蓝星化工新材料股份有限公司2006年半年度报告
600299
2006年中期报
告
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况.....................................................................
3
三、股本变动及股东情况...............................................................
4
四、董事、监事和高级管理人员.........................................................
5
五、管理层讨论与分析.................................................................
5
六、重要事项.........................................................................
6
七、财务会计报告（未经审计）..........................................................11
八、备查文件目录.................................................................... 50
2
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任；
2、 董事白忻平，因公出差，委托副董事长季刚先生代行表决权； 独立董事史献平，因公出
差，委托独立董事高长有先生代行表决权；
3、公司中期财务报告未经审计；
4、公司负责人任建明，主管会计工作负责人季刚及会计机构负责人于冀兵声明：保证中期报告
中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：蓝星化工新材料股份有限公司
公司法定中文名称缩写：星新材料
公司法定英文名称：BLUE STAR NEW CHEMICAL MATERIALS CO. LTD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：星新材料
公司A股代码：600299
3、 公司注册地址：北京市海淀区花园东路30 号花园饭店6201 室
公司办公地址：北京市海淀区花园东路30号花园商务会馆
邮政编码：100083
公司国际互联网网址：http://www.star-nm.com
公司电子信箱：xcl-008@star-nm.com
4、 公司法定代表人：任建明
5、 董事会秘书：王祥德
电话：010-64411094
传真：010-64429425
E-mail：xcl-008@star-nm.com
联系地址：北京市海淀区花园东路30号花园商务会馆
公司证券事务代表：冯新华
电话：010-64411094
传真：010-64429425
E-mail：xcl-008@star-nm.com
联系地址：北京市海淀区花园东路30号花园商务会馆
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：本公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 1,945,854,081.83 1,820,843,326.17 6.87
流动负债 2,886,060,679.98 2,455,085,096.49 17.55
总资产 4,997,528,993.95 3,963,403,181.40 26.09
股东权益（不含少数股东权
益）
1,166,046,612.02 1,067,267,763.59 9.26
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
每股净资产(元) 4.86 4.45 9.21
调整后的每股净资产(元)4.81 4.43 8.58
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 98,778,848.43 77,161,913.20 28.02
扣除非经常性损益的净利润 90,718,317.66 81,166,563.53 11.77
每股收益(元)0.41 0.32 28.02
每股收益 注1(元) 0.27
净资产收益率(%) 8.46 8.2 增加0.26 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -318,978,412.36 279,997,503.20 不适用
注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
金融机构获得的短期投资收益）
-92,306.06
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-149,180.46
以前年度已经计提各项减值准备的转回 8,302,017.29
所得税影响数 0
合计 8,060,530.77
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 ： 18,402
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 股份类别
质押或冻结的
股份数量
中国蓝星（集团）总公司 国有股东62.91 150,980,964 未流通 无
招商银行股份有限公司－中
信经典配置证券投资基金
未知 2.23 5,350,000 已流通 未知
丰和价值证券投资基金 未知 1.75 4,203,443 已流通 未知
全国社保基金一零六组合 未知 1.29 3,098,918 已流通 未知
中国工商银行－金泰证券投
资基金
未知 1.28 3,080,000 已流通 未知
中国银行－华夏回报证券投
资基金
未知 1.15 2,769,012 已流通 未知
中国建设银行－上投摩根中
国优势证券投资基金
未知 1.03 2,473,724 已流通 未知
国营长风机器厂 国有股东0.94 2,254,759 未流通 无
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
中蓝连海设计研究院 国有股东0.94 2,254,759 未流通 无
北京橡胶工业研究设计院 国有股东0.94 2,254,759 未流通 无
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金5,350,000 人民币普通股
丰和价值证券投资基金 4,203,443 人民币普通股
全国社保基金一零六组合 3,098,918 人民币普通股
中国工商银行－金泰证券投资基金 3,080,000 人民币普通股
中国银行－华夏回报证券投资基金 2,769,012 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 2,473,724 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金2,122,905 人民币普通股
兴华证券投资基金 2,003,398 人民币普通股
上海申能资产管理有限公司 1,532,722 人民币普通股
泰和证券投资基金 1,463,109 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司流通股东中第六、第七大股东同属
上投摩根系列，有一定的关联关系。其他前
十名流通股股东之间未知是否存在关联关系
或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
前十名股东中，第1、9、10名股东为公司发起人股东，现第9名股东的上级单位为第1名股东
即中国蓝星（集团）总公司（有关事项已在2000年报中披露），第10名股东的上级单位中国昊华化
工（集团）总公司与第一名中国蓝星（集团）总公司同为中国化工集团公司全资子公司，除此之外发
起人股东之间没有其他关联关系，其余为社会公众股东，本公司未知其是否存在关联关系、质押、冻
结、托管情况或一致行动人的情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司主营业务、产品结构未发生变化，公司整体经营情况继续保持良好发展态势。
公司12万吨的苯酚丙酮生产装置开车正常，苯酚价格有所回升。公司继续强化内部的有效控制，细
化成本管理，严格控制各项费用支出。截至报告期末，公司共实现主营业务收入1,658,365,630.03
元，与去年同期相比增长30.52%；实现净利润 98,778,848.43 元，与去年同期相比增长28.02%。
报告期内，公司全力推进10万吨有机硅单体装置的建设；正确运用世贸规则，有机硅产品反倾
销终裁结果出台，为有机硅产业发展营造了良好的外部环境。
报告期内，由于受市场波动的影响，有机硅市场价格有所回落，同时10万吨有机硅单体装置的
建设对当期有机硅的生产产生一定的影响；双酚A受国外进口产品倾销的影响，产品价格仍然维持在
较低水平；因此报告期的盈利水平受到一定的影响。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分产品情况表
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
单位:元 币种:人民币
分产品主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率(%)
主营业务收入
比上年同期增
减（％）
主营业务成本
比上年同期增
减（％）
主营业务利润
率比上年同期
增减（%）
有机硅543,086,142.30 371,875,078.25 31.53 11.22 19.43
减少4.41 个百
分点
环氧树脂
类
359,964,099.58 341,380,813.66 5.16 55.34 56.55
减少0.74 个百
分点
双酚A34,674,901.73 32,880,348.25 5.18 -82.57 -82.93
增加2.01 个百
分点
PBT 树脂
及工程塑
料
102,537,261.84 91,152,217.18 11.10 29.01 23.78
增加3.76 个百
分点
苯酚、丙
酮
455,568,688.88 422,187,304.04 7.33 109.84 115.33
减少2.36 个百
分点
其他162,534,535.7 148,894,986.91 8.39 195.16 202.18
减少2.13 个百
分点
合计1,658,365,630.03 1,408,370,748.29 15.08 30.52 35.29
减少2.99 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
72,979,825.01元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务成本
国内市场 1,538,155,642.10 1,300,559,547.33
华东地区 573,623,665.96 425,597,975.89
华北地区 189,623,981.64 175,239,785.37
华南地区 355,374,510.99 306,710,277.24
西北地区 131,574,949.76 122,278,499.60
西南地区 156,630,482.39 142,642,626.97
东北地区 131,328,051.36 128,090,382.25
国际市场 120,209,987.93 107,811,200.96
合 计 1,658,365,630.03 1,408,370,748.29
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1).江西星火有机硅厂有机硅三期（十万吨项目）项目，截至报告期末项目进展按计划进行，预计
11月份进行试车；
2).芮城分公司1万吨PPE项目，截至报告期末项目进展顺利，预计八月底联动试车；
3).蓝星硅材料有限公司2#工业硅炉项目，截至报告期末项目进展按计划进行，预计10月份建成
投产。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照新的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司治
理纲要》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，逐步规范公司运作。严格实施《公司章
程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
《信息披露管理暂行办法》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》等规则和制度。目
前，公司的治理情况符合中国证监会有关文件的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2005 年年度利润分配方案：以2005年12月31日股本总额240,000,000股为基数，每10股送
5股、派发现金1.20元（含税）。此方案经2006年6月9日召开的2005年年度股东大会通过，分
红派息实施公告刊登在2006年8月5日的《中国证券报》、《上海证券报》上，股权登记日为2006
年8月10日，除权（除息）日为2006年8月11日，新增可流通股份上市流通日为2006年8月14
日，现金红利发放日为2006年8月16日。
(三)重大诉讼仲裁事项
1.2006 年1 月16 日，中华人民共和国商务部发布2005 年第123 号公告，作出终裁决定，对
原产于日本、美国、英国和德国的进口初级形态二甲基环体硅氧烷征收反倾销税（税率为13%至
22%），实施期限自2006 年1 月16 日起5 年。进口经营者原依初裁决定向海关所提供的保证金，
按终裁所确定的征收反倾销税的商品范围和反倾销税税率计征并转为反倾销税，并按相应的增值税税
率计征进口环节增值税。
2.2006年7月22日，商务部发布2006年第42号公告，公布了PBT树脂反倾销案的终裁决定，
认定原产于日本、台湾地区的进口PBT树脂存在倾销，并由此对中国大陆的相关产业造成损害，决定
自即日起，对原产于上述国家（地区）的该进口产品征收6.24%—17.31%不等的反倾销税，期限为5
年。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
经2006年6月26日召开的公司第一次领时股东大会通过，本公司向公司母公司中国蓝星（集
团）总公司购买亦庄新厂及相关资产，该资产的帐面价值为22,348.1万元人民币，评估价值为
26,657.94万元人民币，实际购买金额为26,657.94万元人民币，本次收购价格的确定依据是以评估
结果为定价依据，该事项已于2006年6月10日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。本次资
产收购将为公司增加稳定的利润增长点，同时进一步增强公司在化工设备维修、维护等方面的综合实
力，提高公司在化工新材料领域的竞争力、增强公司的整体抗风险能力。 相关资产过户手续正在办
理之中。
经2006年6月26日召开的公司第一次领时股东大会通过，本公司向公司母公司中国蓝星（集
团）总公司购买蓝星新材料（江西）有限公司40%的股权，该资产的帐面价值为8,000万元人民币，
评估价值为10,000万元人民币，实际购买金额为10,000万元人民币，本次收购价格的确定依据是以
评估结果为定价依据，该事项已于2006年6月10日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。本
次资产收购完成后，公司将拥有蓝星新材料（江西）有限公司100%的股权，将进一步提高公司在有
机硅领域的竞争力、提高公司盈利水平和整体抗风险能力。 相关资产过户手续正在办理之中。
经2006年6月26日召开的公司第一次领时股东大会通过，本公司向公司母公司中国蓝星（集
团）总公司购买蓝星硅材料有限公司100%的股权(其中5%的股权为其下属公司持有），该资产的帐面
价值为66万元人民币，评估价值为1,000万元人民币，实际购买金额为1,000万元人民币，本次收
购价格的确定依据是以评估结果为定价依据，该事项已于2006年6月10日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》上。本次股权收购将进一步完善公司有机硅的产品链、提高公司在有机硅领域的竞争
力、增强公司的整体抗风险能力；同时，为了更好地配合公司长期发展战略的调整，减少星新材料与
蓝星集团之间的关联交易，并解决潜在同业竞争问题。 相关资产过户手续正在办理之中。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交易定
价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易
结算方式
甘肃蓝星物资有
限公司
采购物资 市场定价 18,425,155.36 1.31 电汇
蓝星石油大庆分
公司
采购物资 市场定价 67,323,732.46 4.78 电汇
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联交易
内容
关联交易定价
原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易
结算方式
无锡石化总厂 销售商品 市场定价 12,935,489.65 0.78 电汇
中蓝国际化工有限
公司
销售商品 市场定价 44,632,960.80 2.69 电汇
上述关联交易无退货情况，能够有效降低公司成本，提高公司经济效益。公司预计将继续进行
此类关联交易。不影响上市公司的独立性，对关联方不存在依赖关系。
2004年2月14日，本公司与蓝星集团在北京签订《经营服务协议》，服务协议有效期三年；
公司2004年度、2005年度股东大会均审议决定继续履行该协议。适用范围：交易对方蓝星集团具有
独立法人资格和不具有独立法人资格的全资企业，本公司及本公司下属不具有独立法人资格的企业及
本公司全资、控股子公司。
2、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
关联方名称
与上市公司
的关系
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
中国蓝星（集
团）总公司
母公司 26,657.94 26,657.94 1,295.91 1,295.91
合计 / 26,657.94 26,657.94 1,295.91 1,295.91
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额26,657.94万元人民币，上市公司向
控股股东及其子公司提供资金的余额26,657.94万元人民币。
关联债权债务形成原因：
该项关联债权是由于收购中国蓝星（集团）总公司亦庄经济开发区新厂资产（经公司2006年第
一次临时股东大会批准）而形成的，公司支付资产收购款26,657.94万元，但因该子公司设立手续尚
在办理之中，相关资产也未办理完过户手续，所以公司在账面反映为对中国蓝星（集团）总公司的预
付账款；公司董事会认为上述款项属于公司正常的收购、投资行为，事实上不会对公司造成影响。公
司董事会责成相关人员加紧办理相关手续，待该子公司设立手续完成，相关资产办理完过户手续后，
该项关联债权即转为长期投资。
关联债权债务清偿情况：
2006年4月24日，中国蓝星（集团）总公司以现金的方式如数偿还1295.91万元临时拆借资
金。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无影响
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元）
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间(月份)
期初数 期末数
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
11,330.94 26,657.94 11,330.94
其它 10,035.03 2006 年4 月
现金清偿 1,295.91 2006 年4 月
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
1.截至2006 年6 月30 日至，公司清偿、处理公司大股东及其关
联企业非经用性资金占用合计11330.94 万元，具体说明如下：
（1）.公司经2005 年第三次临时股东大会批准收购中国蓝星（集
团）总公司芮城PPE 生产装置及相关配套设备，支付资产收购款
10035.03 万元，该分公司设立的工商登记手续于2006 年4 月13 日
办理完毕，相关资产已纳入合并范围，该项资金占用已转为长期投
资；（2）.剩余部分1295.91 万元，属于关联企业的临时拆借资
金，于2006 年4 月24 日，该临时拆借资金已经全部以现金的方式
如数偿还。
2.报告期内新增非经营性资金占用26,657.94 万元，该项资金
占用是由于收购中国蓝星（集团）总公司亦庄经济开发区新厂资产
（经公司2006 年第一次临时股东大会批准）而形成的，公司支付资
产收购款26,657.94 万元，但因该子公司设立手续尚在办理之中，
相关资产也未办理完过户手续，所以公司在账面反映为对中国蓝星
（集团）总公司的预付账款；公司董事会认为上述款项属于公司正
常的收购、投资行为，事实上不存在大股东占用的情形。公司董事
会责成相关人员加紧办理相关手续，待该子公司设立手续完成，相
关资产办理完过户手续后，该项资金占用即转为长期投资。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对
象
发生日期（协议签
署日）
担保金额
担保类
型
担保期
限
是否履行
完毕
是否为关联
方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 380,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 360,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 360,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 30.9
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担
保金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司股权分置改革方案于2006年5月26日获得相关股东会议通过，表决结果刊登在2006年5
月29日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站。公司于2006年7月28日发布
股权分置改革实施公告，股权分置改革方案实施的内容为流通股股东每10股获得股票3.0股。方案
实施股份登记日：2006年8月1日；对价股份上市流通日：2006年8月3日。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名
称
特殊承诺
承诺履行
情况
中国蓝
星（集
团）公
司
持有的非流通股股份自获得A 股市场上市流通权之日起，在十二个月内不上
市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌出售的股份
数量占星新材料股份总数的比例在十二个月内不超过5%， 在二十四个月内
不超过10%； 通过证券交易所出售的股份数量，每达到星新材料的股份总数
百分之一时，在该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须停
止出售股份。
履行承诺
北京橡
胶工业
研究设
计院
持有的非流通股股份自获得A 股市场上市流通权之日起，在十二个月内不上
市交易或者转让。
履行承诺
中蓝连
海设计
研究院
持有的非流通股股份自获得A 股市场上市流通权之日起，在十二个月内不上
市交易或者转让。
履行承诺
广州合
成材料
研究院
持有的非流通股股份自获得A 股市场上市流通权之日起，在十二个月内不上
市交易或者转让。
履行承诺
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
公司、董事会、董事无受处罚及整改情况
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
有机硅产品反倾销案终裁获胜的提示
性公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年1
月20日
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第三届董事会第十次会议决议公告 《中国证券报》、2006 年2http://www.sse.com.cn
10
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
《上海证券报》 月24 日
关于进行股权分置改革的提示性公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年2
月27日
http://www.sse.com.cn
关于股权分置改革方案沟通协商情况
暨调整股权分置改革方案的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年3
月15日
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第三届董事会第十一次会议决议公告
暨召开2005 年度股东大会的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年4
月26日
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股权分置改革相关股东会议表决结果
的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年5
月29日
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第三届董事会第十二次会议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年5
月29日
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2005 年度股东大会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年6
月10日
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第三届董事会第十三次会议决议公告
暨召开2006 年度第一次临时股东大会
的通知
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年6
月10日
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收购中国蓝星（集团）总公司亦庄新
厂的关联交易公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年6
月10日
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收购蓝星新材料（江西）有限公司
40%股权之关联交易公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年6
月10日
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收购蓝星硅材料有限公司100%股权之
关联交易公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年6
月10日
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第三届董事会第十三次会议决议的更
正公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年6
月13日
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2006 年第一次临时股东大会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2006 年6
月27日
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七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
11
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
蓝星化工新材料股份有限公司
资产负债表（资产）
单位：人民币元
资产注释
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产
货币资金 五、1 617,537,884.58 560,230,236.72 972,241,474.61 888,755,474.64
短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 五、2 122,094,071.78 95,113,302.37 44,116,154.49 38,370,665.29
应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 五、3 153,038,800.59 143,572,077.93 135,674,035.36 126,972,137.76
其他应收款 五、4 9,292,267.62 65,613,249.10 23,596,203.17 19,428,437.21
预付账款 五、5 591,458,554.79 571,641,512.90 191,587,578.01 189,261,868.12
应收补贴款 2,724,254.83 2,724,254.83 2,079,119.08 1,433,221.95
存货 五、6 441,134,296.36 327,457,048.32 448,646,938.40 351,767,139.69
待摊费用 五、7 8,573,951.28 8,443,660.92 2,901,823.05 2,901,823.05
一年内到期长期债权投资 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计1,945,854,081.83 1,774,795,343.09 1,820,843,326.17 1,618,890,767.71
长期投资
长期股权投资 五、8 50,296,212.55 488,834,774.36 11,529,245.19 293,695,527.67
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期投资合计50,296,212.55 488,834,774.36 11,529,245.19 293,695,527.67
固定资产
固定资产原价 五、9 2,377,411,273.53 1,924,703,006.37 2,181,741,270.40 1,943,337,354.42
减：累计折旧 五、9 626,463,888.01 483,769,001.91 521,906,045.66 445,613,632.32
固定资产净值 五、9 1,750,947,385.52 1,440,934,004.46 1,659,835,224.74 1,497,723,722.10
减：固定资产减值准备 五、9 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产净额 五、9 1,750,947,385.52 1,440,934,004.46 1,659,835,224.74 1,497,723,722.10
工程物资 五、10 497,527,836.89 308,776,779.57 173,039,220.05 172,920,181.46
在建工程 五、11 654,254,797.85 564,809,254.71 225,632,735.87 215,267,283.38
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产合计2,902,730,020.26 2,314,520,038.74 2,058,507,180.66 1,885,911,186.94
无形资产及其他资产
无形资产 五、12 95,986,980.69 90,451,123.09 69,363,144.16 64,613,144.16
长期待摊费用 五、13 2,661,698.62 1,223,360.49 3,160,285.22 1,721,947.09
其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计98,648,679.31 91,674,483.58 72,523,429.38 66,335,091.25
递延税项
递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00
资产总计4,997,528,993.95 4,669,824,639.77 3,963,403,181.40 3,864,832,573.57
公司法定代表人：任建明 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人： 于冀兵
12
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
蓝星化工新材料股份有限公司
资产负债表（负债和股东权益）
单位：人民币元
负债和股东权益 注释
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债
短期借款 五、14 2,307,200,000.00 2,020,200,000.00 1,673,200,000.00 1,398,700,000.00
应付票据 五、15 98,960,000.00 93,000,000.00 145,283,140.00 145,283,140.00
应付账款 五、16 262,816,432.71 196,823,931.00 218,477,526.63 184,791,844.84
预收账款 五、17 36,500,142.58 34,074,216.93 68,609,225.59 63,093,031.94
应付工资 3,937,257.72 3,081,809.17 363,289.99 260,404.55
应付福利费 15,330,226.87 12,334,763.04 12,026,270.19 11,044,109.77
应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00
应交税金 五、18 18,053,038.99 16,086,813.98 -24,934,363.72 -20,526,922.18
其他应交款 五、19 2,412,306.20 2,030,534.28 1,838,581.92 1,816,375.66
其他应付款 五、20 57,419,316.91 485,208,701.13 52,485,006.68 374,039,742.00
预提费用 五、21 24,731,958.00 21,030,483.22 1,816,419.21 236,308.40
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 五、22 58,700,000.00 58,700,000.00 305,920,000.00 305,920,000.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计2,886,060,679.98 2,942,571,252.75 2,455,085,096.49 2,464,658,034.98
长期负债
长期借款 五、23 833,500,000.00 533,500,000.00 305,200,000.00 305,200,000.00
应付债券 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00
专项应付款 五、24 72,794,431.29 27,706,775.00 41,741,675.00 27,706,775.00
其他长期负债 0.00 0.00 0.00
长期负债合计906,294,431.29 561,206,775.00 346,941,675.00 332,906,775.00
递延税项
递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 3,792,355,111.27 3,503,778,027.75 2,802,026,771.49 2,797,564,809.98
少数股东权益39,127,270.66 0.00 94,108,646.32 0.00
股东权益
股本 五、25 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 五、26 476,886,612.02 476,886,612.02 476,886,612.02 476,886,612.02
盈余公积 五、27 84,512,210.90 84,512,210.90 84,512,210.90 84,512,210.90
其中：公益金 28,170,736.96 28,170,736.96 28,170,736.96 28,170,736.96
未分配利润 五、28 364,647,789.10 364,647,789.10 265,868,940.67 265,868,940.67
其中：拟分配现金股利 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00
拟分配股票股利 120,000,000.00 120,000,000.00 0.00 0.00
外币报表折算差额
股东权益合计1,166,046,612.02 1,166,046,612.02 1,067,267,763.59 1,067,267,763.59
负债和股东权益总计4,997,528,993.95 4,669,824,639.77 3,963,403,181.40 3,864,832,573.57
公司法定代表人：任建明 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人： 于冀兵
13
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
蓝星化工新材料股份有限公司
利润及利润分配表
单位：人民币元
项目 注释 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入五、29 1,658,365,630.03 1,489,219,151.24 1,270,579,513.9
0
1,164,402,083.2
8
减：主营业务成本 五、29 1,408,370,748.29 1,263,659,918.70 1,041,008,509.8
8 946,254,405.84
主营业务税金及附加 五、30 4,809,032.86 4,275,671.79 4,514,696.60 4,513,157.44
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
列）
245,185,848.88 221,283,560.75
225,056,307.42 213,634,520.00
加：其他业务利润（亏损以“
”号填列）
五、31 5,069,937.04 2,930,169.64
1,695,543.19 2,045,164.53
减：营业费用 17,848,716.96 13,293,960.18 20,011,451.45 17,468,109.64
管理费用 43,332,820.05 34,990,818.24 49,815,521.39 45,167,671.11
财务费用 五、32 64,690,488.92 59,755,404.95 52,689,457.44 47,927,870.07
三、营业利润（亏损以“-” 号填列）124,383,759.99 116,173,547.02 104,235,420.33 105,116,033.71
加：投资收益（亏损以“-”号
填列）
五、33 -92,306.06 5,242,146.63
-408,899.81
补贴收入
营业外收入 五、34 1,266,609.79 1,266,191.69 1,301,722.24 60,834.26
减：营业外支出五、35 1,415,790.25 1,289,372.43 5,306,372.57 5,186,502.57
四、利润总额（亏损以“-” 号填列）124,142,273.47 121,392,512.91 100,230,770.00 99,581,465.59
减：所得税 25,031,273.32 22,613,664.48 23,556,537.14 22,419,552.39
少数股东损益 332,151.72 0.00 -487,680.34
五、净利润（亏损以“-”号填列）98,778,848.43 98,778,848.43 77,161,913.20 77,161,913.20
加：年初未分配利润265,868,940.67 265,868,940.67 101,690,158.00 101,690,158.00
盈余公积转入 0.00 0.00 0.00
六、可供分配的利润364,647,789.10 364,647,789.10 178,852,071.20 178,852,071.20
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润364,647,789.10 364,647,789.10 178,852,071.20 178,852,071.20
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润364,647,789.10 364,647,789.10 178,852,071.20 178,852,071.20
公司法定代表人：任建明 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人：于冀兵
14
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
蓝星化工新材料股份有限公司
现金流量表
单位： 人民币元
项目 注释
2006 年1-6 月
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,859,803,830.49 1,697,295,388.48
收到的税费返回 1,122,226.14 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 五、36 16,483,930.87 16,483,930.87
现金流入小计 1,877,409,987.50 1,713,779,319.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,765,740,324.47 1,554,818,647.17
支付给职工以及为职工支付的现金 44,121,753.42 25,840,518.62
支付的各项税费 65,954,776.02 60,012,188.96
支付的其他与经营活动有关的现金 五、37 320,571,545.95 310,119,592.33
现金流出小计 2,196,388,399.86 1,950,790,947.08
经营活动产生的现金流量净额-318,978,412.36 -237,011,627.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00 0.00
其中：出售子公司所收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 573,388.22 573,388.22
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流入小计 573,388.22 573,388.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 716,440,940.74 466,372,367.22
投资所支付的现金 166,000,000.00 166,000,000.00
其中：收购子公司或经营业务所支付的现金 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流出小计 882,440,940.74 632,372,367.22
投资活动产生的现金流量净额 -881,867,552.52 -631,798,979.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 0.00 0.00
借款所收到的现金 2,209,500,000.00 1,739,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流入小计 2,209,500,000.00 1,739,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,294,420,000.00 1,136,420,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 68,937,625.15 62,294,631.19
其中：子公司支付少数股东股利 0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 0.00 0.00
现金流出小计 1,363,357,625.15 1,198,714,631.19
筹资活动产生的现金流量净额 846,142,374.85 540,285,368.81
四、汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -354,703,590.03 -328,525,237.92
公司法定代表人： 人建明 主管会计工作负责人：李守荣会计机构负责人： 于冀兵
15
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
蓝星化工新材料股份有限公司
现金流量表补充资料
单位：人民
币元
项目 注释
2006 年1-6 月
合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 98,778,848.43 98,778,848.43
加：少数股东损益 332,151.72 0.00
计提的资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧92,800,598.26 64,553,738.86
无形资产摊销 1,856,170.83 1,483,743.76
长期待摊费用摊销498,586.60 498,586.60
待摊费用减少（减：增加）-5,672,128.23 -5,541,837.87
预提费用增加（减：减少）22,915,538.79 20,794,174.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）203,184.85 203,184.85
固定资产报废损失 0.00 0.00
财务费用 68,551,347.15 62,294,631.19
投资损失（减：收益） 92,306.06 -5,242,146.63
递延税款货项（减：借项） 0.00 0.00
存货的减少（减：增加） 7,512,642.04 24,310,091.37
经营性应收项目的减少（减：增加） -220,272,714.77 -149,837,237.03
经营性应付项目的增加（减：减少） -386,574,944.09 -349,307,406.08
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -318,978,412.36 -237,011,627.73
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 617,537,884.58 560,230,236.72
减：现金的期初余额 972,241,474.61 888,755,474.64
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -354,703,590.03 -328,525,237.92
公司法定代表人： 任建明 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人：于冀兵
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蓝星化工新材料股份有限公司
资产减值准备明细表（合并）
项目 2005.12.31 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2006.6.30
一、坏账准备合计 55,411,248.62 2,413,971.44 8,302,017.29 0.00 49,523,202.77
其中：应收账款 35,423,548.66 2,413,971.44 0.00 0.00 37,837,520.10
其他应收款 19,987,699.96 0.00 8,302,017.29 0.00 11,685,682.67
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产减值准备明细表（母公司）
项目 2005.12.31 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2006.6.30
一、坏账准备合计 49,929,668.39 2,634,394.74 7,495,943.12 0.00 45,068,120.01
其中：应收账款 30,986,518.11 2,634,394.74 0.00 0.00 33,620,912.85
其他应收款 18,943,150.28 0.00 7,495,943.12 0.00 11,447,207.16
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
公司法定代表人：任建明 主管会计工作负责人：李守荣 会计机构负责人： 于冀兵
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
会计报表附注
一、 公司的基本情况
蓝星化工新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是中国蓝星（集团）总公
司（以下简称“蓝星集团”）作为主要发起人，将其所属的星火化工厂的部分经营性净资产、无
锡树脂厂的全部经营性净资产评估折价入股，以发起方式设立的股份公司。公司于1999 年5 月
31 日取得企业法人营业执照，注册号为1000001003201 。
本公司通过上海证券交易所，以上网定价和向二级市场投资者配售的方式，于2000 年3 月
31 日和4 月1 日发行人民币普通A 股8,000 万股，并于2000 年4 月20 日在上海证券交易所挂牌
上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币24,000 万元。
本公司属化工行业，经营范围包括：有机硅单体及相关产品的研制、生产、销售；化学合成
材料、化工产品的开发、生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营
或禁止进出口的商品和技术除外）。
二、 公司主要会计政策、会计估计与合并会计报表编制方法
1.
会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2.
会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3.
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.
记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。
5.
外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日市场汇率折合记账本位币记账。期
末将外币账户余额按期末中间市场汇率折合为记账本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与
相对应的记账本位币账户的期末余额之间的差额，作为汇兑损益。属于筹建期间的，计入长期待
摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务
费用。
18
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
6.
外币会计报表折算方法
除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇率折算外，其他项目均按资产负
债表日中国人民银行公布的市场汇率折算为记账本位币，由此产生的差异作为外币会计报表折算
差额处理。
7.
现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8.
短期投资核算方法
(1) 短期投资的计价方法：短期投资在取得时按照投资成本计量，投资成本应按以下方法
确定：
a.
以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息
作为投资成本；
b.
投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本；
c.
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投
资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣
告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及
补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》相关规定处理；
d.
以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作
为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按
换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短
期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为
短期投资成本。
(2) 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为
投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚
未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
(3) 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末对短期投资按成本与市价孰低原
则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投
资计提跌价准备。
9.
坏账核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法。公司对期末应收账款和其他应收款按账龄分析法并结合
个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄
1 年以内
1－2 年
计提比例
5%
10%
19
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
2－3 年30%
3 年以上 100%
对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，公司可以对其全部或部分计
提坏账准备。
坏账的确认标准为：
(1) 债务人破产或者死亡， 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；
(2) 债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
(3) 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
10. 存货核算方法
(1) 存货的分类：本公司存货包括原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在
途材料、低值易耗品和包装物等。
(2) 存货取得和发出的计价方法：本公司存货在取得时，按实际成本入账；实行永续盘存
制；领用和发出时，低值易耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平均法。
(3) 期末存货计价原则及存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末存货按成本与可
变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估
计完工成本、销售费用和税金后确定。
11. 长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
本公司长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对拥有被投资单位20%（不含）以
下股权或虽拥有20%或20%以上但不具有重大影响的投资采用成本法核算；对拥有被投资单位
20%（含）以上股权或虽不足20%但有重大影响的投资采用权益法核算；对拥有被投资单位50%
（不含）以上股权或虽不足50%但具有实质控制权的采用权益法核算并纳入合并报表范围。
长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投
资差额，根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》（财会
[2003]10 号）的规定，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益
份额的差额，按10 年期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额
的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科目。上述规定发布之前，公司对外投资已按原规定
进行会计处理的，不再做追溯调整。
20
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
(2) 长期债权投资
本公司长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债券投资按期
计提利息，在债券存续期间，按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。处置长期债权投
资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
(3) 长期投资减值准备
本公司的长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司于每年年度终了，对
长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资
可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12. 固定资产与累计折旧
(1) 固定资产的确认标准：本公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设
备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、机器、工具等资产作为固定资产；不属于生产经
营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
(2) 固定资产的计价方法：固定资产按其取得时的实际成本作为入账价值，其中，外购固
定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
所发生的可直接归属于该资产的其它支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为
入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产账面价值加上应支付的相关税费作为入
账价值。
(3) 固定资产的折旧方法：固定资产采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估
计经济使用年限、预计残值（残值率为3%）确定其折旧率如下：
资产类别折旧年限年折旧率
房屋及建筑物 30-50 年 1.94%-3.23%
机器设备 10-15 年 6.46%-9.70%
运输工具 10-15 年 6.46%-9.70%
办公设备及其他 10 年 9.70%
(4) 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及
装修支出等内容，其会计处理方法为：
a. 固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
b. 固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账
面价值，其余金额计入当期费用；
c. 如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结
合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入
当期费用；
21
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
d.
固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核
算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单
独计提折旧。
(5) 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司的固定资产在期末按照账面价值与
可收回金额孰低计量。公司于每个年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下
跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于
其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况
之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
a. 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并
且预计在近期内不可能恢复；
b.
固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
c.
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营
业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
d.
企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生
或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；其他实质上已经不能再给企业带来经
济利益的固定资产；
e.
同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现
率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
f. 其他有可能表明资产已发生减值的情况
。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧
。
13. 在建工程核算方法
(1) 在建工程的计价：在建工程结转固定资产的时点为该项资产达到预定可使用状态，此
时按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为该资产的入账价值。所建造的固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，当自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待
办理了竣工决算手续后再作调整。
(2) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司的在建工程在期末按照账面价值与可
收回金额孰低计量。公司于每个年度终了，对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已
经发生减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
a.
长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
b.
所建项目无论在性能上、还是在技术上均已落后，并且给公司带来的经济利益具有
很大的不确定性；
c. 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
22
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
14. 无形资产计价和摊销方法
(1) 无形资产的计价方法：本公司的无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资
产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际
成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产账面价值加上应支付的相关税费作为入账价
值；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费
用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其它费用直接计入当期损
益。
(2) 无形资产摊销方法和期限无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限
的，摊销年限不应超过10 年。
(3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司的无形资产在期末按照账面价值与
可收回金额孰低计量。公司于每个年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能
力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。
当存在下列一项或若干项情形时，应计提无形资产减值准备：
a.
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
b.
某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c.
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d. 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形
。
当存在下列一项或若干项情形时，将相关无形资产的账面价值全部转入当期损益
：
a.
某项无形资产已被其他新技术等替代，并已不具备使用价值和转让价值；
b.
某项无形资产已超过法律保护期限，并已不能为企业带来经济利益；
c.
其他足以证明某项无形资产已丧失使用价值和转让价值的情形。
15. 长期待摊费用摊销政策
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均
摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始
生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16. 预计负债的核算方法
(1) 确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或
有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：
a.
该义务是本公司承担的现时义务；
b.
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
23
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
c.
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)
计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
17. 借款费用的会计处理方法
(1) 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费
用外，其它借款费用均于发生当期计入财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产
而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
a. 资产支出已经发生；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件
的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使
用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截至当期末购
建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月
计算的加权平均利率。
18. 收入确认原则
(1) 销售商品：本公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品
实施继续管理权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够
可靠地计量时确认收入的实现。
(2) 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表
日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在
资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量：
a.
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，
并按相同金额结转成本；
b.
如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确
认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期收入，确认的金额小于已经发生的劳务成
本的差额，作为当期损失；
c.
如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费
用，不确认收入。
(3) 让渡资产使用权：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费
收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
a.
与交易相关的经济利益能够流入公司；
24
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
b.
收入的金额能够可靠地计量。
19. 所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20. 合并会计报表编制方法
(1) 合并范围的确定原则：本公司的合并会计报表是根据财政部《关于印发（合并会计报
表暂行规定）的通知》（财会字(1995)11 号）和财政部《关于合并报表合并范围请示的复函》
（财会二字(96)2 号）等文件的规定，以本公司母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其
他有关资料为依据，合并各项目编制而成。
(2) 合并会计报表所采用的会计方法：合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期
会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策
按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司之间的重大交易和资金往来等，均在合并报表时
予以抵销。
三、 税项
1.
企业所得税
本公司为北京市新技术产业开发试验区内的新技术企业，享受1988 年5 月10 日国务院批准
的《北京市新技术产业开发实验区》暂行条例中第五条、第一款“减按15%税率征收所得税”优惠
政策。
本公司之分公司江西星火有机硅厂为南昌高新技术产业开发区内的新技术企业，享受国家级
高新技术企业开发区企业所得税减按15%税率征收的优惠政策。
本公司之分公司无锡树脂厂为无锡高新技术产业开发区的新技术企业，享受企业所得税减按
15%税率征收的优惠政策。
本公司哈尔滨分公司自2003 年7 月开始被认定为哈尔滨高新技术产业开发区高新技术企
业，享受企业所得税减按15%税率征收的优惠政策。
本公司之控股子公司南通中蓝工程塑胶有限公司为外商投资企业，自2003 年起享受企业所
得税两免三减半的优惠政策，本报告期为减半征收期，所得税税率为12%。
本公司之控股子公司江西星火航天新材料有限公司为南昌高新技术产业开发区内的新技术企
业，享受国家级高新技术企开发区企业所得税减按15%税率征收的优惠政策。
本公司芮城分公司、控股子公司南通星辰合成材料有限公司、南通星辰合成材料有限公司张
家港分公司、蓝星新材料（江西）有限公司、兰州蓝星树脂有限责任公司、蓝星硅材料有限公
司、蓝星新材料盐城有限公司，本年度企业所得税税率为33%。
2.
增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%和13%。其中：为出口
产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3.
营业税
本公司工程收入、其他技术服务收入等适用营业税。
其中：工程收入的税率为3%；其他技术服务收入的税率为5%。
4.
城建税
本公司城建税以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和1%。
5.
教育费附加
本公司教育费附加以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为3%和1%。
6.
其他税项
本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。
四、 控股子公司
本公司的控股子公司的情况如下：
公司名称
法定
代表人
注册地址 主营业务
注册资本
（人民币）
持股
比例
南通星辰合成材料有限公司 季刚 江苏南通市 生产销售工程塑料 13,877 万元 100.00%
南通中蓝工程塑胶有限公司 王联合 江苏南通市 开发、生产销售工程塑料及改性产品 372.5 美元 68.00%
蓝星新材料（江西）有限公司 季刚 江西永修县 研制、生产销售有机硅单体 20,000 万元 100.00%
兰州蓝星树脂有限责任公司 李守荣 甘肃兰州市 生产销售环氧树脂及其系列产品 1,000 万元 65.00%
蓝星硅材料有限公司 韩福龙 甘肃兰州市 生产、批发零售电石、硅铁、硅产品 5,000 万元 100.00%
蓝星新材料盐城有限公司 季刚 江苏盐城市 生产、销售环氧氯丙烷及其副产品 8,000 万元 70.00％
江西星火航天新材料有限公司 郑重 江西永修县 开发、生产、销售军工化工产品 2,000 万元 100.00％
(1) 本公司2006 年度合并会计报表单位发生变化，列入合并范围的子公司增加了3 家，具
体情况列示如下：
本公司投资设立蓝星硅材料有限公司，合并持股比例100.00%，本期纳入合并会计报表范
围；
本公司投资设立蓝星新材料盐城有限公司，合并持股比例70.00% ，本期纳入合并会计报表
范围。
本公司投资设立江西星火航天新材料有限公司，合并持股比例100.00% ，本期纳入合并会计
报表范围；
(2) 本公司对蓝星新材料（江西）有限公司的持股比例原为60.00%，本期对其进行了增
资，增资后公司对其的持股比例为100.00% 。
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
五、 合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2005.12.31 2006.6.30
现金 63,942.96 176,543.89
银行存款 889,892,731.18 551,609,164.72
其它货币资金 82,284,800.47 65,752,175.97
合计 972,241,474.61 617,537,884.58
货币资金2006 年6 月30 日余额较2005 年12 月31 日余额减少354,703,590.03 元，减少
36.48%, 是由于项目投资增加所致。
2. 应收票据
票据种类 2005.12.31 2006.6.30
银行承兑汇票 44,116,154.49 122,094,071.78
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 44,116,154.49 122,094,071.78
3. 应收账款
2005.12.31 2006.6.30
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 123,174,811.32 71.99% 7,309,910.40 157,268,433.73 82.39% 16,413,390.37
1-2 年 12,323,795.35 7.20% 1,232,379.54 11,339,525.43 5.94% 1,133,952.54
2-3 年 12,453,883.76 7.28% 3,736,165.13 2,825,977.63 1.48% 847,793.29
3 年以上 23,145,093.59 13.53% 23,145,093.59 19,442,383.90 10.19% 19,442,383.90
合计 171,097,584.02 100.00% 35,423,548.66 190,876,320.69 100.00% 37,837,520.10
截至2006 年6 月30 日，本公司应收账款前5 名合计为39,778,306.38 元，占应收账款总额的
20.84% 。
4. 其它应收款
账龄 2005.12.31 2006.6.30
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 23,721,277.57 54.43% 1,834,318.85 11,404,334.75 54.36% 3,612,783.71
1-2 年 1,421,392.64 3.26% 142,139.27 1,180,252.51 5.63% 118,025.25
2-3 年 614,272.97 1.41% 184,281.89 626,413.31 2.99% 187,923.99
3 年以上 17,826,959.95 40.90% 17,826,959.95 7,766,949.72 37.02% 7,766,949.72
合计 43,583,903.13 100.00% 19,987,699.96 20,977,950.29 100.00% 11,685,682.67
(1) 其他应收款2006 年6 月30 日余额较2005 年12 月31 日余额减少22,605,952.84 元，下
降51.87%，主要是由于本公司加大应收款项清理力度所致。
(2) 截至2006 年6 月30 日，本公司其他应收款中不含持公司5%以上表决权股份的股东的
应收款项。
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
(3) 截至2006 年6 月30 日，本公司其他应收款前5 名合计为8,624,960.32 元，占其他应收
款总额的41.11%。
5. 预付账款
账龄
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计
2005.12.31
金额
178,639,313.33
7,322,822.80
3,553,970.90
2,071,470.98
191,587,578.01
比例
93.24%
3.82%
1.86%
1.08%
100.00%
2006.6.30
金额
575,506,838.54
7,378,977.54
6,370,872.54
2,201,866.17
591,458,554.79
比例
97.30%
1.25%
1.08%
0.37%
100.00%
(1) 截至2006 年6 月30 日，本公司预付账款中含持公司62.91% 表决权股份的股东蓝星集
团的预付款项 266,579,400.00 元，该预付帐款的形成系本公司与控股股东蓝星集团于2006 年6
月28 日签署《资产收购协议》，协议约定由本公司以现金收购蓝星集团目前在建的北京亦庄开
发区新厂相关经营性资产，交易金额为人民币266,579,400.00 元，本公司于2006 年6 月将收购
款支付给蓝星集团，截至2006 年6 月30 日，收购的手续尚未完成。
(2) 账龄一年以上的预付账款为尚未与供应商结算的款项。
6. 存货及跌价准备
2005.12.31 2006.6.30
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 191,769,914.16 0.00 213,371,988.15 0.00
产成品 172,655,302.21 0.00 137,523,317.36 0.00
外购产品 10,644,982.64 0.00 6,242,257.72 0.00
自制半成品 13,340,206.85 0.00 21,488,607.05 0.00
在产品 59,129,526.86 0.00 61,878,877.55 0.00
包装物 1,107,005.68 0.00 629,248.53 0.00
合计 448,646,938.40 0.00 441,134,296.36 0.00
存货净额 448,646,938.40 441,134,296.36
本公司核查，报告期末单个存货项目成本均低于其可变现净值，故本期末未计提存货跌价准
备。
7. 待摊费用
项目 2005.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2006.06.30
保险费 2,901,823.05 2,581,379.58 0.00 2,317,350.65 3,165,851.98
双酚A 更换离子膜费用 0.00 2,599,199.60 0.00 619,199.18 1,980,000.42
12 万吨苯酚丙酮催化剂费用 0.00 4,800,000.00 0.00 2,000,000.00 2,800,000.00
零星费用 0.00 1,642,666.01 0.00 1,014,567.13 628,098.88
合计 2,901,823.05 11,623,245.19 0.00 5,951,116.96 8,573,951.28
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
8. 长期投资
2005.12.31 2006.6.30
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其它股权投资 9,775,430.01 0.00 19,296,239.27 0.00
股权投资差额 1,753,815.18 0.00 30,999,973.28 0.00
合计 11,529,245.19 0.00 50,296,212.55 0.00
长期投资净额11,529,245.19 50,296,212.55
本公司“长期投资—其他股权投资”本期增加是因为本公司之控股子公司蓝星新材料盐城有
限公司对盐城新奥燃气发展有限公司投资5,500,000.00 元、对新奥压缩天燃气有限公司投资
2,500,000.00 的影响。
长期股权投资—其它股权投资明细列示如下：
序
号
被投资单位名称初始投资额
持股
比例
累计追加投资
本期
权益增减
累计
权益增减
2006.6.30
余额
减值准备
1 卡博特（江西）有限公司 3,033,347.55 10.00% 6,742,082.46 0.00 0.00 9,775,430.01 0.00
2 盐城新奥燃气发展有限公司 5,500,000.00 30.00% 0.00 0.00 0.00 5,500.000.00 0.00
3 新奥压缩天燃气有限公司 2,500,000.00 50.00% 0.00 0.00 1,520,809.26 4,020,809.26 0.00
合计 11,033,347.55 6,742,082.46 0.00 1,520,809.26 19,296,239.27 0.00
股权投资差额明细列示如下：
序
号
被投资单位名称 原始金额 2005.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2006.6.30
1 南通中蓝工程塑胶有限公司 1,425,571.47 1,354,292.90 0.00 0.00 71,278.57 1,283,014.33
2 兰州蓝星树脂有限责任公司 420,549.77 399,522.28 0.00 0.00 21,027.49 378,494.79
3 蓝星新材料（江西）有限公司 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00
4 蓝星硅材料有限公司 9,338,464.16 0.00 9,338,464.16 0.00 0.00 9,338,464.16
合计 31,184,585.40 1,753,815.18 29,338,464.16 0.00 0.00 30,999,973.28
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
9. 固定资产原价、累计折旧及减值准备
固定资产原价和累计折旧：
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他合计
固定资产原价
2005.12.31 454,502,011.81 1,685,161,488.31 15,257,355.22 26,820,415.06 2,181,741,270.40
本期增加 96,110,725.09 196,516,093.71 2,442,108.92 1,422,518.85 296,491,446.57
其中：在建工程转入 0.00 0.00
置换增加 0.00 0.00
本期减少 47,536,145.86 51,732,618.34 1,148,917.47 403,761.77 100,821,443.44
其中：出售减少 0.00 0.00
置换减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2006.6.30 503,076,591.04 1,829,944,963.68 16,550,546.67 27,839,172.14 2,377,411,273.53
其中：经营租出固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产累计折旧
2005.12.31 106,266,131.73 396,736,833.86 5,956,961.13 12,946,118.94 521,906,045.66
本期增加 25,700,420.53 102,231,182.68 1,190,048.27 1,834,560.14 118,956,211.62
本期减少 15,633,466.64 10,523,467.49 241,435.14 0.00 26,398,369.27
2006.6.30 116,333,085.62 488,444,549.05 6,905,574.26 14,780,679.08 626,463,888.01
其中：经营租出固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产净值
2005.12.31 348,235,880.08 1,288,424,654.45 9,300,394.09 13,874,296.12 1,659,835,224.74
2006.6.30 386,743,505.42 1,341,500,414.63 9,644,972.41 13,058,493.06 1,750,947,385.52
其中：经营租出固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(1) 本公司固定资产2006 年6 月30 日原值较2005 年12 月31 日原值增加195,670,003.13
元，增长8.97% ，主要原因是本期收购蓝星硅材料有限公司资产，将其账面固定资产
157,628,794.62 元收购至本公司所致。
(2) 报告期末本公司固定资产无抵押或担保等情况。
10. 工程物资
项目 2005.12.31 2006.6.30
专用材料
专用设备
预付大型设备款
其他
合计
0.00
487,328.28
172,432,853.18
119,038.59
173,039,220.05
67,834.41
47,806,459.55
449,653,542.93
497,527,836.89
本公司工程物资2006 年6 月31 日较2005 年12 月31 日余额增加324,488,616.84 元，增长
187.52% ，主要原因是由于为本公司之分公司江西星火有机硅厂10 万吨有机硅项目购入工程物
资、本公司之控股子公司蓝星新材料盐城有限公司3 万吨环氧氯丙烷项目建设购入工程物资及本
公司之控股子公司蓝星硅材料有限公司建设2 号硅炉项目购入工程物资所致。
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
11. 在建工程
工程名称 预算数 2005.12.31 本期增加 本期转固 其他减少2006.06.30 资金来源
1 万吨PPE 项目 15,600.00 万元0.00 123,944,586.84 0.00 0.00 123,944,586.84 自筹、银行贷款
有机硅三期（十万吨项目） 103,631.00 万元125,806,276.32 216,305,382.99 5,384,873.00 0.00 336,726,786.31 自筹、银行贷款
烧碱改造项目（一期及二期） 13,689.00 万元531.18 0 0.00 0.00 531.18 银行贷款
有机硅改造项目 5,009.00 万元59,012,201.98 3,543,259.53 0.00 0.00 62,555,461.51 银行贷款
南通基地 6,465,000.00 54,333,219.74 5,869,950.00 0.00 54,928,269.74 自筹
其他零星工程 32,466,515.02
51,351,998.29
32,080,022.14 0.00 51,738,491.17 自筹
高温胶 1,882,211.37 153,399.99 2,035,611.36 0.00 0 自筹
2#工业硅炉改造0.00 24,360,671.10 0.00 0.00 24,360,671.10 自筹、银行贷款
合计 225,632,735.87123,944,586.84 45,370,456.50 0.00 654,254,797.85
借款费用资本化情况如下：
工程项目 2005.12.31 本期增加 本期转固其它减少 2006.06.30 资本化率
有机硅三期（十万吨） 1,473,132.82 1,243,422.72 0.00 0.00 2,716,555.54 5.23%
2#工业硅炉改造0.00 3,712,832.53 0.00 0.00 3,712,832.53 6.11%
1 万吨PPE 项目 0.00 2,294,561.65 0.00 0.00 2,294,561.65 6.88%
合计 1,473,132.82 7,250,816.90 0.00 0.00 8,723,949.72
本公司在建工程2006 年6 月30 日余额较2005 年12 月31 日余额增加428,622,061.98 元，
增长189.96% ，主要原因是由于本期有机硅三期（十万吨项目）增加216,305,382.99 元及芮城1
万吨PPE 项目增加123,944,586.84 元，本期尚未完工。
12. 无形资产
项目名称 原值 2005.12.31 本期增加 本期转出本期摊销 2006.06.30 累计摊销额 剩余摊销期
土地使用权
离子膜软件
上海网强软件
ACAD 软件
商誉
苯酚丙酮专有技术
异丙苯/苯酚生产技术
苯酚/丙酮生产设施改造技术
ERP 项目软件费
改性PBT 工程塑料专有技术
PPE 专利技术
技术服务费
28,512,826.82
8,500.00
18,000.00
54,000.00
-9,525,788.91
18,020,500.00
4,482,000.00
40,819,800.00
1,010,000.00
5,000,000.00
24,860,000.00
600,000.00
14,570,992.55
7,225.00
14,400.00
52,200.00
-5,715,473.55
10,812,300.16
3,137,400.00
40,819,800.00
914,300.00
4,750,000.00
0.00
0.00
12,557,984.67
15,322,022.69
512,000.00
701,935.59
-476,289.42.
901,024.98
224,100.00
167,400.00
249,999.68
0.00
26,427,041.63
7,225.00
14,400.00
52,200.00
-5,239,184.13
9,911,275.18
2,913,300.00
40,819,800.00
746,900.00
4,500,000.32
15,322,022.69
512,000.00
2,085,785.19
1,275.00
3,600.00
1,800.00
-
4,286,604.78
8,109,224.82
1,568,700.00
0.00
263,100.00
499,999.68
0.00
0.00
44 年－50年
7.75 年
3 年
4.3 年
5.5 年
5.5 年
6.5 年
14. 5年
23 月－29 月
9 年
5 年
2.5 年
合计 113,859,837.91 69,363,144.16 28,392,007.36 0.00 2,244,460.25 95,986,980.69 8,246,879.91
(1) 土地使用权为本公司购买的50 年期国有土地使用权。
(2) 本公司之商誉是2001 年收购蓝星集团的苯酚、丙酮生产装置及相关的房产和附属设施
按《企业会计制度》及其补充规定进行调整后账面价值与交易金额（买价）之间的差额。
(3) 苯酚丙酮专有技术是公司于2001 年11 月23 日收购蓝星集团的苯酚、丙酮生产装置及
相关的房产和附属设施时购得。
31
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
(4) 异丙苯/苯酚生产技术是4.5 万吨/年苯酚丙酮装置技术改造工程的无形资产投资，已经
哈尔滨建兴会计师事务所评审确认。
(5) 改性PBT 工程塑料专有技术是南通星辰合成材料有限公司和香港中刚实业有限公司本
期增加的无形资产投资，上述专有技术投资的价值经南通普发会计师事务所通普会评报字
（2005）030 号资产评估报告予以确认。
13. 长期待摊费用
项目名称 原始发生额 2005.12.31 本期增加 本期转出本期摊销 2006.06.30 累计摊销额 剩余摊销年限
双酚A 换离子费用
双酚A 项目试车费
办公楼装修费
开办费
合计
4,130,725.59 181,282.06
2,921,045.33 1,515,465.03
350,000.00 25,200.00
1,438,338.13 1,438,338.13
8,840,109.05 3,160,285.22
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
181,282.06
292,104.54
25,200.00
0.00
498,586.60
0.00
1,223,360.49
0.00
1,438,338.13
2,661,698.62
4,130,725.591,697,684.84
350,000.000.006,178,410.43
25 个月
14. 短期借款
借款类别 2005.12.31
信用借款0.00
抵押借款0.00
保证借款1,673,200,000.00
质押借款0.00
合计 1,673,200,000.00
2006.6.30
0.00
0.00
2,307,200,000.00
0.00
2,307,200,000.00
(1) 本公司短期借款2006 年6 月30 日余额较2005 年12 月31 日余额增加634,000,000.00
元，增长37.89%，主要是由于公司生产经营规模扩大需补充流动资金所致。
(2) 截至2006 年6 月30 日，保证借款中140,000,000.00 元由本公司为下属直接控股子公
司南通星辰合成材料有限公司提供担保（详见“附注八、1”）；20,000,000.00 元由本公司为南
通星辰合成材料有限公司下属间接控股子公司南通中蓝工程塑胶有限公司提供担保（详见“附注
八、1”）；100,000,000.00 元由关联企业蓝星石化有限公司提供担保；220,000,000.00 元由蓝星
集团之母公司中国化工集团公司提供担保；1,827,200,000.00 元由中国（蓝星）集团总公司提供
担保。
15. 应付票据
票据种类
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
2005.12.31
145,283,140.00
0.00
145,283,140.00
2006.6.30
98,960,000.00
0.00
98,960,000.00
(1) 本公司应付票据2006 年6 月30 日余额较2005 年12 月31 日余额减少46,323,140.00
元，降低31.88%。
(2) 期末无逾期未支付之应付票据，所有的应付票据均将在1 年内陆续到期。
32
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
(3) 期末应付票据中不含欠持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的应付票据。
16. 应付账款
项目
应付账款
合计
2005.12.31
218,477,526.63
218,477,526.63
2006.6.30
262,816,432.71
262,816,432.71
截至2006 年6 月30 日，本公司应付账款中含持公司62.91%表决权股份的股东蓝星集团的
应付款项12,918,735.26 元。
17. 预收账款
项目 2005.12.31 2006.6.30
预收账款 68,609,225.59 36,500,142.58
合计 68,609,225.59 36,500,142.58
截至2006 年6 月30 日，本公司预收账款中含持公司62.91%表决权股份的股东蓝星集团的
预收款项1,379,935.55 元。
18. 应交税金
税
种
税率 2005.12.31 2006.6.30
增值税 应税收入的13%或17% -22,108,178.45 11,878,918.31
营业税 应税收入的3%或5% 28,789.82 7,521.09
城建税 应交流转税的7%或1% 631,507.16 1,001,544.92
房产税 195,723.68 784,426.12
企业所得税 参见“三.1” -2,135,241.59 1,698,281.03
个人所得税 93,583.67 33,018.58
土地使用税 24,506.13 54,822.02
待抵扣固定资产进项税 0.00 1,669,976.5
其他 -1,665,054.14 924,530.42
合
计
-24,934,363.72 18,053,038.99
19. 其它应交款
项目 计提标准 2005.12.31 2006.6.30
教育费附加 应交流转税的3%或1% 456,525.99 920,929.72
堤防费 0.00 397,611.55
物调粮补基金 166,968.11 397,611.55
物价基金166,968.12 0.00
防洪保安基金 188,900.47 503,049.92
其他 859,219.23 193,103.46
合
计
1,838,581.92 2,412,306.20
20. 其它应付款
(1)
截至2006 年6 月30 日，本公司其他应付款余额为57,419,316.91 元。
33
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
(2) 截至2006 年6 月30 日，本公司其他应付款中含持公司62.91% 表决权股份的股东蓝星
集团的应付款项9,655,820.00 元。
21. 预提费用
项目 2005.12.31 2006.6.30
取暖费 236,308.40 0.00
电费 83,745.76 10,605,530.91
水费 531,290.30 33,363.20
压缩空气 6,405.47 0.00
加工费 738,669.28 0.00
土地租金 220,000.00 290,000.00
大修费0.00 11,133,538.89
专利费 0.00 2,040,000.00
保险费 0.00 629,525.00
合计 1,816,419.21 24,731,958.00
22. 一年内到期的长期借款
借款类别 2005.12.31 2006.6.30
信用借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 305,920,000.00 58,700,000.00
质押借款 0.00 0.00
合计 305,920,000.00 58,700,000.00
截至2006 年6 月30 日，保证借款中的22,000,000.00 元由关联企业蓝星石化有限公司提供
担保；36,700,000.00 元由蓝星集团提供担保。
23. 长期借款
借款类别 2005.12.31 2006.6.30
信用借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 305,200,000.00 833,500,000.00
质押借款 0.00 0.00
合计 305,200,000.00 833,500,000.00
截至2006 年6 月30 日，保证借款中的373,500,000.00 元由蓝星集团提供担保；
260,000,000.00 元由蓝星集团之母公司中国化工集团公司提供担保；200,000,000.00 元由本公司为
本公司之全资子公司蓝星新材料（江西）有限公司提供担保（详见“附注八、1”）。
24. 专项应付款
款项来源 2005.12.31 2006.6.30
燃煤锅炉洁净煤（型煤）的应用项目拨款 700,000.00 700,000.00
酚醛环氧树脂新工艺项目经费 160,000.00 160,000.00
34
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
金蝶erp 软件项目建设经费
12 万吨苯酚丙酮项目国债资金补助
技术改造项目贴息资金
南通星辰合成材料有限公司拆迁补偿拨款
合计
60,000.00
26,130,000.00
656,775.00
14,034,900.00
41,741,675.00
60,000.00
26,130,000.00
656,775.00
45,087,656.29
72,794,431.29
25. 股本
项目
一、尚未流通股份
1．发起人股份
其中：国有法人持有股
份
境内法人
持有股份
2．募集法人股
3．内部职工股
4．优先股或其他股
5．柜台交易内部职工股
尚未流通股份合计
二、已流通股份合计
1．境内上市的人民币普通股
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
已流通股份合计
三、股份总数
2005.12.31
160,000,000.00
0.00
160,000,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
160,000,000.00
80,000,000.00
0.00
0.00
80,000,000.00
240,000,000.00
2006.6.30
160,000,000.000.00160,000,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
160,000,000.00
80,000,000.00
0.00
0.00
80,000,000.00
240,000,000.00
26. 资本公积
项目
股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
合计
2005.12.31
465,467,106.41
0.00
0.00
11,115,734.53
0.00
0.00
303,771.08
476,886,612.02
本期增加
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
本期减少
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2006.6.30
465,467,106.41
0.00
0.00
11,115,734.53
0.00
0.00
303,771.08
476,886,612.02
27. 盈余公积
项目
法定盈余公积
法定公益金
任意盈余公积
合计
2005.12.31
56,341,473.94
28,170,736.96
0.00
84,512,210.90
本期增加数
0.00
0.00
0.00
0.00
本期减少数
0.00
0.00
0.00
0.00
2006.6.30
56,341,473.94
28,170,736.96
0.00
84,512,210.90
35
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
28. 未分配利润
项目 2005.12.31 2006.6.30
期初未分配利润 154,490,158.00 265,868,940.67
加：期初未分配利润调整 -19,798,462.46 0.00
调整后期初未分配利润 134,691,695.54 265,868,940.67
本期实现净利润 216,443,818.85 98,778,848.43
减：提取法定盈余公积 21,644,381.89 0.00
提取法定公益金 10,822,190.94 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
转作股本的普通股股利0.00 0.00
应付普通股股利 52,800,000.89 0.00
期末未分配利润 265,868,940.67 364,647,789.10
根据本公司2006年6月9日召开的2005年年度股东大会关于2005年度利润分配方案的决
议：向全体股东每10股送5股并派发现金红利1.2元（含税），因此本报告期期末未分配利润
中含拟分配的现金股利28,800,000.00元，股票股利120,000,000.00元。
29. 主营业务收入与主营业务成本
主营业务收入主营业务成本
项目
2006年1-6月2005年1-6月2006年1-6月2005年1-6月
有机硅 543,086,142.30 488,308,913.33 371,875,078.25 311,363,605.72
环氧树脂类 359,964,099.58 231,733,417.80 341,380,813.66 218,062,816.90
双酚A 34,674,901.73 198,883,953.55 32,880,348.25 192,597,514.85
PBT 树脂及工程塑料 102,537,261.84 79,480,679.03 91,152,217.18 73,641,409.05
苯酚、丙酮 455,568,688.88 217,106,140.98 422,187,304.04 196,069,714.56
其他 162,534,535.70 55,066,409.21 148,894,986.91 49,273,448.80
合计 1,658,365,630.03 1,270,579,513.901,408,370,748.291,041,008,509.88
(1) 本公司主营业务收入2006 年上半年度比2005 年上半年度增加387,786,116.13 元，增长
30.52% ，系由于有机硅、苯酚丙酮生产规模扩大所致。
(2) 本公司2006 年上半年度前5 名客户主营业务收入总额为298,449,378.67 元，占主营业
务收入比例为18%。
30. 主营业务税金及附加
税种 2006 年1-6 月200 5年1-6月
营业税 0.00 0.00
城建税 3,004,160.80 2,791,882.77
教育费附加 1,804,872.06 1,644,464.56
其他 0.00 78,349.57
合计 4,809,032.86 4,514,696.60
36
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
31. 其他业务利润
2006年1-6月2005年1-6月
项目名称
收入 支出 利润 收入 支出 利润
蒸汽等动力 1,3765,699.60 12,622,784.95 1,142,914.65 8,297,555.68 7,965,467.99 332,087.69
原料 51,696,881.80 47,698,588.62 3,998,293.18 20,321,831.62 20,647,836.33 -326,004.71
三废 5,145,214.01 5,062,088.84 83,125.17 3,836,863.64 3,640,958.78 195,904.86
其他 3,378,639.52 3,533,035.48 -154,395.96 4,213,341.61 2,719,786.26 1,493,555.35
合计 73,986,434.93 68,916,497.89 5,069,937.04 36,669,592.55 34,974,049.36 1,695,543.19
32. 财务费用
项目 2006年1-6月2005年1-6月
利息支出 68,551,347.15 53,389,146.96
减：利息收入 2,920,192.54 1,031,848.17
汇兑损失 0.00 -266,452.54
减：汇兑收益 2,240,444.62 0.00
其他财务费用 1,299,778.93 65,706.11
合计 64,690,488.92 52,689,457.44
公司财务费用2006 年6 月30 日比上年同期增加12,001,031.48 元，上涨22.78%，主要系由
于本期短期借款增加以及去年完工项目的贷款利息计入本期财务费用所致。
33. 投资收益
项目 2006 年1-6 月200 5年1-6月
股票投资收益 0.00 0.00
债权投资收益 0.00 0.00
其中：债券收益 0.00 0.00
委托贷款收益 0.00 0.00
其他债权投资收益 0.00 0.00
联营或合营公司分配来的利润 0.00 0.00
期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -71,278.57 0.00
股权投资差额摊销 -21,027.49 0.00
股权投资转让收益 0.00 0.00
计提短期投资跌价准备 0.00 0.00
计提长期投资减值准备 0.00 0.00
合计 -92,306.06 0.00
34. 营业外收入
项目 2006 年1-6 月200 5年1-6月
处置固定资产净收益 113,027.01 14,055.26
罚款净收入 604,637.90 86,119.00
其他 548,944.88 1,201,547.98
合计 1,266,609.79 1,301,722.24
37
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
35. 营业外支出
项目 2006年1-6月2005年1-6月
固定资产盘亏 0.00 0.00
处置固定资产净损失 203,184.85 3,377,958.40
出售无形资产损失 0.00 0.00
非货币性交易损失 0.00 0.00
罚款支出 2,422.73 582,095.74
债务重组损失 0.00 0.00
捐赠支出 89,880.00 0.00
计提固定资产减值准备 0.00 0.00
计提无形资产减值准备 0.00 0.00
计提在建工程减值准备 0.00 0.00
非常损失 0.00 0.00
其他 1,120,302.67 1,346,318.43.
合计 1,415,790.25 5,306,372.57
公司营业外支出2006 年6 月30 日比上年度同期减少3,890,582.32 元，减少73.32％，主要
系由于本期处理固定资产而产生的损失减少所致。
36. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2006 年1-6 月内容说明
中国蓝星（集团）总公司 12,959,100.43 往来款
其他 3,524,830.44 主要为利息收入、罚款收入等
合计 16,483,930.87
37. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2006 年1-6 月内容说明
中国蓝星（集团）总公司 266,579,400.00 收购款
其他 53,992,145.95 主要为支付的管理费用、销售费用
合计 320,571,545.95
六、 母公司会计报表主要项目注释
1. 应收账款
2005.12.31 2006.6.30
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 113,936,836.13 72.13% 4,342,252.43 150,860,386.91 82.04% 13,678,414.09
1-2 年 10,521,904.30 6.66% 1,052,190.43 10,999,082.43 6.21% 1,099,908.24
2-3 年 11,296,914.56 7.15% 3,389,074.37 2,825,640.13 1.59% 847,692.04
3 年以上 22,203,000.88 14.06% 22,203,000.88 12,507,881.31 10.16% 17,994,898.48
合计 157,958,655.87 100.00% 30,986,518.11 177,192,990.78 100.00% 33,620,912.85
38
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
(1) 截至2006 年6 月30 日，本公司应收账款中含持公司62.91% 表决权股份的股东蓝星集
团的应收款项9,764,999.84 元。
(2) 截至2006 年6 月30 日，本公司应收账款前5 名合计为27,119,822.56 元，占应收账款
总额的15.31% 。
2. 其它应收款
2005.12.31 2006.6.30
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 18,927,578.93 49.33% 845,935.84 67,487,517.52 87.58% 3,374,375.88
1-2 年 1,074,300.48 2.80% 107,430.05 1,179,575.71 1.53% 117,957.57
2-3 年 542,748.13 1.41% 162,824.44 626,413.31 0.81% 187,923.99
3 年以上 17,826,959.95 46.46% 17,826,959.95 7,766,949.72 10.08% 7,766,949.72
合计 38,371,587.49 100.00% 18,943,150.28 77,060,456.26 100.00% 11,447,207.16
(1) 截至2006 年6 月30 日，公司其他应收款中不含持本公司5%以上表决权股份的股东的
应收款项。
(2) 截至2006 年6 月30 日，公司其他应收款前5 名合计为2,152,517.84 元，占其他应收款
总额的2.79%。
3. 长期投资
2005.12.31 2006.6.30
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其它股权投资 293,296,005.39 0.00 459,117,815.41 0.00
股权投资差额 399,522.28 0.00 29,716,958.95 0.00
合计 293,695,527.67 0.00 488,834,774.36 0.00
长期投资净额293,695,527.67 488,834,774.36
本公司“长期投资—其他股权投资”本期增加是因为公司对蓝星新材料盐城有限公司、江西
星火航天新材料有限公司、蓝星硅材料有限公司入资及对蓝星新材料（江西）有限公司追加投资
的影响。
长期股权投资—其它股权投资明细列示如下：
序
号
被投资单位名称初始投资额
持股
比例
累计追加投资本期权益增减累计权益增减
2006.6.30
余额
减值
准备
1 卡博特（江西）有限公司 9,775,430.01 10.00% 0.00 0.00 0.00 9,775,430.01 0.00
2 南通星辰合成材料有限公司 159,347,439.45 100.00% 0.00 6,949,342.12 21,345,861.59 166,296,781.57 0.00
3 蓝星新材料（江西）有限公司 120,000,000.00 60.00% 80,000,000.00 0.00 0.00 200,000,000.00 0.00
4 蓝星新材料盐城有限公司 56,000,000.00 70.00% 0.00 -938,699.36 -938,699.36 55,061,300.64 0.00
5 蓝星硅材料有限公司 661,535.84 100.00% 0.00 243,852.40 243,852.40 905,388.24 0.00
6 兰州蓝星树脂有限责任公司 4,012,450.23 65.00% 0.00 193,009.69 353,696.39 4,366,146.62 0.00
7 江西星火航天新材料有限公司 19,975,909.33 100.00% 3,921,189.72 -1,184,330.72 -1,184,330.72 22,712,768.33 0.00
合计 369,772,764.86 83,921,189.72 5,263,174.12 19,820,380.30 459,117,815.41 0.00
39
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
股权投资差额明细列示如下：
序
号
被投资单位名称 原始金额 2005.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2006.6.30
1 兰州蓝星树脂有限责任公司
420,549.77
399,522.28 0.00 0.00 21,027.49 378,494.79
2 蓝星新材料（江西）有限公司
20,000,000.00
0.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00
3 蓝星硅材料有限公司
9,338,464.16
0.00 9,338,464.16 0.00 0.00 9,338,464.16
合计 29,759,013.93 399,522.28 29,338,464.16 0.00 21,027.49 29,716,958.95
4. 主营业务收入与主营业务成本
主营业务收入主营业务成本
项目
2006年1-6月2005年1-6月2006年1-6月2005年1-6月
有机硅 537,636,892.41 488,308,913.33 366,362,747.28 311,363,605.72
环氧树脂类 346,343,339.11 231,733,417.80 328,465,939.93 218,062,816.90
双酚A 34,674,901.73 198,883,953.55 32,880,348.25 192,597,514.85
苯酚、丙酮 455,568,688.88 217,106,140.98 422,187,304.04 196,069,714.56
其他 114,995,329.11 28,369,657.62 113,763,579.20 28,160,753.81
合计 1,489,219,151.24 1,164,402,083.28 1,263,659,918.70 946,254,405.84
本公司2006 年上半年度前5 名客户主营业务收入总额298,449,378.67 元，占主营业务收入
比例为20.04% 。
5. 投资收益
项目 2006 年1-6 月200 5年1-6月
股票投资收益 0.00 0.00
债权投资收益 0.00 0.00
其中：债券收益 0.00 0.00
委托贷款收益 0.00 0.00
其他债权投资收益 0.00 0.00
联营或合营公司分配来的利润 0.00 0.00
期末调整被投资公司所有者权益净增减金额5,263,174.12 -408,899.81
股权投资差额摊销 -21,027.49 0.00
股权投资转让收益 0.00 0.00
计提短期投资跌价准备 0.00 0.00
计提长期投资减值准备 0.00 0.00
合计 5,242,146.63 -408,899.81
40
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
七、 关联方关系及其交易
1. 关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址主营业务
与本公司
关系
经济性质
或类型
法定
代表人
研究开发化学清洗、水
中国蓝星（集团）总公北京市朝阳区北全民
处理、膜技术、化工、母公司 杨兴强
司 土城西路9 号所有制
石油、自动化技术
南通星辰合成材料有限江苏省南通市开直接控股有限责
生产销售工程塑料 季刚
公司 发区通富路1 号子公司 任公司
南通崇川经济开
南通中蓝工程塑胶有限开发、生产销售工程塑间接控股中外合资
发区跃龙南路王联合
公司 料及改性产品 子公司 企业
118 号
蓝星新材料（江西）有
限公司
江西省永修县艾
城镇星火工业园
研制、生产销售有机硅
单体
直接控股
子公司
有限责
任公司
季刚
兰州蓝星树脂有限责任
公司
兰州市高新技术
开发区
生产销售环氧树脂及其
系列产品
直接控股
子公司
有限责
任公司
李守荣
蓝星硅材料有限公司
兰州市城关区段
家滩554号
电石、硅铁、硅产品的
生产批发零售
直接控股
子公司
有限责
任公司
韩福龙
江西星火航天新材料有
限公司
江西省永修县星
火工业园
化工产品的开发、生
产、销售
直接控股
子公司
有限责
任公司
郑重
蓝星新材料盐城有限公
司
盐城市人民北路
149号
开发、生产销售环氧氯
丙烷及其副产品
直接控股
子公司
有限责
任公司
季刚
(2) 存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数年末数
中国蓝星（集团）总公司 1,611,597,000.00 0.00 0.00 1,611,597,000.00
南通星辰合成材料有限公司 138,770,000.00 0.00 0.00 138,770,000.00
南通中蓝工程塑胶有限公司 3,725,000.00 美元0.00 0.00 3,725,000.00 美元
蓝星新材料（江西）有限公司 200,000,000.00 0.00 0.00 200,000,000.00
兰州蓝星树脂有限责任公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
蓝星硅材料有限公司 0.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00
江西星火航天新材料有限公司 0.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00
蓝星新材料盐城有限公司 0.00 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
41
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
企业名称
年初数
金额 %
本年增加数
金额 %
本年减少数
金额 %
年末数
金额 %
中国蓝星（集团）
总公司 150,980,964.00 62.91 0.00 0.00 0.00 0.00 150,980,964.00 62.91
南通星辰合成材料
有限公司
138,770,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 138,770,000.00 100.00
南通中蓝工程塑胶
有限公司 21,000,000.00 68.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,000,000.00 68.00
蓝星新材料（江
西）有限公司
120,000,000.00 60.00 80,000,000.00 40.00 0.00 0.00 200,000,000.00 100.00
兰州蓝星树脂有限
责任公司
6,500,000.00 65.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,500,000.00 65.00
蓝星硅材料有限公
司
0.00 0.00 10,000,000.00 100.00 0.00 0.00 10,000,000.00 100.00
江西星火航天新材
料有限公司
0.00 0.00 20,000,000.00 100.00 0.00 0.00 20,000,000.00 100.00
蓝星新材料盐城有
限公司
0.00 0.00 56,000,000.00 70.00 0.00 0.00 56,000,000.00 70.00
(4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系
关联方名称 与本公司关系
中蓝石油公司 与本公司同一母公司
蓝星石化有限公司 与本公司同一母公司
中蓝国际化工有限公司（原：蓝星化工供销有限公司） 与本公司同一母公司
中蓝晨光化工研究院 与本公司同一母公司
中国蓝星哈尔滨石化有限公司 与本公司同一母公司
中国化工工业供销总公司 与本公司同一母公司
无锡市石油化工总厂 与本公司同一母公司
天华化工机械及自动化研究设计院 与本公司同一母公司
上海溶剂厂 与本公司同一母公司
南通合成材料厂 与本公司同一母公司
连云港连宇监理公司 与本公司同一母公司
蓝星星火化工厂 与本公司同一母公司
芮城福斯特化工有限公司 与本公司同一母公司
蓝星水处理技术有限公司 与本公司同一母公司
蓝星石油有限公司大庆分公司 与本公司同一母公司
蓝星清洗总公司 与本公司同一母公司
蓝星清洗股份有限公司 与本公司同一母公司
蓝星兰州日化厂 与本公司同一母公司
蓝星化学清洗工程有限公司 与本公司同一母公司
蓝星化工厂化工建设工程公司检修分厂 与本公司同一母公司
兰州蓝星日化有限责任公司 与本公司同一母公司
卡博特蓝星化工(江西)有限公司 与本公司同一母公司
江西星火塑料制品公司 与本公司同一母公司
42
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
江西蓝星化工有限公司 与本公司同一母公司
江西百年制酒有限公司九江酒厂 与本公司同一母公司
哈尔滨石油化工厂 与本公司同一母公司
哈尔滨蓝星商社 与本公司同一母公司
哈尔滨华宇股份有限公司 与本公司同一母公司
甘肃蓝星物资有限责任公司 与本公司同一母公司
成都蓝星商社有限公司 与本公司同一母公司
北京化工机械厂 与本公司同一母公司
中车集团兰州七四三厂 与本公司同一母公司
兰州机械厂 与本公司同一母公司
中车汽修集团湛江汽修厂 与本公司同一母公司
中国蓝星集团总公司西北分公司 与本公司同一母公司
2.
关联交易
2004 年2 月14 日，本公司与蓝星集团在北京签订《经营服务协议》，服务协议有效期三
年，公司2004 年度、2005 年度股东大会均审议决定继续履行该协议。适用范围：交易对方蓝星
集团具有独立法人资格和不具有独立法人资格的全资企业，本公司及本公司下属不具有独立法人
资格的企业及本公司全资、控股子公司。
协议适用于双方之间的下述经营服务关联交易：
①、综合服务：无锡石化厂、化工部南通合成材料厂、华宇公司等向本公司提供相关的水、
电、蒸汽、冷量、氮气、污水处理及交通工具等延续发生的供应和服务。本公司向无锡石化总厂
提供的蒸汽、电系由本公司无锡树脂厂生产，保证本公司使用之余额。
②、产品购销：本公司向蓝星集团及其相关控股企业采购本公司生产所需部分原材料，销售
PBT、环氧树脂、双酚A、有机硅系列产品等。
交易价格的确定原则：
①、综合服务：如国家有关部门已有强制性定价应当执行该定价标准；如没有政府定价的，
应当参照交易发生地第三方提供类似服务地正常、公平之价格；如无第三方价格可参考，则参照
供应方提供服务地实际成本加5%利润；先前供应方就有关服务收取的费用。
②、产品购销：参照交易当时的下述价格：有国家规定的价格的，应当根据该价格执行；有
可适用的行业价格标准的，应当根据该价格标准执行；若无可适用的行业价格标准时，应当参照
所在地的市场价格执行。
(1) 销售商品
关联方名称
200 6年1-6月
金额 比例
200 5年1-6月
金额 比例
无锡石化总厂 12,935,489.65 0.78% 29,467,368.83 2.32%
蓝星星火化工厂 2,270,090.32 0.14% 2,151,751.05 0.17%
南通合成材料厂 99,631.35 0.01% 15,214,393.85 1.20%
中蓝国际化工有限公司 44,632,960.80 2.69% 35,897,124.05 2.83%
甘肃蓝星物资有限公司 1,737,178.21 0.10% 1,280,739.37 0.10%
43
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
江西蓝星化工有限公司 929.60 0.00% 0.00 0.00%
合 计 61,676,279.93 3.72% 84,011,377.15 6.61%
(2)
销售商品以外的其他资产
2006年1-6月2005年1-6月
关联方名称
蓝星兰州日化厂
合 计
金额
4,001,225.10
4,001,225.10
比例
0.24%
0.24%
金额
0.00
0.00
比例
0.00%
0.00%
(3) 采购物资
关联方名称
无锡石化总厂
南通合成材料厂
中蓝国际化工有限公司
甘肃蓝星物资有限公司
蓝星兰州日化厂
兰州蓝星日化有限责任公司
蓝星石油大庆分公司
合 计
200 6年1-6月
金额
1,633,145.13
35,150.64
5,128,294.03
18,425,155.36
4,527,558.58
1,176,930.28
67,323,732.46
98,249,966.48
比例
0.12%
0.00%
0.36%
1.31%
0.32%
0.08%
4.78%
6.98%
200 5年1-6月
金额
28,491,029.59
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
28,491,029.59
比例
2.71%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
3.38%
(4) 接受劳务
无锡石化总厂
关联方名称
合 计
200 6年1-6月
金额
9,243,021.83
9,243,021.83
比例
0.66%
0.66%
200 5年1-6月
金额
0.00
0.00
比例
0.00%
0.00%
(5) 销售能源
公司本期向无锡石化总厂销售电力、蒸汽等能源，具体明细如下：
项 目 单 价 金 额
电力 0.70 元/度 2,381,250.90
循环水 0.21 元/吨 134,050.98
蒸汽 130.00 元/吨 4,406,090.00
河水净化水 1.31 元/吨 166,773.48
氮气 0.86 元/立方 214,154.62
合计 7,302,319.98
(6) 接受综合服务
① 本期无锡石化总厂为本公司提供电力、自来水、自发电等能源，具体明细如下：
项 目 单 价 金 额
自来水 2.79 元/立方1,264,991.58
自发电 0.60 元/度 248,906.40
空气 0.10 元/立方 232,647.60
冷冻水 0.13 元/兆焦1,668,226.82
44
蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
合计 3,414,772.40
② 本期蓝星星火化工厂向本公司提供该方面之服务，具体明细如下：
项 目 收费标准 金额
保安服务 150,000.00 元/月 900,000.00
职业病防护服务 100,000.00 元/月 600,000.00
合 计 1,500,000.00
(7) 提供担保
本公司之控股股东蓝星集团为本公司之银行借款提供担保，截至2006 年6 月30 日为本公司
借款担保余额为人民币2,237,400,000.00 元。
3. 关联方往来余额
科目名称 关联方名称 2005.12.31 2006.6.30
应收帐款 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 439,109.88 439,109.88
成都蓝星商社有限公司 113,326.00 113,326.00
甘肃蓝星物资有限责任公司 0.00 11,171,318.61
江西百年制酒有限公司九江酒厂 322,201.92 0.00
江西蓝星化工有限公司 149,906.58
151,310.58
兰州蓝星日化有限责任公司 1,535,500.00 0.00
蓝星兰州日化厂 324,978.71 219,371.94
蓝星星火化工厂 1,008,212.17 0.00
南通合成材料厂 134,606.85 234,238.20
上海溶剂厂 2,188,620.00 2,188,620.00
中国蓝星（集团）总公司 9,764,999.84 0.00
中国蓝星清洗化学总公司华东分公司 92,311.56 92,311.56
中蓝国际化工有限公司（原：蓝星化工供销有限公司） 11,429,011.49 16,621,876.79
蓝星清洗剂股份有限公司 3,042,257.78 36,253.72
预付帐款 江西蓝星化工有限公司 63,000.00
5,294,063.00
中国蓝星（集团）总公司 100,350,300.00 266,579,400.00
中蓝国际化工有限公司（原：蓝星化工供销有限公司） 3,850,000.00 3,850,000.00
蓝星化学清洗工程有限公司 1,102,994.38 1,102,994.38
蓝星清洗总公司 1,082,103.15 1,082,103.15
蓝星石油有限公司大庆分公司 8,137,829.25 1,186,349.68
蓝星水处理技术有限公司 134,000.00 134,000.00
连云港连宇监理公司 610,000.00 610,000.00
天华化工机械及自动化研究设计院 180,000.00 180,000.00
无锡市石油化工总厂 22,637,090.24 19,164,108.48
中国化工工业供销总公司 143,518.23 143,518.23
中国化工供销总公司华东公司 109,111.45 109,111.45
大庆中蓝石化有限公司 0.00 150,000,000.00
中车汽修集团湛江汽修厂 0.00 1,132,413.24
其他应收款 中国蓝星（集团）总公司 0.00 0.00
江西百年制酒有限公司九江酒厂 959,915.00 0.00
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科目名称 关联方名称 2005.12.31 2006.6.30
江西蓝星化工有限公司 1,664,721.98 0.00
江西蓝星化工有限公司（专用款） 2,237,493.55 0.00
江西星火塑料制品公司 516,256.01 0.00
卡博特蓝星化工(江西)有限公司 52,276.70
467,868.70
蓝星石化科技股份有限公司成都晨光分公司 155,077.11 0.00
蓝星星火化工厂化工建设工程公司检修分厂 52,476.66
52,476.66
南通合成材料厂 5,080,713.89 0.00
芮城福斯特化工有限公司 4,510,000.00 0.00
上海溶剂厂 2,500,000.00 0.00
甘肃蓝星物资有限责任公司 2,500,000.00 0.00
兰州日化厂 400,875.58 0.00
应付帐款 北京化工机械厂 1,084,000.00
1,087,000.00
兰州蓝星日化有限责任公司 3,077,756.54 3,493,639.79
蓝星兰州日化厂 2,351,657.21 3,751,064.61
蓝星清洗股份有限公司 24,161.92 32,161.92
中国蓝星（集团）总公司 2,748,850.31 12,918,735.26
中车集团兰州七四三厂 7,000.00 -147,704.00
兰州机械厂 7,071.33 7,071.33
预收账款 无锡石化总厂经贸部 2,253,634.89 2,253,634.89
哈尔滨石油化工厂 10,146,727.98 10,146,727.98
蓝星石油有限公司大庆分公司 384,973.39 1,305,152.36
蓝星星火化工厂武昌经销部 234,110.50 254,110.50
无锡市石油化工总厂 302,543.54
11,116,879.08
中国蓝星（集团）总公司 1,379,935.55 1,379,935.55
中蓝国际化工有限公司（原：蓝星化工供销有限公司） 664,796.95 0.00
其他应付款 哈尔滨蓝星商社 880,000.00 880,000.00
南通合成材料厂 373,595.03 0.00
中国蓝星（集团）总公司 9,655,820.00 9,655,820.00
中蓝晨光化工研究院 36,618.95 36,618.95
中蓝国际化工有限公司（原：蓝星化工供销有限公司） 819,696.77 0.00
中国蓝星集团总公司西北分公司 -172,140.33 0.00
甘肃蓝星物资公司 1,834,342.15 0.00
蓝星清洗股份公司 330,000.00 0.00
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
八、 或有事项
1. 提供担保
(1) 本公司与中国银行南通分行签订《保证合同》（合同号为2005 年中银保字0537001 号），
合同商定本公司为下属子公司南通星辰合成材料有限公司提供6,700.00 万元短期借款担保。本次
担保的主债权最高限额为依据南通星辰合成材料有限公司（债务人）与中国银行南通分行自二零
零五年三月九日至二零零六年三月九日期间签订的所有借款合同项下的借款本金之和不超过人民
币6,700.00 万元，履行期限自每个借款合同生效之日起至该借款合同约定的借款期限届满之日后
两年止。截止至二零零六年六月三十日，本次担保的主债权为债权人中国银行南通分行依据借款
合同（编号为2005 年中银借字0537001-5 号）发放的贷款，本金金额为人民币800.00 万；依据
借款合同（编号为2005 年中银借字0537001-4 号）发放的贷款，本金金额为人民币1,500.00
万；依据借款合同（编号为2005 年通中银借字0556001 号）发放的贷款，本金金额为人民币
700.00 万。以上三项借款合同合计，本公司下属子公司南通星辰合成材料有限公司在中国银行南
通分行的借款余额为3,000.00 万元。
(2) 本公司与中国建设银行南通分行签订《保证合同》（合同号为AC430YY2005002 号），合
同商定本公司为下属子公司南通星辰合成材料有限公司提供7,000.00 万元短期借款担保。本次担
保的主债权最高限额为依据南通星辰合成材料有限公司（债务人）与中国建设银行南通分行自二
零零五年二月二十八日至二零零七年二月二十八日期间签订的所有借款合同项下的借款本金之和
不超过人民币7,000.00 万元，履行期限自每笔主合同签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后
两年止。截止至二零零六年十二月三十一日，本次担保的主债权为债权人中国建设银行南通分行
依据借款合同（编号为A430YY2005002 号）向债务人南通星辰合成材料有限公司发放的贷款，
本金金额为人民币2,000.00 万元；依据借款合同（编号为A430YY2005010 号）发放的贷款，本
金金额为人民币3,000.00 万。以上两项借款合同合计，本公司下属子公司南通星辰合成材料有限
公司在中国建设银行南通分行的借款余额为5,000.00 万元。
(3) 本公司与中国农业银行南通市经济技技术开发区支行签订《保证合同》（合同号为51038 农
银高保字2005 第0001 号），合同商定本公司为下属子公司南通星辰合成材料有限公司提供
8,000.00 万元短期借款担保。本次担保的主债权最高限额为依据南通星辰合成材料有限公司（债
务人）与中国农业银行南通市经济技技术开发区支行自二零零五年七月二十五日至二零零七年七
月二十四日期间签订的所有借款合同项下的借款本金之和不超过人民币8,000.00 万元，履行期限
自每笔主合同签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后两年止。截止至二零零六年六月三十
日，本次担保的主债权为债权人中国农业银行南通市经济技技术开发区支行依据借款合同（编号
为51038 农银借字2005 第0004 号）向债务人南通星辰合成材料有限公司发放的贷款，本金金额
为人民币6,000.00 万元。
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
(4) 本公司与上海浦东发展银行江西省分行签订《保证合同》（合同号为64012006280019
号），合同商定本公司为下属分公司蓝星新材料（江西）有限公司提供20,000.00 万元中长期借
款担保。本次担保的主债权最高限额为依据蓝星新材料（江西）有限公司（债务人）与上海浦东
发展银行江西省分行自二零零六年二月一十五日至二零一二年二月一十四日期间签订的所有借款
合同项下的借款本金之和不超过人民币20,000.00 万元，履行期限自每笔主合同签订之日起至该
笔债务履行期限届满之日后两年止。截止至二零零六年六月三十日，本次担保的主债权为债权人
上海浦东发展银行江西省分行依据借款合同（编号为64012006280019 号）向债务人蓝星新材料
（江西）有限公司发放的贷款，本金金额为人民币20,000.00 万元。
(5) 本公司与交通银行南通分行签订《保证合同》（合同号为3260602006A100001000 号），合
同商定本公司为下属公司南通中蓝工程塑胶有限公司提供2,000.00 万元短期借款担保。本次担保
的主债权最高限额为依据南通中蓝工程塑胶有限公司（债务人）与交通银行南通分行自二零零六
年五月三十日至二零零七年五月三十日期间签订的所有借款合同项下的借款本金之和不超过人民
币2,000.00 万元，履行期限自每笔主合同签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后两年止。截
止至二零零六年六月三十日，本次担保的主债权为债权人交通银行南通分行依据借款合同（编号
为3260602006A100001000 号）向债务人南通中蓝工程塑胶有限公司发放的贷款，本金金额为人
民币2,000.00 万元。
2. 截至2006 年6 月30 日，除“八、1”所述担保事项外，本公司不存在其他未决诉讼、未决
仲裁、未决索赔、税务纠纷、债务担保等或有事项。
九、 承诺事项
截至2006 年6 月30 日，本公司无重大承诺事项。
十、 补充资料
1.
根据中国证券监督管理委员会2001 年1 月发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露
编报规则》第9号的通知”，公司计算了2006年半年度的净资产收益率及每股收益并列示
如下：
报告期利润
净资产收益率(%)每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润21.03 21.96 1.02 1.02
营业利润 10.67 11.14 0.52 0.52
净利润 8.46 8.85 0.41 0.41
扣除非经常性损益后的净利润 7.78 8.12 0.38 0.38
2.
非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号---非经常性损益》的规定，公司报告期
内的非经常性损益项目及金额如下：
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序号 项 目 金 额影响所得税额
1、 处置固定资产净损益 0.00 0.00
2、 短期投资损益-92,306.06 0.00
3、 以前年度已经计提各项减值准备的转回 8,302,017.29 0.00
4、
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
-149,180.46 0.00
合计 8,060,530.77 0.00
扣除所得税影响后的非经常性损益 8,060,530.77
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蓝星化工新材料股份有限公司 2006年中期报告
八、备查文件目录
1、（一）载有法定代表人、会计机构负责人、财务总监签名并盖章的会计报表；
2、（二）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的公司文件正本及公告原稿。
蓝星化工新材料股份有限公司
董事长：任建明
2006年8月23日
50
每日必读
