.00 33,925,000.00
股东权益合计 627,013,868.55 626,735,485.72
负债和股东权益总计 895,155,457.42 766,680,186.44
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2006-3-2219:24
利润表
会企02表
编制单位：安琪酵母股份有限公司 2005年度
单位：人民币元
本期发生数
项 目 注释
合并数 母公司数
一、主营业务收入 33 705,623,582.20 664,446,097.15
减：主营业务成本 33 476,888,297.23 499,243,507.99
主营业务税金及附加 34 5,634,329.90 4,111,863.02
二、主营业务利润 223,100,955.07 161,090,726.14
加：其他业务利润 35 692,229.89 479,415.75
减：营业费用 100,592,560.15 90,905,263.59
管理费用 40,808,345.49 33,239,625.06
财务费用 36 10,312,441.37 6,058,028.30
三、营业利润 72,079,837.95 31,367,224.94
加：投资收益 37 -2,599,706.27 33,616,383.86
补贴收入 38 516,800.00 50,600.00
营业外收入 39 3,702,343.78 3,342,610.43
减：营业外支出 40 2,245,928.63 537,199.27
四、利润总额 71,453,346.83 67,839,619.96
减：所得税 41 6,790,723.11 4,548,399.04
少数股东损益 2,296,613.71
五、净利润 62,366,010.01 63,291,220.92
上年同期数
项 目
合并数 母公司数
一、主营业务收入 544,749,978.68 506,076,314.54
减：主营业务成本 331,678,272.14 317,167,795.77
主营业务税金及附加 4,345,812.92 3,933,613.53
二、主营业务利润 208,725,893.62 184,974,905.24
加：其他业务利润 247,473.16 281,036.41
减：营业费用 75,276,381.39 68,712,020.52
管理费用 45,267,647.15 41,390,328.80
财务费用 4,450,825.30 3,861,135.35
三、营业利润 83,978,512.94 71,292,456.98
加：投资收益 -4,706,891.38 -1,986,908.26
补贴收入
营业外收入 4,622,350.09 4,448,582.85
减：营业外支出 12,706,479.17 4,633,951.17
四、利润总额 71,187,492.48 69,120,180.40
减：所得税 16,814,526.78 15,729,762.86
少数股东损益 704,165.33
五、净利润 53,668,800.37 53,390,417.54
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2006-3-2219:24
利润分配表
会企02表附表1
编制单位:安琪酵母股份有限公司
2005年度 单位：人民币元
期末数
项 目 注释
合并数 母公司数
一、净利润 62,366,010.01 63,291,220.92
加：年初未分配利润 41,222,857.24 41,527,318.25
其他转入 139,165.00
二、可供分配的利润 103,728,032.25 104,818,539.17
减：提取法定盈余公积 9,867,982.36 6,329,122.09
提取法定公益金 4,933,991.23 3,164,561.05
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 88,926,058.66 95,324,856.03
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 33,925,000.00 33,925,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 55,001,058.66 61,399,856.03
期初数
项 目
合并数 母公司数
一、净利润 53,668,800.37 53,390,417.54
加：年初未分配利润 29,781,307.34 30,070,463.34
其他转入
二、可供分配的利润 83,450,107.71 83,460,880.88
减：提取法定盈余公积 5,534,833.64 5,339,041.75
提取法定公益金 2,767,416.83 2,669,520.88
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 75,147,857.24 75,452,318.25
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 33,925,000.00 33,925,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 41,222,857.24 41,527,318.25
补充资料：
项 目
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2006-3-2219:24
补充资料1
利润表附表
编制单位：安琪酵母股份有限公司 2005年度
净资产收益率(%)
2003年利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.88 35.10
营业利润 10.95 11.34
净利润 9.47 9.81
扣除非经常性损益后的净利润 8.16 8.46
每股收益(元)
2003年利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.6441 1.6441
营业利润 0.5312 0.5312
净利润 0.4596 0.4596
扣除非经常性损益后的净利润 0.4000 0.4000
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
现金流量表
会企03表
编制单位：安琪酵母股份有限公司 2005年度
单位：人民币元
项 目 注释 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 815,694,665.46
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6,427,656.86
现金流入小计 822,122,322.32
购买商品、接受劳务支付的现金 497,855,140.79
支付给职工以及为职工支付的现金 44,835,651.79
支付的各项税费 50,539,115.07
支付的其他与经营活动有关的现金 42 106,327,795.81
现金流出小计 699,557,703.46
经营活动产生的现金流量净额 122,564,618.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 680,000.00
取得投资收益所收到的现金 77,846.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,039,445.10
增加合并子公司收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,797,291.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 166,400,812.22
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 166,400,812.22
投资活动产生的现金流量净额 -163,603,520.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 220,249,154.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 220,249,154.00
偿还债务所支付的现金 124,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,829,342.61
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 -4,000.00
现金流出小计 163,825,342.61
筹资活动产生的现金流量净额 56,423,811.39
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,384,909.78
项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 767,359,603.77
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4,813,164.42
现金流入小计 772,172,768.19
购买商品、接受劳务支付的现金 521,666,038.26
支付给职工以及为职工支付的现金 33,665,919.16
支付的各项税费 31,424,449.26
支付的其他与经营活动有关的现金 91,903,184.96
现金流出小计 678,659,591.64
经营活动产生的现金流量净额 93,513,176.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 680,000.00
取得投资收益所收到的现金 77,846.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 187,478.07
增加合并子公司收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 945,324.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 49,743,839.12
投资所支付的现金 88,550,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 138,293,839.12
投资活动产生的现金流量净额 -137,348,514.40
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 185,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 185,000,000.00
偿还债务所支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,214,313.52
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 135,214,313.52
筹资活动产生的现金流量净额 49,785,686.48
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,950,348.63
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2006-3-2219:24
补充 资 料 注释 合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 62,366,010.01
加：少数股东本期损益 2,296,613.71
计提的资产减值准备 -174,483.20
固定资产折旧 50,001,766.50
无形资产摊销 1,127,531.03
长期待摊费用摊销 26,472.00
待摊费用减少（减：增加） 412,291.32
预提费用增加（减：减少） 757,844.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 526,296.48
固定资产报废损失
财务费用 7,652,362.61
投资损失（减：收益） 2,637,405.56
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -63,675,048.46
经营性应收项目的减少（减：增加） -43,485,729.24
经营性应付项目的增加（减：减少） 104,861,512.40
其他(上市申购资金利息收入摊销） -2,766,226.16
经营活动产生的现金流量净额 122,564,618.86
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 65,552,428.56
减：现金的期初余额 50,167,518.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,384,909.78
补充 资 料 母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 63,291,220.92
加：少数股东本期损益
计提的资产减值准备 -263,664.42
固定资产折旧 35,879,927.66
无形资产摊销 994,535.03
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 962,381.33
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 144,378.16
固定资产报废损失
财务费用 3,025,293.52
投资损失（减：收益） -33,616,383.86
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -45,384,723.80
经营性应收项目的减少（减：增加） -21,771,872.37
经营性应付项目的增加（减：减少） 93,018,310.54
其他(上市申购资金利息收入摊销） -2,766,226.16
经营活动产生的现金流量净额 93,513,176.55
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 47,922,036.23
减：现金的期初余额 41,971,687.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,950,348.63
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计
机构负责人：
补充资料2
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位:安琪酵母股份有限公司(合并)
2005年度
单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
资产减值准备合计 52,507,290.94 2,604,786.02
一、坏账准备合计 6,662,164.23 -130,515.22
其中：应收账款 6,172,194.99 -218,302.08
其他应收款 489,969.24 87,786.86
二、短期投资跌价准备合计 15,701,299.23 2,735,301.24
其中：股票投资 629,250.00 75,600.00
其他投资 15,072,049.23 2,659,701.24
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品
开发产品
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 30,143,827.48 -
其中：房屋及建筑物 155,174.51
机器设备 28,953,740.81
运输设备 855,100.05
其他 179,812.11
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：土地使用权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本年减少数
项 目
因资产价值回升转回数 其他原因转出数
资产减值准备合计 425,516.26 592,291.94
一、坏账准备合计 425,516.26 195,589.20
其中：应收账款 425,516.26 193,834.20
其他应收款 1,755.00
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资
其他投资
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品
开发产品
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 - 396,702.74
其中：房屋及建筑物
机器设备 2,272.32
运输设备 394,430.42
其他
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：土地使用权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本年减少数
项 目 年末余额
合计
资产减值准备合计 1,017,808.20 54,094,268.76
一、坏账准备合计 621,105.46 5,910,543.55
其中：应收账款 619,350.46 5,334,542.45
其他应收款 1,755.00 576,001.10
二、短期投资跌价准备合计 - 18,436,600.47
其中：股票投资 - 704,850.00
其他投资 - 17,731,750.47
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
开发产品 - -
低值易耗品 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 396,702.74 29,747,124.74
其中：房屋及建筑物 - 155,174.51
机器设备 2,272.32 28,951,468.49
运输设备 394,430.42 460,669.63
其他 - 179,812.11
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：土地使用权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
企业负责人： 主管会计工
作的负责人：
会计机构负责人：
补充资料2
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位:安琪酵母股份有限公司(母公司)
2005年度
项 目 年初余额 本年增加数
48,723,918.45 2,473,391.82
资产减值准备合计
2,878,791.74 -261,909.42
一、坏账准备合计
其中：应收账款 2,580,130.52 -264,110.34
298,661.22 2,200.92
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计 15,701,299.23 2,735,301.24
其中：股票投资 629,250.00 75,600.00
其他投资 15,072,049.23 2,659,701.24
- -
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
开发产品
低值易耗品
- -
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
30,143,827.48
五、固定资产减值准备合计
155,174.51
其中：房屋及建筑物
28,953,740.81
机器设备
运输设备 855,100.05
179,812.11
其他
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：土地使用权
商标权
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
本年减少数
项 目
因资产价值回升转回数 其他原因转出数
- 550,078.96
资产减值准备合计
- 153,376.22
一、坏账准备合计
其中：应收账款 151,621.22
1,755.00
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资
其他投资
- -
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
开发产品
低值易耗品 -
- -
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
396,702.74
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋及建筑物
2,272.32
机器设备
运输设备 394,430.42
其他
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：土地使用权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本年减少数
项 目 期末余额
合计
550,078.96 50,647,231.31
资产减值准备合计
153,376.22 2,463,506.10
一、坏账准备合计
其中：应收账款 151,621.22 2,164,398.96
1,755.00 299,107.14
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计 - 18,436,600.47
其中：股票投资 - 704,850.00
其他投资 - 17,731,750.47
- -
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品 - -
开发产品 - -
低值易耗品 - -
- -
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
396,702.74 29,747,124.74
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋及建筑物 - 155,174.51
2,272.32 28,951,468.49
机器设备
运输设备 394,430.42 460,669.63
- 179,812.11
其他
- -
六、无形资产减值准备合计
其中：土地使用权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
企业负责人： 主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2006-3-2219:24
计算过程
全面摊薄净资产收益率= 报告期利润/期未净资产
全面摊薄每股收益= 报告期利润/期未股份总数
加权平均净资产收益率= P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo)
加权平均每股收益= P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo)
其中:
主营业务利润
P: 营业利润
报告期利润
净利润
扣除非经常性损益后的净利润
NP:报告期净利润
Eo:期初净资产
Ei:报告期发行新股或债转股等新增净资产
Ej:报告期回购或现金分红等减少净资产
Mo:报告期月份数
Mi:新增净资产下一月份起至报告期期未的月份数
Mj:减少净资产下一月份起至报告期期未的月份数
So:期初股本总数
S1:报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加
Si:报告期因发行新股或债转股等增加的股份数
Sj:报告期因回购或缩股等减少股份数
Mo:报告期月份数
Mi:新增股本下一月份起至报告期期未的月份数
Mj:减少股本下一月份起至报告期期未的月份数
期未净资产数
期未股份总数
223,100,955.07
P: 72,079,837.95
报告期利润
62,366,010.01
53,738,738.85
NP:报告期净利润 62,366,010.01
Eo:期初净资产 627,013,868.55
Ei:报告期发行新股或债转股等新增净资产
Ej:报告期回购或现金分红等减少净资产 33,925,000.00
Mo:报告期月份数
Mi:新增净资产下一月份起至报告期期未的月份数
Mj:减少净资产下一月份起至报告期期未的月份数 8
So:期初股本总数 135,700,000.00
S1:报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加
Si:报告期因发行新股或债转股等增加的股份数
Sj:报告期因回购或缩股等减少股份数
Mo:报告期月份数
Mi:新增股本下一月份起至报告期期未的月份数
Mj:减少股本下一月份起至报告期期未的月份数
期未净资产数 658,485,801.94
期未股份总数 135,700,000.00
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额
净利润 62,366,010.01
营业外收入 3,702,343.78
营业外支出 2,245,928.63
投资收益 -2,599,706.27
补贴收入 516,800.00
国产设备抵免所得税 10,181,189.59
以前年度已经计提各项减值准备的转回 425,516.26
固定资产减值准备
加：所得税影响 1,352,943.57
每日必读
